837424_2019_金三角_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 金三角 NEEQ : 837424 金三角电力科技股份有限公司 GOLDEN TRIANGLE ELECTRIC POWER TECHNOLOGY CO. 2 公司年度大事记 2019 年，获得两项实用新型专利证书，并参与起 草 T/CEEEIA 314-2018《非晶合金铁心技术规范》、 STCE 1023-2019 《智慧能源企业分类》和 STCE 1024-2019《智慧能源企业评估指标》标准。 自 2015 年 9 月公司首次认定为高新技术企 业一来，公司不断加大研发投入，持续不断 加大研发投入与技术成果的转化，拥有核心 自主知识产权。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 27 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 新三角、控股股东 指 温州新三角投资有限公司 公司、本公司、金三角 指 金三角电力科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 金三角电力科技股份有限公司章程 审计报告 指 致同审字(2019)第 330ZA6685 号 元、万元 指 人民币元、人民币万元 国家电网 指 国家电网公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 变压器 指 变压器是利用电磁感应原理来改变交流电压的装置,它 可将一种电压转换成相同频率的另一种电压,是发、输、 变、配电系统中的重要设备之一 硅钢片 指 一种含碳极低的硅铁软磁合金,主要用来制作各种变压 器、电动机和发电机铁心的材料 KV 指 电压单位,千伏 KVA 指 千伏安,变压器容量单位 铁芯 指 是变压器的主要部件,由导磁率高的金属材料组成,其 上绕有一次与二次的线圈绕组。在线圈绕组通电后,铁 心可以产生较大的磁感应强度,可使变压器的一次与二 次线圈绕组的能量进行转换而产生电压电流变化 GDP 指 国内生产总值 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘响荣、主管会计工作负责人余培乐及会计机构负责人（会计主管人员）余培乐保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济下行风险 近年来,我国宏观经济增速放缓,下行压力不断加大。根据国 家统计局统计的数据,我国，2017 年 GDP 达到 827,122 亿元,2018 年 GDP 达到 900,309 亿元，2019 年 GDP 达到 990,865 亿元。虽 然我国 GDP 历年的绝对值均在增长,但增长速度逐渐降低， 2018 年较 2017 年增长 6.60%，2019 年较 2018 年增长 6.1%。同时根 据国家统计局近期公布的数据, 2019 年，中国国内生产总值 （GDP）现价总量为 990,865 亿元，比初步核算数增加 542 亿元。 经济增速较以往有一定程度的下降。而变压器行业未来发展情 况和与我国宏观经济发展情况有着较为密切的关系,宏观经济下 行风险给未来变压器行业的发展也带来一定的不确定性。 政策变化风险 公司产品主要用于国内电网、电力建设等行业,该行业受我 国宏观政策影响较大。当宏观调整推出利好政策鼓励发展电力、 电网等相关行业时,作为上游供应商的变压器制造行业将受益, 6 进而带动变压器行业其发展。但当宏观政策调整,控制电网、电 力建设等行业相关行业建设时,变压器制造行业也会因此产生波 动,带来一定不确定性。 原材料价格波动风险 公司所生产的变压器产品中，原材料的价值占产品生产成本的 比重较高，公司业务开展有赖于以合理价格及时采购足够数量 的高品质原材料，如铜材、硅钢片、变压油等。该等原材料的 市场价格可能出现一定幅度波动，并直接或间接地影响经营成 本。若出现原材料供应急剧短缺或价格大幅上涨导致的成本上 升无法完全转嫁的情况，则公司可能面对利润下降的风险。 应收账款无法及时收回的风险 随着公司业务规模的快速增长,各期末应收账款亦随之增长。报 告期内应收账款为 62,873,216.29 元,占营业收入的比例为 42.46%。主要原因系公司客户主要为国家电网各省分公司、国 内各知名大型企业等,由于这些单位针对设备的采购、付款等事 项均制定了严格的审批程序,支付款项时需要逐级审批,流程较 长,造成公司应收账款回款速度较慢。针对此情况,公司已按照谨 慎性原则计提了坏账准备,但随着销售规模的进一步扩大,应收 账款余额将进一步增加,如果下游客户所在行业发生重大不利或 突发性事件导致不能支付款项,或者公司不能持续加强和完善应 收账款的控制和管理,会造成应收账款不能及时收回产生坏账的 风险。 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为刘响荣先生,其通过直接、间接持股方 式对公司拥有绝对控制权,且担任公司董事长、总经理职务。虽 然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易、对外担保、对外投 资、委托理财等管理办法,进一步完善了公司法人治理结构,对控 股股东、实际控制人的相关行为进行约束,但控股股东、实际控 制人仍能够通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人 事任免和利润分配等重大事宜产生不利影响,有可能损害公司及 中小股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 金三角电力科技股份有限公司 英文名称及缩写 GOLDEN TRIANGLE ELECTRIC POWER TECHNOLOGY CO. LTD/GOLDEN TRIANGLE 证券简称 金三角 证券代码 837424 法定代表人 刘响荣 办公地址 浙江省乐清市柳市镇沙湖工业区乐湖路 688 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘琼艳 职务 董事兼董事会秘书 电话 0577-62067111 传真 0577-62253773 电子邮箱 jsj02@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省乐清市柳市镇沙湖工业区乐湖路 668 号 邮编：325600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 9 日 挂牌时间 2016 年 5 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 电力变压器的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 53,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 温州新三角投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 刘响荣 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913303006970153759 否 注册地址 浙江省乐清市柳市镇沙湖工业区 乐湖路 688 号 否 注册资本 53,200,000 否 8 五、 中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李士龙、朱泽民 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 148,092,032.03 151,631,045.36 -2.33% 毛利率% 16.99% 19.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,348,477.11 5,490,478.33 -75.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 425,203.66 2,455,218.60 -82.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.52% 6.07% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.48% 2.72% - 基本每股收益 0.03 0.10 -70% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 178,051,367.26 171,272,692.95 3.96% 负债总计 88,468,811.29 82,577,014.20 7.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 89,518,775.94 88,492,046.81 1.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 1.66 1.20% 资产负债率%（母公司） 49.55% 48.18% - 资产负债率%（合并） 49.69% 48.21% - 流动比率 1.23 1.59 - 利息保障倍数 1.35 4.18 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,492,160.45 21,782,520.16 12.44% 应收账款周转率 2.07 1.69 - 存货周转率 4.07 4.49 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 10 总资产增长率% 4.15% 0.61% - 营业收入增长率% -2.33% -29.90% - 净利润增长率% -77.59% -66.35% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 53,200,000 53,200,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 6,194.07 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,146,664.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,730.86 非经常性损益合计 1,086,128.05 所得税影响数 162,854.60 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 923,273.45 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 80,678,355.39 - 101,113,526.17 - 应收票据 - - - 1,930,800.00 应收账款 80,351,602.32 99,182,726.17 应收账款融资 - 100,000.00 - - 应付票据及应付账款 49,163,762.65 - 45,507,934.95 - 应付票据 - 920,000.00 - - 应付账款 - 48,243,762.65 - 45,507,934.95 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务立足于电力变压器制造领域，具有与电力变压器研发、生产相关的技术、专利、生产设备 及专业技术人员，拥有发明、实用新型专利共计 56 个，为开发新产品、优化原有产品提供有力保障。 公司的上游供应商主要包括硅钢片、带材、有色金属材料、变压器油等，采用“以销定产再定采” 的采购模式。公司获得销售订单后，首先公司内部各部门召开订单讨论会，制定生产计划并确定所需采 购的原材料种类及数量。在日常采购过程中，公司与主要合格供应商签订年度框架合同，以维持全年价 格的可控和平稳性。同时，公司会根据原材料的价格波动，适时低价采购原材料进行备货。 公司产品主要应用于电网配电、电力建设等行业，公司经过多年的市场开发和技术积累，与国家电 网各省级电力公司、部分市级供电公司、国内大型知名上市公司以及国外电力公司建立了良好的合作关 系，在国内外均有产品中标的案例，销售范围较为广泛。公司销售客户集中于国内市场，当前的销售结 算方式主要系根据销售合同，在货物检测合格出厂并交付给客户后，客户在一定期限内支付货款。 由于公司下游客户主要系国有大型集团企业，其内部付款管理较为严格，在实际款项支付中存在款 项支付滞后情况，但应收账款坏账风险较小。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，在公司董事会的决策部署下，公司管理层带领全体员工团结拼搏，攻坚克难，深化改革 创新，实现提质增效，推动转型升级，各项工作稳步提升。全年实现营业收入 148,092,032.03 元，实现 净利润 1,208,625.20 元，报告期末公司净资产为 89,582,555.97 元。 报告期内，公司共有两项发明专利和五十四项实用新型专利。 12 公司加强人财物集约化，深化“五大体系”建设。完善客户关系立体式维护机制，健全重大服务、 质量事件的报送和问责制度，客户服务满意率不断提升。规范研发过程管理，强化生产资源管控，加强 内部协同供货，提升合同履约水平和综合供货能力。扎实推进依法治企，开展问题整改“回头看”，夯 实法治基础。推进全员全流程降本增效，建立以降本提质增效为导向的精益考评机制。加大内部质量抽 检力度，健全产品质量管控机制。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,057,236.92 1.16% 6,770,984.33 3.95% -69.62% 应收票据 - - -- 0% - 应收账款 62,873,216.29 35.31% 80,578,355.39 47.05% -21.97% 存货 27,735,041.92 15.58% 32,648,014.84 19.06% -15.05% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 31,681,823.57 17.79% 31,355,537.60 18.31% 1.04% 在建工程 16,658,201.53 9.36% 970,873.79 0.57% 1,615.79% 短期借款 18,460,178.00 10.37% 24,440,000.00 14.27% -24.47% 长期借款 - - - - - 其他流动资产 9,613,157.43 5.40% 1,149,892.96 0.67% 736% 应付账款 50,012,197.02 28.09% 48,243,762.65 28.17% 3.67% 其他应付款 6,070,191.22 3.41% 343,510.97 0.18% 1,915.49% 资产总计 178,051,367.26 100% 171,272,692.95 100% 3.96% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末较本期期初减少了 471.37 万元，减少 69.62%，系公司货币资金流动主要包括销售货物 及劳务收到的现金、支付或收回保证金、支付员工工资、银行到款及厂房建设。期末金额的减少主 要是上述几个方面的资金流动的结果，尤其是厂房建设的支出增加，导致年末货币资金的减少，属 正常波动； 2、 应收账款期末较本期期初减少 1747.84 万元，减少 21.75%，系公司 2019 年下半年调整销售政策，采 用现款现货的形式，导致应收账款减少； 3、 存货期末较本期期初减少 491.30 万，减少 15.05%，系公司经理管理水平的提高，严格按照销售生产 下单，合理减少存货的资金占用； 4、 在建工程较本期期初增加 1568.73 万元，增加 1615.79%，系新增厂房建设所致； 13 5、 短期借款较本期期初减少 602.22 万元，减少 24.60%，系归还银行借款所致； 6、 其他流动资产较本期期初 859.74 万元，增加 747.67%，一方面系已背书尚未到期的票据转入其他流 动资产 615 万元，属于会计变更调整；另一方面系未抵扣增值税票转入所致； 7、其他应付款较本期期初增加 576.90 万元，增加 1915.49%，系增加刘响荣借款用于归还银行借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 148,092,032.03 - 151,631,045.36 - -2.33% 营业成本 122,937,812.93 83.01% 121,574,344.25 80.18% 1.12% 毛利率 16.99% - 19.82% - - 销售费用 8,071,664.80 5.45% 9,605,953.29 6.34% -15.97% 管理费用 7,890,836.28 5.33% 8,229,027.64 5.43% -4.11% 研发费用 5,701,823.95 3.85% 7,084,619.25 4.67% -19.52% 财务费用 2,445,573.58 1.65% 1,923,060.77 1.27% 27.17% 信用减值损失 -582,210.90 -0.39% 0 - - 资产减值损失 0 - -551,878.15 -0.36% - 其他收益 1,146,664.84 0.77% 3,794,726.41 2.50% -69.78% 投资收益 0 - 0 - - 公允价值变动 收益 0 - 0 - - 资产处置收益 6,194.07 0.00% 1,032.09 0.00% 500.15% 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 926,557.53 0.63% 5,775,995.34 3.81% -83.96% 营业外收入 56,615.14 0.04% 67,796.13 0.04% -16.49% 营业外支出 123,346.00 0.08% 311,779.28 0.21% -60.44% 净利润 1,208,625.20 0.82% 5,394,110.27 3.56% -77.59% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司发生的营业成本增加 136.35 万元，增加 1.12%，系国外产品成本较高所致； 2、 报告期内，公司发生的销售费用减少 151.46 万元，减少 15.97%，系公司调整销售政策，提高自主中 标率，咨询费减少所致； 3、 报告期内，公司发生的研发费用减少 138.27 万元，减少 19.52%，系研发项目减少所致； 4、 报告期内，公司发生的财务费用增加 52.25 万元，增加 27.17%，系公司厂房建设，对资金需求增加 所致； 5、 报告期内，公司发生的其他收益减少 264.81 万元，减少 69.78%，系政府补贴减少所致； 14 6、 报告期内，公司发生的资产处置收益增加 0.51 万元，增加 500.15%，系资产处置取得的收益所致； 7、 报告期内，公司发生的营业利润减少 471.53 万元，减少 83.96%，一方面营业收入有所下降：①主要 系国网项目的减少，2019 年国网收入主要为以前年度中标项目；②OEM 项目的增加，价格较国网低， 利润空间减少；③公司为刺激销售，增加现金现货，一定程度上在价格上做了让步。一方面为营业 成本的增加，海外业务的变压器成本较国内变压器高；另一方面系政府补贴收入减少所致，导致营 业利润减少； 8、 报告期内，公司发生的净利润减少 422.07 万元，减少 78.25%，系营业收入减少及营业成本增加及补 贴收入减少所致。 9、 报告期内，公司发生的营业外收入减少 1.12 万，减少 16.49%，系罚没收入减少所致。 10、 报告期内，公司发生的营业外支出减少 18.84 万，减少 60.44%，系逾期违约金赔偿减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 145,597,206.30 150,448,316.69 -3.22% 其他业务收入 2,494,825.73 1,182,728.67 110.94% 主营业务成本 120,878,912.19 121,322,957.21 -0.37% 其他业务成本 2,058,900.74 251,387.04 719.02% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 变压器 92,321,731.16 63.41% 101,961,790.38 67.77% -9.45% 成套变压器 53,275,475.14 36.59% 47,516,508.33 31.58% -12.12% 铁芯 - - 970,017.98 0.64% -100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，其他业务收入较上期金额增加 110.94%，系原材料销售增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 尼泊尔电力公司 NEPAL ELECTRICIYT AUTHORITY DISTRIBUTION AND 24,031,447.36 16.23% 否 2 浙江电力变压器有限公司 21,340,254.55 14.41% 否 3 山东电工豪迈节能科技有限公司 16,899,730.62 11.41% 否 15 4 环欧电气有限公司 14,564,243.02 9.83% 否 5 山东泰开箱变有限公司 11,319,064.22 7.64% 否 合计 88,154,739.77 59.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海市柳川金属有限公司 11,336,503.41 10.01% 否 2 安徽杰冠商贸有限公司 9,363,505.20 8.27% 否 3 浙江力博实业股份有限公司 9,064,467.17 8.00% 否 4 红旗集团江西铜业有限公司 8,027,689.89 7.09% 否 5 浙江中博润滑油有限公司 5,092,083.39 4.50% 否 合计 42,884,249.06 37.87% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,492,160.45 21,782,520.16 12.44% 投资活动产生的现金流量净额 -26,089,263.00 -12,345,651.88 111.32% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,052,549.88 -5,560,461.74 -45.10% 现金流量分析： 经营活动：经营活动产生的现金流量净额增加，系公司 2019 年下半年调整销售政策，采用现金现货的 方式，及时收回货款；另因国外产品存在出口退税，减少支付的各项税费所致。 投资活动：投资活动产生的现金流量净额减少，系新建厂房支出增加。 筹资活动：筹资活动产生的现金现金流量净额减少，系 2018 年利润分配所致。. (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、浙江金三角进出口有限公司 公司成立于 2018 年 8 月 28 日； 注册资金 1000 万元； 营业范围：货物进出口、技术进出口；变压器、输配电成套设备、高低压电器及配件、互感器、断 路器、仪器仪表销售。（依法须经批准的项目，经相关部门方可开展经营活动） 二、浙江金三角电气安装有限公司 公司成立于 2018 年 4 月 27 日； 注册资金 1000 万元；其中本公司认缴人民币 700 万元，占注册资本的 70%。 营业范围：电力设施承装、承试；机电设备安装工程、输配电工程、地基与基础工程专业承包；城 市及道路照明工程、水利水电工程施工；机电设备的维修及保养服务；水电安装；建筑劳务分包；机电 16 设备、高低压成套设备、电力设备销售；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部 门方可开展经营活动） 三、浙江金三角智能技术有限公司 公司成立于 2018 年 12 月 17 日； 注册资金 1000 万元； 营业范围：电力科技、新能源、机械设备领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；变压器 及配件、输配电成套设备、高低压电器及配件、互感器、断路器、仪器仪表研发、制造、加工、销售； 货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门方可开展经营活动） 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》及《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”）。变更后的会计政策参见附注三、 10。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产 的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相 关规定。 