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上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 1 / 105 上海环钻环保科技股份有限公司 Shanghai Huanzuan Environmental Technology Co., Ltd. 环钻环保 NEEQ :837436 年度报告 2016 XX 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 2 / 105 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月公司启动增资事宜，通过本次增资引入做市商，为 公司挂牌后变更为做市转让方式做准备。2016 年 3 月 23 日，公司就 增资事宜向上海市工商行政管理局完成了工商变更、备案手续，公司 股本增至 1200 万股。 2016 年 5 月 20 日，环钻环保在全国中小企业股份转让系统成功 挂牌。(股转系统函[2016]3468 号) 2016 年 5 月 20 日，公司取得上海市住房和城乡建设管理委员会 颁发的《环保工程施工专业承包三级证书》，证书编号：D231535003。 自此，公司可从事资质证书许可范围内相应的污染修复工程、生活垃 圾处理处置工程中型以下及其他小型环保工程的施工。（公告编号： 2016-001） 2016 年 6 月 15 日，公司股票由协议转让方式变更为做市转让方 式，兴业证券股份有限公司和财通证券股份有限公司为公司做市商。 （公告编号：2016-010） 2016 年 8 月 26 日，公司经过资料审查、现场考核、综合考评和 专家评审等考核环节，进入上海市环境保护局《2016 年工业企业及 市政场地再开发利用场地调查评估、治理修复单位考核评估合格的单 位名录》，被评定为调查评估类合格单位。（公告编号：2016-028） 2017 年 1 月 13 日，取得上海市住房和城乡建设管理委员会颁发 的《安全生产许可证》，许可范围为建筑施工。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 3 / 105 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................ 28 第七节 融资及分配情况 .................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..................................................... 31 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................ 35 第十节 财务报告 ........................................................................................... 42 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 4 / 105 释 义 释义项目 释义 公司、本公司 指 上海环钻环保科技股份有限公司 环钻有限 指 上海环钻环境工程有限公司，股份公司前身 婺疆投资 指 上海婺疆投资管理有限公司 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书等公司章程规定的高级 管理人员 浙江环钻 指 浙江环钻环境修复有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《上海环钻环保科技股份有限公司章程》 《信息披露管理办法》 指 《上海环钻环保科技股份有限公司信息披露管理办法》 股东大会 指 上海环钻环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海环钻环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海环钻环保科技股份有限公司监事会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 兴业证券、主办券商 指 兴业证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 场地调查 指 包括初步调查、详细调查。为满足未来规划和开发使用 条件，通过初步调查、详细调查了解场地情况，确认场 地污染源，污染范围，污染程度。 风险评估 指 根据场地调查的结果以及场地未来规划和未来使用情 况，确定环境对人体健康，土地使用及生态环境的影响。 土壤修复 指 利用物理、化学和生物的方法转移、吸收、降主要技术 原理解和转化土壤中的污染物，使其浓度降低到可接受 水平，或将有毒有害的污染物转化为无害的物质。 土十条 指 土壤污染防治行动计划 第三方检测机构 指 独立于交易、合作和争议各方利益以及法定身份之外 的，独立公正的非政府检测机构。在多个行业领域内依 据标准、合同或协议独立公正的进行检测。检测过程和 结果不受委托方和其他外来方的影响。 现场踏勘 指 招标人组织投标人对项目的实施现场的经济、地理、地 质、气候等客观条件和环境进行的现场调查。 地下水 指 赋存于地面以下岩石空隙中的水，狭义上是指地下水面 以下饱和含水层中的水。在国家标准《水文地质术语》 （GB/T 14157-93）中，地下水是指埋藏在地表以下各 种形式的重力水。 VOCs 指 挥发性有机物（Volatile 0rganic Compounds），是指常 温下饱和蒸汽压大于 70 Pa、常压下沸点在 260℃以下的 有机化合物，或在 20℃条件下蒸汽压大于或者等于 10 Pa 具有相应挥发性的全部有机化合物。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 5 / 105 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所对公司出具了瑞华审字【2017】31220030号标准无保留审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 有限公司阶段，公司治理机制不够健全，曾存 在相关会议文件保存不完整、董事、监事任期届满 未能及时改选等不规范情况。公司于 2015 年 12 月份整体变更为股份公司后，制定了较为完备的 《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决 策管理办法》、《对外担保决策管理办法》等治理 制度，建立了相对完善、健全的公司治理机制。但 由于股份公司成立时间较短，公司治理机制的有效 运行仍需磨合，故公司短期内仍可能存在治理不规 范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为罗凯捷、沈潇君夫妇，两人 直接持有公司股份合计 910.00 万股，并通过上海婺 疆 投 资 管 理 有 限 公 司间 接 持 有 公 司 股 份 合计 100.00 万股，合计占公司总股本比例为 84.17%， 处于绝对控股地位。同时，罗凯捷、沈潇君分别担 任公司董事长、总经理及董事、董事会秘书职务， 两人在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上 均可施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利 用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得 公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 6 / 105 应收账款坏账风险 2016 年度公司应收账款 1918.91 万元，占期末 流动资产的比重为 75.81%，应收账款周转率为 1.82。报告期内，公司应收账款余额上升，应收账 款净额占流动资产比例上升，应收账款周转率下 降，随着客户数量的增加及业务规模的扩大，若未 来宏观经济环境、客户经营状况等因素发生不利变 化，公司可能面临客户延迟付款并导致公司发生坏 账损失的风险。 存货余额变动风险 公司存货较上年同期增长 622.47%，公司存货 主要包括生产成本及原材料等，2016 年末公司生产 成本余额为 209.41 万元，同比增长 717.58%，主要 系尚未验收的项目所对应发生的与场地调查及风 险评估相关的成本。随着未来公司业务规模及项目 数量的不断增长，以及业主单位的项目验收周期的 延期，可能导致各期末生产成本占用资金余额进一 步增长的风险。 设备租赁及原材料 供应商集中的风险 公司主营业务为场地调查和风险评估，营业成 本主要以检测服务成本、劳务成本及设备租赁成本 为主。报告期内，随着公司业务规模快速增长，向 上海榕顺环境卫生服务有限公司、必维申美商品检 测（上海）有限公司发生设备租赁、劳务及检测服 务采购共计 793.48 万元，金额较大。如果公司的设 备租赁、劳务及检测服务采购的供求状况发生变化 或价格有异常波动，将会直接影响公司的生产成本 和盈利水平。 公司规模较小导致 抗风险能力较低风险 公司成立时间较短，虽然发展速度很快，但目 前资产规模较小、人员及设备资源较少。2016 年度、 2015 年度公司营业收入分别为 2085.62 万元和 1211.15 万元；2016 年末、2015 年末公司资产总额 分别为 2699.50 万元、1209.06 万元。如果未来市场 需求、市场监管发生较大变化，或未来市场竞争加 剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 技术风险 虽然公司拥有多年环境调查和风险评估的丰 富经验，但一方面目前还没有申请相关的专利技术 保护，另一方面技术的改进和创新需要不断地投入 人力，否则将面临缺乏核心竞争力，从而影响公司 的可持续经营能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司较上年度减少“政策风险”，原因是：随 着“土十条”的出台，政策呈现利好趋势。为全面 贯彻落实“土十条”，上海市、江苏省、浙江省、 安徽省、北京市、福建省、广东省等 21 个省市陆 续出台地方土壤污染防治行动方案。2016 年 10 月 1 日起正式施行的《上海市环境保护条例》针对土 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 7 / 105 壤污染实际情况，对强化土壤污染的防范和修复责 任做出明确规定，要求对存在土壤和地下水污染情 况的用地进行调查与修复。公司亦将紧跟政策导向 和发展趋势，增强人员配置、积累业务经验以应对 可能出现去行政化不如预期等其他局部的不利于 行业市场化发展的政策和规定。“土十条”是推进 生态文明建设，系统开展污染治理的重要战略部 署，正在制定的《土壤污染防治法》是土壤污染防 治的法律保障，二者将有力推动环保产业健康发 展； 公司较上年度减少“不能持续获得项目的风 险”，原因是在政策利好的大背景下，凭借多年积 累的技术服务优势及良好的业内口碑。2016 年，公 司营业收入为 2085.62 万元，同比增长 72.20%；报 告期后至本报告披露日，公司正在履行的项目共计 11 项，并有多个项目正在洽谈。 公司较上年度减少“宏观经济下行风险”，原 因是：土壤污染防治上升为国家战略，改善土壤质 量刻不容缓。一方面，国家和地方层面都对土壤及 地下水调查与修复提出更高要求，《土壤污染防治 行动计划》和《上海市环境保护条例》的相关强制 性规定为公司业务持续开展提供强有力的保障；另 一方面，公司不断加强设备、技术、人员等方面的 投入，借助资本市场力量，抵抗宏观经济下行给公 司带来的风险。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 8 / 105 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海环钻环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Huanzuan Environmental Technology Co., Ltd. 证券简称 环钻环保 证券代码 837436 法定代表人 罗凯捷 注册地址 上海市嘉定区叶城路 1288 号 6 幢 J11 室 办公地址 上海市嘉定区六里中心路 511 号智成科技园二楼 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号 11 楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 叶善武、徐从礼 会计师事务所办公地址 上海市浦东陆家嘴东路 166 号中保大厦 19 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 沈潇君 电话 021-59555271 传真 4006981163 转 416077 电子邮箱 shenxiaojun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市嘉定区六里中心路 511 号智成科技园，邮编:201821 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市嘉定区六里中心路 511 号智成科技园二楼公司金 融办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-20 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N77 生态保护和环境治理业 主要产品与服务项目 场地环境调查、风险评估 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 12,000,000 做市商数量 2 控股股东 罗凯捷 实际控制人 罗凯捷、沈潇君 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 9 / 105 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310114599793579A 否 税务登记证号码 91310114599793579A 否 组织机构代码 91310114599793579A 否 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 10 / 105 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,856,240.93 12,111,495.51 72.20% 毛利率 31.40% 21.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 982,700.49 493,612.08 99.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 982,992.99 487,783.68 101.52% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 6.61% 10.81% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.61% 10.85% - 基本每股收益 0.09 0.12 -25.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 26,995,005.94 12,090,573.64 123.27% 负债总计 10,642,594.27 720,862.46 1,376.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,352,411.67 11,369,711.18 43.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.14 19.30% 资产负债率（母公司） 36.90% 5.95% - 资产负债率（合并） 39.42% 5.96% - 流动比率 2.38 14.67 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,010,864.21 -2,575,556.95 -172.21% 应收账款周转率 1.82 8.23 - 存货周转率 11.41 30.61 - 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 11 / 105 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 123.27% 208.59% - 营业收入增长率 72.20% 213.71% - 净利润增长率 102.20% 77,983.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 10,000,000 20.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入（废品处置） 10.00 营业外支出（罚款支出） 300.00 非经常性损益合计 -290.00 所得税影响数 -2.50 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -292.50 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 12 / 105 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司属于“N77 生态保护和环境治理业”中的子类“N772 环境治理业”，拥有环保 工程施工专业承包三级资质，是国内首家挂牌新三板的场地调查公司。公司专注于为环保公 司、政府科研单位、外商咨询机构及各大高校提供场地环境调查和风险评估服务。技术人员 通过现场踏勘、人员访谈等方式，了解场地的历史沿革后判断可能存在的污染源，并据此制 定场地调查和采样方案，将现场采集的土样送第三方检测机构，依据检测数据确定特征污染 物种类、污染区域及未来可能的污染迁移范围，评估出其对人体健康、后期土地使用及生态 环境可能造成的风险。公司凭借在场地环境调查中积累的丰富现场经验以及大量的成功案 例，通过投标及谈判获取订单并依靠经验丰富的技术人员出具场地调查方案，向客户提供场 地环境调查和风险评估服务，通过环保专家评审会后帮助客户向当地环保局进行项目备案， 获得利润。 当前，我国土壤污染形势严峻，“土十条”的出台为土壤治理从场地调查评估到土壤修 复提供了一套完备的行动指南，必将有力推动土壤修复行业和环保产业大力发展。场地调查 和风险评估作为土壤修复行业的前端产业和重要组成部分，蕴含巨大的市场潜力。2016 年， 凭借多年积累的技术服务优势及客户资源，公司签署场地调查和风险评估合同 30 余个，并 入选上海市环境保护局《2016 年工业企业及市政场地再开发利用场地调查评估、治理修复 单位考核评估合格的单位名录》，公司实力获得环保局认可。2016 年，公司实现跨越式发 展，场地调查和风险评估项目构成由场地调查类向场地调查评估技术服务类转变，即从承接 分包项目为主转变为承接总包项目为主。 此外，为加大公司的技术服务优势，公司注重人才储备，与国内知名科研院所建立长期 产学研合作关系，研发土壤修复设备，为进军土壤修复市场储备实力。今后，公司将继续夯 实并升级场地调查和风险评估业务，积极拓展土壤修复业务，打造场地调查、风险评估和土 壤修复的全产业链。 报告期内及报告期末至报告出具日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 13 / 105 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 鉴于我国严峻的土壤污染现状，土壤修复治理已上升为国家意志，土壤修复行业蕴含巨 大的发展潜力。随着 “土十条”的出台，土壤修复将迎来行业拐点，后续市场规模将不断扩 大，预计未来土壤修复行业市场空间可达到万亿元级别。作为土壤修复的必经阶段——场地 调查和土壤修复行业同样具有广阔的发展空间。2016 年公司在董事会的领导下，紧紧围绕 发展战略和目标，在场地调查和风险评估领域内辛勤耕耘，实现营业收入 2085.62 万元，同 比增长 72.20%；总资产达 2699.50 万元，同比增长 123.27%；归属于母公司股东的净利润 98.27 万元，同比增长 99.08%。 2016 年，对公司经营产生重要影响的因素主要是： 1、承接总包项目，获得官方认可 报告期内，凭借过硬的技术实力和丰富的项目经验，公司实现跨越式发展，项目构成由 场地调查类向场地调查评估技术服务类转变，即从接受项目分包为主转变为承接总包项目为 主。