837747_2017_长江文化_2017年年度报告_2018-04-25.txt

年度报告 2017 北京长江文化股份有限公司 Beijing Changjiang Culture Co.,Ltd. 长 江 文 化 NEEQ:837747 公 司年 度 大 事 记 1、由长江文化、河南兵盛文化传媒有限公司等联合出 品，邵兵、王子文、杨玏领衔主演的都市情感大戏《一 起长大》，2017 年 4 月在江苏卫视黄金档播出，口碑逆 袭，被称为收视黑马之作。 2、长江文化参投的电视剧《八方传奇》2017 年 5 月在 央视八套播放，开播当晚收视率就达到 1.46%，电视剧 播出第 5 天，全网点击量就已经突破 1 亿，单集最高收 视率达 1.71%。 3、由长江文化制作的大型季播全明星生活综艺秀《谁 是你的菜》第三季 2017 年 5 月在安徽卫视播出，节目 播出后收到了良好的社会反响，节目收视率一直保持 35 城市组前十名。 4、2017 年 7 月，长江文化、柠萌影业联合出品的都市 情感剧《南方有乔木》顺利杀青，由林妍执导，白百何、 陈伟霆、秦海璐领衔主演，该剧预计于 2018 年 3 月在 一线卫视黄金档开播。 5、2017 年 8 月，长江文化参与投资的电视剧《恋爱先 生》开拍，预计于 2018 年 1 月在一线卫视黄金档开播， 该剧由著名导演姚晓峰执导，靳东、江疏影领衔主演， 该剧为“先生系列”第二部。 6、长江文化制作的国内首档原创聚焦人工智能的科学 挑战类节目《机智过人》2017 年 8 月在央视一套播出， 在播科学节目名列第一，获得社会各界好评。 7、公司上半年融资近 4 亿，港中旅、湖北长江招银、 河南光大金控等 8 家知名投资机构参与投资。 致 投 资 者 的信 尊敬的投资者： 伴随着 2017 年的远去，长江文化和大家一起携手开始了新的一年。长江文化管理团 队与全体员工愿与所有投资者携手前进，抓住文化大发展大繁荣的历史机遇，以十九大报 告中大力发展文化产业的精神为指导，竭力提供优秀的视频文化产品，满足人们对美好生 活的向往，不断开拓长江文化美好的未来。 2017 年，长江文化发力头部内容，将影视剧作为重点突破口，影视剧资金投入量占 公司全部业务资金投入总量的 70%以上，公司紧紧围绕现实精品、主旋律大剧和超级网剧 这三条产品主线。报告期内，长江文化参与投资制作电视剧 10 部，分别为：《花谢花飞花 满天》、《西柏坡的回声》、《咸鱼翻身》、《萌妃嫁到》、《魔都风云》、《限定 24 小时》、《请 赐我一双翅膀》、《南方有乔木》、《恋爱先生》、和《夜天子》；买断或参与发行电视剧 16 部，分别为：《爱人同志》、《猎刃》、《无名者》、《一起长大》、《飞虎队大营救》、《我的爱 对你说》、《飞刀又见飞刀》、《继承人》、《我的前半生》、《反恐特战队 2 之猎影》、《热血军 旗》、《婚姻历险记》、《婚姻遇险记》、《一剑横空》、《夜天子》、《恋爱先生》。已播出的影 视剧均取得较好的收视率和良好的社会反响。 一直以来，长江文化在节目制作业务上采取了稳中求进的策略，坚持原创和精品的战 略理念。长江文化 2017 年 8 月首次与央视联合制作出品科技益智类节目《机智过人》，节 目在央视一套黄金档播出后受到了社会各界的好评，获得多个奖项。制作的综艺节目《谁 是你的菜》第三季于 2017 年 5 月 4 在安徽卫视播出，反响良好。日播节目《大王小王》 和《饮食养生汇》全年制作播出 600 多期，多期节目取得 35 城排名前三的好成绩。 长江文化广告业务坚持以市场为导向，凭借优势的专业团队，全年合作客户有汇源食 品、OPPO 手机、东风汽车、立白集团、明一奶粉、三九药业等二十多家客户，为节目营 销起到了强大的促进作用。 2018 年，公司将加强内控管理，提升管理效率，向管理要效益。业务方面继续在头 部影视内容上发力，做强科技、教育等垂直领域节目，打造影视节目多层次发行矩阵，深 化与视频新媒体平台的合作，同时，关注云计算、5G、人工智能等科技进步，适时将新技 术引入公司的业务生产中，更好的满足用户需要，提升用户价值。 新的一年，面朝机遇，春暖花开。让我们共同期待。 公告编号：2018-020 1 目录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 33 第九节 行业信息 ........................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 38 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 44 公告编号：2018-020 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、长江文化 指 北京长江文化股份有限公司 瑞华 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 股东大会 指 北京长江文化股份有限公司股东大会 董事会 指 北京长江文化股份有限公司董事会 监事会 指 北京长江文化股份有限公司监事会 公告编号：2018-020 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王彬、主管会计工作负责人李春森及会计机构负责人(会计主管人员)彭荣保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、监管风险 国家从资格准入到内容审查与发行,对广播电影电视行业的监 管贯穿于行业的整个业务流程之中,如果视频节目在制作、发行 过程中违反了相关监管规定,将受到行业监管部门通报批评、限 期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许 可证及市场禁入。报告期内,公司项目立项加大了从政治性、艺 术性、观赏性等角度的严格审核,严格按照国家新闻出版广电总 局的规定进行拍摄和制作,公司在保持一贯依法经营传统的前 提下,提高公司影视作品质量,提升公司竞争能力,从而避免监 管政策给公司正常业务经营带来风险。 2、知识产权纠纷风险 近年来,有关政府部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打 击盗版执法力度等措施,在保护知识产权方面取得了明显的成 效。由于打击盗版侵权、规范市场秩序是一个长期的过程,因此, 公司在一定时期内仍将面临知识产权纠纷的风险。报告期内,公 司积极配合国家相关部门的相关政策,严格遵守国家相关法律 法规政策,严厉打击盗版侵权行为,营造健康和谐的影视行业市 场氛围。 3、行业发展风险 目前,国内经济稳步发展,广播电视信息产业方兴未艾,呈现迅 公告编号：2018-020 4 速发展的势头。但我国广播电视节目信息产业尚处于起步阶段, 行业运行规则还有待于进一步完善与规范,行业的成熟与发展 还需有一个不断积累经验的过程,这将会影响行业正常、规范的 发展,公司的经营状况也会因此而受到影响。报告期内,公司积 极开展主营业务,同时注意防范风险,最大程度降低行业风险对 于公司经营状况的影响。 4、适销性的风险 栏目(节目)及电视剧的创作者对观众的喜好认知是一种主观判 断,只有创作者取得与多数消费者一致的主观判断,才能获得广 大消费者喜爱,才能取得良好的收视率,形成巨大的市场需求。 相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会 舆论谴责等因素影响时,栏目及电视剧的收视率可能会受到巨 大的打击,从而带来较大的投资风险。由于不能确保创作团队主 观判断与广大消费者主观判断的完全一致,因此,公司栏目(节 目)和电视剧产品的市场需求具有一定的未知性,栏目(节目)和 电视剧的投资回报存在一定的不确定性。报告期内,公司一方面 尽量扩大影视题材的来源,另一方面,充分利用集体决策制度和 公司创作、市场、宣传团队多年的从业经验,从思想性、艺术性、 娱乐性、观赏性相结合的角度尽可能地去提高影视剧的适销性。 5、市场风险 随着政策的逐步放宽,越来越多的民营制作公司大量涌现,市场 竞争存在日趋激烈的风险。另外,广告市场方面,随着互联网、 移动终端等新媒体的不断崛起,近年来国内网络广告的市场规 模急速增长,传统媒介的影响力和价值将受到挑战。如果公司不 能较好地跟随媒介环境和消费者的变化,公司的竞争优势将可 能被削弱。报告期内,公司以市场为导向,深度挖掘消费者需求, 优化电视剧数量和产出结构。利用资源整合优势,增加现象级作 品数量,提升作品的口碑与价值。同时公司通过人才管理措施来 稳定人才队伍,提升公司的竞争优势。 6、政策风险 现阶段,国家对包括广播电影电视行业在内的文化体制建设和 文化产业发展高度重视,整个行业受多种国家产业政策的扶持。 如果以后优惠政策发生变化,以及国家相关经济政策出现调整, 将会对公司的业务发展和盈利水平产生一定影响。另外,文化传 媒行业应用范围广泛,包括新闻出版、文化艺术、动漫游戏、媒 体广告、广播、电视、电影和音像等,某个关联行业的政策发生 不利变化,也将会为公司所在行业带来政策风险。报告期内,公 司时刻关注政策变化,目前政策仍旧是有利于公司所在行业发 展。 7、同业竞争风险 报告期内,公司实际控制人、控股股东以及存在同业竞争的其他 公司已采取措施最大限度的减少了同业竞争影响,并对未尽事 宜作出了合理、有针对性的承诺,具体承诺事项履行情况详见 “第五节重要事项”之“二、重要事项详情”之“(九)承诺事 项的履行情况”。 8、公司治理和内部控制风险 报告期内,公司治理层和管理层的规范意识进一步提高,对股份 公司治理机制逐步理解、熟悉。此外,随着内部控制制度在实际 经营活动中的检验,治理结构和内部控制体系在生产经营过程 公告编号：2018-020 5 中逐渐完善。 9、实际控制人不当行使权力的风险 报告期内,公司根据已建立的《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交 易管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《融资与 对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理制度》等一系列制度保护中小投资者权益,防范实际控制人 利用其控股地位,对公司进行不当控制,对公司经营决策、利润 分配等重大事项进行不当干预。 10、关联交易重大依赖的风险 报告期内,公司向实际控制人湖北广播电视台销售商品、提供劳 务实现收入 204,786,829.20 元,占当期收入总额的 33.69%。虽 然关联交易是由于日常业务需要合理发生的且价格公允,但该 金额占营业收入的比例较大,公司存在对关联交易存在重大依 赖的风险。 11、应收账款余额较大的风险 公司期末应收账款账面金额为 347,320,844.42 元,较上年末增 长 32.63%,占总资产的比重为 26.64%。公司应收账款余额较大 的风险主要来自于公司的电视剧业务,该业务投资金额大,资金 回收期长;其次为广告业务,主要为公司垫付的广告款。公司虽 然制定了《应收账款考核管理细则(试行)》,并强化责任部门和 责任人的催收意识,规定了相应的经济奖惩措施。但如果应收账 款不能收回可能会给公司运营带来一定的风险。 12、电视剧联合摄制的控制风险 联合摄制是电视剧制作的常见模式,具有集合社会资金,整合创 作、市场资源以及分散投资风险的优点。公司在电视剧联合摄 制中, 可以根据合同约定充分行使联合摄制方的权利。当合作 方作为执行制片方时,公司会选择经验丰富的执行制片方,并对 拍摄制作过程全称把控、监督。但由于具体制作掌握在对方手 中,其工作的好坏决定着公司投资的成败,公司存在着电视剧联 合摄制的控制风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-020 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京长江文化股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Changjiang Culture Co.,Ltd. 证券简称 长江文化 证券代码 837747 法定代表人 王彬 办公地址 北京市大兴区西红门镇寿保庄鸿坤金融谷 2 号地 A2 楼长江文化大厦 二、联系方式 董事会秘书 郭卫东 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-87535029 传真 010-87535069 电子邮箱 guoweidong@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市大兴区西红门镇寿保庄鸿坤金融谷2号地A2楼长江文化 大厦,100076 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 10 日 挂牌时间 2016 年 6 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 电视节目、影视剧及新媒体节目等视频内容研发、制作、投资和 发行以及广告投放代理、收视咨询等 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 85,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 9 控股股东 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 实际控制人 湖北广播电视台 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110101051410106W 否 注册地址 北京市东城区安定门东大街 28 否 公告编号：2018-020 7 号 1 号楼 B 单元 811 号 1-6 室 注册资本 85,800,000.00 是 2017 年 6 月 8 日，公司第二次股票发行后完成工商变更，取得新营业执照，公司注册资本从 7,150 万元变更为 8,580 万元。 五、中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 4001 号时代金融中心大厦 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所 签字注册会计师姓名 邓登峰、谢建树 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、报告期后更新情况 √适用 1、公司股票转让方式变更 报告期末，公司股票转让方式为做市转让。 公司第一届董事会第十四次会议及 2017 年第四次临时股东大会审议通过《关于公司股票由做市转 让方式变更为协议转让方式的议案》，股转系统根据公司申请出具《关于同意股票变更为协议转让方式 的函》（股转系统函【2018】43 号），公司股票转让方式于 2018 年 1 月 5 日起变更为协议转让方式。根 据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的规定，2018 年 1 月 15 日起，凡股票交易方式为协议 转让方式的统一变更为集合竞价转让方式，故公司目前的股票转让方式为集合竞价转让方式。 2、公司做市商退出做市 报告期末，公司做市商数量为 9 家，至公司改变转让方式之日起，所有做市商均不再做市。截至 2018 年 4 月 13 日，8 家做市商退出做市并卖出全部股票，1 家做市商转为普通股东。 公告编号：2018-020 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 607,881,453.64 562,674,784.79 8.03% 毛利率% 34.43% 33.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 106,877,566.72 95,905,055.80 11.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 96,656,487.82 89,638,575.20 7.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 12.52% 21.48% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.32% 20.07% - 基本每股收益 1.32 1.37 -3.56% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 1,303,861,187.15 752,668,956.83 73.23% 负债总计 295,143,017.39 252,209,802.01 17.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,007,061,437.59 500,450,054.47 101.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 11.74 7.00 67.69% 资产负债率%（母公司） 12.67% 29.70% - 资产负债率%（合并） 22.64% 33.51% - 流动比率 5.23 2.78 - 利息保障倍数 44.47 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -323,248,468.73 -158,549,418.12 -103.88% 应收账款周转率 2.00 2.64 - 存货周转率 1.90 4.05 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 73.23% 24.20% - 营业收入增长率% 8.03% 33.05% - 净利润增长率% 11.44% 127.89% - 公告编号：2018-020 9 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 85,800,000 71,500,000 20.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 4,519,913.00 非流动性资产处置损益 19,417.47 委托他人投资或管理资产的损益 8,129,906.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 356,167.23 非经常性损益合计 13,025,404.27 所得税影响数 2,804,325.37 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 10,221,078.90 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √不适用 公告编号：2018-020 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司立足于视频内容生产领域，致力于构建视频行业全产业链的资源整合平台，用产业链的竞争优 势替代产品竞争优势。公司主要从事电视栏目（节目）、电视剧和新媒体节目的研发、制作、投资和发 行业务、广告主广告投放代理业务和咨询服务业务。公司在视频节目市场形成了标准化的运营模式，拥 有具备较高素质和丰富经验的管理运营团队和节目创意团队，可完成产品筹划、节目创意、策划、拍摄、 制作、销售等全部工作；建立了从央视、省级卫视、省级地面、城市台和新媒体等播出平台的业务合作 关系，形成了多层次立体的节目发行渠道；建立了品牌客户与公司内外部专业团队长期而紧密的联系， 可以为广告主客户提供综合广告服务，满足广告主的需求，有效地实现了品牌与节目内容的对接。 1、栏目（节目） 公司的栏目（节目）业务主要分为受托制作和联合投资两种模式。 （1）公司通过接受电视台、视频网站或栏目研发机构等客户委托，为其制作电视或新媒体视频栏 目（节目），以实现盈利。 （2）由于大型季播栏目投资大、风险高、潜在收益丰厚，公司本着共担风险、共享收益的原则， 与第三方联合投资季播栏目，按合同约定获得收入分成。 2、电视剧 公司的电视剧业务主要分为联合拍摄、买断发行和提供运营服务三种模式。 （1）联合拍摄模式是指公司担任非执行制片方，按照联合投资协议的约定参与电视剧剧本的选择、 预算的制定、剧组的安排，并派驻工作人员对摄制、管理、宣传和发行的进行监督。公司按照协议将资 金投入到联合拍摄的执行制片方，电视剧完成拍摄并实现发行收入后，公司按照投资比例获得相应收入。 由于公司担任非执行制片方，存在对投资项目不能有效控制的风险，故公司在决定参加联合投资前会对 项目质量以及合作方的信誉、实力等都进行过充分评估，并派遣专人全程参与监督项目进展情况。 （2）买断发行模式是指公司发行的电视剧采用买断区域或时段播映权的模式，由公司支付资金购 买播映权，再通过向电视台或视频网站销售该播映权获取收益。 （3）运营服务是指公司接受电视台或频道委托，负责其电视剧目遴选推荐、评估、审核、营销推 广等剧场运营服务获取收益。 3、广告 依靠自身在市场运营、客户资源、资本运作等方面的优势能力，把公司用节目置换的广告时间变现， 同时为全国各地的广告主做广告投放代理和广告评估咨询业务，从而获取广告主代理投放业务收入。 核心竞争力分析： （1）内容加渠道，用产业链竞争优势对抗单一产品的竞争者 公司已经初步覆盖整个视频内容产业链的上、中、下游，从上游文化产品的生产（研发、创作、制 作），到中游文化内容的推广（策划、营销、宣传），再到下游文化产品的销售渠道建设，公司用产业链 的竞争优势对抗市场中单一产品的竞争者。同时公司提供文化产品的广告变现服务。 公司已形成包含内容模式研发、内容生产制作和内容版权分发的完整产业链。公司依托自身的专家 团队，发现行业内的优秀项目，通过合资合作等方式整合行业优秀创意团队，打造服务于公司的内容模 式研发、内容生产制作和内容版权分发团队，全面提升公司栏目模式研发能力，以优秀栏目内容抢占市 场，并进入版权分发领域，减少栏目及影视剧业务模式的中间环节，增强公司盈利能力。 “内容为王”是传媒界的共识，内容决定媒体和企业是否具备核心竞争力。随着传统媒体数量和播 出时长的不断增加及网络媒体的不断涌现，节目内容的同质化十分严重，独具特色的品牌节目内容成为 公告编号：2018-020 11 稀缺资源。公司凭借湖北台的资源禀赋以及北京的地缘优势形成了强大的平台整合能力，与北京央图文 化科技有限公司、北京佳视王芳文化传播有限公司等业界领先的内容研发、大数据分析、广告经营及节 目制作公司通力合作，生产出多档独具特色的品牌节目内容，形成了内容模式研发与内容生产制作互相 补充的内容生产平台。 同时，公司已组建了专业、高效的发行团队，构建了覆盖卫视频道、地面频道、新媒体平台等完整 的销售网络。经过发行团队多年来的专业化运作，公司已与多家电视台建立了良好的业务合作关系，覆 盖了全国主要卫视频道和近百家地面频道，形成了全国性的销售网络。除了电视台等传统发行渠道外， 公司还在积极拓展新媒体等发行平台。公司与腾讯网、爱奇艺等国内主流视频网站形成了良好的合作关 系。 公司将继续加强“内容产业链”的建设，为公司在未来文化产业的竞争中建立内容方面的先发优势 奠定坚实的基础。 （2）人才是公司持续发展的动力 公司具有先进的企业文化、优秀的人才团队，公司的核心团队均在传媒行业从业多年，具有丰富的 市场经验和稳定的客户群。 为适应公司未来业务发展对人才的持续需求，公司建立了高标准、适度超前的人才引入机制和科学、 完善的内部培养机制，可以使员工尽快成长并独立开展业务，加快了新员工向业务专家的转换速度，提 升了公司员工整体的业务素质。此外，为了保证精英团队的稳定性，公司建立了健全的员工激励制度， 不断完善员工待遇及各方面福利。公司在册员工中，大学本科及以上学历人员占员工总数的 82%，并形 成了核心成员，骨干成员，助力成员为主体的梯级团队。由此，长江文化构建起一支高素质、执行力强、 多梯级、多层面结构的专业团队，为公司持续稳健发展提供强有力的人才保障。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 （一）总体经营情况 报告期内，公司联合拍摄电视剧数量为 10 部，共 475 集 21375 分钟，分别是《花谢花飞花满天》、 《西柏坡的回声》、《咸鱼翻身》、《萌妃嫁到》、《魔都风云》、《限定 24 小时》、《请赐我一双翅膀》、《南 方有乔木》、《恋爱先生》、《夜天子》。报告期内，公司买断或发行 16 部电视剧，分别为《爱人同志》、《猎 刃》、《无名者》、《一起长大》、《飞虎队大营救》、《我的爱对你说》、《飞刀又见飞刀》、《继承人》、《我的 前半生》、《反恐特战队 2 之猎影》、《热血军旗》、《婚姻历险记》、《婚姻遇险记》、《一剑横空》、《夜天子》、 《恋爱先生》。 报告期内，公司共投资、制作、发行电视节目数量为 7 部共 356 小时，分别为《机智过人》、《我为 喜剧狂第四季》、《谁是你的菜第三季》、《大王小王》、《饮食养生汇》和《你就是奇迹》第二季、第三季， 播出平台为央视一套、湖北卫视、安徽卫视、天津卫视等。 公告编号：2018-020 12 报告期内，公司总资产为 1,303,861,187.15 元，较年初增长 73.23%；归属于挂牌公司股东的所有 者权益为 1,007,061,437.59 元，较上年同期增长 101.23%；归属于挂牌公司股东的每股净资产 11.74 元， 较上年同期增长 67.69%；营业收入为 607,881,453.64 元，较上年同期增长 8.03%；营业利润为 106,959,569.82 元，较上年同期下降 5.12%；归属于挂牌公司股东的净利润为 106,877,566.72 元，较 上年同期增长 11.44%；归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 96,656,487.82 元，较上年 同期增长 7.83%。报告期内公司资产状况、经营业绩变化的主要原因如下： 1、公司总资产较年初增长 73.23%，变化主要原因为公司完成第二次非公开发行，融资 399,971,000.00 元及本年利润的增长和固定资产的增加； 2、归属于挂牌公司股东的所有者权益较年初增长 101.23%，主要原因为公司完成第二次非公开发行， 融资 399,971,000.00 元及年度实现归属于挂牌公司股东的净利润 106,877,566.72 元； 3、归属于挂牌公司股东的每股净资产较年初增长 67.69%，主要原因为募集资金完成及本期实现净 利润带来归属于挂牌公司股东的所有者权益大幅增加所致； 4、营业总收入较上年同期增长 8.03%，主要是公司的影视剧板块业务进一步发展壮大； 5、营业利润较上年同期下降 5.12%，主要为广告板块与栏目板块毛利下降所致； 6、归属于挂牌公司股东的净利润较上年同期增长 11.44%，主要为公司优化各业务板块，所得税较 上年相比大幅减少所致； 7、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长 7.83%，主要为公司所得税较 上年相比大幅减少所致。 （二）分板块经营情况 公司总体营业收入和营业成本不断上升，毛利率有所下降，盈利能力逐步趋向稳定，整体来看公司 业务发展良好。具体业务板块的经营情况如下： 1、广告业务 报告期内，广告板块实现收入 103,435,866.22 元，较上年同期下降 15.97%；实现毛利润 8,082， 667.67 元，较上年同期下降 40.49%，主要原因是电视行业受多种因素特别是视频网站冲击较大，电视 广告行业收入大幅下滑所致，另于 2016 年 11 月 15 日起租赁湖北龟山电视塔的广告牌位，自 2016 年 11 月起即按月摊销成本，2017 年 8 月才开始产生广告收益，导致广告板块毛利降低。 2、栏目（节目） 报告期内，栏目（节目）板块实现收入 99,320,156.78 元，较上年同期下降 26.62%；实现毛利润 7,132,393.90 元，较上年同期下降 74.31%，主要系电视台受视频网站冲击较大，大幅降低了栏目（节 目）的购买预算，大部分栏目（节目）均与广告招商挂钩，广告招商较困难，导致栏目（节目）板块毛 利下降。 3、电视剧业务 报告期内，电视剧实现收入 347,732,845.67 元，较上年同期增长 38.73%；实现毛利润 155,630， 428.32 元，较上年同期增长 31.78%，主要原因系上年度投入的电视剧数量大幅增长并于本期播出产生 收益。 4、咨询服务及其他收入 报告期内，咨询服务及其他实现收入 57,392,584.97 元，较上年同期增长 7.14%。实现毛利润 38,456,460.13 元，较上年同期增长 11.43%,主要原因是咨询服务成本较上年有所下降。 （二）行业情况 近年来，国家出台了一系列产业支持政策以鼓励包括电视剧行业在内的文化传媒行业的发展，为电 视剧行业的发展奠定了良好的产业基础和市场环境。国内电视剧行业经过多年的快速发展，行业内企业 众多，市场化程度越来越高。随着国家相关政策的逐步放宽和行业的继续发展，电视剧制作机构仍将大 量涌现，行业内现有的主要机构制作的电视剧作品亦会增多，市场竞争日趋激烈。 公告编号：2018-020 13 随着媒介融合业态发展的进一步深入，2017 年 9 月，国家五部委联合下发了《关于支持电视剧繁 荣发展若干政策的通知》，对电视剧行业产业链的各个环节加强扶持和监督，指导电视剧繁荣发展。其 中特别提出实现网台标准一体化，严格规范网络剧的审查标准。国家新闻出版广电总局关于《国家新闻 出版广电总局关于 2017 年第三季度全国国产电视剧发行许可情况的通告》显示， 2017 年前三个季度 全国各类电视剧制作机构生产完成并获准发行国产电视剧共计 186 部 7706 集。2017 年电视剧产量有所 减少，但创作制作质量有不少创新和突破，电视剧节目创作不断向精品化路线转型。 2017 上半年，网剧市场呈现出强劲的发展势头，网络自制剧继续遵循高投入、高产出的精品化路线， 网剧生产进入规模化时代，用户对网络精品剧需求保持增长态势。网络用户的增长反过来对传统电视台 产生负面影响，导致电视观看人数有所减少，进而影响到电视节目的收视效果和广告投放收益。总体看， 视频播出平台和渠道均走向以质取胜的阶段，减少同质化无差异内容，追逐精品电视剧等内容，追求精 品内容的高溢价能力。 目前优质 IP 资源获得成本提高，随着民间资本和互联网视频网站进入影视行业，具有广大粉丝基 础的知名小说、动漫、网络文学等优质 IP 价格不断走高。随着行业分类更细化以及观众审美能力不断 提高，制作方需不断提高作品制作水平，以保证作品在市场上有较强竞争力，导致影视剧制作成本不断 增加。 与此同时，优质资源向一线卫视集中，强者恒强的马太效应越发突出，首轮剧更多分布在强势卫视 中。未来，视频行业同样要进行供给侧改革，走以质取胜的道路。同时，由于整个行业集中度低，导致 市场竞争惨烈，未来将进入行业整合阶段，行业内将掀起一轮重组并购高潮，并购不但包括横向并购， 同时也包括上下游的垂直并购。谁能够借助资本市场的力量率先走出来，谁就有可能发展成为中国视频 行业的领先者。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 159,008,981.01 12.20% 117,692,355.14 15.64% 35.11% 应收账款 347,320,844.42 26.64% 261,863,230.53 34.79% 32.63% 存货 264,704,380.20 20.30% 154,107,149.50 20.47% 71.77% 长期股权投资 49,045,875.36 3.76% 4,440,259.98 0.59% 1,004.57% 固定资产 77,339,022.20 5.93% 4,737,502.85 0.63% 1,532.48% 在建工程 - - - - - 短期借款 15,000,000.00 1.15% - - - 长期借款 39,000,000.00 2.99% - - - 应付账款 143,657,356.04 11.02% 198,751,521.31 26.41% -27.72% 预收款项 27,302,345.18 2.09% 20,502,437.20 2.72% 33.17% 应付职工薪酬 17,238,958.87 1.32% 13,841,052.47 1.84% 24.55% 应交税费 5,395,241.09 0.41% 9,406,032.92 1.25% -42.64% 其他应付款 13,734,895.74 1.05% 9,708,758.11 1.29% 41.47% 资产总计 1,303,861,187.15 - 752,668,956.83 - 73.23% 资产负债项目重大变动原因 公告编号：2018-020 14 1、货币资金较上年同期增长 35.11%，主要系第二轮融资结余资金。 