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。 2019 年 1 月 1 日，本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确 认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准 17 则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续 涉入被转移金融资产所形成的除外）。 本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行 追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之 间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对 比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值 应收票据 摊余成本 100,000.00 应收票据 摊余成本 -- 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 100,000.00 应收账款 摊余成本 80,578,355.39 应收账款 摊余成本 80,351,602.32 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 -- 其他应收款 摊余成本 5,967,355.65 其他流动资产 摊余成本 -- 其他应收款 摊余成本 5,815,623.19 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项 目 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 应收票据 100,000.00 -100,000.00 -- -- 应收账款 80,578,355.39 -- -226,753.07 80,351,602.32 其他应收款 5,967,355.65 -- - 151,773.96 5,815,581.69 应收款项融资 -- 100,000.00 -- 100,000.00 递延所得税资产 637,615.44 -- 56,779.05 694,388.27 18 负债： 其他应付款-应付利息 42,333.97 -42,333.97 -- -- 短期借款-应付利息 -- 42,333.97 -- 42,333.97 股东权益： 盈余公积 3,663,732.16 -- -32,174.80 3,631,557.36 未分配利润 19,448,730.66 -- -289,573.18 19,159,157.48 本集团将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年 初损失准备之间的调节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 应收账款减值准备 3,405,160.24 -- 226,753.07 3,631,913.31 其他应收款减值准备 182,519.35 -- 151,732.46 334,251.81 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称” 新债务重 组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务 人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置 非流动资产产生的利得或损失。 本集团对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的 债务重组不进行追溯调整。 新债务重组准则对本集团财务状况和经营成果无重大影响。 ③非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下简称“新非 货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产 交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信 息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 新非货币性资产交换准则对本集团财务状况和经营成果无重大影响。 ④财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 19 会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会[2019]16号）， 《财政部关于修订印发2018 年度合并财务报表格式的通知》 （财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及 应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更：无。 三、 持续经营评价 公司作为高新技术企业，拥有核心技术的全部自主知识产权，产品具有较强的技术领先优势。报告 期内，公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，保持良好的独立自主经营的能力。经营管理层、 核心业务人员队伍稳定，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重 大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济下的风险 近年来,我国宏观经济增速放缓,下行压力不断加大。根据国家统计局统计的数据,我国, 2017 年 GDP 达到 827,122 亿元,2018 年 GDP 达到 900,309 亿元，2019 年 GDP 达到 990,865 亿元。虽然我国 GDP 历年 的绝对值均在增长,但增长速度逐渐降低， 2018 年较 2017 年增长 6.60%，2019 年较 2018 年增长 6.1%。 同时根据国家统计局近期公布的数据, 2019 年，中国国内生产总值（GDP）现价总量为 990,865 亿元，比 初步核算数增加 542 亿元。经济增速较以往有一定程度的下降。而变压器行业未来发展情况和与我国宏 观经济发展情况有着较为密切的关系,宏观经济下行风险给未来变压器行业的发展也带来一定的不确定 性。 风险管理措施：公司已在布局多元化销售模式。 2、政策变化的风险 公司产品主要用于国内电网、电力建设等行业,该行业受我国宏观政策影响较大。当宏观调整推出 利好政策鼓励发展电力、电网等相关行业时,作为上游供应商的变压器制造行业将受益,进而带动变压器 行业其发展。但当宏观政策调整,控制电网、电力建设等行业相关行业建设时,变压器制造行业也会因此 20 产生波动,带来一定不确定性。 风险管理措施：公司积极与客户维护关系，给予合作好、信誉好的客户提供更好的产品和服务，建 立良 好的客户关系；公司同时拓展国外销售市场，产品可根据市场变化调整在国内和国外同步投放的 规模，可规避和应对风险。 3、原材料价格波动风险 公司所生产的变压器产品中，原材料的价值占产品生产成本的比重较高，公司业务开展有赖于以合 理价格及时采购足够数量的高品质原材料，如铜材、硅钢片、变压油等。该等原材料的市场价格可能出 现一定幅度波动，并直接或间接地影响经营成本。若出现原材料供应急剧短缺或价格大幅上涨导致的成 本上升无法完全转嫁的情况，则公司可能面对利润下降的风险。 风险管理措施：公司管理层随时关注原材料市场行情，如果原材料价格波动幅度大，会对公司的销 售结构和销售价格进行同步调整，避免公司产品销售业务的盈利能力大幅波动的风险。 4、应收账款金额较大的风险 随着公司业务规模的快速增长,各期末应收账款亦随之增长。报告期内应收账款为 62,873,216.29 元, 占营业收入的比例为 42.46%。主要原因系公司客户主要为国家电网各省分公司、国内各知名大型企业等, 由于这些单位针对设备的采购、付款等事项均制定了严格的审批程序,支付款项时需要逐级审批,流程较 长,造成公司应收账款回款速度较慢。针对此情况,公司已按照谨慎性原则计提了坏账准备,但随着销售规 模的进一步扩大,应收账款余额将进一步增加,如果下游客户所在行业发生重大不利或突发性事件导致不 能支付款项,或者公司不能持续加强和完善应收账款的控制和管理,会造成应收账款不能及时收回产生坏 账的风险。 风险管理措施：公司已按照谨慎性原则计提了坏账准备，但随着销售规模的进一步扩大，应收账款 余额将进一步增加，公司对应收账款进行梳理、归类，强化奖惩措施，力争将应收账款项及时回收，确 保公司资金安全，提升资金使用效率。 5、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为刘响荣先生,其通过直接、间接持股方式对公司拥有绝对控制权,且担任公司董 事长、总经理职务。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易、对外担保、对外投资、委托理财等 管理办法,进一步完善了公司法人治理结构,对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束,但控股股东、 实际控制人仍能够通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜产生 不利影响,有可能损害公司及中小股东的利益。 风险管理措施：公司将继续健全较为完善的法人治理结构和内部控制制度，强化公司治理，并制定 21 了相关规章制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 60,000,000.00 37,690,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 3,000,000.00 1,392,848.39 2018 年 12 月 29 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过《金三角电力科技股份有限公司关于预 23 计 2019 年度日常性关联交易的议案》，并提交 2019 年 1 月 18 日召开的 2019 年度第一次临时股东大会 审议通过。公司预计在 2019 年度和关联方乐清市高科环保电子有限公司、刘响荣、刘小秋、吴道爱、 黄淑琴、郑锋、刘琼艳、郑振斌、林琳、浙江宏特电气有限公司、温州新三角投资有限公司发生不超过 6,300 万元的日常性关联交易。其中乐清市高科环保电子有限公司、刘响荣、刘小秋、吴道爱、黄淑琴、 郑锋、刘琼艳、郑振斌、林琳、浙江宏特电气有限公司、温州新三角投资有限公司为公司提供不超过 4,000 万的关联担保；刘响荣为公司提供不超过 2,000 万元的借款；；向浙江宏特电气有限公司采购零配件和 租赁生产经营用厂房不超过 300 万元。 报告期内，刘响荣、刘小秋、吴道爱、黄淑琴、郑锋、刘琼艳、郑振斌、林琳、浙江宏特电气有限 公司、温州新三角投资有限公司合计为公司提供担保金额为 1843 万元，刘响荣为公司提供借款资金为 1926 万元，截止报告期末，公司已归还刘响荣借款 1321 万元。其中与浙江宏特电气有限公司发生关联 材料采购金额 551,382.97 元；与浙江宏特电气有限公司发生房租租赁交易 595,128.33 元，电费 246,337.29 元，合计 841,465.62 元。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 冻结 1,041,282.31 0.59% 银行保函开立 浙 2018 乐清不动 产第 0004152 号 抵押 14,493,361.86 10.17% 用于银行短期借款抵 押 总计 - - 15,534,644.17 10.76% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 25,918,916 48.72% 8,369,166 34,288,082 64.45% 其中：控股股东、实际控制 人 8,863,416 16.66% 8,338,666 17,202,082 32.33% 董事、监事、高管 2,870,000 5.39% 0 2,870,000 5.39% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,281,084 51.28% 8,369,166 18,911,918 35.55% 其中：控股股东、实际控制 人 18,483,584 34.74% 8,181,666 10,301,918 19.36% 董事、监事、高管 8,610,000 16.18% 0 8,610,000 16.18% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 53,200,000 - 16,738,332 53,200,000 - 普通股股东人数 60 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 温 州 新 三 角 投 资有限公司 24,500,000 157,000 24,657,000 46.35% 8,166,668 16,490,332 2 郑振斌 6,335,000 0 6,335,000 11.91% 0 6,335,000 3 郑锋 3,280,000 0 3,280,000 6.17% 2,460,000 820,000 4 吴道爱 3,125,000 0 3,125,000 5.87% 2,343,750 781,250 5 刘响荣 2,847,000 0 2,847,000 5.35% 2,135,250 711,750 6 林琳 2,255,000 0 2,255,000 4.24% 1,691,250 563,750 7 倪晓成 1,695,000 0 1,695,000 3.19% 1,271,250 423,750 8 吴倍惠 1,000,000 0 1,000,000 1.88% 0 1,000,000 9 郑鸥 1,000,000 0 1,000,000 1.88% 0 1,000,000 10 刘一南 725,000 0 725,000 1.36% 543,750 181,250 合计 46,762,000 157,000 46,919,000 88.20% 18,611,918 28,307,082 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东吴道爱与吴倍惠为父女关系，股东郑鸥与郑振斌为姐 弟关系，其余股东之间无相互关联关系。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东温州新三角投资有限公司，控股股东法定代表人刘响荣，新三角成立于 2015 年 8 月 17 日，注册资本 2000 万元，企业法人统一社会信用代码号：913303823502178837，报告期内为公司控 股股东，未发生变化。 (二) 实际控制人情况 刘响荣先生，男，1977 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，浙江大学 EMBA。1999 年至 2009 年就职于乐清市高科环保电子有限公司，任总经理职务；2009 年至今就职于公司，历任公司执行董事、 总经理等职，现任股份公司董事长兼总经理。报告期内，刘响荣持通过直接及间接持股方式对公司拥有 绝对控制权，报告期内为公司实际控制人，未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押 中国银行 银行 4,080,000.00 2019 年 3 月 6 日 2020 年 3 月 6 日 4.96% 2 抵押 中国银行 银行 3,790,000.00 2019 年 4 月 1 日 2020 年 4 月 1 日 4.96% 3 抵押 中国银行 银行 2,220,000.00 2019 年 4 月 9 日 2020 年 4 月 9 日 4.96% 4 抵押 中国银行 银行 3,200,000.00 2019 年 5 月 10 日 2020 年 5 月 10 日 4.96% 5 抵押 中国银行 银行 700,000.00 2019 年 9 月 2 日 2020 年 9 月 2 日 5.01% 6 信用 华夏银行 银行 4,440,000.00 2019 年 8 月 1 日 2020 年 2 月 1 日 6.74% 合计 - - - 18,430,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 刘响荣 董事长兼 总经理 男 1977 年 11 月 EMBA 2018 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 是 郑松强 董事 男 1963 年 11 月 高中 2018 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 否 吴道爱 董事兼副 总经理 男 1968 年 12 月 高中 2018 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 是 郑锋 董事 男 1987 年 8 月 大专 2018 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 是 林琳 董事 女 1981 年 2 月 硕士 2018 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 否 倪晓成 董事 男 1974 年 12 月 大专 2018 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 否 刘一南 董事 男 1973 年 9 月 高中 2018 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 否 刘琼艳 董事兼董 事会秘书 女 1987 年 3 月 本科 2018 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 是 项继斌 董事 男 1976 年 11 月 大专 2018 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 是 施彬彬 监事长 男 1983 年 4 月 大专 2018 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 是 刘志栋 监事 男 1983 年 4 月 高中 2018 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 是 施豪磊 职工监事 男 1993 年 2 月 本科 2018 年 10 月 29 日 2020 年 10 月 28 日 是 余培乐 财务总监 女 1984 年 8 月 本科 2018 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司上述董事、监事、高级管理人员中，除董事郑锋与董事刘琼艳为夫妻关系外，其他董事、监事、 28 高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘响荣 董事长兼总经 理 2,847,000 0 2,847,000 6.17% 0 郑松强 董事 0 0 0 0.00% 0 吴道爱 董事兼副总经 理 3,125,000 0 3,125,000 5.87% 0 郑锋 董事 3,280,000 0 3,280,000 6.17% 0 林琳 董事 2,255,000 0 2,255,000 4.24% 0 倪晓成 董事 1,695,000 0 1,695,000 3.19% 0 刘一南 董事 725,000 0 725,000 1.36% 0 刘琼艳 董事兼董事会 秘书 0 0 0 0% 0 项继斌 董事 250,000 0 250,000 0.47% 0 施彬彬 监事长 150,000 0 150,000 0.28% 0 刘志栋 监事 0 0 0 0% 0 施豪磊 职工监事 0 0 0 0% 0 余培乐 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 14,327,000 0 14,327,000 27.75% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 14 生产人员 87 80 销售人员 12 12 技术人员 18 15 29 财务人员 6 6 员工总计 137 127 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 17 16 专科 28 28 专科以下 90 81 员工总计 137 127 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业 股份转让系统相关规范性文件和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制 度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵 守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会制度， 并通过制定《公司章程》 、三会议事规则、《关联交易管理制度》 、《对外担保管理办法》 、《对外投 30 资管理办法》 、《投资者关系管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《利润分配管理制度》、 《承诺管理制度》等制度文件，完善公司的各项决策制度，形成公平、合理、有效的公司治理机制。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规 定 召开“三会”并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关 法 律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、 法规的要求以及《公司章程》的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还制定了《公 司章程》 、 “三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，符合《公司法》、《证券 法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述制度的实施， 畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公 司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等 权利，便于接受投资者及社会公众的监督， 符合公司发展的需求。 综上，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是小股东充分行使其 合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策严格遵照 《公司章程》 以及公司内部控制制度的程序和规则执行，股 东大会、 董事会、监事会的召集、召开程序、出席大会的人员、表决程序均符合《公司法》 、《公司 章程》及相关内部控制制度的规定，董事、监事认真履行各自的权利和义务。报告期内，公司三会运作 规范，信息披露及时完整，公司治理合法合规。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2019 年 1 月 7 日公司召开了第二届董事会 第三次会议，审议通过《金三角电力科技股份 有限公司追认对外投资》议案； 2、2019 年 1 月 11 日公司召开了第二届董事会 第四次会议审议通过了《金三角电力科技股份 有限公司会计师事务所变更》议案； 3、2019 年 4 月 19 日公司召开了第二届董事会 第五次会议审议通过了《金三角电力科技股份 有限公司 2018 年年度报告及其摘要》； 《金三角 31 电力科技股份有限公司 2018 年度审计报告》； 《公司 2018 年度董事会工作报告》； 《公司 2018 年度总经理工作报告》； 《公司 2018 年度财务决 算报告》；《公司 2019 年度财务预算报告》；《关 于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）的》 议案； 《关于提议召开金三角电力科技股份有限 公司 2018 年年度股东大会》议案； 4、2019 年 4 月 26 日公司召开了第二届董事会 第六次会议审议通过了《金三角电力科技股份 有限公司 2019 年第一季度报告》议案； 5、2019 年 8 月 22 日公司召开了第二届董事会 第七次会议审议《金三角电力科技股份有限公 司 2019 年半年度报告》议案； 6、2019 年 12 月 31 日公司召开了第二届董事 会第八次会议审议通过了《金三角电力科技股 份有限公司关于预计 2020 年度日常性关联交 易》； 《关于提议召开 2020 年第一次临时股东大 会》。 