837447_2020_昆仑建设_2020年年度报告_2021-04-26.txt

1 2020 年度报告 昆仑建设 NEEQ:837447 长春昆仑建设股份有限公司 ChuangchunKunlunDecorationCo.,Ltd 2 公司年度大事记 新增“消防设施工程专业”承包 贰级资质 公司承接的“长春万达中心商业 建设项目室内装饰”、“长春开元 颐居酒店”、“欧亚商都七层装 饰”“长春凯悦嘉轩酒店”四项 工程荣获“吉林省优质工程奖” 完成股权融资 1000 万 吉林省科 技投资基金有限公司成为公司 国有股东 吉林省政府授予长春昆仑建设 “吉林省质量奖” 昆仑建设获得“建筑装饰行业抗 击新冠肺炎疫情突出贡献单位” 表彰 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36 XYZH/2021CCAA20083 .................................................................................................................... 36 一、 公司的基本情况 .............................................................................................................. 58 二、 合并财务报表范围 .......................................................................................................... 61 三、 财务报表的编制基础 ...................................................................................................... 61 四、 重要会计政策及会计估计 .............................................................................................. 61 五、 税项 .................................................................................................................................. 82 六、 合并财务报表主要项目注释 .......................................................................................... 83 七、 合并范围的变化 ............................................................................................................ 102 八、 在其他主体中的权益 .................................................................................................... 102 九、 关联方及关联交易 ........................................................................................................ 102 4 十、 或有事项 ........................................................................................................................ 104 十一、 承诺事项 .................................................................................................................... 105 十二、 资产负债表日后事项 ................................................................................................ 105 十三、 其他重要事项 ............................................................................................................ 105 十四、 母公司财务报表主要项目注释 ................................................................................ 105 十五、 财务报告批准 ............................................................................................................ 109 财务报表补充资料 ...................................................................................................................... 110 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 112 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杜云峰、主管会计工作负责人杨乃杰及会计机构负责人（会计主管人员）杨乃杰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 流动性紧张风险 公司主营业务为建筑装饰装修、属于资金密集性行业，同时受 行业周期、结算周期影响，材料、人工等成本的支出与工程款 的结算存在一定时间差异，质量保证金需要在工程竣工验收后 一定时间内收回，因此公司需要保持相应的营运资金以保证项 目的正常运营。随着公司规模的扩大，需要营运资金保持在较 高水平，公司资金需求依然较大。目前，公司主要通过银行贷 款补充所需营运资金。若国家、行业政策发生改变或公司自身 情况发生改变，导致公司不能筹措足够的营运资金，则会影响 公司现有业务开展。若公司营运资金不足或不能及时偿还到期 借款，甚至会使得公司资金链断裂，影响公司持续经营。 应收账款比例较高的风险 报告期末，应收账款净额为 53,436,267.58 元，占资产总额的比 例为 25.07%，应收账款周转率为 3.12。由于公司所处行业特点， 行业内普遍存在应收账款比例高的情况，随着市场规模的扩大， 应收账款将相应增长。尽管公司客户信用较好，但若宏观经济 发生较大波动，客户财务状况恶化，应收账款的回数难度加大 或应收账款坏账准备计提不足，公司的业绩和生产经营将会受 到较大影响。 宏观经济波动风险 建筑装饰行业属建筑行业的分支，特别是建筑装饰行业增量市 6 场与建筑行业密切相关，基础建设投资规模的扩大，能够拉动 建筑装饰行业增量市场的迅速增长。如果宏观经济波动导致整 工程质量风险体经济下行，基础建设投资放缓或回落，将对建 筑增量市场造成冲击，不利于公司经营发展。 工程质量风险 由于公司承接的项目多为银行、商场、酒店等公共装饰装修领 域，投资规模较大，社会效益广泛。虽然公司至今未发生过重 大工程质量问题，但随着公司业务规模的不断扩大，如果因管 理不善等原因导致出现重大工程质量问题，将会对公司的声誉 及业绩产生一定程度的影响。 公司治理的风险 股份公司成立前，公司治理结构和内部控制不够健全。股份公 司成立后，公司设置了由股东大会、董事会、监事会、管理层 组成的法人治理结构，按照《公司法》的规定制定了完备的《公 司章程》、“三会”议事规则等规章制度。公司控股股东、董事长 与董事、总经理、董事会秘书吴丽娜为配偶关系，并签署了《一 致行动人协议》。公司管理层存在密切关联关系。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、公司、昆仑建设 指 长春昆仑建设股份有限公司 主办券商 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 长春昆仑建设股份有限公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《长春昆仑建设股份有限公司股东大会议事规则》《长 春昆仑建设股份有限公司董事会议事规则》《长春昆 仑建设股份有限公司监事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 本报告书 指 《长春昆仑建设股份有限公司 2020 年年度报告》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公共建筑 指 公共建筑包含办公楼（包括写字楼、政府部门办公室 等），商业建筑（如商场、金融建筑等），旅游建筑 （如旅馆饭店、娱乐场所等），科教文卫建筑（包括 文化、教育、科研、医疗、体育建筑等），通讯建筑 （如邮电、通讯、广播用房）以及交通运输类建筑（如 机场、车站建筑、桥梁等）。 报告期、本报告期、本年度、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 7 本期期末 指 2020 年 12 月 31 日 上期期末 指 2020 年 01 月 01 日 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 长春昆仑建设股份有限公司 英文名称及缩写 ChuangchunKunlunDecorationCo.,Ltd Kunlun 证券简称 昆仑建设 证券代码 837447 法定代表人 吴丽娜 二、 联系方式 董事会秘书 吴丽娜 联系地址 长春市绿园区正阳街 1153 号 130000 电话 0431-87884567 传真 0431-84934666 电子邮箱 kunlun@ 公司网址 办公地址 长春市绿园区正阳街 1153 号 130000 邮政编码 130000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 长春昆仑建设股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 11 月 14 日 挂牌时间 2016 年 5 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-50 建筑装饰和其他建筑业-501 建筑装饰业-5010 建筑装 饰业 主要业务 从事建筑工程装饰设计，建筑装饰工程、钢结构工程、建筑防水 工程、防腐保温工程、建筑幕墙工程施工、建筑工程施工。 主要产品与服务项目 从事建筑工程装饰设计，建筑装饰工程、钢结构工程、建筑防水 工程、防腐保温工程、建筑幕墙工程施工、建筑工程施工。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 35,899,300 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杜云峰 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为杜云峰，一致行动人为吴丽娜 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9122010172319833X3 否 注册地址 吉林省长春市绿园区正阳街 1153 号 否 注册资本 35,899,300 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈凤东 王桂香 2 年 4 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 168,077,011.93 183,434,662.69 -8.37% 毛利率% 13.69% 19.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,314,603.17 10,710,682.38 -87.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -891,559.07 10,386,020.11 -108.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.46% 12.82% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -0.99% 12.43% - 基本每股收益 0.04 0.32 -87.50% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 213,120,540.70 168,517,817.43 26.47% 负债总计 116,490,208.67 79,370,410.51 46.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 96,630,332.03 89,147,406.92 8.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.69 2.48 8.46% 资产负债率%（母公司） 54.58% 47.1% - 资产负债率%（合并） 54.65% 47.0% - 流动比率 1.78 1.88 - 利息保障倍数 1.39 8.21 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -16,176,322.77 4,044,294.96 -499.98% 应收账款周转率 3.12 4.40 - 存货周转率 1.13 1.56 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 26.47% 39.18% - 营业收入增长率% -8.37% 62.01% - 净利润增长率% -88% 15.25% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 35,899,300 33,512,700 7.12% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 37,517.00 债务重组损益 196,716.10 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,632,155.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -270,903.36 非经常性损益合计 2,595,484.99 所得税影响数 389,322.75 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,206,162.24 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日修订发布了《企业会计准则第 14 号--收入》(财会[2017]22 号) .简称“新收入 准则")。根据财政部要求,其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。变更后的会计政策详见附注 四。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于建筑装饰行业，公司拥有建筑装饰工程设计甲级资质，建筑装修装饰工程专业承包壹级资 质、钢结构专业承包三级资质、建筑幕墙工程专业承包三级资质、建筑防水工程专业承包三级资质、防 腐保温工程专业承包三级资质。本公司的设计和施工的承接一般通过招标、邀标、谈判方式取得。为客 户提供室内外装饰设计、商业空间展示、商场道具家具设计、展览展示搭建、材料配送、装修施工等一 站式服务，主要群体为商场、金融机构、酒店及房地产公司等。公司通过为客户提供装修设计与施工服 务取得收入，客户根据工程完工进度或合同约定向公司支付设计服务费或工程款，公司扣除原材料、人 工成本、间接费用后形成利润。 报告期内，公司的商业未发生重大变。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 5,200,834.39 2.44% 316,662.80 0.19% 1,542.39% 应收票据 2,446,603.96 1.15% 1,700,000 1.01% 43.92% 应收账款 53,436,267.58 25.07% 39,724,320.45 23.57% 34.52% 存货 253,800.00 0.12% 253,800.00 0.15% 0.00% 投资性房地产 - - - 14 长期股权投资 0.00% - 固定资产 2,876,203.89 1.35% 4,296,631.55 2.55% -33.06% 在建工程 0.00% - 无形资产 21,777.34 0.01% 26,217.94 0.02% -16.94% 商誉 0.00% - 短期借款 27,050,000.00 12.69% 15,100,000.00 8.96% 79.14% 长期借款 应付账款 44,312,350.69 20.79% 28,937,649.57 17.17% 53.13% 合同资产 139,375,145.38 65.39% 104,007,096.32 61.72% 34% 资产负债项目重大变动原因： (一) 货币资金变动较大原因：报告期内有受限制的货币资金，其中：银行借款保证金 103.4 万元； 履约保函保证金 50 万元；银行承兑汇票保证金 300.1 万元。 (二) 应收票据变动较大原因：本年账面留有不可转让的商业承兑汇票。 (三) 应收账款变动较大原因：本年公司加大各项目结算力度，增加结算额未回款部分为应收账款。 (四) 短期借款变动较大原因：因现金流不足，报告期内增加银行借款。 (五) 应付账款变动较大原因：因疫情原因，项目施工成本增长，同供应商商议账期延长导致应付账 款增加。 (六) 合同资产变动较大原因：报告期内新增已完工未结算项目，监管中心 1,787 万元；延边国泰项 目 1385 万元等，预计项目完成结算时间为 2021 年 10 月份之前 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 168,077,011.93 - 183,434,662.69 - -8.37% 营业成本 145,060,862.17 86.31% 146,956,682.38 80.11% -8.37% 毛利率 13.69% - 19.89% - - 销售费用 0 0% 428,264.21 0.23% - 管理费用 9,891,559.85 5.89% 8,553,205.30 4.66% -100.00% 研发费用 6,462,420.55 3.84% 7,195,233.18 3.92% 15.65% 财务费用 3,478,223.08 2.07% 2,627,407.89 1.43% -10.18% 信用减值损失 -2,918,070.73 -1.74% -828,223.80 -0.45% 32.38% 资产减值损失 1,289,465.53 0.77% -4,826,391.34 -2.63% 252.33% 其他收益 234,233.10 0.14% 517,563.80 0.28% -126.72% 投资收益 0 0% 0 0% -54.74% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 1,630,472.09 0.97% 12,154,990.33 6.63% -86.59% 15 营业外收入 3,200.00 - 营业外支出 274,103.36 0.16% 132,214.28 0.07% -107.32% 净利润 1,314,603.17 0.78% 10,710,682.38 5.84% -87.13% 项目重大变动原因： (一) 营业收入变动较大原因：上半年因疫情原因，现场无法按进度正常施工，导致产值减少，下班 年恢复正常运转。 (二) 销售费用变动较大原因：销售费用本期合并管理费用中列示。 (三) 其他收益本期变动原因：本年未取得高新技术及研发项目的政府补助。 (四) 信用减值损失变动较大原因：应收账款坏账损失增加，因报告期内应收账款增加，应收账款账 期滚动增加。 (五) 资产减值损失变动较大原因：上年度计提减值损失项目，本期有欠款收回。 (六) 营业利润变动较大原因：疫情期间人工及材料费价格上涨；本期应收账款增加，信用减值增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 168,077,011.93 183,434,662.69 -8.37% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 145,060,862.17 146,956,682.38 -1.29% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 装饰、装修 165,664,818.02 143,630,288.05 13.30% -8.22% -1.09% -45.28% 设计、广告 2,412,193.91 1,430,574.12 40.69% -17.80% -18.21% -39.95% 合计 168,077,011.93 145,060,862.17 13.69% -8.37% -1.29% -44.83% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 东北地区 162,646,433.03 141,227,684.97 13.17% -9.33% -2.82% -44.20% 华北地区 5,430,578.90 3,833,177.20 29.41% 190.22% 1,106.97% -182.26% 其他地区 -100.00% -100.00% 16 合计 168,077,011.93 145,060,862.17 13.69% -8.37% -1.29% -45.22% 收入构成变动的原因： 本年因疫情原因,外地施工人员流通不便，本年减少华北地区施工，项目地多发生在东北地区，因上半年 人员无法聚集施工，导致收入较上年降低，疫情期间项目施工进度慢，浪费人工成本导致毛利本降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 明宇实业集团吉林房地产开发有限公 司 18,890,545.57 11.24% 否 2 国家粮食和物资储备局吉林局机关服 务中心 14,573,128.07 8.67% 否 3 吉林省华兴工程建设集团有限公司 12,866,342.15 7.66% 否 4 长春市第八十七中学 12,813,742.27 7.62% 否 5 中铁置业集团长春房地产开发有限公 司 10,094,626.61 6.01% 否 合计 69,238,384.67 41.20% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 长春倍美装饰工程有限公司 13,298,147.57 8.06% 是 2 长春市信诚幕墙金属结构有限责任公 司 8,651,588 5.25% 否 3 吉林省冠益建筑装饰工程有限公司 6,449,227.69 3.91% 否 4 长春巨弘建筑工程有限公司 6,037,817.78 3.66% 否 5 吉林省麻雀建设有限公司 3,553,096.00 2.15% 否 合计 37,989,877.04 23.03% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -16,176,322.77 4,044,294.96 -499.98% 投资活动产生的现金流量净额 -431,031.91 -4,446,565.00 -90.31% 筹资活动产生的现金流量净额 17,124,842.81 -1,628,351.56 -1,151.67% 现金流量分析： 一、 经营活动产生的现金流量净额减少原因：公司主要业务为公装及商装，因疫情原因，各行业均受影 响，各项目回款受影响。 