2、应收账款较上年同期增长 32.63%，主要系近两年影视剧发展迅速，加之应收账款回款期较长所 致。 3、存货较上年同期增长 71.77%，主要系投资的电视剧及未实现销售的节目。 4、长期股权投资较上年同期增长 1,004.57%，主要系本年度投资成立基金合伙企业及参股公司。 5、固定资产较上年同期增长 1,532.48%，主要系公司购买办公楼已交付使用。 6、应付账款较上年同期减少 27.72%，主要系报告期内偿还期初湖北广播电视台广告欠款所致。 7、预收款项较上年同期增长 33.17%，主要系预收电视剧款及广告款增加。 8、应付职工薪酬较上年同期增长 24.55%，主要系报告期内人员成本增加。 9、应交税费较上年同期减少 42.64%，主要系报告期内子公司伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司 享受税收优惠政策所致。 10、其他应付款较上年同期增长 41.47%，主要系广告业务保证金增加所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 607,881,453.64 100% 562,674,784.79 100% 8.03% 营业成本 398,579,503.62 65.57% 375,482,261.01 66.73% 6.15% 毛利率 34.43% - 33.27% - - 管理费用 61,420,029.48 10.10% 46,432,662.87 8.25% 32.28% 销售费用 37,776,642.09 6.21% 19,973,895.31 3.55% 89.13% 财务费用 2,985,490.44 0.49% -261,430.82 -0.05% 1,241.98% 营业利润 106,959,569.82 17.60% 112,730,474.74 20.03% -5.12% 营业外收入 2,740,292.23 0.45% 4,080,000.00 0.73% -32.84% 营业外支出 14,707.53 0.00% 304,500.00 0.05% -95.17% 净利润 106,768,137.58 17.50% 95,819,156.15 17.03% 11.03% 项目重大变动原因： 1、管理费用较上年同期增长32.28%，主要系随着公司规模的不断扩展，管理成本增加。 2、销售费用较上年同期增长 89.13%，主要系公司销售电视剧产生的发行费及本年度栏目《机智过 人》增加的销售费。 3、财务费用较上年同期增长 1,241.98%，主要系公司本年度贷款产生的借款利息。 4、营业收入较上年同期下降 32.84%，主要系根据会计准则变更，将部分政府补贴调至其他收益。 5、营业外支出较上年同期下降 95.17%，主要系上年同期有债务重组。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 607,598,434.77 562,108,747.05 8.09% 其他业务收入 283,018.87 566,037.74 -50.00% 公告编号：2018-020 15 主营业务成本 397,947,189.74 374,838,378.54 6.17% 其他业务成本 632,313.88 643,882.47 -1.80% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广告 103,435,866.22 17.02% 123,099,862.95 21.88% 节目及大型活动 99,320,156.78 16.34% 135,348,303.78 24.05% 影视剧 347,732,845.67 57.20% 250,659,847.48 44.55% 咨询服务及其他 57,392,584.97 9.44% 53,566,770.58 9.52% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，影视剧板块较上年同期增加，主要系上年度投入的电视剧数量大幅增长并于本期播出产 生收入。广告、节目及大型活动板块较上年同期有所下降，主要系受视频网站冲击的影响。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖北广播电视台 204,786,829.20 33.69% 是 2 广东卫视文化传播有限公司 58,835,849.05 9.68% 否 3 浙江海宁东仑文化传媒有限公司 34,074,615.69 5.61% 否 4 江苏省广播电视集团有限公司 24,150,943.40 3.97% 否 5 天津天视翔融传媒有限公司 23,642,960.81 3.89% 否 合计 345,491,198.15 56.84% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 浙江海宁东仑文化传媒有限公司 28,322,641.62 7.11% 否 2 北京合氏汇科技发展有限公司 24,938,007.18 6.26% 否 3 霍尔果斯和力辰光影视制作有限公司 21,812,264.23 5.47% 否 4 武汉零点新新文化传播有限公司 20,670,516.98 5.19% 否 5 西安电视剧版权交易中心有限公司 19,434,905.72 4.88% 否 合计 115,178,335.73 28.91% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -323,248,468.73 -158,549,418.12 -103.88% 投资活动产生的现金流量净额 -121,896,628.50 172,471,508.52 -170.68% 筹资活动产生的现金流量净额 486,469,513.75 7,751,319.91 6,175.96% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 103.88%，主要系本年加大了电视剧 公告编号：2018-020 16 的投入力度，另电视剧应收款回收周期较长所致。投资活动产生的现金流量净额降幅为 170.68%，主要 系本年度投资成立基金合伙企业及参股公司导致。。筹资活动产生的现金流量净额增幅为 6,175.96%，主 要系第二轮融资融入资金。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，子公司伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司为公司产生的营业收入和净利润贡献较大， 该子公司主营业务为影视剧制作与发行，本年度产生营业收入为 326,785,474.27 元，产生净利润 112,817,194.49 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 1、公司委托理财情况 为充分利用闲置募集资金，在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下，公司拟将总额度不超过 15,000 万元（含本数）的闲置募集资金进行保本型委托理财(含结构性存款)，实现股东权益最大化。委 托理财期限为自股东大会审议通过起至 2017 年 12 月 31 日止，在上述额度及期限内，资金可以滚动使 用。公司委托理财事项经公司第一届董事会第十次会议和第一届监事会第五次会议审议通过，并经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 报告期内，本公司购买招商银行理财产品（结构性存款）共四笔，总额不超过 150,000,000.00 元， 2017 年 6 月 7 日购买三笔，分别为招商银行产品名称为 CWH00352 的结构性存款 40,000,000.00 元，2017 年 9 月 7 日到期；招商银行产品名称为 CWH00353 的结构性存款 30,000,000.00 元，2017 年 7 月 7 日到 期；招商银行产品名称为 H0001149 的结构性存款 80,000,000.00 元，2017 年 12 月 7 日到期。2017 年 7 月 12 日购买一笔，招商银行产品名称为 CWH00410 的结构性存款 30,000,000.00 元，2017 年 8 月 11 日 到期。 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 1,432,639.95 280,491.52 研发支出占营业收入的比例 0.22% 0.05% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 5 本科以下 10 12 研发人员总计 13 17 研发人员占员工总量的比例 7.26% 9.34% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 公告编号：2018-020 17 研发项目情况： 公司节目研发中心以节目创意策划为发动机，研发节目创意及成熟的节目方案，目前研发中心有 50 余个成熟的节目方案已入库。研发中心利用长江文化丰富的节目制作经验和节目策划经验结合 CVI 的量 化经验，形成了一套从节目前期策划、节目制作监理、节目收视监评到节目制作手册撰写的一整套内容 服务合作模式。在 2017 年，研发中心将该项服务模式应用到《我为喜剧狂》第四季、《谁是你的菜》第 三季和《机智过人》三个项目上，为项目的制作和运营提供丰富的实践经验。 公司剧本研发中心把业内知名编剧人才和团队整合在一起，建立一个长期稳定的战略合作关系，从 影视产业链的龙头切入，及时发现、挖掘合适的题材，确保公司的投资制作和发行适应市场需求。剧本 研发中心 2017 年度共收到并反馈 132 个项目，中心定期召开剧本策划会议，就各方推荐的剧本进行集 体讨论，提出具体意见并共同商议是否可以进入项目运作。 （六）非标准审计意见说明 √不适用 2、关键审计事项说明 报告期内,公司执行《中国注册会计师审计准则第 1504 号——在审计报告中沟通关键审计事项》, 关键审计事项是会计师根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,会计师不对这些事项单独发表意见。确定下列事项是需 要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一)收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”注释 16 所述的会计政策及“六、 合并财务报表项目注释”注释 27。长江文化的销售收入主要来自于广告收入、节目制作收入、大型活动 策划收入、电视剧销售收入、咨询业务收入等。 由于营业收入是公司关键业绩指标之一,产生错报的固有风险较高,因此将收入的确认识别为关键 审计事项。 2、审计应对 针对长江文化收入确认,执行了以下程序: (1)了解、评估并测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行; (2)通过检查销售合同及对管理层的访谈,了解和评估了公司的收入确认具体原则; (3)对销售收入进行了抽样测试,检查相关销售合同及报酬条款和各项支持性文件,核对销售合同中 风险及报酬条款与收入确认原则是否一致; (4)执行分析程序,与上年、同行业的毛利率进行对比,分析毛利率变动情况,检查是否存在明显异常 的情况; (5)根据客户交易的特点和性质,挑选样本对应收账款余额和收入执行函证程序; (6)针对广告收入,执行了检查合同、核对广告排期表、广告播量表、监播记录等程序; (7)针对节目制作收入,执行了检查合同、检查播出记录等程序; (8)针对大型活动策划收入,执行了检查合同、检查拍摄过程中的影像资料等; (9)针对电视剧销售收入,执行了检查合同、检查发行方盖章确认的影片结算表、根据合同约定的分 账方法对分账收入进行重新计算以验证收入确认金额是否准确、对于部分电视剧销售客户执行现场走访 以了解交易的商业合理性; 公告编号：2018-020 18 (10)针对咨询业务收入,执行了检查合同、查阅相应的咨询作成果、邮件往来等资料,以确认咨询业 务是否真实; (11)对资产负债表日前后确认的销售收入执行检查,从收入明细账核对至供带确认函、广告播量表 等支持性文件,检查收入是否计入了正确的会计期间。 (二)应收账款的减值 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”注释 8 所述的会计政策及“六、 合并财务报表项目注释”注释 3。 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 368,686,787.32 元,坏账准 备金额 21,365,942.90 元,应收账款账面价值 347,320,844.42 元,占公司 2017 年 12 月 31 日资产总额的 26.64%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大,且应收账款坏账准 备金额的确定需要管理层识别已发生减值的项目、搜集客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确 定其现值,应收账款坏账准备金额的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断,因此将应收账款坏账准 备确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对公司对应收账款的坏账准备,主要执行了以下审计程序: (1)了解、评估并测试了管理层对应收账款的信用政策及应收款项管理相关的关键内部控制的设计 和执行; (2)评估、分析了应收款项坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收款项组合的依据、金额重大的 判断、单独计提坏账准备的判断等; (3)计算得出资产负债表日坏账准备余额与应收账款余额的比率(简称“坏账准备计提率)”,并与 同行业坏账准备计提率进行比较,比较前期坏账准备计提数和实际发生数,分析应收账款坏账准备余额 是否充分; (4)通过分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况,并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况, 评价应收账款坏账准备计提的合理性; (5)获取了公司坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行;重新计算坏账准备计提金额 是否和会计政策的约定保持一致。 (三)存货的减值 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”注释 9 所述的会计政策及“六、 合并财务报表项目注释”注释 6。2017 年 12 月 31 日,公司存货账面余额为人民币 264,704,380.20 元, 存货跌价准备金额为 0 元,存货账面价值占公司 2017 年 12 月 31 日资产总额的 20.30%。 公司期末存货计价按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的判断基于存货预计销售及使用情 况。管理层在确定存货可变现净值时需要做出重大判断和假设,且存货金额较大,因此我们将存货跌价准 备确为关键审计事项。 2、审计应对 (1)了解、评估并测试了管理层对存货跌价准备相关的关键内部控制的设计和执行; (2)取得存货的年末库龄明细表,对库龄较长的存货向管理层了解尚未销售的原因,识别是否存在减 值迹象; (3)获取存货跌价准备计算表,检查公司是否根据会计政策执行存货减值测试; (4)对比管理层预计的售价与已经预售并签约的销售价格、历史同类型节目或影视剧的预计销售价 格、期后签约的销售情况,以评估管理层在计提存货跌价准备时所用的假设是否恰当; (5)检查了资产负债表日后的销售情况,以验证存货跌价准备计提的合理性。 公告编号：2018-020 19 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 详见本报告“第十一节 财务报告”之财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”之“19、 重要会计政策、会计估计的变更”中会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 （八）合并报表范围的变化情况 √适用 详见本报告“第十一节 财务报告”财务报表附注之“七、合并范围的变更”中 2017 年合并范围 变化情况。 （九）企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税，制作发行的每一部作品均把社会效益放在首位，弘扬正能量，认真履行 企业应承担的社会责任，努力做到对社会负责、对公司股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放 在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和 社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定，保持持续的盈利能力，公司现有主营业务稳定运营， 经营模式稳定，投资计划及步骤稳健有序，公司所处行业未来市场前景良好，不存在显示或可预见的重 大不利变化。 报告期内，公司运营状况稳定，财务状况良好，依法纳税，诚信合法经营，具有持续经营能力。公 司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，拥有独立的生产、供应、销售系统，具有直接面向市场 独立的经营能力。企业治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。报告期内公司 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 电视剧产业进入成熟期,以质取胜成为行业共识,“精品内容+渠道资源”是突围关键。在国家鼓励 电视剧精品化、加强内容审查及跨媒体多屏传播的背景下,中国电视剧行业进入成熟期,市场竞争更为激 烈。内容上,围绕优质 IP 改编的精品剧引领收视狂潮,版权售价水涨船高;制作上,强大的创制团队可将 非顶级 IP 通过再创作实现收视与口碑双赢,打造专属精品剧 IP 效应;渠道上,受传统电视端播放能力限 制和消费者观看方式转变的影响,网络剧随播映平台发展快速崛起,付费观剧成为趋势,为优质 IP 的二次 创作打开空间。2018 年的电视剧更加向一线卫视强势平台集中,精品内容依旧占据主流。资本的不断涌 入则让未来有可能出现更多的电视剧巨头,从而瓜分电视剧市场份额。对于整个行业来说,具有精品内容 和播出渠道的产业链优势将成为其核心竞争力,对于仅靠单一产品参与竞争的企业必须适应市场的变 革,加入到整个产业链对产业链竞争的大局中,进而加入整个电视剧生态圈的竞争。 综艺节目市场蓬勃发展，内容创新、网络播映、衍生开发方兴未艾。2017 年，上线网络综艺节目 197 档，增幅高达 53%；全网播放总量总计 552 亿次，同比增长 10%。网台联动促进了综艺节目市场蓬勃 发展。行业制作端马太效应明显，品牌节目依靠持续创新延伸收视习惯；在播映端热门综艺进驻视频平 台助推渠道升级，自制网综发展迅猛，而投资、嘉宾阵容等方面向大牌电视综艺看齐，呈现高投入、精 品化趋势；在衍生端，优质 IP 推动衍生节目开发和多维跨界渗透，借乘数效应拓宽收入渠道将成为未 来趋势。但由于电视台支付能力下降，不少节目制作经费转化为了广告时段，需要节目出品方具有强大 公告编号：2018-020 20 （二）公司发展战略 近几年，视频网站和智能电视不断挑战传统媒体，抢夺年轻群体；新媒体的迅速崛起以及新经济带 来的转型机遇，使得各大电视剧及节目制作公司纷纷转型寻求新的支点。作为省级电视台市场化改革的 代表之一，长江文化既有体制内的资源优势，又有灵活的市场机制优势，通过对传统电视行业的洞察力 敏锐，发现商机并创造商机。长江文化紧紧围绕市场的变化、科技的发展、竞争对手的动态和用户的喜 好，不断调整、优化自身的经营策略，提出了精品内容+多层次发行渠道+广告变现能力的产业链竞争模 式，最终形成围绕长江文化精品内容为中心的视频产业链及多条产业链聚合形成的视频生态圈。 （三）经营计划或目标 长江文化 2018 年提出“发力头部内容、形成频道矩阵、开展网台联动、实施产融互动”的经营计 划。 1、发力视频生产领域冲击头部剧集 近年来，我国电视剧生产总数为 400 部上下，并且呈收缩趋势。电视剧头部效应愈发明显，电视剧 开始追求精品化，呈现出电视剧数量减少但每部电视剧平均集数增加的趋势。 从各大视频 APP 的月下载量来看，头部内容仍是拉新利器。每一部新的独播头部剧集的播出，都将 快速的提升网站的付费用户数量。因此近几年来，视频网站都在加大内容成本的投入。三大视频网站之 一的爱奇艺的运营成本和费用在 2016 年为 140 亿元，而 2015 年为 77 亿元。内容成本与 2015 年相比增 长 121.7%。内容成本占公司营业收入的比重持续超过 70%。目前视频平台电视剧采购的预算每年预计达 到 300 亿左右，而卫视购剧预算大概也在 300 亿左右，整个电视剧的市场规模大概在 600 亿左右。因此， 搭上头部剧制作的班车，营业收入与净利润必将在行业内实现大幅度增长。 面对此番新的发展机遇和契机，2018 年，公司开始了二次创业的新征程。在未来的发展规划中，长 江文化最重要的一项工作就是向头部剧集发力：继续深耕头部大剧、网络大剧和超级 IP，《南方有乔木》、 《恋爱先生》、《风筝》、《脱身者》等 IP 大剧于 2018 年登陆浙江、江苏等各大卫视播出。网剧项目有超 级 IP 大剧《夜天子》、古装喜剧《萌妃驾到》等将采用先网后台的方式播出。二是强化精品节目自制能 力，通过以项目培育团队的模式，既孵化出品类繁多的优质节目，也为未来储备能战之兵。长江文化拥 有着开放包容的发展空间，这为公司与外部优质资源耦合协同，提供了良好基础。2018 年，长江文化将 推出与央视合作的科技类节目《机智过人》第二季、与网易合作的文化类节目《领读人》、《谁是你的菜》 第四季、五十集纪录片《中国哨所》、世界杯期间的网播节目等等，力求在节目制作方面出现爆款，提 升公司在节目制作方面的实力。广告变现方面，新成立的伊犁长江文化传媒有限公司及天津紫峰文化传 媒有限公司两家公司将打通传统媒体及视频网站两个平台间广告资源共享的渠道，而这种在内容层面共 享商业利益的合作形态也将是网台联动的一次新尝试。 2、整合行业资源构筑全产业链平台 公司致力于全产业链布局，四轮驱动。长江文化基于自身优势，以平台整合为核心，在电视剧投资 发行、节目制作、产业融合、广告咨询四大板块进行深耕和不断拓展。 公司在视频节目市场形成了标准化的运营模式，拥有具备较高素质和丰富经验的节目创意团队和制 作团队，可完成节目创意、策划、拍摄、制作、销售等全部工作；建立了与境内省级卫视和地面频道、 网络媒体等播出平台的长期业务合作关系，形成了多元化的节目发行渠道；建立了品牌客户与公司内外 部专业团队长期而紧密的联系，可以为客户提供各类优质的节目服务，有效地实现了品牌与节目内容的 对接。 3、完善多层次发行渠道 发行方面，长江文化利用大股东的背景优势及平台运营优势，确保影视剧首轮或者二轮、三轮的发 行，这可以帮助制作方缩短回本时间，提高收益率。2018 年，长江文化将在此基础上，规划形成更加完 的广告变现能力。精品内容+广告资源成为电视节目出品方的核心竞争力。 公告编号：2018-020 21 善的多层次发行频道矩阵，构建包括卫视、地面频道、城市台联盟和视频网站多层次发行渠道，具体而 言： 一是形成以 8 至 10 家卫视层面的矩阵联盟，通过多种经营方式获取精品节目播映权，力争为卫视 频道提供优质的影视剧场运营服务，形成规模优势。 二是形成以省级地面、城市台联盟和视频网站为主的多层次发行渠道，依托精品节目播映权，开展 多层次发行服务。 4、构建生态闭环打造行业一流公司 制作端：在影视剧业务中，公司以参投的形式参与产业链中投资策划以及发行销售，避开了复杂的 制作环节，保证公司财务的规范性，同时利用自身经验积累以及平台优势筛选、参与到头部影视剧的投 资中，获得更大概率的高收益； 发行端：利用国有股东的背景优势及平台运营优势确保影视剧首轮或者二轮、三轮发行，可以帮助 制作方缩短回本时间，提高收益率。在栏目制作业务上，由于“制播分离”政策的出台，公司原有业务 模式是制作符合电视台需求的栏目，总体利润不高；公司现正在进行创新形式的探索，同时为两个电视 台承制一档栏目。公司的广告业务更像是穿插在这两个业务中的纽带，影视剧制作同样也需要广告植入。 一方面，通过不断整合电视媒介资源去影响广告主，另一方面，不断提升广告主质量去影响媒介资源， 从而形成广告闭环。 资金端：从“一剧两星”的政策出台后，电视台购剧成本显著上升，从而选剧更加谨慎，偏向制作 精良且能获得高收视率的电视剧。从目前影视剧拍摄成本上看，年度大 IP 即头部电视剧的拍摄成本均 在亿元级别以上，为解决这一问题，公司分别与金融机构合作设立产业基金项目，主要用于投资头部内 容公司的股权或者项目。 衍生端：公司将以优质综艺节目 IP 为核心，向多维方向发展。 （四）不确定性因素 能否发现行业变化，并根据行业变化做出相应的经营策略调整是影响公司发展的最大的不确定因 素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、栏目及电视剧适销性的风险 栏目及电视剧作为一种大众文化消费，与日常的物质消费不同，没有一般物质产品的有形判断标准， 对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断，而且消费者的主观体验和判断标准会随社会 文化环境变化而变化，并具备很强的一次性特征。这种变化和特征不仅要求栏目及电视剧产品必须吻合 广大消费者的主观喜好，而且在吻合的基础上必须不断创新，以引领文化潮流，吸引广大消费者。栏目 及电视剧的创作者对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断，只有创作者取得与多数 消费者一致的主观判断，栏目及电视剧才能获得广大消费者喜爱，才能取得良好的收视率，形成巨大的 市场需求。相反，受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时，栏 目及电视剧的收视率可能会受到巨大的打击，带来较大的投资风险。由于不能确保创作团队主观判断与 广大消费者主观判断的完全一致，因此，公司栏目和电视剧产品的市场需求具有一定的未知性，栏目和 电视剧的投资回报存在一定的不确定性。 公司应对措施：报告期内，公司一方面尽量扩大影视题材的来源；另一方面，充分利用集体决策制 度和公司在创作、市场、宣传团队多年的行业经验积累，从思想性、艺术性、娱乐性、观赏性相结合的 角度尽可能地去提高影视剧的适销性。 2、市场风险 文化传媒市场经过十多年来的迅猛发展，市场化程度越来越高。随着政策的逐步放宽和电影电视收 公告编号：2018-020 22 视票房的逐步攀升，越来越多的民营制作公司大量涌现，市场竞争存在日趋激烈的风险。另外，广告市 场方面，随着互联网、移动终端等新媒体的不断崛起，近年来国内网络广告的市场规模急速增长，传统 媒介的影响力和价值将受到挑战。如果公司不能较好地跟随媒介环境和消费者的变化，增加媒介代理的 种类、适度调整媒介代理结构，不能通过各种行之有效的人才管理措施来稳定和壮大制作人和剧本筛选 队伍，不能迅速聚焦优势业务并通过复制扩大规模、占领市场，公司的竞争优势将可能被削弱。 公司应对措施：报告期内，公司以市场为导向，深度挖掘消费者需求，优化电视剧数量和产出结构。 利用资源整合优势，增加现象级作品数量，提升作品的口碑与价值。同时公司通过人才管理措施来稳定 人才队伍，提升公司的竞争优势。 3、政策风险 现阶段，国家对包括广播电影电视行业在内的文化体制建设和文化产业发展高度重视，整个行业受 多种国家产业政策的扶持。如果以后优惠政策发生变化，以及国家相关经济政策出现调整，将会对公司 的业务发展和盈利水平产生一定影响。另外，文化传媒行业应用范围广泛，包括新闻出版、文化艺术、 动漫游戏、媒体广告、广播、电视、电影和音像等，某个关联行业的政策发生不利变化，也将会为公司 所在行业带来政策风险。 公司应对措施：报告期内，公司时刻关注政策变化，目前政策仍旧是有利于公司所在行业发展。 4、同业竞争风险 报告期内，公司、实际控制人、控股股东以及存在同业竞争的其他公司已采取措施最大限度的减少 了同业竞争影响，并对未尽事宜作出了合理、有针对性的承诺。 5、公司治理和内部控制风险 报告期内，公司治理层和管理层的规范意识进一步提高，对股份公司治理机制逐步理解、熟悉。公 司目前已制定《内部控制手册》，将逐步完善内部控制管理。随着内部控制制度在实际经营活动中的检 验，治理结构和内部控制体系在生产经营过程中逐渐完善。 6、关联交易重大依赖的风险 报告期内,公司向实际控制人湖北广播电视台出售商品、提供劳务实现收入 204,786,829.20 元,占 当期收入总额的 33.69%。虽然关联交易是由于日常业务需要合理发生的且价格公允,但该金额占营业收 入的比例较大,公司存在对关联交易存在重大依赖的风险。 7、应收账款余额较大的风险 公司期末应收账款账面金额为 347,320,844.42 元,较上年末增长 32.63%,占总资产的比重为 26.64%。公司应收账款余额较大的风险主要来自于公司的电视剧业务,该业务投资金额大,资金回收期 长;其次为广告业务,主要为公司垫付的广告款。公司虽然制定了《应收账款考核管理细则(试行)》,并 强化责任部门和责任人的催收意识,规定了相应的经济奖惩措施。但如果应收账款不能收回可能会给公 司运营带来一定的风险。 8、电视剧联合摄制的控制风险 联合摄制是电视剧制作的常见模式,具有集合社会资金,整合创作、市场资源以及分散投资风险的优点。 公司在电视剧联合摄制中, 可以根据合同约定充分行使联合摄制方的权利。当合作方作为执行制片方 时,公司会选择经验丰富的执行制片方,并对拍摄制作过程全称把控、监督。但由于具体制作掌握在对方 手中,其工作的好坏决定着公司投资的成败,公司存在着电视剧联合摄制的控制风险。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 公告编号：2018-020 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(五) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(六) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、(七) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 二、(十三) 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 44,389,700.00 11,747,989.73 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 332,118,000.00 244,641,973.95 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 376,507,700.00 256,389,963.68 （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 湖北长江广电传 媒集团有限责任 公司、湖北广电 长江新媒体集团 有限责任公司、 合资成立湖北长江 广电文创股权投资 基金合伙企业(有限 合伙),设立时注册 资 本 为 人 民 币 30,000,000.00 是 2017 年 8 月 14 日 2017-041 公告编号：2018-020 24 湖北长江广电文 创股权投资基金 管理有限公司 18,800 万元。 