837745_2017_冠军科技_2017年年报_2018-04-19.txt

公告编号：2018-014 1 证券代码：837745 证券简称：冠军科技 主办券商：平安证券 2017 年度报告 冠军科技 NEEQ : 837745 江苏冠军科技集团股份有限公司 Jiangsu Champion Technology Group Co,Ltd. 公告编号：2018-014 2 公司年度大事记 2017 年 5 月 18 日，由我公司主办的 《HG/T4847-2015 水性醇酸树脂涂料》行业 标准发布会圆满成功，我公司是水性醇酸树 脂涂料行业标准的第一起草单位。 2017 年 5 月 26 日，公司名称由“江苏冠军涂 料科技集团股份有限公司”变更为“江苏冠军 科技集团股份有限公司”。并于 2017 年 6 月 6 日在全国股转系统变更名称及证券简称， 证券简称由“冠军涂料”变更为“冠军科技”。 2017 年 6 月 13 日完成“质量管理体系认证证 书”、“环境管理体系认证证书”和“职业健康 安全管理体系认证证书”的 2017 年度确认工 作。 2017 年 12 月 28 日，经江苏省品牌推荐委员 会评定，本公司“冠军漆”牌涂料获得 2017 年度江苏名牌产品称号。 公告编号：2018-014 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 27 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 33 公告编号：2018-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、冠军科技 指 江苏冠军科技集团股份有限公司 报告期 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 冠军树脂公司 指 南京冠军树脂科技有限公司 惠威漆业公司 指 南京惠威漆业有限公司 冠军漆树公司 指 南京冠军漆树种植有限公司 冠军传媒公司 指 南京冠军文化传媒有限公司 冠军新材料公司 指 南京冠军新材料科技有限公司 公告编号：2018-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谢海、主管会计工作负责人郑超及会计机构负责人（会计主管人员）郑超保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审计意 见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 工业经济景气度下滑的风险 公司所处行业为工业涂料制造行业，下游行业涵盖国民经济多 个工业领域，因此和工业经济景气度息息相关，周期性特征明 显。当前我国宏观经济面临惯性下滑压力，国内市场整体需求 疲软。如果国家宏观经济形势发生重大变化，特别是公司下游 行业的产业政策导向发生变更，如基础设施建设、重工业等行 业出现大幅度下降，则可能对涂料行业的发展造成较大的负面 影响。同时，未来如果跨国公司凭借其技术优势、资金优势等 综合实力，不断扩大与国内涂料行业的技术差距，则国内涂料 行业的竞争局面会更加激烈。 原材料价格波动风险 公司生产经营所需的主要原材料为溶剂油、苯酐、季戊四醇、 各类树脂等化工产品，占营业成本比例高达 80%以上。虽然上 述原材料均为通用化工产品，市场供应充足，价格相对稳定， 但石油价格受国际政治、经济、金融形势、外汇汇率、运价等 多方面因素影响，加之近年来国际经济环境变动较大，石油价 格随之波动且价格走势难以预测，未来公司原材料市场价格仍 存在一定不确定性。另外，公司从产品采购合同签订到原材料 采购存在时间跨度，仍然可能出现价格波动，导致公司毛利率 出现下滑的风险。 应收账款坏账风险 报告期内，公司应收账款余额较高，主要系公司逐步建立了全 公告编号：2018-014 6 国性的渠道网络，经销商家数不断增加，公司给予经销商一定 的账期，因此应收账款余额较高。2016 年年末、2017 年年末， 公司应收账款账面余额分别为 2,064.64 万元、2,297.36 万元， 占当期流动资产的比例分别为 22.31%、19.66%，金额呈上升趋 势。随着公司业务的发展，公司应收账款可能会进一步增加， 其 中可能存在着部分应收账款不能按期收回或发生坏账的情况， 将对公司经营能力产生不利影响。 技术优势丧失的风险 公司自主研发的各项技术、工艺系公司的核心竞争优势，为此 公司制订了严格的技术保密制度，对生产技术、工艺等实行严 格保密管理，与核心技术人员签订保密协议（含竞业限制条款）； 实施富有竞争力的薪酬福利制度，因此公司的员工流动率较低， 员工队伍一向较稳定。但是仍然难以完全排除核心技术人员流 失导致技术泄密，技术优势丧失的风险。如果未来出现关键技 术人才或核心技术人员的大量流失，将会对公司造成较大损失。 环境保护及职业健康安全风险 公司进行工业涂料的生产涉及到污染物的排放，和危险化学品 的生产、储存 及运输。虽然公司目前使用的生产项目依法办理 了环评批复、环评验收等环评手续，依法取得了全国工业生产 许可证、安全生产许可证、排污许可证及危险化学品生产单位 登记证，并通过环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认 证，但仍然有可能产生环境污染，危害环境或员工健康，导致 公司受到相关主管部门的行政处罚，引发诉讼或纠纷的情况。 控股股东、实际控制人不当控制的风险 截止 2017 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人为谢海先 生，其直接持有公司股份 2,737.4 万股，持股比例 54.75%，虽然 目前公司已经初步建立了与股份公司相适应的法人治理结构， 并建立健全了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》等各项较为完善的公司治理及内 控制度，后续公司将会更加全面接受投资者和监管部门的监督 和约束，但如果执行不力，可能会存在控股股东、实际控制人 利用自己的控制地位，做出损害公司及投资者利益的决策和行 为。 诉讼及对外担保偿付的风险 根据公司 2016 年 5 月 31 日披露的《公开转让说明书》中所披 露诉讼及对外担保偿付的事宜，因债务人仍在推进重组事宜， 债权人与债务人仍未就该事宜达成最终解决结果，因此如果债 权人对公司提起诉讼，可能会导致公司代偿相应借款，对公司 财务状况造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-014 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏冠军科技集团股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Champion Technology Group Co, Ltd. 