二、 投资经营活动现金流量净额减少是因为报告期内购入一辆车。 17 三、 筹资活动现金流净额增加：因疫情各项目回款受影响，项目成本增高，为确保工程保质保量完成， 增加银行及个人借款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 长春小草广 告制作有限 公司 控股子公司 广告设计、制 作、木制品加 工、展台搭 建、会展服务 14,058.38 -305,280.55 -990.12 长春昆仑装 饰设计院有 限公司 控股子公司 装饰设计 899.27 -0.73 2.77 主要控股参股公司情况说明 报告期内公司主要全资子公司 2 家，分别是长春小草广告制作有限公司和长春昆仑装饰设计院有限公司。 报告期内来源于上述子公司的净利润对公司净利润影响未达到 10%以上 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 三、 持续经营评价 公司自成立以来，一直处于稳定发展中。公司治理结构科学，管理团队稳定，有较强的核心竞争力。多 年来公司承接了上千个项目，积累了非常广泛和优质客户资源，这些为公司的可持续发展打下了牢固的 基础，报告期内未出现影响公司可持续发展的重大事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 19 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 对长春博博广告制作有限公司提供借款，无关联关系，属于资金周转，临时拆解，未达到审议和披露标 准；期初借款余额为 4,029,500 元，本期新增借款 2,727,000 元，本期偿还借款 5,083,000 元，本期末借 款余额为 1673,500 元，本次对外借款对公司无重大影响。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 - - 提供劳务 20,000,000.00 13,298,147.57 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述管理交易系公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。公司与关联方的关联交 易行为遵循市场公允原则，关联交易并未影响公司经营成果的真实性 (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 13 日 挂牌 其他承诺 详见 1 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 13 日 挂牌 其他承诺 详见 2 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 13 日 挂牌 其他承诺 详见 3 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见 4 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、2005 年 12 月 31 日，杜云峰、杜波以实物出资增资，杜云峰、杜波承诺愿意承担由实物出资可 能给公司造成的损失，为弥补缺瑕疵，杜云峰、杜波以货币资金投入进行了完善。 2、公司股东杜云峰承诺，因公司历史上存在未按规定缴纳住房公积金的情况，如果公司因此被 要求为员工补充缴纳或受行政处罚的，给公司造成的一切损失均由本人承担，报告内未发生该情况。 3、公司控股股东承诺“若因劳务分包行为不符合”《建筑法》 、 》建筑工程质量管理条例》 、 《建筑业企业资 质管理规定》等相关法律、法规及规范文件的规定，导致收到处罚的一切责任均由本人承担。 20 报告内未发生类似情形。 4、公司董事、监事、高级管理人员杜云峰、吴丽娜、杜丽华、薛长生于建、李志国、杨乃杰出 具《避免同业竞争承诺函》 ， 报告期内未发生违反上述承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 冻结 4,366,683.46 2% 银行借款、履约保 函、银行承兑汇票保 证金 应收账款 流动资产 质押 2,719,518.72 1% 银行借款 总计 - - 7,086,202.18 3% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限事项对公司无重大影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (七) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 17,804,600 53.13% 2,386,600 20,191,200 56.24% 其中：控股股东、实际控制 人 5,321,950 15.88% 0 5,321,950 14.82% 董事、监事、高管 5,419,100 16.17% 0 5,419,100 15.10% 核心员工 76,000 0.22% 0 76,000 0.21% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,708,100 46.87% 0 15,708,100 43.76% 其中：控股股东、实际控制 人 15,155,250 45.22% 0 15,155,250 42.22% 董事、监事、高管 15,449,700 46.10% 0 15,449,700 43.04% 核心员工 7,500 0.02% 0 7,500 0.02% 总股本 33,512,700 - 2,386,600 35,899,300 - 普通股股东人数 55 股本结构变动情况： □适用√不适用 21 (八) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 杜云峰 19,107,000 19,107,000 53.22% 14,330,250 4,776,750 0 0 2 杜波 4,351,500 4,351,500 12.12% 0 4,351,500 4,351,500 0 3 吉 林 省 科 技 投 资 基 金 有 限 公 司 0 2,386,600 2,386,600 6.65% 2,386,600 0 0 4 于凤霞 1,768,000 1,768,000 4.92% 0 1,768,000 0 0 5 长 春 市 百 川 装 潢 有 限 公司 1,235,000 1,235,000 3.95% 0 1,235,000 0 0 6 吴丽娜 1,370,200 1,370,200 3.44% 468,200 902,000 0 0 7 范丹 902,000 902,000 2.38% 268,000 634,000 0 0 8 白春生 634,000 634,000 1.77% 88,800 545,200 0 0 9 刘素云 468,000 468,000 1.30% 0 468,000 0 0 10 王艺茜 304,000 304,000 0.85% 0 304,000 0 0 合计 30,139,700 2,386,600 32,526,300 90.60% 17,541,850 14,984,450 4,351,500 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：杜云峰与吴丽娜为夫妻关系，杜云峰与杜波为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 杜云峰现直接持有公司 19,107,000 股,占公司总股本的 53.22%,杜云峰持有的股份占公司股本总额的 50%以上，为公司控股股东。 杜云峰，男，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1995 年 3 月至 1998 年 2 月，任长春一汽装修开发公司技术员；1998 年 3 月，至 2000 年 10 月，任吉林省思怡达装潢工程有 限公司工程技术负责人；2000 年 11 月至 2015 年 6 月，任长春昆仑装饰有限公司执行董事、总经理；2015 年 7 月至今，任长春昆仑建设股份有限公司董事长。2012 年 11 月至今，任北京同仁堂（长春）参茸有 限责任公司付董事长；2014 年 3 月至今，任长春市徽商小额贷款有限责任公司董事。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 杜云峰之妻吴丽娜持有公司 1,417,400 股，在公司担任执行董事、法定代表人、能对公司财务、人 事等经营决策产生重大影响。2015 年 11 月，杜云峰、吴丽娜签订了《一致行动协议》，约定在处理有关 公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需要又股东大会、董事会作出决议的事项时均应 采取一致行动。因此，杜云峰、吴丽娜共同为公司实际控制人。 杜云峰，男，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1995 年 3 月至 1998 年 2 月，任长春一汽装修开发公司技术员；1998 年 3 月，至 2000 年 10 月，任吉林省思怡达装潢工程有 限公司工程技术负责人；2000 年 11 月至 2015 年 6 月，任长春昆仑装饰有限公司执行董事、总经理；2015 年 7 月至今，任长春昆仑建设股份有限公司董事长。2012 年 11 月至今，任北京同仁堂（长春）参茸有 限责任公司付董事长；2014 年 3 月至今，任长春市徽商小额贷款有限责任公司董事。 吴丽娜，女，1977 年出生，中国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历。2020 年 5 月 19 日被董 事会聘任为总经理，任期三年。1996 年 9 月年至 2003 年 8 月，任解放军第二零八医院护士；2003 年 9 月是 2011 年 11 月，任长春昆仑装饰有限公司稽核部经理；2011 年 12 月至 2015 年 6 月，任长春昆仑建 设股份有限公司执行董事；2015 年 7 月至今，任长春昆仑建设股份有限公司董事、总经理、董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2020 年 6月1日 2020 年 8 月 5 日 4.19 2,386,600 吉林省 科技投 10,000,000 补充流动资 金 23 资基金 有限公 司 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2020 年 8 月 5 日 10,000,000 9,997,585.76 否 - 尚未履行 募集资金使用详细情况： 募集资金使用按照募集资金用途及比例执行，截止到 2020 年 12 月 31 日 募集资金用于补充流动资金， 其中支付基于 BIM 技术的项目产业化支出 6,142,843.50；支付公司经营预备费用 3,854,441.30；银行 手续费 300.96；剩余金额：3,059.97 元 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 吉林银行 股份有限 公司小企 业金融服 务中心 银行 2,000,000 2019 年 8 月 26 日 2020 年 8 月 25 日 6.96% 24 2 信用贷 款 吉林银行 股份有限 公司小企 业金融服 务中心 银行 4,900,000 2019 年 8 月 28 日 2020 年 8 月 27 日 6.96% 3 信用贷 款 吉林银行 凯旋支行 银行 4,650,000 2020 年 8 月 12 日 2021 年 8 月 11 日 6.96% 4 信用贷 款 吉林银行 凯旋支行 银行 1,900,000 2020 年 8 月 12 日 2021 年 8 月 11 日 6.96% 5 信用贷 款 中国银行 长春新民 广场支行 银行 4,000,000 2019 年 7 月 25 日 2020 年 7 月 25 日 5.87% 6 抵押贷 款 长春净月 榆银村镇 银行 银行 3,900,000 2020 年 7 月 31 日 2021 年 7 月 31 日 6.96% 7 信用贷 款 兴业银行 长春分红 银行 2,000,000 2020 年 8 月 20 日 2020 年 8 月 19 日 4.98% 8 信用贷 款 吉林邦信 小额贷款 有限责任 公司 非银行金融机 构 1,500,000 2019年11月21 日 2020 年 11 月 20 日 24% 9 信用贷 款 吉林省长 吉贷科技 有限公司 非银行金融机 构 1,000,000 2019 年 1 月 17 日 2020 年 1 月 17 日 15% 10 信用贷 款 长春朝阳 和润村镇 银行股份 有限公司 银行 1,700,000 2019 年 8 月 29 日 2020 年 8 月 28 日 10.08% 11 信用贷 款 长春朝阳 和润村镇 银行股份 有限公司 银行 2,600,000 2020 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 19 日 10.08% 12 股权质 押 浦发银行 长春分行 银行 4,000,000 2020 年 7 月 8 日 2021 年 7 月 8 日 6.96% 13 政府采 购贷 光大银行 长春分行 银行 8,000,000 2020年11月30 日 2021 年 2 月 28 日 5% 合计 - - - 42,150,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用□不适用 25 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 6 月 16 日 0.4 0 0 合计 0.4 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 四、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杜云峰 董事长 男 1971 年 1 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 19 日 吴丽娜 董事、总经理、董 事会秘书 女 1977 年 3 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 19 日 薛长生 副总经理 男 1978 年 6 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 19 日 杜丽华 董事 女 1974 年 7 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 19 日 宋淼 监事 女 1984 年 3 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 19 日 于建 监事会主席 男 1981 年 8 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 19 日 李志国 监事 男 1972 年 4 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 19 日 郭鹏 董事 男 1985 年 11 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 19 日 肖红 董事 女 1977 年 10 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 19 日 杨乃杰 财务总监 女 1960 年 3 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 杜云峰与吴丽娜为夫妻关系，其他人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 杜云峰 董事长 19,107,000 19,107,000 53.22% 0 0 27 吴丽娜 总经理 1,370,200 47,200 1,417,400 3.95% 0 0 薛长生 副总经理 70,200 70,200 0.20% 0 0 杜丽华 董事 80,200 80,200 0.22% 0 0 于建 监事会主席 93,600 93,600 0.26% 0 0 李志国 监事 110,200 -200 110,000 0.31% 0 0 杨乃杰 财务总监 15,700 15,700 0.044% 0 0 郭鹏 董事 10,000 10,000 0.028% 0 0 宋淼 监事 11,700 11,700 0.033% 0 0 合计 - 20,868,800 - 20,915,800 58.26% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张金山 董事 离任 董事 换届 肖红 董事 新任 董事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 肖红，女，1977 年出生；中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1997-2001 长春税务学院会计系 管理学学士本科全日制，现任职于吉林省科技投资基金有限公司产学研部任部长； 2001.07-2005.12 在 利安达信隆会计师事务所担任项目经理；2005.12-2011.10 启明信息技术股份有限公司任资本运营部部 长； 2011.10-2014.01 启明信息技术股份有限公司任财务部副部长； 2014.01-2015.12 丽明科技开发 股份有限公司任副总经理、董事会秘书；2015.12 月-至今吉林省科技投资基金有限公司产学研基金部 部长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 五、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 9 0 0 9 28 生产人员 18 12 0 30 销售人员 5 0 1 4 技术人员 21 0 0 21 财务人员 5 0 2 3 行政人员 5 0 0 5 员工总计 63 12 3 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 20 29 专科 33 33 专科以下 6 6 员工总计 63 72 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 张辉 无变动 项目经理 60,000 60,000 郭鹏 无变动 董事 10,000 10,000 孟宠 无变动 主管会计 0 0 刘伟 无变动 部门经理 0 0 李朝阳 无变动 设计师 0 0 修冬徍 无变动 项目经理 6,000 6,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 六、 报告期后更新情况 □适用√不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业 股份转让系统相关业务规则的要求，认真执行《长春昆仑建设股份有限公司章程》、《长春昆仑建设股份 有限公司股东大会议事规则》、《长春昆仑建设股份有限公司董事议事规则》、《长春昆仑建设股份有限公 司建设会议事规则》、《信息披露管理制定》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《财务会计制 度》、《内部审计制度》、《投资者关系管理制定》等制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资关系管理、纠纷解 决等条款，能够保护股东和投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司治理机制能 够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期间内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本按照《公 司章程》及有关控制制度规定的程序和规格进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务，能够给所有股东提供合适的保护和平等保 障。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 6 月 17 日 2020 年第一次临时股东大会通过修改《公司章程》的议案 第五条：公司注册资本为人民币 3351.27 万元。 修订为：公司注册资本为人民币 3589.93 万元。 第十七条： 30 公司由 2 位自然人发起设立，各发起人均已按照其所认购的公司股份全部出资到位。公司发起人及其认 购股份数如下： 序号 股东姓名 股份数额 占股比例 出资比例 1 杜云峰 1910.70 57.01% 净资产折股 2 杜波 435.15 12.98% 净资产折股 合计 2345.85 69.99% 修订为： 公司由 2 位自然人发起设立，各发起人均已按照其所认购的公司股份全部出资到位。公司发起人及其认 购股份数如下： 序号 股东姓名 股份数额 占股比例 出资比例 1 杜云峰 1910.70 53.22% 净资产折股 2 杜波 435.15 12.12% 净资产折股 合计 2345.85 65.34% 第十八条：公司股份总数为 3351.27 万股，均为人民币普通股，公司注册资本为 3351.27 万元，全体股 东以发起方式设立。 公司股份总数为 3589.93 万股，均为人民币普通股，公司注册资本为 3589.93 万元，全体股东以发起方 式设立。 第四十条： 公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。 （一）公司及公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提供 的任何担保； （二）按照担保金额连续 12 个月累计计算原则，超过公司最近一期经审计总资产 30%的担保；； （三）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的 50%且绝对金额超过 500 万元人 民币； （四）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保； （五）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保； （六）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保； （七）中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司规定的其他情形。 