总计 - 30,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方合资设立子公司，公司认缴出资额为 3000 万元，本次关联交易是公司业务发展和日 常经营的需求，是合理、必要的，不影响公司的独立性，公司主要业务不会因上述关联交易而对关联方 形成依赖，符合公司和全体股东的利益。 （七）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、公司委托理财情况 为充分利用闲置募集资金，在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下，公司拟将总额度不超过 15,000 万元（含本数）的闲置募集资金进行保本型委托理财(含结构性存款)，实现股东利益最大化。委 托理财期限为自股东大会审议通过起至 2017 年 12 月 31 日止，在上述额度及期限内，资金可以滚动使 用。公司委托理财事项经公司第一届董事会第十次会议和第一届监事会第五次会议审议通过，并经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 报告期内，本公司购买招商银行理财产品（结构性存款）共四笔，总额不超过 150,000,000.00 元， 2017 年 6 月 7 日购买三笔，分别为招商银行产品名称为 CWH00352 的结构性存款 40,000,000.00 元，2017 年 9 月 7 日到期；招商银行产品名称为 CWH00353 的结构性存款 30,000,000.00 元，2017 年 7 月 7 日到 期；招商银行产品名称为 H0001149 的结构性存款 80,000,000.00 元，2017 年 12 月 7 日到期。2017 年 7 月 12 日购买一笔，招商银行产品名称为 CWH00410 的结构性存款 30,000,000.00 元，2017 年 8 月 11 日 到期。 （九）承诺事项的履行情况 1、股份锁定承诺情况 《公开转让说明书 》“第一节 公司基本情况”之“二、股票挂牌情况”之“（二）股东所持股份的 限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”中承诺事项及执行情况如下： 公司控股股东湖北长江广电传媒集团有限责任公司、其他 5 家股东万家共赢资产管理有限公司、北 京建银龙德投资管理中心（有限合伙）、港中旅投资（上海）有限公司、北京思谦创业投资中心（有限 合伙）、东阳文瀚影视广告有限公司均承诺其持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 报告期内，公司共完成两次解除限售： 根据《限售解限售业务指导》及《增资扩股协议书补充协议》，2017 年 3 月 27 日，股份公司成立已 满一年，上述六位发起人股东均满足解除限售条件，全国中小企业股份转让系统出具《关于北京长江文 化股份有限公司解除限售登记的函》，公司六位发起人股东共解除限售登记的股份数量为 21,000,000 股。 2017 年 7 月 9 日，控股股东挂牌满一年，满足解除限售条件，全国中小企业股份转让系统出具《关 于北京长江文化股份有限公司解除限售登记的函》，公司控股股东解除限售登记的股份数量为 19,250,000 股。 2、关于避免同业竞争承诺情况 《公开转让说明书 》“第三节 公司治理”之“五、同业竞争情况”之“（二）同业竞争的具体判断 及解决措施”及“（三）避免同业竞争的承诺”中承诺事项及执行情况如下： 与长江文化经营相同/类似业务且构成实质性同业竞争的企业有 2 家，分别是长江广告和长江华晟。 公告编号：2018-020 25 均已出具《关于避免同业竞争的承诺函》，对所从事业务的相关事项做出确认并承诺。 报告期内，公司从 2016 年 1 月 1 日起全面放弃电视台广告发布代理业务，新增广告主广告投放代 理业务及广告销售促进咨询业务，彻底解决了与长江广告的同业竞争问题。 报告期内，长江华晟股权转让工作仍在进行中，正在积极寻找意向投资者，根据公司实际情况，考 虑股权转让方案实施的可行性及时间安排的合理性，公司实际控制人及控股股东两次变更避免同业竞争 承诺情况如下： 经公司第一届董事会第八次会议及 2016 年度股东大会审议通过《关于公司实际控制人及控股股东 变更避免同业竞争承诺》，将“在 2016 年 12 月 31 日前，湖北台将其持有的全部或部分长江华晟股权转 让至长江文化，或转让至无关联第三方并保证不再控制长江华晟，且持股比例降为 30%以下。”修改为“在 2017 年 12 月 31 日前，湖北台将其持有的全部或部分长江华晟股权转让至长江文化，或转让至无关联第 三方并保证不再控制长江华晟，且持股比例降为 30%以下。”除此之外其他承诺内容不变。 经公司第一届董事会第十五次会议及 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司实际控制人 及控股股东变更避免同业竞争承诺》，将“在 2017 年 12 月 31 日前，湖北台将其持有的全部或部分长江 华晟股权转让至长江文化，或转让至无关联第三方并保证不再控制长江华晟，且持股比例降为 30%以下。” 修改为“在 2018 年 6 月 30 日前，湖北台将其持有的全部或部分长江华晟股权转让至长江文化，或转让 至无关联第三方并保证不再控制长江华晟，且持股比例降为 30%以下。”除此之外其他承诺内容不变。 目前，实际控制人湖北台及控股股东长江广电集团正在积极推进股权转让工作, 2017 年 3 月 3 日， 湖北奥博会计师事务有限公司出具“鄂奥调字【2017】第 0301 号”《尽职调查报告》；2017 年 10 月 31 日，湖北东泰会计师事务有限公司出具“鄂东泰专审字【2017】第 013 号”《关于湖北长江华晟影视有 限责任公司净资产的专项审计报告》；2017 年 11 月 13 日，湖北衡平资产评估有限公司出具 “鄂衡平评 报字【2017】第 541 号”《湖北长江华晟影视有限责任公司拟股权转让所涉及的股东全部权益价值评估 项目之评估报告》；2018 年 2 月 10 日，瑞华会计师事务所出具“瑞华粤咨字【2018】第 44050001 号” 《湖北长江华晟影视有限公司财务尽职调查报告》，为下一步股权转让做好了准备工作。 3、关于减少并规范关联交易的承诺情况 《公开转让说明书 》“第十节 关联方、关联关系及关联交易”之“七、减少和规范关联交易的具 体安排”中，公司控股股东长江广电集团和实际控制人湖北台出具了《关于规范及减少关联交易的承诺 书》，内容主要包括尽量避免和减少与长江文化之间的关联交易，对于无法避免的应保证价格公允，履 行回避表决义务，依法签订规范的关联交易协议等内容。 报告期内，所有的关联交易均按照公司章程及关联交易管理办法履行了内部决策程序，关联董事及股东 回避了表决，并依法签订了关联交易协议。 （十三）自愿披露其他重要事项 一、公司 2017 年度对外投资情况 报告期内，公司对外投资的公司具体情况如下： 公告编号：2018-020 26 根据《公司章程》及《公司重大经营与投资决策管理制度》等相关制度规定，上述对外投资金额在 公司总经理权限范围内，无需提交董事会和股东大会审议。 序号 子公司名称 注册资本 （万元） 直接持 股比例 间接持股 比例 主营业务 成立时间 1 北京完美养成教育科 技有限公司 200 - 100% 技术推广服务;教育咨询(不含中介服务);经济贸易咨询;公共关系服务;会议服 务;工艺美术设计;图文设计、制作;企业策划;设计、制作、代理、发布广告;市 场调查;企业管理咨询;组织文化艺术交流;文艺创作;承办展览展示;翻译服务; 自费出国留学中介服务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;自费出国 留学中介服务以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 2017/1/11 2 伊犁长江文化传媒有 限公司 1,000 51.00% - 广告创意设计、制作、代理、发布;制作、发行动画片、专题片、电视综艺;版 权贸易;组织文化艺术交流;文艺创作;技术推广服务;公共关系服务;市场调查; 租赁机械设备。 2017/9/6 3 天津天江建信投资管 理有限公司 1,000 - 50.00% 投资管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 2017/9/11 4 天津紫锋文化传媒有 限公司 1,000 45.00% - 组织文化艺术交流活动;影视节目制作、发行;广告设计、制作、发布、代理;文 艺创作;影视技术推广服务;市场调查;机械设备租赁。(依法须经批准的项目,经 相关部门批准后方可开展经营活动) 2017/9/19 5 北京紫锋光耀传媒有 限公司 500 - 100% 电影摄制;电影发行;广播电视节目制作;技术开发、技术转让、技术推广、技术 咨询、技术服务;组织文化艺术交流活动(不含演出及棋牌娱乐活动);设计、制 作、代理、发布广告;文艺创作;市场调查;租赁建筑工程机械、建筑工程设备。 (企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;电影发行、电影摄制、广播电视节 目制作以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 2017/12/1 公告编号：2018-020 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,500,000 2.10% 54,550,000 56,050,000 65.33% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 35,000,000 35,000,000 40.79% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 70,000,000 97.90% 40,250,000 29,750,000 34.67% 其中：控股股东、实际控制 人 52,500,000 73.43% 35,000,000 17,500,000 20.40% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 71,500,000 - 94,800,000 85,800,000 - 普通股股东人数 27 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 湖 北 长 江 广 电 传 媒 集 团 有 限 责任公司 52,500,000 0 52,500,000 61.19% 17,500,000 35,000,000 2 万 家 共 赢 资管-浙商 银行-万家 共 赢 长 江 专 项 资 产 管理计划 5,831,000 0 5,831,000 6.80% 4,081,700 1,749,300 3 湖 北 长 江 招 银 动 力 投 资 合 伙 企业(有限 合伙) 0 5,265,641 5,265,641 6.14% 0 5,265,641 4 北 京 建 银 4,669,000 0 4,669,000 5.44% 3,268,300 1,400,700 公告编号：2018-020 28 龙 德 投 资 管 理 中 心 ( 有 限 合 伙) 5 港 中 旅 投 资 ( 上 海 ) 有限公司 2,919,000 583,482 3,502,482 4.08% 2,043,300 1,459,182 6 河 南 光 大 金 控 产 业 投 资 基 金 ( 有 限 合 伙) 0 2,860,207 2,860,207 3.33% 0 2,860,207 7 北 京 思 谦 创 业 投 资 中心(有限 合伙) 2,625,000 0 2,625,000 3.06% 1,837,500 787,500 8 远 卓 投 资 有限公司 0 2,275,689 2,275,689 2.65% 0 2,275,689 9 深 圳 市 泽 森 投 资 管 理 有 限 公 司-深圳市 泽 森 和 赢 投 资 合 伙 企业(有限 合伙) 0 1,787,630 1,787,630 2.08% 0 1,787,630 10 东 阳 文 瀚 影 视 广 告 有限公司 1,456,000 0 1,456,000 1.70% 1,019,200 436,800 合计 70,000,000 12,772,649 82,772,649 96.47% 29,750,000 53,022,649 前十名股东间相互关系说明： 公司前十大股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 湖北长江广电传媒集团有限责任公司（以下简称“长江广电集团”）持有本公司 61.19%的股份，系 公司控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变动。 长江广电集团设立于 2012 年 2 月 10 日，《企业法人营业执照》注册号为 420000000050562，组织 机构代码为 59145897-9，由湖北台将可制播分离的节目制作和广告经营等业务性资产剥离组建而成。长 公告编号：2018-020 29 江广电集团法定代表人为郭忠，公司类型为有限责任公司，注册资本和实收资本为 1 亿元，住所为武汉 市东湖新技术开发区高新大道 788 号，经营范围：对广播、电视传媒及文化产业的投资、开发、管理与 咨询服务（国家法律、法规、国务院规章需行政行可经营的除外）。 2018 年 1 月 19 日，长江广电集团完成三证合一及法定代表人工商变更，统一社会信用代码为 91420100591458979E，法定代表人变更为郭忠。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为湖北广播电视台（以下简称“湖北台”），公司控股股东长江广电集团是其全资子 公司。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 湖北台于 2006 年 3 月经国家广电总局和湖北省委、省政府批准成立，统一社会信用代码为 1242000078447617X7,住所为武汉市中北路 1 号湖北经视大厦，法定代表人为郭忠，经费来源为财政补 助，开办资金为 5,000 万元，举办单位为湖北省人民政府，宗旨和业务范围为组织广播电影电视宣传和 广播影视文艺创作、生产、发行；根据授权，管理、经营总台全部国有资产，承担保值增值责任。 公告编号：2018-020 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016年12 月 7 日 2017 年 6 月 26 日 27.97 14,30 0,000 399,971 ,000.00 0 0 0 5 0 是 募集资金使用情况： 公司于 2016 年 12 月 9 日披露了《北京长江文化股份有限公司第二次股票发行方案》（修订），该方 案经公司第一届董事会第七次会议及 2016 年第三次临时股东大会审议通过。截至 2017 年 3 月 14 日， 上 述募集资 金已划 入公司 募集资金 专用账 户招商 银行股份 有限公 司武汉 雄楚支行 （账号 ： 110921100310206），并经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具《验资报告》（瑞华验字【2017】 44040006 号）。 2017 年 4 月 25 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于北京长江文化 股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2017】2375 号），对公司本次股票发行事项予以确 认。公司于 2017 年 6 月 26 日完成中国证券登记结算有限公司新增股份登记工作。 公司募集资金用途变更两次，分别为： 1、第一次募集资金用途变更情况 公司于 2017 年 5 月 17 日披露《北京长江文化股份有限公司关于变更部分募集资金用途的公告》， 该公告经公司第一届董事会第十次会议及公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 为适应国内影视剧市场变化，公司退出或减少原定计划中七部剧的投资，将七部电视剧对应募集资 金并扣除发行费用后的 20,385.96 万元投入公司新增影视剧，新增影视剧数量不超过 15 部。 2、第二次募集资金用途变更情况 公司于 2018 年 1 月 3 日披露《北京长江文化股份有限公司关于变更部分募集资金用途的公告》，该 公告经公司第一届董事会第十五次会议及公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过。 截至 2017 年 12 月 26 日，公司实际已投资金额为 32,917.29 万元，公司将按原计划继续投资金额 为 4,390.11 万元，剩余金额为 2,678.56 万元。为提高募集资金使用效率，公司拟将 2,678.56 万元剩 余资金用途变更为新增不超过 5 部影视剧投资。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 公告编号：2018-020 31 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 授信贷款 湖北香蕉传媒 有限公司 15,000,000.00 5.57% 2017 年 4 月 20 至 2018 年 4 月 19 日 否 单位委托贷款 伊犁长江荣艺 和生影视传媒 有限公司 39,000,000.00 9.00% 2017 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 否 合计 - 54,000,000.00 - - - 注 1：根据湖北香蕉传媒有限公司与招商银行股份有限公司武汉雄楚支行签订的《授信协议》，实 际贷款金额为 1500 万元，年化利率为 5.5655%。 注 2：根据伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司与中国建设银行股份有限公司北京城市建设开发 专业支行签订的《委托贷款合同》，贷款利率为年化利率 9%，每半年付息一次，付息日期分别为每年 6 月 1 日和 12 月 1 日。 违约情况: √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-020 32 未提出利润分配预案的说明： √适用 公司成立以来发展迅猛，营业收入自 2013 年 1.67 亿增长至 2017 年的 6.08 亿，年复合增长率为 38.13%，2018 年公司预计营收突破 8 亿元大关，较上年同期增长 31.58%。鉴于公司主业处于高速成长 期，一方面需要巨大资金支持，另一方面由于电视剧生产制作时间长、资金投入量大、回款周期长的特 点，公司当下现金支出压力较大，不具备实施现金分红的条件。 公告编号：2018-020 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 周泳 董事、总经理 男 52 本科 2017年9月23日-2019 年 1 月 27 日 1,647,800.00 王彬 董事长 男 54 本科 2017年9月25日-2019 年 1 月 27 日 - 李祖清 董事 男 53 本科 2016年1月28日-2019 年 1 月 27 日 - 朱雨龙 董事 男 43 硕士研究生 2016年1月28日-2019 年 1 月 27 日 - 孙放 董事 男 45 本科 2016年1月28日-2019 年 1 月 27 日 - 汪泓溦 董事 女 51 本科 2016年1月28日-2019 年 1 月 27 日 - 李俊燕 董事 女 40 工商管理硕 士 2016年7月16日-2019 年 1 月 27 日 - 史军 董事、艺术总监 男 52 本科 2016年8月25日-2019 年 1 月 27 日 941,200.00 沈军 董事 男 48 本科 2017年9月25日-2019 年 1 月 27 日 - 余国铮 董事 男 52 硕士研究生 2017年9月25日-2019 年 1 月 27 日 - 李晓臣 董事 男 29 本科 2017年9月25日-2019 年 1 月 27 日 - 刘芸 监事会主席 女 55 本科 2016年1月28日-2019 年 1 月 27 日 - 赵劲松 监事 男 52 硕士研究生 2016年1月28日-2019 年 1 月 27 日 - 田春红 职工监事 女 38 本科 2016年1月28日-2019 年 1 月 27 日 707,301.00 沈军 副总经理 男 48 本科 2016年1月28日-2019 年 1 月 27 日 1,161,200.00 白钢 副总经理 男 47 本科 2016年1月28日-2019 年 1 月 27 日 1,471,200.00 李春森 财务总监 男 47 硕士研究生 2016年1月28日-2019 年 1 月 27 日 1,101,200.00 郭卫东 董事会秘书 男 51 本科 2016年1月28日-2019 年 1 月 27 日 1,125,200.00 董事会人数： 11 监事会人数： 3 公告编号：2018-020 34 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、公司高级管理人员周泳、沈军兼任公司董事； 2、控股股东、实际控制人委派董事为王彬、李祖清、朱雨龙； 3、控股股东、实际控制人委派监事为刘芸。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 0 0 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 周泳 董事长 离任 董事 组织调整原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年四位新任董事分别为王彬、沈军、余国铮、李晓臣，职业经历分别如下： 王彬，男，1964 年生，学士学位，1985 年 7 月参加工作，1992 年 6 月加入中国共产党。曾任湖北 人民广播电台新闻采访部主任，湖北广播电视台新闻综合广播频道总监，湖北广播电视台副总编辑、党 委委员，湖北广播电视台副台长、党委委员。现任湖北长江广电传媒集团有限责任公司总经理、党委副 书记，不存在《公司法》第 146 条及《北京长江文化股份有限公司章程》第一百零四条规定等相关法律 法规、规范性文件及公司章程规定的不能担任公司董事的情形，且保证有足够的时间和精力承担公司的 工作；除在公司控股股东湖北长江广电传媒集团有限责任公司担任总经理、党委副书记外，与北京长江 文化股份有限公司或北京长江文化股份有限公司的控股股东、实际控制人不存在其他关联关系；未持有 北京长江文化股份有限公司股份；未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在 被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形。 沈军，男，1970 年生，学士学位。曾任北京电视台新闻部时政组记者，社会新闻组出镜记者，通联 科副科长，财经频道大型节目制片人、总导演。现任北京长江文化股份有限公司副总经理。未在北京长 江文化股份有限公司控股股东、实际控制人处任职，不存在《公司法》第 146 条及《北京长江文化股份 有限公司章程》第一百零四条规定等相关法律法规、规范性文件及公司章程规定的不能担任公司董事的 情形；与北京长江文化股份有限公司或北京长江文化股份有限公司的控股股东、实际控制人不存在关联 关系；未持有北京长江文化股份有限公司股份；未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所 惩戒，不存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形。 余国铮，男，1966 年生，硕士学位，曾先后在招商银行总行信托投资部、总行融资办公室、董事会 办公室、总行投资银行部、总行资产管理部任职；操作了招商银行定向增发、A 股上市、可转债发行、 次级债发行、H 股上市等大规模资本融资项目，并承做多个并购和另类投资项目。现任招银国际资本管 公告编号：2018-020 35 理（深圳）有限公司董事总经理，湖北长江招银产业基金管理有限公司总经理。未曾在北京长江文化股 份有限公司控股股东、实际控制人任职，不存在《公司法》第 146 条及《北京长江文化股份有限公司章 程》第一百零四条规定等相关法律法规、规范性文件及公司章程规定的不能担任公司董事的情形；与北 京长江文化股份有限公司或北京长江文化股份有限公司的控股股东、实际控制人不存在关联关系；未持 有北京长江文化股份有限公司股份；未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存 在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形。 李晓臣，男，1989 年生，学士学位。曾任职量宇私募股权基金投资经理，现任职光大金控投资控股 有限公司副总裁，兼任国开新能源监事、投委会委员。未曾在北京长江文化股份有限公司控股股东、实 际控制人任职，不存在《公司法》第 146 条及《北京长江文化股份有限公司章程》第一百零四条规定等 相关法律法规、规范性文件及公司章程规定的不能担任公司董事的情形；与北京长江文化股份有限公司 或北京长江文化股份有限公司的控股股东、实际控制人不存在关联关系；未持有北京长江文化股份有限 公司股份；未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，不存在被列入失信被执行人名 单、被执行联合惩戒的情形。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 19 21 行政管理人员 15 17 财务人员 10 9 技术人员 17 20 业务人员 118 115 员工总计 179 182 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 16 22 本科 131 124 专科 26 29 专科以下 6 7 员工总计 179 182 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司制定了《薪酬管理制度（试行）》，员工工资按照公司薪酬标准足额按月发放，并按国家法律、 法规及地方保险政策，为员工办理基础社保。 2、员工培训 公司制定了《北京长江文化股份有限公司 2017 年度培训计划》，培训对象面向公司全体员工，根据 培训需求、培训内容，对不同的员工安排不同的培训课程。 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 公告编号：2018-020 36 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： - 公告编号：2018-020 37 第九节 行业信息 √适用 根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754－2011），公司属于“R86 广播、电视、电影和影视录音制 作业”；按照证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“R86 广播、 电视、电影和影视录音制作业”；根据股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业 属于“R86 广播、电视、电影和影视录音制作业”。 一、行业情况 2017 年广电总局颁布了《关于把电视上星综合频道办成讲导向、有文化的传播平台的通知》、《关 于支持电视剧繁荣发展若干政策的通知》等文件，把握正确导向，突出主流价值，不断提高电视剧的 思想高度和精神境界成为行业趋势。2008-2017 年期间，我国持有《广播电视节目制作经营许可证》 的机构从 2,874 家增长至 14,389 家，呈现快速增长态势，国内电视剧市场规模保持高速发展的状态。 目前我国视频平台的收入规模已经达到近千亿量级，整个市场每年的内容采购成本大概在 700 亿左右。 如果按照其中 40%-50%是用来采购电视剧的话，那么目前视频平台电视剧采购的预算每年将达到 300 亿左右。 广告业在自身发展壮大同时，为服务推进我国经济转型升级、引导扩大消费、促进经济增长、繁 荣社会文化发挥了积极的作用。根据广电总局发展研究中心《中国广播电影电视发展报告（2017）》 的统计，2014 年、2015 年、2016 年电视广告收入分别为 1,116.19 亿元、1,065.16 亿元和 1,004.87 亿元，始终保持千亿以上规模。电视广告收入受网络广告挤压在下降，但体量仍在 1,000 亿的水平。 节目方面，综艺节目投资及制作，受益于《中共中央关于深化文化体制改革、推动社会主义文化 大发展大繁荣若干重大问题的决定》、《文化产业振兴规划》、《关于金融支持文化产业振兴和发展繁荣 的指导意见》等一系列鼓励扶持文化产业发展的政策，节目面临着较好的发展机遇。 二、行业发展趋势 （一）网台联动成为大趋势 网站在主流影视领域的话语权变得越来越重要，逐渐呈现出“网站反哺电视台”的趋势。许多电 视剧选择了先在网络平台向付费用户率先播出，而后再由电视台播出。热门电视剧网络售价已经远远 高于电视台的采购价格，致使电视剧制作方对于网络平台发行的权重更加增强。 （二）现象级大剧不断涌现 回首 2017 年的国产剧，出现多部同时收割口碑和影响力的现象级大剧，如《我的前半生》《那年 花开月正圆》等剧，在赢得高收视的同时，凭借演员优秀的演技，赢得公众广泛关注和高超的口碑。 （三）IP 改编剧火热程度始终不减 湖南、江苏、浙江、东方四大卫视全年播出剧集共计约 50 部，其中 IP 剧数量几乎占到一半。而 这些 IP 改编剧大都不负众望，多数都成了年度热播剧和网络讨论热点，使得电视台取得了不错的收 视率。同时，IP 剧也在网络点击率上占据优势。 （四）题材多元化、偶像演员带动热度 轻量级剧目牢牢占据收视前列，品质剧在收视之争中稍逊风骚。直面当下社会现实、注重质感的 作品在收视方面表现相对较弱势，这样口碑与收视倒挂的局面，是电视剧行业当下的危机。 （五）周播剧场成为电视台革新方向之一 湖南卫视凭借周播剧场让一些剧目迅速走红，东方卫视、浙江卫视、江苏卫视等一线卫视也纷纷试水， 相继推出周播剧场。周播剧有利于锁定目标观众，为受众量身制作，从而实现传播效果的最优化。 公告编号：2018-020 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 本年度公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、 《承诺管理制度》、 《利润分配管理制度》， 上述制度经第一届董事会第九次会议通过，其中《承诺管理制度》和《利润分配管理制度》同时经第一 届监事会第五次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文 件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司制定的《投资者关系管理制度》有利于规 范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益，建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通 关系，《融资与对外担保管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《关联交易管理制度》等制度能够给所 有股东提供全面保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了《董事会议 事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制 度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了《监事会议事规则》。 