证券简称 冠军科技 证券代码 837745 法定代表人 谢海 办公地址 江苏省南京市溧水区洪蓝镇平安西路 777 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 冯社会 职务 董事会秘书 电话 18052031077 传真 025-57234805 电子邮箱 414331073@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市溧水区洪蓝工业园平安西路 777 号，邮编：211219 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999.6.30 挂牌时间 2016.6.30 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C26-化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 工业涂料研发、制造、销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 谢海 实际控制人 谢海 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-014 8 统一社会信用代码 91320100716294286R 是 注册地址 南京市溧水区洪蓝镇工业园 否 注册资本 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 平安证券 主办券商办公地址 深圳市福田中心区金田路 4036 号荣超大厦 16-20 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈浩、徐华燕 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 112,858,632.83 108,400,659.29 4.11% 毛利率% 27.55% 27.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,116,287.13 372,109.76 468.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,333,025.63 -1,708,599.21 178.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.63% 0.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.30% -2.95% - 基本每股收益 0.0427 0.0100 327.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 154,198,510.94 132,927,940.83 16.00% 负债总计 94,449,508.74 75,192,421.12 25.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,171,115.14 58,054,828.01 3.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.16 3.45% 资产负债率%（母公司） 60.20% 55.59% - 资产负债率%（合并） 61.25% 56.57% - 流动比率 123.74% 123.08% - 利息保障倍数 2.04 1.17 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 84,427.74 718,670.94 -88.25% 应收账款周转率 5.17 4.85 - 存货周转率 1.10 1.22 - 公告编号：2018-014 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.00% -0.56% - 营业收入增长率% 4.11% 5.65% - 净利润增长率% 730.58% -77.80% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -94,766.89 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 934,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 82,151.01 非经常性损益合计 921,484.12 所得税影响数 138,222.62 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 783,261.50 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-014 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据《国民经济行业分类》（GBT4754-2011），公司所处行业为“C26-化学 原料和化学制品制造 业”下的细分行业“C2641-涂料制造业”；根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所 处行业为“C26-化学原料和化学制品制造业”；根据股转系统的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公 司所处行业为“C26-化学原料和化学制品制造业”下的细分行业“C2641-涂料制造业”。 公司目前已获授权发明专利 10 项、 外观专利 19 项 ，拥有全国工业产品生产许可证、危险化学品 生产单位登记证、安全生产许可证、排污许可证等经营资质，已形成独立、完整、多样化的涂料研发与 生产体系。公司紧紧围绕环保醇酸涂料、防火涂料、环保稀释剂及天然漆等细分产品开拓全国渠道销售 网络，在全国范围内实施经销代理模式，通过精选优质一级经销商，以地级市为单位，以点代面深入建 设销售渠道。