31 股东大会审议本条第（二）、（三）项担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上 通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十七次会议审议通过 1、审议《总经理工作报告的议案》； 2、审议《董事会工作报告的议案》； 3、审议《2019 年财务决算报告的议案》； 4、审议《2020 年财务预算报告的议案》； 5、审议《2019 年年度报告摘要的议案》； 6、审议《2019 年度权益分派方案的议案》 7、审议《关于修改<公司章程>的议案》 8、审议《关于续聘信永中和会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》； 9、审议《关于<公司 2019 年度控股股东及其 他关联人资金占用情况的专项说明>的议案》 10、审议《关于修改<信息披露管理制度>的议 案》 11、审议《关于修改<关联交易管理制度>的议 案》 12、审议《关于修改<董事会议事规则>的议案》 13、审议《关于修改<股东大会议事规则>的议 案》 14、审议《关于修改<重大事项决策管理规定> 的议案》 15、审议《关于修改<对外担保管理制度>的议 案》 16、审议《关于修改<董事会秘书工作细则>的 议案》 17、审议《关于修改<总经理工作细则>的议案》 18、审议《关于修改<投资者关系管理制度>的 议案》 19、审议《关于修改<募集资金管理制度>的议 案》 20、审议《关于提议召开公司 2019 年年度股 东大会的议案》 21、审议《关于公司董事会换届选举的议案》 第二届董事会第一次会议，审议通过 32 1、《关于选举公司第二届董事会董事长的议 案》 2、《关于聘任公司高级管理人员的议案》 第二届董事会第二次会议，审议通过 1、审议关于《长春昆仑建设股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书的议案》； 2、审议关于《公司在册股东无本次定向发行 股份的优先认购权的议案》； 3、审议关于《签署附生效条件的<长春昆仑建 设股份有限公司股份认购及增资协议>的议 案》； 4、审议关于《修改<公司章程>的议案》； 5、审议关于《公司设立募集资金专项账户并 签署<募集资金三方监管协议>的议案》； 6、审议关于《提请股东大会授权董事会全权 办理本次股票定向发行相关事宜的议案》； 7、审议关于《修改<对外担保管理制度>的议 案》 8、审议关于《变更公司经营范围的议案》 9、审议关于《提请召开 2020 年第一次临时股 东大会的议案》 第二届董事会第三次会议，审议通过 1、关于《2020 年半年度报告》的议案 2、关于《2020 年度公司日常性关联交易的议 案》 第二届董事会第四次会议，审议通过 1、《关于设立日本控股子公司的议案》； 2、审议关于《提请召开 2020 年第二次临时股 东大会的议案》 监事会 4 第一届监事会第十一次会议审议通过 1、审议《2019 年度监事会工作报告》； 2、审议《关于修改<监事会议事规则>的议案》； 3、审议《2019 年年度报告及摘要》； 4、审议《关于公司监事会换届选举的议案》 第二届监事会第一次会议审议通过 1、审议《关于选举公司第二届监事会主席的 议案》的议案； 第二届监事会第二次会议审议通过 1.审议《关于长春昆仑建设股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书的议案》； 2.审议《关于公司在册股东无本次定向发行股 份的优先认购权的议案》； 3.审议《关于签署附生效条件的<长春昆仑建设 股份有限公司股份认购及增资协议>的议案》； 33 4.审议《关于公司设立募集资金专项账户并签 署<募集资金三方监管协议>的议案》 第二届监事会第三次会议 审议《关于审议长春昆仑建设股份有限公司 2020 年度半年报的议案》。 股东大会 3 2019 年年度股东大会 1、审议《2019 年度董事会工作报告》 2、审议《2019 年财务决算报告》3、审议《2020 年度财务预算报告》 4、审议《2019 年度权益分派方案》 5、审议《2019 年年度报告及摘要》 6、审议《关于修改<公司章程>的议案》 7、审议《关于续聘信永中和会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》8、审议《关于修改<关 联交易管理制度>的议案》 9、审议《关于修改<董事会议事规则>的议案》 10、审议《关于公司董事会换届选举的议案》 11、审议《关于公司监事会换届选举的议案》 12、审议《关于修改<募集资金管理制度>的议 案》13、审议《于修改<股东大会议事规则>的 议案》 14、审议《关于修改<重大事项决策管理规定> 的议案》 15、审议《关于修改<对外担保管理制度>的议 案》 16、审议《关于修改<投资者关系管理制度>的 议案》 17、审议《关于修改<监事会议事规则>的议案》 18、审议《2019 年度监事会工作报告》 19、审议《关于确认公司 2019 年度关联交易 的议案》 2020 年第一次临时股东大会 1、审议《关于长春昆仑建设股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书的议案》 2、审议《关于公司在册股东无本次定向发行 股份的优先认购权的议案》3、审议《关于签 署附生效条件的<长春昆仑建设股份有限公司 股份认购及增资协议>的议案》 4、审议《关于修改<公司章程>的议案》 5、审议《关于公司设立募集资金专项账户并 签署<募集资金三方监管协议>的议案》 6、审议《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股票定向发行相关事宜的议案》 7、审议《关于修改<对外担保管理制度>的议 34 案》8、审议《关于变更公司经营范围的议案》 2020 年第二次临时股东大会 1、审议《关于设立日本控股子公司的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要 求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司 法》等法律法规的任职规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与 控股股东、实际控制人及其他企业之间相互分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 业务区分情况 报告期内，公司依法独立从事经营范围内的业务，拥有独立的项目承接体系、设计和施工体系、采 购体系及管理体系，直接面向市场独立经营，具有完整的业务体系，不存在需要依赖控股股东、实际控 制人进行生产经营活动的情形。公司与控股股东，实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争 或显示公平的关联交易。 资产区分情况 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，均已 办理相关资产产权的名称变更手续。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和 生产经营必需的办公设备、固定资产及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。 公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东、实际控制人占用而损害公司利益 的情况。 人员区分情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘；截止本说明书签 署日，公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均为在控股股东、实际控制人及其所控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的职务，业我未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪； 公司单独设立财务部门，财务人员未在控股股东。实际控制人所控制的其他企业中兼职。 财务区分情况 公司建立了独立的财务部门，配备专职的财务人员，并建立了独立的财务核算体系，独立进行财务决 策；公司开立了独立银行账号，不存在与任何其他单位共用银行账户的情形。 机构区分 情况公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权，其履行职能不受控股股东、实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人之 35 间不存在上下级隶属关系，不存在股东直接干预公司机构设置的情形。公司生产经营场所及其他关联方 完全分开，不存在混合经营的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系。财务管理和风险控制等内部控制管理制度，能够 满足公司当前发展需要，但股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识有待提高，制度的执行 需要在实践中不断规范，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 公司的各项重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、 监事及高级管理人员均能按照要求出现参加相关会议，并履行相关权利义务。公司的各项重大决策等行 为合法、合规、真实、有效。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况，公司的信息披露符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2021CCAA20083 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 陈凤东 王桂香 2 年 4 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告 XYZH/2021CCAA20083 长春昆仑建设股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了长春昆仑建设股份有限公司（以下简称昆仑建设公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昆仑建 设公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于昆仑建设公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 37 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 昆仑建设公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括昆仑建设公司 2020 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估昆仑建设公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算昆仑建设公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督昆仑建设公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 38 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对昆仑建设公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致昆仑建设 公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6） 就昆仑建设公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈凤东 中国注册会计师：王桂香 中国 北京 二○二一年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 5,200,834.39 316,662.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 39 衍生金融资产 应收票据 六、2 2,446,603.96 1,700,000 应收账款 六、3 53,436,267.58 39,724,320.45 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 7,049,144.72 8,340,756.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 253,800.00 253,800.00 合同资产 六、6 139,375,145.38 104,007,096.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 190,393.27 3,379,687.25 流动资产合计 207,952,189.30 157,722,323.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - 固定资产 六、8 2,876,203.89 4,296,631.55 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 21,777.34 26,217.94 开发支出 商誉 - 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 2,270,370.17 2,026,079.39 其他非流动资产 六、11 4,446,565.00 非流动资产合计 5,168,351.40 10,795,493.88 资产总计 213,120,540.70 168,517,817.43 流动负债： 短期借款 六、12 27,050,000.00 15,100,000.00 向中央银行借款 40 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、13 5,801,000 应付账款 六、14 44,312,350.69 28,937,649.57 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 912,424.92 824,914.81 应交税费 六、16 5,780,491.78 6,657,557.22 其他应付款 六、17 32,633,941.28 27,850,288.91 其中：应付利息 六、17 136,597.35 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 116,490,208.67 79,370,410.51 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 116,490,208.67 79,370,410.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 35,899,300 33,512,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 27,819,426.57 20,206,026.57 41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、20 9,269,845.14 11,761,015.20 盈余公积 六、21 2,929,046.71 2,797,487.66 一般风险准备 未分配利润 六、22 20,712,713.61 20,870,177.49 归属于母公司所有者权益合计 96,630,332.03 89,147,406.92 少数股东权益 所有者权益合计 96,630,332.03 89,147,406.92 负债和所有者权益总计 213,120,540.70 168,517,817.43 法定代表人：吴丽娜主管会计工作负责人：杨乃杰会计机构负责人：杨乃杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,191,710.58 306,551.64 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,446,603.96 1,700,000.00 应收账款 十四、1 53,436,267.58 39,724,320.45 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十四、2 7,360,044.72 8,651,656.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 253,800.00 253,800.00 合同资产 139,375,145.38 104,007,096.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 184,559.43 3,373,853.41 流动资产合计 208,248,131.65 158,017,278.55 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 42 投资性房地产 固定资产 2,876,203.89 4,296,631.55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 21,777.34 26,217.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,270,370.17 2,026,079.39 其他非流动资产 4,446,565 非流动资产合计 5,168,351.40 10,795,493.88 资产总计 213,416,483.05 168,812,772.43 流动负债： 短期借款 27,050,000.00 15,100,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,801,000.00 应付账款 44,304,770.69 28,930,069.57 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 912,424.92 824,914.81 应交税费 5,778,732.85 6,655,798.29 其他应付款 32,633,941.28 27,850,288.91 其中：应付利息 136,597.35 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 116,480,869.74 79,361,071.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 43 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 116,480,869.74 79,361,071.58 所有者权益： 股本 35,899,300.00 33,512,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,829,535.22 20,216,135.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 9,269,845.14 11,761,015.20 盈余公积 2,929,046.71 2,797,487.66 一般风险准备 未分配利润 21,007,886.24 21,164,362.77 所有者权益合计 96,935,613.31 89,451,700.85 负债和所有者权益合计 213,416,483.05 168,812,772.43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 其中：营业收入 六、23 168,077,011.93 183,434,662.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 六、23 145,060,862.17 146,956,682.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 159,102.09 381,828.06 销售费用 0 428,264.21 管理费用 六、25 9,891,559.85 8,553,205.30 研发费用 六、26 6,462,420.55 7,195,233.18 44 财务费用 六、27 3,478,223.08 2,627,407.89 其中：利息费用 六、27 3,237,259.99 1,667,603.35 利息收入 六、27 191,678.77 8,321.40 加：其他收益 六、28 234,233.10 517,563.80 投资收益（损失以“-”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、29 -2,918,070.73 -828,223.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、30 1,289,465.53 -4,826,391.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,630,472.09 12,154,990.33 加：营业外收入 六、31 3,200.00 - 减：营业外支出 六、32 274,103.36 132,214.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,359,568.73 12,022,776.05 减：所得税费用 六、33 44,965.56 1,312,093.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,314,603.17 10,710,682.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,314,603.17 10,710,682.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,314,603.17 10,710,682.38 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 45 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,314,603.17 10,710,682.38 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,314,603.17 10,710,682.38 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.32 法定代表人：吴丽娜主管会计工作负责人：杨乃杰会计机构负责人：杨乃杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、3 168,077,011.93 183,434,662.69 减：营业成本 十四、3 145,060,862.17 146,956,682.38 税金及附加 159,102.09 381,828.06 销售费用 428,264.21 管理费用 9,891,159.85 8,553,085.30 研发费用 6,462,420.55 7,195,233.18 财务费用 3,477,635.73 2,626,816.21 其中：利息费用 3,237,259.99 1,667,603.35 利息收入 191,676 8,309.58 加：其他收益 234,233.10 517,563.80 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,918,070.73 -639,880.