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公告编号：2019-007 1 （Fujian BCC Dendrobium Corp.） 2018 本草春 NEEQ:837449 福建本草春石斛股份有限公司 年度报告 公告编号：2019-007 2 公司年度大事记 2018 年 5 月 30 日，股转系统发布 《关于正式发布 2018 年创新层挂牌公司名单的公告》，公司再次成为 新三板创新层企业。 2018 年省级星火计划项目 “铁皮石斛精细化生产信息服务体系建设及应用”（项目编号：2018S0020） 实施单位 权益分派 根据 2018 年 05 月 08 日股东大会决议，审议通过《公司 2017 年度 利润分派预案》，向全体股东每 10 股送红股 10 股。 公告编号：2019-007 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2019-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、本草春 指 福建本草春石斛股份有限公司 主办券商、华龙证券 指 福建本草春石斛股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 董事会 指 福建本草春石斛股份有限公司董事会 股东大会 指 福建本草春石斛股份有限公司股东大会 监事会 指 福建本草春石斛股份有限公司监事会 三会 指 董事会、监事会、股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《福建本草春石斛股份有限公司章程》 生物组培、组培育苗 指 指从植物体分离出符合需要的组织、器官或细胞、原 生质体等,通过无菌操作,在人工控制条件下进行培养 以获得再生的完整植株或生产具有经济价值的其他产 品的技术 瓶苗 指 种植苗 指 将经过炼苗处理的石斛、金线莲瓶苗栽培到大棚内基 质上进行人工管理的幼苗 铁皮石斛鲜品 指 铁皮石斛新鲜茎部 金线莲鲜品 指 金线莲新鲜植株 GAP 指 即良好农业规范,是应用现代农业知识,科学规范农业 生产的各个环节,在保证农产品质量安全的同时,促进 环境、经济和社会可持续发展 GMP 指 是一套适用于制药、食品等行业的强制性标准,要求企 业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装运输、 质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求, 形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫生环 境,及时发现生产过程中存在的问题,加以改善 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔡淑燕、主管会计工作负责人戴文智及会计机构负责人（会计主管人员）戴文智保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 伪品冲击风险 铁皮石斛与多种同属植物如齿瓣石斛、紫皮石斛、水草石斛、 铁皮石斛杂交品种等,在加工成枫斗、微粉后外观形态难以区别。 虽然铁皮石斛已在《中国药典》(2010 年版、2015 年版)中单独 列出,但是市场上仍存在有将铁皮石斛近似品种冒充铁皮石斛出 售的现象。伪品的冲击影响了铁皮石斛产业的健康有序发展。 细菌感染和病虫害风险 铁皮石斛、金线莲瓶苗在组培和炼化过程中,对生产环境的要求 较高,易受细菌感染;种植苗在培育过程中易受到细菌感染,在种 植过程中也易受到蜗牛等病虫灾害。在生产过程中,若相关产品 发生感染、病虫灾害且没有及时发现并加以控制,可能会造成较 大损失。 市场竞争风险 目前我国铁皮石斛行业的产业集中度不高,未形成产业集群优 势。随着行业发展日趋成熟,较高的行业毛利率、广阔的市场发 展空间,将吸引更多资本和企业进入本行业,市场竞争加剧使得 行业整合加速。若公司不能持续保持在本行业内的技术、市场、 品牌、营销等方面的竞争优势,市场竞争的加剧将可能影响公司 的盈利能力 销售渠道管控风险 报告期内应收账款账面余额 44,996,183.54 元,其中账龄 12 个月 以内的应收账款 43,144,839.54 元,占比 95.89%,公司的应收账款 主要集中在 12 个月以内且主要集中在芒市风平镇胜远石斛销售 部、文山州福发园食用菌农民专业合作社等大客户。 公司治理能力风险 因股份公司成立时间较短,公司治理和内控体系需要在生产经营 公告编号：2019-007 6 过程中持续完善;随着公司业务的快速扩张,资产规模逐年增加, 经营规模、员工人数、组织机构日益扩大,在生产流程控制、市 场开拓、员工管理、供应链管理等诸多方面面临着新的管理挑 战。如果公司管理制度及组织模式不能及时改进、管理层业务 素质及管理能力不能随着公司规模扩张有效提升,公司将面临经 营规模快速扩张导致的管理风险,从而影响公司业务持续、健康、 稳定增长。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建本草春石斛股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian BCC Dendrobium Corp. 证券简称 本草春 证券代码 837449 法定代表人 蔡淑燕 办公地址 福建省漳州市南靖县东大路 1 号御苑温泉酒店附属楼 二、 联系方式 董事会秘书 戴文智 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0596-7853832 传真 0596-7853832 电子邮箱 Dwz363600@ 公司网址 联系地址及邮政编码 363600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 10 月 19 日 挂牌时间 2016 年 6 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引(2012 年修订)》, 公司所属行业为农、林、牧、渔业(A01);根据《国民经济行业分类 (GB/T4754-2011)》,公司所属行业为中药材种植业(A0170) 主要产品与服务项目 主要从事铁皮石斛、金线莲、兰科植物的组培、种植和销售。 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 71,304,112 优先股总股本（股） 0 做市商数量 4 控股股东 蔡淑燕、蔡水泳 实际控制人及其一致行动人 蔡淑燕、蔡水泳 公告编号：2019-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9135060058751785XK 否 注册地址 福建省漳州市南靖县东大路 1 号 御苑温泉酒店附属楼 否 注册资本（元） 71,304,112 否 五、 中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘永、李铁庆。 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 70,589,465.93 79,050,140.27 -10.70% 毛利率% 64.35% 63.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,320,266.44 32,332,198.70 -15.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 26,560,671.21 30,621,102.06 -13.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.12% 24.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.65% 23.61% - 基本每股收益 0.38 0.91 -58.24% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 199,724,886.66 171,116,842.80 16.72% 负债总计 26,424,466.18 25,234,569.02 4.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 173,202,540.22 145,882,273.78 18.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.43 4.09 -40.58% 资产负债率%（母公司） 12.68% 14.29% - 资产负债率%（合并） 13.23% 14.75% - 流动比率 3.791 4.35 - 利息保障倍数 20.62 39.90 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 25,746,056.10 33,280,953.16 -22.64% 应收账款周转率 1.47 1.87 - 存货周转率 7.57 2.915 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.72% 28.89% - 公告编号：2019-007 10 营业收入增长率% -10.70% 6.02% - 净利润增长率% -15.51% -3.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 71,304,112 35,652,056 100% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 763,484.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,863.85 非经常性损益合计 759,620.38 所得税影响数 25.15 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 759,595.23 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 42,653,807.16 应收账款 42,653,807.16 应付票据及应付账 款 1,405,481.70 应付账款 1,405,481.70 管理费用 10,249,414.00 7,114,170.42 研发费用 3,135,243.58 公告编号：2019-007 11 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 公告编号：2019-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是一家集现代生物研究、科技型生物组培、研发、GAP 种植、经营于一体的大型、综合性特色农业 企业。主营铁皮石斛瓶苗及初级农产品、金线莲瓶苗及初级农产品的研发、种植与销售，相关深加工产 品的研发与销售。公司生态种植基地占地 400 多亩，是福建省最大、全国技术领先的铁皮石斛标准化、 科技化、原生态的组培和种植基地。 公司为新三板创新层企业、福建省科技型企业、农业产业化省级重点龙头企业、中国中药协会石斛专业 委员会副会长单位、首届中国金线莲产业“十大名牌企业”；公司铁皮石斛获中国中药协会石斛专业委 员会首批颁发的种源纯正植物鉴定证明，公司铁皮石斛、金线莲获有机产品认证，种植基地获 GAP 认证 （良好农业规范认证）。 研发模式：公司密切关注行业技术前沿，紧跟行业前瞻性技术发展趋势，通过持续的选种、组培和种植 技术研究，保持技术的行业领先性；同时重视深加工新产品的开发，为公司开拓新的利润增长点。 生产模式：公司根据销售合同和全年业绩目标制订产品生产计划，生产过程严格按照国家标准、行业标 准及质量管理体系要求进行质量管理，确保产品品质。目前公司已逐步承担了全部工序的生产，主要包 括铁皮石斛及金线莲的组培、种植、加工等环节。 销售模式： 七大销售渠道：A 瓶苗；B 批发；C 直营店与加盟店、社区店、海晟、城投；D 医药连锁（同仁堂、健民 大药房等）；E 电商（天猫、京东、微信平台）；F 旅游消费。 1、种苗销售：主要包括订单式生产和现货供应，由于铁皮石斛种苗行业比较特殊，组培期约 9 至 12 个 月，培育完成后 1 个月左右必须完成种植，否则会出现黄叶、变质情况。通过几年持续努力，扩大订单 式生产的占比，目前种苗销售已经达到良好的状态，极少出现因滞销导致损失的情形。 2、成品销售：成品主要指铁皮石斛鲜品、干品，金线莲鲜品、干品及保健品系列。开拓“社区健康屋”， 把石斛产品做进家门；与福建“海晟连锁”合作，把石斛产品做进高档烟草专卖场；与“同仁堂”、“健 民大药房”等药企合作，把石斛产品做进医药连锁行业；2017 年 3 月上海电商总部（天猫、京东、微信 平台渠道）的设立，拓宽公司的销售渠道；利用公司临近世界文化遗产、国家 5A 级景区“福建土楼”、 “云水谣”及厦门海滨花园城市的区位优势，开展旅游消费。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年 度未发生重大变化。 核心竞争力分析： 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 公告编号：2019-007 13 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 2018 年，公司完善对生态种植基地提升项目，在基地现有设施的基础上进行提升，利用基地边角、道路 等区域打造石斛文化园、中药材千草园、芳华园、南侨农场文化等文化景观设施，打造康养中心、养生 餐厅（食疗）等康乐养老设施，建设初加工中心设施等。通过上述设施提升建设及销售渠道培养，“农业 +休闲旅游”、“农业+养生、养老”销售渠道。将全国养老机构会员及部份中老年消费群休，等客群引流到 公司生态种植基地，开展体验式消费，拓展公司 B2C 销售渠道。让客户直观的感受纯种种源、全程有机、 全产业链布局、地理位置优势、公司种植环境与规模、种植过程及食用方法等，可以有效提升客群范围 与数量，提升人均消费额，扩大产品销售。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司完善对生态种植基地提升项目，在基地现有设施的基础上进行提升，利用基地边角、道路 等区域打造石斛文化园、中药材千草园、芳华园、南侨农场文化等文化景观设施，打造康养中心、养生 餐厅（食疗）等康乐养老设施，建设初加工中心设施等。通过上述设施提升建设及销售渠道培养，“农 业+休闲旅游”、“农业+养生、养老”销售渠道。将全国养老机构会员及部份中老年消费群休，等客群引 流到公司生态种植基地，开展体验式消费，拓展公司 B2C 销售渠道。让客户直观的感受纯种种源、全程 有机、全产业链布局、地理位置优势、公司种植环境与规模、种植过程及食用方法等，可以有效提升客 群范围与数量，提升人均消费额，扩大产品销售。 (二) 行业情况 2018 年与 2017 年相比，行业发展要素未发生重大变化，《中华人民共和国中医药法》自 2017 年 7 月 1 日起施行有利于促进中医药事业发展。详见第九节行业信息。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,740,899.74 0.87% 20,892,301.64 12.21% -91.67% 应收票据及应 收账款 53,365,155.36 26.72% 42,653,807.16 24.93% 25.11% 存货 8,087,242.17 4.05% 10,566,076.20 6.18% -23.46% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 长期股权投资 0.00% 0 0.00% 固定资产 62,785,074.76 31.44% 37,975,810.71 23.19% 65.33% 在建工程 36,994,169.80 4.26% 23,299,911.60 13.62% -63.47% 公告编号：2019-007 14 短期借款 22,753,000.00 11.39% 20,300,000.00 11.87% 12.08% 长期借款 0 0 0.00% 资产总计 199,724,886.66 171,116,842.80 16.72% 资产负债项目重大变动原因： 1，2018 年货币资金为 1,740,899.74，较 2017 年减少 91.67%，主要原因系：收购云南某石斛种植基地 预付款项 2500 万元所致。 2、2018 年固定资产为 62,785,074.76，较 2017 年增长 65.33%，主要原因系：2017 年生态种植基地的 养心堂、康养中心、养生餐厅及办公楼周边配套设施的在建工程结转为固定资产所致。 3、2018 年在建工程为 8,512,294.80，较 2017 年减少 63.47%，主要原因系：2018 年公司养心堂、康养 中心、养生餐厅结转上年度固定资产所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 70,589,465.93 - 79,050,140.27 - -10.70% 营业成本 25,167,487.89 35.65% 28,907,844.97 36.57% -12.94% 毛利率% 64.35% - 63.43% - - 管理费用 7,378,490.96 10.45% 7,114,170.42 9.00% 3.72% 研发费用 4,272,425.50 6.05% 3,135,243.58 3.97% 36.27% 销售费用 7,729,123.34 10.95% 9,447,772.75 11.95% -18.19% 财务费用 1,172,680.52 1.66% 814,562.68 1.03% 43.96% 资产减值损失 835,158.99 1.18% 252,169.51 0.32% 231.19% 其他收益 634,484.23 0.90% 940,287.12 1.19% -32.52% 投资收益 0.00 0.00 公允价值变动 收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 24,624,083.49 34.88% 30,260,447.21 38.23% -18.63% 营业外收入 1,537,361.64 2.18% 2,388,023.05 3.02% -35.62% 营业外支出 11,965.39 0.02% 10,732.68 0.01% 11.49% 净利润 27,318,146.70 38.70% 32,332,198.70 40.90% -15.51% 项目重大变动原因： 1、2018 年销售费用为 7,729,123.34 元，较 2017 年减少 18.19%，主要原因系：主要原因系：2017 年公 司加大市场推广力度新增销售团队职工薪酬 1,076,683.55 元，2018 年由于铁皮石斛行业市场基本比较 稳定，减少了市场推广费用 3,530,866.28 元所致。 2、2018 年其他收益为 634,484.23 较 2017 年减少-32.52%，主要原因是温室大棚及农民创业园等政府补 公告编号：2019-007 15 助减少 305,802.89 元。 3、2018 年营业外收入为 1,537,361.64 元，较 2017 年减少-35.62%，主要原因系：2018 年政府补助计 入当期非经常性损益的项目资金等收入减少 652,500.00 所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 70,589,465.93 79,050,140.27 -10.70% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 25,167,487.89 28,907,844.97 -12.94% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 石斛瓶苗 21,861,260.00 30.97% 21,513,273.00 27.21% 石斛种植苗 5,103,802.82 7.23% 5,807,624.70 7.35% 石斛初级农产品 31,205,072.85 44.21% 26,179,070.46 33.12% 金线莲瓶苗 29,500.00 0.04% 571,070.00 0.72% 金线莲初级农产 品 6,698,341.64 9.49% 8,566,675.00 10.84% 保健品 3,434,899.35 4.87% 16,083,858.80 20.35% 其他 2,256,589.27 3.20% 328,568.31 0.42% 合计 70,589,465.93 100.00% 79,050,140.27 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、2018 年金线莲瓶苗及金线莲初级农产品实现销售收入 6,727,841.64 元，较 2017 年减少 26.37%，主 要原因系：2018 年金线莲销售市场竞争激烈、价格低迷、公司减少了金线莲的组培、种植所致。 