2016 年，上海市环保局就从业单位的基本条件、从业能力及业绩、区县环保局评价、 场地责任方评价等方面进行评估，共计 21 家企业被评定为场地调查类合格单位，公司位列 其中，获得环保局认可为公司业绩持续增长打下良好基础，是公司实现高速发展的强心剂。 2、获得环保工程资质，树立业内口碑 报告期内，公司获得上海市住房和城乡建设管理委员会颁发的《环保工程施工专业承包 三级证书》，公司可从事资质证书许可范围内相应的污染修复工程、生活垃圾处理处置工程 中型以下及其他小型环保工程的施工。报告期内，公司签署场地调查和风险评估技术服务合 同 30 余个，实现销售业绩同比增长 72.20%，在业内树立了良好的口碑。 3、挂牌新三板，规范公司治理，对接资本市场 2016 年 5 月 20 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌， 2016 年 6 月 15 日起由协 议转让方式变更为做市转让方式，兴业证券股份有限公司和财通证券股份有限公司为公司做 市商。公司通过挂牌全国中小企业股份转让系统这一举措，进一步规范并完善公司治理，并 根据《公司章程》等各项制度履行相应决策程序，并在全国股转系统如实披露相应公告。公 司的治理结构健全、运作规范、合理、有效。挂牌新三板拓宽了公司的融资渠道，提升了公 司的知名度和影响力，公司进入发展的快车道。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 14 / 105 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业 收入的 比重 金额 变动 比例 占营业 收入的 比重 营业收入 20,856,240.93 72.20% - 12,111,495.51 213.71% - 营业成本 14,307,760.84 50.91% 68.60% 9,481,197.78 233.52% 78.28% 毛利率 31.40% - - 21.72% - - 税金及附加 59,006.49 -83.47% 0.28% 356,887.75 196.12% 2.95% 管理费用 3,690,310.61 163.59% 17.69% 1,400,004.53 72.61% 11.56% 销售费用 440,475.12 495.11% 2.11% 74,015.20 18.44% 0.61% 财务费用 -19,555.25 264.59% -0.09% -5,363.56 328.73% -0.04% 资产减值损 失 1,058,165.31 625.15% 5.07% 145,923.13 552.28% 1.20% 营业利润 1,320,077.81 100.37% 6.33% 658,830.68 23,126.89% 5.44% 营业外收入 10.00 -98.41% 0.00% 630.00 800.00% 0.01% 营业外支出 300.00 -86.67% 0.00% 2,250.00 - 0.02% 所得税费用 337,087.32 96.89% 1.62% 171,204.50 6,318.48% 1.41% 净利润 982,700.49 102.20% 4.71% 486,006.18 77,983.32% 4.01% 项目重大变动原因： 1、公司营业收入较上年增长 72.20%，主要系本年度公司业务扩张效果显著，项目类型 由分包为主转变为总包为主，带来营业收入大幅增长； 2、公司营业成本较上年增长 50.91%，主要系业务量大幅增长，导致设备、人工、材料 等成本同步增长； 3、公司 2015 年、2016 年毛利率分别为 21.72%、31.40%，主要系公司承接项目构成由 分包为主转变为总包为主；采购部门有效降低采购成本，增加了项目毛利润； 4、公司税金及附加减少 83.47%，主要系根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的 通知》（财税[2016]36 号）等相关规定，公司业务的收入自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增 值税，只有附加税计入税金及附加。 5、公司管理费用增长 163.59%，主要系公司职工薪酬和咨询服务费等项目增长。其中， 职工薪酬增多主要系员工数量增多和薪酬上涨；咨询服务费增多主要系公司挂牌新三板支付 主办券商、审计机构和律师事务所的费用，且新三板补贴仍处于申请阶段； 6、公司销售费用增长 495.11%，主要系为扩展公司业务而支出的宣传费，包括会议赞 助费用和网站宣传费用；公司成立销售部门，支付职工薪酬 209,508.05 元； 7、公司财务费用增长 264.59%，主要系公司 2016 年货币资金增加导致利息收入随之增 长； 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 15 / 105 8、公司资产减值损失增长 625.15%，主要系 2016 年应收账款余额较大，计提坏账金额 相应增长。 9、公司营业利润增长 100.37%，主要系公司主营收入大幅增长，营业毛利润同比增长 3,918,182.36 元，而管理费用、资产减值损失分别增长 2,290,306.08 元、912,242.18 元，营业 利润同比增长 661,247.13 元； 10、公司营业外收入减少 98.41%，主要系废品处置大幅减少； 11、公司营业外支出减少 86.67%，主要系车辆罚款大幅减少； 12、公司所得税费用增长 96.89%，主要系公司主营业务增加，项目利润提高，所得税 费用随之增加； 13、公司净利润增长 102.20%，主要系报告期内主营业务利润、管理费用、资产减值损 失利润均增长较多，利润总额同比增长 662,577.13 元，导致净利润增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 20,856,240.93 14,307,760.84 12,111,495.51 9,481,197.78 其他业务收入 - - - - 合计 20,856,240.93 14,307,760.84 12,111,495.51 9,481,197.78 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收 入比例% 上期收入金额 占营业收 入比例% 场地调查评估技术服务类 项目 15,407,705.23 73.88% 1,060,120.00 8.75% 场地调查类项目 5,448,535.70 26.12% 11,051,375.51 91.25% 合计 20,856,240.93 100.00% 12,111,495.51 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年，公司获得《环保工程施工专业承包三级证书》并入选上海市环境保护局《2016 年工业企业及市政场地再开发利用场地调查评估、治理修复单位考核评估合格的单位名录》， 此后公司在场地环境调查和风险评估领域呈现高速发展态势，承接项目由之前的场地调查类 项目向场地调查评估技术服务类项目转变，即由接受项目分包为主转变为承接总包项目为 主。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,010,864.21 -2,575,556.95 投资活动产生的现金流量净额 -422,643.57 -228,439.80 筹资活动产生的现金流量净额 4,000,000.00 9,200,000.00 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 16 / 105 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额变动幅度较大，主要系①公司项目履约回款存在 一定周期，公司 2016 年底履约完成的项目相对集中在 11 月、12 月，导致期末暂未收到项 目结算尾款较多，本期末应收账款原值 20,422,992.30 元，较上期末原值 2,533,525.64 元大幅 增长 17,889,466.66 元。截止本报告披露日，公司收到期后回款 1269.66 万元；②随着公司 发展壮大，本期支付给职工以及为职工支付的现金为 3,568,493.68 元，较上期 1,620,427.78 元大幅增长 1,948,065.90 元； 2、投资活动产生的现金流量净额较上年变动幅度较大，主要系公司 2016 年因项目所需 购置检测仪、快速成井设备、修复设备等固定资产； 3、筹资活动产生的现金流量净额大幅度减少，主要系公司 2016 年度因挂牌前定向增发 融资 400 万元，而 2015 年度公司股改前进行过五次增资扩股，金额共计 920 万元。 4、本期公司净利润为 982,700.49 元，经营活动净现金流量为-7,010,864.21 元，二者差 异较大，主要原因是资产减值准备、存货、经营性应收项目、经营性应付项目分别增加了 912,242.18 元、1,898,712.28 元、17,402,457.47 元和 9,830,167.84 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销 售占比 是否存在 关联关系 1 上海浦东康桥（集团）有限公司 6,492,530.44 31.13% 否 2 上海陆家嘴（集团）有限公司 2,885,382.00 13.83% 否 3 上海浦东川沙城投开发建设有限公司 2,404,905.60 11.53% 否 4 上海航地商业投资发展有限公司 2,333,349.00 11.19% 否 5 潢上环境工程（上海）有限公司 1,962,264.11 9.41% 否 合计 16,078,431.15 77.09% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采 购占比 是否存在 关联关系 1 上海榕顺环境卫生服务有限公司 5,326,520.00 37.32% 否 2 必维申美商品检测（上海）有限公司 2,608,310.00 18.27% 否 3 上海宝钢工业技术服务有限公司 1,390,500.00 9.74% 否 4 友洋文化传播（上海）有限公司 825,800.00 5.79% 否 5 上海典畅物流有限公司 677,000.00 4.74% 否 合计 10,828,130.00 75.86% - 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 17 / 105 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 不适用 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总 资产 的比重 金额 变动 比例 占总 资产 的比重 货币资金 3,775,346.21 -47.63% 13.99% 7,208,853.99 786.86% 59.62% -45.64% 应收账款 19,189,105.41 714.91% 71.08% 2,354,748.11 514.00% 19.48% 51.61% 存货 2,203,739.19 622.47% 8.16% 305,026.91 -3.02% 2.52% 5.64% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,168,040.50 -16.77% 4.33% 1,403,407.48 -23.88% 11.61% -7.28% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 预付款项 103,656.16 -48.70% 0.38% 202,076.44 -3.41% 1.67% -1.29% 其他应收款 25,581.10 -51.93% 0.09% 53,212.05 -68.76% 0.44% -0.35% 其他流动资产 16,277.03 -96.42% 0.06% 454,094.94 532.40% 3.76% -3.70% 长期待摊费用 203,192.89 247.92% 0.75% 58,401.43 -29.73% 0.48% 0.27% 递延所得税资 产 310,067.45 510.94% 1.15% 50,752.29 77.40% 0.42% 0.73% 资产总计 26,995,005.94 123.27% - 12,090,573.64 208.59% - - 应付账款 9,162,603.16 2344.55% 33.94% 374,817.51 148.77% 3.10% 30.84% 预收款项 0 -100.00% 0.00% 40,000.00 -73.47% 0.33% -0.33% 应付职工薪酬 643,036.02 139.01% 2.38% 269,043.30 193.29% 2.23% 0.16% 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 18 / 105 应交税费 836,596.34 2481.96% 3.10% 32,401.64 144.57% 0.27% 2.83% 其他应付款 358.75 -92.20% 0.00% 4,600.01 -99.75% 0.04% -0.04% 资本公积 3,440,471.35 138.84% 12.74% 1,440,471.35 - 11.91% 0.83% 盈余公积 105,579.69 170.89% 0.39% 38,974.57 - 0.32% 0.07% 未分配利润 806,360.63 -834.83% 2.99% -109,734.74 -4.70% -0.91% 3.89% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司货币资金变动幅度较大，其中经营活动产生的现金流量净额为-7,010,864.21 元，主要系购 买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付其他与经营活动有关的现金流 出较多；投资活动产生的现金流量净额为-422,643.57 元，主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金流出；筹资活动产生的现金流量净额为 4,000,000.00 元，主要系吸收投资收到的现金流入。 2、公司应收账款变动较大，主要系公司项目履约回款存在一定周期，2016 年完工的项目集中在 11、 12 月，项目已确认收入但暂未收到项目尾款所致。但截至本报告披露日，公司已收到项目回款 1269.66 万元。 3、公司存货较上年同期增长 622.47%，公司存货主要包括生产成本及原材料等。2016 年末公司生 产成本余额为 209.41 万元，同比增长 717.58%，主要系尚未验收的项目所对应发生的与场地调查及风险 评估相关的成本。公司业务规模及项目数量的增长以及业主单位的项目验收周期的延期，导致公司期末 生产成本增长。 4、公司预付款项减少 48.70%，主要系公司 2015 年办公室装修预付款，资产评估预付款较多，2016 年公司无大额预付款项； 5、公司其他应收款减少 51.93%，主要系公司 2015 年办公室装修购买厨柜、冰箱、空调预支款较 多，2016 年公司无大额其他应收款。 6、公司其他流动资产减少 96.42%，主要系报告期末公司无待抵扣税金；公司项目类型由分包项目 为主转变为总包项目为主，总包项目不用预缴企业所得税，预缴企业所得税减少； 7、公司长期待摊费用增长 247.92%，主要系公司有新增办公室装修摊销，办公租赁合同期为 5 年， 导致长期待摊费用增加。 8、公司递延所得税资产增长 510.94%，主要系应收款项年末余额增加，相应计提的坏账准备金额 增加(可抵扣暂时性差异增加)，因此递延所得税资产金额增加； 9、公司应付账款增长 2344.55%，主要系工程设备款随着项目数量增多而增长，其中检测费、技术 服务费分别为 3,545,285.66 元和 4,589,220.77 元。公司 2016 年完工的项目集中在 11、12 月确认收入， 但报告期内未收到项目尾款，因此公司暂未支付相应项目的供应商款项。截止本报告披露日，公司已收 到客户的部分项目款项，并支付项目相应的检测费、技术服务费和材料费共计 6,168,580.00 元。 10、公司预收款项减少 100.00%，主要系公司 2015 年收到的一笔监理项目预付款，于报告期内确 认收入，报告期内无其他预收款项。 11、公司应付职工薪酬增长 139.01%，主要系随着公司发展，公司员工数量增多和薪酬上涨。 12、公司应交税费增长 2481.96%，主要系公司业务增加，期末应交增值税及应交企业所得税余额 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 19 / 105 相应增加。 13、公司其他应付款减少 92.20%，主要系公司 2015 年末的一笔报销款于 2016 年 1 月付款。 14、公司资本公积增长 138.84%，主要系 2016 年 3 月公司定向增发，股东投资股本溢价。 15、公司盈余公积增长 170.89%，主要系公司计提法定盈余公积 66,605.12 元。 16、公司未分配利润增长 834.83%，主要系公司净利润增长 。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有一家全资子公司：浙江环钻环境修复有限公司 浙江环钻系公司实际控制人之一罗凯捷与环钻有限共同出资设立，并于 2014 年 6 月 27 日在金华市 市场监督管理局经济技术开发分局注册成立。2015 年 10 月 10 日，浙江环钻召开股东会，全体股东一 致同意罗凯捷将其持有浙江环钻 49%的股权（9.80 万元实缴出资额）转让给环钻有限。同时，股权转让 双方就本次股权转让事项签订了《股权转让协议书》，约定罗凯捷将其持有浙江环钻 49%的股权（9.80 万元实缴出资额）转让于环钻有限，转让价格为 9.80 万元。2015 年 10 月 23 日，浙江环钻领取了金华 市工商行政管理局江南分局核发的统一社会信用代码 91330701307357370D 的《营业执照》。自此，浙 江环钻成为公司全资子公司。截至本年度报告出具之日，浙江环钻注册资本 1,000 万元，实缴注册资本 220.00 万元，经营范围为：“环境修复技术研究、技术咨询，环保工程设计施工，环境监测技术服务， 土石方工程设计、施工，市政工程设计、施工，土木工程设计、施工。水利工程设计、施工，基础工程 设计、施工，工程勘察设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 报告期内，浙江环钻实现营业收入 292.83 万元，占比总营业额 14.04%；净利润 31.66 万元，占比 总净利润 32.22%。 报告期内，公司未取得或处置子公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 20 / 105 （三） 外部环境的分析 2014 年 4 月 17 日，环保部和国土资源部联合公布了《全国土壤污染状况调查公报》， 总体来说，我国土壤环境状况不容乐观，部分地区土壤污染严重，土壤修复工作刻不容缓。 为此，国家相继出台一系列政策扶持土壤修复行业的发展，发布单位涵盖国务院、发改委、 环保部、财政部、国土资源部等，政策密集出台，凸显了国家对土壤修复行业的重视。其中， “土十条”的发布，为土壤治理行业指明了发展的方向和重点，也为土壤治理行业提供了强大 的推动力。为全面贯彻落实 “土十条”，上海市、江苏省、浙江省、安徽省、福建省、广东 省、北京市、天津市等 21 个省市陆续出台地方土壤污染防治行动方案。随着土壤污染防治 法和相关法律法规、配套措施和行业标准的出台，行业发展必将进入快车道，土壤修复行业 蕴含巨大的市场潜力。作为土壤修复的前端环节——场地调查和风险评估也将迎来巨大的发 展机遇。因为，只有对污染场地进行充分的污染特征和水文地质调查，并经过合理的风险评 估，才能作出地块是否需要修复的结论。因此，相比环境修复，场地环境调查和风险评价的 市场将更广阔。 2016 年 7 月 1 日试行的《上海市经营性用地和工业用地全生命周期管理土壤环境保护 管理办法》和 2016 年 12 月 31 日发布的《上海市土壤污染防治行动计划实施方案》均规定： 工业用地与经营性用地储备、出让、收回、续期前，土地使用权人（含土地储备机构）应组 织完成土壤环境调查评估，并向环保部门申请。根据上述规定，土壤环境调查评估是土地储 备、出让、收回、续期的必经程序，市场需求量大。报告期内，公司得益于地处上海的地理 优势和进入环保局名录的优势，实现营业收入 2,085.62 万元，同比增长 72.20%。 横向比较而言，目前国内的钻井和取样公司，市场定位倾向于设备租赁，不具备出具场 地调查报告和风险评估报告的编制能力，竞争力较弱；科研院所虽具备出具场地调查报告和 风险评估报告的编制能力，但并不注重提供现场调查服务，竞争力也相对较弱。