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浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 报告编号：2019-006 1 浙江天石纳米科技股份有限公司 （ZHEJIANG TIANSHI NANOMETER SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD） 年度报告 2018 天石纳米 NEEQ : 837392 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 报告编号：2019-006 2 公司年度大事记 公司不断进行技术创新，2018 年申报并获得了液位自控式窑气洗涤塔、 双进风石灰窑、一种纳米碳酸钙乳化循环改性装置 3 项实用新型专利和一种 石灰化学反应活性的快速测定方法 1 项収明专利。 2018 年 5 月 25 日公司召开了 2017 年年度股东大会，通过了 2017 年 度报告、关于预计 2018 年度日常性关联交易等 9 项议案。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 10 第五节 重要事项 .......................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 33 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 释义 公司 指 浙江天石纳米科技股份有限公司 浙江天一 指 浙江天一新材料有限公司 广西天石 指 广西天石新材料有限公司 灵石矿业 指 建德市灵石矿业有限责任公司 白沙小贷 指 建德市白沙小额贷款有限公司。 信用社 指 浙江建德农村商业银行股份有限公司 券商 指 财通证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 律师事务所 指 北京大成(杭州)律师事务所 审计机构 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 法律意见书 指 北京大成律师事务所关于浙江天石纳米科技股份有限 公司召开股东大会的法律意见书 审计报告 指 浙江天石纳米科技股份有限公司审计报告 股东大会 指 浙江天石纳米科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江天石纳米科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江天石纳米科技股份有限公司监事会 三会 指 浙江天石纳米科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 高级管理人员 指 浙江天石纳米科技股份有限公司总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书 报告期 指 2018 年 1 月-12 月 公司章程 指 浙江天石纳米科技股份有限公司章程 碳酸钙 指 一种无机化合物,化学分子式 CaCO3,呈中性,基本上不 溶于水,溶于盐酸。它是地球上常见物质,存在于石灰 石、方解石、大理石等岩石内,亦为动物骨骼或外壳的 主要成分。碳酸钙是重要的建筑材料,工业上用途甚 广。碳酸钙又是钙离子和碳酸根离子结合生成的,所以 既是钙盐也是碳酸盐。 氢氧化钙 指 一种白色粉末固体,化学分子式 Ca(OH)2,俗称熟石灰、 消石灰,加入水后,呈上、下两层,上层水溶液称作澄清 石灰水,下层悬浮液称作石灰乳或石灰浆。上层澄清石 灰水可以检验二氧化碳,下层浑浊液体石灰乳是一种 建筑材料。氢氧化钙是一种白色固体粉末,微溶于水, 也属于强碱,具有碱的通性,对皮肤有腐蚀作用。氢氧 化钙在工业中有广泛的应用。它是常用的建筑材料,也 用作杀菌剂和化工原料等。 氧化钙 指 一种无机化合物,化学分子式 CaO,俗称生石灰。物理性 质是表面白色粉末,不纯者为灰白色。含有杂质时呈淡 黄色或灰色,具有吸湿性。氧化钙在工业中有广泛的应 用。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周新民、主管会计工作负责人徐道荣及会计机构负责人（会计主管人员）吴向红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争风险 公司所处细分行业为轻质碳酸钙行业,目前轻质碳酸钙行业行业 格局分散,低端产品的进入门槛较低,生产企业众多,属于充分竞 争市场;虽然公司起步较早,拥有较广泛的客户群,市场占有量大, 并形成了一定的规模效应,但面对不断加剧的行业竞争,公司若 不能及时有效地应对竞争,会因恶性价格竞争而导致盈利能力降 低。 报告期非经营性净利润占比较高 2018 年公司非经营性净利润为 5,897,035.36 元,占当期净利润 44.54%, 占净利润比较高,主要系收到的政府补助款。如果无法 持续获得政府补助,将对公司的经营业绩产生一定影响。 所得税政策变化风险 2017 年 11 月公司通过了国家级高新技术企业复评。报告期内公 司享受的税收优惠系按照国家政策相关规定享有,且公司经营业 绩不存在对税收优惠的严重依赖。由于高新技术企业每三年评 一次,若达不到高新技术企业要求,将无法享受高新技术企业税 收优惠政策到来的好处,会对公司经营业绩产生一定的影响。 未全员缴纳住房公积金风险 公司目前共有员工 236 名。除 16 名退休返聘员工无需缴纳社会 保险外,其余员工均缴纳了社会保险。公司开设职工住房公积金 账户,但未全员缴纳住房公积金,存在补缴风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江天石纳米科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG TIANSHI NANOMETER SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD 证券简称 天石纳米 证券代码 837392 法定代表人 周新民 办公地址 建德市下涯镇下涯村溪上自然村 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈春玉 职务 董事会秘书 电话 0571-58313217 传真 0571-58313217 电子邮箱 184466456@ 公司网址 联系地址及邮政编码 建德市下涯镇下涯村溪上自然村 邮编:311600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江天石纳米科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 8 月 29 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 无机盐制造(C2613) 主要产品与服务项目 碳酸钙系列产品(含食品添加剂(轻质碳酸钙、氢氧化钙、氧化钙、 重钙)制造;纳米科技研发;碳酸钙系列产品(含食品添加剂(轻质 碳酸钙、氢氧化钙、氧化钙、重钙))销售;经营进出口业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 79,783,200 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周新民 实际控制人及其一致行动人 周新民 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330100143982486L 否 注册地址 建德市下涯镇下涯村溪上自然村 否 注册资本 79,783,200.00 否 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 7 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 806 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吕洪仁 马世新 会计师事务所办公地址 杭州市万塘路 51 号地质环境研究大楼 7 楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 141,045,146.50 122,181,416.84 15.44% 毛利率% 31.57% 35.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,239,352.66 15,745,927.54 -15.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 7,342,317.30 6,044,057.27 21.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 12.49% 15.50% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 6.93% 5.95% - 基本每股收益 0.17 0.20 -15.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 263,598,846.41 263,599,494.42 0.00% 负债总计 150,964,019.97 164,204,020.64 -8.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 112,634,826.44 99,395,473.78 13.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.25 13.32% 资产负债率%（母公司） 54.56% 60.00% - 资产负债率%（合并） 57.27% 62.69% - 流动比率 133.25% 108.19% - 利息保障倍数 6.64 7.56 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 20,491,036.09 23,236,777.37 -11.82% 应收账款周转率 3.10 2.65 - 存货周转率 5.99 5.83 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.00% 0.08% - 营业收入增长率% 15.44% 16.28% - 净利润增长率% -15.92% -11.95% - 五、 股本情况 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 79,783,200 79,783,200 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -383,628.30 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 7,276,087.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,133.04 非经常性损益合计 6,963,592.30 所得税影响数 1,066,556.94 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 5,897,035.36 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 长 期 股 权 投 资 20,910,043.14 17,014,367.75 - - 资产合计 267,495,169.81 263,599,494.42 - - 盈余公积 5,789,561.18 5,399,993.64 - - 未分配利润 17,311,983.33 13,805,875.48 - - 净资产 103,291,149.17 99,395,473.78 - - 投资收益 4,838,493.02 942,817.63 - - 净利润 19,641,602.93 15,745,927.54 - - 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司属于化学原料及化学制品制造业。主要生产碳酸钙、氢氧化钙、氧化钙三大系列产品，产品除 了在国内销售外，还出口到美国、巴西、墨西哥、意大利、印度、泰国、马来西亚、韩国等多个国家。 公司商业模式可具体分为采购、生产、销售、研发和盈利模式。（一）采购模式 公司建立了合格供应商名录，每年对合格供应商进行评审，经评审合格的供应商列入合格供应商名 录中，重要物资均从列入合格供应商名录中的供应商采购。采购模式严格按照 ISO9001 质量管理体系的 《采购控制程序》执行。公司主要原材料为矿石与无烟煤，用量大且稳定，为了控制原材料质量与供应 量，公司采取按年签订采购框架协议，具体数量按照实际订单确定。 （二）生产模式 公司主要实行“以销定产”和“销售预测”的生产模式，以市场需求为导向，根据销售合同和订单 辅以合理的市场预测制定生产计划统筹协调公司资源。公司经营部接收客户订单后，开具书面需货通知 并下达生产部，生产部按合同或订单要求组织生产，产出产品经品管部检验合格后入库，由经营部负责 产品出库及客户供货。公司也会根据多年的行业经验和对市场的判断提前进行生产，缩短一些订单的交 付周期，同时也降低生产成本，这一模式有效保持了公司产品交付的机动性。 同时为保证质量，生产 过程中从立窑、消化到生浆精制阶段为集中供应、集中管理，生浆经抽验合格后供应到不同的生产线并 由不同生产线主管分别管理。生产过程中对质量的把控从原料进厂到产品出厂严格检验，层层把关，公 司整个生产及服务过程已通过 ISO9001 质量管理体系认证，进而保证将符合用户需求的产品交到用户手 中。 （三）销售模式 公司的产品销售由经营部负责，由经营副总统筹管理公司的采购和销售业务。所有产品采取直销模 式，为公司、客户面对面，不经过中间商转手，这便于信息直接采集及沟通，有助于客户的稳定和长期 业务关系的保持。销售人员按分管的业务划分责任客户和目标客户，不按产品类别分设专门的销售人员。 公司对销售人员按实际完成业绩进行考核，考核模式采用底薪加业务提成的方式，这有助于销售队伍的 稳定和销售人员积极性的提高。目前，公司的销售队伍稳定，销售骨干没有出现辞职、跳槽现象。 （四）研发模式 公司采用自主研发与联合研发相结合的研发模式。碳酸钙下游应用领域十分广泛，市场的延伸和深 度挖掘、产品竞争力的提升往往需要针对不同的应用特点而进行精细度、色度、改性等方面的产品性能 开发。公司自成立以来一直注重科技研发，成立了研发部；2017 年 9 月公司通过“省级高新技术企业” 复评；同时公司与浙江大学、科研院、中国无机盐行业协会以及下游高端客户建立了良好的合作关系， 深化“产学研用”创新模式，开展了一系列科技研究工作。 （五）盈利模式 报告期内，公司主营业务为普钙轻质碳酸钙、氢氧化钙、氧化钙、纳米碳酸钙的研发、生产和销售。公 司拥有多项自主研发的核心技术和专利权，经过多年经营，行业知名度不断提高，以出色的研发能力、 过硬的产品质量，开发和积累了众多优秀国内外客户，通过销售自行研发和生产的碳酸钙系列产品及相 关中间产品获取利润。 报告期内，公司的商业模式未发生变化，主营业务未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 11 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司管理层围绕年初制定的经营目标，狠抓基础管理，完善各项考核办法，鼓励技术创 新，稳定产品品质，积极开拓市场，提升核心竞争力，促进企业在日趋激烈的市场竞争中保持平稳增长， 2018 年，公司实现净利润 13,239,352.66 元。一、财务状况 报告期总资产 263,598,846.41 元，期初数为 263,599,494.42 元，报告期负债总额 150,964,019.97 元，期初数为 164,204,020.64 元，下降 8.06%，总体而言，报告期内总资产与总负债未发生较大变动； 报告期净资产 112,934,826.44 元，期初数为 99,395,473.78 元，增长 13.32%，主要原因系报告期内实 现净利润 13,239,352.66 元所致。 二、经营成果 （一）营业收入状况 报告期内公司实现营业收入 141,045,146.50 元，上年同期 122,181,416.84 元，同比增长 15.44%， 主要系报告期公司销售量增加 10000 余吨销售收入增加所致，其中碳酸钙系列产品本期收入金额比上年 同期增加 7,449,012.06 元，氢氧化钙系列产品本期收入金额比上年同期增加 7,960,386.43 元,氧化钙 系列产品本期收入金额比上年同期增加 304,344.07 元。 （二）净利润情况 报告期内实现净利润元 13,239,352.66，上年同期 15,745,927.54 元,同比下降 15.92%。主要原因 系营业外收入比上年同期减少 448 万元所致。 （三）现金流量状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 20,491,036.09 元，上年同期 23,236,777.737 元， 同比减少 11.82%。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-3,475,595.07 元，上年同期-3,890,647.62 元， 同比增加 10.67%。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-14,393,898.84 元，上年同期-18,037,559.53 元， 同比增加 20.20%。主要原因：（1）2018 年度未进行利润分配；（2）银行借款现金流量净额减少 200 万。 (3)其他与筹资活动有关的现金净流量减少 310 万。 三、业务拓展情况 报告期内，公司对现有产品的质量稳定和新产品的研发取得了重大进步，重点客户的产品质量满意 率有了很大的提高，苏州天山、上海回天等重要客户的使用量较上年有稳定增加。 四、质量管理与技术研发情况 1、报告期内公司承担了 5 个省级新产品的试制任务，并且试制工作顺利，实现科技成果转化。同 时完成了 1 项省级新产品验收工作。随着新产品开发取得重大进展，针对主要用户的产品质量控制手段 更加完善和有效，产品质量波动减少，扩大了产品的适应范围，提高了销售量。 2、2018 年共有 3 项实用新型专利通过受理申请，并授权专利 4 个，其中 3 项为试用新型专利，1 项为国家发明专利。截止报告日，公司共获得专利授权 25 项，其中发明专利 8 项，实用新型专利 17 项。 3、2018 年公司完成了《天石碳酸钙生产智能控制系统项目》的申报、建设，并通过杭州经信局的 验收。通过这个项目的实施，不仅取得了政府资金的奖励，最重要的是使企业实现了生产过程集成化智 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 12 能控制和信息化管理，为今后全面实现工厂智能化建设奠定了基础。 4、2018 年度公司通过申报社会责任企业，经杭州市总工会评价验收，获得“社会责任 A 级企业”。 （二） 行业情况 消费升级工作的持续推进，促使我们的下游客户对产品品质的要求越来越高，价格承受能力因此得 以提高，这与我司产品的质量、价格定位相符，一定程度上提升了我司的整体竞争力。随着中国政府减 税降费工作的逐步推进，我们的综合成本有较大幅度的降低，这回有效的提升 2019 年我司的销售利润 率。得益于国家及地方政府对外贸出口的扶持及补贴政策，产品的出口销售前景持续向好。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 18,493,852.96 7.02% 15,470,939.83 5.87% 19.54% 应收票据与应 收账款 62,435,250.34 23.69% 59,178,465.58 22.45% 5.50% 存货 16,621,719.78 6.31% 15,613,885.99 5.92% 6.45% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 19,026,442.94 7.22% 17,014,367.75 6.45% 11.83% 固定资产 106,772,445.81 40.51% 108,255,035.90 41.07% -1.37% 在建工程 1,400,665.78 0.53% 8,192,837.54 3.11% -82.90% 短期借款 39,600,000.00 15.02% 57,500,000.00 21.81% -31.13% 长期借款 7,000,000.00 2.66% 0.00 0.00% 100.00% 资产总计 263,598,846.41 - 263,599,494.42 - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、在建工程：报告期内在建工程余额比上年减少了 6,792,271.76 元，变动幅度为-82.90%，主要原因 为：部分在建工程项目 2017 年度筹建，2018 年度完工结转。 2、短期借款：报告期内短期借款余额比上年减少了 17,900,000 元,变动幅度为-31.13%,主要原因为(1) 开具银行承兑汇票支付材料、设备款比上年同期增加 1400 万；（2）700 万短期借款转为长期借款。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 141,045,146.5 0 - 122,181,416.8 4 - 15.44% 营业成本 96,520,296.21 68.43% 78,615,693.82 64.34% 22.77% 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 13 毛利率 31.57% - 35.66% - - 管理费用 10,618,590.67 7.53% 10,959,784.44 8.97% -3.11% 研发费用 5,884,933.18 4.17% 6,240,795.79 5.11% -5.70% 销售费用 17,604,843.04 12.48% 15,468,950.53 12.66% 13.81% 财务费用 2,251,274.88 1.60% 2,839,309.85 2.32% -20.71% 资产减值损失 1,984,499.16 1.41% 44,669.93 0.04% 4,342.58% 其他收益 925,790.52 0.66% 444,255.48 0.36% 108.39% 投资收益 3,131,292.02 2.22% 942,817.63 0.77% 232.12% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 29,932.19 0.00% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 8,771,711.58 6.22% 7,995,507.62 6.54% 9.71% 营业外收入 6,498,449.83 4.61% 10,980,203.63 8.99% -40.82% 营业外支出 460,648.05 0.33% 66,825.15 0.05% 589.33% 净利润 13,239,352.66 9.39% 15,745,927.54 12.89% -15.92% 项目重大变动原因： 1、资产减值损失：报告期内资产减值损失比上年增加了 1,939,829.23 元，变动幅度为 4342.58%，主要 原因为：（1）营业收入同比增长 15.44%；（2）应收账款同比增长；（3）减值损失计提同比增加。 2、其他收益：报告期内其他收益比上年增加 481,535.04 元，变动幅度为 108.39%，主要原因为：收到 的政府补助比上年增加。 3、投资收益：报告期内投资收益比上年增加了 2,188,474.39 元，变动幅度为 232.12%，主要原因为： 联营企业建德市灵石矿业有限公司同比投资收益增加。 3、资产处置收益：报告期内资产处置收益比上年减少了 29,932.19 元，变动幅度为-100%，主要原因为： 2018 年度未发生资产处置收益。 4、营业外收入：报告期内在营业外收入比上年减少了 4,481,753.8 元，变动幅度为-40.82%，主要原因 为：2017 年度收到石家庄工大化工设备有限公司诉讼赔偿款 431 万余元。 