2、2017 年铁皮石斛初级农产品实现销售收入 31,205,072.85 元，较 2016 年增长 19.20%，主要原因系 2017 年公司铁皮石斛初级农产品产量较高、市场反馈好所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 芒市风平镇胜远石斛销售部 6,201,600.00 8.85% 否 2 漳州市芗城区谷宝食品商行 4,641,240.00 8.21% 否 3 文山州福发园食用菌农民专业合作社 4,401,300.00 7.79% 否 4 宁洱县新兴石斛种植农民专业合作社 3,786,500.00 6.70% 否 5 丰泽区本草春茶行 3,199,230.50 5.66% 否 合计 22,229,870.50 37.21% - 公告编号：2019-007 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 莲斛世家（福建）农业科技有限公司 2,939,000.00 30.62% 否 2 孙兴涛 993,000.00 10.35% 否 3 漳浦县成林农业发展有限公司 989,100.00 10.30% 否 4 福建省沈郎油茶股份有限公司 616,367.00 6.42% 否 5 李晓富 566,077.00 4.82% 否 合计 6,103,544.00 62.51% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 25,746,056.10 33,280,953.16 -22.64% 投资活动产生的现金流量净额 -46,058,576.17 -38,889,259.58 18.44% 筹资活动产生的现金流量净额 1,160,310.84 5,306,318.81 -78.13% 现金流量分析： 2018 年筹资活动产生的现金流净额为 1,160,310.84 元，较 2017 年减少-78.13%，主要原因系：银行短 期借款及新华信短期借款均有所减少所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 厦门妮菲达商贸有限责任公司，成立于 2015 年 7 月 2 日，注册资本 100 万元人民币，由公司投资设立 并持有其 100%股权，主要从事中药材、保健食品、预包装食品等的批发、零售。 泉州本草春生物科技有限公司，成立于 2016 年 3 月 3 日，注册资本 100 万元人民币，由公司投资设立 并持有其 100%股权，主要从事中药材、保健食品、预包装食品等的批发、零售。 漳州本草春食品贸易有限公司，成立于 2016 年 4 月 12 日，注册资本 108 万元人民币，2017 年 9 月 30 日公司完成其工商变更及支付对价款，持有其 100%股权，主要从事中药材、保健食品、预包装食品等的 批发、零售。 福建本草春康乐养老有限公司，成立于 2017 年 11 月 2 日，注册资本 3000 万元，由公司投资设立并持 有其 100%股权，主要从事康乐养老服务。 河源大通本草生物科技有限公司，于 2018 年 7 月 10 日设立，注册资本为人民币 300 万元，由公司投资 设立并持有其 51%股权，主要从事中药饮片、保健食品、预包装食品、植物液汁及及浸膏的生产和销售。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 公告编号：2019-007 17 研发支出金额 4,272,425.50 3,135,243.58 研发支出占营业收入的比例 6.05% 3.97% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 9 7 研发人员总计 10 8 研发人员占员工总量的比例 6.02% 5.16% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 15 8 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司密切关注行业技术前沿，紧跟行业前瞻性技术发展趋势，通过持续的选种、组培和种植技术研究， 保持技术的行业领先性；同时重视深加工新产品的开发，为公司开拓新的利润增长点。 公司为福建省科技型企业，注重通过新产品、新技术的开发，提升企业竞争力。公司研发项目以市场需 求为导向、以产品升级为重点、以产品质量为核心、以自主开发为主要形式，2018 年共开展《铁皮石斛 水润面膜的开发和运用》。《一种铁皮石斛酒及制作方法》等研发项目。2018 年新申请实用新型专利 7 件。 2018 年公司对研发费用单独进行归集，研发费用为 4,272,425.50 元。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： （一）收入确认 1、事项描述 收入确认的相关会计政策及收入财务数据的相关信息见财务报表附注三、23 所述的会计政策及附注五、 26 注释。2018 年度，本草春公司确认的营业收入为 7,058.95 万元。鉴于收入是本草春公司的关键业绩 指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将公 司收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 针对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下： （1）对销售和收款循环的内部控制进行测试； （2）结合产品类型对收入以及毛利率情况进行测算并分析本期收入金额较上期金额是否出现异常波动 的情况； （3）抽样检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、发货单等； （4）抽样对本草春公司的客户进行了函证，包括对客户 2018 年 12 月 31 日应收账款的余额以及 2018 公告编号：2019-007 18 年的销售额； （5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售合同、订单、发货单等，以确认收入 是否被记录于恰当的会计期间。 （二）确认应收账款坏账准备 1、事项描述 应收账款坏账准备计提的相关会计政策、会计估计及应收账款、应收账款坏账准备财务数据的相关信息 见财务报表附注三、9 所述的会计政策、会计估计及附注五、2 注释。截至 2018 年 12 月 31 日，本草春 公司应收账款账面余额 5,651.84 万元，坏账准备金额 315.32 万元，账面价值较高。由于本草春公司管理 层在确定应收账款坏账准备计提金额时需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们将应 收账款坏账准备计提的准确性和谨慎性确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下： （1）对应收账款及客户信用管理相关内部控制设计的合理性和运行有效性进行了评估和测试； （2）评估应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单 独计提坏账准备的判断、账龄分析法的计提比例等； （3）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行,重新计算坏账计提金额； （4）分析应收账款的账龄和客户情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款 坏账准备计提的谨慎性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司于 2018 年 07 月 10 日在广东省河源市新设子公司河源大通本草生物科技有限公司，注册资本为 300 万元，持股比例为 51%。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未出资，该子公司尚未经营。 (九) 企业社会责任 公司诚信经营，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位 员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承 担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 70,589,465.93 元，较 2017 年减少 10.07%；实现净利润 27,318,146.70 元较，2017 年减少 15.51%，经营业绩还算稳定。主要是铁皮石斛及金线莲整体市场波动较大，整个行 业在进行重新组合。 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵了《公司 法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 公告编号：2019-007 19 康；经营管理层骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 综上所述，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 《中华人民共和国中医药法》由全国人民代表大会常务委员会于 2016 年 12 月 25 日发布，自 2017 年 7 月 1 日起施行。有利于继承和弘扬中医药，保障和促进中医药事业发展。 铁皮石斛叶子 2018 年已取得“新食品原料”许可，铁皮石斛药食同源有望（既是中药材又是食品）2019 获得许可，若实现则铁皮石斛的销售渠道、市场容量等方面将发生巨大变化，有利于消化铁皮石斛产能， 提升铁皮石斛的全国知名度。 铁皮石斛的市场规模约是人参、冬虫夏草的一半，随着铁皮石斛市场知名度的提升，以及人们对养生、 健康重视程度的提升，铁皮石斛的市场容量将逐年扩大。 深加工新产品开发、药字号与保健品批号申请、销售渠道建设、融资渠道拓展、质量管理、品牌建设、 企业内部管理优化等要素仍然是行业内规模以上企业发展所关注的重点。 上述发展趋势对公司未来经营业绩和盈利能力将产生积极影响。 (二) 公司发展战略 持续完善法人治理结构、优化企业内部管理、加强新产品开发、提升产品质量与服务水平、提升公司知 名度、行业竞争力及品牌影响力。 持续稳固与拓展现有瓶苗、批发、直营店（与加盟店、社区店）、医药连锁、电商、旅游消费销售渠道。 打造生态种植基地提升项目，打造基地：农业+概念，即“农业+休闲旅游”、“农业+养生、养老”销售 渠道。将全国养老机构会员及部份中老年消费群休，等客群引流到公司生态种植基地，开展体验式消费， 拓展公司 B2C 销售渠道。 若铁皮石斛药食同源（既是中药材又是食品）获得批准，公司将适时开发铁皮石斛饮品、食品原料等新 产品及铁皮石斛美容保健品的投入，适时建立新公司或保健食品工厂，拓展新的销售渠道。 根据公司产品的销售规模与供求关系，公司已做好前期开发新的种植基地的相关工作，适时建立 GMP 药 厂。 (三) 经营计划或目标 2018 年，公司完善对生态种植基地提升项目，在基地现有设施的基础上进行提升，利用基地边角、 道路等区域打造石斛文化园、中药材千草园、芳华园、南侨农场文化等文化景观设施，打造康养中心、 养生餐厅（食疗）等康乐养老设施，建设初加工中心设施等。通过上述设施提升建设及销售渠道培养， “农业+休闲旅游”、“农业+养生、养老”销售渠道。将全国养老机构会员及部份中老年消费群休，等客 群引流到公司生态种植基地，开展体验式消费，拓展公司 B2C 销售渠道。让客户直观的感受纯种种源、 全程有机、全产业链布局、地理位置优势、公司种植环境与规模、种植过程及食用方法等，可以有效提 升客群范围与数量，提升人均消费额，扩大产品销售。 2019 年公司主要投资项目为收购云南石斛种植基地，扩大基地生产规模，同时，适时推出：铁皮石斛饮 品、石斛保健品及铁皮石斛美容保健品工厂的建设。 2019 年经营目标为：主营业务收入 10000 万元，净利润 4000 万元。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且 公告编号：2019-007 20 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 公司目前不存在对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、伪品冲击风险 铁皮石斛与多种同属植物如齿瓣石斛、紫皮石斛、水草石斛、铁皮石斛杂交品种等，在加工成枫斗、微 粉后外观形态难以区别。虽然铁皮石斛已在《中国药典》（2010 年版、2015 年版）中单独列出，但是市 场上仍存在有将铁皮石斛近似品种冒充铁皮石斛出售的现象。伪品的冲击影响了铁皮石斛产业的健康有 序发展。 应对措施：多渠道加强铁皮石斛科普知识的普及宣传，向消费者讲解伪品与真品的区别，使得消费者具 有一定的辨识能力。 2、细菌感染和病虫害风险 铁皮石斛、金线莲瓶苗在组培和炼化过程中，对生产环境的要求较高，易受细菌感染；种植苗在培育过 程中易受到细菌感染，在种植过程中也易受到蜗牛等病虫灾害。在生产过程中，若相关产品发生感染、 病虫灾害且没有及时发现并加以控制，可能会造成较大损失。 应对措施：强化种植基地的设施及技术投入，提高种植基地对自然灾害的抵抗能力，提升对自然灾害的 预测能力，并根据气候变化采取相应抵御自然灾害的措施。 3、市场竞争风险 目前我国铁皮石斛行业的产业集中度不高，未形成产业集群优势。随着行业发展日趋成熟，较高的行业 毛利率、广阔的市场发展空间，将吸引更多资本和企业进入本行业，市场竞争加剧使得行业整合加速。 若公司不能持续保持在本行业内的技术、市场、品牌、营销等方面的竞争优势，市场竞争的加剧将可能 影响公司的盈利能力。 应对措施：建设铁皮石斛饮品、石斛保健品及铁皮石斛美容保健品工厂，提高产品附加值，增强公司营 运能力。 4、销售渠道管控风险 报告期内应收账款账面余额 53,365,155.3 元,其中账龄 12 个月以内的应收账款 42,626,272.90 元,占比 95.18%, 1-2 年以内的应收账款 2,158,795.00 元,占比 4.82 %， 公司的应收账款主要集中在 12 个月以 内且主要集中在泉州本草春生物科技有限公司、芒市风平镇胜远石斛销售部等大客户。 应对措施：①关注大客户的财务状况与业务发展，适时调整业务规模，将业务风险控制在合理可控范围； ②加强应收账款的管控，排除财务管理上的不可控风险因素。 5、公司治理能力风险 公司治理和内控体系需要在生产经营过程中持续完善；随着公司业务的快速扩张，资产规模逐年增加， 经营规模、员工人数、组织机构日益扩大，在生产流程控制、市场开拓、员工管理、供应链管理等诸多 方面面临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能及时改进、管理层业务素质及管理能力不 能随着公司规模扩张有效提升，公司将面临经营规模快速扩张导致的管理风险，从而影响公司业务持续、 健康、稳定增长。 应对措施：公司将持续健全法人治理结构，完善现代企业发展所需的内部控制体系。 公告编号：2019-007 21 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 500,000.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 97,500,000.00 18,512,979.76 注：上述表格中的“其他”主要包括以下内容： 1、关联租赁情况（本公司作为承租方） 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 福建本草春休闲旅游有限公司 厂房及办公室 532,073.76 707,673.76 蔡水泳 办公室 180,906.00 180,911.00 公告编号：2019-007 22 2、关联担保情况（本公司作为被担保方） 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 福建本草春休闲旅游有限公司、 蔡水泳 12,800,000.00 2018.09.29 2019.09.18 否 福建本草春休闲旅游有限公司、 蔡淑燕、蔡水泳 5,000,000.00 2018.05.29 2019.03.28 否 合计 17,800,000.00 - - - (二) 承诺事项的履行情况 1、关于规范和减少关联交易的承诺函 承诺人：蔡淑燕、蔡水泳 履行状况：遵守。 2、关于避免关联方资金占用的承诺函 承诺人：蔡淑燕、蔡水泳 履行状况：遵守。 公告编号：2019-007 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,017,228 58.95% 21,017,228 42,034,456 58.95% 其中：控股股东、实际控制 人 4,462,694 12.52% 21,017,228 8,313,388 11.61% 董事、监事、高管 4,723,276 13.25% 4,723,276 8,821,552 12.37% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,634,828 41.05% 14,634,828 29,269,656 41.05% 其中：控股股东、实际控制 人 13,496,082 37.85% 13,496,082 26,992,164 37.85% 董事、监事、高管 14,634,828 41.05% 14,634,828 29,269,656 41.05% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 35,652,056 - 35,652,056 71,304,112 - 普通股股东人数 101 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 蔡淑燕 16,558,200 16,558,200 33,116,400 46.44% 24,837,300 8,279,100 2 谢安居 2,990,000 1,459,000 4,449,000 6.24% 0.00 4,449,000 3 吴或青 2,094,000 2,086,000 4,180,000 5.86% 0.00 4,180,000 4 林佩芬 1,419,000 1,441,000 2,860,000 4.01% 0.00 2,860,000 5 戴文智 1,399,328 1,386,328 2,785,656 3.91% 2,277,492 508,164 6 北 京中经 世纪 投资有限公司 1,387,040 1,387,040 2,774,080 3.89% 0.00 2,774,080 7 蔡水泳 1,400,576 788,576 2,189,152 3.07% 2,154,864 34,288 8 李炳团 0 2,005,000 2,005,000 2.81% 0.00 2,005,000 9 郑宝全 926,024 926,024 1,852,048 2.59% 0.00 1,852,048 10 特 银南通 股权 投 资基金 管理 中心(有限合伙) 924,024 924,024 1,848,048 2.59% 0.00 1,848,048 合计 29,098,192 28,961,192 58,059,384 81.41% 29,269,656 28,789,728 前十名股东间相互关系说明： 公司股东蔡淑燕、蔡水泳为夫妻关系。除此之外，公司前十名股东之间不存在关联关系。 公告编号：2019-007 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 蔡淑燕、蔡水泳夫妇为公司实际控制人。 蔡淑燕，女，1967 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专以下学历。2004 年 12 月至 今任万年县协丰纺织服饰有限公司监事；2005 年 5 月至今任江西省万年兴纺织服装有限公司监事；2008 年至 2012 年，先后任江晨国际控股有限公司监事、万年县祥云纤维纺织有限公司监事；2009 年 3 月至 2016 年 3 月，任万年县协丰纺织服饰有限公司泉州分公司负责人；2013 年 11 月至 2015 年 6 月任本草 春有限董事；2015 年 6 月至 2015 年 10 月任本草春有限董事长；2014 年 11 月至今任福建本草春休闲旅 游有限公司董事；2015 年 10 月至今，担任本草春股份董事长；2017 年 11 月至今任福建本草春养老服 务有限公司执行董事。 蔡水泳，男，1966 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专以下学历。