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,289,465.53 -4,826,391.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,631,459.44 12,344,045.49 加：营业外收入 3,200.00 减：营业外支出 274,103.36 132,214.28 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,360,556.08 12,211,831.21 46 减：所得税费用 44,965.56 1,297,941.46 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,315,590.52 10,913,889.75 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,315,590.52 10,913,889.75 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,315,590.52 10,913,889.75 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.33 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.33 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,392,911.64 147,977,492.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 47 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 33,689,512.58 25,891,778.51 经营活动现金流入小计 153,082,424.22 173,869,271.04 购买商品、接受劳务支付的现金 118,766,955.40 138,692,447.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,864,049.0 7,914,546.86 支付的各项税费 2,474,190.45 3,788,693.47 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 43,153,552.14 19,429,288.19 经营活动现金流出小计 169,258,746.99 169,824,976.08 经营活动产生的现金流量净额 -16,176,322.77 4,044,294.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 431,031.91 4,446,565 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 431,031.91 4,446,565 投资活动产生的现金流量净额 -431,031.91 -4,446,565.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,233,000 28,960,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,233,000 28,960,000 偿还债务支付的现金 17,600,000 27,795,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,508,157.19 2,793,351.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 48 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,108,157.19 30,588,351.56 筹资活动产生的现金流量净额 17,124,842.81 -1,628,351.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 517,488.13 -2,030,621.60 加：期初现金及现金等价物余额 316,662.80 2,347,284.40 六、期末现金及现金等价物余额 834,150.93 316,662.80 法定代表人：吴丽娜主管会计工作负责人：杨乃杰会计机构负责人：杨乃杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,392,911.64 147,977,492.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 33,689,499.93 25,891,778.51 经营活动现金流入小计 153,082,411.57 173,869,271.04 购买商品、接受劳务支付的现金 118,766,955.40 138,692,447.56 支付给职工以及为职工支付的现金 4,864,049.00 7,914,546.86 支付的各项税费 2,474,190.45 3,790,452.40 支付其他与经营活动有关的现金 43,152,552.14 19,435,296.51 经营活动现金流出小计 169,257,746.99 169,832,743.33 经营活动产生的现金流量净额 -16,175,335.42 4,036,527.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 431,031.91 4,446,565 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 431,031.91 4,446,565 投资活动产生的现金流量净额 -431,031.91 -4,446,565 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000 取得借款收到的现金 27,233,000 28,960,000 49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,233,000 28,960,000 偿还债务支付的现金 17,600,000 27,795,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,508,157.19 2,793,351.56 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,108,157.19 30,588,351.56 筹资活动产生的现金流量净额 17,124,842.81 -1,628,351.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 518,475.48 -2,038,388.85 加：期初现金及现金等价物余额 306,551.64 2,344,940.49 六、期末现金及现金等价物余额 825,027.12 306,551.64 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,512,700 20,206,026.57 11,761,015.20 2,972,544.78 22,445,691.52 90,897,978.07 加：会计政策变更 -175,057.12 -1,575,514.03 -1,750,571.15 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,512,700 20,206,026.57 11,761,015.20 2,797,487.66 20,870,177.49 89,147,406.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,386,600 7,613,400 -2,491,170.06 131,559.05 -157,463.88 7,482,925.11 （一）综合收益总额 1,314,603.17 1,314,603.17 （二）所有者投入和减少资 本 2,386,600 7,613,400 10,000,000 1．股东投入的普通股 2,386,600 7,613,400 10,000,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 131,559.05 -1,472,067.05 -1,340,508 1．提取盈余公积 131,559.05 -131,559.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,340,508 -1,340,508 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 -2,491,170.06 -2,491,170.06 1．本期提取 2．本期使用 2,491,170.06 2,491,170.06 （六）其他 四、本年期末余额 35,899,300 27,819,426.57 9,269,845.14 2,929,046.71 20,712,713.61 96,630,332.03 52 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,512,700 20,216,135.22 8,962,000.20 1,881,155.80 14,166,906.12 -10,108.65 78,728,788.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,512,700 20,216,135.22 8,962,000.20 1,881,155.80 14,166,906.12 -10,108.65 78,728,788.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -10,108.65 2,799,015.00 1,091,388.98 8,278,785.40 10,108.65 12,169,189.38 （一）综合收益总额 10,710,682.38 10,710,682.38 （二）所有者投入和减少 资本 -10,108.65 10,108.65 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -10,108.65 10,108.65 53 （三）利润分配 1,091,388.98 -2,431,896.98 -1,340,508 1．提取盈余公积 1,091,388.98 -1,091,388.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,340,508 -1,340,508 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 2,799,015 2,799,015.00 1．本期提取 2,846,662.18 2,846,662.18 2．本期使用 47,647.18 47,647.18 （六）其他 四、本年期末余额 33,512,700 20,206,026.57 11,761,015.20 2,972,544.78 22,445,691.52 90,897,978.07 法定代表人：吴丽娜主管会计工作负责人：杨乃杰会计机构负责人：杨乃杰 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,512,700 20,216,135.22 11,761,015.20 2,972,544.78 22,739,876.80 91,202,272.00 加：会计政策变更 -175,057.12 -1,575,514.03 -1,750,571.15 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,512,700 20,216,135.22 11,761,015.20 2,797,487.66 21,164,362.77 89,451,700.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,386,600 7,613,400 -2,491,170.06 131,559.05 -156,476.53 7,483,912.46 （一）综合收益总额 1,315,590.52 1,315,590.52 （二）所有者投入和减少 资本 2,386,600 7,613,400 10,000,000 1．股东投入的普通股 2,386,600 7,613,400 10,000,000 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 131,559.05 -1,472,067.05 -1,340,508 1．提取盈余公积 131,559.05 -131,559.05 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,340,508.00 -1,340,508 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 -2,491,170.06 -2,491,170.06 1．本期提取 2．本期使用 2,491,170.06 2,491,170.06 （六）其他 四、本年期末余额 35,899,300 27,829,535.22 9,269,845.14 2,929,046.71 21,007,886.24 96,935,613.31 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 永 其 56 先 股 续 债 他 一、上年期末余额 33,512,700 20,216,135.22 8,962,000.20 1,881,155.80 14,257,884.03 78,829,875.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,512,700 20,216,135.22 8,962,000.20 1,881,155.80 14,257,884.03 78,829,875.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,799,015 1,091,388.98 8,481,992.77 12,372,396.75 （一）综合收益总额 10,913,889.75 10,913,889.75 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,091,388.98 -2,431,896.98 -1,340,508 1．提取盈余公积 1,091,388.98 -1,091,388.98 2．提取一般风险准备 -1,340,508 -1,340,508 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 57 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 2,799,015 2,799,015 1．本期提取 2,846,662.18 2,846,662.18 2．本期使用 47,647.18 47,647.18 （六）其他 四、本年期末余额 33,512,700 20,216,135.22 11,761,015.20 2,972,544.78 22,739,876.80 91,202,272.00 58 三、 财务报表附注 一、 公司的基本情况 长春昆仑建设股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2000 年 11 月 14 日，目前持有统一社会信用代码为 9122010172319833X3 的营业执照。本公司类型 为股份有限公司（非上市、自然人投资或控股），法定代表人为吴丽娜，住所为吉林省 长春市绿园区正阳街 1153 号 7 楼，注册资本 3,589.93 万元，经营期限为长期。 本公司属建筑装饰行业，主要从事建筑装修装饰工程、展台搭建工程、建筑装饰工 程设计、广告业务。经营范围主要为：建筑装修装饰工程、钢结构工程，建筑防水工程， 防腐保温工程，建筑幕墙工程设计施工，房屋建筑工程施工；机电工程施工总承包，建 筑装饰工程设计、建筑机电安装工程施工、消防设施工程施工、古建筑工程施工；市政 公用工程施工；消防设施工程设计施工、安防工程设计施工、展览展示服务，展台设计 及工程施工，广告业务；家具销售；电子与智能化；弱电工程；通信工程施工；水利水 电工程；建筑智能化系统设计；风景园林工程设计；河湖整治工程；环保工程；特种工 程；工程项目管理；结构补强工程；园林绿化工程；节能改造工程；起重设备安装工程； 管道安装工程；公路工程；地基基础工程；桥梁工程；城市及道路照明工程；机场场道 工程；拆迁工程；夜景照明设计与施工；工程技术咨询服务；工程造价咨询；建筑劳务 分包（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (一) 2000 年 10 月 17 日，本公司收到股东杜云峰、杜波、刘岩首次出资人民币 30 万元，首次出资后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 杜云峰 15.00 50.00 杜波 10.00 33.33 刘岩 5.00 16.67 合计 30.00 100.00 上述出资已于 2000 年 10 月 17 日经吉林守信会计师事务所有限公司吉守会验字 （2000）248 号验资报告验证。公司于 2000 年 11 月 14 日领取了长春市工商行政管理局 核发的工商登记注册号为 220101020023764 的企业法人营业执照。 (二) 2003 年 3 月 12 日，本公司通过如下决议：同意杜云峰以货币资金 10 万元认 缴新增注册资本 10 万元，杜波以货币资金 10 万元认缴新增注册资本 10 万元，增资后 注册资本变更为 50 万元，同意刘岩将其持有的 5 万元股权转让给杜波。公司于 2003 年 3 月 18 日完成了工商变更登记，增资后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 杜云峰 25.00 50.00 杜波 25.00 50.00 合计 50.00 100.00 59 (三) 2005 年 12 月 31 日，本公司通过如下决议：同意杜云峰以实物资产认缴新增 注册资本 227.5 万元，杜波以货币资金、实物资产认缴新增注册资本 222.5 万元（其中 货币资金 2 万元，实物资产 220.5 万元），增资后注册资本变更为 500 万元。上述实物 资产已于 2005 年 12 月 20 日经吉林通盛会计师事务所有限公司吉通盛评报字（2005） 第 103 号资产评估报告评估，并于 2005 年 12 月 30 日经吉林裕信会计师事务所吉裕会 验字（2005）第 079 号验资报告验证。公司于 2005 年 12 月 31 日完成了工商变更登记， 增资后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 杜云峰 252.50 50.50 杜波 247.50 49.50 合计 500.00 100.00 (四) 2009 年 12 月 30 日，本公司通过如下决议：同意杜云峰以货币资金认缴新增 注册资本 500 万元，增资后注册资本变更为 1,000 万元。上述出资已于 2009 年 12 月 24 日经吉林丰华会计师事务所有限公司吉丰华所验字（2009）第 545 号验资报告验证，并 于 2010 年 1 月 4 日完成了工商变更登记，增资后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 杜云峰 752.50 75.25 杜波 247.50 24.75 合计 1,000.00 100.00 (五) 根据公司 2015 年 7 月 8 日董事会决议，为保证公司资本充实性，股东杜云峰、 杜波将货币资金 448 万元投入公司，计入资本公积。 (六) 2015 年 6 月 28 日，本公司通过《关于公司整体变更为股份有限公司的议案》， 以 2014 年 12 月 31 日扣除专项储备的账面净资产为基础,将公司类型由有限责任公司变 更为股份有限公司，变更后总股本为 1,000 万股，每股面值为人民币 1 元，全部为普通 股。本公司于 2015 年 7 月 14 日完成了工商变更登记。 (七) 2015 年 11 月 16 日,本公司通过如下决议：同意范丹等 51 名自然人增加注册 资本人民币 235.50 万元，增资后注册资本变更为人民币 1,235.50 万元,上述出资已于 2009 年 12 月 24 日 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 长 春 分 所 XYZH/2015CCA20110 号验资报告验证，并于 2015 年 11 月 23 日完成了工商变更登记，增 资后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 杜云峰 752.50 60.9065 杜波 247.50 20.0324 其他股东 235.50 19.0611 合计 1,235.50 100.0000 60 (八) 2016 年 9 月 22 日,根据本公司股东大会决议,公司以总股本 12,355,000 股为 基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股。该事项已于 2016 年 10 月 14 日在全国 中小企业股份转让系统登记，并于 2016 年 10 月 10 日在长春市工商行政管理局办理变 更登记，变更后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 杜云峰 1,354.50 60.9065 杜波 445.50 20.0324 其他股东 423.90 19.0611 合计 2,223.90 100.0000 (九) 2017 年 5 月 17 日股东大会审议通过的 2016 年年度权益分派方案，以总股本 22,239,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。该事项于 2017 年 6 月 26 日在全国中小企业股份转让系统登记，并于 2017 年 8 月 10 日长春市工商行政管 理局办理变更登记,变更后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 杜云峰 1,760.85 60.9065 杜波 579.15 20.0324 其他股东 551.07 19.0611 合计 2,891.07 100.0000 (十) 2017 年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，该公司申请采用定向发 行的方式增加注册资本人民币 4,602,000.00 元，由杜云峰、杜波等于 2017 年 8 月 25 日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币 33,512,700.00 元。