对比于其他 的场地调查类公司，公司进入该领域较早，积累了丰富的项目经验，能根据现场情况调整方 案，并且可以提供相应的建议帮助客户完善后期场地处理的技术方案；可以凭借大量的现场 实践经验对设备进行改造使其更符合项目要求；能够按照不同的规范性要求，如美国现场标 准、台湾现场标准等进行项目方案调整。因此，公司在行业内具备较强的竞争力和良好的发 展态势。 （四） 竞争优势分析 1、品牌优势 公司是各类业主在场地调查和风险评估领域优先考虑的技术服务商。公司经过多年的技 术探索和积累，成功实施多个江浙沪地区示范性项目，包括上海浦东新区、闵行区等区域地 块场地环境初步调查项目，在行业内赢得了良好的口碑，建立了优质的品牌效应。2016 年 公司入选上海市环境保护局《2016 年工业企业及市政场地再开发利用场地调查评估、治理 修复单位考核评估合格的单位名录》，标志着公司在场地调查和风险评估领域的综合实力获 得官方认可。 2、地域优势 公司已成为较早进入行业的先驱性企业，重点布局区域为土壤修复潜在市场容量较大的 长三角地区，公司项目以地域性布点为主，以上海为中心覆盖江浙沪皖鲁鄂赣闽地区。作为 公司布局长三角的关键地区，上海始终走在土壤污染治理的前列。2016 年 10 月 1 日正式施 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 21 / 105 行的《上海市环境保护条例》，对强化土壤污染的防范和修复责任做出明确规定，要求对存 在土壤和地下水污染情况的用地进行调查与修复。 3、经验优势 国内多数钻井和取样公司的市场定位倾向于设备租赁，不具备编制场地调查报告和风评 评估报告的能力。不同于其他公司的市场定位，环钻环保参与完成的项目覆盖场地调查总包、 各个阶段单独分包或多阶段组合分包，服务类型灵活多样。这些项目技术含量高、实施难度 大，使公司积累了丰富的项目实施经验，能够根据丰富的现场经验在各个阶段为客户提出建 设性意见，及时调整方案，避免不必要的损失。 4、团队优势 公司在多年的环境技术服务业务中形成了稳定的核心管理团队和优秀的研发技术团队， 团队中包括高级工程师、中级工程师、硕士等数十名专业人员，学科有机互补、专业搭配合 理，均具有丰富的行业积累、服务经验和技术能力。同时公司与知名高校、科研院所长期合 作，为开展各类业务提供了强大的技术支持与保证。 （五） 持续经营评价 2016 年，公司实现销售收入 2085.62 万元，比去年同期增长 72.20%，资产负债率为 39.42%，实现归属于母公司所有者净利润 98.27 万元，同比增长率为 99.08%。2015 年，公 司实现销售收入 1211.15 万元，比 2014 年同期增长 213.71%，资产负债率为 5.96%，实现归 属于母公司所有者净利润 49.36 万元，同比增长率为 41524.82%。 公司自身发展方面，报告期内营业收入、营业利润等财务指标呈现持续增长态势，公司 不断规范并完善公司治理及内部控制，建立现代化的公司治理结构，同时公司经营管理层和 核心业务人员队伍稳定；行业发展前景方面，国家与地方“土十条”的落地和正在制定的《土 壤污染防治法》必将推动土壤污染治理及修复产业发展，场地环境调查和风险评估作为土壤 修复的前段环节，行业发展前景良好、市场广阔。 公司自 2012 年成立至今，经营能力持续增强，公司内部及外部环境均无对公司持续经 营能力产生重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内公司在经营发展的同时，积极承担和履行社会责任，主要体现在以下方面：公 司坚持以人为本，完善劳动用工与福利保障制度；重视人才培养，实现员工与公司共同成长； 创造就业机会，实现公司的社会价值；整合资源，注重技术实力提升，优化场地调查和风险 评估技术服务质量，在土壤污染治理方面贡献力量。 公司将始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中， 积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 （七） 自愿披露 不适用 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 22 / 105 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 “十三五”及未来一段时期是我国节能环保产业发展的重要战略机遇期。党的十八届五中 全会提出“坚持绿色发展，着力改善生态环境”的发展要求，“绿色发展”上升为国家战略，为 节能环保产业发展提供了广阔的市场空间和良好的发展环境。近年来，国家出台了财政、投 资、税收、金融等一系列扶持政策，为节能环保产业的发展提供了良好的宏观政策环境。“土 十条”的出台明确了今后一个时期土壤环境保护的时间表、任务单和路线图，为土壤污染从 调查评估到治理修复及考核评估制定了一套比较完善的行动指南。2016 年 10 月 1 日正式施 行的《上海市环境保护条例》，对强化土壤污染的防范和修复责任做出明确规定，要求对存 在土壤和地下水污染情况的用地进行调查与修复。环保部部长在 2017 年全国环境保护工作 会议上提出，全面实施 “土十条”，全面启动土壤污染状况详查，开展建设用地土壤环境调 查评估，加快土壤污染防治法立法，继续推动土壤污染治理与修复技术应用试点和土壤污染 综合防治先行区建设。将于 2017 年 7 月 1 日起施行的《污染地块土壤环境管理办法（试行）》 （以下简称《办法》指出，造成土壤污染的单位或者个人应当按照“谁污染，谁治理”原则承 担治理与修复的主体责任；责任主体灭失或者责任主体不明确的，由所在地县级人民政府依 法承担相关责任；土壤污染治理与修复实行终身责任制。 “土好才能粮好，土安才能居安”， 加大土壤污染防治力度是建设美丽中国的应有之义，是坚守环境底线、促进经济转型的迫切 需求，一系列法律法规和国家政策的出台必将有力推动土壤修复行业和环保产业健康发展。 上海始终走在土壤污染治理的前列，2016 年 10 月 1 日正式施行的《上海市环境保护条例》， 对强化土壤污染的防范和修复责任做出明确规定，要求对存在土壤和地下水污染情况的用地 进行调查与修复。 作为一家以场地调查和风险评估为主营业务的企业，公司依托于身处上海的地域优势， 将在上海法律法规和宏观政策的指引下，紧抓机遇，继续在场地调查和风险评估领域辛勤耕 耘、积极探索，力求在土壤修复领域实现突破。 （二） 公司发展战略 公司将以国家宏观政策为契机，牢牢把握发展机遇，以市场需求为导向，以技术创新为 驱动力，通过技术储备、人才建设、项目现场经验积累等综合能力的提升，重点发展土壤及 地下水污染治理业务。 公司在保持现有污染场地调查评估业务增长的同时，积极开拓产业链上其他的环节，特 别是土壤和地下水修复方面，公司将在本年度完成若干技术的研发和储备，全力争取实施若 干污染场地的修复工程。 未来公司将开发一批污染土壤和地下水成套修复装备和修复药剂供公司项目使用，主要 包括移动式异位土壤热脱附设备、多相抽提装备、土壤淋洗装备，修复药剂主要高效缓释高 级氧化药剂以及绿色生物药剂。 公司计划在外地投资一家专用于技术开发和产品研发的研究院，该研究院的定位主要针 对公司的核心业务开展技术合作、交流和研发，为未来公司的发展提供必须的技术支撑，主 要集中于成套土壤地下水污染修复设备，包括集装箱式原位注射设备、一体化多相抽提设备。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 23 / 105 （三） 经营计划或目标 2017 年，公司将在发展战略指引下，进一步强化市场开拓、完善业务布局、优化内部 管理、大力引进优秀人才，加强资本运作。“土十条”颁布之后，重庆、四川、江苏、湖南、 浙江、湖北、安徽、广东等地陆续出台各地的土壤污染防治工作方案，公司将紧跟政策红利， 立足长三角市场，向周边区域辐射业务，具体计划如下： 1、公司将继续夯实并升级场地调查和风险评估业务，积极拓展土壤修复业务，打造场 地调查、风险评估和土壤修复的全产业链。 2、加大研发力度，公司计划出资设立研究院的事项列入 2017 年工作计划，该研究院以 项目导向型技术研发为主，研发土壤修复设备、土壤修复药剂等，为进军土壤修复市场储备 实力，为公司拓展业务提供技术支持。 3、加强项目成本控制和质量管理通过流程优化、质量监测、项目成本预算、决算等措 施建立有效的项目管控体系。 4、加强人才建设，强化绩效考核，创新激励制度；建立人才梯队、完善员工培训和人 才培养机制。 5、寻求外部合作机会，通过企业并购、与其他企业深度合作等方式，获取团队、技术 和资质等资源。 （四） 不确定性因素 不适用 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险 有限公司阶段，公司治理机制不够健全，曾存在相关会议文件保存不完整、董事、 监事任期届满未能及时改选等不规范情况。公司于 2015 年 12 月份整体变更为股份公 司后，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策管理办法》、 《对外担保决策管理办法》等治理制度，建立了相对完善、健全的公司治理机制。但由 于股份公司成立时间较短，公司治理机制的有效运行仍需磨合，故公司短期内仍可能存 在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司在股份公司成立后，严格按照各项治理制度建立和完善公司治理机制。 公司“三会”有效运行，各项制度有效执行，相关会议文件等资料妥善保存，以备查阅。未 来，公司将进一步优化公司股权结构，完善公司治理体系，健全监督制约机制，落实责任追 究制度，要求公司股东及公司管理层严格按照法律法规及公司各项制度行使权利履行义务， 不得损害公司和其他股东的合法权益。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为罗凯捷、沈潇君夫妇，两人直接持有公司股份合计 910.00 万股， 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 24 / 105 并通过上海婺疆投资管理有限公司间接持有公司股份合计 100.00 万股，合计占公司总股 本比例为 84.17%，处于绝对控股地位。同时，罗凯捷、沈潇君分别担任公司董事长、 总经理及董事、董事会秘书职务，两人在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均 可施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响， 从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：公司依据规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和 管理层均严格按照《公司法》等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司实际控制人承诺将充分听取并尊重小股东的意见及建议，避免利用其绝对控制地位对重 大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 3、应收账款坏账风险 2016 年度公司应收账款 1918.91 万元，占期末流动资产的比重为 75.81%，应收账 款周转率为 1.82。报告期内，公司应收账款余额上升，应收账款净额占流动资产比例上 升，应收账款周转率下降，随着客户数量的增加及业务规模的扩大，若未来宏观经济环 境、客户经营状况等因素发生不利变化，公司可能面临客户延迟付款并导致公司发生坏 账损失的风险。 应对措施：报告期内，公司应收账款余额上升，主要系公司项目履约回款存在一定周期， 2016 年完工的项目集中在 11、12 月，项目已确认收入但暂未收到项目尾款所致。截止本报 告披露日，项目已回款 1269.66 万元。此外，公司积极加强客户信用管理，有效地控制了应 收账款的期限和风险。开发新客户时，注重客户信用调查，预防应收账款坏账风险。 4、存货余额变动风险 公司存货较上年同期增长 622.47%，公司存货主要包括生产成本及原材料等，2016 年末公司生产成本余额为 209.41 万元，同比增长 717.58%，主要系尚未验收的项目所对 应发生的与场地调查及风险评估相关的成本。随着未来公司业务规模及项目数量的不断 增长，以及业主单位的项目验收周期的延期，可能导致各期末生产成本占用资金余额进 一步增长的风险。 应对措施：公司业务规模及项目数量的增长，以及业主单位的项目验收周期的延期，导 致公司期末生产成本增长。2016 年公司完工的项目集中在 11、12 月，因此存货余额较大。 为防范存货余额变动风险，公司加大人才投入力度、场地调查设备和修复设备的研发和创新 投入，在保证项目质量的同时加速项目完工进度。 5、设备租赁及原材料供应商集中的风险 公司主营业务为场地调查和风险评估，营业成本主要以检测服务成本、劳务成本及 设备租赁成本为主。报告期内，随着公司业务规模快速增长，向上海榕顺环境卫生服务 有限公司、必维申美商品检测（上海）有限公司发生设备租赁、劳务及检测服务采购共 计 793.48 万元，金额较大。如果公司的设备租赁、劳务及检测服务采购的供求状况发生 变化或价格有异常波动，将会直接影响公司的生产成本和盈利水平。应对措施： 公司制定规范的采购管理制度，严格执行询议价程序。公司于每年年底召开供应商大会， 通过价格、技术服务、产品质量等因素的综合考量，制定下一年的供应商名录。在场地环境 调查的过程中，根据项目的具体内容、现场条件、调查范围，潜在污染源及外来污染源等情 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 25 / 105 况设计初步调查方案，确定最优供应商。设备租赁方面，选择有充足设备源或设备渠道的企 业，通过增加设备保证项目的进度；劳务采购方面，选择人员稳定充足的企业，确保工作效 率高，项目进展顺利；材料采购方面，遵循小范围试用再大规模使用的原则，在预算允许的 情况下选择高质量的材料，保证项目施工质量及进度。 6、公司规模较小导致抗风险能力较低风险 公司成立时间较短，虽然发展速度很快，但目前资产规模较小、人员及设备资源较 少。2016 年度、2015 年度公司营业收入分别为 2085.62 万元和 1211.15 万元；2016 年末、 2015 年末公司资产总额分别为 2699.50 万元、1209.06 万元。如果未来市场需求、市场 监管发生较大变化，或未来市场竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：一方面，公司加强人才储备、加大场地调查设备和修复设备的研发和创新投 入，树立良好的市场口碑，扩大重点省市的市场份额，拓宽公司业务范围和盈利渠道，力求 稳步实现规模化增长。2016 年，公司实现营业收入 2085.62 万元，同比增长 72.20%；资产 总额 2699.50 万元，同比增长 123.27%。另一方面，公司在登陆资本市场的同时，实现了公 司的规范化治理并进一步获得了多元化融资渠道，公司将根据实际需要并结合公司发展进程 合理融资，从而进一步增强抗风险能力。同时，公司将密切关注市场需求、市场监管方面的 变化，在利好背景下充分评估自身抗风险能力，将为上述风险变化做足准备工作。 7、技术风险 虽然公司拥有多年环境调查和风险评估的丰富经验，但一方面目前还没有申请相关 的专利技术保护，另一方面技术的改进和创新需要不断地投入人力，否则将面临缺乏核 心竞争力，从而影响公司的可持续经营能力。 应对措施：公司注重技术的持续创新。公司技术部不断加大场地调查设备、移动式的一 体化修复设备的研发和创新投入，启动关于土壤和地下水气相抽提技术、土壤药剂原位注射 技术（多通路）、土壤污染空气净化处理装置等的专利技术申请工作。报告期内，公司持续 加大人才投入力度，不断开发和引进国内外场地环境调查方法、技术及设备，在土壤及地下 水调查领域里持续成长与学习。 （二） 报告期内新增的风险因素 不适用 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 不适用 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 26 / 105 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节、二、（二） 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 罗凯捷 车辆租赁 42,500.00 是 总计 - 42,500.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司第一届董事会第六次会议及 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于确认上海 环钻环保科技股份有限公司关联交易的议案》，因公司生产经营的需要，2016 年 8 月 26 日， 公司与公司控股股东、实际控制人，公司董事长兼总经理罗凯捷签订了车辆租赁合同。车辆 租赁费 8500 元/月，合同期限一年。此次关联交易因公司日常生产经营的需要而产生，是公 司发展的必要行为。是为了便利公司的日常生产经营，有利于公司开展业务，因此不存在损 害公司和其他股东利益的情形，公司的独立性没有因关联交易而产生影响。详见公司在全国 中小企业股份转让系统信息披露平台披露的《上海环钻环保科技股份有限公司关联交易公 告》（公告编号：2017-003）。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 27 / 105 （二） 自愿披露重要事项 公司于 2016 年 5 月 20 日取得上海市住房和城乡建设管理委员会颁发的《环保工程施工 专业承包三级证书》，证书编号：D231535003。公司董事会于 2016 年 5 月 20 日在全国中 小企业股份转让系统官网（ 或 www.neeq.cc）上发布了《上海环钻环保科 技股份有限公司关于获取环保工程施工专业承包三级资质的公告》（公告编号：2016-001）。 上海市环境保护局于 2016 年 8 月 26 日发布《上海市环境保护局关于本市工业企业及 市政场地再开发利用场地调查评估、治理修复单位 2016 年度考核评估结果的公告》（沪环 保防〔2016〕301 号），作为国内首家登陆新三板的场地调查公司，公司经过资料审查、现 场考核、综合考评和专家评审等考核环节，进入上海市环境保护局《2016 年工业企业及市 政场地再开发利用场地调查评估、治理修复单位考核评估合格的单位名录》，被评定为调查 评估类合格单位。2016 年 8 月 31 日公司董事会在全国中小企业股份转让系统官网 （ 或 www.neeq.cc）上发布了《上海环钻环保科技股份有限公司关于被评 定为调查评估类合格单位的公告》（公告编号：2016-028）。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 28 / 105 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,925,000 1,925,000 16.04% 其中：控股股东、实 际控制人 25,000 25,000 0.21% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 75,000 10,075,000 83.96% 其中：控股股东、实 际控制人 9,000,000 90.00% 75,000 9,075,000 75.63% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 2,000,000 12,000,000 - 普通股股东人数 11 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持 股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 罗凯捷 8,850,000 100,000 8,950,000 74.5833% 8,925,000 25,000 2 上海婺疆 投资管理 有限公司 1,000,000 - 1,000,000 8.3333% 1,000,000 - 3 王彬 - 500,000 500,000 4.1667% - 500,000 4 冯博 - 500,000 500,000 4.1667% - 500,000 5 王福 - 400,000 400,000 3.3333% - 400,000 6 兴业证券 股份有限 公司 - 276,000 276,000 2.3000% - 276,000 7 财通证券 股份有限 公司 - 183,000 183,000 1.5250% - 183,000 8 沈潇君 150,000 - 150,000 1.2500% 150,000 - 9 张丽霞 - 39,000 39,000 0.3250% - 39,000 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 29 / 105 10 陈勇 - 1,000 1,000 0.0083% - 1,000 合计 10,000,000 1,999,000 11,999,000 99.9916% 10,075,000 1,924,000 前十名股东间相互关系说明：公司股东之间，罗凯捷与沈潇君系夫妻关系；上海婺疆投 资管理有限公司系公司股东持股平台，由公司实际控制人罗凯捷、沈潇君夫妇共同出资设立。 