1995 年至 2005 年，任泉州侨美服装有限公司总经理；2001 年 5 月至 2015 年 12 月任泉州侨隆轻工有限公司经理；2004 年 12 月至 2014 年 10 月任万年县协丰纺织服饰有限公司执行董事兼总经理；2005 年 5 月至 2014 年 10 月任江西省万年兴纺织服装有限公司执行董事兼总经理；2005 年 5 月至 2016 年 5 月，任万年县祥云纤 维纺织有限公司执行董事、总经理；2006 年 6 月至今任江西省建发房地产开发有限公司董事长；2006 年 6 月至今任江西泓峰实业有限公司董事长；2001 年 5 月至 2015 年 12 月任泉州侨隆轻工有限公司经理； 2011 年 12 月至 2012 年 12 月任本草春有限执行董事；2012 年 12 月至 2013 年 11 月任本草春有限董事； 2015 年 6 月至 2015 年 10 月任本草春有限经理；2015 年 12 月至今任南靖本草春生态农业有限公司监事； 2009 年 7 月至 2013 年 7 月，任江晨国际（HK01069）行政总裁兼执行董事；2009 年 7 月至 2014 年 7 月， 任江晨国际（HK01069）执行董事；2015 年 7 月至今任厦门妮菲达商贸有限责任公司监事； 2015 年 10 月至今本草春股份董事兼总经理；2016 年 4 月至今任漳州本草春食品贸易有限公司监事；2016 年 5 月 至今任泉州市成洲物业管理有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人无变化。 公告编号：2019-007 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 交通银行泉州分 行营业部 12,800,000.00 5.22% 2018.09.29--2019.09.18 否 股权质押融资 新华信托股份有 限公司 4,900,000 8.00% 2017.12.21--2019.08.30 否 股权质押融资 新华信托股份有 限公司 5,000,000 8.00% 2018.05.29--2019.03.28 否 信用贷款 网商贷 53,000.00 11.64% 2018.12.9—2019.12.8 否 合计 - 22,753,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用□不适用 单位：元/股 公告编号：2019-007 26 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 9 日 0.00 10.00 0.00 合计 0.00 10.00 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 5 0 未提出利润分配预案的说明： □适用 √不适用 公告编号：2019-007 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 年度薪酬 蔡淑燕 董事长 女 1967 年 12 月 高中 2015.10.8-2018.12.31 18,000.00 蔡水泳 董事、总经 理、技术总 监 男 1966 年 8 月 高中 2015.10.8-2018.12.31 18,000.00 戴文智 董事、财务 总监、董事 会秘书 男 1972 年 10 月 硕士 2015.10.8-2018.12.31 120,000.00 蔡美妮 董事 女 1989 年 11 月 大专 2015.10.8-2018.12.31 60,000.00 孙立强 董事 男 1975 年 3 月 硕士 2015.10.8-2018.12.31 蔡荣达 监事 男 1992 年 4 月 大专 2015.10.8-2018.12.31 48,000.00 纪耀华 监事 男 1971 年 10 月 初中 2015.10.8-2018.12.31 48,000.00 周美华 监事 女 1977 年 2 月 初中 2015.10.8-2018.12.317 18,200.00 刘庆宇 董事会秘书 男 1985 年 8 月 本科 2017.5.22-2018.6.15 33,360.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事蔡美妮为控股股东、实际控制人蔡淑燕、蔡水泳夫妇之女，监事蔡荣达为控股股东、实际控制人蔡 淑燕、蔡水泳夫妇之子。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 蔡淑燕 董事长 16,558,200 16,558,200 33,116,400 46.44% 0.00 蔡水泳 董事、总经理、 技术总监 1,400,576 788,576 2,189,152 3.07% 0.00 公告编号：2019-007 28 戴文智 董事、财务总 监、董事会秘 书 1,399,328 1,386,328 2,785,656 3.91% 0.00 合计 - 19,358,104 18,733,104 38,091,208 53.42% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘庆宇 董事会秘书 离任 无 个人原因 戴文智 董事、财务总监 新任 董事、财务总监、董 事会秘书、 新任 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职 时间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 是 2018-07-30 2018 年 10 月 15 日 戴文智 是 2018-025 、 2018-030 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 戴文智，男，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，MBA 学历。国际会计师、经济师 职称。1993 年 9 月至 2005 年 7 月，在南靖县山城镇政府、南靖县残疾人联合会任职；2005 年 8 月至 2009 年 4 月，任深圳宝谱（万利达）光电科技有限公司财务经理；2009 年 5 月至 2012 年 8 月，任深圳中天 信电子有限公司董事长助理、财务总监；2012 年 9 月至 2015 年 10 月，任本草春有限财务总监；2015 年 10 月至 2017 年 5 月任本草春股份董事会秘书；2015 年 10 月 2018 年 10 月任本草春股份董事、财务 总监；2018 年 10 月至今任本草春股份董事、董事会秘书、财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 19 生产人员 80 86 销售人员 55 32 技术人员 10 10 公告编号：2019-007 29 财务人员 8 8 员工总计 166 155 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 11 9 专科 20 17 专科以下 133 127 员工总计 166 155 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司实行人性化管理制度。公司重视优秀人员的引进，并为其提供发挥自己 才干的舞台和机会，帮助其实现自身价值。 截至报告期末，公司在职员工人数为 155 人，较上期期末增加 11 人，主要原因系：系公司根据行业的 变化减少对金线莲的组培各和种植。 2、员工薪酬政策：报告期内，公司制定了科学合理的绩效考核体系及富有竞争力的薪酬制度，公司员 工的年度报酬均依据公司制定的有关规定按月发放，年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资。 3、员工培训：公司重视员工的培养，开展了多形式的员工内训与外训，包括新员工入职培训、各职能 部门的专业知识与技能培训、中高层领导干部培训等，使公司员工掌握更多的技能、更快更好的熟悉岗 位知识，不断提高员工综合素质，提升工作效率。 4、报告期内需公司承担费用的离退休职工人数为零。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 公告编号：2019-007 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是□否 铁皮石斛、金线莲均属于兰科植物，均属于名贵中药材。 铁皮石斛，是石斛中的极品，秦汉时期的《神农本草经》、唐开元年间的《道臧》、明代的《本草纲目》、 清代的《本草纲目拾遗》、当代的《中国药典》等医学著作对其药性均有记载，其中唐《道藏》把铁皮 石斛列为“中华九大仙草之首”。1987 年国务院发布的《野生药材资源保护管理条例》将其列为保护品 种；1992 年《中国植物红皮书》收载为濒危植物。行业协会近几年在推动铁皮石斛的药食同源（既是中 药材又是食品），以拓展其市场容量及产品知名度。 金线莲，福建省名贵中药材，在福建省内具有较高的市场认可度及较广的使用人群。《中药辞海》、《中 药大辞典》、《全国中草药汇编》、《中华本草》、《本草纲目拾遗》、《福建药物志》、《新华本草纲要》等典 籍均有金线莲的记载。1990 年福建省人民政府将其列入福建珍稀濒危药用野生植物名录，《中国药典》 暂未将其列入，其他省份暂未认定其为中药材。行业协会近几年在推动金线莲的全国范围内认定其为中 药材工作，以推动其市场知名度。 铁皮石斛与金线莲通常均经过选种、组培、种植、加工、销售的全产业链环节，生产流程及环境要求相 近。 组培工厂对资金、技术、管理有较高要求，有一定进入门槛。 规模企业进行种植，因种植区域占地面积大、设施农业投入大、种植周期长、细菌感染和病虫害风险、 市场价格波动等因素，企业初期存在经营风险。铁皮石斛瓶苗组培周期约 12 个月，驯化苗种植周期约 6 个月，石斛鲜条自种植至初次采收周期约 24 个月；金线莲瓶苗组培周期约 5 个月，种植周期约 5 个月； 反映在财务数据上，表现出一定的波动规律。因气候原因，云南省气候适合铁皮石斛的全年快速生长， 加上资本的进入，近几年云南省是全国铁皮石斛最大的种植区。 铁皮石斛的初级加工对资金、技术的要求不高，但深加工产品对资金、技术、人才、研发能力、药字号 或保健品批号、内部管理等多方面有较高的要求。近几年铁皮石斛行业全国规模以上加工企业及全国主 要的流通渠道控制在浙江省企业家手中。 铁皮石斛目前的市场规模约是人参、冬虫夏草的一半，主要的消费市场集中在浙江省、广东省、福建省、 上海市等东南沿海省市。 铁皮石斛深加工产品研发成功后需要申请药字号或保健品批号，申请难度大，周期长；中药材出口难度 大；行业集中度低；低质量产品、伪品冲击市场等行业发展特征未发生明显变化。深加工新产品开发、 药字号与保健品批号申请、销售渠道建设、融资渠道拓展、质量管理、品牌建设、企业内部管理优化等 要素仍然是行业内规模以上企业发展所关注的重点。 2011 年前后，铁皮石斛行业出现一轮高价行情，市场需求供不应求，价格高企，因此也吸引如产业基金、 财务投资者、农户等众多社会资本的进入，2 年种植期后导致市场供应量大增。受 2012 年底八项规定出 台等政策、市场环境影响，高端消费市场容量逐步降低。产能的迅速提升、市场容量的降低，导致近几 年价格行情在底部盘整，近两年行情保持稳定。 金线莲近几年的发展规律与铁皮石斛类似，区别在于金线莲的组培、种植、加工、销售、市场区域集中 在福建省内，且金线莲的组培、种植周期明显短于铁皮石斛，市场变化节奏更快。 随着《中华人民共和国中医药法》自 2017 年 7 月 1 日起施行，铁皮石斛药食同源(既是中药材又是食品) 工作的持续推进，中国人口的老龄化及人们对健康、养生、保养需求的不断提升，铁皮石斛的市场知名 度、市场容量的逐步扩大，行业未来具有较好的发展前景。 公告编号：2019-007 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管 理体系，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及相关规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均履行了公司内控制度及有 关法律法规规定的程序。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合公司内控制度及有 关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十五次会议: 2017 年度董事会 工作报告、2017 年度总经理工作报告、2017 年年度报告及摘要、2017 年度利润分配方案、 2017 年度财务决算报告、2018 年度财务预算 公告编号：2019-007 32 报告、聘请公司 2017 年度审计机构、2017 年 度日常性关联交易预计、补充确认 2017 年度 超出预计金额的日常性关联交易、补充确认偶 发性关联交易;第一届董事会第十六次会议:通 过了公司 2018 年第一季度报告.第一届董事会 第十七次会议: 通过了《关于对外投资设立控 股子公司的议案》,与广东大通投资管理有限公 司共同出资设立控股子公司河源大通本草生物 科技有限公司.第一届董事会第十八次会议: 通过 2018 年半年度报告.第一届董事会第十九 次会议: 聘任公司董事会秘书.第一届董事会 第二十次会议: 通过公司 2018 年第三季度报 告. 监事会 4 第一届监事会第八次会议:公司 2017 年度监事 会工作报告、公司 2017 年年度报告及摘要、 2016 年度利润分配方案、2016 年度财务决算 报告、2017 年度财务预算报告、聘请公司 2017 年度审计机构、2017 年度日常性关联交易预 计、补充确认 2016 年度超出预计金额的日常 性关联交易、补充确认偶发性关联交易.第一届 监事会第九次会议: 公司 2018 年第一季度报 告第一届监事会第十次会议: 公司 2018 年半 年度报告第一届监事会第十一次会议: 公司 2018 年第三季度报告 股东大会 1 2017 年度股东大会:2017 年度董事会工作报 告、2017 年度监事会工作报告、2017 年年度 报告及摘要、2017 年度利润分配方案、2017 年度财务决算报告、2018 度财务预算报告、聘 请公司 2018 年度审计机构、2018 年度日常性 关联交易预计、补充确认 2018 年度超出预计 金额的日常性关联交易、补充确认偶发性关联 交易; 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、议案审议程序等方面符合《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的规定，会议内容合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理机构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均严格 按照《公司法》等法律、法规和全国中小企业股转让系统中有关法律法规等要求，履行各自的权利和义 务。同时，公司及时有效的听取多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要，不断改 进公司治理水平。公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定 良好基础。 公告编号：2019-007 33 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露，保护投 资者权益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件、微信进行投资者互动交流的有效途径，确 保公司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东不存在影响公 司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司将根 据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规 范性文件，尽快建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-007 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 202154 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙人) 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 审计报告日期 2019 年 04 月 30 日 注册会计师姓名 刘永、李铁庆。 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2019）第 202154 号 福建本草春石斛股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建本草春石斛股份有限公司（以下简称本草春公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 本草春公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于本草春公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 公告编号：2019-007 35 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 收入确认的相关会计政策及收入财务数据的相关信息见财务报表附注三、23 所述的会 计政策及附注五、26 注释。2018 年度，本草春公司确认的营业收入为 7,058.95 万元。鉴于 收入是本草春公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵 收入确认时点的固有风险，因此，我们将公司收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 针对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下： （1）对销售和收款循环的内部控制进行测试； （2）结合产品类型对收入以及毛利率情况进行测算并分析本期收入金额较上期金额是 否出现异常波动的情况； （3）抽样检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、发货单等； （4）抽样对本草春公司的客户进行了函证，包括对客户 2018 年 12 月 31 日应收账款的 余额以及 2018 年的销售额； （5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售合同、订单、发货单 等，以确认收入是否被记录于恰当的会计期间。 （二）确认应收账款坏账准备 1、事项描述 应收账款坏账准备计提的相关会计政策、会计估计及应收账款、应收账款坏账准备财 务数据的相关信息见财务报表附注三、9 所述的会计政策、会计估计及附注五、2 注释。截 至 2018 年 12 月 31 日，本草春公司应收账款账面余额 5,651.84 万元，坏账准备金额 315.32 万元，账面价值较高。由于本草春公司管理层在确定应收账款坏账准备计提金额时需要运 用重要会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们将应收账款坏账准备计提的准确性和 公告编号：2019-007 36 谨慎性确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序如下： （1）对应收账款及客户信用管理相关内部控制设计的合理性和运行有效性进行了评估 和测试； （2）评估应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额 重大的判断、单独计提坏账准备的判断、账龄分析法的计提比例等； （3）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行,重新计算坏账计提金 额； （4）分析应收账款的账龄和客户情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况， 评价应收账款坏账准备计提的谨慎性。 四、其他信息 本草春公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括本草春公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估本草春公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算本草春公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 公告编号：2019-007 37 治理层负责监督本草春公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对本草春公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致本草春 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就本草春公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2019-007 38 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：刘永 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：李铁庆 中国•北京 2019 年 04 月 30 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,740,899.74 20,892,301.