监事会 3 1、2019 年 4 月 19 日公司召开了第二届监事会 第二次会议，审议通过了《金三角电力科技股 份有限公司 2018 年年度报告及其摘要》议案； 《金三角电力科技股份有限公司 2018 年度审 计报告》议案；《金三角电力科技股份有限公司 2018 年度监事会工作报告》议案；《金三角电 力科技股份有限公司 2018 年度财务决算报告》 议案；《金三角电力科技股份有限公司 2019 年 度财务预算报告》议案；《关于续聘致同会计师 事务所（特殊普通合伙）的》议案； 2、2019 年 4 月 26 日公司召开了第二届监事会 第三次会议，审议通过了《金三角电力科技股 份有限公司 2019 年第一季度报告》议案； 3、2019 年 8 月 22 日公司召开了第二届监事会 第四次会议，审议通过了《金三角电力科技股 份有限公司 2019 年半年度报告》议案。 股东大会 3 1、2019 年 1 月 18 日，公司召开了 2019 年第 一次临时股东大会，审议通过了《金三角电力 科技股份有限公司关于预计 2019 年度日常性 关联交易》议案； 2、2019 年 1 月 30 日，公司召开了 2019 年第 二次临时股东大会，审议通过了《金三角电力 科技股份有限公司会计师事务所变更》议案； 3、2019 年 5 月 20 日，公司召开了 2018 年年 度股东大会，审议通过了《金三角电力科技股 份有限公司 2018 年年度报告及其摘要》议案、 32 《金三角电力科技股份有限公司 2018 年度审 计报告》议案、《金三角电力科技股份有限公司 2018 年度董事会工作报告》议案、《金三角电 力科技股份有限公司 2018 年度监事会工作报 告》议案、 《金三角电力科技股份有限公司 2018 年度财务决算报告》议案、《金三角电力科技股 份有限公司 2019 年度财务预算报告》议案、 《关 于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）的》 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业， 具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清 晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 报告期内公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信 额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资 源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及 关联公司担任高级管理人员职务及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司 严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完 33 全独立。 3、财务独立性 公司设有独立的财会部门，建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有较规范的财务 会计制度。在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。公 司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况。 报告期内，公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资金，同时公司也无大额 资金被其占用的情况。 4、机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会。公司的组织机构独立于控股股东、实际控制人，公司 具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，股份公司不存在与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业间机构混同的情形。公司拥有机构设置自主权，公司机构独立运作，不存在混合经营、 合署办公的情形。 5、业务独立情况 公司主营业务为电力变压器的研发、生产和销售。公司拥有从事上述业务的完整、独立的研发、采 购、生产和销售系统，以自身的名义独立开展业务和签订合同，具备独立面向市场自主经营的能力，不 依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动。公司的控股股东出具了避免同业竞 争的承诺函，承诺不从事任何与公司经营范围相同或相近的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司制定了《金 34 三角电力科技股份有限公司信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以提高 公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追究机制。在报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内未发生年度报告重大差错事项。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 审计机构名称 致同会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 李士龙、朱泽民 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 180,000 审计报告正文： 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 金三角电力科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了金三角电力科技股份有限公司（以下简称金三角公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金三角公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于金三角公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 36 金三角公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金三角公司 2019 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金三角公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金三角公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金三角公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督金三角公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 37 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 致对金三角公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金三角公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就金三角公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·北京 二〇二〇年 四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,057,236.92 6,770,984.33 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 应收票据 五、2 100,000.00 38 应收账款 五、3 62,873,216.29 80,578,355.39 应收款项融资 五、4 100,000.00 预付款项 五、5 1,644,133.95 801,344.70 应收保费 - - 应收分保账款 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、6 3,421,598.26 5,967,355.65 其中：应收利息 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、7 27,735,041.92 32,648,014.84 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、8 9,613,157.43 1,149,892.96 流动资产合计 107,444,384.77 128,015,947.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 31,681,823.57 31,355,537.60 在建工程 五、10 16,658,201.53 970,873.79 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 12,240,537.90 3,896,926.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 3,230,943.39 2,600,011.32 递延所得税资产 五、13 1,043,193.02 637,615.44 其他非流动资产 五、14 5,752,283.08 3,795,780.00 非流动资产合计 70,606,982.49 43,256,745.08 资产总计 178,051,367.26 171,272,692.95 流动负债： 短期借款 五、15 18,460,178.00 24,440,000.00 向中央银行借款 39 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、16 920,000.00 应付账款 五、17 50,012,197.02 48,243,762.65 预收款项 五、18 279,337.70 352,627.70 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 1,334,678.18 1,394,811.79 应交税费 五、20 85,367.72 164,781.68 其他应付款 五、21 6,070,191.22 343,510.97 其中：应付利息 42,333.97 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 5,303,250.00 4,411,500.00 其他流动负债 五、23 6,150,000.00 流动负债合计 87,695,199.84 80,270,994.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、24 234,298.17 1,642,929.40 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、25 539,313.28 663,090.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 773,611.45 2,306,019.41 负债合计 88,468,811.29 82,577,014.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、26 53,200,000.00 53,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 40 永续债 资本公积 五、27 12,179,583.99 12,179,583.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、28 3,799,037.18 3,663,732.16 一般风险准备 未分配利润 五、29 20,340,154.77 19,448,730.66 归属于母公司所有者权益合计 89,518,775.94 88,492,046.81 少数股东权益 63,780.03 203,631.94 所有者权益合计 89,582,555.97 88,695,678.75 负债和所有者权益总计 178,051,367.26 171,272,692.95 法定代表人：刘响荣 主管会计工作负责人：余培乐 会计机构负责人：余培乐 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,044,255.75 6,694,648.53 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 100,000.00 应收账款 五、3 62,873,216.29 80,578,355.39 应收款项融资 五、4 100,000.00 预付款项 五、5 1,644,133.95 801,344.70 其他应收款 五、6 3,421,598.26 5,967,355.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 27,735,041.92 32,648,014.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 9,612,725.19 1,149,892.96 流动资产合计 107,430,971.36 127,939,612.07 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 41 长期股权投资 500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 31,680,277.89 31,353,010.26 在建工程 五、10 16,658,201.53 970,873.79 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 12,240,537.90 3,896,926.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 3,230,943.39 2,600,011.32 递延所得税资产 五、13 1,043,193.02 637,615.44 其他非流动资产 五、14 5,752,283.08 3,795,780.00 非流动资产合计 71,105,436.81 43,254,217.74 资产总计 178,536,408.17 171,193,829.81 流动负债： 短期借款 五、15 18,460,178.00 24,440,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、16 920,000.00 应付账款 五、17 50,012,197.02 48,243,762.65 预收款项 五、18 279,337.70 352,627.70 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、19 1,333,120.32 1,394,811.79 应交税费 五、20 85,367.72 164,691.68 其他应付款 五、21 6,069,390.10 243,510.97 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 5,303,250.00 4,411,500.00 其他流动负债 五、23 6,150,000.00 流动负债合计 87,692,840.86 80,170,904.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 42 长期应付款 五、24 234,298.17 1,642,929.40 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、25 539,313.28 663,090.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 773,611.45 2,306,019.41 负债合计 88,466,452.31 82,476,924.20 所有者权益： 股本 五、26 53,200,000.00 53,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、27 12,179,583.99 12,179,583.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、28 3,799,037.18 3,663,732.16 一般风险准备 未分配利润 五、29 20,891,334.69 19,673,589.46 所有者权益合计 90,069,955.86 88,716,905.61 负债和所有者权益合计 178,536,408.17 171,193,829.81 法定代表人：刘响荣 主管会计工作负责人：余培乐 会计机构负责人：余培乐 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 148,092,032.03 151,631,045.36 其中：营业收入 五、30 148,092,032.03 151,631,045.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 147,736,122.51 149,098,930.37 其中：营业成本 五、30 122,937,812.93 121,574,344.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、31 688,410.97 681,925.17 销售费用 五、32 8,071,664.80 9,605,953.29 43 管理费用 五、33 7,890,836.28 8,229,027.64 研发费用 五、34 5,701,823.95 7,084,619.25 财务费用 五、35 2,445,573.58 1,923,060.77 其中：利息费用 2,425,173.81 1,741,869.17 利息收入 18,909.31 39,466.31 加：其他收益 五、36 1,146,664.84 3,794,726.41 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -582,210.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -551,878.15 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 6,194.07 1,032.09 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 926,557.53 5,775,995.34 加：营业外收入 五、40 56,615.14 67,796.13 减：营业外支出 五、41 123,346.00 311,779.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 859,826.67 5,532,012.19 减：所得税费用 五、42 -348,798.53 137,901.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,208,625.20 5,394,110.27 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -139,851.91 -96,368.06 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,348,477.11 5,490,478.33 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 44 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,208,625.20 5,394,110.27 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,348,477.11 5,490,478.33 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -139,851.91 -96,368.06 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘响荣 主管会计工作负责人：余培乐 会计机构负责人：余培乐 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 五、30 148,092,032.03 151,631,045.36 减：营业成本 五、30 122,937,812.93 121,574,344.25 税金及附加 五、31 688,410.97 681,925.17 销售费用 五、32 8,071,664.80 9,605,953.29 管理费用 五、33 7,425,248.26 7,907,804.98 研发费用 五、34 5,701,823.95 7,084,619.25 财务费用 五、35 2,444,988.57 1,923,056.57 其中：利息费用 2,425,173.81 1,741,869.17 利息收入 18,814.32 39,210.51 加：其他收益 五、36 1,146,664.84 3,794,726.41 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -582,210.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -551,878.15 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 6,194.07 1,032.09 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,392,730.56 6,097,222.20 45 加：营业外收入 五、40 56,615.14 67,796.13 减：营业外支出 五、41 123,346.00 311,779.28 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,325,999.70 5,853,239.05 减：所得税费用 五、42 -348,798.53 137,901.92 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,674,798.23 5,715,337.13 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,674,798.23 5,715,337.13 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,674,798.23 5,715,337.13 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘响荣 主管会计工作负责人：余培乐 会计机构负责人：余培乐 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 146,690,957.74 152,802,109.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 46 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 579,871.10 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 8,901,079.91 14,277,489.00 经营活动现金流入小计 156,171,908.75 167,079,598.99 购买商品、接受劳务支付的现金 96,602,552.81 104,229,405.