除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截止报告期末，罗凯捷直接持有公司股份 895.00 万股，并通过婺疆投资间接持有公司 股份 50.00 万股，合计持股数量占公司总股本比例为 78.75%，为公司的控股股东。 罗凯捷，男，1985 年 5 月出生，中国国籍，身份证号：330702198505xxxx39，无境外 永久居留权，硕士研究生学历。2010 年 4 月，毕业于英国 Aston University；2010 年 5 月起， 筹备上海环钻环境工程有限公司；2012 年 7 月至 2015 年 11 月，就职于上海环钻环境工程 有限公司，担任执行董事兼总经理职务；目前担任上海环钻环保科技股份有限公司董事长兼 总经理职务，其中董事任期自 2015 年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 3 日。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 报告期内，罗凯捷直接持有公司股份 895.00 万股，并通过婺疆投资间接持有公司股份 50.00 万股，合计持股数量占公司总股本比例为 78.75%。沈潇君直接持有公司股份 15.00 万 股，并通过婺疆投资间接持有公司股份 50.00 万股，合计持股数量占公司总股本比例为 5.42%。沈潇君系公司控股股东罗凯捷之配偶，罗凯捷、沈潇君分别担任公司董事长、总经 理及董事、董事会秘书职务。故，公司的实际控制人为罗凯捷、沈潇君夫妇。罗凯捷，详见 本报告之“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股 股东情况”。 沈潇君，女，1987 年 2 月出生，中国国籍，身份证号：330483198702xxxx20，无境外 永久居留权，硕士研究生学历。2011 年 4 月，毕业于英国 Aston University；2012 年 7 月至 2013 年 6 月，就职于上海大智慧股份有限公司，担任英文财经编辑职务；2014 年 2 月至 2014 年 4 月，就职于上海新方程股权投资管理有限公司，担任网站编辑职务； 2014 年 4 月至 2015 年 11 月，就职于上海环钻环境工程有限公司，历任监事、行政主管职务。目前担任上海环 钻环保科技股份有限公司董事兼董事会秘书职务，其中董事任期自 2015 年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 3 日。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 30 / 105 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。 三、 债券融资情况 不适用。 四、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 合计 - 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 31 / 105 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 罗凯捷 公司董事长兼 总经理 男 31 硕士研究生 2015 年12 月4 日至 2018 年 12 月 3 日 是 沈潇君 公司董事兼 董事会秘书 女 29 硕士研究生 2015 年12 月4 日至 2018 年 12 月 3 日 是 高卫国 公司董事兼 副总经理 男 33 硕士研究生 2015 年12 月4 日至 2018 年 12 月 3 日 是 毛振港 公司董事 男 31 大学本科 2015 年12 月4 日至 2018 年 12 月 3 日 否 马亚平 公司董事 男 30 硕士研究生 2015 年12 月4 日至 2018 年 12 月 3 日 否 章旭红 公司职工代表监 事兼监事会主席 男 48 高中 2016 年7 月27 日至 2018 年 12 月 3 日 是 魏来 公司监事 女 29 硕士研究生 2016 年6 月30 日至 2018 年 12 月 3 日 否 张守迁 公司监事 男 31 硕士研究生 2015 年12 月4 日至 2018 年 12 月 3 日 否 方红 公司财务总监 女 38 大学本科 2015 年12 月4 日至 2018 年 12 月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事兼董事会秘书沈潇君系公司控股股东及实际控制人罗凯捷之妻子，公司职工代 表监事兼监事会主席章旭红系公司控股股东及实际控制人罗凯捷之舅舅，其他公司董事、监 事、高级管理人员之间无任何关系；董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间 也无任何关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 罗凯捷 公司董事长兼 总经理 8,850,000 100,000 8,950,000 74.58% - 沈潇君 公司董事兼 董事会秘书 150,000 - 150,000 1.25% - 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 32 / 105 合计 9,000,000 100,000 9,100,000 75.83% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 魏来 - 新任 公司监事 因原监事徐瑞洋辞职， 2016 年第二次临时股 东大会选举魏来为监 事，任期与公司第一届 监事会任期一致。 章旭红 - 新任 职工代表监事 兼监事会主席 因原监事秦玉梅辞职， 2016 年第一次职工代 表大会选举章旭红为 公司职工代表监事，第 一届监事会第四次会 议选举章旭红为监事 会主席，任期与公司第 一届监事会任期一致。 徐瑞洋 公司监事 离任 - 因个人原因，辞去公司 监事一职。 秦玉梅 职工代表监事 兼监事会主席 离任 - 因个人原因，辞去公司 监事一职。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 魏来，女，1987 年出生，中国籍。2011 年至今任职于合肥康木科技发展有限公司，担 任公司副总经理一职，2016 年 5 月-至今，担任加置（上海）投资咨询有限公司监事一职， 2011 年 9 月-至今，担任合肥康木科技发展有限公司副总经理一职，2016 年第二次临时股东 大会选举魏来为公司监事。 章旭红，男，1968 年出生，中国籍。1998 年至 2016 年，任职于金华市机电设备厂， 担任销售经理；2016 年至今，任职于上海环钻环保科技股份有限公司，担任销售一职。2016 年第一次职工代表大会选举章旭红为公司职工代表监事，第一届监事会第四次会议选举章旭 红为监事会主席。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 33 / 105 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 12 销售人员 0 5 技术人员 22 35 财务人员 2 4 工程人员 4 7 员工总计 31 63 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 17 本科 16 27 专科 8 11 专科以下 2 8 员工总计 31 63 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 公司期末人数较期初增加 32 人，主要系公司引进技术人才。 2、人才引进情况 公司十分重视人才引进工作，通过多种渠道，吸引和引进技术人才。 3、培训情况 公司建立了分层次、分类别的培训机制，通过内训和外训相结合的方式，针对性地开展 技术培训和岗位技能培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、专业技能培训、安全保密 培训等，以不断提高员工的基本技能，提高公司的团队合作能力。 4、薪酬政策 公司建立本地区有竞争力的薪酬体系，按照贡献程度回报员工相应的薪酬。同时公司按 照国家政策法规缴纳社会保险和代扣代缴个人所得税，提供免费体检、节日福利、生日福利、 员工旅游等各项福利。 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 34 / 105 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术团队或关键技术人员的基本情况： 罗凯捷，男，1985 年 5 月出生，中国国籍，身份证号：330702198505xxxx39，无境外 永久居留权，硕士研究生学历。2010 年 4 月，毕业于英国 Aston University；2010 年 5 月起， 筹备上海环钻环境工程有限公司；2012 年 7 月至 2015 年 11 月，就职于上海环钻环境工程 有限公司，担任执行董事兼总经理职务；目前担任上海环钻环保科技股份有限公司董事长兼 总经理职务，其中董事任期自 2015 年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 3 日。 高卫国，男，1983 年 2 月出生，中国国籍，身份证号：142326198302xxxx11， 无境外永久居留权，硕士研究生学历。2008 年 7 月至 2012 年 9 月期间，就职于上 海市中国工程院院士咨询与学术活动中心，担任主管职务；2012 年 9 月至 2015 年 12 月，就职于环钻有限，历任技术总监、副总经理职务；2013 年 9 月至今，在中国 科学院南京土壤所攻读博士学位；目前担任股份公司董事、副总经理职务，其中董 事任期自 2015 年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 3 日。 核心技术团队或关键技术人员的变动情况：报告期内，公司核心技术及业务团队未发生 变化。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 35 / 105 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国 务院关于全国股份转让系统有关问题的决定》、《全国股份转让系统有限责任公司管理暂行 办法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及《公司章程》等法律、法规要求，不断完善法人治理结构，严格执行公司《重大投资决策 管理办法》、《对外担保决策管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《信息披露管理办 法》等内部规章制度，进一步规范公司运作。 具体来说: 1、公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关要求，规范股东大会的 召集、召开和议事程序，充分保障所有股东特别是中小股东享有平等的知情权和应行使的权 利，维护了股东的合法权益。 2、公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东相互独立，控股股东通过股 东大会依法行使自己的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和生产经营活动的 行为。不存在侵占公司资产、损害公司和中小股东利益的情况，不存在影响公司业务、人员、 资产、机构独立性的情况，不存在与公司开展同业竞争的情况。 3、公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的有关要求 规范运作，公司全体董事以认真负责的态度出席董事会和股东大会，依照议事规则认真履行 职责，维护公司和全体股东的利益。 4、公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的有关要求 规范运作，各位监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务、重大 投资决策以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督并发表意见，维护公 司及股东的合法权益。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 36 / 105 5、公司充分尊重和维护债权人、职工、客户、供应商、社会等利益相关者的合法权益， 相互之间能够实现良好沟通，共同推进公司持续、稳定发展。 6、公司董事会秘书，严格按照中国证监会及相关法律法规的要求履行信息披露义务。 报告期内，为规范公司合同管理，降低公司经营风险，根据《中华人民共和国合同法》 及相关法律法规，结合公司实际，制定了公司《合同管理办法》，公司严格执行合同管理制 度，按照规定的流程填写合同审批单并制作合同台账，规范公司合同管理。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》 和《股东大会议事规则》等相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保 全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位。《公司章程》第四章 明确了公司股东的权利与义务，并进一步明确了公司控股股东及实际控制人对公司和其他股 东负有诚信义务，不得利用其控制地位损害公司和其他股东的利益。公司制定并落实执行《重 大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》、《关联交易决策管理办法》等公司治 理制度，切实有效地保证中小股东的利益。综上所述，公司治理机制能够确保所有股东、特 别是中小股东能够充分行使其合法权利。 董事会认为：目前股份公司的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护；公司建立了较为完善的投资者关系管理 制度和内部管理制度；公司目前治理机制执行情况良好。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改《公司章程》两次： 1、公司注册资本变更（公告编号：2016-006、2016-008） 公司第一届董事会第三次会议、2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司股 票发行方案的议案》和《关于修改公司章程的议案》。将公司章程第五条“公司注册资本： 人民币 1000 万元”修改为“公司注册资本：人民币 1200 万元”。 2、公司经营宗旨及经营范围变更（公告编号：2016-025、2016-029、2017-005） 公司第一届董事会第六次会议、2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更 上海环钻环保科技股份有限公司经营范围的议案》和《关于修订上海环钻环保科技股份有限 公司章程的议案》。将第 11 条公司的经营宗旨由“专注于污染场地环境调查、风险评估、工 艺选择、方案制定及后期评估，开发和引进国内外场地环境调查方法、技术及设备，用最经 济有效的方式为客户提供环保服务，推动环境调查领域的发展”修订为“专注于污染场地环境 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 37 / 105 调查、风险评估、土壤修复、环保工程监理、工艺选择、方案制定及后期评估，开发和引进 国内外场地环境调查和土壤修复的方法、技术及设备，用最经济有效的方式为客户提供环保 服务，推动环境调查领域的发展”；第 12 条公司的经营范围由“环保科技、环境科技专业领 域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，环保工程，市政工程，基础工程，工程 项目服务”修订为“环保科技、环境修复科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务，环境工程建设工程咨询，土壤修复，环保工程监理，环保工程，市政工程，基础 工程，工程项目服务”。 （二） 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、第一届董事会第三次会议（2016.2.26）审议并通过 《关于公司股票发行方案的议案》、《关于签署附生效条 件的<股份认购协议>的议案》、《关于修改公司章程的议 案》、《关于变更公司股份转让方式的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会办理本次股票发行以及变更股票转 让方式的议案》、《关于召开公司 2016 年第一次临时股东 大会的议案》。 二、第一届董事会第四次会议（2016.5.25）审议并通过 《关于 2015 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年年度审计报 告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关 于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2015 年度利 润分配预案的议案》、《关于 2015 年度控股股东、实际控 制人及其关联方资金占用的专项说明的议案》、《关于公 司续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年审计机构的议案》、《关于年度报告重大差错责任追究 制度的议案》、 《关于提请召开 2015 年度股东大会的议案》。 三、第一届董事会第五次会议（2016.8.23）审议并通过 《关于上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年半年度报 告的议案》。 四、第一届董事会第六次会议（2016.8.29）审议并通过 《关于变更上海环钻环保科技股份有限公司经营范围的议 案》、《关于修订上海环钻环保科技股份有限公司章程的 议案》、《关于确认上海环钻环保科技股份有限公司关联 交易的议案》、《关于授权董事会办理公司工商变更等相 关事宜的议案》、《关于提请召开 2016 年第三次临时股东 大会的议案》。 监事会 4 一、第一届监事会第二次会议（2016.5.25）审议并通 过《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2015 年年度审计报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告 的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 38 / 105 于 2015 年度利润分配预案的议案》、《关于 2015 年度控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用的专项说明的议 案》、《关于公司续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2016 年审计机构的议案》。 二、第一届监事会第三次会议（2016.6.14）审议并通 过《关于提名魏来为公司监事的议案》。 三、第一届监事会第四次会议（2016.7.27）审议并通 过《关于选举章旭红为第一届监事会主席的议案》。 四、第一届监事会第五次会议（2016.8.23）审议并通 过《关于审议公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 一、2016 年第一次临时股东大会（2016 .3 .12）审 议并通过《关于公司股票发行方案的议案》、《关于签署 附生效条件的<股份认购协议>的议案》、《关于修改公司 章程的议案》、《关于变更公司股份转让方式的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行以及变 更股票转让方式相关事宜的议案》。 二、2015 年年度股东大会（2016 .6 .15）审议并通 过《关于<2015 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<2015 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2015 年年度审计 报告>的议案》、《关于<2015 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2016 年度财务预算报告>的议案》、 《关于<2015 年 度利润分配预案>的议案》、《关于<2015 年度控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用的专项说明>的议案》、 《关 于公司续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016 年审计机构的议案》。 