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 53,365,155.36 42,653,807.16 其中：应收票据 0.00 应收账款 53,365,155.36 42,653,807.16 预付款项 五、3 1,740,905.06 25,241,097.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 38,444.25 105,300.02 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 8,087,242.17 10,566,076.20 公告编号：2019-007 39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 92,231.81 43,284.28 流动资产合计 65,064,878.39 99,501,866.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五、7 62,785,074.76 37,975,810.71 在建工程 五、8 36,994,169.80 23,299,911.60 生产性生物资产 五、9 5,602,723.85 6,456,015.95 油气资产 无形资产 五、10 52,047.61 18,742.10 开发支出 商誉 五、11 483,072.72 483,072.72 长期待摊费用 五、12 1,838,889.11 2,646,059.45 递延所得税资产 五、13 1,904,030.42 735,363.46 其他非流动资产 五、14 25,000,000.00 非流动资产合计 134,660,008.27 71,614,975.99 资产总计 199,724,886.66 171,116,842.80 流动负债： 短期借款 五、15 22,753,000.00 20,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、16 967,655.81 1,405,481.70 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 967,655.81 1,405,481.70 预收款项 五、17 96,113.14 96,000.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、18 755,601.30 758,750.98 应交税费 五、19 76,736.72 108,587.19 其他应付款 五、20 27,010.28 182,915.99 其中：应付利息 应付股利 公告编号：2019-007 40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,676,117.25 22,851,735.86 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、21 1,748,348.93 2,382,833.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,748,348.93 2,382,833.16 负债合计 26,424,466.18 25,234,569.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 71,304,112.00 35,652,056.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 53,779,268.75 53,779,268.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 8,930,116.87 5,844,419.91 一般风险准备 未分配利润 五、25 39,189,042.60 50,606,529.12 归属于母公司所有者权益合计 173,202,540.22 145,882,273.78 少数股东权益 97,880.26 所有者权益合计 173,300,420.48 145,882,273.78 负债和所有者权益总计 199,724,886.66 171,116,842.80 法定代表人：蔡淑燕 主管会计工作负责人：戴文智会计机构负责人：戴文智 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：2019-007 41 货币资金 五、1 1,423,893.56 19,739,756.54 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 63,758,619.75 50,538,783.64 其中：应收票据 应收账款 63,758,619.75 50,538,783.64 预付款项 五、3 835,941.24 24,132,868.12 其他应收款 五、4 1,199,250.23 886,865.28 其中：应收利息 应收股利 存货 五、5 4,192,205.06 5,898,454.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 0.00 0.00 流动资产合计 71,409,909.84 101,196,727.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,400,000.00 1,400,000.00 投资性房地产 固定资产 五、7 62,651,910.51 37,795,854.62 在建工程 五、8 36,994,169.80 23,299,911.60 生产性生物资产 五、9 5,602,723.85 6,456,015.95 油气资产 无形资产 五、10 0.00 0.00 开发支出 商誉 五、11 0.00 0.00 长期待摊费用 五、12 1,639,239.17 2,387,542.73 递延所得税资产 五、13 0.00 0.00 其他非流动资产 五、14 25,000,000.00 0.00 非流动资产合计 133,288,043.33 71,339,324.90 资产总计 204,697,953.17 172,536,052.71 流动负债： 短期借款 五、15 22,753,000.00 20,300,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、16 226,282.55 821,297.14 其中：应付票据 应付账款 226,282.55 821,297.14 预收款项 五、17 0.00 0.00 公告编号：2019-007 42 应付职工薪酬 五、18 634,021.00 565,542.80 应交税费 五、19 260.29 855.78 其他应付款 五、20 603,547.00 590,000.00 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,217,110.84 22,277,695.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、21 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,748,348.93 2,382,833.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,748,348.93 2,382,833.16 负债合计 25,965,459.77 24,660,528.88 所有者权益： 股本 五、22 71,304,112.00 35,652,056.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 53,779,268.75 53,779,268.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 8,930,116.87 5,840,290.65 一般风险准备 未分配利润 五、25 44,718,995.78 52,562,615.77 所有者权益合计 178,732,493.40 147,875,523.83 负债和所有者权益合计 204,697,953.17 172,536,052.71 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-007 43 一、营业总收入 70,589,465.93 79,050,140.27 其中：营业收入 五、26 70,589,465.93 79,050,140.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 46,599,866.67 49,729,980.18 其中：营业成本 五、26 25,167,487.89 28,907,844.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 44,499.47 58,216.27 销售费用 五、28 7,729,123.34 9,447,772.75 管理费用 五、29 7,378,490.96 7,114,170.42 研发费用 五、30 4,272,425.50 3,135,243.58 财务费用 五、31 1,172,680.52 814,562.68 其中：利息费用 五、31 1,392,689.16 839,057.39 利息收入 五、31 242,248.49 42,906.52 资产减值损失 五、32 835,158.99 252,169.51 加：其他收益 五、33 634,484.23 940,287.12 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,624,083.49 30,260,447.21 加：营业外收入 五、34 1,537,361.64 2,388,023.05 减：营业外支出 五、35 11,965.39 10,732.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,149,479.74 32,637,737.58 减：所得税费用 五、36 -1,168,666.96 305,538.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,318,146.70 32,332,198.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 27,318,146.70 32,332,198.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 27,320,266.44 32,332,198.70 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 公告编号：2019-007 44 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 27,318,146.70 32,332,198.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 27,320,266.44 32,332,198.70 归属于少数股东的综合收益总额 -2,119.74 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.38 0.91 （二）稀释每股收益（元/股） 0.38 0.91 法定代表人：蔡淑燕 主管会计工作负责人：戴文智会计机构负责人：戴文智 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、26 69,822,690.05 75,803,729.30 减：营业成本 五、26 22,246,829.02 27,645,718.46 税金及附加 五、27 11,305.40 17,724.30 销售费用 五、28 5,927,109.08 5,773,360.37 管理费用 五、29 5,324,160.31 5,416,614.29 研发费用 五、30 4,272,425.50 3,135,243.58 财务费用 五、31 1,157,683.42 808,435.84 其中：利息费用 五、31 1,392,689.16 839,057.39 利息收入 五、31 241,991.73 42,708.90 资产减值损失 五、32 792,937.67 3,035,502.55 加：其他收益 五、33 634,484.23 940,287.12 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,724,723.88 30,911,417.03 公告编号：2019-007 45 加：营业外收入 五、34 137,000.90 781,541.70 减：营业外支出 五、35 4,755.21 10,585.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,856,969.57 31,682,373.13 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,856,969.57 31,682,373.13 （一）持续经营净利润 30,856,969.57 31,682,373.13 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 30,856,969.57 31,682,373.13 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,690,043.90 72,459,692.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 384,350.03 3,042,355.22 公告编号：2019-007 46 经营活动现金流入小计 61,074,393.93 75,502,047.74 购买商品、接受劳务支付的现金 9,803,168.52 17,597,858.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,884,211.46 11,594,712.92 支付的各项税费 262,911.65 260,084.29 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 13,378,046.20 12,768,439.05 经营活动现金流出小计 35,328,337.83 42,221,094.58 经营活动产生的现金流量净额 25,746,056.10 33,280,953.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 21,058,576.17 38,568,485.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 320,774.18 支付其他与投资活动有关的现金 五、34 25,000,000.00 0.00 投资活动现金流出小计 46,058,576.17 38,889,259.58 投资活动产生的现金流量净额 -46,058,576.17 -38,889,259.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000.00 取得借款收到的现金 17,853,000.00 20,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,953,000.00 20,350,000.00 偿还债务支付的现金 15,400,000.00 13,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,392,689.16 839,057.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 654,623.80 筹资活动现金流出小计 16,792,689.16 15,043,681.19 筹资活动产生的现金流量净额 1,160,310.84 5,306,318.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 807.33 -1,174.08 五、现金及现金等价物净增加额 -19,151,401.90 -303,161.69 公告编号：2019-007 47 加：期初现金及现金等价物余额 20,892,301.64 21,195,463.33 六、期末现金及现金等价物余额 1,740,899.74 20,892,301.64 法定代表人：蔡淑燕 主管会计工作负责人：戴文智会计机构负责人：戴文智 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,834,063.03 65,077,069.42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 383,992.63 2,769,157.60 经营活动现金流入小计 56,218,055.66 67,846,227.02 购买商品、接受劳务支付的现金 8,788,535.38 17,200,721.42 支付给职工以及为职工支付的现金 10,756,483.27 9,293,665.51 支付的各项税费 11,305.40 17,724.30 支付其他与经营活动有关的现金 9,804,418.27 11,066,844.93 经营活动现金流出小计 29,360,742.32 37,578,956.16 经营活动产生的现金流量净额 26,857,313.34 30,267,270.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,664,486.46 投资活动现金流入小计 2,664,486.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 20,855,498.00 38,436,489.80 投资支付的现金 400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、34 25,378,796.49 787,453.74 投资活动现金流出小计 46,234,294.49 39,623,943.54 投资活动产生的现金流量净额 -46,234,294.49 -36,959,457.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,853,000.00 20,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,853,000.00 20,350,000.00 偿还债务支付的现金 15,400,000.00 13,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,392,689.16 839,057.39 公告编号：2019-007 48 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,792,689.16 14,389,057.39 筹资活动产生的现金流量净额 1,060,310.84 5,960,942.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 807.33 -1,174.08 五、现金及现金等价物净增加额 -18,315,862.98 -732,417.69 加：期初现金及现金等价物余额 19,739,756.54 20,472,174.23 六、期末现金及现金等价物余额 1,423,893.56 19,739,756.54 公告编号：2019-007 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,652,056.00 53,779,268.75 5,844,419.91 50,606,529.12 145,882,273.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,652,056.00 53,779,268.75 5,844,419.91 50,606,529.12 145,882,273.