涂料销售是公司的主要销售收入来源。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照公司发展规划和年度经营计划，在公司整体发展战略的引导下，围绕 2017 年经营目标，基本实现了公司年度经营计划。2017 年在原有销售渠道基础上，公司加大了销售网络建设、 深化网络布局，培养优质经销商，引导、鼓励其开设大店和旺铺，并帮助推动经销商积极发展下级营销 渠道，不断提高公司营销网络的覆盖能力。同时，公司通过进一步完善经营管理体系，加强质量控制管 理，使得公司内部管理水平和品牌形象都得到了持续提升。 2017 年度，公司实现营业收入 11285.86 万元，同比增长 4.11%，净利润 201.35 万元，较去年增长 730.58%。 净利润较去年增长 177.11 万元，主要是报告期内发生的“新三板”挂牌中介咨询、审计费用较上年大 幅减少所致。 (二) 行业情况 2017 年，我国经济增长平稳，涂料产量整体也保持稳步增长的态势。根据中国涂料行业发布的统计数据， 2017 年中国涂料产量达到 2041 万吨，首次突破 2000 万吨大关。同期，中国涂料产品出口总量为 20.1 公告编号：2018-014 12 万吨，同比增长 12.9%;进口总量为 18.7 万吨，同比增长 7.6%;表观消费量为 2039.6 万吨，调整后同比增 长 12.3%，涂料行业继续保持高速发展态势。 从上游原材料来看，涂料的原材料种类很多，大致可以分为树脂、乳液、颜填料、助剂、溶剂几大类别， 每种类别里又包括了很多种类。其中，主要的树脂有聚氨酯、环氧树脂等;颜料分为有机颜料和无机颜料， 无机颜料主要有钛白粉、氧化铁等。2017 年，在供给侧改革和环保政策下，钛白粉、溶剂、TDI、树脂 等涂料原材料涨幅较大，引起多方关注。 从下游市场来看，在节能减排的大背景下，水性漆将是未来发展方向相比较传统油漆，水性漆是以水为 稀释剂的新型环保涂料，不含苯、甲苯、甲醛等有毒有害气体，与油漆相比，环保优势显著。是实现节 能减排的重要保障。近年来已经获得越来越多的关注。作为一种低污染的绿色环保涂料，必将取代传统 的油性漆成为未来世界涂料市场的主角。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 5,895,210.08 3.82% 2528784.60 1.90% 133.12% 应收账款 22,973,583.13 14.90% 20,646,405.00 15.53% 11.27% 存货 82,654,879.61 53.60% 66,333,048.09 49.91% 24.61% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 30,769,132.20 19.95% 32,702,462.87 24.60% -5.91% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 39,150,000.00 25.39% 35,500,000.00 26.71% 10.28% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应收账款 45,514,168.59 29.52% 34,599,222.59 26.03% 31.55% 资产总计 154,198,510.94 - 132,927,940.83 - 16.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金余额较上年增长 133.12%，主要是因为贷款规模报告期末较去年新增 365 万元； 2、报告期末应收账款余额较上年增长 11.27%，主要是因为本年月结客户销售额增长，导致期 末应收款增长； 3、报告期末存货较上年增长 1632.18 万元，主要是由于报告期内原材料价格上涨，公司在报 告期内大量备货所致； 4、报告期末短期借款较上年增长 10.28%，主要是因为报告期内因业务拓展需要，新增银行贷 款 365 万元所致； 5、报告期末应付账款余额较上年增长 31.55%，主要是因为报告期内与供应商的签订的货款结 算账期变长，由原来的 30 天至 60 天，变更为 60 天至 90 天。 公告编号：2018-014 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 112,858,632.83 - 108,400,659.29 - 4.11% 营业成本 81,762,506.41 72.45% 78,307,180.49 72.24% 4.41% 毛利率% 27.55% - 27.76% - - 管理费用 16,832,485.18 14.91% 17,311,052.16 15.97% -2.76% 销售费用 9,951,415.06 8.82% 11,675,597.72 10.77% -14.77% 财务费用 2,084,455.14 1.85% 2,025,323.20 1.87% 2.92% 营业利润 1,743,531.94 1.54% -2,041,846.06 -1.88% 185.39% 营业外收入 498,951.06 0.44% 2,504,087.10 2.31% -80.07% 营业外支出 81,000.00 0.07% 109,558.65 0.10% -26.07% 净利润 2,013,482.49 1.78% 242,418.11 0.22% 730.58% 项目重大变动原因： 1、管理费用较上年下降 2.76%，主要是因为：2017 年发生的新三板中介费用减少导致； 2、销售费用较上年下降 14.77%，主要是由于 2017 年主要销售精力放在华东地区，导致运输费用的减少 132.60 万元导致； 3、财务费用较上年增长 2.92%，主要是因为公司贷款规模的增加，贷款规模较上年期末增加 365 万元； 4、营业利润较上年增长 185.39%，主要是因为销售费用较去年减少 172.42 万元、管理费用较去年同期 减少 47.86 万元及财务费用较去年增长 5.91 万元； 5、营业外收入较上年下降 80.07%，主要是因为报告期内关于新三板的政府补助的减少导致； 6、净利润较上年增长 730.58%，主要是因为（1）销售费用中运输费用较去年减少 132.60 万元；（2） 管理费用中券商、律所、会计师事务所等中介机构咨询及审计费用减少 47.86 万元 ； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 