三、2016 年第二次临时股东大会(2016 .6 .30)审议 并通过《关于提名魏来为公司监事的议案》。 四、2016 年第三次临时股东大会（2016 .9 .13）审 议并通过《关于变更上海环钻环保科技股份有限公司经营 范围的议案》、《关于修订上海环钻环保科技股份有限公 司章程的议案》、《关于确认上海环钻环保科技股份有限 公司关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 39 / 105 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》及有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务；公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在 差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。公司制定的《公司章程》、《投资 者关系管理办法》和《信息披露管理办法》对投资者关系管理和信息披露管理进行了专门规 定。信息披露事务负责人是公司投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作， 在深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投 资者关系管理活动。公司遵循诚实信用原则，在投资者关系活动中就公司经营状况、经营计 划、经营环境、战略规划及发展前景等持续进行自愿性信息披露，帮助投资者作出理性的投 资判断和决策。根据法律、法规和中国证监会、全国股份转让系统公司的规定应进行披露的 信息必须于第一时间在公司信息披露指定网站公布。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，本 着“诚信、勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会在 报告期内的监督活动中未发现公司存在的风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自成立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、 资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的 业务体系及面向市场独立经营的能力。 1.业务独立 公司主要从事场地环境调查和风险评估，公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独 立的采购，销售体系，能够独立对外开展业务，不依赖于控股股东、实际控制人和其他任何 关联方。公司具有独立的主营业务和面向市场自主经营的能力。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 40 / 105 2.资产独立 公司独立拥有全部资产的产权，公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，公司对其 所有资产具有控制支配权。截至本公开转让说明书签署之日，公司不存在资金、资产被控股 股东及实际控制人占用而损害公司利益的情况，公司不存在以资产、权益或信誉为股东债务 提供担保的情形。 3. 人员独立 公司的董事、监事及其他高级管理人员的任免均符合《公司法》和《公司章程》的相关 规定，程序合法有效；公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务或领薪，公司的财务人员 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4.财务独立 公司拥有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立、完整的财务核算 体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司单独开户、 独立核算。 5. 机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，且已聘请总经理、副总经理、财务总监 和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机 构健全，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有机构 混同的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和 合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所 处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发 展。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 41 / 105 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守公司制定的《信息披露管理办法》，执行情况良好。 公司已经建立年度报告重大差错责任追究制度，2016 年 5 月 14 日，公司第一届董事会 第四次会议审议通过《关于年度报告重大差错责任追究制度》。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 42 / 105 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计报告 审计报告编号 瑞华审字【2017】31220030 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东陆家嘴东路 166 号中保大厦 19 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 叶善武、徐从礼 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 上海环钻环保科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海环钻环保科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并 及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 43 / 105 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上 海环钻环保科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合 并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶善武 中国·北京 中国注册会计师：徐从礼 二〇一七年四月十四日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 3,775,346.21 7,208,853.99 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 19,189,105.41 2,354,748.11 预付款项 六、3 103,656.16 202,076.44 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 25,581.10 53,212.05 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 2,203,739.19 305,026.91 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 44 / 105 其他流动资产 六、6 16,277.03 454,094.94 流动资产合计 - 25,313,705.10 10,578,012.44 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 1,168,040.50 1,403,407.48 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、8 203,192.89 58,401.43 递延所得税资产 六、9 310,067.45 50,752.29 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,681,300.84 1,512,561.20 资产总计 - 26,995,005.94 12,090,573.64 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、10 9,162,603.16 374,817.51 预收款项 六、11 - 40,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、12 643,036.02 269,043.30 应交税费 六、13 836,596.34 32,401.64 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、14 358.75 4,600.01 应付分保账款 - - - 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 45 / 105 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,642,594.27 720,862.46 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 10,642,594.27 720,862.46 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、15 12,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、16 3,440,471.35 1,440,471.35 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、17 105,579.69 38,974.57 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、18 806,360.63 -109,734.74 归属于母公司所有者权益合计 - 16,352,411.67 11,369,711.18 少数股东权益 - 0.00 0.00 所有者权益合计 - 16,352,411.67 11,369,711.18 负债和所有者权益总计 - 26,995,005.94 12,090,573.64 法定代表人：罗凯捷 主管会计工作负责人：方红 会计机构负责人：方红 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 46 / 105 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 3,191,188.02 7,096,239.75 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 16,169,714.72 2,354,748.11 预付款项 - 103,656.16 202,076.44 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 25,581.10 53,212.05 存货 - 2,192,635.19 305,026.91 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 454,094.94 流动资产合计 - 21,682,775.19 10,465,398.20 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 2,200,000.00 200,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,099,899.90 1,341,282.39 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 203,192.89 58,401.43 递延所得税资产 - 260,891.26 45,526.12 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,763,984.05 1,645,209.94 资产总计 - 25,446,759.24 12,110,608.14 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入 - - - 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 47 / 105 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 8,017,741.83 374,817.51 预收款项 - - 40,000.00 应付职工薪酬 - 639,310.79 269,043.30 应交税费 - 733,909.70 32,401.64 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - 4,600.01 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,390,962.32 720,862.46 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 9,390,962.32 720,862.46 所有者权益： - 股本 - 12,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,448,640.69 1,448,640.69 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 105,579.69 38,974.57 未分配利润 - 501,576.54 -97,869.58 所有者权益合计 - 16,055,796.92 11,389,745.68 负债和所有者权益合计 - 25,446,759.24 12,110,608.14 法定代表人：罗凯捷 主管会计工作负责人：方红 会计机构负责人：方红 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 48 / 105 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 20,856,240.93 12,111,495.51 其中：营业收入 六、19 20,856,240.93 12,111,495.51 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 19,536,163.12 11,452,664.83 其中：营业成本 六、19 14,307,760.84 9,481,197.78 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、20 59,006.49 356,887.75 销售费用 六、21 440,475.12 74,015.20 管理费用 六、22 3,690,310.61 1,400,004.53 财务费用 六、23 -19,555.25 -5,363.56 资产减值损失 六、24 1,058,165.31 145,923.13 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,320,077.81 658,830.68 加：营业外收入 六、25 10.00 630.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、26 300.00 2,250.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 1,319,787.81 657,210.68 减：所得税费用 六、27 337,087.32 171,204.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 982,700.49 486,006.18 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 - 982,700.49 493,612.08 少数股东损益 - 0.00 -7,605.90 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 49 / 105 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 982,700.49 486,006.18 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 982,700.49 493,612.08 归属于少数股东的综合收益总额 - 0.00 -7,605.90 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十三、2 0.09 0.12 （二）稀释每股收益 十三、2 0.09 0.12 法定代表人：罗凯捷 主管会计工作负责人：方红 会计机构负责人：方红 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 50 / 105 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 17,927,920.23 12,111,495.51 减：营业成本 十二、4 12,131,971.99 9,481,197.78 营业税金及附加 - 36,197.28 356,887.75 销售费用 - 389,761.22 74,015.20 管理费用 - 3,631,260.11 1,376,414.04 财务费用 - -19,435.18 -5,500.57 资产减值损失 - 861,460.54 145,923.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 896,704.27 682,558.18 加：营业外收入 - 10.00 630.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 300.00 2,250.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 896,414.27 680,938.18 减：所得税费用 - 230,363.03 176,047.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 666,051.24 504,890.80 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 666,051.24 504,890.80 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.06 0.12 （二）稀释每股收益 - 0.06 0.12 法定代表人：罗凯捷 主管会计工作负责人：方红 会计机构负责人：方红 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 51 / 105 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 4,263,910.43 9,899,709.80 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 40,681.53 168,905.01 经营活动现金流入小计 - 4,304,591.96 10,068,614.