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 35,652,056.00 3,085,696.96 -11,417,486.52 97,880.26 27,418,146.70 （一）综合收益总额 27,320,266.44 -2,119.74 27,318,146.70 （二）所有者投入和减少资 本 100,000.00 100,000.00 1．股东投入的普通股 100,000.00 100,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2019-007 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,085,696.96 -3,085,696.96 1．提取盈余公积 3,085,696.96 -3,085,696.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 35,652,056.00 -35,652,056.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 35,652,056.00 -35,652,056.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,304,112.00 53,779,268.75 8,930,116.87 39,189,042.60 97,880.26 173,300,420.48 项目 上期 公告编号：2019-007 51 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,652,056.00 53,779,268.75 2,676,182.60 21,442,567.73 113,550,075.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,652,056.00 53,779,268.75 2,676,182.60 21,442,567.73 113,550,075.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,168,237.31 29,163,961.39 32,332,198.70 （一）综合收益总额 32,332,198.70 32,332,198.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,168,237.31 -3,168,237.31 公告编号：2019-007 52 1．提取盈余公积 3,168,237.31 -3,168,237.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,652,056.00 53,779,268.75 5,844,419.91 50,606,529.12 145,882,273.78 法定代表人：蔡淑燕 主管会计工作负责人：戴文智会计机构负责人：戴文智 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2019-007 53 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,652,056.00 53,779,268.75 5,844,419.91 52,599,779.17 147,875,523.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,652,056.00 53,779,268.75 5,844,419.91 52,599,779.17 147,875,523.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 35,652,056.00 3,085,696.96 -7,880,783.39 30,856,969.57 （一）综合收益总额 30,856,969.57 30,856,969.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,085,696.96 -3,085,696.96 1．提取盈余公积 3,085,696.96 -3,085,696.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 公告编号：2019-007 54 4．其他 （四）所有者权益内部结转 35,652,056.00 -35,652,056.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 35,652,056.00 -35,652,056.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,304,112.00 53,779,268.75 8,930,116.87 44,718,995.78 178,732,493.40 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,652,056.00 53,779,268.75 2,676,182.60 24,085,643.35 116,193,150.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2019-007 55 二、本年期初余额 35,652,056.00 53,779,268.75 2,676,182.60 24,085,643.35 116,193,150.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,168,237.31 28,514,135.82 31,682,373.13 （一）综合收益总额 31,682,373.13 31,682,373.13 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,168,237.31 -3,168,237.31 1．提取盈余公积 3,168,237.31 -3,168,237.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 公告编号：2019-007 56 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,652,056.00 53,779,268.75 5,844,419.91 52,599,779.17 147,875,523.83 公告编号：2019-007 57 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司的注册地、组织形式和总部地址 福建本草春石斛股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由中国铁皮石斛 研究院有限公司（香港）于2011年12月23日投资组建。2015年10月19日，公司以 2015年06月30日经审计的有限公司净资产折股整体变更为股份有限公司。公司于 2016年6月在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票代码为837449。 截止2018年12月31日，公司累计股本总数7130.4112万股，注册资本7130.4112 万元。股本变动情况详见本附注五、22“股本”相关内容。 本公司无母公司，实际控制人为蔡淑燕、蔡水泳。 本公司注册地址为福建省漳州市南靖县东大路1号御苑温泉酒店附属楼。 2、经营范围 铁皮石斛、金线莲、兰科植物的组培、种植和销售；中药材、农作物的种植 和销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 所属行业：农业。 3、合并财务报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并 范围的变更”。 本公司的子公司： （1）厦门妮菲达商贸有限责任公司，经营范围为：保健食品批发；酒、饮 料及茶叶批发；其他预包装食品批发；中药批发；预包装食品零售；保健食品零 售；酒、饮料及茶叶零售；其他农牧产品批发；中药材种植；经营各类商品和技 术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商 品及技术除外。 （2）泉州本草春生物科技有限公司，经营范围为：生物技术研发；农业科 学研究和试验发展；通过互联网及实体店批发、零售：保健食品、农副产品、预 包装食品、化妆品、卫生用品、中药材、中药饮片、药品、医疗器材。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （3）漳州本草春食品贸易有限公司，经营范围为：预包装食品及散装食品 的批发、零售；饮料、糕点、饼干、肉制品、茶叶、农副产品的加工及零售；日 用百货、化妆品、卫生用品、劳保用品、体育用品（不含弩）、生鲜水产品、小 公告编号：2019-007 58 家电、酒类、中药材、滋补品、保健食品、土特产的批发、零售；自营和代理商 品和技术的进出口（国家限制经营及禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （4）福建本草春养老服务有限公司，经营范围为：养老机构业务；为老年 人提供社区托养、居家照护等社区养老服务。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动。） （5）河源大通本草生物科技有限公司，经营范围为：中药饮片、保健食品、 预包装食品、植物液汁及浸膏的生产与销售；中药材的种植与销售。（依法须经 批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、财务报表的批准和报出 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 04 月 30 日批准和报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2019-007 59 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 公告编号：2019-007 60 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 公告编号：2019-007 61 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、12“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2019-007 62 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 公告编号：2019-007 63 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 公告编号：2019-007 64 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 公告编号：2019-007 65 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 公告编号：2019-007 66 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或 提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初 公告编号：2019-007 67 始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准 应收账款——金额占应收账款账面余额 10%以上或金额列前五名的款项；其他 应收款——金额 100 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时， 根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务 的应收款项等。 坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对预付款项、应收票据、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如 公告编号：2019-007 68 果有减值迹象时，计提坏账准备，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、包装物、消耗性生物资产、初级农产品、保健品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按计划成本计价。存货发 出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资 产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关 权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 公告编号：2019-007 69 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待 售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于”一揽子交易”进行处理：属于”一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于”一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 公告编号：2019-007 70 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于”一揽子交 易”进行处理：属于”一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于”一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公告编号：2019-007 71 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 公告编号：2019-007 72 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 公告编号：2019-007 73 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类 别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 年限平均法 3-25 0-5 3.80-33.33 机械设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5-10 0-5 9.50-20.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 公告编号：2019-007 74 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 16、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时 满足下列条件：公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有 关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性 生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生 物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性 生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。 公告编号：2019-007 75 （3）生产性生物资产的折旧政策 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除 残值后，确定折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 种植业 A、铁皮石斛驯化苗 5 0.00 20.00 B、树木 15-21.5 0.00 4.65-6.67 （4）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面 价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的 影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面 价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准 备一经计提，不得转回。 公益性生物资产不计提减值准备。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 公告编号：2019-007 76 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 公告编号：2019-007 77 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 23、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 公告编号：2019-007 78 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注三、15“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）本公司销售商品收入确认原则 根据公司与客户签订的销售合同，由公司配货部门组织发货，并由财务部门 开具销售发票和出库单，公司确认产品所有权转移至客户，即确认销售收入的实 现。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 公告编号：2019-007 79 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用 或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 公告编号：2019-007 80 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 28、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 公告编号：2019-007 81 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 -42,653,807.16 应收票据及应收账款 +42,653,807.16 2 应付票据 应付账款 -1,405,481.70 应付票据及应付账款 +1,405,481.70 3 管理费用 - 3,135,243.58 研发费用 +3,135,243.58 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 10、16 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 教育费附加 应纳流转税额 3 公告编号：2019-007 82 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 增值税：本公司于 2012 年 9 月17 日取得南靖县国家税务局山城税务分局减、 免税批准通知书（靖国减【2012】18 号），根据《中华人民共和国增值税暂行条 例》第十五条规定，本公司自产农产品自 2012 年 09 月 01 日至 2061 年 12 月 31 日取得的减免税项目收入免征增值税。 企业所得税：本公司于 2012 年 9 月 17 日取得南靖县国家税务局备案类减免 税执行告知书（减免备【2012】026 号），根据《中华人民共和国企业所得税法》 第二十七条、 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定， 本公司自 2012 年 09 月 01 日至 2061 年 12 月 22 日止金线莲、石斛种植免征企业 所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指【2018 年 12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 290,585.62 354,736.43 银行存款 1,395,145.59 20,475,978.83 其他货币资金 55,168.53 61,586.38 合 计 1,740,899.74 20,892,301.64 说明：期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及存放在境外且资 金汇回受到限制的款项。 