全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财 务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 公司董事会秘书按照《公司章程》、《信息披露管理制度》等法律、法规的规定，力求做到准确、真实、 完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，切实维护股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的融资、对外投资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》等相关制度履行相 应的决策程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 公告编号：2018-020 39 4、公司章程的修改情况 一、审议修改《公司章程》 公司第一届董事会第十二次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于修改<北京长江文化股份 有限公司章程>的议案》，因公司经营管理需要，公司董事会人数由 7 名增加至 11 名。同时，根据《关于印发 <贯彻落实全省国有企业党的建设工作会议精神重点任务清单>的通知》（鄂组办【2017】22 号）的相关要求， 全资和国有资本绝对控股企业党建工作要求写入公司章程，结合公司实际情况，公司对《北京长江文化股份 有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）相关条款进行修改。具体如下： （一）原《公司章程》“第一百零四条 董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 人，董事为股东大会选举产 生。”修改为“第一百一十五条 董事会由 11 名董事组成，设董事长 1 人，董事为股东大会选举产生。” （二）原公司章程“第七条 公司总经理为公司的法定代表人。”修改为“第七条 公司董事长为公司的法 定代表人。” （三）《公司章程》中增加“第三章 党建工作”的相关内容，且原《公司章程》第三章序号改为第四章， 后续各章序号及相应条款依次顺延，内容不变。 二、工商变更章程备案 公司于 2016 年 11 月 25 日召开的第一届董事会第七次会议及 2016 年 12 月 22 日召开的 2016 年第三次临 时股东大会审议通过了《关于<北京长江文化股份有限公司第二次股票发行方案(修订)>的议案》、《关于修改< 北京长江文化股份有限公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》等议案。 2017 年 4 月 25 日，公司取得《关于北京长江文化股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函 [2017]2375 号）。公司本次股票发行 14,300,000 股，其中限售 0 股，不予限售 14,300,000 股。 2017 年 6 月 8 日，公司取得新营业执照，统一社会信用代码仍为 91110101051410106W，公司注册资本从 7,150 万元变更为 8,580 万元，同时对修订后的公司章程进行了备案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类 型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 一、2017 年 3 月 24 日,公司召开第一届董事会第八次会议,审议通过: 1.《关于<公司 2016 年度董事会工作报告>的议案》; 2.《关于<公司 2016 年度总经理工作报告> 的议案》; 3.《关于<公司 2016 年度财务决算报告>的议案》; 4.《关于<公司 2017 年度财务预 算报告>的议案》; 5.《关于<公司 2016 年度报告>及其摘要的议案》; 6.《关于<公司 2016 年度 利润分配方案>的议案》; 7.《关于<预计公司 2017 年度日常性关联交易情况>的议案》; 8.《关 于<公司关于募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》; 9.《关于报出公司 2016 年 1-12 月 财务报表的议案》; 10.《关于<公司 2016 年度审计报告>的议案》; 11.《关于公司 2017 年度申 请银行综合授信贷款的议案》; 12.《关于公司 2017 年度为控股子公司提供担保的议案》; 13. 《关于公司实际控制人及控股股东变更避免同业竞争承诺》; 14.《关于补充确认公司 2016 年偶 发性关联交易的议案》; 15.《关于提议召开公司 2016 年度股东大会的议案》。 二、2017 年 5 月 3 日,公司召开第一届董事会第九次会议,审议通过: 1.《关于<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》; 2.《关于<承诺管理制度>的议案》; 3. 《关于<利润分配管理制度>的议案》; 4.《关于续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》。 公告编号：2018-020 40 三、2017 年 5 月 16 日,公司召开第一届董事会第十次会议,审议通过: 1.《关于使用募集资金置换预先投入自有资金的议案》; 2.《关于变更部分募集资金用途的议案》; 3.《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》; 4.《关于提议召开公司 2017 年第 一次临时股东大会的议案》。 四、2017 年 8 月 11 日,公司召开第一届董事会第十一次会议,审议通过: 1.《关于<公司 2017 年半年度报告>的议案》; 2.《关于学习<北京辖区挂牌公司告知书>的议案》; 3.《关于补充确认公司与关联方合资成立子公司的议案》; 4.《关于提议召开公司 2017 年第二 次临时股东大会的议案》。 五、2017 年 9 月 8 日,公司召开第一届董事会第十二次会议,审议通过: 1.《关于修改<北京长江文化股份有限公司章程>的议案》; 2.《关于提名王彬为公司第一届董事 会董事的议案》; 3.《关于提名沈军为公司第一届董事会董事的议案》; 4.《关于提名余国铮为 公司第一届董事会董事的议案》; 5.《关于提名李晓臣为公司第一届董事会董事的议案》。 六、2017 年 9 月 25 日,公司召开第一届董事会第十三次会议,审议通过: 《关于选举王彬为公司第一届董事会董事长的议案》。 七、2017 年 12 月 6 日,公司召开第一届董事会第十四次会议,审议通过: 1.《关于公司股票由做市转让方式变更为协议转让方式的议案》; 2.《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次股票转让方式变更事宜的议案》; 3.《关于提议召开公司 2017 年第四次临时 股东大会的议案》。 八、2017 年 12 月 31 日,公司召开第一届董事会第十五次会议,审议通过: 1.《关于公司实际控制人及控股股东变更避免同业竞争承诺》; 2.《关于变更部分募集资金用 途的议案》; 3.《关于提议召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监 监事会 3 一、2017 年 3 月 24 日,公司召开第一届监事会第四次会议,审议通过: 1.《关于<公司 2016 年度监事会工作报告>的议案》; 2.《关于<公司 2016 年度财务决算报告> 的议案》; 3.《关于<公司 2017 年度财务预算报告>的议案》; 4.《关于<公司 2016 年度报告> 及其摘要的议案》; 5.《关于<公司 2016 年度利润分配方案>的议案》; 6.《关于<预计公司 2017 年度日常性关联交易情况>的议案》; 7.《关于公司 2017 年度申请银行综合授信贷款的议案》; 8. 《关于公司 2017 年度为控股子公司提供担保的议案》; 9.《关于公司实际控制人及控股股东变 更避免同业竞争承诺》; 10.《关于补充确认公司 2016 年偶发性关联交易的议案》。 二、2017 年 5 月 16 日,公司召开第一届监事会第五次会议,审议通过: 1.《关于<承诺管理制度>的议案》; 2.《关于<利润分配管理制度>的议案》; 3.《关于变更部分 募集资金用途的议案》; 4.《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》。 三、2017 年 8 月 11 日,公司召开第一届监事会第六次会议,审议通过: 1.《关于<公司 2017 年半年度报告>的议案》; 2.《关于学习<北京辖区挂牌公司告知书>的议案》; 3.《关于补充确认公司与关联方合资成立子公司的议案》。 股 股东大会 东 5 一、2017 年 4 月 17 日,公司召开 2016 年年度股东大会,审议通过: 1.《关于<公司 2016 年度董事会工作报告>的议案》; 2.《关于<公司 2016 年度财务决算报告> 的议案》; 3.《关于<公司 2017 年度财务预算报告>的议案》; 4.《关于<公司 2016 年度报告> 及其摘要的议案》; 5.《关于<公司 2016 年度利润分配方案>的议案》; 6.《关于<预计公司 2017 年度日常性关联交易情况>的议案》; 7.《关于公司 2017 年度申请银行综合授信贷款的议案》; 8. 《关于公司 2017 年度为控股子公司提供担保的议案》; 9.《关于公司实际控制人及控股股东变 更避免同业竞争承诺》; 10.《关于补充确认公司 2016 年偶发性关联交易的议案》; 11.《关于< 公司 2016 年度监事会会工作报告>的议案》。 二、2017 年 6 月 1 日,公司召开 2017 年第一次临时股东大会,审议通过: 1.《关于<承诺管理制度>的议案》; 2.《关于<利润分配管理制度>的议案》; 3.《关于变更部分 公告编号：2018-020 41 募集资金用途的议案》; 4.《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》。 三、2017 年 8 月 30 日,公司召开 2017 年第二次临时股东大会,审议通过: 1.审议《关于<公司 2017 年半年度报告>的议案》; 2.审议《关于补充确认公司与关联方合资成 立子公司的的议案》。 四、2017 年 9 月 25 日,公司召开 2017 年第三次临时股东大会,审议通过: 1.《关于修改<北京长江文化股份有限公司章程>的议案》; 2.《关于提名王彬为公司第一届董事 会董事的议案》; 3.《关于提名沈军为公司第一届董事会董事的议案》; 4.《关于提名余国铮为 公司第一届董事会董事的议案》; 5.《关于提名李晓臣为公司第一届董事会董事的议案》。 五、2017 年 12 月 22 日,公司召开 2017 年第四次临时股东大会,审议通过: 1.《关于公司股票由做市转让方式变更为协议转让方式的议案》; 2.《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次股票转让方式变更事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求。 公司董事、监事及高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行 各自的权利义务，公司董事、监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。股东大会 和董事会按照各自职责权限依法行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各 项决议，具体负责公司的管理和运营。 （三）公司治理改进情况 根据《公司法》等有关规定，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《融资与对外担保管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《长江文化公司资产损 失处置管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《财务管理制度》、《年报信息披露重大 差错责任追究制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等法人治理制度。报告期内，上述机构和 人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分 进行信息披露，及时编制并披露定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营情况、财务状 况等重要信息，保护投资者权益。公司建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，给予投 资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不 断提升。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》有关规定，公司监事会设监事 3 名，其中 1 名 为公司职工代表大会选举的职工代表监事，监事会人数和人员构成符合法律法规要求。 报告期内，监事会独立运作，未发现公司存在的重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公告编号：2018-020 42 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建 立了健全的法人治理结构，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完 整的业务及自主经营能力。具体情况如下： 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及销售渠道，独立开展生产经营活动，不存在影 响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构，公司的固定资产、无形资产等均为公司所有,公司的其他 应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。 为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，公司制订了《关联交易管理 制度》，对关联交易的审批程序进行了规定。 3、人员独立 公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务总监和董事会秘 书等高级管理人员的产生和聘任，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规 定的程序进行。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并 领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬，公司的财务人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独 立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与全体员工均签订了劳动合同。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公 司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构独立运作,完全拥有机构设置自主权，公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文件 的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权 力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点的组织机构。 各机构、部门依照《公司章程》和各项规章制度独立行使经营管理职权。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于风险控制体系 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了《内部控制手册》， 并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。报告期内，公司紧紧围绕企 业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中 控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2、关于会计核算体系 公司有严格的会计核算体系，日常规范运营，有严格的财务管理制度、风险控制制度和授权审批机 制，内部控制体系健全，运行良好。 3、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，该制度经第一届董事会第九次会议 审议通过。公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 公告编号：2018-020 43 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-020 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]44050010 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 邓登峰、谢建树 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 480,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2018]44050010 号 北京长江文化股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京长江文化股份有限公司（以下简称“长江文化”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长江文化 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于长江文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 公告编号：2018-020 45 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”注释 16 所述的会计政策及“六、 合并财务报表项目注释”注释 28。长江文化的销售收入主要来自于广告收入、节目制作收入、大型活动 策划收入、电视剧销售收入、咨询业务收入等。 由于营业收入是公司关键业绩指标之一，产生错报的固有风险较高，因此我们将收入的确认识别为 关键审计事项。 2、审计应对 针对长江文化收入确认，我们执行了以下程序： （1）我们了解、评估并测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行； （2）我们通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估了长江文化的收入确认具体原则； （3）我们对销售收入进行了抽样测试，检查相关销售合同及报酬条款和各项支持性文件，核对销 售合同中风险及报酬条款与收入确认原则是否一致； （4）执行分析程序，与上年、同行业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，检查是否存在明 显异常的情况； （5）我们根据客户交易的特点和性质，挑选样本对应收账款余额和收入执行函证程序； （6）针对广告收入，我们执行了检查合同、核对广告排期表、广告播量表、监播记录等程序。 （7）针对节目制作收入，我们执行了检查合同、检查播出记录等程序； （8）针对大型活动策划收入，我们执行了检查合同、检查拍摄过程中的影像资料等； （9）针对电视剧销售收入，我们执行了检查合同、检查发行方盖章确认的影片结算表、根据合同 约定的分账方法对分账收入进行重新计算以验证收入确认金额是否准确、对于部分电视剧销售客户执行 现场走访以了解交易的商业合理性； （10）针对咨询业务收入，我们执行了检查合同、查阅相应的咨询作成果、邮件往来等资料，以确 认咨询业务是否真实； （11）我们对资产负债表日前后确认的销售收入执行检查，从收入明细账核对至供带确认函、广告 播量表等支持性文件，检查收入是否计入了正确的会计期间。 （二）应收账款的减值 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”注释 8 所述的会计政策及“六、 公告编号：2018-020 46 合并财务报表项目注释”注释 3。2017 年 12 月 31 日，长江文化公司应收账款原值为 368,686,787.32 元，坏账准备金额 21,365,942.90 元，应收账款账面价值 347,320,844.42 元，占长江文化 2017 年 12 月 31 日资产总额的 26.64%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大， 且应收账款坏账准备金额的确定需要管理层识别已发生减值的项目、搜集客观证据、评估预期未来可获 取的现金流量并确定其现值，应收账款坏账准备金额的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此 我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对长江文化对应收账款的坏账准备，我们主要执行了以下审计程序： （1）我们了解、评估并测试了管理层对应收账款的信用政策及应收款项管理相关的关键内部控制的 设计和执行； （2）我们评估、分析了应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金 额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）我们计算得出资产负债表日坏账准备余额与应收账款余额的比率（简称“坏账准备计提率）”， 并与同行业坏账准备计提率进行比较，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备 余额是否充分； （4）我们通过分析长江文化应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期 后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （5）我们获取了长江文化坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账 准备计提金额是否和会计政策的约定保持一致。 （三）存货的减值 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”注释 9 所述的会计政策及“六、 合并财务报表项目注释”注释6。2017年12月31日，长江文化公司存货账面余额为人民币264,704,380.20 元，存货跌价准备金额为 0 元，存货账面价值占长江文化 2017 年 12 月 31 日资产总额的 20.30%。 长江文化公司期末存货计价按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的判断基于存货预计销售 及使用情况。管理层在确定存货可变现净值时需要做出重大判断和假设，且存货金额较大，因此我们将 存货跌价准备确为关键审计事项。 2、审计应对 （1）我们了解、评估并测试了管理层对存货跌价准备相关的关键内部控制的设计和执行； 公告编号：2018-020 47 （2）取得存货的年末库龄明细表，对库龄较长的存货向管理层了解尚未销售的原因，识别是否存 在减值迹象； （3）获取存货跌价准备计算表，检查公司是否根据会计政策执行存货减值测试； （4）对比管理层预计的售价与已经预售并签约的销售价格、历史同类型节目或影视剧的预计销售 价格、期后签约的销售情况，以评估管理层在计提存货跌价准备时所用的假设是否恰当； （5）我们检查了资产负债表日后的销售情况，以验证存货跌价准备计提的合理性。 四、其他信息 长江文化管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 长江文化管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估长江文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长江文化、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督长江文化的财务报告编制过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错 报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 公告编号：2018-020 48 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 长江文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致长江文化不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就长江文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 (项目合伙人)：邓登峰 中国.北京 中国注册会计师：谢建树 2018 年 4 月 24 日 二、 财务报表 公告编号：2018-020 49 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 159,008,981.01 117,692,355.14 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 23,041,230.80 3,558,362.00 应收账款 六、3 347,320,844.42 261,863,230.53 预付款项 六、4 342,460,164.23 135,519,939.02 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 19,359,351.67 23,478,997.54 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 264,704,380.20 154,107,149.50 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 8,025,041.51 4,233,112.61 流动资产合计 - 1,163,919,993.84 700,453,146.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、8 500,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、9 49,045,875.36 4,440,259.98 投资性房地产 - - - 固定资产 六、10 77,339,022.20 4,737,502.85 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、11 6,933.48 12,133.44 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、12 9,778,607.47 - 公告编号：2018-020 50 递延所得税资产 六、13 3,270,754.80 3,535,914.22 其他非流动资产 六、14 - 39,490,000.00 非流动资产合计 - 139,941,193.31 52,215,810.49 资产总计 - 1,303,861,187.15 752,668,956.83 流动负债： 短期借款 六、15 15,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、16 143,657,356.04 198,751,521.31 预收款项 六、17 27,302,345.18 20,502,437.20 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、18 17,238,958.87 13,841,052.47 应交税费 六、19 5,395,241.09 9,406,032.92 应付利息 六、20 318,418.75 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、21 13,734,895.74 9,708,758.11 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 222,647,215.67 252,209,802.01 非流动负债： 长期借款 六、22 39,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 六、24 33,495,801.72 - 非流动负债合计 - 72,495,801.72 - 公告编号：2018-020 51 负债合计 - 295,143,017.39 252,209,802.