上述出资已于 2017 年 9 月 7 日经信永中和会计师事务所 XYZH/2017CCA20476 号验资报告验证，该事项已于 2017 年 7 月 21 日在全国中小企业股份转让系统登记，并于 2017 年 11 月 20 日完成了上 述股东工商变更登记。 2017 年 12 月 30 日，杜波通过全国中小企业股份转让系统将其持有的本公司流 通股 1,440,000 股以协议转让的方式转让给杜云峰。 增资及股权转让后股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 杜云峰 1,910.70 57.0142 杜波 435.15 12.9846 长春市百川装潢有限公司 123.50 3.6852 其他股东 881.92 26.3160 合计 3,351.27 100.0000 (十一) 2020 年 06 月 17 日，本公司 2020 年度第一次临时股东大会审议通过 《关于长春昆仑建设股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书的议案》，发行 对象吉林省科技投资基金有限公司，定向出资金额为人民币 10,000,000.00 元，其中 61 2,386,600.00 元计入股本，7,613,400.00 元计入资本公积。该事项已于 2020 年 7 月 22 日在全国中小企业股份转让系统登记，并于 2020 年 8 月 4 日完成了上述股东工商变更 登记，定增后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 杜云峰 1,910.70 53.2239 杜波 435.15 12.1214 吉林省科技投资基金有限公 司 238.66 6.6480 长春市百川装潢有限公司 123.50 3.4402 其他股东 881.92 24.5665 合计 3,589.93 100.0000 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括长春小草广告制作有限公司、长春昆仑装饰设计院有 限公司。本公司本年合并财务报表范围无变化。详见本附注“八、在其他主体中的权益” 相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及 会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本公司不存在导致对财务报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事 项或情况，本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款 项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发 费用资本化条件、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 62 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现 金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合 并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本 为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、 以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后， 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入 合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权 63 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 8. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分 类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此 类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本 进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之 间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以 出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行 初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产， 除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产 生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外， 其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损 64 益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直 接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金 融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金 融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按 65 照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的 金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。 本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债 的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终 止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次， 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而 言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价 值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围 内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足 下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金 额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债。 66 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免 以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司 自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金 或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资 产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发 行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工 具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完 全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的 价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和 金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担 了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务， 则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销 时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 9. 应收票据 本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合， 并确定预期信用损失会计估计政策: 组合分类 确定组合的依据 预期信用损失计提方法 银行承兑 汇票组合 由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户 银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日 期无条件支付确定金额给收款人或持票人 按照存续期预期信用风险 特征，一般不计量预期信用 损失 商业承兑 汇票组合 由出票人签发，委托由银行以外承兑的付款人在指 定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人 按照存续期预期信用风险 特征，类比应收账款计量预 期信用损失 10. 应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成 67 分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认 时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内 的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具 在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认 后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经 显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有 依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定 信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括客户的信用 评级、业务规模、历史回款与坏账损失情况等。 以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得 关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可 行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余 合同期限、债务人所处行业等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考 虑评估信用风险是否显著增加。按照信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余 合同期限、债务人所处行业为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑 评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用 损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所 有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前 应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用 减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记 录。 本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据 批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损 失准备，按期差额借记“信用减值损失”。 本公司应收账款以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险。如果在无须 付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处 理并确认坏账准备。余下应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组 合基础上计算预期信用损失，确定的组合的分类如下： 应收账款组合 1：合并范围内关联方 通常不确认预期信用损失。 应收账款组合 2：非合并范围内关联方 68 本公司参考历史实际信用损失，结合当前状况及对未来经济状况的预测即前瞻性信 息，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期 信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确 认。 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1-2 年 15.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 70.00 5 年以上 100.00 11. 其他应收款 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增 加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用 风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获 得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是 可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期等为 共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 本公司其他应收款预计信用损失 ①本公司将存在客观证据表明无法按应收款项的原有条款收回款项的其他应收款， 确定为信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，按照该其他应收款的账面金额与 预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。 ②本公司对其他未单项测试的其他应收款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑 本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款的预期信用 损失，计提坏账准备。预期信用损失计提比例参照应收账款。 12. 存货 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、合同履约成本等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别 计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 69 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 13. 合同资产 （1） 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中 一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款 权利作为合同资产。 本公司的合同资产主要系工程承包业务产生。本公司根据与客户签订的工程承包合 同提供工程服务，根据履约进度按产出法在合同期内确认收入，即客户根据合同约定及 工程服务履约进度与本公司进行结算，并在结算后据合同约定的信用期支付工程价款。 （2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 10.应收账款相关内容描述。 会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信 用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记 “资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得， 做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据 批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计 提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。 14. 合同成本 （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范 围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预 期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由 客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行 履约义务的资源；该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取 70 得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量 成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的 差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2） 与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行 摊销，计入当期损益。 （3） 与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计 准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因 转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发 生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原 已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 15. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 本公司对子公司投资采用成本法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 71 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 16. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本公司固定资产包括机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 机器设备 5 5 19.00 2 运输设备 4 5 23.75 3 电子设备 3 5 31.67 4 办公设备 5 5 19.00 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 17. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 18. 无形资产 本公司无形资产主要为软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合 同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定 实际成本。 72 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短 者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有 限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作 为会计估计变更处理。 在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。 19. 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项 资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 20. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 短期薪酬主要包括职工工资、应付福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际 发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、医疗保险等，按照公司承担的风险和义务， 为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供 的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资 73 产成本。 21. 收入确认原则和计量方法 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确 认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收 入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款 间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务： 1. 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2. 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 3. 