2、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 53,365,155.36 42,653,807.16 合 计 53,365,155.36 42,653,807.16 （1）应收账款情况 ①应收账款风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2019-007 83 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大 并 单独计提坏账 准 备的应收账款 按信用风险特 征 组合计提坏账 准 备的应收账款 56,518,383.14 100.00 3,153,227.78 5.58 53,365,155.36 其中：账龄组 合 56,518,383.14 100.00 3,153,227.78 5.58 53,365,155.36 单项金额不重 大 但单独计提坏 账 准备的应收账 款 合 计 56,518,383.14 100.00 3,153,227.78 5.58 53,365,155.36 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大 并 单独计提坏账 准 备的应收账款 按信用风险特 征 组合计提坏账 准 备的应收账款 44,996,183.54 100.00 2,342,376.38 5.21 42,653,807.16 其中：账龄组 合 44,996,183.54 100.00 2,342,376.38 5.21 42,653,807.16 单项金额不重 大 但单独计提坏 账 准备的应收账 款 合 计 44,996,183.54 100.00 2,342,376.38 5.21 42,653,807.16 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2019-007 84 账 龄 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 49,972,210.80 88.42 2,498,610.55 5.00 1 至 2 年 6,546,172.34 11.58 654,617.23 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 56,518,383.14 100.00 3,153,227.78 —— （续） 账 龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 43,144,839.54 95.89 2,157,241.98 5.00 1 至 2 年 1,851,344.00 4.11 185,134.40 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 44,996,183.54 100.00 2,342,376.38 —— ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 2,342,376.38 810,851.40 3,153,227.78 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 22,229,870.50 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 39.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 1,128,131.03 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 芒市风平镇胜远石斛销售部 6,201,600.00 1 年以内 10.97 310,080.00 漳州市芗城区谷宝食品商行 4,308,490.00 1 年以内 7.62 215,424.50 332,750.00 1 至 2 年 0.59 33,275.00 文山州福发园食用菌 农民专业合作社 4,401,300.00 1 年以内 7.79 220,065.00 宁洱县新兴石斛种植 农民专业合作社 3,786,500.00 1 年以内 6.70 189,325.00 丰泽区本草春茶行 3,199,230.50 1 年以内 5.66 159,961.53 合 计 22,229,870.50 —— 39.33 1,128,131.03 公告编号：2019-007 85 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,276,831.06 73.34 22,787,727.51 90.28 1 至 2 年 21,300.00 1.23 1,947,188.00 7.71 2 至 3 年 42,894.00 2.46 506,182.00 2.01 3 年以上 399,880.00 22.97 合 计 1,740,905.06 100.00 25,241,097.51 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付款项 总额的比例% 账龄 未结算原因 福建省汇全农业 开发有限公司 非关联方 787,500.00 45.24 1 年以内 未到结算期 南靖县预算外资金 管理中心 非关联方 399,880.00 22.97 3 年以上 未到结算期 福建本草春休闲旅游 有限公司 关联方 166,026.24 9.54 1 年以内 未到结算期 万利（中国）有限公司 非关联方 152,000.00 8.73 1 年以内 未到结算期 泉州市鲤城区中意 文具礼品商店 非关联方 42,894.00 2.46 2 至 3 年 未到结算期 合 计 —— 1,548,300.24 88.94 —— —— 4、其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 38,444.25 105,300.02 合 计 38,444.25 105,300.02 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并 单独计提坏账准 公告编号：2019-007 86 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 198,215.00 100.00 159,770.75 80.60 38,444.25 其中：账龄组合 198,215.00 100.00 159,770.75 80.60 38,444.25 单项金额不重大 但 单独计提坏账准 备 的其他应收款 合 计 198,215.00 100.00 159,770.75 80.60 38,444.25 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 240,763.18 100.00 135,463.16 56.26 105,300.02 其中：账龄组合 240,763.18 100.00 135,463.16 56.26 105,300.02 单项金额不重大 但 单独计提坏账准 备 的其他应收款 合 计 240,763.18 100.00 135,463.16 56.26 105,300.02 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,415.00 1.22 120.75 5.00 1 至 2 年 3,500.00 1.76 350.00 10.00 2 至 3 年 66,000.00 33.30 33,000.00 50.00 3 年以上 126,300.00 63.72 126,300.00 100.00 合 计 198,215.00 100.00 159,770.75 —— 公告编号：2019-007 87 （续） 账 龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 45,663.18 18.97 2,283.16 5.00 1 至 2 年 68,800.00 28.57 6,880.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 126,300.00 52.46 126,300.00 100.00 合 计 240,763.18 100.00 135,463.16 —— ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 135,463.16 24,307.59 159,770.75 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金 182,300.00 192,550.00 备用金 15,915.00 42,926.18 社保扣款 5,287.00 合 计 198,215.00 240,763.18 ④其他应收款期末余额前五名情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 山城镇翠眉村委 否 押金 100,000.00 3 年以上 50.45 100,000.00 福建本草春休闲 旅游有限公司 是 押金 60,000.00 2 至 3 年 30.27 30,000.00 冯荣根、冯荣明 否 押金 16,000.00 3 年以上 8.07 16,000.00 食堂备用金 否 备用金 10,000.00 3 年以上 5.05 10,000.00 南靖御苑温泉休闲 度假有限公司 否 押金 6,000.00 2 至 3 年 3.03 3,000.00 合 计 —— —— 192,000.00 —— 96.87 159,000.00 5、存货 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,842,259.64 2,842,259.64 公告编号：2019-007 88 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 包装物 267,812.72 267,812.72 消耗性生物资产 3,868,669.68 3,868,669.68 初级农产品 254,485.81 254,485.81 产成品 854,014.32 854,014.32 发出商品 合 计 8,087,242.17 8,087,242.17 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,642,062.75 2,642,062.75 包装物 216,089.11 216,089.11 消耗性生物资产 4,634,367.02 4,634,367.02 初级农产品 1,120,619.07 1,120,619.07 产成品 1,946,288.54 1,946,288.54 发出商品 6,649.71 6,649.71 合 计 10,566,076.20 10,566,076.20 （2）消耗性生物资产分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 种植业 铁皮石斛瓶苗 636,472.84 636,472.84 铁皮石斛种植苗 2,029,300.18 2,029,300.18 金线莲瓶苗 121,400.43 121,400.43 金线莲种植苗 1,081,496.23 1,081,496.23 合 计 3,868,669.68 3,868,669.68 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 种植业 铁皮石斛瓶苗 1,456,450.80 1,456,450.80 公告编号：2019-007 89 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 铁皮石斛种植苗 1,983,549.63 1,983,549.63 金线莲瓶苗 253,515.03 253,515.03 金线莲种植苗 940,851.56 940,851.56 合 计 4,634,367.02 4,634,367.02 6、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 待认证进项税 81,241.66 39,324.41 预缴企业所得税 10,990.15 3,959.87 合 计 92,231.81 43,284.28 7、固定资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 62,785,074.76 37,975,810.71 固定资产清理 合 计 62,785,074.76 37,975,810.71 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 45,315,292.06 1,076,172.20 663,583.00 4,173,287.07 51,228,334.33 2、本年增加金额 29,365,745.00 127,450.00 305,735.17 29,798,930.17 （1）购置 127,450.00 305,735.17 433,185.17 （2）在建工程转入 29,365,745.00 29,365,745.00 3、本年减少金额 4、年末余额 74,681,037.06 1,203,622.20 663,583.00 4,479,022.24 81,027,264.50 二、累计折旧 1、年初余额 10,815,317.61 966,533.51 349,766.98 1,120,905.52 13,252,523.62 2、本年增加金额 4,342,951.18 51,782.02 98,002.90 496,930.02 4,989,666.12 （1）计提 4,342,951.18 51,782.02 98,002.90 496,930.02 4,989,666.12 3、本年减少金额 4、年末余额 15,158,268.79 1,018,315.53 447,769.88 1,617,835.54 18,242,189.74 公告编号：2019-007 90 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 59,522,768.27 185,306.67 215,813.12 2,861,186.70 62,785,074.76 2、年初账面价值 34,499,974.45 109,638.69 313,816.02 3,052,381.55 37,975,810.71 ②暂时闲置的固定资产情况 无。 ③通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 ④通过经营租赁租出的固定资产 无。 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 59,522,768.27 租赁土地上建造的房屋建筑物，无法办理房产证 8、在建工程 项 目 2018.12.31 2017.12.31 在建工程 8,512,294.80 23,299,911.60 工程物资 合 计 8,512,294.80 23,299,911.60 （1）在建工程情况 项 目 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 五斗山建设工程 36,994,169.80 36,994,169.80 合 计 36,994,169.80 36,994,169.80 （续） 项 目 2017.12.31 公告编号：2019-007 91 账面余额 减值准备 账面价值 五斗山建设工程 23,299,911.60 23,299,911.60 合 计 23,299,911.60 23,299,911.60 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固 定资产 其他减少 五斗山 建设工程 23,299,911.60 43,060,003.20 29,365,745.00 36,994,169.80 合 计 23,299,911.60 43,060,003.20 29,365,745.00 36,994,169.80 9、生产性生物资产 （1）采用成本法核算的生产性生物资产： 项 目 铁皮石斛成苗 树 木 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,378,985.11 3,672,640.00 10,051,625.11 2、本年增加金额 343,426.02 343,426.02 （1）自行培育 343,426.02 343,426.02 3、本年减少金额 4、年末余额 6,722,411.13 3,672,640.00 10,395,051.13 二、累计折旧 1、年初余额 3,526,492.76 69,116.40 3,595,609.16 2、本年增加金额 1,169,071.56 27,646.56 1,196,718.12 （1）计提 1,169,071.56 27,646.56 1,196,718.12 3、本年减少金额 4、年末余额 4,695,564.32 96,762.96 4,792,327.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,026,846.81 3,575,877.04 5,602,723.85 2、年初账面价值 2,852,492.35 3,603,523.60 6,456,015.95 10、无形资产 公告编号：2019-007 92 （1）无形资产情况 项 目 软 件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 21,765.00 21,765.00 2、本年增加金额 58,407.08 58,407.08 （1）外购 58,407.08 58,407.08 3、本年减少金额 4、年末余额 80,172.08 80,172.08 二、累计摊销 1、年初余额 3,022.90 3,022.90 2、本年增加金额 25,101.57 25,101.57 （1）摊销 25,101.57 25,101.57 3、本年减少金额 4、年末余额 28,124.47 28,124.47 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 52,047.61 52,047.61 2、年初账面价值 18,742.10 18,742.10 11、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 漳州本草春食品贸易有限公司 483,072.72 483,072.72 合 计 483,072.72 483,072.72 （2）商誉减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 漳州本草春食品贸易有限公司 公告编号：2019-007 93 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合 计 说明：公司商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的 预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减 值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照公司的预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流 量根据公司 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为 12.23%， 根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预 测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他 关键数据包括产品预计售价、销量、产品成本及其他相关费用。公司根据历史经 验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货 币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率。期末，经测试，公司商誉的资产 组的可收回金额高于其账面价值，商誉并未出现减值损失。 12、长期待摊费用 项 目 2018.