5、营业外支出：报告期内营业外支出比上年增加了393,822.9元，变动幅度为589.33%，主要原因为： 由于设备技改，生产工艺改造所需，淘汰报废了一批设备，发生损失33.16万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 137,551,247.53 120,809,421.19 13.86% 其他业务收入 3,493,898.97 1,371,995.65 154.66% 主营业务成本 93,100,333.63 77,300,685.34 20.44% 其他业务成本 3,419,962.58 1,315,008.48 160.07% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 14 碳酸钙系列产品 99,634,102.82 72.98% 92,185,090.76 75.45% 氢氧化钙系列产品 36,135,188.38 26.47% 28,174,801.95 23.06% 氧化钙系列产品 753,872.55 0.55% 449,528.48 0.37% 按区域分类分析： □适用 √不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 苏州天山新材料有限公司 17,359,762.42 12.72% 否 2 PROCTER GAMBLE DOBRASILSA 7,884,106.44 5.77% 否 3 浙江凯丰新材料股份有限公司 4,877,805.18 3.57% 否 4 民丰特种纸股份有限公司 4,542,010.49 3.33% 否 5 广州宝洁有限公司 4,393,095.06 3.22% 否 合计 39,056,779.59 28.61% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （3）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 建德市中兴商贸有限公司 17,495,330.34 25.41% 否 2 建德市龙华塑化有限公司 4,559,624.01 6.62% 否 3 浙江安联矿业有限公司 3,479,574.91 5.05% 否 4 南京久皋国际贸易有限公司 3,212,848.86 4.67% 否 5 温州晨光集团有限公司 2,349,427.62 3.41% 否 合计 31,096,805.74 45.16% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 20,491,036.09 23,236,777.37 -11.82% 投资活动产生的现金流量净额 -3,475,595.07 -3,890,647.62 10.67% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,393,898.84 -18,037,559.53 20.20% （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 1、浙江天一新材料有限公司,注册资本 500 万元，公司持股比例 100%，报告期天一公司营业收入 7,337,523.01 元，净利润 36,754.01 元。2、广西天石新材料有限公司，注册资本 2000 万元，公司持股 比例 100%，报告期内广西天石公司营业收入 5,586,447.98 元，净利润-1,834,478.59 元。 3、建德市灵石矿业有限责任公司，注册资本 2000 万元，公司持股比例 20%，报告期内公司运营情况良 好，营业收入 34,982,805.53 元，净利润 9,813,586.87 元。 4、建德市白沙小额贷款有限公司，注册资本 1 亿元，公司持股比例 10%，报告期内公司运营情况良好， 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 15 营业收入 21,001,227.70 元，净利润 14,251,870.87 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、前期会计差错更正事项说明 2017 年度本公司根据联营企业建德市灵石矿业有限责任公司未审财务 报表确认投资收益，2018 年建德市灵石矿业有限责任公司委托建德信安会计师事务所对 2017 年度财务 报表进行审计，出具了建信会审字[2018]第 019 号审计报告，本公司依据该审计报告对前期会计差错进 行追溯调整：调减长期股权投资 3,895,675.39 元，调减盈余公积 389,567.54 元，调减上期投资收益 3,895,675.39 元以及调减上期未分配利润 3,506,107.85 元。 2、前期会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响 前期差错更正对 2017 年报表影响： （1）前期差错更正对 2017 年度资产负债表影响： 受影响项目 调整前 2017 年 12 月 31 日 调整金额 调整后 2017 年 12 月 31 日 长期股权投资 20,910,043.14 -3,895,675.39 17,014,367.75 资产合计 267,495,169.81 -3,895,675.39 263,599,494.42 盈余公积 5,789,561.18 -389,567.54 5,399,993.64 未分配利润 17,311,983.33 -3,506,107.85 13,805,875.48 净资产 103,291,149.17 -3,895,675.39 99,395,473.78 （2）前期差错更正对 2017 年度利润表影响： 受影响项目 调整前 2017 年度 调整金额 调整后 2017 年度 投资收益 4,838,493.02 -3,895,675.39 942,817.63 净利润 19,641,602.93 -3,895,675.39 15,745,927.54 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 16 公司秉承诚信守法的经营理念，在积极维护广大股东利益的同时十分注重对员工、社会、环境的尽 责。1、重视对企业中困难员工的优抚。在员工本人及家庭成员遇到生老病死，天灾人祸时及时进行救 助和慰问。2018 年全年对困难员工发放慰问金 3000 余元，解决了困难员工的燃眉之急。 2、参与建德市与属地下涯镇政府的统一扶贫救助活动。2018 年共捐赠 2 万人民币给下涯镇困难职工， 突显企业勇于承担社会职责的良好形象。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主的经营能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此， 公司拥有良好的持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争风险公司所处细分行业为轻质碳酸钙行业，目前轻质碳酸钙行业行业格局分散，低端产品 的进入门槛较低，生产企业众多，属于充分竞争市场；虽然公司起步较早，拥有较广泛的客户群，市场 占有量大，并形成了一定的规模效应，但面对不断加剧的行业竞争，公司若不能及时有效地应对竞争， 会因恶性价格竞争而导致盈利能力降低。 针对上述风险，公司应对措施如下： 不断加大技改投入，优化现有产品加工工艺。稳定产品质量的同时，不断进行技术创新，加快新产 品研发，以满足市场多元化的产品需求，提升企业竞争优势。 2、报告期非经营性净利润占比较高 2018 年公司非经营性净利润为 5,897,035.36 元,占当期净利润 44.54%, 占净利润比较高,主要系收 到的政府补助款。如果无法持续获得政府补助,将对公司的经营业绩产生一定影响。针对上述风险，公 司应对措施如下： （1）加强基础管理，有效节约能源，提高产品毛利率。优化产品结构，拓展新客户，提高销售额和 利润。 （2）尽快开展全资子公司广西天石新材料有限公司的市场开发工作，实现资产投资收益。 3、所得税政策变化风险 2017 年 11 月公司通过了国家级高新技术企业复评。报告期内公司享受的税收优惠系按照国家政 策相关规定享有,且公司经营业绩不存在对税收优惠的严重依赖。由于高新技术企业每三年评一次,若达 不到高新技术企业要求,将无法享受高新技术企业税收优惠政策到来的好处,会对公司经营业绩产生一 定的影响。 针对上述风险，公司应对措施如下： 公司一方面将确保高新技术企业复审顺利通过；另一方面，公司进一步开拓新客户，优化产品结构， 提高销售收入和利润，增强公司抵御税收政策变化风险的能力，将政策调整对公司利润的影响降至最低。 4、未全员缴纳住房公积金风险 公司目前共有员工 236 名。除 16 名退休返聘员工无需缴纳社会保险外，其余员工均缴纳了社会保 险。公司开设职工住房公积金账户，但未全员缴纳住房公积金，存在补缴风险。 针对上述风险，公司应对措施如下： （1）对此公司实际控制人承诺，若应有关部门要求或决定，公司及其下属公司需要为在职员工缴纳住 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 17 房公积金、社会保险费或公司因未为员工缴纳住房公积金、社会保险费而承担任何罚款或损失，本人愿 承担上述所有缴纳金额、承担任何罚款或损失赔偿责任，并放弃向公司及其下属公司追索的权利。 （2）公司将提高员工福利，逐批完成员工住房公积金的缴纳。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,240,000.00 1,782,313.50 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 临时报告披 露时间 临时报告编号 周新民 刘霞 为公司与交通银 行股份有限公司 杭州建德支行自 2018 年 6 月 26 日 起至 2023 年 12 月 31 日止签署的 借款、贸易融资、 25,000,000.00 已事后补充履行 2018 年 8 月 27 日 2018-014� 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 19 保函、资金业务 及其他授信业务 合同提供担保。 周新民 刘霞 为公司与中国工 商银行股份有限 公司建德支行自 2 018 年 6 月 27 日 起至 2019 年 6 月 26 日止签署的借 款、贸易融资、保 函、资金业务及其 他授信业务合同 提供担保。 600,000.00 已事后补充履行 2018 年 8 月 27 日 2018-014� 周新民 刘霞 为公司与上海浦 东发展银行股份 有限公司杭州建 德支行自 2018 年 7 月 24 日起至 20 19 年 7 月 23 日止 签署的借款、贸易 融资、保函、资金 业务及其他授信 业务合同提供担 保。 27,000,000.00 已事后补充履行 2018 年 8 月 27 日 2018-014� 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易不存在损害公司及其他股东利益的情形，不会对公司独立性产生影响，公司也不会因 本次的关联交易对关联方产生依赖。 （三） 承诺事项的履行情况 公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员分别出具《关于规范公司对外担保的承诺》，承诺将严 格控制公司对外担保金额，并严格按照《公司章程》、《对外担保决策制度》等公司内部治理制度规定履 行公司对外担保的审批决策程序，履行情况为承诺履行中。2、公司董事、监事、高级管理人员、核心 技术人员、控股股东、实际控制人、占股 5%以上的股东签订了《关于不占用公司资金的承诺函》，履行 情况为承诺履行中。 3、公司实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《避免同业 竞争承诺函》，履行情况为承诺履行中。 4、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、占股 5%以上的股东均出具了《关于减少及避免关联交 易的承诺函》，履行情况为承诺履行中。 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董 事、监事、高级管理人员不存在违反出具的上述承诺的情形。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 20 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 867,350.00 0.33% 票据保证金 应收票据 质押 8,876,301.55 3.37% 借款质押 固定资产 抵押 18,169,537.47 6.89% 借款抵押 无形资产 抵押 24,345,023.72 9.24% 借款抵押 总计 - 52,258,212.74 19.83% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 41,933,670 52.56% 9,306,629 51,240,299 64.22% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 7,586,527 7,586,527 9.51% 董事、监事、高管 2,230 0.00% 1,672,262 1,674,492 2.10% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 37,849,530 47.44% -9,306,629 28,542,901 35.78% 其中：控股股东、实际控制 人 30,346,110 38.04% -7,586,527 22,759,583 28.53% 董事、监事、高管 5,893,740 7.50% -870,262 5,023,478 6.30% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 79,783,200 - 0 79,783,200 - 普通股股东人数 48 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 周新民 30,346,110 0 30,346,110 38.04% 22,759,583 7,586,527 2 周红星 7,311,880 0 7,311,880 9.16% 189,960 7,121,920 3 赵健 4,600,000 0 4,600,000 5.77% 0 4,600,000 4 周元新 4,323,170 0 4,323,170 5.42% 189,960 4,133,210 5 黄来苟 3,848,920 0 3,848,920 4.82% 2,886,690 962,230 合计 50,430,080 0 50,430,080 63.21% 26,026,193 24,403,887 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 周新民为公司控股股东及实际控制人，股东周红星为周新民的妹妹，股东周元新为周新民的弟弟，其余股 东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 22 截至报告期末，自然人周新民直接持有股份公司 30,346,110 股股份，占股份公司总股本的 38.04%，能对股东大会的决议产生重大影响，为股份公司控股股东和实际控制人。 周新民，男， 汉族，出生于 1961 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1982 年 7 月至 1987 年 9 月任杭州先锋轴承厂磨工车间主任；1987 年 10 月至 1991 年 2 月任建德市标牌厂厂长；1991 年 3 月至 1994 年 8 月任建德市二轻工业总公司组检科科员；1994 年 9 月至 1997 年 8 月，任碳酸钙公司 前身建德市轻质碳酸钙厂厂长；1997 年 9 月至 2015 年 12 月，任碳酸钙公司董事长兼总经理；2016 年 1 月开始，任股份公司董事长。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 德保县农村信用合 作联社 7,000,000.00 5.66% 2018.12.22-2021.12.19 否 银行贷款（票据抵 押） 交通银行杭州分行 建德支行 2,000,000.00 4.35% 2018.6.5-2018.12.27 否 银行贷款 中国工商银行建德 支行 600,000.00 4.85% 2018.6.28-2018.12.25 否 银行贷款（票据抵 押） 中国工商银行建德 支行 5,780,000.00 4.35% 2018.6.29-2018.12.26 否 银行贷款（票据抵 押） 中国工商银行建德 支行 5,600,000.00 4.35% 2018.12.28-2019.12.28 否 银行贷款 交通银行杭州分行 建德支行 3,000,000.00 5.13% 2018.6.28-2019.6.27 否 银行贷款 交通银行杭州分行 建德支行 10,000,000.00 5.13% 2018.6.28-2019.6.27 否 银行贷款 交通银行杭州分行 建德支行 4,000,000.00 5.13% 2018.7.6-2019.7.4 否 银行贷款 上海浦东发展银行 杭州分行建德支行 10,000,000.00 4.79% 2018.7.24-2019.7.23 否 银行贷款 上海浦东发展银行 杭州分行建德支行 7,000,000.00 4.79% 2018.7.30-2019.7.29 否 合计 - 54,980,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 24 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 周新民 董事长 男 1961 年 11 月 大专 2018.12.21-2021.12.20 是 汪丽红 董事、总经理 女 1981 年 4 月 大专 2018.12.21-2021.12.20 是 徐道荣 董事、财务总监 男 1956 年 11 月 中专 2018.12.21-2021.12.20 是 黄来苟 董事、副总经理 男 1963 年 10 月 中专 2018.12.21-2021.12.20 是 黄树清 董事、副总经理 男 1964 年 12 月 中专 2018.12.21-2021.12.20 是 陈春玉 董事会秘书 女 1978 年 2 月 本科 2018.12.21-2021.12.20 是 罗清平 监事会主席 男 1971 年 6 月 大专 2018.12.21-2021.12.20 是 赵金权 监事 男 1972 年 3 月 大专 2018.12.21-2021.12.20 否 金建明 监事 男 1966 年 11 月 高中 2018.12.21-2021.12.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，董事、监事、高级管理人员与实际控制人无关联 关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 周新民 董事长 30,346,110 0 30,346,110 38.04% 0 黄来苟 董事、副总经理 3,848,920 0 3,848,920 4.82% 0 赵金权 监事 1,709,640 570,000 2,279,640 2.86% 0 金建明 监事 427,410 152,000 569,410 0.71% 0 合计 - 36,332,080 722,000 37,044,080 46.43% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 26 徐道荣 副总经理、董事会秘书 换届 财务总监 公司经营需要� 汪竹生 监事会主席 换届 无 离职 陈春玉 无 新任 董事会秘书 公司经营需要 罗清平 无 新任 监事会主席 公司经营需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事会秘书陈春玉，女，汉族，出生于 1978 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历。1998 年 7 月至 2014 年 2 月就职于建德石天石碳酸钙有限责任公司(期间担任过微生物室主任、分厂 副厂长、品管部经理等职务)；2014 年 3 月至 2015 年 4 月就职于浙江贝家生物科技有限公司，任综合部 主任；2015 年 5 月至 2016 年 1 月就职于严州府食品有限公司，任行政人事中心总监；2016 年 2 月至今 就职于浙江天石纳米科技股份有限公司，目前担任物管部经理。 新任监事会主席罗清平，男，汉族，出生于 1971 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学 历。1993 年 8 月至 2000 年 11 月在建德水泥厂工作(期间担任过纸袋分厂副厂长，机修分等职务)；2000 年 12 月至今就职于浙江天石纳米科技股份有限公司(原建德市天石碳酸钙有限责任公司)：2000 年 12 月 至 2003 年 2 月日任立窑领班， 2003 年 3 月至 2018 年 2 月任工程部经理；2018 年 3 月至今任生产部经 理。� 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 31 28 生产人员 132 130 销售人员 5 6 技术人员 39 38 财务人员 8 7 其他人员 31 27 员工总计 246 236 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 13 11 专科 23 23 专科以下 209 201 员工总计 246 236 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司共有员工 236 名，除 16 名退休返聘员工无需缴纳社会保险外，其余员工均缴纳了 社会保险。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 27 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 自股份公司成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会和董事会秘书等各项制度，形成 以股东大会、董事会、监事会为公司治理结构的主体。目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外 担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作 细则》、《信息披露管理制度》、《控股子公司管理制度》、《防止股东及关联方占用公司资金管理办法》、《年 度信息披露重大差错责任追究制度》《募集资金管理制度》等。股份公司成立至今，股东大会、董事会、 监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定依法规范运作，未出现违法违规情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》，公司章程包括投资者关系管理的工作内容、公司 与投资者沟通的方式等，以规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益，建立公司与 投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理。能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与 权和表决等权利，能给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在报告期内，公司重大决策能按照公司章程及三会原则履行相关程序。 4、公司章程的修改情况 无。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十二次会议审议通过了公司 2017 年度董事会工作报告、2017 年度监事会 工作报告、2017 年度审计报告、2017 年度利 润分配方案、2018 年度日常性关联交易等议 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 30 案；第一届董事会第十三次会议审议通过了 2018 年半年度报告等议案；第一届董事会第 十四次会议审议通过了关于公司董事会换届 选举等议案；第二届董事会第一次会议审议 通过了关于选举第二届董事会董事长等议 案;第二届董事会第二次会议审议通过了关 于拆除食品添加剂等报废车间设备等议案。 监事会 4 第一届监事会第七次会议审议通过了公司 2017年度审计报告、2017年度利润分配方案、 2018 年度日常性关联交易等议案；第一届监 事会第八次会议审议通过了2018年半年度报 告等议案；第一届监事会第九次会议审议通 过了关于监事会换届选举的议案；第二届监 事会第一次会议审议通过了关于选举监事会 主席等议案。 股东大会 3 2017 年度股东大会审议通过了公司 2017 年 度董事会工作报告等、2017 年度监事会工作 报告、2017 年度审计报告、2017 年度利润分 配方案、关于预计公司 2018 年度日常性关联 交易等议案；2018 年度第一次临时股东大会 审议通过了关于补充确认偶发性关联交易等 议案；2018 年度第二次临时股东大会审议通 过了关于董事会换届选举的议案、关于监事 会换届选举的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要 求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和 义务。 （三） 公司治理改进情况 公司结合自身的经营特点和风险因素，制定了适合公司现阶段发展情况的内部控制体系，并已达到 有效执行。未来随着经济环境的变化、管理的不断深化，公司将持续完善和优化内部控制制度，监督控 制政策和控制程序的有效性，使之始终适应公司的发展需要。 （四） 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人。公司董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工 作，在全面深入了解公司运作和管理、经营情况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资 者关系管理活动。公司严格按照《投资者关系管理制度》等的要求，通过全国股份转让系统信息披露平 台（），真实、完整、准确、及时地披露有关信息，平等对待全体投资者，保障所有投 资者享有知情权及其他合法权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、网络平台进行投资者互动交流 关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间通畅有效的沟通。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 31 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了较 完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时， 不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制 和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司和《公司章程》 的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况公司具有独立的研发、采购、生产加工和销售业务体系，拥有完整的法人财产权， 能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司 之间均不存在竞争关系，且公司实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术 人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产独立情况 公司整体变更后，依法办理相关登记，拥有与生产经营有关的生产设备、办公设备及专利、商标所 有权，具有独立的采购和销售系统。报告期内，公司主要股东不存在占用公司资产和其他资源的情况， 未来公司于股东之间发生的资金往来将严格执行《公司章程》、《关联交易管理制度》等内部控制文件中 约定的审批流程。 3、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源管理部门， 独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等 有关规定生产，不存在股东超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在主要股东及其控制的其他企 业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情况。公司财务人员不存在在主要股东及其控制的其他企业兼 职的情况。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比完善的财务 管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与主要股东及其 控制的其他企业共用银行账户的情况。 5、机构独立情况 公司具有健全的组织架构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人结构。公司具有完备的 内部管理制度设有办公室、生产部、研发部、品管部、经营部、工程部、财务部八个职能部门。公司拥 有独立的生产经营和办公场所，不存在与主要股东混合经营、合署办公的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 32 1、内部控制制度建设情况根据股转系统相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况， 严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 (1)关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算体系的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制定，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司格贯彻落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，不断完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》、《公司年度信息披 露重大差错责任追究制度》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格按照《公 司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股 东权益，执行情况良好。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字(2019)020424 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市万塘路 51 号地质环境研究大楼 7 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 吕洪仁 马世新 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 浙江天石纳米科技股份有限公司全体股东：一、审计意见 我们审计了浙江天石纳米科技股份有限公司（以下简称“天石纳米公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天石纳米公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于天石纳米公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天石纳米公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 34 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天石纳米公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天石纳米公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天石纳米公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天石纳米公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 天石纳米公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致天石纳米公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就天石纳米公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 35 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕洪仁 （项目合伙人） 中国注册会计师：马世新 二〇一九年四月二十三日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 18,493,852.96 15,470,939.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 62,435,250.34 59,178,465.58 其中：应收票据 6.2 23,581,549.62 20,346,372.67 应收账款 6.2 38,853,700.72 38,832,092.91 预付款项 6.3 2,996,841.99 3,807,380.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 2,992,684.11 3,246,947.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 16,621,719.78 15,613,885.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 694,636.00 1,145,881.66 流动资产合计 104,234,985.18 98,463,500.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 36 长期股权投资 6.8 19,026,442.94 17,014,367.75 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 161,418.00 153,731.00 投资性房地产 固定资产 6.9 106,772,445.81 108,255,035.90 在建工程 6.10 1,400,665.78 8,192,837.54 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.11 27,613,375.08 28,379,621.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.12 1,919,939.33 1,018,848.50 递延所得税资产 6.13 2,419,574.29 2,121,552.10 其他非流动资产 6.14 50,000.00 非流动资产合计 159,363,861.23 165,135,993.99 资产总计 263,598,846.41 263,599,494.42 流动负债： 短期借款 6.15 39,600,000.00 57,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 28,285,615.71 21,414,781.48 其中：应付票据 6.16 11,940,079.73 7,557,497.99 应付账款 6.16 16,345,535.98 13,857,283.49 预收款项 6.17 494,375.81 1,011,403.57 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.18 1,400,612.48 1,250,619.26 应交税费 6.19 1,672,468.79 1,908,594.87 其他应付款 6.20 6,774,354.87 7,925,204.85 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,227,427.66 91,010,604.03 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 37 非流动负债： 长期借款 6.21 7,000,000.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6.22 65,736,592.31 73,193,416.61 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 72,736,592.31 73,193,416.61 负债合计 150,964,019.97 164,204,020.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.23 79,783,200.00 79,783,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.24 406,404.66 406,404.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.25 6,870,622.76 5,399,993.64 一般风险准备 未分配利润 6.26 25,574,599.02 13,805,875.48 归属于母公司所有者权益合计 112,634,826.44 99,395,473.78 少数股东权益 所有者权益合计 112,634,826.44 99,395,473.78 负债和所有者权益总计 263,598,846.41 263,599,494.42 法定代表人：周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人：吴向红 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,727,198.44 14,856,816.46 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 61,712,106.89 63,405,150.68 其中：应收票据 11.1 23,428,549.62 20,346,372.67 应收账款 11.1 38,283,557.27 43,058,778.01 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 38 预付款项 7,583,190.75 3,661,820.22 其他应收款 11.2 2,978,808.30 3,225,822.73 其中：应收利息 应收股利 存货 14,333,696.56 13,287,713.91 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 104,335,000.94 98,437,324.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 11.3 43,426,442.94 41,414,367.75 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 161,418.00 153,731.00 投资性房地产 固定资产 88,418,509.00 88,740,530.45 在建工程 1,400,665.78 8,162,281.98 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,050,628.15 18,724,527.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,919,939.33 980,598.50 递延所得税资产 2,409,523.63 2,112,341.05 其他非流动资产 非流动资产合计 155,787,126.83 160,288,378.13 资产总计 260,122,127.77 258,725,702.13 流动负债： 短期借款 39,600,000.00 50,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 32,062,551.80 25,411,405.09 其中：应付票据 11,940,079.73 7,557,497.99 应付账款 20,122,472.07 17,853,907.10 预收款项 458,616.67 1,010,314.57 合同负债 应付职工薪酬 1,106,557.21 986,271.81 应交税费 1,602,759.92 1,861,324.76 其他应付款 6,332,588.49 7,218,219.24 其中：应付利息 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 39 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 81,163,074.09 86,987,535.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 60,755,600.67 68,241,004.89 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 60,755,600.67 68,241,004.89 负债合计 141,918,674.76 155,228,540.36 所有者权益： 股本 79,783,200.00 79,783,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 774.57 774.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,870,622.76 5,399,993.64 一般风险准备 未分配利润 31,548,855.68 18,318,193.56 所有者权益合计 118,203,453.01 103,497,161.77 负债和所有者权益合计 260,122,127.77 258,725,702.13 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 141,045,146.50 122,181,416.84 其中：营业收入 6.27 141,045,146.50 122,181,416.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 136,330,517.46 115,602,914.52 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 40 其中：营业成本 6.27 96,520,296.21 78,615,693.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.28 1,466,080.32 1,433,710.16 销售费用 6.29 17,604,843.04 15,468,950.53 管理费用 6.30 10,618,590.67 10,959,784.44 研发费用 5,884,933.18 6,240,795.79 财务费用 6.32 2,251,274.88 2,839,309.85 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 6.33 1,984,499.16 44,669.93 信用减值损失 加：其他收益 6.34 925,790.52 444,255.48 投资收益（损失以“－”号填列） 6.35 3,131,292.02 942,817.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 3,112,075.19 923,601.25 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.36 0.00 29,932.19 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,771,711.58 7,995,507.62 加：营业外收入 6.37 6,498,449.83 10,980,203.63 减：营业外支出 6.38 460,648.05 66,825.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,809,513.36 18,908,886.10 减：所得税费用 6.39 1,570,160.70 3,162,958.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,239,352.66 15,745,927.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,239,352.66 15,745,927.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 13,239,352.66 15,745,927.54 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 41 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 13,239,352.66 15,745,927.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,239,352.66 15,745,927.54 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.20 （二）稀释每股收益 0.17 0.20 法定代表人：周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人：吴向红 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 11.4 139,738,117.47 120,856,024.75 减：营业成本 11.4 94,330,783.64 74,710,797.50 税金及附加 1,433,493.30 1,410,525.18 销售费用 18,375,882.28 17,397,197.55 管理费用 9,505,931.81 9,447,679.63 研发费用 5,884,933.18 6,240,795.79 财务费用 1,856,238.54 2,559,963.21 其中：利息费用 2,225,414.22 2,755,636.44 利息收入 310,598.61 262,887.90 资产减值损失 1,981,217.19 -916,429.39 信用减值损失 加： 其他收益 701,388.52 263,529.96 投资收益（损失以“－”号填列） 11.5 3,131,292.02 942,817.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,112,075.19 923,601.25 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 29,932.19 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,202,318.07 11,241,775.06 加：营业外收入 6,491,262.81 10,963,991.13 减：营业外支出 456,355.87 22,420.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,237,225.01 22,183,346.19 减：所得税费用 1,530,933.77 2,738,233.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,706,291.24 19,445,112.82 （一）持续经营净利润 14,706,291.24 19,445,112.82 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 14,706,291.24 19,445,112.82 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.24 （二）稀释每股收益 0.18 0.24 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,817,420.96 108,834,997.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 43 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 483,266.72 946,406.93 收到其他与经营活动有关的现金 6.40.1 23,483,063.24 27,686,180.97 经营活动现金流入小计 157,783,750.92 137,467,585.37 购买商品、接受劳务支付的现金 85,811,725.56 72,205,000.