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、25 85,800,000.00 71,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、26 713,150,985.45 327,717,169.05 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、27 8,921,297.32 8,921,297.32 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、28 199,189,154.82 92,311,588.10 归属于母公司所有者权益合计 - 1,007,061,437.59 500,450,054.47 少数股东权益 - 1,656,732.17 9,100.35 所有者权益总计 - 1,008,718,169.76 500,459,154.82 负债和所有者权益总计 - 1,303,861,187.15 752,668,956.83 法定代表人：王彬主管会计工作负责人：李春森会计机构负责人：彭荣 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 107,925,962.47 76,044,065.28 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 8,391,680.80 3,558,362.00 应收账款 十三、1 138,110,807.49 181,347,616.93 预付款项 - 58,879,507.51 23,321,312.21 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 327,989,187.20 156,906,409.78 存货 - 112,017,057.05 90,841,153.27 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 7,698,574.72 2,913,506.81 流动资产合计 - 761,012,777.24 534,932,426.28 非流动资产： 可供出售金融资产 - 500,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 公告编号：2018-020 52 长期股权投资 十三、3 116,860,885.47 61,321,080.91 投资性房地产 - - - 固定资产 - 76,985,741.53 3,771,565.07 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 6,933.48 12,133.44 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 9,408,958.31 - 递延所得税资产 - 3,241,598.75 3,523,010.62 其他非流动资产 - - 39,490,000.00 非流动资产合计 - 207,004,117.54 108,117,790.04 资产总计 - 968,016,894.78 643,050,216.32 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 73,297,467.33 152,187,284.79 预收款项 - 8,268,057.35 9,821,305.13 应付职工薪酬 - 13,180,593.21 13,182,083.43 应交税费 - 2,790,389.23 8,868,449.27 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 25,092,081.92 6,954,864.42 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 122,628,589.04 191,013,987.04 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 公告编号：2018-020 53 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 122,628,589.04 191,013,987.04 所有者权益： 股本 - 85,800,000.00 71,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 713,444,888.25 327,879,010.89 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 8,921,297.32 8,921,297.32 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 37,222,120.17 43,735,921.07 所有者权益合计 - 845,388,305.74 452,036,229.28 负债和所有者权益总计 - 968,016,894.78 643,050,216.32 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、29 607,881,453.64 562,674,784.79 其中：营业收入 六、29 607,881,453.64 562,674,784.79 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 508,027,318.77 453,481,309.62 其中：营业成本 六、29 398,579,503.62 375,482,261.01 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、30 1,649,288.63 1,088,898.71 销售费用 六、31 37,776,642.09 19,973,895.31 管理费用 六、32 61,420,029.48 46,432,662.87 财务费用 六、33 2,985,490.44 -261,430.82 资产减值损失 六、34 5,616,364.51 10,765,022.54 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - - 公告编号：2018-020 54 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 六、35 4,935,521.95 3,536,999.57 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 六、35 -3,194,384.62 -1,091,575.21 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 六、36 2,169,913.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 106,959,569.82 112,730,474.74 加：营业外收入 六、37 2,740,292.23 4,080,000.00 减：营业外支出 六、38 14,707.53 304,500.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 109,685,154.52 116,505,974.74 减：所得税费用 六、39 2,917,016.94 20,686,818.59 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 106,768,137.58 95,819,156.15 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 106,768,137.58 95,819,156.15 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -109,429.14 -85,899.65 归属于母公司所有者的净利润 - 106,877,566.72 95,905,055.80 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 公告编号：2018-020 55 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 106,768,137.58 95,819,156.15 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 106,877,566.72 95,905,055.80 归属于少数股东的综合收益总额 - -109,429.14 -85,899.65 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 1.32 1.37 （二）稀释每股收益 十四、2 1.19 1.37 法定代表人：王彬主管会计工作负责人：李春森会计机构负责人：彭荣 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 267,025,257.90 444,903,586.83 减：营业成本 十三、4 217,523,099.88 321,515,254.12 税金及附加 - 980,130.08 967,017.30 销售费用 - 15,055,770.16 10,514,242.52 管理费用 - 48,943,532.57 44,075,371.98 财务费用 - -532,845.50 -227,536.50 资产减值损失 - -1,125,647.51 7,327,778.14 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 十三、5 3,973,665.27 3,655,280.58 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 十三、5 -2,650,195.44 -972,596.12 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 2,169,913.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -7,675,203.51 64,386,739.85 加：营业外收入 - 2,438,235.28 3,980,000.00 减：营业外支出 - 14,707.53 304,500.00 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -5,251,675.76 68,062,239.85 减：所得税费用 - 1,262,125.14 19,264,351.50 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -6,513,800.90 48,797,888.35 公告编号：2018-020 56 （一）持续经营净利润 - -6,513,800.90 48,797,888.35 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -6,513,800.90 48,797,888.35 七、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.08 0.70 （二）稀释每股收益 - -0.08 0.70 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 486,677,908.09 454,719,097.32 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 公告编号：2018-020 57 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 65,049,887.37 11,640,224.88 经营活动现金流入小计 - 551,727,795.46 466,359,322.20 购买商品、接受劳务支付的现金 - 701,934,397.08 536,168,166.64 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 40,179,046.36 27,197,479.05 支付的各项税费 - 17,473,406.24 30,014,684.34 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 115,389,414.51 31,528,410.29 经营活动现金流出小计 - 874,976,264.19 624,908,740.32 经营活动产生的现金流量净额 - -323,248,468.73 -158,549,418.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 10,500,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 1,575,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、40 338,810,472.60 324,728,574.78 投资活动现金流入小计 - 350,885,472.60 324,728,574.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 12,542,101.10 40,107,066.26 投资支付的现金 - 123,950,000.00 2,050,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、40 336,290,000.00 110,100,000.00 投资活动现金流出小计 - 472,782,101.10 152,257,066.26 投资活动产生的现金流量净额 - -121,896,628.50 172,471,508.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 434,276,000.00 20,660,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 34,305,000.00 95,000.00 取得借款收到的现金 - 54,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 488,276,000.00 20,660,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,163,256.25 12,818,530.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、40 643,230.00 90,150.00 公告编号：2018-020 58 筹资活动现金流出小计 - 1,806,486.25 12,908,680.09 筹资活动产生的现金流量净额 - 486,469,513.75 7,751,319.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -7,790.65 4,026.70 五、现金及现金等价物净增加额 六、41 41,316,625.87 21,677,437.01 加：期初现金及现金等价物余额 六、41 117,692,355.14 96,014,918.13 六、期末现金及现金等价物余额 六、41 159,008,981.01 117,692,355.14 法定代表人：王彬主管会计工作负责人：李春森会计机构负责人：彭荣 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 262,864,739.02 409,723,905.81 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 185,949,272.27 9,797,378.05 经营活动现金流入小计 - 448,814,011.29 419,521,283.86 购买商品、接受劳务支付的现金 - 330,646,787.01 349,397,205.82 支付给职工以及为职工支付的现金 - 34,664,010.02 25,309,856.66 支付的各项税费 - 13,308,393.51 26,661,842.62 支付其他与经营活动有关的现金 - 372,785,619.19 162,715,879.54 经营活动现金流出小计 - 751,404,809.73 564,084,784.64 经营活动产生的现金流量净额 - -302,590,798.44 -144,563,500.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 182,850,275.80 324,627,876.70 投资活动现金流入小计 - 182,850,275.80 324,627,876.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 11,897,150.17 39,816,693.26 投资支付的现金 - 56,340,000.00 53,650,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 180,000,000.00 110,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 248,237,150.17 203,466,693.26 投资活动产生的现金流量净额 - -65,386,874.37 121,161,183.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 399,971,000.00 20,565,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 公告编号：2018-020 59 筹资活动现金流入小计 - 399,971,000.00 20,565,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 12,818,530.09 支付其他与筹资活动有关的现金 - 111,430.00 90,150.00 筹资活动现金流出小计 - 111,430.00 12,908,680.09 筹资活动产生的现金流量净额 - 399,859,570.00 7,656,319.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 31,881,897.19 -15,745,997.43 加：期初现金及现金等价物余额 - 76,044,065.28 91,790,062.71 六、期末现金及现金等价物余额 - 107,925,962.47 76,044,065.28 公告编号：2018-020 60 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 71,500,000.00 - - - 327,717,169.05 - - - 8,921,297.32 - 92,311,588 .10 9,100.35 500,459,154.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 71,500,000.00 - - - 327,717,169.05 - - - 8,921,297.32 - 92,311,588 .10 9,100.35 500,459,154.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,300,000.00 - - - 385,433,816.40 - - - - - 106,877,56 6.72 1,647,631. 82 508,259,014.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 106,877,56 6.72 -109,429.1 4 106,768,137.58 （二）所有者投入和减 少资本 14,300,000.00 - - - 385,433,816.40 - - - - - - 1,757,060. 96 401,490,877.36 1．股东投入的普通股 14,300,000.00 - - - 385,565,877.36 - - - - - - 1,720,000. 00 401,585,877.36 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-020 61 4．其他 - - - - -132,060.96 - - - - - - 37,060.96 -95,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 85,800,000.00 - - - 713,150,985.45 - - - 8,921,297.32 - 199,189,15 4.82 1,656,732. 17 1,008,718,169.76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 66,666,700.00 - - - 288,333,300. 00 - - - 4,041,508. 48 - 37,842,075 .94 - 396,883,584.42 公告编号：2018-020 62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,666,700.00 - - - 288,333,300. 00 - - - 4,041,508. 48 - 37,842,075 .94 - 396,883,584.42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,833,300.00 - - - 39,383,869.0 5 - - - 4,879,788. 84 - 54,469,512 .16 9,100.35 103,575,570.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 95,905,055 .80 -85,899.65 95,819,156.15 （二）所有者投入和减 少资本 1,500,000.00 - - - 18,979,944.3 4 - - - - - - 95,000.00 20,574,944.34 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - 18,979,944.3 4 - - - - - - 95,000.00 20,574,944.34 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,879,788. 84 - -17,698,31 8.93 - -12,818,530.09 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,879,788. 84 - -4,879,788 .84 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -12,818,53 0.09 - -12,818,530.09 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-020 63 （四）所有者权益内部 结转 3,333,300.00 - - - 20,403,924.7 1 - - - - - -23,737,22 4.71 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,333,300.00 - - - 20,403,924.7 1 - - - - - -23,737,22 4.71 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 71,500,000.00 - - - 327,717,169. 05 - - - 8,921,297. 32 - 92,311,588 .10 9,100.35 500,459,154.82 法定代表人：王彬主管会计工作负责人：李春森会计机构负责人：彭荣 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 71,500,000.00 - - - 327,879,010.8 9 - - - 8,921,297.32 - 43,735,921.07 452,036,229.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-020 64 二、本年期初余额 71,500,000.00 - - - 327,879,010.8 9 - - - 8,921,297.32 - 43,735,921.07 452,036,229.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,300,000.00 - - - 385,565,877.3 6 - - - - - -6,513,800.90 393,352,076.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,513,800.90 -6,513,800.90 （二）所有者投入和减少 资本 14,300,000.00 - - - 385,565,877.3 6 - - - - - - 399,865,877.36 1．股东投入的普通股 14,300,000.00 - - - 385,565,877.3 6 - - - - - - 399,865,877.36 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-020 65 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 85,800,000.00 - - - 713,444,888.2 5 - - - 8,921,297.32 - 37,222,120.17 845,388,305.74 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 66,666,700.00 - - - 288,495,141.8 4 - - - 4,041,508.48 - 36,373,576.36 395,576,926.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,666,700.00 - - - 288,495,141.8 4 - - - 4,041,508.48 - 36,373,576.36 395,576,926.68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,833,300.00 - - - 39,383,869.05 - - - 4,879,788.84 - 7,362,344.71 56,459,302.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 48,797,888.35 48,797,888.35 （二）所有者投入和减少 资本 1,500,000.00 - - - 18,979,944.34 - - - - - - 20,479,944.34 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - 18,979,944.34 - - - - - - 20,479,944.34 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-020 66 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,879,788.84 - -17,698,318.93 -12,818,530.09 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,879,788.84 - -4,879,788.84 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -12,818,530.09 -12,818,530.09 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 3,333,300.00 - - - 20,403,924.71 - - - - - -23,737,224.71 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,333,300.00 - - - 20,403,924.71 - - - - - -23,737,224.71 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 71,500,000.00 - - - 327,879,010.8 9 - - - 8,921,297.32 - 43,735,921.07 452,036,229.28 公告编号：2018-020 67 财务报表附注 北京长江文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司历史沿革 北京长江文化股份有限公司（前身为北京长江传媒有限公司，以下简称“本公司” 、“公 司”或“有限公司”），系经北京市工商行政管理局东城分局批准，于 2012 年 8 月 10 日成立。 成立时公司注册资本为人民币 5,000 万元，湖北长江广电传媒集团有限责任公司以货币资 金出资 5,000 万元，占注册资本的 100%。 2015 年 10 月 30 日，经有限公司股东会决议，有限公司注册资本由 5,000 万元增加至 6,666.67 万元，其中万家共赢资产管理有限公司以货币资金出资 555.33 万元，占注册资本 的 8.33%，北京建银龙德投资管理中心（有限合伙）以货币资金出资 444.67 万元，占注册 资本的 6.67%，港中旅投资（上海）有限公司以货币资金出资 278.00 万元，占注册资本的 4.17%，上海思徵创业投资中心（有限合伙）以货币资金出资 250.00 万元，占注册资本的 3.75%，东阳文瀚影视广告有限公司以货币资金出资 138.67 万元，占注册资本的 2.08%。 2015 年 10 月 30 日公司完成工商变更登记手续。 2015 年 12 月 26 日，北京长江传媒有限公司（以下简称“长江传媒”）召开股东会第四 次会议，一致同意有限公司股东上海思徵将其持有的长江传媒 3.75%的股权全部转让给北 京思谦，长江传媒其他股东长江广电集团、万家共赢、建银龙德、港中旅与东阳文瀚均同 意放弃优先购买权。2016 年 1 月 19 日，公司就前述事项办理完毕工商变更登记手续，获 得 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 东 城 分 局 核 发 的 《 营 业 执 照 》（ 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91110101051410106W）。 2016 年 1 月 28 日，根据有限公司股东会决议、《北京长江文化股份有限公司（筹） 发起人协议》和北京长江文化股份有限公司（筹）章程的规定，有限公司整体变更为股份 有限公司，以有限公司截至 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 391,717,596.64 元 扣除归属于原股东享有的收益 12,818,530.09 元后的数额，共计 378,899,066.55 元，按照 1:0.1847 的比例折合为公司的股份总额，其中 7,000 万元作为公司的股本，其余 308,899,066.55 元计入资本公积。2016 年 2 月 3 日，公司在北京市工商行政管理局东城分 局 完 成 登 记 注 册 手 续 ， 获 得 整 体 变 更 后 的 营 业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91110101051410106W。 根据 2016 年 5 月 27 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意北京长江 公告编号：2018-020 68 文化股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌，证券简称“长江文化”，证券代码“837747”。 