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,573,937.80 7,858,732.26 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,568,493.68 1,620,427.78 支付的各项税费 - 407,674.31 654,974.80 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 2,765,350.38 2,510,036.92 经营活动现金流出小计 - 11,315,456.1 7 12,644,171.76 经营活动产生的现金流量净额 六、29 -7,010,864.21 -2,575,556.95 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 422,643.57 218,439.80 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 52 / 105 投资支付的现金 - - 10,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 422,643.57 228,439.80 投资活动产生的现金流量净额 - -422,643.57 -228,439.80 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 4,000,000.00 9,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 4,000,000.00 9,200,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,000,000.00 9,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、29 -3,433,507.78 6,396,003.25 加：期初现金及现金等价物余额 六、29 7,208,853.99 812,850.74 六、期末现金及现金等价物余额 六、29 3,775,346.21 7,208,853.99 法定代表人：罗凯捷 主管会计工作负责人：方红 会计机构负责人：方红 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 4,263,910.43 9,899,709.80 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 39,871.66 168,740.82 经营活动现金流入小计 - 4,303,782.09 10,068,450.62 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,555,021.91 7,858,732.26 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,457,717.94 1,620,427.78 支付的各项税费 - 62,289.56 654,974.80 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,738,956.02 2,496,254.11 经营活动现金流出小计 - 9,813,985.43 12,630,388.95 经营活动产生的现金流量净额 - -5,510,203.34 -2,561,938.33 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 53 / 105 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 394,848.39 144,627.83 投资支付的现金 - 2,000,000.00 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,394,848.39 344,627.83 投资活动产生的现金流量净额 - -2,394,848.39 -344,627.83 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 4,000,000.00 9,200,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 4,000,000.00 9,200,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,000,000.00 9,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,905,051.73 6,293,433.84 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,096,239.75 802,805.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,191,188.02 7,096,239.75 法定代表人：罗凯捷 主管会计工作负责人：方红 会计机构负责人：方红 上海环钻环保科技股份有限公 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 54 / 105 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配 利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,440,471.35 - - - 38,974.57 - -109,734.74 - 11,369,711.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,440,471.35 - - - 38,974.57 - -109,734.74 0.00 11,369,711.18 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - 66,605.12 - 916,095.37 0.00 4,982,700.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 982,700.49 0.00 982,700.49 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - - - 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - - - 4,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 上海环钻环保科技股份有限公 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 55 / 105 （三）利润分配 - - - - - - - - 66,605.12 - -66,605.12 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 66,605.12 - -66,605.12 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 3,440,471.35 - - - 105,579.69 - 806,360.63 0.00 16,352,411.67 上海环钻环保科技股份有限公 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 56 / 105 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,800,000.00 - - - - - - - - - -115,731.56 9,436.56 1,693,705.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,800,000.00 - - - - - - - - - -115,731.56 9,436.56 1,693,705.00 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 8,200,000.00 - - - 1,440,471.35 - - - 38,974.57 - 5,996.82 -9,436.56 9,676,006.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 493,612.08 -7,605.90 486,006.18 （二）所有者投入和减少资本 8,200,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - - - - -10,000.00 9,190,000.00 1．股东投入的普通股 8,200,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - - - - -10,000.00 9,190,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 38,974.57 - -38,974.57 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 38,974.57 - -38,974.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 上海环钻环保科技股份有限公 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 57 / 105 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 448,640.69 - - - - - -448,640.69 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 448,640.69 - - - - - -448,640.69 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -8,169.34 - - - - - - 8,169.34 - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,440,471.35 - - - 38,974.57 - -109,734.74 0.00 11,369,711.18 法定代表人：罗凯捷 主管会计工作负责人：方红 会计机构负责人：方红 上海环钻环保科技股份有限公 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 58 / 105 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配 利润 所有者 权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,448,640.69 - - - 38,974.57 -97,869.58 11,389,745.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,448,640.69 - - - 38,974.57 -97,869.58 11,389,745.68 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - 66,605.12 599,446.12 4,666,051.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 666,051.24 666,051.24 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - 4,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 66,605.12 -66,605.12 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 66,605.12 -66,605.12 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 上海环钻环保科技股份有限公 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 59 / 105 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 3,448,640.69 - - - 105,579.69 501,576.54 16,055,796.92 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未 分 配 利 润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,800,00 0.00 - - - - - - - - -115,145.1 2 1,684,85 4.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,800,00 0.00 - - - - - - - - -115,145.1 2 1,684,85 4.88 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 8,200,00 0.00 - - - 1,448,640.69 - - - 38,974.5 7 17,275.54 9,704,89 0.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 504,890.80 504,890. 80 （二）所有者投入和减少资本 8,200,00 0.00 - - - 1,000,000.00 - - - - - 9,200,00 0.00 上海环钻环保科技股份有限公 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 60 / 105 1．股东投入的普通股 8,200,00 0.00 - - - 1,000,000.00 - - - - - 9,200,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 38,974.5 7 -38,974.57 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 38,974.5 7 -38,974.57 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 448,640.69 - - - - -448,640.6 9 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 448,640.69 - - - - -448,640.6 9 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,0 00.00 - - - 1,448,640.69 - - - 38,974.5 7 -97,869.58 11,389,7 45.68 法定代表人：罗凯捷 主管会计工作负责人：方红 会计机构负责人：方红 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 61 / 105 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海环钻环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海环 钻环境工程有限公司，公司系于2012年7月23日经上海市工商行政管理局嘉定分局批 准，由自然人罗凯捷、杜龙华共同出资设立的有限责任公司，注册资本人民币300万元。 成立时股权结构如下： 股东 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 罗凯捷 285.00 150.00 50.00% 杜龙华 15.00 10.00 3.33% 合计 300.00 160.00 53.33% 2014年5月，罗凯捷缴纳人民币20万元，缴款后公司股权结构如下： 股东 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 罗凯捷 285.00 170.00 56.67% 杜龙华 15.00 10.00 3.33% 合计 300.00 180.00 60.00% 2015年3月，杜龙华与沈潇君签署《股份转让协议》，将其持有的公司5%股权转让 给沈潇君。同时，沈潇君缴纳人民币5万元。 本次变更完成后，公司股权结构如下： 股东 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 罗凯捷 285.00 170.00 56.67% 沈潇君 15.00 15.00 5.00% 合计 300.00 185.00 61.67% 2015年5月，罗凯捷缴纳人民币20万元；2015年7月，罗凯捷缴纳人民币95万元， 缴款后公司股权结构如下： 股东 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 罗凯捷 285.00 285.00 95.00% 沈潇君 15.00 15.00 5.00% 合计 300.00 300.00 100.00% 2015年8月，经公司股东会决议通过，公司增加注册资本人民币100万元，由罗凯 捷缴纳人民币100万元，变更后的注册资本为人民币400万元。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 62 / 105 增资后公司股权结构如下： 股东 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 罗凯捷 385.00 385.00 96.25% 沈潇君 15.00 15.00 3.75% 合计 400.00 400.00 100.00% 2015年9月，经公司股东会决议通过，公司累计增加注册资本人民币600万元，分 别由罗凯捷缴纳人民币500万元；新股东上海婺疆投资管理有限公司缴纳人民币200万 元，其中人民币100万元计入实收资本，人民币100万元计入资本公积。变更后的注册 资本为人民币1,000万元。增资后公司股权结构如下： 股东 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 罗凯捷 885.00 885.00 88.50% 上海婺疆投资管理有限公司 100.00 100.00 10.00% 沈潇君 15.00 15.00 1.50% 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2015年11月3日，有限公司股东会通过决议，整体变更为股份有限公司，以经瑞华 会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截至2015年9月30日的净资产额11,448,640.69 元（其中实收资本10,000,000.00元，资本公积1,000,000.00元，未分配利润448,640.69 元）作为基础，按1:0.8735的比例折为股本1,000万股，每股面值人民币1元（注册资本 为人民币1,000万元），剩余1,448,640.69元计入本公司资本公积。改制后公司注册资本 人民币1,000万元，股权结构如下： 股东 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 罗凯捷 885.00 885.00 88.50% 上海婺疆投资管理有限公司 100.00 100.00 10.00% 沈潇君 15.00 15.00 1.50% 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2016年3月，经公司股东大会决议通过，公司定向发行股票每股面值人民币1.00元， 发行数量200万股，发行价格人民币2.00元，募集资金总额为人民币400万元，其中增 加股本200万元，增加资本公积200万元。公司注册资本由人民币1,000万元增加至人民 币1,200万元。业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2016年3月18日 出具天职业字[2016]7591号验资报告。