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,440,469.42 17,116,884.91 支付的各项税费 13,081,997.24 12,592,463.57 支付其他与经营活动有关的现金 6.40.2 19,958,522.61 12,316,459.29 经营活动现金流出小计 137,292,714.83 114,230,808.00 经营活动产生的现金流量净额 20,491,036.09 23,236,777.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,111,529.83 1,119,216.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 30,000.00 52,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,141,529.83 1,171,216.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,617,124.90 5,061,864.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,617,124.90 5,061,864.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,475,595.07 -3,890,647.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 54,980,000.00 71,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.40.3 38,004,000.00 筹资活动现金流入小计 54,980,000.00 109,504,000.00 偿还债务支付的现金 65,880,000.00 80,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,627,898.84 13,140,759.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 44 支付其他与筹资活动有关的现金 6.40.4 866,000.00 34,000,800.00 筹资活动现金流出小计 69,373,898.84 127,541,559.53 筹资活动产生的现金流量净额 -14,393,898.84 -18,037,559.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,462.26 -77,679.58 五、现金及现金等价物净增加额 2,613,079.92 1,230,890.64 加：期初现金及现金等价物余额 15,013,423.04 13,782,532.40 六、期末现金及现金等价物余额 17,626,502.96 15,013,423.04 法定代表人：周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人：吴向红 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,977,662.10 102,890,421.85 收到的税费返还 483,266.72 946,406.93 收到其他与经营活动有关的现金 22,682,490.91 40,967,469.54 经营活动现金流入小计 159,143,419.73 144,804,298.32 购买商品、接受劳务支付的现金 92,981,235.14 62,375,903.30 支付给职工以及为职工支付的现金 14,671,454.25 13,745,643.71 支付的各项税费 12,334,959.67 11,974,710.07 支付其他与经营活动有关的现金 19,788,320.34 16,228,464.35 经营活动现金流出小计 139,775,969.40 104,324,721.43 经营活动产生的现金流量净额 19,367,450.33 40,479,576.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,111,529.83 1,119,216.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 30,000.00 52,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,141,529.83 1,171,216.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,071,246.90 2,430,774.53 投资支付的现金 13,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,071,246.90 15,830,774.53 投资活动产生的现金流量净额 -2,929,717.07 -14,659,558.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,980,000.00 64,500,000.00 发行债券收到的现金 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 45 收到其他与筹资活动有关的现金 38,004,000.00 筹资活动现金流入小计 47,980,000.00 102,504,000.00 偿还债务支付的现金 58,880,000.00 80,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,202,722.23 12,860,957.88 支付其他与筹资活动有关的现金 866,000.00 34,000,800.00 筹资活动现金流出小计 61,948,722.23 127,261,757.88 筹资活动产生的现金流量净额 -13,968,722.23 -24,757,757.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,462.26 -77,679.58 五、现金及现金等价物净增加额 2,460,548.77 984,581.28 加：期初现金及现金等价物余额 14,399,299.67 13,414,718.39 六、期末现金及现金等价物余额 16,859,848.44 14,399,299.67 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 79,783,200.00 406,404.66 5,399,993.64 13,805,875.48 99,395,473. 78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 79,783,200.00 406,404.66 5,399,993.64 13,805,875.48 99,395,473. 78 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,470,629.12 11,768,723.54 13,239,352. 66 （一）综合收益总额 13,239,352.66 13,239,352. 66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,470,629.12 -1,470,629.12 1．提取盈余公积 1,470,629.12 -1,470,629.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 47 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 79,783,200.00 406,404.66 6,870,622.76 25,574,599.02 112,634,82 6.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 59,011,524. 66 3,455,482.36 21,182,539.22 93,729,54 6.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 48 二、本年期初余额 10,080,000.00 59,011,524. 66 3,455,482.36 21,182,539.22 93,729,54 6.24 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 69,703,200.00 -58,605,12 0.00 1,944,511.28 -7,376,663.74 5,665,927. 54 （一）综合收益总额 15,745,927.54 15,745,92 7.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,944,511.28 -12,024,511.28 -10,080,00 0.00 1．提取盈余公积 1,944,511.28 -1,944,511.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -10,080,000.00 -10,080,00 0.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 69,703,200.00 -58,605,12 0.00 -11,098,080.00 1.资本公积转增资本（或股本） 58,605,120.00 -58,605,12 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 11,098,080.00 -11,098,080.00 （五）专项储备 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 49 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 79,783,200.00 406,404.66 5,399,993.64 13,805,875.48 99,395,47 3.78 法定代表人：周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人：吴向红 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 79,783,200.00 774.57 5,399,993.64 18,313,193.56 103,497,161.7 7 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 79,783,200.00 774.57 5,399,993.64 18,313,193.56 103,497,161.7 7 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 1,470,629.12 13,235,662.12 14,706,291.24 （一）综合收益总额 14,706,291.24 14,706,291.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 50 （三）利润分配 1,470,629.12 -1,470,629.12 1．提取盈余公积 1,470,629.12 -1,470,629.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 79,783,200.00 0.00 0.00 0.00 774.57 0.00 0.00 0.00 6,870,622.76 0.00 31,548,855.68 118,203,453.0 1 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 58,605,894.57 3,455,482.36 21,990,672.02 94,132,048.9 5 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 51 二、本年期初余额 10,080,000.00 58,605,894.57 3,455,482.36 21,990,672.02 94,132,048.9 5 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 69,703,200.00 -58,605,120.00 1,944,511.28 -3,677,478.46 9,365,112.82 （一）综合收益总额 19,445,112.82 19,445,112.8 2 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,944,511.28 -12,024,511.28 -10,080,000. 00 1．提取盈余公积 1,944,511.28 -1,944,511.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -10,080,000.00 -10,080,000. 00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 69,703,200.00 -58,605,120.00 -11,098,080.00 1.资本公积转增资本（或股本） 58,605,120.00 -58,605,120.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 11,098,080.00 -11,098,080.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 52 （六）其他 四、本年期末余额 79,783,200.00 774.57 5,399,993.64 18,313,193.56 103,497,161. 77 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 53 浙江天石纳米科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 1、公司基本情况 浙江天石纳米科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册地为建德 市下涯镇下涯村溪上自然村，公司组织形式为股份有限公司，总部地址为建德市 下涯镇下涯村溪上自然村，营业执照注册号：91330100143982486L；公司法定代 表人：周新民；注册资本为 7,978.32 万元，成立日期为 1997 年 8 月 29 日。 （1）公司整体变更为股份有限公司 2015 年 9 月 29 日，有限公司股东会通过决议，全体股东一致同意将公 司整体变更设立股份有限公司。2015 年 12 月 18 日，有限公司临时股东会作 出决议，公司全体股东同意根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信 审字[2015]第 1-01486 号《审计报告》、中京民信（北京）资产评估有限公司出具 的京信评报字（2015）第 441 号《浙江天石纳米科技有限公司拟变更设立股份 有限公司项目涉及其净资产评估报告》，以经大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计的截至 2015 年 9 月 30 日账面净资产 68,685,894.57 元为基础，按照 6.8141：1 的折股比例折合股份总额 1,008.00 万股，计股本 10,080,000.00 元，剩 余净资产 58,605,894.57 元计入资本公积，有限公司整体变更为股份有限公司。 2015 年 12 月 18 日，大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大信验字[2015] 第 1-00298 号号《验资报告》，审验确认公司股本 10,080,000.00 元已足额缴纳。 此次变更后，公司的股东结构如下： 股东名称 股本 股权占比（%） 周新民 5,112,000.00 50.71 黄来苟 648,000.00 6.43 吴彩红 648,000.00 6.43 徐荣珠 216,000.00 2.14 金建明 72,000.00 0.71 周新良 72,000.00 0.71 周新月 72,000.00 0.71 周红星 72,000.00 0.71 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 54 周元新 72,000.00 0.71 赵金权 288,000.00 2.86 黄跃进 216,000.00 2.14 李涛 72,000.00 0.71 刘建高 72,000.00 0.71 方素连 72,000.00 0.71 叶贵良 72,000.00 0.71 毛土生 72,000.00 0.71 黄约苟 72,000.00 0.71 蒋美英 72,000.00 0.71 洪波 72,000.00 0.71 金剑红 72,000.00 0.71 李永芳 72,000.00 0.71 毛书生 72,000.00 0.71 唐培配 72,000.00 0.71 唐土根 72,000.00 0.71 诸汝荣 72,000.00 0.71 吴志成 72,000.00 0.71 金英素 72,000.00 0.71 汪素昌 72,000.00 0.71 朱效珂 72,000.00 0.71 邱土生 72,000.00 0.71 徐莲珍 72,000.00 0.71 朱志新 72,000.00 0.71 陈建良 72,000.00 0.71 徐永红 72,000.00 0.71 周秀珍 72,000.00 0.71 谢鸿伟 72,000.00 0.71 张家兰 72,000.00 0.71 陈建梅 72,000.00 0.71 滕风棋 72,000.00 0.71 吴鲜英 72,000.00 0.71 童宝昌 72,000.00 0.71 李燕 72,000.00 0.71 钱江 72,000.00 0.71 何建伟 72,000.00 0.71 毛溶中 72,000.00 0.71 江赛娥 72,000.00 0.71 方国丰 72,000.00 0.71 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 55 合 计 10,080,000.00 （2）注册资本变更：资本公积转股本 2017 年 6 月 21 日本公司发布公告，2016 年年度权益分派，以公司现有总股 本 10080000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 11.01 股，每 10 股转增 58.14 股，每 10 股派 10 元人民币现金；本次权益分派登记日为 2017 年 7 月 10 月，除 权除息日为 2017 年 7 月 11 日。 此次变更后，公司的股东结构如下 股东名称 股本 股权占比（%） 周新民 40,461,480.00 50.71 黄来苟 5,128,920.00 6.43 吴彩红 5,128,920.00 6.43 徐荣珠 1,709,640.00 2.14 金建明 569,880.00 0.71 周新良 569,880.00 0.71 周新月 569,880.00 0.71 周红星 569,880.00 0.71 周元新 569,880.00 0.71 赵金权 2,279,520.00 2.86 黄跃进 1,709,640.00 2.14 李涛 569,880.00 0.71 刘建高 569,880.00 0.71 方素连 569,880.00 0.71 叶贵良 569,880.00 0.71 毛土生 284,940.00 0.36 蒋美英 569,880.00 0.71 洪波 569,880.00 0.71 金剑红 569,880.00 0.71 李永芳 569,880.00 0.71 毛书生 569,880.00 0.71 唐培配 284,940.00 0.36 唐土根 569,880.00 0.71 诸汝荣 284,940.00 0.36 吴志成 569,880.00 0.71 金英素 569,880.00 0.71 汪素昌 569,880.00 0.71 朱效珂 569,880.00 0.71 邱土生 569,880.00 0.71 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 56 徐莲珍 569,880.00 0.71 朱志新 569,880.00 0.71 陈建良 569,880.00 0.71 徐永红 569,880.00 0.71 周秀珍 569,880.00 0.71 谢鸿伟 569,880.00 0.71 张家兰 569,880.00 0.71 陈建梅 569,880.00 0.71 滕风棋 569,880.00 0.71 吴鲜英 569,880.00 0.71 童宝昌 569,880.00 0.71 李燕 569,880.00 0.71 钱江 284,940.00 0.36 何建伟 569,880.00 0.71 毛美雄 1,709,640.00 2.14 毛溶中 569,880.00 0.71 江赛娥 569,880.00 0.71 方国丰 569,880.00 0.71 合 计 79,783,200.00 本公司的经营范围：生产：碳酸钙系列产品（含食品添加剂（轻质碳酸钙、 氢氧化钙、氧化钙、重钙）），纳米级轻质碳酸钙。服务：纳米科技的技术开发； 批发。零售：碳酸钙（不含化学品及易制毒化学品）；货物进出口（法律、行政 法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。（依法 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司于 2016 年 5 月 18 日挂牌新三板基础层，简称：天石纳米，代码： 837392。 本财务报表经本公司董事会于 2019 年 4 月 23 日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注 7“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 2、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 57 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国 证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事碳酸钙系列产品经营。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若 干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 4.18“收入”各项描述。关于管理层所 作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 4.23“重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 58 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。发 行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账 面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本 公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 59 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2）， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各 段描述及本附注“4.11 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 60 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 61 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注“4.11 长期股权投资”或本附注“4.8 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 62 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.11.