2016 年 7 月 16 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过定向发行股票议案， 以非公开发行股票方式向金元证券股份有限公司、信达证券股份有限公司、第一创业证券 股份有限公司、太平洋证券股份有限公司、安信证券股份有限公司、申万宏源证券有限公 司、国联证券股份有限公司、恒泰证券股份有限公司、华泰证券股份有限公司定向发行股 份 1,500,000 股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 13.71 元，增加注册资本（股本） 人民币 1,500,000.00 元。 增资后，股东及持股比例情况如下： 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 1 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 52,500,000.00 73.4265% 2 万家共赢资产管理有限公司 5,831,000.00 8.1552% 3 北京建银龙德投资管理中心（有限合伙） 4,669,000.00 6.5300% 4 港中旅投资（上海）有限公司 2,919,000.00 4.0825% 5 北京思谦创业投资中心（有限合伙） 2,625,000.00 3.6713% 6 东阳文瀚影视广告有限公司 1,456,000.00 2.0363% 7 金元证券股份有限公司 600,000.00 0.8392% 8 信达证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 9 第一创业证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 10 太平洋证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 11 安信证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 12 申万宏源证券有限公司 200,000.00 0.2797% 13 国联证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 14 恒泰证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 15 华泰证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 合计 71,500,000.00 100.00% 2016 年 11 月 4 日公司完成新增股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司的 登记，2016 年 11 月 28 日完成在北京市工商行政管理局东城分局的变更手续。 2016 年 12 月 12 日，公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过第二次股票发行方案 的议案，以非公开发行股票方式向湖北长江招银动力投资合伙企业（有限合伙）、港中旅投 资（上海）有限公司、河南光大金控产业投资基金（有限合伙）、远卓投资有限公司、深圳 市泽森和赢投资合伙企业（有限合伙）、众邦正知中欧（黄冈）创业投资合伙企业、北京天 星世纪投资有限公司、深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙）发行股份 14,300,000 股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 27.97 元，增加注册资本（股本）人民币 14,300,000.00 元。 增资后，股东及持股比例情况如下： 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 1 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 52,500,000.00 61.1888% 公告编号：2018-020 69 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 2 万家共赢资产管理有限公司 5,831,000.00 6.7960% 3 湖北长江招银动力投资合伙企业(有限合伙) 5,265,641.00 6.1371% 4 北京建银龙德投资管理中心（有限合伙） 4,669,000.00 5.4417% 5 港中旅投资（上海）有限公司 3,502,482.00 4.0822% 6 河南光大金控产业投资基金(有限合伙) 2,860,207.00 3.3336% 7 北京思谦创业投资中心（有限合伙） 2,625,000.00 3.0594% 8 远卓投资有限公司 2,275,689.00 2.6523% 9 深圳市泽森和赢投资合伙企业(有限合伙) 1,787,630.00 2.0835% 10 东阳文瀚影视广告有限公司 1,456,000.00 1.6970% 11 众邦正知中欧（黄冈）创业投资合伙企业（有 限合伙） 715,052.00 0.8334% 12 北京天星世纪投资有限公司 715,052.00 0.8334% 13 金元证券股份有限公司 600,000.00 0.6993% 14 信达证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 15 第一创业证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 16 太平洋证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 17 安信证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 18 申万宏源证券有限公司 200,000.00 0.2331% 19 国联证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 20 恒泰证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 21 华泰证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 22 深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合 伙） 97,247.00 0.1133% 合计 85,800,000.00 100.00% 2017 年 6 月 26 日公司完成新增股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司的 登记，2017 年 6 月 1 日完成在北京市工商行政管理局东城分局的变更手续，注册资本增加 至 85,800,000.00 元。 本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为 91110101051410106W，注册地址为北 京市东城区安定门东大街 28 号 1 号楼 B 单元 811 号 1-6 室，法定代表人王彬。 2、公司的业务性质和主要经营活动 公司经营范围为：制作、发行动画片、专题片、电视综艺（不得制作时政新闻及同类 专题、专栏等广播电视节目）（广播电视节目及电视剧制作许可证有效期至 2018 年 07 月 14 日）；版权贸易；项目投资；投资管理；投资咨询；设计、制作、代理、发布广告；组 织文化艺术交流；文艺创作；技术推广服务；公共关系服务；市场调查；租赁机械设备。 （“1、 未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品 交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向 投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经济 活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本 公告编号：2018-020 70 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 3、公司的基本组织架构 本公司设立了股东大会、董事会和监事会，股东大会为公司的最高权力机构。为了公 司日常生产经营和管理工作顺利进行，公司设立了节目事业部、产业融合事业部、整合传 播事业部、影视事业部、史军工作室、广告运营中心、石涛工作室、演艺工作室、人力资 源部、财务部等相关部门。 4、本公司的母公司及最终控股股东 本公司的母公司为湖北长江广电传媒集团有限责任公司，实际控制人为湖北广播电视 台。 5、本财务报表已经本公司于 2018 年 4 月 24 日董事会决议批准报出。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 9 户。详见本附注八“在 其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 5 户，减少 0 户，详见本附注七 “合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按 公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计 价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确 认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、16“收入”各项描述。 公告编号：2018-020 71 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、20“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 公告编号：2018-020 72 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 公告编号：2018-020 73 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其 自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注四、10“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 公告编号：2018-020 74 对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项及其他应收款项确认为单项金额重大 公告编号：2018-020 75 的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以关联方为信用风险特征划分组合 款项性质组合 以应收备用金、押金及保证金等具有类似性质款项为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 单独进行减值测试，如不存在减值的，不计提坏账准备 款项性质组合 单独进行减值测试，如不存在减值的，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 公告编号：2018-020 76 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备：A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；B.已有明显迹象 表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 原材料是指公司为制作视频节目、提供节目相关服务及拍摄影视片等创作或购买的素 材或剧本。 在产品是指制作中的视频节目、提供节目相关服务及在拍影视片而发生的成本。在拍 影视片系公司投资拍摄的尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视 片产品。 库存商品是指公司已入库的的视频节目、提供节目相关服务的工作成果、完成拍摄的 影视片等各种产成品之实际成本。 低值易耗品是指公司购买的价值较小、使用年限较短的资产。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货的购入和入库按实际成本计价。 ①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规 定和方法执行： A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制 片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项 转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核 算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制 片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款” 科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费 用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。 D．公司的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。 公告编号：2018-020 77 ②库存商品发出按照个别计价法核算，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规 定结转销售成本： A．将视频节目交付给购买方，或节目相关服务的工作成果交付给委托方的，自符合收 入确认条件之日起，将实际发生的成本结转销售成本。 B．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结 转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 C．采用按发行收入等分账结算方式，或采用多次将发行权、播映权转让给部分发行公 司或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视片，在符合收入确认条件之日起， 不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间 内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。 计划收入比例法是指企业从影视剧取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》 之日起，在成本结转周期内，以影视剧库存总成本占计划销售总收入的比例为计划销售成 本结转率，计算确定本年应结转的相应销售成本和年末应确认的存货，并且每年末根据实 际签约及市场反馈情况调整销售计划，然后根据影视剧库存总成本和新计划销售总收入重 新确定计划销售成本结转率，并以此核算未来一年内的销售成本和年末应确认的存货。公 司根据自身电视剧发行的实际情况，在充分兼顾可靠性、谨慎性和配比性的基础上，采用 了“计划收入比例法”作为每期结转销售成本的会计核算方法。“计划收入比例法”计算公式为： 计划销售成本结转率＝影视剧库存总成本／预计影视剧成本结转期内的销售收入总额 ×100% 本年（月）应结转的销售成本＝本年（月）影视剧实现销售收入×计划销售成本结转率 D．公司在尚拥有影视作品或视频节目著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 公告编号：2018-020 78 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-020 79 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 公告编号：2018-020 80 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 公告编号：2018-020 81 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 专用设备 年限平均法 3-8 - 12.50-33.33 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 2.37-4.75 运输设备 年限平均法 6 - 16.67 电子设备 年限平均法 5 - 20.00 其他设备 年限平均法 5 - 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 公告编号：2018-020 82 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 公告编号：2018-020 83 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 本公司的无形资产主要为外购的影视剧播映权及软件，以实际成本进行初始计量。 ①外购的影视剧播映权：本公司外购的影视剧播映权主要用于湖北广播电视台电视影 视频道（以下简称“影视频道”）播出，如购买的影视剧播映权在当期于播放平台播出，则将 该影视剧成本结转至相关期间损益；如购买当期未播出，则根据合同约定的授权期限按直 线法进行分期平均摊销，每个会计年末对该影视剧播映权进行减值测试，未来播出后则将 该影视剧无形资产账面价值结转至相关期间损益。 ②软件：按预计受益期或五年进行分期平均摊销，每个会计年末对该等无形资产进行 减值测试。 公告编号：2018-020 84 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本 养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 公告编号：2018-020 85 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 本公司的营业收入主要包括广告收入、节目制作收入、大型活动策划收入、电视剧销 售收入、咨询业务收入等。收入确认的具体方法如下： ①广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，且收入金额可以确定， 相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。公司 的广告业务系包括广告代理业务，其中，按合同（协议）约定比例收取代理费的，采取“净 额法”确认广告代理业务收入；单独和客户签订广告代理协议并单独和播出平台签订播出协 议所代理的广告采用“全额法”确认收入。 ②节目制作收入：节目制作完成交付给客户验收合格后确认收入。合同约定以收视率 作为考核标准的，则以节目在播放平台播出并确定收视率后确认收入；公司以自制的节目 换取广告时间，客户的广告发布后，根据广告播量确认收入。 ③大型活动策划收入：大型活动举办完成，策划服务提供结束后，相关经济利益很可 能流入本公司时确认收入； ④电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电 视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流 入本公司时确认； ⑤咨询业务收入：提供咨询服务业务成果经验收后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 公告编号：2018-020 86 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 公告编号：2018-020 87 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2018-020 88 19、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 20、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 公告编号：2018-020 89 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 文化事业建设费 广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付其他广告公 司或广告发布者的含税广告发布费后的余额的3%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。本公司之子公司伊犁长江荣艺和生 影视传媒有限公司（以下简称“伊犁影视”）从2016年开始享受 五年内免征企业所得税税收优惠。 2、税收优惠及批文 本公司之子公司伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司，按照《财政部国家税务总局关 公告编号：2018-020 90 于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号第 一条规定，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本公司 在2016年已取得第一笔生产经营收入，从2016年开始享受五年内免征企业所得税税收优 惠。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 16,050.92 20,266.97 银行存款 158,992,930.09 117,672,088.17 合计 159,008,981.01 117,692,355.14 其中：存放在境外的款项总额 — — 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 8,391,680.80 3,558,362.00 商业承兑汇票 14,649,550.00 — 合计 23,041,230.80 3,558,362.00 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 15,555,747.00 — 合计 15,555,747.00 — 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 1,220,000.00 0.33 1,220,000.00 100.00 — 按信用风险组合计提坏账准备 的应收款项 — — — — — 公告编号：2018-020 91 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 组合 1：账龄组合 294,258,961.38 79.81 20,145,942.90 6.85 274,113,018.48 组合 2：关联方组合 73,207,825.94 19.86 — — 73,207,825.94 组合小计 367,466,787.32 99.67 20,145,942.90 5.48 347,320,844.42 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 — — — — — 合计 368,686,787.32 100.00 21,365,942.90 5.80 347,320,844.42 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 1,220,000.00 0.44 1,220,000.00 100.00 — 按信用风险组合计提坏账准备 的应收款项 — — — — — 组合 1：账龄组合 212,618,925.01 77.30 11,993,275.24 5.64 200,625,649.77 组合 2：关联方组合 61,237,580.76 22.26 — — 61,237,580.76 组合小计 273,856,505.77 99.56 11,993,275.24 4.38 261,863,230.53 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 — — — — — 合计 275,076,505.77 100.00 13,213,275.24 4.80 261,863,230.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 220,222,007.59 11,011,090.72 5 1 至 2 年 59,638,823.70 5,963,882.36 10 2 至 3 年 13,426,984.09 2,685,396.82 20 3 至 4 年 971,146.00 485,573.00 50 合计 294,258,961.38 20,145,942.90 公告编号：2018-020 92 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 8,152,667.66 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例（%） 广东卫视文化传播有限公司 非关联方 63,147,500.00 1 年以内/1-2 年 17.13 湖北广播电视台 关联方 62,910,879.76 1 年以内 17.06 河南电视台 非关联方 52,947,600.00 1 年以内/1-2 年 14.36 浙江海宁东仑文化传媒有限公司 非关联方 27,835,715.00 1 年以内/1-2 年 7.55 北京汇源食品饮料有限公司 非关联方 17,306,979.40 1 年以内 4.69 合计 224,148,674.16 60.80 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 256,361,075.57 74.86 129,492,958.01 95.55 1 至 2 年 81,240,015.57 23.72 6,026,981.01 4.45 2 至 3 年 4,859,073.09 1.42 — — 合计 342,460,164.23 100.00 135,519,939.02 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 前五单位 年末余额 年末未结算原因 金额 比例（%） 北京东方飞云国际影视股份有限公司 72,000,000.00 21.02 联合摄制款 上海国亭文化艺术发展有限公司 29,700,000.00 8.67 联合摄制款 北京乐漾影视传媒有限公司 24,900,000.00 7.27 联合摄制款 海宁红橙传媒有限公司 21,226,415.16 6.20 联合摄制款 华视友邦影视传媒（北京）有限公司 20,000,000.00 5.84 联合摄制款 合计 167,826,415.16 49.00 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-020 93 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 — — — — — 组合 1：关联方组合 1,000,000.00 4.73 — — 1,000,000.00 组合 2：款项性质组合 1,839,470.10 8.70 — — 1,839,470.10 组合 3：账龄组合 18,309,220.06 86.57 1,789,338.49 9.77 16,519,881.57 组合小计 21,148,690.16 100.00 1,789,338.49 8.46 19,359,351.67 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 合计 21,148,690.16 100.00 1,789,338.49 8.46 19,359,351.67 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 — — — — — 组合 1：关联方组合 2,350,000.00 9.62 — — 2,350,000.00 组合 2：款项性质组合 3,052,825.24 12.50 — — 3,052,825.24 组合 3：账龄组合 19,027,549.79 77.88 951,377.49 5.00 18,076,172.30 组合小计 24,430,375.03 100.00 951,377.49 3.89 23,478,997.54 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 合计 24,430,375.03 100.00 951,377.49 3.89 23,478,997.54 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 831,670.27 4.54 41,583.51 19,027,549.79 100.00 951,377.49 1 至 2 年 17,477,549.79 95.46 1,747,754.98 — — — 公告编号：2018-020 94 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 18,309,220.06 100.00 1,789,338.49 19,027,549.79 100.00 951,377.49 （2）本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备的金额 837,961.