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 63 / 105 公司本次变更后的股权结构如下： 股东 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本（万元） 占注册资本比例 罗凯捷 895.00 895.00 74.58% 上海婺疆投资管理有限公司 100.00 100.00 8.33% 沈潇君 15.00 15.00 1.25% 冯博 50.00 50.00 4.17% 王彬 50.00 50.00 4.17% 王福 40.00 40.00 3.33% 兴业证券股份有限公司 30.00 30.00 2.50% 财通证券股份有限公司 20.00 20.00 1.67% 合计 1,200.00 1,200.00 100.00% 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司于 2016 年 6 月 15 日起 采取做市转让方式。 截至2016年12月31日，公司注册资本（股本）人民币1,200万元。公司统一社会信 用代码：91310114599793579A。法定代表人：罗凯捷。住所：上海市嘉定区叶城路 1288号6幢J11室。 经营范围：环保科技、环境修复专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务，环境工程建设工程咨询，土壤修复，环保工程监理，环保工程，市政工程， 基础工程，工程项目服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动】 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月14日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 64 / 105 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量等 有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事环保科技、环境科技专业领域内的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务，环保工程。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相 关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，详见本附注四、15“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估 计的说明，请参阅附注四、20 “重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 65 / 105 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 66 / 105 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 67 / 105 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、10、 （2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 68 / 105 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 69 / 105 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 70 / 105 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 71 / 105 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 72 / 105 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项按账龄划分组合 关联方组合 按合并范围内关联方划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 73 / 105 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、生产成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 74 / 105 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的 股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日 之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 75 / 105 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 76 / 105 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 77 / 105 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4.00-5.00 5.00 19.00-23.75 机器设备 年限平均法 4.00-5.00 5.00 19.00-23.75 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 78 / 105 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联 营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减 值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 79 / 105 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存 计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资 产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在完成劳务并验收后确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 80 / 105 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 81 / 105 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 82 / 105 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 19、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 报告期内，本公司不存在需披露的会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司不存在需披露的会计估计变更。 20、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 83 / 105 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 84 / 105 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 85 / 105 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、11%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 本公司和子公司浙江环钻环境修复有限公司从事建筑工程施工业务的收入，原先 按 3%税率计缴营业税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2016]36 号）等相关规定，本公司和子公司浙江环钻环境修复有限公司从事建筑工程 施工业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率为 11％。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 2,880.20 77,243.17 银行存款 3,772,466.01 7,131,610.82 合计 3,775,346.21 7,208,853.99 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 20,422,992.30 100.00 1,233,886.89 6.04 19,189,105.41 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 20,422,992.30 100.00 1,233,886.89 6.04 19,189,105.41 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 86 / 105 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 2,533,525.64 100.00 178,777.53 7.06 2,354,748.11 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,533,525.64 100.00 178,777.53 7.06 2,354,748.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,750,046.66 937,502.33 5.00 1 至 2 年 1,479,720.64 147,972.06 10.00 2 至 3 年 89,625.00 44,812.50 50.00 3 年以上 103,600.00 103,600.00 100.00 合计 20,422,992.30 1,233,886.89 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,055,109.36 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 关联关系 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海浦东康桥（集团）有限公司 非关联方 6,882,082.00 1 年以内 33.70 344,104.10 上海陆家嘴（集团）有限公司 非关联方 3,058,505.00 1 年以内 14.98 152,925.25 上海浦东川沙城投开发建设有限 公司 非关联方 2,549,200.00 1 年以内 12.48 127,460.00 潢上环境工程（上海）有限公司 非关联方 2,080,000.00 1 年以内 10.18 104,000.00 浙江华普环境科技有限公司金华 分公司 非关联方 1,507,750.00 1 年以内 7.38 75,387.50 合计 16,077,537.00 78.72 803,876.85 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 87 / 105 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 103,656.16 100.00 202,076.44 100.00 1 至 2 年 合计 103,656.16 — 202,076.44 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 102,816.16 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 99.18%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 31,964.00 100.00 6,382.90 19.97 25,581.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 31,964.00 100.00 6,382.90 19.97 25,581.10 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 56,539.00 100.00 3,326.95 5.88 53,212.05 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 56,539.00 100.00 3,326.95 5.88 53,212.05 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 88 / 105 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,270.00 813.50 5.00 1 至 2 年 5,694.00 569.40 10.00 2 至 3 年 10,000.00 5,000.00 50.00 3 年以上 合计 31,964.00 6,382.90 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,055.95 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 16,270.00 40,845.00 押金、保证金 15,694.00 15,694.00 合计 31,964.00 56,539.00 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 孙青胜 备用金 13,770.00 1 年以内 43.08 688.50 上海态源工贸有限公司 保证金 10,000.00 2 至 3 年 31.29 5,000.00 上海育仁投资有限公司 房租押金 5,694.00 1 至 2 年 17.81 569.40 姚运伟 备用金 2,000.00 1 年以内 6.26 100.00 陆叶 备用金 500.00 1 年以内 1.56 25.00 合计 — 31,964.00 — 100.00 6,382.90 5、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 109,650.27 109,650.27 生产成本 2,094,088.92 2,094,088.92 合计 2,203,739.19 2,203,739.19 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 89 / 105 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 48,895.47 48,895.47 生产成本 256,131.44 256,131.44 合计 305,026.91 305,026.91 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣税金 185,429.14 预交税款 16,277.03 107,068.51 未认证进项税 161,597.29 合计 16,277.03 454,094.94 7、固定资产 固定资产情况 项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 237,916.97 2,395,688.40 110,700.21 2,744,305.58 2、本年增加金额 207,416.75 151,600.17 6,446.60 365,463.52 其中：购置 207,416.75 151,600.17 6,446.60 365,463.52 3、本年减少金额 4、年末余额 237,916.97 2,603,105.15 262,300.38 6,446.60 3,109,769.10 二、累计折旧 1、年初余额 91,209.56 1,203,938.55 45,749.99 1,340,898.10 2、本年增加金额 48,834.36 497,186.24 53,608.50 1,201.40 600,830.50 其中：计提 48,834.36 497,186.24 53,608.50 1,201.40 600,830.50 3、本年减少金额 4、年末余额 140,043.92 1,701,124.79 99,358.49 1,201.40 1,941,728.60 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 97,873.05 901,980.36 162,941.89 5,245.20 1,168,040.50 2、年初账面价值 146,707.41 1,191,749.85 64,950.22 1,403,407.48 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 90 / 105 8、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 58,401.43 222,548.02 77,756.56 203,192.89 合计 58,401.43 222,548.02 77,756.56 203,192.89 9、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,240,269.79 310,067.45 182,104.48 45,526.12 可抵扣亏损 20,904.67 5,226.17 合计 1,240,269.79 310,067.45 203,009.15 50,752.29 10、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 工程设备款 8,574,131.60 27,560.00 货款 553,800.00 23,524.00 运费 184,000.00 服务费 34,671.56 139,733.51 合计 9,162,603.16 374,817.51 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 11、预收款项 项目 年末余额 年初余额 项目预收款 40,000.00 合计 40,000.00 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 247,062.00 3,518,507.40 3,168,409.23 597,160.17 二、离职后福利-设定提存计划 21,981.30 433,617.18 409,722.63 45,875.85 合计 269,043.30 3,952,124.58 3,578,131.86 643,036.02 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 91 / 105 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 234,825.00 2,956,409.85 2,630,064.13 561,170.72 2、职工福利费 216,658.95 216,658.95 3、社会保险费 9,339.00 240,730.39 224,884.94 25,184.45 其中：医疗保险费 8,373.90 195,603.72 182,198.22 21,779.40 工伤保险费 507.10 11,167.15 10,447.15 1,227.10 生育保险费 458.00 18,282.80 16,562.85 2,177.95 残保金及欠薪保障金 15,676.72 15,676.72 4、住房公积金 2,898.00 80,473.00 72,566.00 10,805.00 5、工会经费和职工教育经费 24,235.21 24,235.21 合计 247,062.00 3,518,507.40 3,168,409.23 597,160.17 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 21,294.30 415,378.62 393,004.02 43,668.90 2、失业保险费 687.00 18,238.56 16,718.61 2,206.95 合计 21,981.30 433,617.18 409,722.63 45,875.85 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按员工基本工资的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费 用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资 产的成本。 