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 外币业务 4.7.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 4.7.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8 金融工具 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 63 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.8.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.8.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.8.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 64 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.8.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.8.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.8.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 65 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.8.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.8.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.8.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 66 月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低 于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.8.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 67 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.8.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.8.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.8.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.9 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.9.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 68 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.9.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上且占应收款项余额比例 10%以上的应收 款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 1 按照账龄政策计提坏账准备的应收款项 账龄组合 2 对关联方的往来款项不计提坏账 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 1 账龄分析法 账龄组合 2 关联方组合不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 69 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 20.00 20.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项； 等等。 4.9.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 4.10 存货 4.10.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品（库存商品）、周转材 料等。 4.10.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 4.10.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 70 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.10.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 4.11 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.8 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.11.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 71 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 4.11.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.11.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.11.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 72 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 4.11.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.11.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 73 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 4.12 固定资产 4.12.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.12.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50 机器设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75 其他 年限平均法 3-10 0-5 9.50-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.12.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.12.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 74 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.13 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.17 长期资产减 值”。 4.14 无形资产 4.14.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.14.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 75 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.14.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.15 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、租赁费。长期待摊费 用在预计受益期间按直线法摊销。 4.16 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 76 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.17 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 77 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.18 收入 4.18.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 收入确认具体方法：（1）国内直销销售商品，根据合同约定发出商品并取得 客户签字确认的送货单时确认收入（2）出口销售商品，根据合同约定在报关出 口离港后确认收入。 4.18.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.18.3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.18.4 利息收入 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 78 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.19 政府补助 4.19.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递 延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 4.19.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对 于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关 或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4.20 递延所得税资产/递延所得税负债 4.20.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.20.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 79 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.20.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.20.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 80 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.21 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.22 重要会计政策、会计估计的变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适 用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票 据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应 收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资 产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付 票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、 “应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应 付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发 费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本 期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报 表项目名称 1 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入 准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至 新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利” 董事会 请见下表 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 81 和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固 定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物 资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应 付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目； 将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款” 项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用” 项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息 收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用 追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 20,346,372.67 应收票据及应收账款 59,178,465.58 应收账款 38,832,092.91 应收利息 其他应收款 3,246,947.15 应收股利 其他应收款 3,246,947.15 固定资产 108,255,035.90 固定资产 108,255,035.90 固定资产清理 在建工程 4,887,592.90 在建工程 8,192,837.54 工程物资 3,305,244.64 应付票据 7,557,497.99 应付票据及应付账款 21,414,781.48 应付账款 13,857,283.49 应付利息 74,355.33 其他应付款 7,925,204.85 应付股利 其他应付款 7,850,849.52 2017 年度受影响的合并利润表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 管理费用 17,200,580.23 管理费用 10,959,784.44 研发费用 6,240,795.79 4.23 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 82 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 4.23.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.23.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.24.3 可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 4.24.4 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 83 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折 4.23.5 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4.23.6 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 4.24 重要前期差错更正 4.24.1 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 2017 年度本公司根据联营企业建德 市灵石矿业有限责任公司未审财务报 表确认投资收益，2018 年建德市灵石 矿业有限责任公司委托建德信安会计 师事务所对 2017 年度财务报表进行 审计，出具了建信会审字[2018]第 长期股权投资 -3,895,675.39 盈余公积 -389,567.54 未分配利润 -3,506,107.85 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 84 019 号审计报告，本公司依据审计报 告对前期会计差错进行追溯调整 投资收益 -3,895,675.39 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%（1月-4月）、16%（5月-12月）的税率计算销项税，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 土地使用税 每平方米3元计缴。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴。 企业所得税 详见下表。 本公司及各子公司的所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率 浙江天石纳米科技股份有限公司 15% 浙江天一新材料有限公司 20% 广西天石新材料有限公司 25% 5.2 税收优惠及批文 （1）根据浙江省科学技术部火炬高技术产业研发中心下发的《关于浙江 省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字【2017】201号），本公司已 通过高新技术企业复审认定，并于2017年11月13日收到证书（证书编号： GR201733002660），资格有效期为3年，报告期内本公司享受15%的企业所得税优 惠税率。 （2）子公司浙江天一新材料有限公司为小型微利企业，其所得减按50%计入 应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 6.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 6,652.75 30,332.34 银行存款 17,619,850.21 14,983,090.70 其他货币资金 867,350.00 457,516.79 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 85 合 计 18,493,852.96 15,470,939.83 注：其他货币资金为票据保证金 6.2 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 23,581,549.62 20,346,372.67 应收账款 38,853,700.72 38,832,092.91 合 计 62,435,250.34 59,178,465.58 6.2.1 应收票据 6.2.1 分类 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 22,381,549.62 15,152,699.14 商业承兑汇票 1,200,000.00 5,193,673.53 合 计 23,581,549.62 20,346,372.67 6.2.2 期末已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 8,876,301.55 合 计 8,876,301.55 6.2.3 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,711,867.18 合 计 2,711,867.18 6.2.2 应收账款 6.2.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 42,065,000.24 91.41 3,556,227.52 8.45 38,508,772.72 其中：按照账龄政策计提坏账准备 的应收款项 42,065,000.24 91.41 3,556,227.52 8.45 38,508,772.72 关联方的往来款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 3,951,793.75 8.59 3,606,865.75 91.27 344,928.00 合 计 46,016,793.99 100.00 7,163,093.27 15.57 38,853,700.72 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 86 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 41,553,742.19 92.51 3,851,712.53 9.27 37,702,029.66 其中：按照账龄政策计提坏账准备 的应收款项 41,553,742.19 92.51 3,851,712.53 9.27 37,702,029.66 关联方的往来款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 3,363,356.25 7.49 2,233,293.00 66.40 1,130,063.25 合 计 44,917,098.44 100.00 6,085,005.53 13.55 38,832,092.91 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 39,620,937.76 1,981,046.89 5.00 1 至 2 年 507,944.12 101,588.82 20.00 2 至 3 年 539,683.50 161,905.05 30.00 3 至 4 年 84,254.52 42,127.26 50.00 4 至 5 年 213,104.21 170,483.37 80.00 5 年以上 1,099,076.13 1,099,076.13 100.00 合 计 42,065,000.24 3,556,227.52 — 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 债务单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 广东新展化工新材料有限公司 3,063,356.25 2,718,428.25 88.74 结合法院判决 书和账龄计提 广州新展有机硅有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 结合法院判决 书和账龄计提 佛山市南海弘源化工有限公司 588,437.50 588,437.50 100.00 结合法院判决 书和账龄计提 合 计 3,951,793.75 3,606,865.75 — — 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项为应收广州新展有机硅有 限公司 300,000.00 元、广东新展化工新材料有限公司 3,063,356.25 元，根据 2016 年 6 月 20 日法院一审裁决广州新展有机硅有限公司、广东新展化工新材料有限 公司分别应支付本公司 300,000.00 元、3,063,356.25 元。2017 年 5 月 9 日法院终审 裁决佛山市南海弘源化工有限公司支付本公司 588,437.50 元。 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 87 6.2.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,078,087.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 6.2.