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 四川好彩头实业股份 有限公司 代垫款 17,477,549.79 1 至 2 年 82.64 1,747,754.98 湖北电视塔经营开发 中心 关联方 1,000,000.00 1 至 2 年 4.73 — 湖北华中文化产权交 易所有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.73 — 重庆东风渝安汽车销 售有限公司 代垫款 831,356.00 1 年以内 3.93 41,567.80 华润三九医药股份有 限公司 保证金 440,000.00 1 年以内 2.08 — 合计 20,748,905.79 98.11 1,789,322.78 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,849,056.61 — 1,849,056.61 在产品 22,059,406.87 — 22,059,406.87 库存商品 240,795,916.72 — 240,795,916.72 合计 264,704,380.20 — 264,704,380.20 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,849,056.61 — 1,849,056.61 在产品 7,961,862.90 — 7,961,862.90 库存商品 147,670,494.14 3,374,264.15 144,296,229.99 合计 157,481,413.65 3,374,264.15 154,107,149.50 公告编号：2018-020 95 （2）按电视剧及视频节目归集的年末存货余额前五名情况 名称 拍摄或制作进度（%） 账面余额 占存货账面余额的比 例（%） 《机智过人》 100 37,878,723.11 14.31 《猎豺狼》 100 21,481,131.60 8.12 《恋爱先生》 100 19,676,886.83 7.43 《南方有乔木》 100 18,473,773.58 6.98 《我为喜剧狂》第四季 90 18,424,197.54 6.96 合计 115,934,712.66 43.80 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 留抵税费 8,025,041.51 4,233,112.61 合计 8,025,041.51 4,233,112.61 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益 工具 其中：按公允 价值计量的 --- --- --- --- --- --- 按成本计量的 500,000.00 --- 500,000.00 --- --- --- 合计 500,000.00 --- 500,000.00 --- --- --- 9、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 北京三维投资基金管 理有限公司 2,432,083.53 — — -614,315.71 — — 湖北长江广电文创产 业有限公司 — 2,800,000.00 — -1,681,473.86 — — 北京长江影佳传媒有 限公司 77,155.54 — — -23,691.87 — — 湖北长江广电文创股 权投资基金管理有限 公司 500,000.00 — — — — — 公告编号：2018-020 96 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 湖北长江广电文创股 权投资基金合伙企业 （有限合伙） — 30,000,000.00 — -331,385.02 — — 北京长江乾信新晖投 资管理有限公司 1,431,020.91 — — -437,952.34 — — 宁波梅山保税港区长 江乾信新晖投资合伙 企业（有限合伙） — 10,500,000.00 — -178.15 — — 天津天江建信投资管 理有限公司 — 5,000,000.00 — -105,387.67 — — 合计 4,440,259.98 48,300,000.00 — -3,194,384.62 — — （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 北京三维投资基金 管理有限公司 — — — 1,817,767.82 — 湖北长江广电文创 产业有限公司 — — — 1,118,526.14 — 北京长江影佳传媒 有限公司 — — — 53,463.67 — 湖北长江广电文创 股权投资基金管理 有限公司 — — 500,000.00 — — 湖北长江广电文创 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） — — — 29,668,614.98 — 北京长江乾信新晖 投资管理有限公司 — — — 993,068.57 — 宁波梅山保税港区 长江乾信新晖投资 合伙企业（有限合 伙） — — — 10,499,821.85 — 天津天江建信投资 管理有限公司 — — — 4,894,612.33 — 合计 — — 500,000.00 49,045,875.36 — 公告编号：2018-020 97 10、固定资产 项目 房屋建筑物 专用设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 — 11,762,685.62 1,196,266.00 1,343,765.15 328,711.28 14,631,428.05 2、本年增加金额 73,287,747.74 272,478.62 387,661.54 823,645.05 635,520.54 75,407,053.49 3、本年减少金额 — — 263,500.00 166,399.65 4,000.00 433,899.65 4、年末余额 73,287,747.74 12,035,164.24 1,320,427.54 2,001,010.55 960,231.82 89,604,581.89 二、累计折旧 1、年初余额 — 7,817,864.58 797,514.72 1,034,423.62 244,122.28 9,893,925.20 2、本年增加金额 188,051.38 2,033,593.71 209,726.16 217,356.04 76,224.32 2,724,951.61 3、本年减少金额 — — 197,625.00 152,158.61 3,533.51 353,317.12 4、年末余额 188,051.38 9,851,458.29 809,615.88 1,099,621.05 316,813.09 12,265,559.69 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 — — — — — — 3、本年减少金额 — — — — — — 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 73,099,696.36 2,183,705.95 510,811.66 901,389.50 643,418.73 77,339,022.20 2、年初账面价值 — 3,944,821.04 398,751.28 309,341.53 84,589.00 4,737,502.85 注：截至 2017 年 12 月 31 日尚有账面价值为 73,099,696.36 元房屋建筑物未办理房产 证。 11、无形资产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、账面原值合计 45,236,061.44 — — 45,236,061.44 办公软件 26,000.00 — — 26,000.00 影视剧播映权 45,210,061.44 — — 45,210,061.44 二、累计摊销合计 45,126,012.11 5,199.96 — 45,131,212.07 办公软件 13,866.56 5,199.96 — 19,066.52 影视剧播映权 45,112,145.55 — — 45,112,145.55 公告编号：2018-020 98 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 三、减值准备累计金额合计 97,915.89 — — 97,915.89 办公软件 — — 影视剧播映权 97,915.89 — — 97,915.89 四、账面价值合计 12,133.44 — — 6,933.48 办公软件 12,133.44 — — 6,933.48 影视剧播映权 — — — — 12、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 — 10,796,038.92 1,017,431.45 — 9,778,607.47 合计 — 10,796,038.92 1,017,431.45 — 9,778,607.47 13、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,083,019.14 3,270,754.80 合计 13,083,019.14 3,270,754.80 （续） 项目 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 14,143,656.88 3,535,914.22 合计 14,143,656.88 3,535,914.22 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 资产减值准备 10,170,178.14 97,915.89 可抵扣亏损 5,386,196.96 175,305.41 合计 15,556,375.10 273,221.30 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 178,606.06 175,305.41 — 2022 年 5,207,590.90 — — 合计 5,386,196.96 175,305.41 — 14、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 公告编号：2018-020 99 项目 年末余额 年初余额 预付虚拟棚及办公楼定制开发款（注） — 39,490,000.00 合计 — 39,490,000.00 注：期初系预付北京鸿坤伟业房地产开发有限公司定制开发“虚拟棚及办公楼”项目款项。 15、短期借款 项目 年末余额 年初余额 保证、质押借款 15,000,000.00 — 合计 15,000,000.00 — 注：①关联方保证借款见附注九、5（3）。 ② 本 公 司控 股 子公司 湖 北 香蕉 传 媒有限 公 司 向招 商 银行武 汉 雄 楚支 行 借 款 15,000,000.00 元，由本公司向招商银行武汉雄楚支行进行保证、并以 2016 年 10 月至 2020 年 10 月对湖北广播电视台提供服务产生的全部应收账款进行质押。 16、应付账款 应付账款列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 141,492,261.67 101,510,879.80 1 至 2 年 2,165,094.37 97,240,641.51 合计 143,657,356.04 198,751,521.31 17、预收款项 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 21,378,075.25 20,502,437.20 1 至 2 年 5,924,269.93 — 合计 27,302,345.18 20,502,437.20 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 13,753,916.69 41,062,036.06 37,723,130.20 17,092,822.55 二、离职后福利-设定提存计划 87,135.78 2,912,051.76 2,853,051.22 146,136.32 合计 13,841,052.47 43,974,087.82 40,576,181.42 17,238,958.87 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 12,658,969.04 36,216,226.02 33,436,170.87 15,439,024.19 公告编号：2018-020 100 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2、职工福利费 — 455,638.00 455,638.00 — 3、社会保险费 66,978.10 1,576,003.76 1,560,027.23 82,954.63 其中：医疗保险费 53,990.02 1,420,786.40 1,407,112.83 67,663.59 工伤保险费 8,599.70 53,617.95 52,482.86 9,734.79 生育保险费 4,388.38 101,599.41 100,431.54 5,556.25 4、住房公积金 8,879.00 1,445,592.00 1,450,950.00 3,521.00 5、工会经费和职工教育经费 1,019,090.55 1,368,576.28 820,344.10 1,567,322.73 合计 13,753,916.69 41,062,036.06 37,723,130.20 17,092,822.55 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 79,897.29 2,784,446.98 2,759,432.52 104,911.75 2、失业保险费 7,238.49 95,604.78 93,618.70 9,224.57 3、辞退福利 — 32,000.00 — 32,000.00 合计 87,135.78 2,912,051.76 2,853,051.22 146,136.32 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司及子分公司分别按当地政府相关规定每月缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公 司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 19、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,993,344.30 — 城市维护建设税 139,534.11 — 教育费附加 59,800.34 — 地方教育费附加 39,840.96 — 企业所得税 310,599.79 9,201,193.97 个人所得税 156,393.97 204,838.95 文化事业建设费 444,191.99 — 契税 2,134,594.59 — 房产税 116,941.04 — 合计 5,395,241.09 9,406,032.92 20、应付利息 项目 年末余额 年初余额 借款利息 318,418.75 — 公告编号：2018-020 101 项目 年末余额 年初余额 合计 318,418.75 — 21、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 保证金 12,725,660.00 6,225,000.00 往来款 47,371.62 3,231,819.81 代扣代缴款 89,768.56 74,479.14 其他 872,095.56 177,459.16 合计 13,734,895.74 9,708,758.11 22、长期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 39,000,000.00 — 合计 39,000,000.00 — 注：①关联方保证借款见附注九、5（3）。 ②建银国际财富管理（天津）有限公司通过中国建设银行北京宋家庄支行向本公司控 股子公司伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司提供委托贷款 39,000,000.00 元，由公司对 本次借款提供连带责任担保。 23、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减 资产 账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 一、与收益 相关的政 府补助 中关村资 助企业改 制上市资 金 620,000.00 — — — — 620,000.00 — 是 公告编号：2018-020 102 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减 资产 账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 东城区突 出贡献奖 励款 1,730,000.00 — — — — 1,730,000.00 — 是 东城区产 业扶持专 项资金 2,169,913.00 — — — 2,169,913.00 — — 是 合计 4,519,913.00 — — — 2,169,913.00 2,350,000.00 — 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 中关村资助企业改制 上市资金 与收益相关 — 620,000.00 — 东城区突出贡献奖励 款 与收益相关 — 1,730,000.00 — 东城区产业扶持专项 资金 与收益相关 2,169,913.00 — — 合计 2,169,913.00 2,350,000.00 — 3、本年退回的政府补助情况 公司本年无退回的政府补助情况。 24、其他非流动负债 项目 年末余额 年初余额 影视剧项目借款（注） 33,495,801.72 — 合计 33,495,801.72 — 注：伊犁影视公司通过宁波嘉城广源股权投资合伙企业（有限合伙）向其他投资者借 款，并约定该借款只用于伊犁影视公司影视剧项目投资，伊犁影视公司承诺借款的年收益 率不低于 10%。 25、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 公告编号：2018-020 103 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 71,500,000.00 14,300,000.00 — — — 14,300,000.00 85,800,000.00 注：根据 2016 年第三次临时股东大会决议，公司向数名机构投资者以每股人民币 27.97 元定向发行股份 14,300,000 股，共计募集资金 399,971,000.00 元，扣除与发行有关的费 用 105,122.64 元（扣除发行费用所含增值税进项税额 6,307.36 元）后，其中新增注册资 本 14,300,000.00 元，余额 385,565,877.36 元计入资本公积。以上股本业经瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2017]44040006 号验资报告验证。 26、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 327,717,169.05 385,565,877.36 132,060.96 713,150,985.45 合计 327,717,169.05 385,565,877.36 132,060.96 713,150,985.45 注：①本期增加 385,565,877.36 元，系公司根据 2016 年第三次临时股东大会决议， 向数名机构投资者定向发行股份的募集资金，计入资本公积金额为 385,565,877.36 元，详 见附注六、25 股本注。 ②本期减少 132,060.96，主要系本期收购子公司少数股东股权所致。 27、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 8,921,297.32 — — 8,921,297.32 合计 8,921,297.32 — — 8,921,297.32 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 28、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 92,311,588.10 37,842,075.94 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） — — 调整后年初未分配利润 92,311,588.10 37,842,075.94 加：本年归属于母公司股东的净利润 106,877,566.72 95,905,055.80 减：提取法定盈余公积 — 4,879,788.84 应付普通股股利 — 12,818,530.09 转作股本的普通股股利 — 23,737,224.71 年末未分配利润 199,189,154.82 92,311,588.10 29、营业收入和营业成本 公告编号：2018-020 104 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 607,598,434.77 397,947,189.74 562,108,747.05 374,838,378.54 其他业务 283,018.87 632,313.88 566,037.74 643,882.47 合计 607,881,453.64 398,579,503.62 562,674,784.79 375,482,261.01 30、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 273,054.51 424,520.54 教育费附加 191,087.16 299,798.86 文化事业建设费 444,191.99 140,877.55 印花税 620,730.60 215,886.90 车船使用税 3,283.33 3,100.00 其他 116,941.04 4,714.86 合计 1,649,288.63 1,088,898.71 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 31、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 业务宣传费 18,447,693.84 7,162,858.44 代理发行费 15,178,075.44 10,253,773.46 人工成本 1,481,316.34 848,107.80 委托制作费 836,289.63 147,384.25 劳务费及稿费 664,239.60 610,448.06 业租赁及管理费 352,354.13 240,154.50 差旅费 178,858.48 127,541.49 中介服务费 170,663.58 224,865.28 业务招待费 164,737.29 182,662.54 交通费 63,967.12 77,047.48 折旧费 31,501.79 25,199.66 办公费 18,171.82 21,830.34 其他 188,773.03 52,022.01 合计 37,776,642.09 19,973,895.31 32、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2018-020 105 项目 本年发生额 上年发生额 人工成本 36,930,494.08 27,763,379.18 物业租赁及管理费 6,962,602.75 5,513,196.10 中介服务费 4,946,187.95 5,799,006.39 折旧费 2,044,118.45 1,789,502.91 业务招待费 1,007,235.58 747,594.89 交通费 815,758.18 720,193.54 职工教育经费 782,792.97 482,383.78 办公费 748,669.81 433,258.09 工会经费 584,983.31 385,749.80 差旅费 512,883.48 431,092.02 业务宣传费 501,696.86 704,310.49 其他 5,582,606.06 1,662,995.68 合计 61,420,029.48 46,432,662.87 33、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,523,502.10 — 减：利息收入 863,749.56 289,262.71 减：汇兑损益 -7,790.65 4,026.70 加：手续费 484,207.63 31,858.59 加：其他 833,739.62 — 合计 2,985,490.44 -261,430.82 34、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 8,990,628.66 7,390,758.39 存货跌价损失 -3,374,264.15 3,374,264.15 合计 5,616,364.51 10,765,022.54 35、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品及影视剧固定回报项目收益 8,129,906.57 4,628,574.78 对联营企业投资收益 -3,194,384.62 -1,091,575.21 合计 4,935,521.95 3,536,999.57 36、其他收益 公告编号：2018-020 106 项目 本年发生额 上年发生额 东城区产业扶持专项资金 2,169,913.00 — 合计 2,169,913.00 — 37、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 2,350,000.00 4,080,000.00 2,350,000.00 非流动资产报废利得 34,125.00 — 34,125.00 其他 356,167.23 — 356,167.23 合计 2,740,292.23 4,080,000.00 2,740,292.23 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 北京市文化创新发展专项资金 — 3,000,000.00 与收益相关 北京市东城区产业和投资促进局房租补贴 — 980,000.00 与收益相关 秭归脐橙开园仪式活动新闻宣传经费补贴 — 100,000.00 与收益相关 中关村资助企业改制上市资金 620,000.00 — 与收益相关 东城区突出贡献奖励款 1,730,000.00 — 与收益相关 合计 2,350,000.00 4,080,000.00 38、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的 金额 债务重组损失 — 304,500.00 — 非流动资产报废损失 14,707.53 — 14,707.53 合计 14,707.53 304,500.00 14,707.53 39、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,651,857.52 22,399,459.22 递延所得税费用 265,159.42 -1,712,640.63 合计 2,917,016.94 20,686,818.59 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 109,685,154.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 27,421,288.63 公告编号：2018-020 107 项目 本年发生额 子公司适用不同税率的影响 -28,204,298.62 调整以前期间所得税的影响 980,713.27 非应税收入的影响 660,086.62 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 757,329.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 — 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,301,897.73 所得税费用 2,917,016.94 40、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 44,758,996.52 2,142,962.17 利息收入 863,749.56 289,262.71 保证金、押金 14,907,228.29 5,128,000.00 政府补助 4,519,913.00 4,080,000.00 合计 65,049,887.37 11,640,224.88 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 68,191,696.68 1,685,123.71 银行手续费 66,398.43 31,858.59 付现费用 42,379,994.40 28,395,977.99 保证金、押金 4,751,325.00 1,415,450.00 合计 115,389,414.51 31,528,410.29 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行短期理财产品 338,810,472.60 324,728,574.78 合计 338,810,472.60 324,728,574.78 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行短期理财产品 336,290,000.00 110,100,000.00 合计 336,290,000.00 110,100,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2018-020 108 项目 本年发生额 上年发生额 发行权益性证券的费用 111,430.00 90,150.00 贷款手续费 436,800.00 — 收购子公司少数股东股权 95,000.00 — 合计 643,230.00 90,150.00 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 106,768,137.58 95,819,156.15 加：资产减值准备 5,616,364.51 10,765,022.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,724,951.61 2,511,202.29 无形资产摊销 5,199.96 5,199.96 长期待摊费用摊销 1,017,431.45 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） — — 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -19,417.47 — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - — 财务费用（收益以“－”号填列） 2,948,942.88 — 投资损失（收益以“－”号填列） -4,935,521.95 -3,536,999.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 265,159.42 -1,712,640.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -107,222,966.55 -126,211,349.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -249,525,478.13 -179,373,406.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -80,891,272.04 43,184,397.91 其他 - — 经营活动产生的现金流量净额 -323,248,468.73 -158,549,418.