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生 的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： 1. 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。 2. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。 3. 本公司已将该商品的实物转移给客户。 4. 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5. 客户已接受该商品或服务等。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资 产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应 收款项列示。本公司对已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同 74 负债列示。 本公司的营业收入主要系工程承包收入。 本公司的工程承包业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，本公司在合同期内 按照产出法确定的履约进度确认收入。本公司根据工程承包项目的合同预算，对于合同 预计总收入、合同预计总成本作出合理估计后，根据经监理、委托方确认的工程量清单 所确认的实际完工量占预计总工作量的比例确定。 22. 政府补助 本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政 府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补 助，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行 会计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 75 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 24. 安全生产费 本公司按照《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企 〔2012〕16 号）的规定，以工程造价为计提依据，按 2%计提和使用安全生产费。计提 的安全生产费计入相关工程的施工成本，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全 生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程” 科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时， 按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以 后期间不再计提折旧。 25. 终止经营 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个 单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经 营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公 司。 26. 租赁 本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产 成本或当期损益。 27. 其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政 策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。 本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变 更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 76 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的 重要风险。 （1）应收款项减值 本公司在资产负债表日按摊余成本计量应收款项，以评估是否出现减值情況，并在 出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款 项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的 财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。 （2）存货减值准备 本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货 跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要 发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计 不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整，因此根据现有经验进行估计的结果 可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因 此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估 计变更当期的损益。 （3）递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估 计。递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来 税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的 余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 （4）固定资产减值准备的会计估计 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减 值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处 置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现 率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的 固定资产减值准备。 77 （5）固定资产、无形资产的可使用年限 本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预 计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期 技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和 摊销费用。 28. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日修订发布了《企业 会计准则第 14 号--收入》(财会[2017]22 号) . 简称“新收入准则")。根据财政部要求,其他 境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。 变更后的会计政策详见附注四。 — （2） 重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更事项。 （3） 2020 年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1） 合并资产负债表 单位：人民币元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 316,662.80 316,662.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,700,000.00 1,700,000.00 应收账款 42,816,138.84 39,724,320.45 -3,091,818.39 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 78 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 其他应收款 8,340,756.73 8,340,756.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 115,425,423.48 253,800.00 -115,171,623.4 8 合同资产 104,007,096.32 104,007,096.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,379,687.25 3,379,687.25 流动资产合计 171,978,669.10 157,722,323.55 -14,256,345.55 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,296,631.55 4,296,631.55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 26,217.94 26,217.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,717,155.07 2,026,079.39 308,924.32 其他非流动资产 4,446,565.00 4,446,565.00 非流动资产合计 10,486,569.56 10,795,493.88 308,924.32 资产总计 182,465,238.66 168,517,817.43 -13,947,421.23 流动负债： 短期借款 15,100,000.00 15,100,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 79 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应付票据 应付账款 28,937,649.57 28,937,649.57 预收款项 12,196,850.08 -12,196,850.08 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 824,914.81 824,914.81 应交税费 6,657,557.22 6,657,557.22 其他应付款 27,850,288.91 27,850,288.91 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 91,567,260.59 79,370,410.51 -12,196,850.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 91,567,260.59 79,370,410.51 -12,196,850.08 所有者权益： 股本 33,512,700.00 33,512,700.00 其他权益工具 其中：优先股 80 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 永续债 资本公积 20,206,026.57 20,206,026.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 11,761,015.20 11,761,015.20 盈余公积 2,972,544.78 2,797,487.66 -175,057.12 一般风险准备 未分配利润 22,445,691.52 20,870,177.49 -1,575,514.03 归属于母公司股东权益合计 90,897,978.07 89,147,406.92 -1,750,571.15 少数股东权益 股东权益合计 90,897,978.07 89,147,406.92 -1,750,571.15 负债和股东权益总计 182,465,238.66 168,517,817.43 -13,947,421.23 合并资产负债表调整事项说明 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将已发生履约进度成本但尚未结算金额 及已完成合同不满足无条件收款权质保金在合同资产列报;将已收款或已结算金额超过已发 生的工程项目履约成本的价款在合同资产列报；同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示。 根据新金融工具准则的规定及附注四、13 之合同资产金融资产减值的会计政策， 对合同资产按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量合同资产准备及相应递 延所得税，并调整本报告期期初留存收益。 2）母公司资产负债表 单位：人民币元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 306,551.64 306,551.64 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,700,000.00 1,700,000.00 应收账款 42,816,138.84 39,724,320.45 -3,091,818.39 应收款项融资 预付款项 其他应收款 8,651,656.73 8,651,656.73 其中：应收利息 应收股利 存货 115,425,423.48 253,800.00 -115,171,623.4 8 81 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 合同资产 104,007,096.32 104,007,096.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,373,853.41 3,373,853.41 流动资产合计 172,273,624.10 158,017,278.55 -14,256,345.55 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,296,631.55 4,296,631.55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 26,217.94 26,217.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,717,155.07 2,026,079.39 308,924.32 其他非流动资产 4,446,565.00 4,446,565.00 非流动资产合计 10,486,569.56 10,795,493.88 308,924.32 资产总计 182,760,193.66 168,812,772.43 -13,947,421.23 流动负债： 短期借款 15,100,000.00 15,100,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 28,930,069.57 28,930,069.57 预收款项 12,196,850.08 -12,196,850.08 合同负债 应付职工薪酬 824,914.81 824,914.81 应交税费 6,655,798.29 6,655,798.29 其他应付款 27,850,288.91 27,850,288.91 其中：应付利息 82 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 91,557,921.66 79,361,071.58 -12,196,850.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 91,557,921.66 79,361,071.58 -12,196,850.08 所有者权益： 股本 33,512,700.00 33,512,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20,216,135.22 20,216,135.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 11,761,015.20 11,761,015.20 盈余公积 2,972,544.78 2,797,487.66 -175,057.12 未分配利润 22,739,876.80 21,164,362.77 -1,575,514.03 股东权益合计 91,202,272.00 89,451,700.85 -1,750,571.15 负债和股东权益总计 182,760,193.66 168,812,772.43 -13,947,421.23 母公司资产负债表调整事项说明详见合并报表调整事项说明。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 83 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3%、6%、9%、10%、13% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 2. 税收优惠 经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局于 2018 年 9 月 14 日下发的高新技术企业证书，编号 GR201822000312，本公司被审核认定为高新技术 企业，2020 年度适用的所得税税率为 15%。 长春小草广告制作有限公司，根据财税〔2019〕13 号文件《关于实施小微企业普惠 性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减 按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日， “年末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年” 系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 （1） 货币资金余额 项目 年末余额 年初余额 库存现金 23,088.23 21,515.01 银行存款 811,062.70 295,147.79 其他货币资金 4,366,683.46 合计 5,200,834.39 316,662.80 其中：存放在境外的款项总额 （2） 受限制的货币资金明细 项目 年末余额 年初余额 银行借款保证金 865,683.36 履约保函保证金 500,000.00 84 银行承兑汇票保证金 3,001,000.10 合计 4,366,683.46 2.应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末账面价值 年初账面价值 银行承兑汇票 1,700,000.00 商业承兑汇票 2,446,603.96 合计 2,446,603.96 1,700,000.00 （2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,887,424.66 商业承兑汇票 1,264,923.97 合计 2,887,424.66 1,264,923.97 （3） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 2,575,372.59 100.00 128,768.63 5.00 2,446,603.96 商业承兑汇票 2,575,372.59 100.00 128,768.63 5.00 2,446,603.96 合计 2,575,372.59 100.00 128,768.63 - 2,446,603.96 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 1,700,000.00 100.00 1,700,000.00 银行承兑汇票 1,700,000.00 100.00 1,700,000.00 合计 1,700,000.00 100.00 1,700,000.00 （4） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备 85 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 商业承兑汇票 128,768.63 128,768.63 3.应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 198,256.29 0.32 198,256.29 100.00 按组合计提坏账准 备 62,086,015.95 99.68 8,649,748.37 13.90 53,436,267.58 其中：账龄组合 62,086,015.95 99.68 8,649,748.37 13.90 53,436,267.58 合计 62,284,272.24 100.00 8,848,004.66 - 53,436,267.58 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按 单项 计提坏 账 准备 198,256.29 0.44 198,256.29 100.00 按 组合 计提坏 账 准备 45,249,615.23 99.56 5,525,294.78 12.21 39,724,320.45 其中：账龄组合 45,249,615.23 99.56 5,525,294.78 12.21 39,724,320.45 合计 45,447,871.52 100.00 5,723,551.07 - 39,724,320.45 1） 按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 广东领先展示股份有限公司 198,256.29 198,256.29 100.00 预计无法收回 2） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 86 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 39,527,873.47 1,976,393.67 5.00 1-2 年 10,527,582.88 1,579,137.43 15.00 2-3 年 8,665,928.01 2,599,778.40 30.00 3-4 年 1,569,655.88 784,827.94 50.00 4-5 年 284,549.27 199,184.49 70.00 5 年以上 1,510,426.44 1,510,426.44 100.00 合计 62,086,015.95 8,649,748.37 - （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 39,527,873.47 1-2 年 10,527,582.88 2-3 年 8,864,184.30 3-4 年 1,569,655.88 4-5 年 284,549.27 5 年以上 1,510,426.44 合计 62,284,272.24 （3） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 5,723,551.07 3,124,453.59 8,848,004.66 合计 5,723,551.07 3,124,453.59 8,848,004.66 （4） 本年实际核销的应收账款 无。