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 (%) 计提的坏账 准备 苏州天山新材料技 术有限公司 非关联方 7,267,375.19 1 年以内 15.79 363,368.76 广东新展化工新材 料有限公司 非关联方 3,063,356.25 4-5 年，5 年以上 6.66 2,718,428.25 上海回天新材料有 限公司 非关联方 2,495,521.01 1 年以内 5.42 124,776.05 广州宝洁有限公司 非关联方 2,305,788.70 1 年以内 5.01 115,289.44 南通昊明化学品有 限公司 非关联方 2,234,947.75 1 年以内 4.86 111,747.39 合 计 17,366,988.90 37.74 3,433,609.89 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,996,141.99 99.98 2,705,146.24 71.05 1 至 2 年 700.00 0.02 1,102,233.98 28.95 合 计 2,996,841.99 100.00 3,807,380.22 100.00 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 建德市中兴商贸有限公司 非关联方 1,496,781.68 1 年以内 浙江安联矿业有限公司 非关联方 1,048,829.16 1 年以内 泰安腾阳通用设备有限公司 非关联方 90,177.90 1 年以内 江阴市恒大物料自控系统有限公司 非关联方 75,000.00 1 年以内 山东瑞拓鼓风机有限公司 非关联方 74,100.00 1 年以内 合 计 2,784,888.74 6.4 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,992,684.11 3,246,947.15 合 计 2,992,684.11 3,246,947.15 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 88 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 11,938,556.22 100.00 8,945,872.11 74.93 2,992,684.11 其中：按照账龄政策计提坏账准 备的应收款项 11,938,556.22 100.00 8,945,872.11 74.93 2,992,684.11 关联方的往来款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 11,938,556.22 100.00 8,945,872.11 74.93 2,992,684.11 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 11,266,407.84 100.00 8,019,460.69 71.18 3,246,947.15 其中：按照账龄政策计提坏账准备 的应收款项 11,266,407.84 100.00 8,019,460.69 71.18 3,246,947.15 关联方的往来款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 11,266,407.84 100.00 8,019,460.69 71.18 3,246,947.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,351,709.50 67,585.33 5% 1 至 2 年 680,071.10 136,014.22 20% 2 至 3 年 873,483.33 262,045.00 30% 3 至 4 年 379,907.19 189,953.60 50% 4 至 5 年 1,815,555.69 1,452,444.55 80% 5 年以上 6,837,829.41 6,837,829.41 100% 合 计 11,938,556.22 8,945,872.11 6.4.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 926,411.42 元；本期转回坏账准备金额 0 元。 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 89 6.4.1.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 外部单位资金拆借 8,571,550.93 8,571,550.93 员工备用金、借款 1,103,047.53 791,832.83 押金、保证金 1,311,702.37 1,596,147.45 代扣代垫社保等 657.86 3,965.45 代付款项 432,060.00 其他 519,537.53 302,911.18 合 计 11,938,556.22 11,266,407.84 6.4.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 计提的坏账准 备 建德市汇丰物资有 限公司 非关联方 4,874,260.00 5 年以上 40.83 4,874,260.00 黄少华 非关联方 1,958,000.00 1 年以内 16.40 1,196,500.00 1 至 2 年 2 至 3 年 5 年以上 建德市下涯资产经 营有限公司 非关联方 786,746.00 4 至 5 年 6.59 629,396.80 张满珠 非关联方 600,000.00 4 至 5 年 5.03 480,000.00 田伟 非关联方 503,125.00 1 年以内 4.21 180,787.50 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 合 计 8,722,131.00 73.06 7,360,944.30 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,648,818.46 10,648,818.46 在产品 8,715.06 8,715.06 库存商品 5,142,428.47 5,142,428.47 周转材料 646,268.00 646,268.00 委托加工物资 3,531.22 3,531.22 发出商品 171,958.57 171,958.57 合 计 16,621,719.78 16,621,719.78 （续） 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 90 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,633,785.83 7,633,785.83 在产品 2,425,085.93 2,425,085.93 库存商品 4,768,313.21 4,768,313.21 周转材料 783,169.80 783,169.80 委托加工物资 3,531.22 3,531.22 合 计 15,613,885.99 15,613,885.99 6.6 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 694,636.00 1,145,881.66 合 计 694,636.00 1,145,881.66 6.7 可供出售金融资产 6.7.1 可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 161,418.00 161,418.00 153,731.00 153,731.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 161,418.00 161,418.00 153,731.00 153,731.00 其他 合 计 161,418.00 161,418.00 153,731.00 153,731.00 6.7.2 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期现金 红利 期初 本期增 加 本期减 少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 浙江建德 农村商业 银行股份 有限公司 153,731.00 7,687.00 161,418.00 0.05 19,216.83 合 计 153,731.00 7,687.00 161,418.00 0.05 19,216.83 注：浙江建德农村商业银行股份有限公司 2018 年 6 月 22 日进行投资分红并 配股，本公司取得 11,529.83 元现金分红款及 7,687.00 元配股 6.8 长期股权投资 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 91 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他 权益变动 一、联营企业 建德市灵石矿业 有限责任公司 5,441,146.43 1,880,521.83 建德市白沙小额 贷款有限公司 11,573,221.32 1,231,553.36 小 计 17,014,367.75 3,112,075.19 合 计 17,014,367.75 3,112,075.19 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 建德市灵石矿业 有限责任公司 7,321,668.26 建德市白沙小额 贷款有限公司 1,100,000.00 11,704,774.68 小 计 1,100,000.00 19,026,442.94 合 计 1,100,000.00 19,026,442.94 6.9 固定资产 6.9.1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计 一、账面原值 1、期初余额 59,916,533.83 94,407,870.10 1,563,235.21 3,527,044.12 616,802.88 160,031,486.14 2、本期增加金额 441,472.67 11,892,257.65 371,701.95 344,444.44 13,049,876.71 （1）购置 209,521.96 1,208,942.86 371,701.95 344,444.44 2,134,611.21 （2）在建工程转入 231,950.71 10,683,314.79 10,915,265.50 3、本期减少金额 220,917.56 3,127,836.69 174,443.75 324,829.05 3,848,027.05 （1）处置或报废 220,917.56 3,127,836.69 174,443.75 324,829.05 3,848,027.05 4、期末余额 60,137,088.94 103,172,291.06 1,760,493.41 3,546,659.51 616,802.88 169,233,335.80 二、累计折旧 1、期初余额 10,890,546.74 36,830,606.52 1,165,053.23 2,412,859.91 477,383.84 51,776,450.24 2、本期增加金额 2,876,724.72 9,205,651.00 235,980.44 563,241.39 48,330.86 12,929,928.41 （1）计提 2,876,724.72 9,205,651.00 235,980.44 563,241.39 48,330.86 12,929,928.41 3、本期减少金额 54,334.37 1,716,560.03 166,006.66 308,587.60 2,245,488.66 （1）处置或报废 54,334.37 1,716,560.03 166,006.66 308,587.60 2,245,488.66 4、期末余额 13,712,937.09 44,319,697.49 1,235,027.01 2,667,513.70 525,714.7 62,460,889.99 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 92 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 46,424,151.85 58,852,593.57 525,466.40 879,145.81 91,088.18 106,772,445.81 2、期初账面价值 49,025,987.09 57,577,263.58 398,181.98 1,114,184.21 139,419.04 108,255,035.90 6.10 在建工程 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 662,937.35 4,887,592.90 工程设备 737,728.43 3,305,244.64 合 计 1,400,665.78 8,192,837.54 6.10.1 在建工程 6.10.1.1 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 10 万吨氢氧化钙 生产线 3,640,507.50 3,640,507.50 食品钙生产线改造 430,037.98 430,037.98 厂门口职工住房 123,554.51 123,554.51 取水泵房 662,937.35 662,937.35 662,937.35 662,937.35 电热梭式窑安装工程 30,555.56 30,555.56 合 计 662,937.35 662,937.35 4,887,592.90 4,887,592.90 6.10.1.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 年产 10 万吨氢氧 化钙生产线 3,640,507.50 1,100,641.02 4,741,148.52 食品钙生产线改 造 430,037.98 1,641,025.64 2,071,063.62 轻钙脱水干燥自 动化控制提升改 造 2,502,836.82 2,502,836.82 取水泵房 662,937.35 662,937.35 合 计 4,733,482.83 5,244,503.48 9,315,048.96 662,937.35 （续） 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 93 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 年产 10 万吨氢氧 化钙生产线 已完工 自筹资金 食品钙生产线改 造 已完工 自筹资金 轻钙脱水干燥自 动化控制提升改 造 已完工 自筹资金 合 计 - - 6.10.2 工程物资 项 目 期末余额 期初余额 工程设备 737,728.43 3,305,244.64 合 计 737,728.43 3,305,244.64 6.11 无形资产 6.11.1 无形资产情况 项 目 土地使用权 计算机软件 非专利技术 采矿权 排污权 合 计 一、账面原值 1、期初余额 27,573,098.98 42,591.46 300,000.00 890,908.64 3,320,114.00 32,126,713.08 2、本期增加金额 68,932.04 87,378.65 156,310.69 （1）购置 68,932.04 87,378.65 156,310.69 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 27,573,098.98 111,523.50 300,000.00 978,287.29 3,320,114.00 32,283,023.77 二、累计摊销 1、期初余额 2,843,541.96 24,527.04 215,000.00 664,022.88 3,747,091.88 2、本期增加金额 550,462.04 10,083.33 30,000.00 332,011.44 922,556.81 （1）计提 550,462.04 10,083.33 30,000.00 332,011.44 922,556.81 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 3,394,004.00 34,610.37 245,000.00 996,034.32 4,669,648.69 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 94 四、账面价值 1、期末账面价值 24,179,094.98 76,913.13 55,000.00 978,287.29 2,324,079.68 27,613,375.08 2、期初账面价值 24,729,557.02 18,064.42 85,000.00 890,908.64 2,656,091.12 28,379,621.20 注：采矿权还未获取采矿许可证，故暂未摊销。 6.12 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 山林租赁费 934,096.96 20,990.88 913,106.08 装饰费 46,501.54 46,501.54 炉窑检修费 1,269,532.05 262,698.80 1,006,833.25 绿化费 38,250.00 38,250.00 合 计 1,018,848.50 1,269,532.05 368,441.22 1,919,939.33 6.13 递延所得税资产/递延所得税负债 6.13.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 16,108,965.38 2,419,574.29 14,104,466.22 2,121,552.10 合 计 16,108,965.38 2,419,574.29 14,104,466.22 2,121,552.10 6.14 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付工程款 50,000.00 合 计 50,000.00 6.15 短期借款 6.15.1 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 2,000,000.00 抵押、保证借款 34,000,000.00 49,000,000.00 保证借款 6,500,000.00 质押借款 5,600,000.00 合 计 39,600,000.00 57,500,000.00 注：（1）向上海浦东发展银行借款 1,000.00 万元，以建国用 2016 第 1621 号、 杭房权证建更字第 12749104、12749108、12749110、12749112、12749113 号房产抵 押，并由周新民、刘霞、广西天石新材料有限公司提供担保； （2）向上海浦东发展银行借款 700.00 万元，以建国用 2016 第 1621 号、杭 房权证建更字第 12749104、12749108、12749110、12749112、12749113 号房产抵押， 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 95 并由周新民、刘霞、广西天石新材料有限公司提供担保； （3）向交通银行股份有限公司借款 300.00 万元，以建国用 2016 第 1610 号 土地、杭房权证建更字第 12749105 号、12749106 号、12749107 号、12749109 号、 12749111 号、12749114 号、12749115 号房产进行抵押，由周新民、刘霞、广西天 石新材料有限公司提供担保； （4）向交通银行股份有限公司借款 1,000.00 万元，建国用 2016 第 1610 号土 地、杭房权证建更字第 12749105 号、12749106 号、12749107 号、12749109 号、12749111 号、12749114 号、12749115 号房产进行抵押，由周新民、刘霞、广西天石新材料 有限公司提供担保； （5）向交通银行股份有限公司借款 400.00 万元，以杭排污权登 330182110373 号、建国用 2016 第 1610 号土地、杭房权证建更字第 12749105 号、12749106 号、 12749107 号、12749109 号、12749111 号、12749114 号、12749115 号房产进行抵押， 由周新民、刘霞、广西天石新材料有限公司提供担保； （6）向工商银行股份有限公司借款 560.00 万元，以银行票据池进行质押； 6.16 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 11,940,079.73 7,557,497.99 应付账款 16,345,535.98 13,857,283.49 合 计 28,285,615.71 21,414,781.48 6.16.1 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 11,940,079.73 7,557,497.99 合 计 11,940,079.73 7,557,497.99 6.16.2 应付账款 6.16.2.1 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 11,155,635.68 9,786,714.17 工程设备款 1,188,038.37 1,031,975.97 运费等费用 4,001,861.93 3,038,593.35 合 计 16,345,535.98 13,857,283.49 6.16.2.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏中矿重型装备有限公司 200,800.00 工程未验收 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 96 建德市同欣建筑工程有限公司 140,944.00 工程未验收 合 计 341,744.00 6.17 预收款项 6.17.1 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 494,375.81 1,011,403.57 合 计 494,375.81 1,011,403.57 6.18 应付职工薪酬 6.18.1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,120,447.88 16,857,053.88 16,725,868.48 1,251,633.28 二、离职后福利-设定提存计划 130,171.38 1,914,731.66 1,895,923.84 148,979.20 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,250,619.26 18,771,785.54 18,621,792.32 1,400,612.48 6.18.2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,028,440.24 13,710,523.89 13,613,485.42 1,125,478.71 2、职工福利费 1,259,563.16 1,259,563.16 3、社会保险费 88,249.74 1,528,700.31 1,494,072.73 122,877.32 其中：医疗保险费 71,818.91 1,263,886.64 1,232,961.28 102,744.27 工伤保险费 11,942.16 199,050.08 195,996.41 14,995.83 生育保险费 4,488.67 65,763.59 65,115.04 5,137.22 4、住房公积金 257,932.00 257,932.00 5、工会经费和职工教育经费 3,757.90 100,334.52 100,815.17 3,277.25 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,120,447.88 16,857,053.88 16,725,868.48 1,251,633.28 6.18.3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 125,682.71 1,849,291.57 1,831,132.30 143,841.98 2、失业保险费 4,488.67 65,440.09 64,791.54 5,137.22 3、企业年金缴费 合 计 130,171.38 1,914,731.66 1,895,923.84 148,979.20 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 97 划，本公司分别按员工基本工资的 14%、1.5%向该等计划缴存费用。