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3、现金及现金等价物净变动情况： — 现金的期末余额 159,00 8,981.01 117,692,355.14 公告编号：2018-020 109 补充资料 本年金额 上年金额 减：现金的期初余额 117,692,355.14 96,014,918.13 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 41,316,625.87 21,677,437.01 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 159,008,981.01 117,692,355.14 其中：库存现金 16,050.92 20,266.97 可随时用于支付的银行存款 158,992,930.09 117,672,088.17 二、年末现金及现金等价物余额 159,008,981.01 117,692,355.14 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 42、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 应收账款 16,759,379.76 质押借款 合计 16,759,379.76 43、外币货币性项目 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 19,511.57 6.5342 127,492.50 七、合并范围的变更 1、报告期内非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权 取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日 至年末 被购买 方的收 入 购买日至年 末被购买方 的净利润 宁波嘉诚广源股 权投资合伙企业 （有限合伙） 2017 年 3 月 3,100,000.00 8.69% 现金购买 2017 年 3 月 实施控 制日 --- 997,373.76 （2）合并成本及商誉 项目 宁波嘉诚广源股权投资合伙企业（有限合伙） 合并成本 3,100,000.00 公告编号：2018-020 110 项目 宁波嘉诚广源股权投资合伙企业（有限合伙） —现金 3,100,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,100,000.00 商誉 --- （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 宁波嘉诚广源股权投资合伙企业（有限合伙） 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 35,685,000.00 35,685,000.00 净资产 35,685,000.00 35,685,000.00 减：少数股东权益 取得的净资产 35,685,000.00 35,685,000.00 宁波嘉诚广源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波嘉诚”）为本公司之子 公司伊犁影视的参股公司，截至 2017 年 12 月 31 日持有股份 8.60%，该合伙企业的资金 主要投资于本公司之子公司伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司的电视剧投资项目，风险 与报酬由本公司承担，故纳入合并范围。 2、报告期内未发生同一控制下企业合并 3、报告期内未处置子公司 4、其他原因的合并范围变动 2017 年度新设取得的子公司 名称 年末净资产 2017 年度净利润 北京完美养成教育科技有限公司 -2,028,707.73 -4,028,707.73 天津紫锋文化传媒有限公司 4,911,471.01 -288,528.99 北京紫锋光耀传媒有限公司 --- --- 伊犁长江文化传媒有限公司 2,498,692.08 -61,307.92 注：①北京完美养成教育科技有限公司（以下简称“完美养成”）为本公司之子公司伊 犁长江股权投资管理有限公司于 2017 年 1 月新成立的全资子公司。 ②天津紫锋文化传媒有限公司（以下简称“天津紫锋”）为本公司之公司于 2017 年 9 月 19 日新设立的控股子公司，股东分别为张亚、李佳炬、长江文化及天津轩祥文化传媒合 伙企业（有限合伙），占股分别为 3%、3%、45%及 49%。由于本公司与股东张亚、李佳 炬为一致行动人合计占股 51%，故纳入合并范围。 ③北京紫锋光耀传媒有限公司为本公司之子公司天津紫锋于 2017 年 12 月新成立的全 资子公司 ④伊犁长江文化传媒有限公司（以下简称“伊犁长江”）为本公司于 2017 年 9 月 6 日 公告编号：2018-020 111 新设立的控股子公司，本公司持股比为 51%，故纳入合并范围。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 伊犁长江荣艺和生 影视传媒有限公司 （以下简称“伊犁影 视”） 新疆伊犁 新疆伊犁 影视剧制作 100.00 — 投资设立 湖北香蕉传媒有限 公司（以下简称“湖 北香蕉”） 湖北武汉 湖北武汉 策划 100.00 — 无偿划转 伊犁长江股权投资 管理有限公司（以下 简称“伊犁股权”） 新疆伊犁 新疆伊犁 股权投资 100.00 — 投资设立 湖北本草汇科技有 限公司（以下简称 “本草汇”） 湖北秭归 湖北秭归 医药技术研发 — 100.00 投资设立 伊犁长江文化传媒 有限公司 新疆伊犁 新疆伊犁 广告创意设计、 制作、代理、发 布 51.00 — 投资设立 天津紫锋文化传媒 有限公司 天津 天津 组织文化艺术 交流活动 45.00 — 投资设立 北京紫锋光耀传媒 有限公司（以下简称 “北京紫峰”） 北京 北京 电影摄制、发行 — 100.00 投资设立 宁波嘉诚广源股权 投资合伙企业（有限 合伙） 浙江宁波 浙江宁波 股权投资 — 8.60 投资设立 北京完美养成教育 科技有限公司 北京 北京 技术推广服务、 教育咨询 — 100.00 投资设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 北京三维投资基金管理 有限公司 北京 北京 非证券业务的投 资管理、咨询 12.50 — 权益法核算 湖北长江广电文创产业 有限公司 湖北武 汉 湖北武汉 文化艺术交流咨 询 40.00 — 权益法核算 北京长江影佳传媒有限 公司 北京 北京 电影摄制、广播 电视节目制作 35.00 — 权益法核算 湖北长江广电文创股权 湖北武 湖北武汉 非证券类股权投 15.96 — 权益法核算 公告编号：2018-020 112 联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 投资基金合伙企业（有限 合伙） 汉 资、咨询 北京长江乾信新晖投资 管理有限公司 北京 北京 投资管理、资产 管理 — 31.00 权益法核算 海南辉煌长江影业影视 传媒有限公司 海南海 口 海南海口 影视剧制作、视 频制作、文化 — 25.00 权益法核算 宁波梅山保税港区长江 乾信新晖投资合伙企业 （有限合伙） 浙江宁 波 浙江宁波 投资管理、资产 管理、实业投资 — 19.98 权益法核算 北京盛创空间传媒文化 有限公司 北京 北京 文化传媒 — 20.00 权益法核算 天津天江建信投资管理 有限公司 天津 天津 投资管理、资产 管理 — 50.00 权益法核算 注：①北京三维投资基金管理有限公司共有 8 位股东，每位股东出资占比同为 12.5%， 且北京三维投资基金管理有限公司董事会 7 名董事会成员中有 1 名董事由本公司推荐，故 本公司认为对其可施加重大影响，采用权益法核算该项长期股权投资。 ②湖北长江广电文创股权投资基金合伙企业（有限合伙）为由本公司持股 15.96%的参 股公司，本公司投资总监刘舒在文创股权有限合伙的经营期限内担任其投资决策委员会委 员，即本公司对其财务和经营政策有参与决策的权力，因此认定本公司可对其施加重大影 响，采用权益法核算该项长期股权投资。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 湖北长江广电传媒集团有限责 任公司 湖北武汉 文化 10,000 61.1888 61.1888 注：湖北长江广电传媒集团有限责任公司的母公司为湖北广播电视台。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的联营企业情况 本公司的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 湖北长江广电广告有限公司 同受母公司控制 公告编号：2018-020 113 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 湖北长江联投文化产业发展有限公司 同受母公司控制 湖北长江云新媒体集团有限公司 同受母公司控制 湖北垄上行新农会信息科技有限公司 同受母公司控制 湖北电视塔经营开发中心 同受最终控制方控制 北京央图文化科技有限公司 原董事惠明实际控制的公司 伊犁央图文化投资有限公司 原董事惠明实际控制的公司 上海安强影视工作室 原董事惠明实际控制的公司 上海苑实影视文化工作室 原董事惠明实际控制的公司 注：原董事惠明于 2015 年从公司离职，截至 2017 年 1 月 1 日离职超过一年故本期未做关联方披 露。 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 湖北广播电视台 影视频道运营费、设备 使用费等 63,867.92 121,603.77 湖北电视塔经营开发中心 广告位 3,923,563.66 — 湖北长江广电广告有限公司 宣传推广、广告发布 7,760,558.15 9,167,750.00 湖北长江云新媒体集团有限公司 广告发布 — 42,452.83 湖北垄上行新农会信息科技有限公司 广告发布 — 2,745,283.02 北京央图文化科技有限公司 咨询顾问服务 — 443,396.22 伊犁央图文化投资有限公司 影视剧制作、咨询 — 18,867,924.54 上海安强影视工作室 代理发行服务 — 2,881,131.99 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 湖北广播电视台 节目制作、大型活动策划 及广告代理等 204,786,829.20 169,746,174.07 湖北长江广电广告有限公司 咨询 12,466,725.19 10,452,042.50 湖北长江云新媒体集团有限公司 版权 1,147.28 3,090.48 注：本公司将制作的节目销售给湖北广播电视台，湖北广播电视台以广告时间资源置 换的形式结算部分节目款，虽然本公司从广告客户收取这部分节目款，但这部分款项因节 目销售给湖北广播电视台而产生，且本公司不需再支付平台广告播出费用，故本公司将此 交易视同关联方交易披露。本期以广告时间资源置换形式结算节目款的情况，详见下表： 公告编号：2018-020 114 节目名称 本年发生额（广 告资源） 上年发生额 尚未使用的广 告资源金额 剩余广告资源到期日 《我为喜剧狂》 第二季 — 7,543,867.91 — — 《我为喜剧狂》 第三季 5,588,652.03 5,094,339.63 — — 《我为喜剧狂》 第四季 — — 10,000,000.00 2018 年 12 月 31 日 《你就是奇迹》 第二季 10,965,094.34 7,362,566.19 10,770,000.00 2018 年 12 月 31 日 《你就是奇迹》 第三季 6,603,773.58 — 5,100,000.00 2018 年 12 月 31 日 饮 食 养 生 汇 （2017） 4,229,752.33 — — — 大王小王（2017） — — 15,000,000.00 2018 年 6 月 30 日 《一路心喜》 — 4,270,288.38 — — 合计 27,387,272.28 24,271,062.11 40,870,000.00 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年发生额 上年发生额 湖北广播电视台 机器设备 283,018.87 566,037.74 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年发生额 上年发生额 湖北广播电视台 房屋 85,714.29 360,000.00 湖北电视塔经营开发中心 户外广告位 3,923,563.66 660,377.36 （3）关联担保情况 本公司作为担方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 伊犁影视 39,000,000.00 2017-9-29 2019-9-28 否 湖北香蕉 15,000,000.00 2017-5-2 2018-5-2 否 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 818.38 万元 642.57 万元 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 公告编号：2018-020 115 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 湖北广播电视台 62,910,879.76 — 54,103,100.00 — 湖北长江广电文创产业有限公司 — — 1,900,000.00 — 湖北长江广电广告有限公司 10,296,946.18 — 5,234,480.76 — 合计 73,207,825.94 — 61,237,580.76 — 应收票据： 湖北广播电视台 14,649,550.00 — — — 合计 14,649,550.00 — — — 预付款项： 湖北广播电视台 — — 7,800.00 — 湖北电视塔经营开发中心 — — 1,226,415.10 — 伊犁央图文化投资有限公司 — — 905,660.38 — 合计 — — 2,139,875.48 — 其他应收款： 湖北长江广电文创产业有限公司 — — 1,350,000.00 — 湖北电视塔经营开发中心 1,000,000.00 — 1,000,000.00 — 合计 1,000,000.00 — 2,350,000.00 — （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 湖北广播电视台 47,100.00 97,209,857.98 湖北长江广电广告有限公司 2,993,797.00 3,597,981.43 湖北广电长江新媒体集团有限责任公司 — 42,452.83 上海安强影视工作室 — 2,443,200.00 湖北电视塔经营开发中心 385,827.80 — 合计 3,426,724.80 103,293,492.24 其他应付款 湖北广播电视台 — 2,056.95 合计 — 2,056.95 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 公告编号：2018-020 116 项目 年末余额 年初余额 已签约但尚未于财务报表中确认的 —购建长期资产承诺 --- 39,490,000.00 —对外投资承诺（注①至⑦） 48,805,900.00 97,250,000.00 合计 48,805,900.00 136,740,000.00 注：①2016 年 7 月 21 日，本公司之子公司伊犁影视与北京民生新晖投资管理有限公 司、承天嘉业（北京）文化投资管理有限公司共同出资设立北京长江乾信新晖投资管理有 限公司，该公司注册资本为人民币 1,000 万元，伊犁影视出资 310 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，伊犁影视已支付投资款 155 万元，伊犁影视尚需出资 155 万元。 ②2016 年8 月 15 日，本公司设立全资子公司伊犁股权，该公司注册资本为人民币 5,000 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司已支付投资款 2,305.41 万元，尚需出资 2,694.59 万元。 ③2016 年 8 月 26 日，本公司与武汉中绿农业科技有限公司共同出资设立长江农业， 该公司注册资本为人民币 1,000 万元，本公司出资 1000 万元。截至 2017 年 12 月 31 日， 本公司已支付投资款 150 万元，尚需出资 850 万元。 ④2016 年 12 月 26 日，本公司之子公司伊犁股权与和自然人陈丹青、王永兵共同出资 设立海南辉煌长江影业影视传媒有限公司，该公司注册资本为人民币 500 万元，伊犁股权 应出资 125 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，伊犁股权尚需出资 125 万元。 ⑤本公司之子公司伊犁影视从北京文升慧合文化有限公司受让北京盛创空间传媒文化 有限公司 20%股权，2016 年 10 月 18 日完成股权变更登记，该公司注册资本为人民币 1,000 万元，因北京文升慧合文化有限公司并未实际出资，伊犁影视需直接出资 200 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，伊犁影视尚需支付 200 万元。 ⑥本公司与范文斌、杨龙、林华良、裴卉妹共同出资设立伊犁长江文化，公司注册资 本为人民币 1,000 万元，本公司出资 510 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司已支付 投资款 154 万元，伊犁影视尚需支付 356 万元。 ⑦2017 年 12 月 1 日本公司子公司天津紫峰设立全资子公司北京紫峰，该公司注册资 本为人民币 500 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司尚需出资 500 万元。 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 5,550,886.48 7,995,937.68 资产负债表日后第 2 年 6,290,476.67 5,613,548.39 资产负债表日后第 3 年 2,444,351.85 4,900,000.00 公告编号：2018-020 117 合计 14,285,715.00 18,509,486.07 2、或有事项 （1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： ①本公司于 2017 年 9 月 29 日与建银国际财富管理（天津）有限公司签署了编号为 “BZHT-CJZQ01”的担保合同，为子公司伊犁影视提供授信额度为人民币 39,000,000.00 元的信用担保，担保期间为 2017 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日。截至 2017 年 12 月 31 日，该担保额度已使用金额为人民币 39,000,000.00 元。 ②本公司于 2017 年 4 月 20 日与招商银行武汉雄楚支行签署了编号为“2017 年雄保 字第 0209 号”的《最高额不可撤销担保书》，为子公司湖北香蕉提供授信额度为人民币 20,000,000.00 元的信用担保，担保期间为 2017 年 4 月 20 日至 2018 年 4 月 19 日。该信 用担保用于湖北香蕉信用证的开立、商业汇票承兑、票据贴现和保函等业务，截至 2017 年 12 月 31 日，该担保额度已使用金额为人民币 15,000,000.00 元。 十一、资产负债表日后事项 1、发行股票 2018 年 4 月 17 日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过《关于<北京长江文化股 份有限公司 2018 年第一次股票发行方案>的议案》，公司拟进行 2018 年第一次股票发行， 本次股票发行的价格为每股人民币不低于 32.63 元，发行股份不超过 766.1 万股，募集资 金金额不超过 25,000 万元（含 25,000 万元），本次募集资金用于公司主营业务即影视剧及 节目投资、制作、采购和发行；截至本报告批准报出日该议案尚未经公司股东大会审议通 过。 2、转让股权事项 2018 年 2 月，本公司之子公司伊犁股权分别与自然人宋晓玲、丁旭签订《股权转让协 议》，协议约定子公司伊犁股权转让其持有本草汇股权 20%、45%给宋晓玲、丁旭；转让后 公司子公司伊犁股权持有本草汇股权 35%，本草汇不纳入公司合并范围。 3、新增投资事项 2018 年 2 月 28 日，本公司之子公司伊犁影视新设子公司喀什长江影视文化有限公司， 该公司注册资本为人民币 1000 万元，伊犁影视认缴 60%，统一社会信用代码为 91653101MA77UNDK93。 十二、其他重要事项 截至本报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 公告编号：2018-020 118 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 1,220,000.00 0.82 1,220,000.00 100.00 — 按信用风险组合计提坏账准备 的应收款项 — — — — — 组合 1：账龄组合 120,101,553.74 80.45 9,957,072.19 8.29 110,144,481.55 组合 2：关联方组合 27,966,325.94 18.73 — — 27,966,325.94 组合小计 148,067,879.68 99.18 9,957,072.19 6.72 138,110,807.49 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 — — — — — 合计 149,287,879.68 100.00 11,177,072.19 7.49 138,110,807.49 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 1,220,000.00 0.64 1,220,000.00 100.00 — 按信用风险组合计提坏账准备 的应收款项 — — — — — 组合 1：账龄组合 143,681,437.01 75.18 8,546,400.84 5.95 135,135,036.17 组合 2：关联方组合 46,212,580.76 24.18 — — 46,212,580.76 组合小计 189,894,017.77 99.36 8,546,400.84 4.50 181,347,616.93 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 — — — — — 合计 191,114,017.77 100 9,766,400.84 5.11 181,347,616.93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 75,684,799.95 3,784,240.00 5.00 119,396,137.35 5,969,806.87 5.00 公告编号：2018-020 119 账龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 至 2 年 30,018,623.70 3,001,862.37 10.00 22,804,659.66 2,280,465.97 10.00 2 至 3 年 13,426,984.09 2,685,396.82 20.00 1,480,640.00 296,128.00 20.00 3 至 4 年 971,146.00 485,573.00 50.00 — — — 合计 120,101,553.74 9,957,072.19 143,681,437.01 8,546,400.84 （2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例（%） 湖北广播电视台 关联方 17,669,379.76 1 年以内 11.84 北京汇源食品饮料有限公司 非关联方 17,306,979.40 1 年以内 11.59 江苏康乃馨广告有限公司 非关联方 10,579,677.00 1 年以内 7.09 浙江省东阳市富汇全影视有限公司 非关联方 10,449,967.50 2-3 年 7.00 湖北长江广电广告有限公司 关联方 10,296,946.18 1 年以内 6.90 合计 66,302,949.84 44.42 2、其他应收款 其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 — — — — — 组合 1：关联方组合 309,924,004.19 93.98 — — 309,924,004.19 组合 2：款项性质组合 1,545,600.00 0.47 — — 1,545,600.00 组合 3：账龄组合 18,308,905.79 5.55 1,789,322.78 9.77 16,519,583.01 组合小计 329,778,509.98 100.00 1,789,322.78 0.54 327,989,187.20 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 合计 329,778,509.98 100.00 1,789,322.78 0.54 327,989,187.20 公告编号：2018-020 120 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 — — — — — 组合 1：关联方组合 137,079,204.19 86.84 — — 137,079,204.19 组合 2：款项性质组合 1,751,033.29 1.11 — — 1,751,033.29 组合 3：账龄组合 19,027,549.79 12.05 951,377.49 5.00 18,076,172.30 组合小计 157,857,787.27 100.00 951,377.49 0.60 156,906,409.78 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 合计 157,857,787.27 100.00 951,377.49 0.60 156,906,409.78 ① 年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 831,356.00 4.54 41,567.80 19,027,549.79 100.00 951,377.49 1-2 年 17,477,549.79 95.46 1,747,754.98 — — — 合计 18,308,905.79 100.00 1,789,322.78 19,027,549.79 100.00 951,377.49 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 837,945.29 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 84,255,976.53 — 84,255,976.53 58,311,841.84 — 58,311,841.84 公告编号：2018-020 121 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对联营企业的 投资 32,604,908.94 — 32,604,908.94 3,009,239.07 — 3,009,239.07 合计 116,860,885.47 — 116,860,885.47 61,321,080.91 — 61,321,080.91 （2）对子公司的投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准 备年末 余额 湖 北 香 蕉 传 媒 有限公司 5,161,841.84 — — 5,161,841.84 — — 伊 犁 长 江 荣 艺 和 生 影 视 传 媒 有限公司 50,000,000.00 — — 50,000,000.00 — — 伊 犁 长 江 股 权 投 资 管 理 有 限 公司 3,000,000.00 20,054,134.69 — 23,054,134.69 — — 湖 北 本 草 汇 科 技有限公司 150,000.00 — 150,000.00 — — — 伊 犁 长 江 文 化 传媒有限公司 — 1,540,000.00 — 1,540,000.00 — — 天 津 紫 锋 文 化 传媒有限公司 — 4,500,000.00 — 4,500,000.00 — — 合计 58,311,841.84 26,094,134.69 150,000.00 84,255,976.53 — — （3）对联营企业的投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 北京三维投资基金 管理有限公司 2,432,083.53 — — -614,315.71 — — 湖北长江广电文创 产业有限公司 — 2,800,000.00 — -1,681,473.86 — — 北京长江影佳传媒 有限公司 77,155.54 — 54,134.69 -23,020.85 — — 湖北长江广电文创 股权投资基金管理 有限公司 500,000.00 — — — — — 公告编号：2018-020 122 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 湖北长江广电文创 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） — 30,000,000.00 — -331,385.02 — — 合计 3,009,239.07 32,800,000.00 54,134.69 -2,650,195.44 — — （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 北京三维投资基金 管理有限公司 — — — 1,817,767.82 — 湖北长江广电文创 产业有限公司 — — — 1,118,526.14 — 北京长江影佳传媒 有限公司 — — — --- — 湖北长江广电文创 股权投资基金管理 有限公司 — — 500,000.00 — — 湖北长江广电文创 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） — — — 29,668,614.98 — 合计 — — 500,000.00 32,604,908.94 — 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 267,025,257.90 217,523,099.88 444,903,586.83 321,515,254.12 合计 267,025,257.90 217,523,099.88 444,903,586.83 321,515,254.12 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品及影视剧固定回报项目投资 6,623,860.71 4,627,876.70 对联营企业投资收益 -2,650,195.44 -972,596.12 合计 3,973,665.27 3,655,280.58 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 公告编号：2018-020 123 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 19,417.47 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,519,913.00 委托他人投资或管理资产的损益 8,129,906.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 356,167.23 小计 13,025,404.27 所得税影响额 2,804,325.37 少数股东权益影响额（税后） --- 合计 10,221,078.91 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.52 1.3189 1.3189 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.32 1.1928 1.1928 公告编号：2018-020 124 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京长江文化股份有限公司董事会办公室