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31 其他减少 的原因 租金 802,165.56 255,274.00 546,891.56 装修费 1,843,893.89 176,070.00 727,966.34 1,291,997.55 合 计 2,646,059.45 176,070.00 983,240.34 1,838,889.11 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减 值准备 190,505.86 762,023.42 77,689.18 310,756.71 可抵扣 亏损 280,843.13 1,123,392.04 215,404.06 861,616.19 内部交 易未实 现利润 1,432,681.43 5,730,725.70 442,270.22 1,769,080.88 合 计 1,904,030.42 7,616,141.16 735,363.46 2,941,453.78 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣暂时性差异 44,481.96 113,527.35 可抵扣亏损 337,709.92 公告编号：2019-007 94 注：由于子公司厦门妮菲达商贸有限责任公司未来能否获得足够的应纳税所 得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵 扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2018.12.31 2017.12.31 备 注 2023 年 337,709.92 合 计 337,709.92 14、其他非流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 预付购买基地款 25,000,000.00 合 计 25,000,000.00 15、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 信用借款 53,000.00 保证借款 22,700,000.00 20,300,000.00 合 计 22,753,000.00 20,300,000.00 注：（1）截至 2018 年 12 月 31 日止，公司在交通银行泉州分行营业部贷款余 额 1280 万元，由福建本草春休闲旅游有限公司、蔡水泳提供保证担保，由蔡水 泳拥有的房产及土地使用权提供抵押担保； （2）截至 2018 年 12 月 31 日止，公司在新华信托股份有限公司贷款余额 990 万元，其中：贷款余额 490 万元，由福州本草春休闲旅游有限公司、蔡淑燕和蔡 水泳提供保证担保，由蔡淑燕持有的福建本草春石斛股份有限公司的 242.655 万 流通股和林佩芬持有的福建本草春石斛股份有限公司的 141.865 万流通股提供质 押担保；贷款余额 500 万元，由福建本草春休闲旅游有限公司、蔡淑燕和蔡水泳 提供保证担保提供保证担保，由蔡淑燕持有的福建本草春石斛股份有限公司 1000 万限售股和 340 万的无限售股提供质押担保。 16、应付票据及应付账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 967,655.81 1,405,481.70 合 计 967,655.81 1,405,481.70 （1）应付账款情况 公告编号：2019-007 95 ①应付账款列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 货款 550,462.61 699,114.70 租金 216,906.00 418,000.00 工程款 141,402.00 164,795.00 加工费 58,885.20 其他 123,572.00 合 计 967,655.81 1,405,481.70 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 17、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 货款 96,113.14 96,000.00 合 计 96,113.14 96,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 无。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 758,750.98 11,772,180.45 11,775,330.13 755,601.30 二、离职后福利-设定提存计划 131,795.80 131,795.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 758,750.98 11,903,976.25 11,907,125.93 755,601.30 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 758,571.40 10,858,973.29 10,862,060.47 755,484.22 2、职工福利费 795,646.91 795,646.91 3、社会保险费 104,998.84 104,998.84 其中：医疗保险费 89,163.28 89,163.28 公告编号：2019-007 96 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 9,575.28 9,575.28 生育保险费 6,260.28 6,260.28 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 179.58 12,561.41 12,623.91 117.08 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 758,750.98 11,772,180.45 11,775,330.13 755,601.30 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 128,394.00 128,394.00 2、失业保险费 3,401.80 3,401.80 3、企业年金缴费 合 计 131,795.80 131,795.80 19、应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 65,254.85 76,782.26 企业所得税 19,430.46 城市维护建设税 4,477.67 5,305.05 教育费附加 2,600.23 2,303.46 地方教育费附加 1,733.49 1,535.65 个人所得税 284.19 1,939.72 水利专项基金 1,691.29 561.39 印花税 695.00 729.20 合 计 76,736.72 108,587.19 20、其他应付款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 27,010.28 182,915.99 合 计 27,010.28 182,915.99 （1）其他应付款 公告编号：2019-007 97 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 往来款 182,915.99 代扣社保款 20,986.28 其他 6,024.00 合 计 27,010.28 182,915.99 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 21、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,382,833.16 634,484.23 1,748,348.93 农民创业园和大棚专项补助 合 计 2,382,833.16 634,484.23 1,748,348.93 —— 其中，涉及政府补助的项目： 项 目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其 他收益金额 本期 冲减 成本 费用 金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 温室大棚 专项补助 1,487,511.36 587,361.93 900,149.43 与资产相关 农民创业园 专项补助 895,321.80 47,122.30 848,199.50 与资产相关 合 计 2,382,833.16 634,484.23 1,748,348.93 —— 22、股本 项 目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 35,652,056.00 35,652,056.00 35,652,056.00 71,304,112.00 注：根据2018年05月08日股东大会决议，审议通过《公司2017年度利润分派 预案》，即以以 2017 年 12 月 31 日公司总股本 35,652,056 股为基数，向全体 股东每10股送红股10股，合计送股35,652,056股。分红后股本总数为71,304,112股。 23、资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 53,779,268.75 53,779,268.75 公告编号：2019-007 98 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 合 计 53,779,268.75 53,779,268.75 24、盈余公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 5,844,419.91 3,085,696.96 8,930,116.87 合 计 5,844,419.91 3,085,696.96 8,930,116.87 25、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 50,606,529.12 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 50,606,529.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,320,266.44 减：提取法定盈余公积 3,085,696.96 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 35,652,056.00 期末未分配利润 39,189,042.60 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,589,465.93 25,167,487.89 79,050,140.27 28,907,844.97 其他业务 合 计 70,589,465.93 25,167,487.89 79,050,140.27 28,907,844.97 （2）主营业务收入及成本（分类别）列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 初级农产品 56,250,730.05 14,036,773.94 62,640,054.30 17,857,605.19 保健品、食品 14,338,735.88 11,130,713.95 16,410,085.97 11,050,239.78 合 计 70,589,465.93 25,167,487.89 79,050,140.27 28,907,844.97 公告编号：2019-007 99 27、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 13,001.59 15,019.34 教育费附加 5,584.99 6,613.79 地方教育费附加 3,437.75 4,120.12 印花税 15,489.70 23,042.50 水利专项基金 6,985.44 9,420.52 合 计 44,499.47 58,216.27 28、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 1,238,256.69 1,499,151.14 市场推广 2,764,683.23 4,957,971.51 运杂费 1,171,274.53 1,205,632.30 包装费 1,077,600.58 952,911.34 业务招待费 351,110.20 265,611.15 其他 1,126,198.11 566,495.31 合 计 7,729,123.34 9,447,772.75 29、管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 2,634,186.46 2,102,080.17 资产折旧及摊销 2,070,200.32 1,303,076.94 中介机构服务费 535,000.00 600,000.00 维修费 509,068.08 1,151,925.13 业务招待费 371,488.85 663,878.50 办公费 303,386.79 495,189.16 车辆费 217,365.32 286,942.22 差旅费 210,439.95 245,379.75 其他 527,355.19 265,698.55 合 计 7,378,490.96 7,114,170.42 30、研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 材料费 3,785,500.20 2,601,164.58 公告编号：2019-007 100 项 目 2018 年度 2017 年度 人工费 212,962.00 204,100.00 其他费用 273,963.30 329,979.00 合 计 4,272,425.50 3,135,243.58 31、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息费用 1,392,689.16 839,057.39 减：利息收入 242,248.49 42,906.52 汇兑损失 1,174.08 减：汇兑收益 807.33 手续费 23,047.18 17,237.73 合 计 1,172,680.52 814,562.68 32、资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 835,158.99 252,169.51 合 计 835,158.99 252,169.51 33、其他收益 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助 634,484.23 940,287.12 合 计 634,484.23 940,287.12 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 2018 年度 2017 年度 与资产相关： 温室大棚 专项补助 587,361.93 808,946.77 农民创业园 专项补助 47,122.30 131,340.35 合 计 634,484.23 940,287.12 34、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 129,000.00 781,500.00 129,000.00 企业集团内部农产品 买卖产生的额外可抵 1,400,260.10 1,606,480.85 公告编号：2019-007 101 扣增值税进项税 其他 8,101.54 42.20 8,101.54 合 计 1,537,361.64 2,388,023.05 137,101.54 计入当期损益的政府补助： 项 目 2018 年度 2017 年度 与收益相关： 翠眉村五斗山石斛生态山地水利工程补助 100,000.00 2016 年度科技型中小企业技术创新基金 18,000.00 第二届创新创业大赛奖金 10,000.00 企业创新奖 300,000.00 翠眉村五斗山山地水利补助 200,000.00 山围塘加固工程补助 100,000.00 铁皮石斛特色种品保护和利用补助资金 60,000.00 农业局休闲农业精品示范点补贴 60,000.00 2016 年度科技型中小企业技术创新基金 42,000.00 2016 年度获市知名商标奖励 10,000.00 参加 2017 年上海农博会补助 8,000.00 经信局本草春农副产品展销会 1,000.00 1,000.00 十佳伴手礼参评奖金 500.00 合 计 129,000.00 781,500.00 35、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 罚款、滞纳金支出 4,865.49 10,556.28 4,865.49 其他 7,099.90 176.40 7,099.90 合 计 11,965.39 10,732.68 11,965.39 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 45,730.43 递延所得税费用 -1,168,666.96 259,808.45 合 计 -1,168,666.96 305,538.88 （2）会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2019-007 102 项 目 本期发生额 利润总额 26,149,479.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 -271,461.25 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -990,411.21 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,065.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 67,166.13 调整以前期间未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 973.54 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -1,168,666.96 37、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助 129,000.00 2,666,407.00 利息收入 242,248.49 42,906.52 收回备用金等 13,101.54 333,041.70 合 计 384,350.03 3,042,355.22 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 推广费服务费 2,764,683.23 4,413,822.56 研发支出 4,059,463.50 2,931,143.58 运输费用 2,248,875.11 2,356,218.83 中介机构服务费 535,000.00 600,000.00 其他日常费用 3,770,024.36 2,467,254.08 合 计 13,378,046.20 12,768,439.05 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 归还垫款 654,623.80 合 计 654,623.80 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2019-007 103 项 目 2018 年度 2017 年度 预付购买基地款 25,000,000.00 合 计 25,000,000.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,318,146.70 32,332,198.70 加：资产减值准备 835,158.99 252,169.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,186,384.24 5,400,464.42 无形资产摊销 25,101.57 3,147.24 长期待摊费用摊销 983,240.34 891,636.84 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,391,881.83 840,231.47 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,168,666.96 259,808.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,135,408.01 -1,298,050.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,270,896.50 -6,202,352.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -689,702.12 801,700.