除上述缴存 费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或 相关资产的成本。 6.19 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 1,100,094.25 1,072,260.23 企业所得税 191,615.35 708,644.73 个人所得税 8,023.33 14,334.18 城市维护建设税 55,508.55 53,353.08 教育费附加 755.75 31,742.75 地方教育费附加 32,750.91 21,161.84 土地增值税 21,498.05 土地使用税 94,901.25 房产税 159,359.80 印花税 3,367.50 其他 4,594.05 7,098.06 合 计 1,672,468.79 1,908,594.87 6.20 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 46,193.42 74,355.33 其他应付款 6,728,161.45 7,850,849.52 合 计 6,774,354.87 7,925,204.85 6.20.1 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 长、短期借款应付利息 46,193.42 74,355.33 合 计 46,193.42 74,355.33 6.20.2 其他应付款 6.20.2.1 款项性质 项 目 期末余额 期初余额 往来款 6,053,487.95 6,925,487.95 押金、保证金 82,036.30 186,725.00 经营费用 196,847.34 181,875.96 代扣个人社保 22,787.81 24,076.45 工程、设备款 373,002.05 532,684.16 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 98 合 计 6,728,161.45 7,850,849.52 6.21 长期借款 6.21.1 长期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 7,000,000.00 合 计 7,000,000.00 注：公司向德保县农村信用合作联社营业部借款 700.00 万元，以桂（2018） 德保县不动产权第 0000551 号房屋建筑物进行抵押，并由周新民、周新月、本公 司提供担保； 6.22 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府性拆迁补助 68,106,338.16 7,469,404.26 60,636,933.90 老厂搬迁补偿 锅炉补助款 134,666.73 15,999.96 118,666.77 锅炉补助 广西基础设备补助 4,502,411.72 180,725.52 4,321,686.20 基础设施 中小企业发展专项扶 持资金 450,000.00 250,000.00 40,694.56 659,305.44 发展专项扶持 合 计 73,193,416.61 250,000.00 7,706,824.30 65,736,592.31 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 与资产/ 收益相 关 计入营业外 收入 计入其 他收益 冲减成 本费用 其他减少 政府性拆 迁补助 68,106,338.16 6,350,297.04 1,119,107.2 2 60,636,933.90 与资产相关 锅炉补助 款 134,666.73 15,999.96 118,666.77 与资产相关 广西基础 设备补助 4,502,411.72 180,725.5 2 4,321,686.20 与资产相关 中小企业 发展专项 扶持资金 450,000.00 250,000.0 0 40,694.56 659,305.44 与资产相关 合 计 73,193,416.61 250,000.0 0 6,350,297.04 237,420.0 4 1,119,107.2 2 65,736,592.31 - 注：其他减少系本期涉及政府补助的固定资产报废 6.23 股本 项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 79,783,200.00 79,783,200.00 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 99 注：股本结构详见附注 1、公司基本情况 6.24 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 406,404.66 406,404.66 合 计 406,404.66 406,404.66 6.25 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,399,993.64 1,470,629.12 6,870,622.76 合 计 5,399,993.64 1,470,629.12 6,870,622.76 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 6.26 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 13,805,875.48 21,182,539.22 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 13,805,875.48 21,182,539.22 加：本期归属于母公司股东的净利润 13,239,352.66 15,745,927.54 减：提取法定盈余公积 1,470,629.12 1,944,511.28 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,080,000.00 转作股本的普通股股利 11,098,080.00 其他 期末未分配利润 25,574,599.02 13,805,875.48 6.27 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 137,551,247.53 93,100,333.63 120,809,421.19 77,300,685.34 其他业务 3,493,898.97 3,419,962.58 1,371,995.65 1,315,008.48 合 计 141,045,146.50 96,520,296.21 122,181,416.84 78,615,693.82 6.28 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 100 城市维护建设税 427,547.21 438,660.77 教育费附加 253,438.45 261,060.81 地方教育费附加 168,958.96 174,040.57 房产税 318,719.59 318,719.58 土地使用税 189,802.50 189,802.50 车船使用税 2,880.00 7,176.30 印花税 34,137.90 43,369.40 水利基金 880.23 水资源税 52,600.41 环境保护税 17,995.30 合 计 1,466,080.32 1,433,710.16 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.29 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运输费 13,213,395.35 13,245,072.73 职工薪酬 610,312.62 610,168.36 仓储费 338,960.19 316,804.94 折旧费 384,308.49 386,630.69 物料消耗 514,670.98 274,793.48 差旅费 114,048.29 107,003.38 出口销售费用 1,931,923.66 116,986.78 其他 497,223.46 411,490.17 合 计 17,604,843.04 15,468,950.53 6.30 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,068,232.18 4,181,057.07 折旧费 1,493,263.52 1,684,449.61 审计、咨询、评估、诉讼费 539,775.64 896,486.63 业务招待费 1,021,147.75 760,891.06 摊销费 922,556.81 921,247.20 租赁费 365,747.18 332,865.77 技术、保安服务费 222,650.10 245,057.45 修理费 65,504.46 53,489.21 差旅费 132,934.12 151,786.75 其他 1,786,778.91 1,732,453.69 合 计 10,618,590.67 10,959,784.44 项 目 本期发生额 上期发生额 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 101 工资费用 2,184,267.10 1,447,320.94 原材料 3,163,122.29 3,627,090.50 水电动能 456,736.96 734,798.78 固定资产折旧 72,639.59 差旅费 6,967.24 设计费用 1,200.00 合 计 5,884,933.18 6,240,795.79 6.31 研发费用 6.32 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,627,898.84 2,881,685.27 减：利息收入 321,956.45 262,949.13 汇兑损益 -97,056.45 178,795.26 手续费支出 42,388.94 40,010.45 其他支出 1,768.00 合 计 2,251,274.88 2,839,309.85 6.33 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,984,499.16 44,669.93 合 计 1,984,499.16 44,669.93 6.34 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 收 2016 年科技创新补助 4,943.00 4,943.00 2016 年建德市工业企业技术 改造“机器换人”专项资金 153,300.00 153,300.00 收 2017 年技改投入奖励 17,000.00 17,000.00 收 2017 年科技创新奖励 14,500.00 14,500.00 2017 年度外贸出口奖励 19,720.00 19,720.00 退回经信局补助资金 -916.00 -916.00 收跨境电商扶持资金 14,000.00 14,000.00 超比例安置残疾人补助 20,000.00 20,000.00 2014 年基础设施基建补助（下 涯镇政府） 197,800.00 197,800.00 2017 年度政府质量奖 100,000.00 100,000.00 2017 年度工业机器换人项目 补助 90,600.00 90,600.00 2017 年度科技创新企业奖励 50,000.00 50,000.00 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 102 建设基础设施专项补助资金 180,725.52 180,725.52 中小企业发展专项扶持资金 40,694.56 40,694.56 2016 年杭州第一批专利补助 5,000.00 生产性投入奖（下涯镇） 22,530.00 省级新产品奖励 100,000.00 食品添加剂碳酸钙国家标准 奖励 50,000.00 杭州市新世纪 131 培养人选资 助经费 10,000.00 131 培养人才资助经费训费 10,000.00 2017 年度小微企业两创示范 竞争性资金补助 50,000.00 锅炉补助款 15,999.96 15,999.96 15,999.96 广西基础设施建设 180,725.52 个人所得税手续费返还 7,423.48 7,423.48 合 计 925,790.52 444,255.48 925,790.52 6.35 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,112,075.19 923,601.25 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 19,216.83 19,216.38 合 计 3,131,292.02 942,817.63 6.36 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得（损失） 合计 29,932.19 其中：固定资产处置利得（损 失） 29,932.19 合 计 29,932.19 6.37 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产报废利得（损失）合计 852.57 852.57 其中：固定资产报废利得（损失） 852.57 852.57 搬迁补偿 6,350,297.04 6,350,297.04 6,350,297.04 其他 147,300.22 4,629,906.59 合 计 6,498,449.83 10,980,203.63 6,351,149.61 政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 收 2016 年科技创新补助 4,943.00 4,943.00 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 103 2016 年建德市工业企业技术 改造“机器换人”专项资金 153,300.00 153,300.00 收 2017 年技改投入奖励 17,000.00 17,000.00 收 2017 年科技创新奖励 14,500.00 14,500.00 2017 年度外贸出口奖励 19,720.00 19,720.00 退回经信局补助资金 -916.00 -916.00 收跨境电商扶持资金 14,000.00 14,000.00 超比例安置残疾人补助 20,000.00 20,000.00 2014 年基础设施基建补助（下 涯镇政府） 197,800.00 197,800.00 2017 年度政府质量奖 100,000.00 100,000.00 2017 年度工业机器换人项目 补助 90,600.00 90,600.00 2017 年度科技创新企业奖励 50,000.00 50,000.00 建设基础设施专项补助资金 180,725.52 180,725.52 中小企业发展专项扶持资金 40,694.56 40,694.56 合 计 925,790.52 444,255.48 925,790.52 6.38 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产报废利得（损失）合计 384,480.87 384,480.87 其中：固定资产报废利得（损失） 384,480.87 384,480.87 对外捐赠支出 20,000.00 10,000.00 20,000.00 非常损失 3,645.52 44,405.06 3,645.52 其他 52,521.66 12,420.09 52,521.66 合 计 460,648.05 66,825.15 460,648.05 6.39 所得税费用 6.39.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,868,182.89 2,603,092.45 递延所得税费用 -298,022.19 559,866.11 合 计 1,570,160.70 3,162,958.56 6.39.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 14,809,513.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,221,427.00 子公司适用不同税率的影响 -204,028.00 调整以前期间所得税的影响 584,351.31 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 104 非应税收入的影响 -657,918.87 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 283,370.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响 -657,041.69 所得税费用 1,570,160.70 6.40 现金流量表项目 6.40.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 930,947.00 397,530.00 利息收入 321,956.45 262,949.13 诉讼赔偿 4,318,742.32 往来款等其他 22,230,159.79 22,706,959.52 合 计 23,483,063.24 27,686,180.97 6.40.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 42,388.94 40,010.45 经营费用 7,531,364.74 7,079,485.35 往来款 11,517,418.93 4,739,446.70 保证金 867,350.00 457,516.79 合 计 19,958,522.61 12,316,459.29 6.40.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 38,004,000.00 合 计 38,004,000.00 6.40.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 866,000.00 34,000,800.00 合 计 866,000.00 34,000,800.00 6.41 现金流量表补充资料 6.41.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,239,352.66 15,745,927.54 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 105 加：资产减值准备 1,984,499.16 44,669.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,929,928.41 12,452,116.36 无形资产摊销 922,556.81 919,513.00 长期待摊费用摊销 368,441.22 122,719.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -29,932.19 固定资产报废损失 383,628.30 公允价值变动损失 财务费用 2,530,842.39 2,881,685.27 投资损失 -3,131,292.02 -942,817.63 递延所得税资产减少 -298,022.19 559,866.11 递延所得税负债增加 存货的减少 -1,007,833.79 -4,273,253.68 经营性应收项目的减少 -1,790,737.83 -5,697,184.82 经营性应付项目的增加 -5,640,327.03 1,453,467.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 20,491,036.09 23,236,777.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,626,502.96 15,013,423.04 减：现金的期初余额 15,013,423.04 13,782,532.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,613,079.92 1,230,890.64 6.41.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 17,626,502.96 15,013,423.04 其中：库存现金 6,652.75 30,332.34 可随时用于支付的银行存款 17,619,850.21 14,983,090.70 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,626,502.96 15,013,423.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 106 等价物。 6.42 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 867,350.00 票据保证金 应收票据 8,876,301.55 借款质押 固定资产 18,169,537.47 借款抵押 无形资产 24,345,023.72 借款抵押 合 计 52,258,212.74 6.43 外币货币性项目 6.43.1 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 410,202.25 6.8632 2,815,300.08 其中：美元 410,202.25 6.8632 2,815,300.08 应收账款 375,029.30 6.8632 2,573,901.11 其中：美元 375,029.30 6.8632 2,573,901.11 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 浙江天一新材 料有限公司 杭州建德 浙江省建德 经济开发区 洋溪区块内 新材料的生产 与销售，人力 装卸搬运 100.00 出资设立 广西天石新材 料有限公司 广西百色 广西百色市 德保县工业 集中区 新材料的生产 与销售 100.00 出资设立 7.2 在合营企业或联营企业中的权益 7.2.1 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 建德市白沙小额贷款 有限公司 建德 建德 金融 10.00 权益法 建德市灵石矿业有限 责任公司 建德 建德 制造业 20.00 权益法 注：建德市白沙小额贷款有限公司持股比例为 10.00%，本公司周新民先生为 被投资单位董事会成员，具有重大影响。 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 107 7.2.2 重要联营企业的主要财务信息 项目 本年度发生额/本年年末余额 上年度发生额/上年年末余额 建德市白沙小额 贷款有限公司 建德市灵石矿 业有限公司 建德市白沙小额 贷款有限公司 建德市灵石矿业有 限公司 流动资产 165,408,232.73 61,360,232.44 123,947,667.69 4,460,049.52 非流动资产 363,088.41 37,986,201.59 245,564.96 42,917,427.06 资产合计 165,771,321.14 99,346,434.03 124,193,232.65 47,377,476.58 流动负债 48,723,574.31 62,738,092.71 8,461,019.42 20,171,744.46 非流动负债 负债合计 48,723,574.31 62,738,092.71 8,461,019.42 20,171,744.46 少数股东权益 归属于母公司股东权 益 117,047,746.83 36,608,341.32 115,732,213.23 27,205,732.12 按持股比例计算的净 资产份额 11,704,774.68 7,321,668.26 11,573,221.32 5,441,146.42 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利 润 —其他 对联营企业权益投资 的账面价值 11,704,774.68 7,321,668.26 11,573,221.32 5,441,146.42 营业收入 21,001,227.70 34,982,805.53 17,144,955.54 47,777,812.49 净利润 14,251,870.87 9,813,586.87 13,435,900.92 24,666,140.78 其他综合收益 综合收益总额 14,251,870.87 9,813,586.87 13,435,900.92 24,666,140.78 本年度收到的来自联 营企业的股利 1,100,000.00 1,100,000.00 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的实际控制人：周新民 8.2 本公司的子公司情况 详见附注 7.1 在子公司中的权益。 