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,889,080.24 12,824,312.10 支付的各项税费 4,917,209.14 6,754,668.98 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 18,270,906.11 21,488,692.13 经营活动现金流出小计 131,679,748.30 145,297,078.83 经营活动产生的现金流量净额 24,492,160.45 21,782,520.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 26,089,263.00 12,345,651.88 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,089,263.00 12,345,651.88 投资活动产生的现金流量净额 -26,089,263.00 -12,345,651.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000.00 取得借款收到的现金 18,430,000.00 24,900,000.00 发行债券收到的现金 47 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 24,422,808.93 11,955,000.00 筹资活动现金流入小计 42,852,808.93 37,155,000.00 偿还债务支付的现金 24,440,000.00 22,260,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,501,608.81 9,159,461.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 19,963,750.00 11,296,000.00 筹资活动现金流出小计 45,905,358.81 42,715,461.74 筹资活动产生的现金流量净额 -3,052,549.88 -5,560,461.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,784.29 -145,452.66 五、现金及现金等价物净增加额 -4,638,868.14 3,730,953.88 加：期初现金及现金等价物余额 5,654,822.75 1,923,868.87 六、期末现金及现金等价物余额 1,015,954.61 5,654,822.75 法定代表人：刘响荣 主管会计工作负责人：余培乐 会计机构负责人：余培乐 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 146,690,957.74 152,802,109.99 收到的税费返还 579,871.10 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 8,900,984.92 14,277,233.20 经营活动现金流入小计 156,171,813.76 167,079,343.19 购买商品、接受劳务支付的现金 96,602,552.81 104,229,405.62 支付给职工以及为职工支付的现金 11,436,267.36 12,506,202.10 支付的各项税费 4,917,209.14 6,754,668.98 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 18,260,269.37 21,485,982.13 经营活动现金流出小计 131,216,298.68 144,976,258.83 经营活动产生的现金流量净额 24,955,515.08 22,103,084.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 26,089,263.00 12,342,551.88 投资支付的现金 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,589,263.00 12,342,551.88 投资活动产生的现金流量净额 -26,589,263.00 -12,342,551.88 48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,430,000.00 24,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 24,322,808.93 11,855,000.00 筹资活动现金流入小计 42,752,808.93 36,755,000.00 偿还债务支付的现金 24,440,000.00 22,260,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,501,608.81 9,159,461.74 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 19,763,750.00 11,296,000.00 筹资活动现金流出小计 45,705,358.81 42,715,461.74 筹资活动产生的现金流量净额 -2,952,549.88 -5,960,461.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,784.29 -145,452.66 五、现金及现金等价物净增加额 -4,575,513.51 3,654,618.08 加：期初现金及现金等价物余额 5,578,486.95 1,923,868.87 六、期末现金及现金等价物余额 1,002,973.44 5,578,486.95 法定代表人：刘响荣 主管会计工作负责人：余培乐 会计机构负责人：余培乐 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,663,732.16 19,448,730.66 203,631.94 88,695,678.75 加：会计政策变更 -32,174.80 -289,573.18 -321,747.98 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,631,557.36 19,159,157.48 203,631.94 88,373,930.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 167,479.82 1,180,997.29 -139,851.91 1,208,625.20 （一）综合收益总额 1,348,477.11 -139,851.91 1,208,625.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 167,479.82 -167,479.82 1．提取盈余公积 167,479.82 -167,479.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,799,037.18 20,340,154.77 63,780.03 89,582,555.97 51 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,092,198.45 22,509,786.04 90,981,568.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,092,198.45 22,509,786.04 90,981,568.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 571,533.71 -3,061,055.38 203,631.94 -2,285,889.73 （一）综合收益总额 5,490,478.33 -96,368.06 5,394,110.27 （二）所有者投入和减少资 本 300,000.00 300,000.00 1．股东投入的普通股 300,000.00 300,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 52 的金额 4．其他 （三）利润分配 571,533.71 -8,551,533.71 -7,980,000.00 1．提取盈余公积 571,533.71 -571,533.71 2．提取一般风险准备 -7,980,000.00 -7,980,000.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,663,732.16 19,448,730.66 203,631.94 88,695,678.75 法定代表人：刘响荣 主管会计工作负责人：余培乐 会计机构负责人：余培乐 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,663,732.16 19,673,589.46 88,716,905.61 加：会计政策变更 -32,174.80 -289,573.18 -321,747.98 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,631,557.36 19,384,016.28 88,395,157.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 167,479.82 1,507,318.41 1,674,798.23 （一）综合收益总额 1,674,798.23 1,674,798.23 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 167,479.82 -167,479.82 1．提取盈余公积 167,479.82 -167,479.82 2．提取一般风险准备 54 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,799,037.18 20,891,334.69 90,069,955.86 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,092,198.45 22,509,786.04 90,981,568.48 55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,092,198.45 22,509,786.04 90,981,568.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 571,533.71 -2,836,196.58 -2,264,662.87 （一）综合收益总额 5,715,337.13 5,715,337.13 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 571,533.71 -8,551,533.71 -7,980,000.00 1．提取盈余公积 571,533.71 -571,533.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -7,980,000.00 -7,980,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 56 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,663,732.16 19,673,589.46 88,716,905.61 法定代表人：刘响荣 主管会计工作负责人：余培乐 会计机构负责人：余培乐 57 三、 财务报表附注 (一)、公司基本情况 1、公司概况 金三角电力科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在浙江省注册的股份有限公 司，于 2009 年 11 月 09 日经浙江省工商行政管理局核准登记注册，由自然人刘响荣、吴道 爱、吴茂安、郑锋、林琳共同发起设立，并于 2016 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌上市，股票简称：金三角，股票代码：837424。公司统一社会信用代码： 913303006970153759，公司总部位于浙江省乐清市柳市镇沙湖工业区乐湖路 688 号。 本公司前身为原金三角电力科技有限公司, 2015 年 12 月 30 日在该公司基础上改组为 股份有限公司。注册资本为人民币 5,0000.00 万元，股本总数 5,000.00 万股，公司股票面 值为每股人民币 1 元。 根据公司 2016 年 11 月 28 日第一届董事会第十次会议决议，2016 年 12 月 14 日 2016 年第六次临时股东大会决议，本公司向公司现有股东和合格投资者定向发行股票，公司现有 股东和合格投资者实际认购股份合计 320.00 万股，认购价格 3.20 元/股，实际收到 1,024.00 万元，其中计入股本 320.00 万元，扣除此次发行费用 146,913.35 元后计入资本公积 6,893,086.65 元。公司于 2017 年 2 月 20 日办妥工商变更登记。此次增资业经致同会计师 事务所（普通合伙）出具《验资报告》（致同验字（2017）第 110ZC0004 号）审验。配股后， 本公司注册资本增至人民币 5,320.00 万元，股本增至 5,320.00 万元。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5,320.00 万股，公司注册资本为 5,320.00 万元。 本公司及子公司浙江金三角电气安装有限公司、浙江金三角进出口有限公司和浙江金三 角智能技术有限公司(以下简称“本集团”)建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结 构，目前设总经办、行政部、财务部、技术部、营销部、PMC 部、品质部、生产部等部门。 本集团业务性质和主要经营活动为：光伏、智能变电站、输配电成套设备、高低压电器 及配件、变压器、电感器、仪器仪表、电能表、互感器、智能集抄系统研发、制造、加工、 销售；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第九次会议于 2020 年 4 月 22 日批 准。 2、合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围为本公司及下属 3 家子公司，详见本“附注六、合并范围的变 动”、本“附注七、在其他主体中的权益”披露。 (二)、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 58 “企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 (三)、重要会计政策及会计估计 本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策和预期信用损失的计量政策，具体会 计政策参见附注三、24 和附注三、10。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2019 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信 息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前 持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投 资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之 59 前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日 孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减 比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的 资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转 入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合 收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收 益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的 权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的 部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 60 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部 分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉 之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 61 C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 62 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。 本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基 础，确定管理金融资产的业务模式。 本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 63 述合同现金流量特征的要求。 仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款， 本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债； 如果是后者，该工具是本集团的权益工具。 64 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本集团不存在衍生金融工具。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以 其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负 数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其 变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧 密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （6）金融资产减值 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认 条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计 量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后 已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 65 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若 金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导 致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征 对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据 应收票据组合 1：银行承兑汇票 应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款 应收账款组合 1：应收国内企业客户 应收账款组合 2：应收海外企业客户 应收账款组合 3：应收其他款项 对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。 其他应收款 本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：应收出口退税款 其他应收款组合 2：应收保证金及押金 其他应收款组合 3：应收其他款项 其他应收款组合 4：应收合并内关联方 66 对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 信用风险显著增加的评估 本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力 产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量 67 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本 集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 68 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、存货 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 13、持有待售和终止经营 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值 减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产 及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 69 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能 发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分 权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将 对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为 持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于 公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资 产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业 的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为 持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大 影响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条 件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为 持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、 能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 70 本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于 “持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使 用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在 当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损 益列报。 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投 资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 71 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由 所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过 这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 72 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的 表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能 够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理 见附注三、13。