13、应交税费 项目 年末余额 年初余额 营业税 29,140.38 增值税 356,202.39 企业所得税 466,226.45 个人所得税 9,120.10 268.03 印花税 5,047.40 城市维护建设税 1,244.83 教育费附加 874.20 地方教育费附加 582.81 河道管理费 291.39 合计 836,596.34 32,401.64 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 92 / 105 14、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 垫付款 4,600.01 社保公积金 358.75 合计 358.75 4,600.01 15、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 2,000,000.00 12,000,000.00 16、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,440,471.35 2,000,000.00 3,440,471.35 合计 1,440,471.35 2,000,000.00 3,440,471.35 注：本年资本公积增加系公司发行股票产生的资本溢价。 17、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 38,974.57 66,605.12 105,579.69 合计 38,974.57 66,605.12 105,579.69 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 18、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -109,734.74 -115,731.56 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -109,734.74 -115,731.56 加：本年归属于母公司股东的净利润 982,700.49 493,612.08 减：提取法定盈余公积 66,605.12 38,974.57 其他 448,640.69 年末未分配利润 806,360.63 -109,734.74 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 93 / 105 19、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,856,240.93 14,307,760.84 12,111,495.51 9,481,197.78 其他业务 合计 20,856,240.93 14,307,760.84 12,111,495.51 9,481,197.78 20、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 15,088.13 323,038.40 城市维护建设税 17,982.03 17,697.43 教育费附加 8,723.61 9,691.15 地方教育费附加 5,815.74 6,460.77 河道管理费 1,336.86 水利建设基金 2,303.23 印花税 7,756.89 合计 59,006.49 356,887.75 注：2016 年 5 月 1 日全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名 称调整为“税金及附加”科目。企业经营活动发生的城市维护建设税、资源税、教育 费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费计入本科目中。对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表 中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 21、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 宣传费 208,199.90 73,103.40 运输费 911.80 职工薪酬 209,508.05 办公费 3,211.00 业务招待费 9,574.46 交通费 2,017.86 差旅费 1,328.00 投标费用 6,635.85 合计 440,475.12 74,015.20 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 94 / 105 22、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,124,121.56 639,312.58 办公费 192,635.96 11,746.36 房租物业费 104,300.98 71,350.00 咨询服务费 1,826,421.39 364,056.60 差旅费 146,812.47 92,831.61 车辆费用 36,146.45 26,265.45 业务招待费 61,079.20 56,859.33 折旧费 71,698.87 73,434.64 税费 5,273.92 17,386.94 摊销费 77,756.56 其他 44,063.25 46,761.02 合计 3,690,310.61 1,400,004.53 23、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 20,696.54 5,775.01 银行手续费 1,141.29 411.45 合计 -19,555.25 -5,363.56 24、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,058,165.31 145,923.13 合计 1,058,165.31 145,923.13 25、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 10.00 630.00 10.00 合计 10.00 630.00 10.00 26、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 罚款支出 300.00 2,250.00 300.00 合计 300.00 2,250.00 300.00 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 95 / 105 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 596,402.48 192,963.92 递延所得税费用 -259,315.16 -21,759.42 合计 337,087.32 171,204.50 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,319,787.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 329,946.95 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,140.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 337,087.32 28、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 20,696.54 5,775.01 营业外收入 10.00 630.00 往来款 19,974.99 162,500.00 合计 40,681.53 168,905.01 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用 230,967.07 74,015.20 管理费用 2,532,942.02 716,841.85 财务费用 1,141.29 411.45 往来款 1,675,979.42 支付押金、备用金 40,539.00 营业外支出 300.00 2,250.00 合计 2,765,350.38 2,510,036.92 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 96 / 105 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 982,700.49 486,006.18 加：资产减值准备 1,058,165.31 145,923.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 600,830.50 530,353.15 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 77,756.56 24,708.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -259,315.16 -21,759.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,898,712.28 9,507.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,402,457.47 -2,277,490.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,830,167.84 -1,472,805.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,010,864.21 -2,575,556.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,775,346.21 7,208,853.99 减：现金的期初余额 7,208,853.99 812,850.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,433,507.78 6,396,003.25 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 97 / 105 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 3,775,346.21 7,208,853.99 其中：库存现金 2,880.20 77,243.17 可随时用于支付的银行存款 3,772,466.01 7,131,610.82 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 3,775,346.21 7,208,853.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 浙江环钻环境 修复有限公司 浙江金华 浙江金华 环境修复、环保工程 100.00 设立 八、关联方及关联交易 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 持股比例（%） 罗凯捷 实际控制人 74.58 沈潇君 实际控制人 1.25 2、本公司的子公司情况 详见附注七、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 金华市机电设备厂（普通合伙） 公司实际控制人近亲属实际控制的企业 建德市甲吉水电开发有限公司 公司实际控制人近亲属实际控制的企业 上海爵滕环保科技有限公司 公司原股东实际控制的企业 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 98 / 105 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海爵滕环保科技有限公司 采购商品 136,354.00 合计 136,354.00 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金华市机电设备厂（普通合伙） 提供劳务 1,335,848.80 建德市甲吉水电开发有限公司 提供劳务 751,764.00 合计 2,087,612.80 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 罗凯捷 车辆 42,500.00 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 472,778.19 219,647.01 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 99 / 105 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 17,206,896.84 100.00 1,037,182.12 6.03 16,169,714.72 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 17,206,896.84 100.00 1,037,182.12 6.03 16,169,714.72 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 2,533,525.64 100.00 178,777.53 7.06 2,354,748.11 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,533,525.64 100.00 178,777.53 7.06 2,354,748.11 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,815,951.20 740,797.56 5.00 1 至 2 年 1,479,720.64 147,972.06 10.00 2 至 3 年 89,625.00 44,812.50 50.00 3 年以上 103,600.00 103,600.00 100.00 合计 16,488,896.84 1,037,182.12 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 100 / 105 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 关联方组合 718,000.00 合计 718,000.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 858,404.59 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 关联关系 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海浦东康桥（集团）有限公司 非关联方 6,882,082.00 1 年以内 40.00 344,104.10 上海陆家嘴（集团）有限公司 非关联方 3,058,505.00 1 年以内 17.77 152,925.25 上海浦东川沙城投开发建设有限 公司 非关联方 2,549,200.00 1 年以内 14.81 127,460.00 浙江诚通市政建设有限公司 非关联方 1,190,954.64 1 至 2 年 6.92 119,095.46 上海航地商业投资发展有限公司 非关联方 783,350.00 1 年以内 4.55 39,167.50 合计 14,464,091.64 84.05 743,584.81 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 31,964.00 100.00 6,382.90 19.97 25,581.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 31,964.00 100.00 6,382.90 19.97 25,581.10 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 56,539.00 100.00 3,326.95 5.88 53,212.05 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 101 / 105 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 56,539.00 100.00 3,326.95 5.88 53,212.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,270.00 813.50 5.00 1 至 2 年 5,694.00 569.40 10.00 2 至 3 年 10,000.00 5,000.00 50.00 3 年以上 合计 31,964.00 6,382.90 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,055.95 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 16,270.00 40,845.00 押金、保证金 15,694.00 15,694.00 合计 31,964.00 56,539.00 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 孙青胜 备用金 13,770.00 1 年以内 43.08 688.50 上海态源工贸有限公司 保证金 10,000.00 2 至 3 年 31.29 5,000.00 上海育仁投资有限公司 房租押金 5,694.00 1 至 2 年 17.81 569.40 姚运伟 备用金 2,000.00 1 年以内 6.26 100.00 陆叶 备用金 500.00 1 年以内 1.56 25.00 合计 — 31,964.00 — 100.00 6,382.90 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 102 / 105 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,200,000.00 2,200,000.00 200,000.00 200,000.00 合计 2,200,000.00 2,200,000.00 200,000.00 200,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 浙江环钻环境修 复有限公司 200,000.00 2,000,000.00 2,200,000.00 合计 200,000.00 2,000,000.00 2,200,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,927,920.23 12,131,971.99 12,111,495.51 9,481,197.78 其他业务 合计 17,927,920.23 12,131,971.99 12,111,495.51 9,481,197.78 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 103 / 105 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -290.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -290.00 所得税影响额 -2.50 少数股东权益影响额（税后） 合计 -292.50 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 104 / 105 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.61 0.09 0.09 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.61 0.09 0.09 上海环钻环保科技股份有限公司 董事会 2017年5月4日 上海环钻环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 105 / 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市嘉定区六里中心路 511 号智诚科技园二楼公司金融办