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 108 8.3 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注 7.2 在合营安排或联营企业中的权益。 8.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 周新民 法定代表人、实际控制人 黄来苟 持股 5%以上股东、董事、副总经理、子公司天 一新材料的法定代表人 赵金权 公司股东、监事 周红星 公司股东、实际控制人周新民的妹妹 周新月 股东、实际控制人周新民的弟弟、子公司广西天 石的法定代表人 周寒 实际控制人的儿子 汪丽红 董事、总经理 徐道荣 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 黄树清 董事、副总经理 汪竹生 监事会主席 金建明 公司股东、监事 刘霞 实际控制人配偶 陈建良 公司股东 陈建梅 公司股东 方国丰 公司股东 方素连 公司股东 何建维 公司股东 洪波 公司股东 黄跃进 公司股东 江赛娥 公司股东 蒋美英 公司股东 金剑红 公司股东 金英素 公司股东 李涛 公司股东 李燕 公司股东 李永芳 公司股东 刘建高 公司股东 毛美雄 公司股东 毛溶中 公司股东 毛书生 公司股东 毛土生 公司股东 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 109 钱江 公司股东 郑国香 公司股东 诸汝荣 公司股东 唐培配 公司股东 唐土根 公司股东 滕凤棋 公司股东 童宝昌 公司股东 汪素昌 公司股东 吴彩红 公司股东 吴鲜英 公司股东 吴志成 公司股东 谢鸿伟 公司股东 徐莲珍 公司股东 徐荣珠 公司股东 徐永红 公司股东 叶贵良 公司股东 张家兰 公司股东 周新良 公司股东 周秀珍 公司股东 周元新 公司股东 朱效珂 公司股东 朱志新 公司股东 8.5 关联方交易情况 8.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 建德市灵石矿业有限责任公司 采购原材料 1,782,313.50 3,804,703.81 8.5.2 关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 周新民、刘霞 25,000,000.00 2018-6-26 2023-12-31 否 周新民、刘霞 27,000,000.00 2018-7-24 2019-7-23 否 8.5.3.关联方资金拆借 关联方 期初余额 拆出／拆入 收回／偿还 期末余额 备注 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 110 陈建良 28,800.00 28,800.00 其他应付款 陈建梅 28,800.00 28,800.00 其他应付款 方国丰 28,800.00 28,800.00 其他应付款 方素连 28,800.00 28,800.00 其他应付款 何建维 28,800.00 28,800.00 其他应付款 洪波 28,800.00 28,800.00 其他应付款 黄来苟 259,200.00 259,200.00 其他应付款 黄跃进 86,400.00 86,400.00 其他应付款 江赛娥 28,800.00 28,800.00 其他应付款 蒋美英 28,800.00 28,800.00 其他应付款 金建红 28,800.00 28,800.00 其他应付款 金建明 28,800.00 28,800.00 其他应付款 金英素 28,800.00 28,800.00 其他应付款 李涛 28,800.00 28,800.00 其他应付款 李燕 28,800.00 28,800.00 其他应付款 李永芳 28,800.00 28,800.00 其他应付款 毛美雄 86,400.00 86,400.00 其他应付款 毛溶中 28,800.00 28,800.00 其他应付款 毛书生 28,800.00 28,800.00 其他应付款 毛土生 14,400.00 14,400.00 其他应付款 钱江 14,400.00 14,400.00 其他应付款 唐培配 14,400.00 14,400.00 其他应付款 唐土根 28,800.00 28,800.00 其他应付款 滕凤棋 28,800.00 28,800.00 其他应付款 童宝昌 28,800.00 28,800.00 其他应付款 汪素昌 28,800.00 28,800.00 其他应付款 吴彩红 259,200.00 259,200.00 其他应付款 吴鲜英 28,800.00 28,800.00 其他应付款 吴志成 28,800.00 28,800.00 其他应付款 谢鸿伟 28,800.00 28,800.00 其他应付款 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 111 徐莲珍 28,800.00 28,800.00 其他应付款 徐荣珠 86,400.00 86,400.00 其他应付款 徐永红 28,800.00 28,800.00 其他应付款 叶贵良 28,800.00 28,800.00 其他应付款 张家兰 28,800.00 28,800.00 其他应付款 赵金权 115,200.00 115,200.00 其他应付款 周红星 28,800.00 28,800.00 其他应付款 周新良 28,800.00 28,800.00 其他应付款 周新民 2,044,800.00 866,000.00 1,178,800.00 其他应付款 周新月 28,800.00 28,800.00 其他应付款 周秀珍 28,800.00 28,800.00 其他应付款 周元新 28,800.00 28,800.00 其他应付款 朱效珂 28,800.00 28,800.00 其他应付款 朱志新 28,800.00 28,800.00 其他应付款 诸汝荣 14,400.00 14,400.00 其他应付款 8.6 关联方应收应付款项 8.6.1 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 建德市灵石矿业有限责任公司 2,863,531.06 合 计 2,863,531.06 其他应付款： 建德市灵石矿业有限责任公司 2,916,287.95 2,916,287.95 陈建良 28,800.00 28,800.00 陈建梅 28,800.00 28,800.00 方国丰 28,800.00 28,800.00 方素连 28,800.00 28,800.00 何建维 28,800.00 28,800.00 洪波 28,800.00 28,800.00 黄来苟 259,200.00 259,200.00 黄跃进 86,400.00 86,400.00 江赛娥 28,800.00 28,800.00 蒋美英 28,800.00 28,800.00 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 112 金建红 28,800.00 28,800.00 金建明 28,800.00 28,800.00 金英素 28,800.00 28,800.00 李涛 28,800.00 28,800.00 李燕 28,800.00 28,800.00 李永芳 28,800.00 28,800.00 毛美雄 86,400.00 86,400.00 毛溶中 28,800.00 28,800.00 毛书生 28,800.00 28,800.00 毛土生 14,400.00 14,400.00 钱江 14,400.00 14,400.00 唐培配 14,400.00 14,400.00 唐土根 28,800.00 28,800.00 滕凤棋 28,800.00 28,800.00 童宝昌 28,800.00 28,800.00 汪素昌 28,800.00 28,800.00 吴彩红 259,200.00 259,200.00 吴鲜英 28,800.00 28,800.00 吴志成 28,800.00 28,800.00 谢鸿伟 28,800.00 28,800.00 徐莲珍 28,800.00 28,800.00 徐荣珠 86,400.00 86,400.00 徐永红 28,800.00 28,800.00 叶贵良 28,800.00 28,800.00 张家兰 28,800.00 28,800.00 赵金权 115,200.00 115,200.00 周红星 28,800.00 28,800.00 周新良 28,800.00 28,800.00 周新民 1,178,800.00 2,044,800.00 周新月 28,800.00 28,800.00 周秀珍 28,800.00 28,800.00 周元新 28,800.00 28,800.00 朱效珂 28,800.00 28,800.00 朱志新 28,800.00 28,800.00 诸汝荣 14,400.00 14,400.00 合 计 6,024,687.95 6,890,687.95 9、承诺及或有事项 9.1 重大承诺事项 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 113 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 10、资产负债表日后事项 截止本报告日，无重大资产负债表日后事项。 11、公司财务报表重要项目注释 11.1 应收票据及应收账款 11.1.1 应收票据 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 23,428,549.62 20,346,372.67 应收账款 38,283,557.27 43,058,778.01 合 计 61,712,106.89 63,405,150.68 6.2.1 分类 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 22,381,549.62 15,152,699.14 商业承兑汇票 1,200,000.00 5,193,673.53 合 计 23,428,549.62 20,346,372.67 6.2.2 期末已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 8,876,301.55 合 计 8,876,301.55 6.2.3 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,711,867.18 合 计 2,711,867.18 11.1.2 应收账款 11.1.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 41,464,849.24 91.30 3,526,219.97 8.50 37,938,629.27 其中：按照账龄政策计提坏 账准备的应收款项 41,464,849.24 91.30 3,526,219.97 8.50 37,938,629.27 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 114 关联方的往来款项 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 3,951,793.75 8.70 3,606,865.75 91.27 344,928.00 合 计 45,416,642.99 100.00 7,133,085.72 15.71 38,283,557.27 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 45,763,872.84 93.15 3,835,158.08 9.30 41,928,714.76 其中：按照账龄政策计提坏 账准备的应收款项 41,222,653.19 83.91 3,835,158.08 9.30 37,387,495.11 关联方的往来款项 4,541,219.65 9.24 4,541,219.65 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 3,363,356.25 6.85 2,233,293.00 66.40 1,130,063.25 合 计 49,127,229.09 100.00 6,068,451.08 12.35 43,058,778.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 39,020,786.76 1,951,039.34 5 1 至 2 年 507,944.12 101,588.82 20 2 至 3 年 539,683.50 161,905.05 30 3 至 4 年 84,254.52 42,127.26 50 4 至 5 年 213,104.21 170,483.37 80 5 年以上 1,099,076.13 1,099,076.13 100 合 计 41,464,849.24 3,526,219.97 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 债务单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 广东新展化工新材料有限公司 3,063,356.25 2,718,428.25 88.74 结合法院判决 书和账龄计提 广州新展有机硅有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 结合法院判决 书和账龄计提 佛山市南海弘源化工有限公司 588,437.50 588,437.50 100.00 结合法院判决 书和账龄计提 合 计 3,951,793.75 3,606,865.75 — — 注：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项为应收广州新展有机硅 有限公司（以下简称新展有机硅）300,000.00 元、广东新展化工新材料有限公司 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 115 （以下简称新展化工）3,063,356.25 元，根据 2016 年 6 月 20 日法院一审裁决新展 有机硅、新展化工分别应支付公司 300,000.00 元、3,063,356.25 元。佛山市南海弘 源化工有限公司 588,437.50 元。 11.1.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,064,634.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 11.1.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 (%) 计提的坏账 准备 苏州天山新材料技 术有限公司 非关联方 7,267,375.19 1 年以内 16.00 363,368.76 广东新展化工新材 料有限公司 非关联方 3,063,356.25 4-5 年，5 年以上 6.75 2,718,428.25 上海回天新材料有 限公司 非关联方 2,495,521.01 1 年以内 5.49 124,776.05 广州宝洁有限公司 非关联方 2,305,788.70 1 年以内 5.08 115,289.44 南通昊明化学品有 限公司 非关联方 2,234,947.75 1 年以内 4.92 111,747.39 合 计 17,366,988.90 38.24 3,433,609.89 11.2 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,978,808.30 3,246,947.15 合 计 2,978,808.30 3,246,947.15 11.2.1 其他应收款 11.2.1.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 11,779,213.41 98.91 8,930,405.11 75.81 2,848,808.30 其中：按照账龄政策计提坏 账准备的应收款项 11,779,213.41 98.91 8,930,405.11 75.81 2,848,808.30 关联方的往来款项 130,000.00 1.09 130,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 11,909,213.41 100.00 8,930,405.11 74.99 2,978,808.3 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 116 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 11,239,645.29 100.00 8,013,822.56 71.30 3,225,822.73 其中：按照账龄政策计提坏 账准备的应收款项 11,239,645.29 100.00 8,013,822.56 71.30 3,225,822.73 关联方的往来款项 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 11,239,645.29 100.00 8,013,822.56 71.30 3,225,822.73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,214,366.69 60,718.33 5.00 1 至 2 年 680,071.10 136,014.22 20.00 2 至 3 年 861,483.33 258,445.00 30.00 3 至 4 年 369,907.19 184,953.60 50.00 4 至 5 年 1,815,555.69 1,452,444.55 80.00 5 年以上 6,837,829.41 6,837,829.41 100.00 合 计 11,779,213.41 8,930,405.11 11.2.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 916,582.55 元；本期转回坏账准备金额 0 元。 11.2.1.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 外部单位资金拆借 8,571,550.93 8,571,550.93 员工备用金、借款 1,083,047.53 790,828.7 押金、保证金 1,311,702.37 1,574,147.45 代扣代垫社保等 657.86 207.03 代付款项 432,060.00 其他 510,194.72 302,911.18 合 计 11,909,213.41 11,239,645.29 11.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 计提的坏账准 备 建德市汇丰物资有 非关联方 4,874,260.00 5 年以上 40.93 4,874,260.00 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 117 限公司 黄少华 非关联方 1,958,000.00 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 5 年以上 16.44 1,196,500.00 建德市下涯资产经 营有限公司 非关联方 786,746.00 4 至 5 年 6.61 629,396.80 张满珠 非关联方 600,000.00 4 至 5 年 5.04 480,000.00 田伟 非关联方 503,125.00 1 年以内 4.22 180,787.50 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 合 计 8,722,131.00 73.24 7,360,944.30 11.3 长期股权投资 11.3.1 长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 24,400,000.00 24,400,000.00 24,400,000.00 24,400,000.00 对联营、合营 企业投资 19,026,442.94 19,026,442.94 17,014,367.75 17,014,367.75 合 计 43,426,442.94 43,426,442.94 41,414,367.75 41,414,367.75 11.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 浙江天一新材料 有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00 广西天石新材料 有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 24,400,000.00 24,400,000.00 11.3.3 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他 权益变动 联营企业 建德市灵石矿业有 限责任公司 5,441,146.43 1,880,521.83 建德市白沙小额贷 款有限公司 11,573,221.32 1,231,553.36 小 计 17,014,367.75 3,112,075.19 合 计 17,014,367.75 3,112,075.19 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 118 宣告发放现金 股利或利润 计提 减值准备 其他 期末余额 联营企业 建德市灵石矿业有 限责任公司 7,321,668.26 建德市白沙小额贷 款有限公司 1,100,000.00 11,704,774.68 小 计 1,100,000.00 19,026,442.94 合 计 1,100,000.00 19,026,442.94 11.4 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 136,523,163.75 91,189,568.86 119,509,687.22 73,419,658.73 其他业务 3,214,953.72 3,141,214.78 1,346,337.53 1,291,138.77 合 计 139,738,117.47 94,330,783.64 120,856,024.75 74,710,797.50 11.5 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,112,075.19 923,601.25 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 19,216.83 19,216.38 合 计 3,131,292.02 942,817.63 12、补充资料 12.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -383,628.30 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 7,276,087.56 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 浙江天石纳米科技股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-006 119 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,133.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 6,963,592.30 所得税影响额 1,066,556.94 少数股东权益影响额（税后） 合 计 5,897,035.36 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 12.2 净资产收益率及每股收益 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江天石纳米科技股份有限公司董事会。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2019 年 4 月 25 日 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.49 0.17 0.17 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.93 0.09 0.09