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 吉林公主岭四六二医疗养老 院 5,541,374.00 2-3 年 8.90 1,662,412.20 87 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 长春市龙格房地产开发有限 公司 5,292,893.00 1 年以内 8.50 264,644.65 北京欧亚商贸有限公司 4,988,585.98 1 年以内 8.01 249,429.30 长春泓硕酒店管理有限公司 3,989,084.97 1 年以内 6.40 199,454.25 中铁置业集团长春房地产开 发有限公司 3,978,794.00 1 年以内 6.39 198,939.70 合计 23,790,731.95 - 38.20 2,574,880.10 4.其他应收款 项目 年末账面价值 年初账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 7,049,144.72 8,340,756.73 合计 7,049,144.72 8,340,756.73 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 单位往来 1,673,500.00 4,195,500.00 保证金及押金 2,907,490.05 2,670,805.60 备用金 2,905,447.09 2,246,895.04 合计 7,486,437.14 9,113,200.64 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 772,443.91 772,443.91 2020 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 145,374.50 -480,525.99 -335,151.49 本年转回 88 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 145,374.50 291,917.92 437,292.42 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 7,372,349.07 1-2 年 94,576.34 2-3 年 9,511.73 3-4 年 10,000.00 4-5 年 合计 7,486,437.14 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 772,443.91 -335,151.49 437,292.42 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 长春博博广告制 作有限公司 借款 1,673,500.00 1 年以内 22.35 83,675.00 吉林省融展信用 担保有限公司 担 保 保 证 金 697,500.00 1 年以内 9.32 34,875.00 郭鹏 项 目 备 用 金 639,977.38 1 年以内 8.55 31,998.87 孙勐 项 目 备 用 金 630,192.13 1 年以内 8.42 31,509.61 杜丽华 采 购 备 用 金 420,127.12 1 年以内 5.61 21,006.36 合计 - 4,061,296.63 - 54.25 203,064.8 4 5.存货 89 项目 年末余额 年初余额 账面余额 存货跌价 准备/合 同履约成 本减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备/合 同履约成 本减值准 备 账面价值 库存商品 253,800.00 253,800.00 253,800.00 253,800.00 合计 253,800.00 253,800.00 253,800.00 253,800.00 6.合同资产 （1） 合同资产情况 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 建造合同形成的已完工未结算资 产 139,339,833.10 5,098,761.79 134,241,071.31 质保金 5,955,304.01 821,229.94 5,134,074.07 合计 145,295,137.11 5,919,991.73 139,375,145.38 续： 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 建造合同形成的已完工未结算资 产 107,801,164.74 6,885,886.81 100,915,277.93 质保金 3,415,388.84 323,570.45 3,091,818.39 合计 111,216,553.58 7,209,457.26 104,007,096.32 （2） 本年合同资产计提减值准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 按单项计提 减值准备 4,826,391.34 164,912.00 2,632,155.25 2,359,148.09 按组合计提 减值准备 2,383,065.92 1,177,777.72 3,560,843.64 合计 7,209,457.26 1,342,689.72 2,632,155.25 5,919,991.73 7.其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待认证进项税额 184,559.43 3,054,348.31 其他 5,833.84 325,338.94 合计 190,393.27 3,379,687.25 90 8.固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 2,876,203.89 4,296,631.55 固定资产清理 合计 2,876,203.89 4,296,631.55 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机械设 备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 4,080,878.49 5,800.00 916,600.00 220,943.28 5,224,221.77 2.本年增加金额 1,272,223.82 349,469.03 30,818.00 1,652,510.85 购置 1,272,223.82 349,469.03 30,818.00 1,652,510.85 3.本年减少金额 3,033,857.15 3,033,857.15 处置或报废 3,033,857.15 3,033,857.15 4.年末余额 2,319,245.16 5,800.00 1,266,069.03 251,761.28 3,842,875.47 二、累计折旧 1.年初余额 192,514.19 4,504.62 537,774.16 192,797.25 927,590.22 2.本年增加金额 93,847.56 1,005.38 161,281.10 13,520.57 269,654.61 计提 93,847.56 1,005.38 161,281.10 13,520.57 269,654.61 3.本年减少金额 230,573.25 230,573.25 处置或报废 230,573.25 230,573.25 4.年末余额 55,788.50 5,510.00 699,055.26 206,317.82 966,671.58 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 计提 3.本年减少金额 处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 2,263,456.66 290.00 567,013.77 45,443.46 2,876,203.89 2.年初账面价值 3,888,364.30 1,295.38 378,825.84 28,146.03 4,296,631.55 （2） 截止 2020 年 12 月 31 日本公司无闲置的固定资产 （3） 截止 2020 年 12 月 31 日本公司无通过融资租赁租入的固定资产 91 （4） 截止 2020 年 12 月 31 日本公司无通过经营租赁租出的固定资产 （5） 未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 吉林卢浮公馆1-16-4-601房 屋 455,167.90 正在办理中 9.无形资产 项目 软件 专利权 合计 一、账面原值 1.年初余额 26,740.17 33,443.40 60,183.57 2.本年增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3.本年减少金额 处置 4.年末余额 26,740.17 33,443.40 60,183.57 二、累计摊销 1.年初余额 26,740.17 7,225.46 33,965.63 2.本年增加金额 4,440.60 4,440.60 计提 4,440.60 4,440.60 3.本年减少金额 处置 4.年末余额 26,740.17 11,666.06 38,406.23 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 计提 3.本年减少金额 处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 21,777.34 21,777.34 2.年初账面价值 26,217.94 26,217.94 10.递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 92 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 15,135,801.15 2,270,370.17 13,507,195.95 2,026,079.39 （2） 期末未确认递延所得税资产情况 项目 年末余额 可抵扣暂时性差异（资产减值准备） 198,256.29 可抵扣亏损 335,215.64 合计 533,471.93 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 备注 2023 131,020.92 131,020.92 2024 203,207.37 203,207.37 2025 987.35 合计 335,215.64 334,228.29 - 11.其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付房款 4,446,565.0 0 4,446,565.00 12.短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 3,900,000.00 保证借款 19,150,000.00 14,100,000.00 信用借款 1,000,000.00 保证+质押借款 4,000,000.00 合计 27,050,000.00 15,100,000.00 注 1：2020 年 8 月 12 日，本公司与吉林银行长春凯旋支行签订借款合同，借款金 额为人民币 190 万元，借款期限是 1 年，自 2020 年 8 月 11 日至 2021 年 8 月 11 日止， 借款年利率为 6.96%，该借款是保证借款，借款保证人是吴丽娜、杜云峰和杜波。 注 2：2020 年 8 月 12 日，本公司与吉林银行长春凯旋支行签订借款合同，借款金 额为人民币 465 万元，借款期限是 1 年，自 2020 年 8 月 11 日至 2021 年 8 月 11 日止， 借款年利率为 6.96%，该借款是保证借款，借款保证人是吴丽娜、杜云峰和杜波。 注 3：2020 年 8 月 18 日，本公司与长春朝阳和润村镇银行签订借款合同，借款金 额为人民币 260 万元，借款期限是 1 年，自 2020 年 8 月 18 日至 2021 年 8 月 17 日止， 93 借款年利率为 9.60%，该借款是保证借款，借款保证人是吉林省融展融资担保有限公司。 注 4：2020 年 7 月 8 日，本公司与上海浦东发展银行长春分行签订借款合同，借款 金额为人民币 400 万元，借款期限是 1 年，自 2020 年 7 月 8 日至 2021 年 7 月 7 日止， 借款年利率为 6.96%，该借款是保证+质押组合借款，借款保证人是吴丽娜和杜云峰，质 押人是长春昆仑建设股份有限公司和杜波，实际质押物为吉林欧亚置业有限公司及长春 欧亚集团股份有限公司欧亚商都 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间内发生的应 收账款和杜波的股权。 注 5：2020 年 8 月 20 日，本公司与兴业银行长春绿园支行签订借款合同，借款金 额为人民币 200 万元，借款期限是 1 年，自 2020 年 8 月 20 日至 2021 年 8 月 19 日止， 借款年利率为 4.98%，该借款是保证借款，借款保证人是东北中小企业信用再担保股份 有限公司吉林分公司、吴丽娜和杜云峰。 注 6：2020 年 7 月 8 日，本公司与长春净月榆银村镇银行签订借款合同，借款金额 为人民币 390 万元，借款期限是 1 年，自 2020 年 7 月 8 日至 2021 年 7 月 7 日止，借款 年利率为 6.96%，该借款是质押借款，质押物为“一种建筑用手动砌砖机”和“一种亚 克力板拼接结构”两项专利权。 注 7：2020 年 12 月 3 日，本公司与光大银行长春分行签订借款合同，借款金额为 人民币 220.93 万元，借款期限是 3 个月，自 2020 年 12 月 3 日至 2021 年 2 月 28 日止， 借款年利率为 5.00%，该借款是保证+质押组合借款，借款保证人是杜云峰、吴丽娜、杜 波和韩子侠，质押物是长春市第八十七中学南阳校区新建项目-中学教学楼装饰工程项 目账户的应收账款。 注 8：2020 年 11 月 27 日，本公司与光大银行长春分行签订借款合同，借款金额为 人民币 579.06 万元元，借款期限是 3 个月，自 2020 年 11 月 27 日至 2021 年 2 月 28 日 止，借款年利率为 5.00%，该借款是保证+质押组合借款，借款保证人是杜云峰、吴丽娜、 杜波和韩子侠，质押物是长春市第八十七中学南阳校区新建项目-中学教学楼装饰工程 项目账户的应收账款。 13.应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 5,801,000.00 14.应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 37,598,799.96 25,721,656.39 1 年以上 6,713,550.73 3,215,993.18 合计 44,312,350.69 28,937,649.57 94 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 中润华程（北京）建筑工程有限公司 754,942.00 待支付 北京华盛康科技发展有限公司 855,551.91 待支付 合计 1,610,493.91 - 15.应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 824,914.81 4,831,100.78 4,743,590.67 912,424.92 离职后福利-设定提存计划 51,990.13 51,990.13 合计 824,914.81 4,883,090.91 4,795,580.8 0 912,424.92 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 329,674.93 3,911,262.47 3,823,752.36 417,185.04 职工福利费 431,657.34 431,657.34 社会保险费 250,326.90 250,326.90 其中：医疗保险费 248,580.48 248,580.48 工伤保险费 1,746.42 1,746.42 生育保险费 住房公积金 133,525.00 133,525.00 工会经费和职工教育经费 495,239.88 104,329.07 104,329.07 495,239.88 其他短期薪酬 合计 824,914.81 4,831,100.78 4,743,590.6 7 912,424.92 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 49,810.88 49,810.88 失业保险费 2,179.25 2,179.25 合计 51,990.13 51,990.13 16.应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 4,271,205.89 3,711,700.92 95 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 992,443.77 2,427,342.44 城市维护建设税 278,292.98 282,278.25 教育费附加 120,510.83 122,218.80 地方教育费附加 90,711.11 91,849.75 其他 27,327.20 22,167.06 合计 5,780,491.78 6,657,557.22 17.其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 136,597.35 应付股利 其他应付款 32,497,343.93 27,850,288.91 合计 32,633,941.28 27,850,288.91 17.1 应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 136,597.35 17.2 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 单位往来 5,710,232.16 6,360,491.13 个人往来 25,816,621.24 19,119,803.16 其他 970,490.53 2,369,994.62 合计 32,497,343.93 27,850,288.91 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 杜云峰 8,291,350.67 待支付 合计 8,291,350.67 - 18.股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小计 股份总 额 33,512,700.00 2,386,600.00 2,386,600.00 35,899,300.00 96 注：2020 年 06 月 17 日，长春昆仑建设股份有限公司 2020 年度第一次临时股 东大会审议通过《关于长春昆仑建设股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书 的议案》，发行对象吉林省科技投资基金有限公司，定向发行完成后，吉林省科技投资 基金有限公司实际出资金额为人民币 10,000,000.00 元，其中 2,386,600.00 元计入股 本，7,613,400.00 元计入资本公积。该事项已于 2020 年 7 月 22 日在全国中小企业股份 转让系统登记，并于 2020 年 8 月 4 日完成了上述股东工商变更登记。 19.资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 20,206,026.57 7,613,400.00 27,819,426.57 注：资本公积增加系本期定向发行新股溢价。 20.专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 11,761,015.20 2,491,170.0 6 9,269,845.14 21.盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,797,487.66 131,559.05 2,929,046.71 注：本年盈余公积增加系按净利润计提所致。 22.未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 22,445,691.52 14,166,906.12 加：年初未分配利润调整数 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 会计政策变更 -1,575,514.03 本年年初余额 20,870,177.49 14,166,906.12 加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,314,603.17 10,710,682.38 减：提取法定盈余公积 131,559.05 1,091,388.98 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,340,508.00 1,340,508.00 转作股本的普通股股利 本年年末余额 20,712,713.61 22,445,691.52 97 23.营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 168,077,011.93 145,060,862.17 183,434,662.69 146,956,682.38 合计 168,077,011.93 145,060,862.17 183,434,662.69 146,956,682.38 （2） 主营业务收入（按产品） 行业名称 本年发生金额 上年发生金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 装饰、装修 165,664,818.02 143,630,288.05 180,500,236.06 145,207,573.52 其他 2,412,193.91 1,430,574.12 2,934,426.63 1,749,108.86 合计 168,077,011.93 145,060,862.17 183,434,662.69 146,956,682.38 （3） 主营业务收入（按地区） 行业名称 本年发生金额 上年发生金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 162,646,433.03 141,227,684.97 179,385,508.35 145,320,995.68 华北地区 5,430,578.90 3,833,177.20 1,871,181.87 317,586.11 其他地区 2,177,972.47 1,318,100.59 合计 168,077,011.93 145,060,862.17 183,434,662.69 146,956,682.38 24.税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 37,375.24 139,610.84 教育费附加 16,015.67 61,378.38 地方教育费附加 10,677.11 40,748.44 房产税 4,575.04 5,125.02 水利建设基金 82,538.43 92,090.34 残疾人保障基金 5,328.40 11,983.44 其他 2,592.20 30,891.60 合计 159,102.09 381,828.06 25.