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 5-10 5.00 19.00-9.50 电子设备 5 5.00 19.00 运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 73 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。 ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、20。 74 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 18、无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 20 年、50 年 直线法 -- 专利权 7 年 10 个月 直线法 -- 软件 10 年 直线法 -- 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 75 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、20。 19、研究开发支出 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之 日转为无形资产。 20、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、 金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本集团确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 76 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 部分计入当期损益或相关资产成本。 77 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 24、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确 认收入。 （2）具体方法 本集团收入确认的具体方法如下： 78 国内销售收入确认方法：按购货方要求将产品交付购货方，并经其对相关产品之数量及 质量确认；销售收入金额已确定，并取得索取销售款项的凭据；销售商品的成本能够可靠地 计量。 国外销售收入确认方法：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，按出口 装船提单日期确认收入；销售收入金额已经确定，并取得索取销售款项的凭据；销售商品的 成本能够可靠地计量。 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法 分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当 期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或 损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对 相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 79 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、经营租赁与融资租赁 本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本集团作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本集团作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 80 28、重大会计判断和估计 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调 整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 应收账款预期信用损失的计量 本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部 历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻 性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的 变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、 《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修 订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”）。 变更后的会计政策参见附注三、10。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混 合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该 混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影 响。 2019 年 1 月 1 日，本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生 减值损失确认减值准备的方法。 “预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险， 因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 81 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认 条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含 减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本集团 未对比较财务报表数据进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类 和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值 应收票据 摊余成本 100,000.00 应收票据 摊余成本 -- 应收款项 融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 100,000.00 应收账款 摊余成本 80,578,355.39 应收账款 摊余成本 80,351,602.32 应收款项 融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 -- 其他应收款 摊余成本 5,967,355.65 其他流动 资产 摊余成本 -- 其他应收 款 摊余成本 5,815,623.19 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项 目 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 应收票据 100,000.00 -100,000.00 -- -- 应收账款 80,578,355.39 -- -226,753.07 80,351,602.32 其他应收款 5,967,355.65 -- - 151,773.96 5,815,581.69 应收款项融资 -- 100,000.00 -- 100,000.00 递延所得税资产 637,615.44 -- 56,779.05 694,394.49 负债： 其他应付款-应付利息 42,333.97 -42,333.97 -- -- 短期借款-应付利息 -- 42,333.97 -- 42,333.97 82 股东权益： 盈余公积 3,663,732.16 -- -32,174.80 3,631,557.36 未分配利润 19,448,730.66 -- -289,573.1 8 19,159,157.48 本集团将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定 的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 应收账款减值准备 3,405,160.24 -- 226,753.07 3,631,913.31 其他应收款减值准 备 182,519.35 -- 151,732.46 334,251.81 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称” 新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的 资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务 重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。 本集团对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务重组不进行追溯调整。 新债务重组准则对本集团财务状况和经营成果无重大影响。 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下 简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围， 明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的价值计量基础 和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货 币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换 交易不进行追溯调整。 新非货币性资产交换准则对本集团财务状况和经营成果无重大影响。 ④财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部 关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订 83 印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更：无。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 6,770,984.33 6,770,984.33 -- 交易性金融资产 -- -- -- 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 -- -- -- 衍生金融资产 -- -- -- 应收票据 100,000.00 -- -100,000.00 应收账款 80,578,355.39 80,351,602.32 -226,753.07 应收款项融资 -- 100,000.00 100,000.00 预付款项 801,344.70 801,344.70 -- 其他应收款 5,967,355.65 5,815,581.69 -151,773.96 其中：应收利息 -- -- -- 应收股利 -- -- -- 存货 32,648,014.84 32,648,014.84 -- 持有待售资产 -- -- -- 一年内到期的非流动资产 -- -- -- 其他流动资产 1,149,892.96 1,149,892.96 -- 流动资产合计 128,015,947.87 127,637,420.84 -378,527.03 非流动资产： 债权投资 -- -- -- 可供出售金融资产 -- -- -- 其他债权投资 -- -- -- 持有至到期投资 -- -- -- 长期应收款 -- -- -- 设定受益计划净资产 -- -- -- 长期股权投资 -- -- -- 其他权益工具投资 -- -- -- 其他非流动金融资产 -- -- -- 投资性房地产 -- -- -- 固定资产 31,355,537.60 31,355,537.60 -- 在建工程 970,873.79 970,873.79 -- 生产性生物资产 -- -- -- 油气资产 -- -- -- 无形资产 3,896,926.93 3,896,926.93 -- 开发支出 -- -- -- 84 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 商誉 -- -- -- 长期待摊费用 2,600,011.32 2,600,011.32 -- 递延所得税资产 637,615.44 694,394.49 56,779.05 其他非流动资产 3,795,780.00 3,795,780.00 -- 非流动资产合计 43,256,745.08 43,313,524.13 56,779.05 资产总计 171,272,692.95 170,950,944.97 - 321,747.98 流动负债： 短期借款 24,440,000.00 24,482,333.97 42,333.97 交易性金融负债 -- -- -- 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 -- -- -- 衍生金融负债 -- -- -- 应付票据 920,000.00 920,000.00 -- 应付账款 48,243,762.65 48,243,762.65 -- 预收款项 352,627.70 352,627.70 -- 应付职工薪酬 1,394,811.79 1,394,811.79 -- 应交税费 164,781.68 164,781.68 -- 其他应付款 343,510.97 343,510.97 -- 其中：应付利息 42,333.97 -- -42,333.97 应付股利 -- -- -- 持有待售负债 -- -- -- 一年内到期的非流动负债 4,411,500.00 4,411,500.00 -- 其他流动负债 -- -- -- 流动负债合计 -- -- -- 非流动负债： 80,270,994.79 80,270,994.79 长期借款 -- -- -- 应付债券 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 长期应付款 1,642,929.40 1,642,929.40 -- 长期应付职工薪酬 -- -- -- 预计负债 -- -- -- 递延收益 663,090.01 663,090.01 -- 递延所得税负债 -- -- -- 其他非流动负债 -- -- -- 非流动负债合计 2,306,019.41 2,306,019.41 -- 负债合计 82,577,014.20 82,577,014.20 -- 股东权益： 股本 53,200,000.00 53,200,000.00 -- 其他权益工具 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 资本公积 12,179,583.99 12,179,583.99 -- 减：库存股 -- -- -- 其他综合收益 -- -- -- 专项储备 -- -- -- 盈余公积 3,663,732.16 3,631,557.36 -32,174.80 未分配利润 19,448,730.66 19,159,189.23 - 289,573.18 85 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 归属于母公司所有者权益 合计 88,492,046.81 88,170,298.83 - 321,747.98 少数股东权益 203,631.94 203,631.94 -- 股东权益合计 88,695,678.75 88,373,930.77 -321,747.98 负债和股东权益总计 171,272,692.95 170,950,944.97 -321,747.98 母公司资产负债表 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 6,694,648.53 6,694,648.53 -- 交易性金融资产 -- -- -- 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 -- -- -- 衍生金融资产 -- -- -- 应收票据 100,000.00 -- -100,000.00 应收账款 80,578,355.39 80,351,602.32 -226,753.07 应收款项融资 -- 100,000.00 100,000.00 预付款项 801,344.70 801,344.70 -- 其他应收款 5,967,355.65 5,815,581.69 - 151,773.96 其中：应收利息 -- -- -- 应收股利 -- -- -- 存货 32,648,014.84 32,648,014.84 -- 持有待售资产 -- -- -- 一年内到期的非流动资产 -- -- -- 其他流动资产 1,149,892.96 1,149,892.96 -- 流动资产合计 127,939,612.07 127,561,085.04 - 378,527.03 非流动资产： 债权投资 -- -- -- 可供出售金融资产 -- -- -- 其他债权投资 -- -- -- 持有至到期投资 -- -- -- 长期应收款 -- -- -- 设定受益计划净资产 -- -- -- 长期股权投资 -- -- -- 其他权益工具投资 -- -- -- 其他非流动金融资产 -- -- -- 投资性房地产 -- -- -- 固定资产 31,353,010.26 31,353,010.26 -- 在建工程 970,873.79 970,873.79 -- 生产性生物资产 -- -- -- 油气资产 -- -- -- 无形资产 3,896,926.93 3,896,926.93 -- 开发支出 -- -- -- 商誉 -- -- -- 长期待摊费用 2,600,011.32 2,600,011.32 -- 递延所得税资产 637,615.44 694,394.49 56,779.05 其他非流动资产 3,795,780.00 3,795,780.00 -- 非流动资产合计 43,254,217.74 43,310,996.79 56,779.05 86 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 资产总计 171,193,829.81 170,872,081.83 - 321,747.98 流动负债： 短期借款 24,440,000.00 24,482,333.97 42,333.97 交易性金融负债 -- -- -- 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 -- -- -- 衍生金融负债 -- -- -- 应付票据 920,000.00 920,000.00 -- 应付账款 48,243,762.65 48,243,762.65 -- 预收款项 352,627.70 352,627.70 -- 应付职工薪酬 1,394,811.79 1,394,811.79 -- 应交税费 164,691.68 164,691.68 -- 其他应付款 243,510.97 201,177.00 -42,333.97 其中：应付利息 42,333.97 -- -42,333.97 应付股利 -- -- -- 持有待售负债 -- -- -- 一年内到期的非流动负债 4,411,500.00 4,411,500.00 -- 其他流动负债 -- -- -- 流动负债合计 80,170,904.79 80,170,904.79 -- 非流动负债： 长期借款 -- -- -- 应付债券 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 长期应付款 1,642,929.40 1,642,929.40 -- 长期应付职工薪酬 -- -- -- 预计负债 -- -- -- 递延收益 663,090.01 663,090.01 -- 递延所得税负债 -- -- -- 其他非流动负债 -- -- -- 非流动负债合计 2,306,019.41 2,306,019.41 -- 负债合计 82,476,924.20 82,476,924.20 -- 股东权益： 股本 53,200,000.00 53,200,000.00 -- 其他权益工具 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 资本公积 12,179,583.99 12,179,583.99 -- 减：库存股 -- -- -- 其他综合收益 -- -- -- 专项储备 -- -- -- 盈余公积 3,663,732.16 3,631,557.36 - 32,174.80 未分配利润 19,673,589.46 19,384,016.28 - 289,573.18 归属于母公司所有者权益合 计 -- -- -- 少数股东权益 -- -- -- 股东权益合计 88,716,905.61 88,395,157.63 - 321,747.98 负债和股东权益总计 171,193,829.81 170,872,081.83 -321,747.98 87 (四)、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 16、13、10、9[注 1] 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25、15 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署公告[2019]39 号《关于深化增值税改革有关政 策的公告》，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率 分别调整为 13%、9%，自 2019 年 4 月 1 日起执行。 企业所得税 纳税主体名称 适用税率% 本公司 15 浙江金三角电气安装有限公司（以下简称金三角电气安装） 25 浙江金三角进出口有限公司（以下简称金三角进出口） 25 浙江金三角智能技术有限公司（以下简称金三角智能技术） 25 2、税收优惠及批文 （1）企业所得税 本公司 2018 年 11 月 30 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江 省税务局联合批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201833003057），2018-2021 年度 享受 15%的企业所得税优惠税率。 （2）增值税 出口货物实行“免、抵、退”政策。 （3）土地使用税 根据浙政办发[2018]99 号文件，本公司经当地经信委依据相关指标被评为优先发展类 （A 类）企业，在 2018 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日享受土地使用税减免幅度 100% 优惠。 (五)、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 88 库存现金： 8,754.98 -- 8,754.98 -- -- 43,888.32 银行存款： -- -- 1,007,199.63 -- -- 5,610,934.43 人民币 -- -- 911,480.45 -- -- 5,610,923.04 美元 13,720.82 6.9762 95,719.18 1.66 6.8632 11.39 其他货币资金： -- -- 1,041,282.31 -- -- 1,116,161.58 合 计 -- -- 2,057,236.92 -- -- 6,770,984.33 说明： （1）受到限制的其他货币资金情况 项 目 2019.12.31 2018.12.31 保函保证金 1,041,282.31 978,161.58 银行承兑汇票保证金 -- 138,000.00 （2）期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 票据种类 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银 行 承 兑 汇票 -- -- -- 100,000.00 -- 100,000.00 说明： （1）期末本公司无已质押的应收票据。 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 15,300,441.44 -- 商业承兑票据 -- 6,150,000.00 说明：未终止确认金额的商业承兑票据于其他流动资产列示。 （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （4）本期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况 3、应收账款 （1）按账龄披露 89 账 龄 2019.12.31 1 年以内 55,671,338.33 1 至 2 年 6,756,629.79 2 至 3 年 2,490,623.81 3 至 4 年 1,146,577.00 4 至 5 年 107,815.30 5 年以上 936,430.00 小 计 67,109,414.23 减：坏账准备 4,236,197.94 合 计 62,873,216.29 （2）按坏账计提方法分类披露 2019.12.31 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备 642,430.00 0.96 642,430.00 100.00 -- 按组合计提坏账准备 66,466,984.23 99.04 3,593,767.94 5.41 62,873,216.29 其中: 应收国内企业客户 51,373,059.69 76.55 3,131,905.95 6.10 48,241,153.74 应收海外企业客户 15,093,924.54 22.49 461,861.99 3.06 14,632,062.55 合计 67,109,414.23 100.00 4,236,197.94 6.31 62,873,216.29 （续上表） 2019.01.01 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 83,983,515.63 100.00 3,631,913.32 4.32 80,351,602.31 其中: 应收国内企业客户 82,924,050.08 98.74 3,587,885.55 4.33 79,336,164.53 应收海外企业客户 1,059,465.55 1.26 44,027.77 4.16 1,015,437.78 合 计 83,983,515.63 100.00 3,631,913.32 4.32 80,351,602.31 按单项计提坏账准备： 名 称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 90 第一名 324,130.00 324,130.00 100.00 预计无法收回 第二名 227,000.00 227,000.00 100.00 预计无法收回 第三名 76,500.00 76,500.00 100.00 预计无法收回 第四名 8,800.00 8,800.00 100.00 预计无法收回 第五名 6,000.00 6,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 642,430.00 642,430.00 100.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收国内企业客户 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 41,122,598.64 1,028,064.97 2.50 1 至 2 年 6,613,214.58 481,829.91 7.29 2 至 3 年 2,088,854.17 455,935.26 21.83 3 至 4 年 1,146,577.00 774,084.16 67.51 4 至 5 年 101,815.30 91,991.65 90.35 5 年以上 300,000.00 300,000.00 100.00 合 计 51,373,059.69 3,131,905.95 6.10 组合计提项目：应收海外企业客户 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 14,548,739.69 363,718.49 2.50 1 至 2 年 143,415.21 10,449.04 7.29 2 至 3 年 401,769.64 87,694.46 21.83 合 计 15,093,924.54 461,861.99 3.06 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 83,983,515.63 100.00 3,405,160.24 4.05 80,578,355.39 其中：账龄组合 83,983,515.63 100.00 3,405,160.24 4.05 80,578,355.39 91 组合小计 83,983,515.63 100.00 3,405,160.24 4.05 80,578,355.39 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 83,983,515.63 100.00 3,405,160.24 4.05 80,578,355.39 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 3,405,160.24 首次执行新金融工具准则的调整金额 226,753.07 2019.01.01 3,631,913.31 本期计提 604,284.63 本期收回或转回 -- 本期核销 -- 2019.12.31 4,236,197.94 （4）本期无实际核销的应收账款情况。 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 NEPAL ELECTRICITY AUTHORITY DISTRIBUTION AND CONSUMER SERVICE 14,375,901.59 21.42 359,397.54 浙江电力变压器有限公司 10,301,380.21 15.35 257,534.51 山东泰开箱变有限公司 5,821,333.00 8.67 145,533.33 环欧电气有限公司 5,503,933.50 8.20 137,598.34 申恒电力设备有限公司 3,945,029.60 5.88 98,625.74 合 计 39,947,577.90 59.52 998,689.46 4、应收款项融资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收票据 100,000.00 -- 应收账款 -- -- 小 计 100,000.00 -- 减：其他综合收益-公允价值变动 -- -- 期末公允价值 100,000.00 -- 92 5、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,530,558.36 93.09 717,634.11 89.55 1 至 2 年 29,865.00 1.82 43,900.00 5.48 2 至 3 年 43,900.00 2.67 1,876.59 0.23 3 年以上 39,810.59 2.42 37,934.00 4.73 合 计 1,644,133.95 100.00 801,344.70 100.00 说明：期末无账龄超过 1 年的金额重要预付账款 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 浙江雷纽电气科技有限公司 1,069,356.09 65.04 中国科学院电工研究所 306,000.00 18.61 河北腾华电力器材制造有限公司 76,935.44 4.68 江苏图腾电气科技有限公司 39,586.73 2.41 浙江江山源光电气有限公司 36,194.87 2.20 合 计 1,528,073.13 92.94 6、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 3,421,598.26 5,967,355.65 合 计 3,421,598.26 5,967,355.65 其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 1,785,737.84 1 至 2 年 1,771,330.00 2 至 3 年 13,000.00 3 至 4 年 10,000.00 93 小 计 3,580,067.84 减：坏账准备 158,469.58 合 计 3,421,598.26 （2）按款项性质披露 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金 及押金 3,066,974.05 153,348.70 2,913,625.35 6,078,316.50 181,088.18 5,897,228.32 出口退 税 456,307.04 2,281.54 454,025.50 -- -- -- 其他 56,786.75 2,839.34 53,947.41 71,558.50 1,431.17 70,127.33 合 计 3,580,067.84 158,469.58 3,421,598.26 6,149,875.00 182,519.35 5,967,355.65 （3）坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个 月内的预期 信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准 备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准 备 3,580,067.84 4.43 158,469.58 3,421,598.26 -- 应收出口退税 456,307.04 0.50 2,281.54 454,025.50 未逾期 应收保证金及押金 3,066,974.05 5.00 153,348.70 2,913,625.35 未逾期 应收其他款项 56,786.75 5.00 2,839.34 53,947.41 未逾期 合 计 3,580,067.84 4.43 158,469.58 3,421,598.26 期末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 6,149,875.00 100.00 182,519.35 2.97 5,967,355.65 其中：账龄组合 6,149,875.00 100.00 182,519.35 2.97 5,967,355.65 94 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合 计 6,149,875.00 100.00 182,519.35 2.97 5,967,355.65 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 乐清经济开发区管 理委员会 保证金及 押金 1,235,000.00 1-2年 34.50 61,750.00 浙江升宏建设工程 有限公司 保证金及 押金 945,000.00 1年以内 26.40 47,250.00 贵安恒信融资租赁 （上海）有限公司 保证金及 押金 500,000.00 1年以内 13.97 25,000.00 出口退税 出口退税 456,307.04 1年以内 12.75 2,281.54 郴州市公共资源交 易中心 保证金及 押金 117,850.00 1年以内 3.29 5,892.50 合计 -- 3,254,157.04 -- 90.91 142,174.04 7、存货 存货分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,773,912.27 -- 9,773,912.27 8,870,593.38 -- 8,870,593.38 在产品 8,415,433.51 -- 8,415,433.51 6,982,950.04 -- 6,982,950.04 库存商品 9,066,480.86 -- 9,066,480.86 16,239,565.51 -- 16,239,565.51 自制半成品 415,515.28 -- 415,515.28 554,905.91 -- 554,905.91 低值易耗品 63,700.00 -- 63,700.00 -- -- -- 合 计 27,735,041.92 -- 27,735,041.92 32,648,014.84 -- 32,648,014.84 8、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 未终止确认的应收票据 5,996,250.00 -- 待抵扣进项税额 3,350,189.23 1,031,301.88 网站服务费 234,945.41 30,613.22 预缴所得税 31,772.79 87,977.86 合 计 9,613,157.43 1,149,892.96 说明：本期公司将 6,150,000.00 元承兑汇票背书予供应商，由于本公司管理层认为该 等未到期票据使用权等风险及回报未实质转移，故未终止确认该等应收票据及应付供应商款 项，另对未终止确认的应收票据计提预期信用损失 153,750.00 元。 95 9、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 31,681,823.57 31,355,537.60 固定资产清理 -- -- 合 计 31,681,823.57 31,355,537.60 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.2018.12.31 16,102,989.90 24,543,832.37 728,923.82 220,201.58 41,595,947.67 2.本期增加金额 -- 3,818,318.19 -- -- 3,818,318.19 （1）购置 -- 3,818,318.19 -- -- 3,818,318.19 3.本期减少金额 -- 64,324.79 -- -- 64,324.79 （1）处置或报废 -- 64,324.79 -- -- 64,324.79 4.2019.12.31 16,102,989.90 28,297,825.77 728,923.82 220,201.58 45,349,941.07 二、累计折旧 1.2018.12.31 836,684.52 8,729,926.77 506,908.24 166,890.54 10,240,410.07 2.本期增加金额 772,943.52 2,506,320.11 136,554.83 20,019.70 3,435,838.16 （1）计提 772,943.52 2,506,320.11 136,554.83 20,019.70 3,435,838.16 3.本期减少金额 -- 8,130.73 -- -- 8,130.73 （1）处置或报废 -- 8,130.73 -- -- 8,130.73 4.2019.12.31 1,609,628.04 11,228,116.15 643,463.07 186,910.24 13,668,117.50 三、减值准备 四、账面价值 1.2019.12.31 账面价 值 14,493,361.86 17,069,709.62 85,460.75 33,291.34 31,681,823.57 2.2018.12.31 账面价 值 15,266,305.38 15,813,905.60 222,015.58 53,311.04 31,355,537.60 抵押、担保的固定资产情况说明：本公司作为抵押人与中国银行股份有限公司签订编号 为 2018 年抵字 Y320436 号最高额抵押合同，抵押标的物为新厂房与土地使用权，抵押的固 定资产为房屋建筑物新厂房，2019 期末账面价值为 14,493,361.86 元。 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 17,516,890.85 7,322,894.29 -- 10,193,996.56 96 10、在建工程 项 目 2019.12.31 2018.12.31 在建工程 16,658,201.53 970,873.79 工程物资 -- -- 合 计 16,658,201.53 970,873.79 在建工程 （1）在建工程明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 厂房及辅助 用房建设项 目 16,658,201.53 -- 16,658,201.53 -- -- -- 厂房装修 -- -- -- 970,873.79 -- 970,873.79 合 计 16,658,201.53 -- 16,658,201.53 970,873.79 -- 970,873.79 （2 ）重要在建工程项目变动情况 工程名称 2019.01.01 本期增加 转 入 固 定 资产 其 他 减少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率% 2019.12.31 厂 房 及 辅 助 用 房 建 设项目 -- 16,658,201.53 -- -- -- -- -- 16,658,201.53 重要在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入 占预算比例% 工程进度 资金来源 厂房及辅助用房建设项目 60,000,000.00 23.64 30.00 自筹 11、无形资产 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.2018.12.31 4,054,725.00 2,500,000.00 37,606.84 6,592,331.84 2.本期增加金额 9,068,038.40 -- -- 9,068,038.40 （1）购置 9,068,038.40 -- -- 9,068,038.40 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.2019.12.31 13,122,763.40 2,500,000.00 37,606.84 15,660,370.24 97 二、累计摊销 1.2018.12.31 378,441.28 2,313,829.73 3,133.90 2,695,404.91 2.本期增加金额 534,496.48 186,170.27 3,760.68 724,427.43 （1）计提 534,496.48 186,170.27 3,760.68 724,427.43 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4. 2019.12.31 912,937.76 2,500,000.00 6,894.58 3,419,832.34 三、减值准备 四、账面价值 1.2019.12.31 账面价值 12,209,825.64 - 30,712.26 12,240,537.90 2.2018.12.31 账面价值 3,676,283.72 186,170.27 34,472.94 3,896,926.93 说明：本公司作为抵押人与中国银行股份有限公司签订编号为为 2018 年抵字 Y320436 号最高额抵押合同，抵押标的物为新厂房与土地使用权，抵押的无形资产为浙 2018 乐清不 动产权第 0004152 号土地使用权，2019 期末账面价值为 3,595,189.16 元。 12、长期待摊费用 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 本期摊销 其他 减少 房屋装修费 547,688.40 1,456,310.69 639,204.41 -- 1,364,794.68 认证费 957,380.95 -- 364,103.28 -- 593,277.67 软件摊销费 16,301.16 -- 3,493.08 -- 12,808.08 设计费 1,078,640.81 -- 386,731.44 -- 691,909.37 试验、检测费 -- 690,445.30 122,291.71 -- 568,153.59 合 计 2,600,011.32 2,146,755.99 1,515,823.92 -- 3,230,943.39 13、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 资产减值准备 4,548,417.52 682,262.63 3,587,679.59 538,151.94 与资产相关的政府补 助 539,313.28 80,896.99 663,090.01 99,463.50 可抵扣亏损 1,866,889.32 280,033.40 - - 小 计 6,954,620.12 1,043,193.02 4,250,769.60 637,615.44 98 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣亏损 787,399.89 321,226.86 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2023 年 321,226.86 321,226.86 -- 2024 年 466,173.03 -- -- 合 计 787,399.89 321,226.86 -- 14、其他非流动资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 预付设备款 5,752,283.08 3,795,780.00 15、短期借款 短期借款分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 抵押借款 14,011,030.67 14,000,000.00 保证借款 4,449,147.33 10,440,000.00 合 计 18,460,178.00 24,440,000.00 注：期末余额中抵押借款本金 13,990,000.00 元，短期借款-应付利息 21,030.67 元； 保证借款本金 4,440,000.00 元，短期借款-应付利息 9,147.33 元。 说明：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、45。 16、应付票据 种 类 2019.12.31 2018.12.31 银行承兑汇票 -- 920,000.00 17、应付账款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款 44,212,302.22 45,088,060.70 工程款 3,380,774.24 670,967.94 设备款 331,700.00 236,100.00 其他 2,087,420.56 2,248,634.01 合 计 50,012,197.02 48,243,762.65 其中，无账龄超过 1 年的重要应付账款 99 18、预收款项 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款 279,337.70 352,627.70 说明：期末本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项。 19、应付职工薪酬 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 短期薪酬 1,365,964.55 11,476,896.74 11,528,643.81 1,314,217.48 离职后福利-设定提存计划 28,847.24 349,311.17 357,697.71 20,460.70 合计 1,394,811.79 11,826,207.91 11,886,341.52 1,334,678.18 （1）短期薪酬 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 1,317,325.80 10,911,972.75 10,962,441.33 1,266,857.22 职工福利费 -- 125,035.80 125,035.80 -- 社会保险费 42,120.75 244,182.07 250,108.56 36,194.26 其中：1．医疗保险费 25,634.60 209,586.71 214,618.63 20,602.68 2．工伤保险费 9,050.67 15,965.43 16,412.71 8,603.39 3．生育保险费 7,435.48 18,629.93 19,077.22 6,988.19 住房公积金 6,518.00 155,192.00 150,544.00 11,166.00 工会经费和职工教育经费 -- 40,514.12 40,514.12 -- 合计 1,365,964.55 11,476,896.74 11,528,643.81 1,314,217.48 （2）设定提存计划 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 离职后福利 28,847.24 349,311.17 357,697.71 20,460.70 其中：1．