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 25,746,056.10 33,280,953.16 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,740,899.74 20,892,301.64 减：现金的期初余额 20,892,301.64 21,195,463.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,151,401.90 -303,161.69 公告编号：2019-007 104 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018 年度 2017 年度 一、现金 1,740,899.74 20,892,301.64 其中：库存现金 290,585.62 354,736.43 可随时用于支付的银行存款 1,395,145.59 20,475,978.83 可随时用于支付的其他货币资金 55,168.53 61,586.38 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,740,899.74 20,892,301.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 39、所有权或使用权受到限制的资产 无。 40、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 20,038.53 0.8762 17,557.76 其中：港元 20,038.53 0.8762 17,557.76 41、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减成 本费用 翠眉村五斗山 石斛生态山地 水利工程补助 100,000.00 100,000.00 是 2016 年度科技 型中小企业技 术创新基金 18,000.00 18,000.00 是 第二届创新创 业大赛奖金 10,000.00 10,000.00 是 经信局本草春 农副产品展销会 1,000.00 1,000.00 是 合 计 129,000.00 129,000.00 —— 公告编号：2019-007 105 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 温室大棚 专项补助 与资产相关 587,361.93 农民创业园 专项补助 与资产相关 47,122.30 翠眉村五斗山 石斛生态山地 水利工程补助 与收益相关 100,000.00 2016 年度科技 型中小企业技 术创新基金 与收益相关 18,000.00 第二届创新创 业大赛奖金 与收益相关 10,000.00 经信局本草春 农副产品展销会 与收益相关 1,000.00 合 计 —— 634,484.23 129,000.00 六、合并范围的变更 本公司于 2018 年 07 月 10 日在广东省河源市新设子公司河源大通本草生物 科技有限公司，注册资本为 300 万元，持股比例为 51%。截止 2018 年 12 月 31 日， 本公司尚未出资。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 厦门妮菲达商贸 有限责任公司 厦门 厦门 保健食品等 批发、零售 100.00 投资设立 泉州本草春生物 科技有限公司 泉州 泉州 保健食品等 批发、零售 100.00 投资设立 福建本草春养老 服务有限公司 漳州 漳州 养老服务 100.00 投资设立 漳州本草春食品 贸易有限公司 漳州 漳州 保健食品等 批发、零售 100.00 非同一控制下 企业合并 河源大通本草生 物科技有限公司 河源 河源 保健食品等 批发、零售 51.00 投资设立 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司没有母公司，实际控制人为蔡淑燕、蔡水泳。截至 2018 年 12 月 31 日止，蔡淑燕持有公司 33,116,400 股，持股比例 46.4439%；蔡水泳持有公司 2,189,152 公告编号：2019-007 106 股，持股比例 3.0702%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蔡美妮 董事 福建本草春休闲旅游有限公司 蔡美妮任董事长兼总经理、法定代表人； 蔡淑燕任董事；蔡荣达任监事 江西省建发房地产开发有限公司 蔡水泳任职法定代表人、董事长 万年县协丰纺织服饰有限公司 蔡淑燕任职监事 江西省万年兴纺织服装有限公司 蔡淑燕任职监事 泉州妮菲达服饰实业有限公司 蔡美妮任职法定代表人及执行董事 蔡荣达 监事；子公司厦门妮菲达商贸有限责任公司法定代表 人、执行董事兼总经理；子公司泉州本草春生物科技 有限公司法定代表人、执行董事、经理 戴文智 董事、董秘、财务总监 谢安居 持股 5%以上股东 吴或青 持股 5%以上股东 4、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 福建本草春休闲旅游有限公司 厂房及办公室 532,073.76 707,673.76 蔡水泳 办公室 180,906.00 180,911.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 厦门泓信特种纤维有限公司、 蔡水泳 13,300,000.00 2017.09.15 2018.09.29 是 福建本草春休闲旅游有限公司、 蔡淑燕、蔡水泳 2,100,000.00 2017.12.21 2018.10.09 是 福建本草春休闲旅游有限公司、 蔡淑燕、蔡水泳 4,900,000.00 2017.12.21 2019.08.30 否 福建本草春休闲旅游有限公司、 12,800,000.00 2018.09.29 2019.09.18 否 公告编号：2019-007 107 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 蔡水泳 福建本草春休闲旅游有限公司、 蔡淑燕、蔡水泳 5,000,000.00 2018.05.29 2019.03.28 否 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 福建本草春休闲 旅游有限公司 166,026.24 16,463.12 其他应收款 福建本草春休闲 旅游有限公司 60,000.00 30,000.00 60,000.00 6,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 蔡水泳 180,906.00 其他应付款 福建本草春休闲旅游有限公司 182,915.99 九、承诺及或有事项 无。 十、资产负债表日后事项 本公司已于 2019 年 03 月 29 日将所持有的河源大通本草生物科技有限公司 全部股权转让给仁和堂健康（广东）有限公司，股权转让后，本公司与河源大通 本草生物科技有限公司无关联关系。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 63,758,619.75 50,538,783.64 合 计 63,758,619.75 50,538,783.64 公告编号：2019-007 108 （1）应收账款情况 ①应收账款风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 2,171,430.00 3.22 1,440,000.00 66.32 731,430.00 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 65,374,382.90 96.78 2,347,193.15 3.59 63,027,189.75 其中：账龄组合 44,785,067.90 66.30 2,347,193.15 5.24 42,437,874.75 合并范围 内公司 20,589,315.00 30.48 20,589,315.00 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 67,545,812.90 100.00 3,787,193.15 5.61 63,758,619.75 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大 并 单独计提坏账 准 备的应收账款 4,730,930.00 8.83 1,100,000.00 23.25 3,630,930.00 按信用风险特 征 组合计提坏账 准 备的应收账款 48,826,255.88 91.17 1,918,402.24 3.93 46,907,853.64 其中：账龄组合 36,516,700.88 68.18 1,918,402.24 5.25 34,598,298.64 合 并 范 围 内公司 12,309,555.00 22.99 12,309,555.00 单项金额不重 大 但单独计提坏 账 准备的应收账 款 公告编号：2019-007 109 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 合 计 53,557,185.88 100.00 3,018,402.24 5.64 50,538,783.64 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 厦门妮菲达商贸有限责任公司 2,171,430.00 1,440,000.00 66.32 预计无法收回 合 计 2,171,430.00 1,440,000.00 66.32 —— B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 42,626,272.90 95.18 2,131,313.65 5.00 1 至 2 年 2,158,795.00 4.82 215,879.50 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 44,785,067.90 100.00 2,347,193.15 —— （续） 账 龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 34,665,356.88 94.93 1,733,267.84 5.00 1 至 2 年 1,851,344.00 5.07 185,134.40 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 36,516,700.88 100.00 1,918,402.24 —— ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 3,018,402.24 768,790.91 3,787,193.15 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公告编号：2019-007 110 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 35,833,455.00 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 53.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 778,844.50 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 泉州本草春生物科技有限公司 7,992,950.00 1 年以内 11.83 6,240,729.00 1 至 2 年 9.24 漳州本草春食品贸易有限公司 5,579,010.00 1 年以内 8.26 776,626.00 1 至 2 年 1.15 芒市风平镇胜远石斛销售部 6,201,600.00 1 年以内 9.18 310,080.00 漳州市芗城区谷宝食品商行 4,308,490.00 1 年以内 6.38 215,424.50 332,750.00 1 至 2 年 0.49 33,275.00 文山州福发园食用菌农民 专业合作社 4,401,300.00 1 年以内 6.52 220,065.00 合 计 35,833,455.00 —— 53.05 778,844.50 2、其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 1,199,250.23 886,865.28 合 计 1,199,250.23 886,865.28 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 1,358,550.23 73.10 159,300.00 11.73 1,199,250.23 其中：账龄组合 192,300.00 10.35 159,300.00 82.84 33,000.00 合并范围 内的公司 1,166,250.23 62.75 1,166,250.23 单项金额不重大 但 500,000.00 26.90 500,000.00 100.00 公告编号：2019-007 111 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单独计提坏账准 备 的其他应收款 合 计 1,858,550.23 100.00 659,300.00 35.47 1,199,250.23 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 1,022,018.52 67.15 135,153.24 13.22 886,865.28 其中：账龄组合 234,564.78 15.41 135,153.24 57.62 99,411.54 合并范围 内公司 787,453.74 51.74 787,453.74 单项金额不重大 但 单独计提坏账准 备 的其他应收款 500,000.00 32.85 500,000.00 100.00 合 计 1,522,018.52 100.00 635,153.24 41.73 886,865.28 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 66,000.00 34.32 33,000.00 50.00 3 年以上 126,300.00 65.68 126,300.00 100.00 合 计 192,300.00 100.00 159,300.00 —— （续） 账 龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 39,464.78 16.83 1,973.24 5.00 公告编号：2019-007 112 账 龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 至 2 年 68,800.00 29.33 6,880.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 126,300.00 53.84 126,300.00 100.00 合 计 234,564.78 100.00 135,153.24 —— B、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由 厦门妮菲达商贸有限责任公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 500,000.00 500,000.00 100.00 —— ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 635,153.24 24,146.76 659,300.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金 182,300.00 187,300.00 备用金 10,000.00 42,341.78 社保扣款 4,923.00 关联方往来款 1,666,250.23 1,287,453.74 合 计 1,858,550.23 1,522,018.52 ④其他应收款期末余额前五名情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 漳州本草春食品 贸易有限公司 是 借款 1,166,250.23 1 年以内 62.75 厦门妮菲达商贸 有限责任公司 是 借款 76,895.58 1 至 2 年 4.14 76,895.58 423,104.42 2 至 3 年 22.77 423,104.42 山城镇翠眉村委 否 押金 100,000.00 3 年以上 5.38 100,000.00 福建本草春休闲 旅游有限公司 是 押金 60,000.00 2 至 3 年 3.23 30,000.00 冯荣根、冯荣明 否 押金 16,000.00 3 年以上 0.86 16,000.00 公告编号：2019-007 113 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 合 计 —— —— 1,842,250.23 —— 99.13 646,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,400,000.00 1,000,000.00 1,400,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 2,400,000.00 1,000,000.00 1,400,000.00 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,400,000.00 1,000,000.00 1,400,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 2,400,000.00 1,000,000.00 1,400,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 厦门妮菲达商贸有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 泉州本草春生物科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 漳州本草春食品贸易有限公司 400,000.00 400,000.00 福建本草春养老服务有限公司 河源大通本草生物科技有限公司 减：长期投资减值准备 合 计 2,400,000.00 2,400,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,822,690.05 22,246,829.02 75,803,729.30 27,645,718.46 其他业务 公告编号：2019-007 114 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 合 计 69,822,690.05 22,246,829.02 75,803,729.30 27,645,718.46 （2）主营业务收入及成本（分类别）列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 初级农产品 69,822,690.05 22,246,829.02 75,803,729.30 27,645,718.46 合 计 69,822,690.05 22,246,829.02 75,803,729.30 27,645,718.46 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 763,484.23 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 公告编号：2019-007 115 项 目 金 额 说 明 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,863.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 759,620.38 减：非经常性损益的所得税影响数 25.15 非经常性损益净额 759,595.23 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 759,595.23 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.12 0.38 0.38 扣除非经常损益后 归属于普通股股东的净利润 16.65 0.37 0.37 福建本草春石斛股份有限公司 2019 年 04 月 30 日 公告编号：2019-007 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室