管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,778,761.84 4,344,481.37 招待费 1,454,983.00 855,527.21 98 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 1,064,710.01 937,591.65 咨询费 406,650.94 392,855.95 房租费 397,170.84 381,200.00 差旅费 201,929.09 316,228.35 折旧费 269,654.61 259,446.37 汽油费 298,768.81 191,344.52 广告费 139,299.03 137,140.45 水电费 9,527.50 5,553.36 其他 870,104.18 731,836.07 合计 9,891,559.85 8,553,205.30 26.研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 材料费 2,851,086.09 3,679,445.11 人工费 3,094,625.00 2,662,242.60 技术服务费 339,805.83 776,699.04 差旅费 93,513.63 41,039.04 办公费 27,294.00 11,807.39 检测费 20,737.00 其他 35,359.00 24,000.00 合计 6,462,420.55 7,195,233.18 27.财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 3,237,259.99 1,667,603.35 减：利息收入 191,678.77 8,321.40 加：汇兑损失 其他支出 432,641.86 968,125.94 合计 3,478,223.08 2,627,407.89 28.其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 政府补助 37,517.00 517,563.80 债务重组收益 196,716.10 合计 234,233.10 517,563.80 29.信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 99 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据坏账损失 -128,768.63 应收账款坏账损失 -3,124,453.59 -811,747.47 其他应收款坏账损失 335,151.49 -16,476.33 合计 -2,918,070.73 -828,223.80 30.资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 合同资产减值损失 1,289,465.53 -4,826,391.34 31.营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 其他 3,200.00 3,200.00 32.营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常 性损益的金额 公益性捐赠支出 271,821.36 106,000.00 271,821.36 其他 2,282.00 26,214.28 2,282.00 合计 274,103.36 132,214.28 274,103.36 33.所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 289,256.34 2,117,882.21 递延所得税费用 -244,290.78 -805,788.54 合计 44,965.56 1,312,093.67 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 1,359,568.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 203,935.31 子公司适用不同税率的影响 49.37 调整以前期间所得税的影响 -411,910.18 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 252,792.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 98.74 100 项目 本年发生额 所得税费用 44,965.56 34.现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 单位往来 32,026,962.86 20,951,834.53 押金 1,433,353.95 4,414,070.60 其他 229,195.77 525,873.38 合计 33,689,512.58 25,891,778.51 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 单位往来 34,842,620.13 7,385,825.32 押金 1,041,231.10 3,829,796.00 费用支出 7,269,700.91 8,213,666.87 合计 43,153,552.14 19,429,288.19 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,314,603.17 10,710,682.38 加：资产减值准备 -1,289,465.53 4,826,391.34 信用减值损失 2,918,070.73 828,223.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 269,654.61 259,446.37 使用权资产折旧 无形资产摊销 4,440.60 4,440.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 3,237,259.99 1,667,603.35 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -244,290.78 -805,788.54 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -34,078,583.53 -40,488,683.9 9 101 项目 本年金额 上年金额 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -18,624,924.98 762,904.05 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 30,513,629.05 23,480,060.60 其他 -196,716.10 2,799,015.00 经营活动产生的现金流量净额 -16,176,322.77 4,044,294.96 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 834,150.93 316,662.80 减：现金的年初余额 316,662.80 2,347,284.40 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 517,488.13 -2,030,621.60 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 834,150.93 316,662.80 其中：库存现金 23,088.23 21,515.01 可随时用于支付的银行存款 811,062.70 295,147.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 834,150.93 316,662.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 35.所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 4,366,683.46 银行借款、履约保函、银行承兑汇票保证 金 应收账款 2,719,518.72 银行借款 102 36.政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 36,342.32 其他收益 36,342.32 个税返还 1,174.68 其他收益 1,174.68 合计 37,517.00 37,517.00 七、 合并范围的变化 1. 非同一控制下企业合并 本年未发生的非同一控制下企业合并。 2. 同一控制下企业合并。 本年未发生的同一控制下企业合并 3. 其他原因的合并范围变动 本年未发生其他合并范围变动。 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 长春小草广告制作有限公司 长春市 长春市 广告制作 100.00 投资设立 长春昆仑装饰设计院有限公 司 长春市 长春市 装饰设计 100.00 投资设立 2. 在子公司的所有者权益份额本期无发生变化的情况 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 本公司最终控制方为自然人杜云峰。 （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 杜云峰 19,107,000.00 19,107,000.0 0 53.2239 57.0142 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.相关内容。 103 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 长春倍美装饰工程有限公司（曾用名长春昆仑劳务 派遣有限公司） 公司法定代表人为本公司股东 长春市百川装潢有限公司 股东 吴丽娜 公司法定代表人 杜波 股东 王红卫 股东 张辉 股东 代兵 股东 修冬佳 股东 王楠 股东 （二） 关联交易 1. 接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 长春倍美装饰工程有限公司 劳务派遣 13,298,147.57 8,955,697.07 2. 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本年确认的租 赁费用 上年确认的租 赁费用 吴丽娜 长春昆仑建设股份有限公司 房屋租赁 350,000.00 350,000.00 3. 关联担保情况 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行完毕 吴丽娜、杜云峰、杜波 1,900,000.00 2020-8-12 2021-8-11 否 吴丽娜、杜云峰、杜波 4,650,000.00 2020-8-12 2021-8-11 否 吴丽娜、杜云峰、杜波 4,000,000.00 2020-7-8 2021-7-7 否 吴丽娜、杜云峰 2,000,000.00 2020-8-20 2021-8-19 否 吴丽娜、杜云峰、杜波 2,209,361.42 2020-12-3 2021-2-28 否 吴丽娜、杜云峰、杜波 5,790,638.58 2020-11-27 2021-2-28 否 合计 20,550,000.00 - - - 4. 关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注 拆入 104 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注 王楠 200,000.00 2019-11-22 2021-11-22 吴丽娜 600,000.00 2019-12-17 2020-12-16 600,000.00 2020-12-17 2021-12-16 600,000.00 2019-12-17 2020-12-16 1,000,000.00 2020-11-18 2023-11-17 500,000.00 2020-2-25 2023-2-25 300,000.00 2020-3-10 2020-9-12 杜云峰 5,000,000.00 2019-9-30 2020-8-31 5,000,000.00 2020-8-4 2021-8-3 3,350,000.00 2019-5-13 2020-5-13 3,350,000.00 2020-5-14 2021-5-13 张辉 183,000.00 2019-10-25 2021-10-24 代兵 294,255.00 2019-11-21 2021-11-21 修冬佳 200,000.00 2019-10-22 2021-4-25 合计 21,177,255.00 - - 5. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 1,247,215.67 1,632,350.83 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 长春市百川装潢有限公司 166,000.00 8,300.00 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 其他应付款 长春倍美装饰工程有限公司 1,726,597.01 其他应付款 王楠 217,353.63 其他应付款 吴丽娜 1,665,754.87 1,299,496.06 其他应付款 杜云峰 10,856,887.66 9,264,685.06 其他应付款 张辉 22,835.40 其他应付款 代兵 136,822.34 其他应付款 修冬佳 156,022.20 应付账款 长春倍美装饰工程有限公司 9,568.37 十、 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。 105 十一、 承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 无 。 十三、 其他重要事项 本年度无应披露其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 62,086,015.95 100.00 8,649,748.37 13.90 53,436,267.58 其中：账龄组合 62,086,015.95 100.00 8,649,748.37 13.90 53,436,267.58 合计 62,086,015.95 100.00 8,649,748.37 — 53,436,267.58 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按 单项 计提坏 账 准备 按 组合 计提坏 账 准备 45,249,615.23 100.00 5,525,294.78 12.21 39,724,320.45 其中：账龄组合 45,249,615.23 100.00 5,525,294.78 12.21 39,724,320.45 合计 45,249,615.23 100.00 5,525,294.78 — 39,724,320.45 1） 本期无按单项计提应收账款坏账准备 2） 按组合计提应收账款坏账准备 106 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,527,873.47 1,976,393.67 5.00 1-2 年 10,527,582.88 1,579,137.43 15.00 2-3 年 8,665,928.01 2,599,778.40 30.00 3-4 年 1,569,655.88 784,827.94 50.00 4-5 年 284,549.27 199,184.49 70.00 5 年以上 1,510,426.44 1,510,426.44 100.00 合计 62,086,015.95 8,649,748.37 - （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 39,527,873.47 1-2 年 10,527,582.88 2-3 年 8,665,928.01 3-4 年 1,569,655.88 4-5 年 284,549.27 5 年以上 1,510,426.44 合计 62,086,015.95 （3） 本年应账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 5,525,294.78 3,124,453.59 8,649,748.37 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备年末 余额 吉林公主岭四六二医疗养老院 5,541,374.00 2-3 年 8.93 1,662,412.20 长春市龙格房地产开发有限公司 5,292,893.00 1 年以内 8.53 264,644.65 北京欧亚商贸有限公司 4,988,585.98 1 年以内 8.03 249,429.30 长春泓硕酒店管理有限公司 3,989,084.97 1 年以内 6.43 199,454.25 中铁置业集团长春房地产开发有 限公司 3,978,794.00 1 年以内 6.41 198,939.70 合计 23,790,731.95 — 38.33 2,574,880.10 2. 其他应收款 107 项目 年末账面价值 年初账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 7,360,044.72 8,651,656.73 合计 7,360,044.72 8,651,656.73 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 单位往来 1,984,400.00 4,506,400.00 保证金及押金 2,907,490.05 2,670,805.60 垫款 2,905,447.09 2,246,895.04 合计 7,797,337.14 9,424,100.64 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 772,443.91 772,443.91 2020 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 145,374.50 -480,525.99 -335,151.49 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日 余额 145,374.50 291,917.92 437,292.42 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 7,372,349.07 1-2 年 405,476.34 2-3 年 9,511.73 108 3-4 年 10,000.00 合计 7,797,337.14 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 772,443.91 -335,151.49 437,292.42 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 长春博博广告制作 有限公司 借款 1,673,500.00 1 年以内 21.46 83,675.00 吉林省融展信用担 保有限公司 担保保证金 697,500.00 1 年以内 8.95 34,875.00 郭鹏 项目备用金 639,977.38 1 年以内 8.21 31,998.87 孙勐 项目备用金 630,192.13 1 年以内 8.08 31,509.61 杜丽华 采购备用金 420,127.12 1 年以内 5.39 21,006.36 合计 — 4,061,296.63 — 52.09 203,064.84 3. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 168,077,011.93 145,060,862.17 183,434,662.69 146,956,682.38 合计 168,077,011.93 145,060,862.17 183,434,662.69 146,956,682.38 （2） 主营业务收入（按产品） 行业名称 本年发生金额 上年发生金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 装饰、装修 165,664,818.02 143,630,288.05 180,500,236.06 145,207,573.52 其他 2,412,193.91 1,430,574.12 2,934,426.63 1,749,108.86 合计 168,077,011.93 145,060,862.17 183,434,662.69 146,956,682.38 （3） 主营业务收入（按地区） 行业名称 本年发生金额 上年发生金额 109 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 162,646,433.03 141,227,684.97 179,385,508.35 145,320,995.68 华北地区 5,430,578.90 3,833,177.20 1,871,181.87 317,586.11 其他地区 2,177,972.47 1,318,100.59 合计 168,077,011.93 145,060,862.17 183,434,662.69 146,956,682.38 十五、 财务报告批准 本财务报告于 2021 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。 110 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 37,517.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 196,716.10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转 回 2,632,155.25 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -270,903.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,595,484.99 减：所得税影响额 389,322.75 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,206,162.24 — 111 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的净利 润 1.46 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于母公 司普通股股东的净利润 -0.99 -0.03 -0.03 长春昆仑建设股份有限公司 二○二一年四月二十三日 112 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 长春昆仑建设股份有限公司董事会办公室