基本养老保险费 24,913.68 326,023.76 333,851.20 17,086.24 2．失业保险费 3,933.56 23,287.41 23,846.51 3,374.46 合计 28,847.24 349,311.17 357,697.71 20,460.70 20、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 城市维护建设税 37,645.64 48,528.57 教育费附加 22,587.38 29,117.14 地方教育费附加 12,154.76 19,411.43 个人所得税 9,856.77 31,562.71 100 印花税 3,123.17 3,686.57 房产税 -- 26,416.46 残疾人保障金 -- 6,058.80 合 计 85,367.72 164,781.68 21、其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 -- 42,333.97 应付股利 -- -- 其他应付款 6,070,191.22 301,177.00 合 计 6,070,191.22 343,510.97 （1）应付利息 项 目 2019.12.31 2018.12.31 短期借款应付利息 -- 42,333.97 （2）其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 往来款 6,050,000.00 100,000.00 其他 20,191.22 201,177.00 合 计 6,070,191.22 301,177.00 说明：截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22、一年内到期的非流动负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的长期应付款 5,303,250.00 4,411,500.00 23、其他流动负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 未终止确认的应收票据 6,150,000.00 -- 说明：本期公司将 6,150,000.00 元承兑汇票背书予供应商，由于本公司管理层认为该 等未到期票据使用权等风险及回报未实质转移，故未终止确认该等应收票据及应付供应商款 项。 24、长期应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 长期应付款 234,298.17 1,642,929.40 长期应付款 101 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付融资租赁款 5,537,548.17 6,054,429.40 减：一年内到期长期应付款 5,303,250.00 4,411,500.00 合 计 234,298.17 1,642,929.40 说明：本集团不存在由独立第三方为公司融资租赁提供担保。 25、递延收益 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因 政府补助 663,090.01 -- 123,776.73 539,313.28 与资产相关 说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、1、政府补助。 26、股本（单位：万股） 项 目 2018.12.31 本期增减（+、-） 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,320.00 -- -- -- -- -- 5,320.00 27、资本公积 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 资本溢价 12,179,583.99 -- -- 12,179,583.99 28、盈余公积 项 目 法定盈余公积 2018.12.31 3,663,732.16 首次执行新金融工具准则的调整金额 -32,174.80 2019.01.01 3,631,557.36 本期增加 167,479.82 本期减少 -- 2019.12.31 3,799,037.18 29、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前 上期末未分配利润 19,448,730.66 22,509,786.04 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） -289,573.18 -- -- 调整后 期初未分配利润 19,159,157.48 22,509,786.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,348,477.11 5,490,478.33 -- 减：提取法定盈余公积 167,479.82 571,533.71 10% 102 应付普通股股利 -- 7,980,000.00 期末未分配利润 20,340,154.77 19,448,730.66 说明：调整本期期初未分配利润明细：由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯 调整，影响期初未分配利润-289,573.18 元。 30、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 145,597,206.30 120,878,912.19 150,448,316.69 121,322,957.21 其他业务 2,494,825.73 2,058,900.74 1,182,728.67 251,387.04 合计 148,092,032.03 122,937,812.93 151,631,045.36 121,574,344.25 31、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 259,386.38 228,590.07 教育费附加 155,631.83 137,154.05 地方教育费附加 100,851.06 91,436.03 房产税 97,301.43 91,576.01 残疾人保障金 44,241.27 70,038.52 印花税 30,999.00 35,895.17 城镇土地使用税 -- 27,235.32 合 计 688,410.97 681,925.17 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 32、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运费 4,079,984.88 4,148,402.43 职工薪酬 1,578,740.71 1,575,219.62 中标服务费 760,319.00 2,003,515.27 差旅费 664,891.17 679,578.24 广告宣传费 503,863.88 675,055.50 业务招待费 331,587.19 301,641.65 服务费 148,193.97 213,215.77 其他 4,084.00 9,324.81 合 计 8,071,664.80 9,605,953.29 33、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 103 职工薪酬 2,569,095.47 3,027,787.61 折旧及摊销 1,639,046.57 1,446,930.38 咨询服务费 1,455,834.67 1,723,958.91 检测费 559,608.88 616,422.72 设计费 386,731.44 89,523.18 水电费及房租 323,278.37 151,282.50 业务招待费 313,414.27 387,505.64 差旅费 233,270.37 339,906.59 办公费 161,917.12 329,983.00 保险费 51,192.75 52,381.13 其他 197,446.37 63,345.98 合 计 7,890,836.28 8,229,027.64 34、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 直接人工 2,488,899.98 2,456,679.22 直接投入 2,639,623.39 3,705,479.56 折旧及摊销 518,836.36 727,244.39 其他费用 54,464.22 195,216.08 合 计 5,701,823.95 7,084,619.25 35、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,425,173.81 1,741,869.17 利息收入 18,909.31 39,466.31 汇兑损益 -131,688.94 111,970.98 手续费及其他 170,998.02 108,686.93 合 计 2,445,573.58 1,923,060.77 36、其他收益 补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 领军和高成长型企业厂房租赁和企 业规模上台阶财政奖补贴 388,000.00 -- 与收益相关 2018 年社保费返还 223,343.85 -- 与收益相关 2018 年技术中心、工业新产品、高 新技术产品、技术创新项目奖励 170,000.00 -- 与收益相关 乐清经济开发区管理委员会机械补 贴补助款 92,040.00 -- 与收益相关 104 技改项目补贴 71,196.48 71,196.48 与资产相关 年产 3000 台变压器生产线节能技术 改造项目 52,580.25 79,141.61 与资产相关 2018 年高新技术企业奖励 50,000.00 -- 与收益相关 2018 年度第二批专利奖励 35,000.00 -- 与收益相关 2018 年度软著补助 30,000.00 -- 与收益相关 国家税务总局乐清市税务局奖励财 务补贴 16,504.26 -- 与收益相关 2018 年度促进外贸发展财政专项资 金补助 15,000.00 -- 与收益相关 2019 年省市场监督管理补助（第三 批-知识产权保护与管理） 3,000.00 -- 与收益相关 高层次人才项目扶贫资金 -- 2,147,600.00 与收益相关 乐清市人民政府企业股改挂牌上市 奖励 -- 944,000.00 与收益相关 高成长型工业企业厂房租赁补贴 -- 314,000.00 与收益相关 柳市镇人民政府挂牌奖励 -- 100,000.00 与收益相关 2017 年度温州市企业技术中心奖励 -- 100,000.00 与收益相关 土地使用税返还 -- 27,235.32 与收益相关 企业稳定岗位补贴 -- 11,553.00 与收益相关 合 计 1,146,664.84 3,794,726.41 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十三、1、政府补助。 （2）其他收益系全部计入非经常性损益的政府补助，详见见附注十五、1。 37、信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 - 604,284.63 —— 其他应收款坏账损失 175,823.73 —— 其他流动资产坏账损失 -153,750.00 —— 合 计 - 582,210.90 —— 38、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 —— -551,878.15 39、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 105 固定资产处置利得（损失以“-”填列） 6,194.07 1,032.09 40、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚没收入 28,157.83 43,717.65 28,157.83 其他 28,457.31 24,078.48 28,457.31 合 计 56,615.14 67,796.13 56,615.14 41、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 公益性捐赠支出 71,200.00 30,000.00 71,200.00 罚没支出 24,413.43 260,169.39 24,413.43 其他 27,732.57 2000.97 27,732.57 处置固定资产损失 -- 19,608.92 -- 合 计 123,346.00 311,779.28 123,346.00 42、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -- 198,132.92 递延所得税费用 -348,798.53 -60,231.00 合 计 -348,798.53 137,901.92 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 859,826.67 5,532,012.19 按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 128,974.00 829,801.83 某些子公司适用不同税率的影响 -46,617.30 -32,122.69 不可抵扣的成本、费用和损失 93,756.70 50,236.50 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响 116,543.26 80,306.72 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -641,455.19 -790,320.44 所得税费用 -348,798.53 137,901.92 106 43、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,022,888.11 3,644,388.32 利息收入 18,909.31 39,466.31 招投标保证金 6,541,315.00 6,752,747.00 保函保证金 1,116,161.58 3,838,029.16 其他 201,805.91 2,858.21 合 计 8,901,079.91 14,277,489.00 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用类 11,397,636.32 11,224,167.05 招投标保证金 5,596,374.05 9,118,363.50 保函保证金 1,041,282.31 1,116,161.58 捐赠 71,200.00 30,000.00 其他 164,413.43 -- 合 计 18,270,906.11 21,488,692.13 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 19,360,000.00 7,100,000.00 融资租赁借款 5,062,808.93 4,855,000.00 合 计 24,422,808.93 11,955,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 13,410,000.00 7,000,000.00 融资租赁借款 6,553,750.00 4,296,000.00 合 计 19,963,750.00 11,296,000.00 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 107 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,208,625.20 5,394,110.27 加：资产减值损失 -- 551,878.15 信用减值损失 582,210.90 -- 固定资产折旧 3,435,838.16 3,333,606.26 无形资产摊销 724,427.43 403,377.34 长期待摊费用摊销 1,515,823.92 1,014,938.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -- -1,032.09 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -6,194.07 19,608.92 财务费用（收益以“－”号填列） 2,293,484.87 1,887,321.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -348,798.53 -60,231.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,912,972.92 -11,089,862.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,398,287.08 15,839,994.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,700,603.30 1,766,942.10 其他 74,879.27 2,721,867.58 经营活动产生的现金流量净额 24,492,160.45 21,782,520.16 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,015,954.61 5,654,822.75 减：现金的期初余额 5,654,822.75 1,923,868.87 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -4,638,868.14 3,730,953.88 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 1,015,954.61 5,654,822.75 其中：库存现金 8,754.98 43,888.32 可随时用于支付的银行存款 1,007,199.63 5,610,934.43 108 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,015,954.61 5,654,822.75 45、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,041,282.31 保函保证金 固定资产 14,493,361.86 抵押借款 无形资产 3,595,189.16 抵押借款 合 计 19,129,833.33 46、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 13,720.82 6.9762 95,719.18 应收账款 其中：美元 2,060,706.63 6.9762 14,375,901.59 应付账款 其中：美元 114,269.57 6.9762 797,167.34 (六)、合并范围的变动 报告期无合并范围的变动情况。 (七)、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例% 取得方式 直接 间接 浙江金三角电气安装有 限公司 温州 温州乐清 70.00 -- 新设成立 浙江金三角进出口有限 公司 温州 温州乐清 100.00 -- 新设成立 浙江金三角智能技术有 限公司 温州 温州乐清 100.00 -- 新设成立 (八)、金融工具风险管理 本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收 款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负 债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 109 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分 析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本 集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情 况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行 是否符合风险管理政策。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、 利率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集 团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委 员会。 本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应 收账款、其他应收款等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收票据、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本 集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质 并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本 集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可 控的范围内。 本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财 务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没 有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。 110 本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 59.52%（2018 年： 47.51%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总 额的 90.91%（2018 年：85.00%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺 的风险。 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短 期和长期的资金需求。 期末，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的 到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项目 2019.12.31 一年以内 一年至五年以 内 五年以上 合计 金融资产： 货币资金 1,015,954.61 -- -- 1,015,954.61 应收账款 62,873,216.29 -- -- 62,873,216.29 应收款项融资 100,000.00 -- -- 100,000.00 其他应收款 3,421,598.26 -- -- 3,421,598.26 其他流动资产 6,262,968.20 -- -- 6,262,968.20 金融资产合计 73,673,737.36 73,673,737.36 金融负债： 短期借款 18,679,642.63 18,679,642.63 应付账款 50,012,197.02 -- -- 50,012,197.02 其他应付款 6,070,191.22 -- -- 6,070,191.22 一年内到期的非流 动负债 5,303,250.00 -- -- 5,303,250.00 其他流动负债 6,150,000.00 -- -- 6,150,000.00 长期应付款 234,298.17 -- -- 234,298.17 金融负债和或有负 债合计 86,449,579.04 -- -- 86,449,579.04 期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的 到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项 目 2018.12.31 111 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计 金融资产： 货币资金 5,654,822.75 -- -- 5,654,822.75 应收票据 应收账款 其他应收款 5,815,581.69 -- -- 5,815,581.69 其他流动资产 118,591.08 -- -- 118,591.08 金融资产合计 92,267,350.91 -- -- 92,267,350.91 金融负债： 短期借款 25,363,068.83 -- -- 25,363,068.83 应付票据 920,000.00 -- -- 920,000.00 应付账款 48,243,762.65 -- -- 48,243,762.65 其他应付款 343,510.97 -- -- 343,510.97 一年内到期的非流 动负债 4,411,500.00 -- -- 4,411,500.00 长期应付款 1,642,929.40 -- -- 1,642,929.40 金融负债和或有负 债合计 80,924,771.85 -- -- 80,924,771.85 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。 但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带 息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的 财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整， 本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）： 项 目 本年数 上年数 固定利率金融工具 金融负债 其中：短期借款 18,460,178.00 24,440,000.00 合 计 18,460,178.00 24,440,000.00 112 浮动利率金融工具 金融资产 其中：货币资金 2,057,236.92 6,770,984.33 合 计 2,057,236.92 6,770,984.33 于 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其 他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 1.21 万元（2018 年 12 月 31 日：0.87 万元）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外 汇风险。 2、资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、 向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 49.69%（2018 年 12 月 31 日：48.21%）。 (九)、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2019年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项 目 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 应收款项融资 -- 100,000.00- 100,000.00 本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间 的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。 113 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不 在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主 要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基 准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、 长期应付款等。 其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 (十)、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对本公 司持股比例% 母公司对本公 司表决权比 例% 温州金三角投资有 限公司 温州 投资管理 2,000.00 46.05 46.05 本公司最终控制方：刘响荣。 报告期内，母公司注册资本变化如下： 期初数 本期增加 本期减少 期末数 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 浙江宏特电气有限公司 本公司高管郑松强实际控制企业 刘小秋 实际控制人之妻 吴道爱 本公司股东 黄淑琴 本公司股东吴道爱之妻 郑松强 本公司高管 林琳 本公司股东 郑锋 本公司股东 刘琼艳 本公司股东郑锋之妻 林向阳 浙江金三角电气安装有限公司股东 114 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江宏特电气有限公司 材料采购 551,382.97 1,876,996.54 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江宏特电气有限 公司 电费等 246,337.29 276,051.12 （2）关联租赁情况 ①公司出租 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益 浙江宏特电气有限公司 房租建筑物 228,880.73 226,800.00 ②公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 浙江宏特电气有限公司 房租建筑物 366,247.60 366,247.60 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 借款起始日 借款终止日 担保是否已 经履行完毕 刘响荣、刘小秋、吴道爱、 黄淑琴、浙江宏特电气有 限公司 3,795,697.63 2019/4/1 2020/4/1 否 刘响荣、刘小秋、吴道爱、 黄淑琴 2,223,337.40 2019/4/9 2020/4/9 否 刘响荣、刘小秋、吴道爱、 黄淑琴 3,204,810.67 2019/5/10 2020/5/10 否 刘响荣、刘小秋、吴道爱、 黄淑琴 701,051.37 2019/9/2 2020/9/2 否 刘响荣、刘小秋、吴道爱、 黄淑琴 4,086,133.60 2019/3/6 2020/3/6 否 浙江宏特电气有限公司、 刘响荣、刘小秋、郑振斌、 4,449,147.33 2019/8/1 2020/2/1 否 115 吴道爱、黄淑琴、郑锋、 刘琼艳、林琳 （5）关联方资金拆借情况 关联方 期初余额 本期借入 本期归还 期末余额 说明 刘响荣 -- 19,260,000.00 13,210,000.00 6,050,000.00 往来借款 林向阳 100,000.00 -- 100,000.00 -- 往来借款 （6）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 14 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,190,885.67 1,327,500.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浙江宏特电气 有限公司 542,542.23 10,850.84 371,155.39 7,423.11 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 应付账款 浙江宏特电气有限公司 298,667.11 1,334,319.02 其他应付款 刘响荣 6,050,000.00 -- 其他应付款 林向阳 -- 100,000.00 (十一)、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2019.12.31 2018.12.31 购建长期资产承诺 51,424,000.00 -- （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 116 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2019.12.31 2018.12.31 资产负债表日后第 1 年 616,330.00 616,330.00 资产负债表日后第 2 年 -- -- 资产负债表日后第 3 年 -- -- 合 计 616,330.00 616,330.00 （3）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 (十二)、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 截至本报告出具日，新型冠状病毒感染的肺炎已蔓延至全球，本集团的外销客户集中在 尼泊尔、俄罗斯。目前本次肺炎疫情已对本集团的经营活动造成一定的影响，影响程度将取 决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本集团将继续密切关注 肺炎疫情发展情况，采取积极的应对措施降低疫情对本集团财务状况、经营成果等方面的影 响。 2、其他资产负债表日后事项说明 截至 2020 年 4 月 22 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 (十三)、其他重要事项 1、政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 2018.12.31 本期新增 补助金额 本期结转计入 损益的金额 其他 变动 2019.12.31 本期结转计 入损益的列 报项目 与资产相关 /与收益相 关 年产 3000 台 变压器生产 线节能技术 改造项目 财政 拨款 330,839.51 -- 52,580.25 -- 278,259.26 其他收益 与资产相关 技改项目补 贴 财政 拨款 332,250.50 -- 71,196.48 -- 261,054.02 其他收益 与资产相关 合计 663,090.01 -- 123,776.73 -- 539,313.28 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损 益的金额 本期计入损益 的金额 计入损益的列 报项目 与资产相关/与 收益相关 领军和高成长型企 业厂房租赁和企业 财政拨款 -- 388,000.00 其他收益 与收益相关 117 规模上台阶财政奖 补贴 2018 年社保费返还 财政拨款 -- 223,343.85 其他收益 与收益相关 2018 年技术中心、工 业新产品、高新技术 产品、技术创新项目 奖励 财政拨款 -- 170,000.00 其他收益 与收益相关 乐清经济开发区管 理委员会机械补贴 补助款 财政拨款 -- 92,040.00 其他收益 与收益相关 2018 年高新技术企 业奖励 财政拨款 -- 50,000.00 其他收益 与收益相关 2018 年度第二批专 利奖励 财政拨款 -- 35,000.00 其他收益 与收益相关 2018 年度软著补助 财政拨款 -- 30,000.00 其他收益 与收益相关 国家税务总局乐清 市税务局奖励财务 补贴 财政拨款 -- 16,504.26 其他收益 与收益相关 2018 年度促进外贸 发展财政专项资金 补助 财政拨款 -- 15,000.00 其他收益 与收益相关 2019 年省市场监督 管理补助（第三批- 知识产权保护与管 理） 财政拨款 -- 3,000.00 其他收益 与收益相关 高层次人才项目扶 贫资金 财政拨款 2,147,600.00 -- 其他收益 与收益相关 乐清市人民政府企 业股改挂牌上市奖 励 财政拨款 944,000.00 -- 其他收益 与收益相关 高成长型工业企业 厂房租赁补贴 财政拨款 314,000.00 -- 其他收益 与收益相关 柳市镇人民政府挂 牌奖励 财政拨款 100,000.00 -- 其他收益 与收益相关 2017 年度温州市企 业技术中心奖励 财政拨款 100,000.00 -- 其他收益 与收益相关 土地使用税返还 财政拨款 27,235.32 -- 其他收益 与收益相关 企业稳定岗位补贴 财政拨款 11,553.00 其他收益 与收益相关 合 计 3,644,388.32 1,022,888.11 2、其他 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的其他重要事项。 (十四)、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 票据种类 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 118 银 行 承 兑 汇票 -- -- -- 100,000.00 -- 100,000.00 说明： （1）期末本公司无已质押的应收票据。 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 15,300,441.44 -- 商业承兑票据 -- 6,150,000.00 说明：未终止确认金额的商业承兑票据于其他流动资产列示。 （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （4）本期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 55,671,338.33 1 至 2 年 6,756,629.79 2 至 3 年 2,490,623.81 3 至 4 年 1,146,577.00 4 至 5 年 107,815.30 5 年以上 936,430.00 小 计 67,109,414.23 减：坏账准备 4,236,197.94 合 计 62,873,216.29 （2）按坏账计提方法分类披露 2019.12.31 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备 642,430.00 0.96 642,430.00 100.00 -- 按组合计提坏账准备 66,466,984.23 99.04 3,593,767.94 5.41 62,873,216.29 119 其中: 应收国内企业客户 51,373,059.69 76.55 3,131,905.95 6.10 48,241,153.74 应收海外企业客户 15,093,924.54 22.49 461,861.99 3.06 14,632,062.55 合计 67,109,414.23 100.00 4,236,197.94 6.31 62,873,216.29 （续上表） 2019.01.01 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 83,983,515.63 100.00 3,631,913.32 4.32 80,351,602.31 其中: 应收国内企业客户 82,924,050.08 98.74 3,587,885.55 4.33 79,336,164.53 应收海外企业客户 1,059,465.55 1.26 44,027.77 4.16 1,015,437.78 合 计 83,983,515.63 100.00 3,631,913.32 4.32 80,351,602.31 按单项计提坏账准备： 名 称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 第一名 324,130.00 324,130.00 100.00 预计无法收回 第二名 227,000.00 227,000.00 100.00 预计无法收回 第三名 76,500.00 76,500.00 100.00 预计无法收回 第四名 8,800.00 8,800.00 100.00 预计无法收回 第五名 6,000.00 6,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 642,430.00 642,430.00 100.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收国内企业客户 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 41,122,598.64 1,028,064.97 2.50 1 至 2 年 6,613,214.58 481,829.91 7.29 2 至 3 年 2,088,854.17 455,935.26 21.83 3 至 4 年 1,146,577.00 774,084.16 67.51 4 至 5 年 101,815.30 91,991.65 90.35 5 年以上 300,000.00 300,000.00 100.00 合 计 51,373,059.69 3,131,905.95 6.10 组合计提项目：应收海外企业客户 120 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 14,548,739.69 363,718.49 2.50 1 至 2 年 143,415.21 10,449.04 7.29 2 至 3 年 401,769.64 87,694.46 21.83 合 计 15,093,924.54 461,861.99 3.06 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准 备的应收账款 83,983,515.63 100.00 3,405,160.24 4.05 80,578,355.39 其中：账龄组合 83,983,515.63 100.00 3,405,160.24 4.05 80,578,355.39 组合小计 83,983,515.63 100.00 3,405,160.24 4.05 80,578,355.39 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 83,983,515.63 100.00 3,405,160.24 4.05 80,578,355.39 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 3,405,160.24 首次执行新金融工具准则的调整金额 226,753.07 2019.01.01 3,631,913.31 本期计提 604,284.63 本期收回或转回 -- 本期核销 -- 2019.12.31 4,236,197.94 （4）本期无实际核销的应收账款情况。 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 NEPAL ELECTRICITY AUTHORITY DISTRIBUTION AND CONSUMER SERVICE 14,375,901.59 21.42 359,397.54 浙江电力变压器有限公司 10,301,380.21 15.35 257,534.51 121 山东泰开箱变有限公司 5,821,333.00 8.67 145,533.33 环欧电气有限公司 5,503,933.50 8.20 137,598.34 申恒电力设备有限公司 3,945,029.60 5.88 98,625.74 合 计 39,947,577.90 59.52 998,689.45 3、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 3,421,598.26 5,967,355.65 合 计 3,421,598.26 5,967,355.65 其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 1,785,737.84 1 至 2 年 1,771,330.00 2 至 3 年 13,000.00 3 至 4 年 10,000.00 小 计 3,580,067.84 减：坏账准备 158,469.58 合 计 3,421,598.26 （2）按款项性质披露 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金及押金 3,066,974.05 153,348.70 2,913,625.35 6,078,316.50 181,088.18 5,897,228.32 出口退税 456,307.04 2,281.54 454,025.50 -- -- -- 其他 56,786.75 2,839.34 53,947.41 71,558.50 1,431.17 70,127.33 合 计 3,580,067.84 158,469.58 3,421,598.26 6,149,875.00 182,519.35 5,967,355.65 （3）坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 3,580,067.84 4.43 158,469.58 3,421,598.26 -- 应收出口退税 456,307.04 0.50 2,281.54 454,025.50 未逾期 122 应收保证金及押金 3,066,974.05 5.00 153,348.70 2,913,625.35 未逾期 应收其他款项 56,786.75 5.00 2,839.34 53,947.41 未逾期 合 计 3,580,067.84 4.43 158,469.58 3,421,598.26 期末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 6,149,875.00 100.00 182,519.35 2.97 5,967,355.65 其中：账龄组合 6,149,875.00 100.00 182,519.35 2.97 5,967,355.65 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合 计 6,149,875.00 100.00 182,519.35 2.97 5,967,355.65 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 乐清经济开发区 管理委员会 保证金 及押金 1,235,000.00 1-2年 34.50 61,750.00 浙江升宏建设工 程有限公司 保证金 及押金 945,000.00 1年以内 26.40 47,250.00 贵安恒信融资租 赁（上海）有限公 司 保证金 及押金 500,000.00 1年以内 13.97 25,000.00 出口退税 出口退 税 456,307.04 1年以内 12.75 2,281.54 郴州市公共资源 交易中心 保证金 及押金 117,850.00 1年以内 3.29 5,892.50 合计 -- 3,254,157.04 -- 90.91 142,174.04 4、应收款项融资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收票据 100,000.00 -- 应收账款 -- -- 小 计 100,000.00 -- 减：其他综合收益-公允价值变动 -- -- 期末公允价值 100,000.00 -- 说明：本期期末不存在减值准备计提情况。 123 5、长期股权投资 被投资单位 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 浙江金三角电气 安装有限公司 -- 500,000.00 -- 500,000.00 -- -- 6、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 145,597,206.30 120,878,912.19 150,448,316.69 121,322,957.21 其他业务 2,494,825.73 2,058,900.74 1,182,728.67 251,387.04 合计 148,092,032.03 122,937,812.93 151,631,045.36 121,574,344.25 (十五)、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 非流动性资产处置损益 6,194.07 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 1,146,664.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,730.86 非经常性损益总额 1,086,128.05 减：非经常性损益的所得税影响数 162,854.60 非经常性损益净额 923,273.45 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 923,273.45 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.52 0.03 -- 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.48 0.01 -- 金三角电力科技股份有限公司 2020 年 4 月 22 日 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室