112,858,632.83 108,400,659.29 4.11% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 81,762,506.41 78,307,180.49 4.41% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 高级环保醇酸涂 料 58,965,551.20 52.25% 60,224,006.90 55.56% 天然涂料 1,602,551.26 1.42% 1,356,637.00 1.25% 公告编号：2018-014 14 防火涂料 20,152,654.25 17.86% 18,421,709.66 17.00% 豁免溶剂 11,542,365.26 10.23% 10,692,091.67 9.86% 树脂 10,119,888.89 8.97% 7,506,364.11 6.92% 其他类 10,475,621.97 9.27% 10,199,849.95 9.41% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、防火涂料较去年增长 9.40%，主要是因为公司在报告期内大力推广钢结构防火涂料，以及国家对 防火涂料安全性的重视，有力遏制了市场上劣质防火涂料的销售。而我公司的防火涂料是经过公安部消 防产品合格评定中心强制认证的，因此我公司的防火涂料销售大幅增加； 2、豁免溶剂较去年增长 7.95%，主要是因为豁免溶剂为公司主推产品之一，作为欧洲进口的高环保 溶剂，公司一直致力于改变原来溶剂市场上的劣质、低环保产品的更新换代； 3、树脂销售较上年增长 34.82%，主要是由于近期国家对小化工的严格管控，导致我公司市场订单 的增加，但是由于该产品为涂料中间产品，没有很大的产品附加值，树脂不是公司着重发展产品，公司 有意降低该部分产品的销售，在维持几家老客户的情况下不再开发新客户； (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 盐城市春萍涂料有限公司 4,344,419.71 3.85% 否 2 苏州市大顺装饰涂料有限公司 4,244,428.93 3.76% 否 3 苏州嘉乐威企业发展有限公司 3,870,338.46 3.43% 否 4 南宁市鸿昀峰建筑装饰材料有限公司 2,998,686.18 2.66% 否 5 南通欧盛化工有限公司 2,961,029.59 2.62% 是 合计 18,418,902.87 16.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无锡市卓辉化工产品有限公司 7,066,094.02 7.52% 否 2 昌乐宝盛植物油脂有限公司 5,520,558.13 5.88% 否 3 南京百立达化工有限公司 4,835,179.83 5.15% 否 4 南京宇英科技有限公司 4,136,890.61 4.40% 否 5 常州市和时利化工有限公司 4,127,242.74 4.39% 否 合计 25,685,965.33 27.34% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 84,427.74 718,670.94 -88.25% 投资活动产生的现金流量净额 -893,527.36 -423,227.20 -111.12% 公告编号：2018-014 15 筹资活动产生的现金流量净额 3,175,525.1 1,524,069.97 108.36% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量较上年减少 634,243.20 元，主要是因为：购买商品、接收劳务支付的现金增 加；投资活动产生的现金流量较上年减少 470,300.16 元，主要是因为固定资产购建投入的增加； 筹资活动产生的现金流量较上年增加 1,651,455.13 元，主要是因为 2017 年新增贷款 365 万元； (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司有三家全资子公司，两家控股子公司，分别为：南京冠军树脂科技有限公司、 南京惠威漆业有限公司、南京冠军漆树种植有限公司、南京冠军文化传媒有限公司、南京冠军新材料科 技有限公司。 1、南京冠军树脂科技有限公司 冠军树脂公司成立于 2014 年 5 月 20 日，注册资本 100 万元人民币，注册地址南京市溧水区洪蓝镇 平安西路 777 号 9 幢，法定代表人谢海，经营范围为醇酸树脂的研发及销售（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内冠军树脂营业收入为 1011.99 万元，较去年增长 34.82%， 净利润 11.76 万元，较去年增长 149.98%。 2、南京惠威漆业有限公司 惠威漆业公司成立于 2002 年 12 月 18 日，注册资本 110 万元人民币，注册地址南京市溧水区洪蓝 镇平安西路 777 号 2 幢，法定代表人谢海，经营范围为油漆、涂料销售（按许可证所列项目经营）；建 筑涂料、装饰材料销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内惠威 漆业营业收入为 456.10 万元，较去年增长 344.80%，净利润 28.04 万元，较去年增长 498.30%。 3、南京冠军漆树种植有限公司 冠军漆树公司成立于 2009 年 4 月 9 日，注册资本 10 万元人民币，注册地址南京市溧水区洪蓝镇平 安西路 777 号 2 幢，法定代表人严家春，经营范围为农副产品销售；漆树、桐油树、松树种植销售；饲 料、农机具、五金销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内冠军 漆树公司营业收入为 0，净利润-0.46 万元，较去年下降 6.12%，主要为资产折旧及人员工资支出。 4、南京冠军文化传媒有限公司 冠军传媒公司成立于 2007 年 3 月 16 日，注册资本 50 万元人民币，注册地址南京市建邺区江东中 路 289 号 3002 室，法定代表人严雪芹，经营范围为设计、发布、代理、制作各类广告；企业形象策划、 会展服务、文化艺术交流策划。报告期内冠军传媒公司营业收入为 0，净利润-25.08 万元，较去年下降 22.64%，主要为资产折旧及人员工资支出。 5、南京冠军新材料科技有限公司 冠军新材料公司成立于 2014 年 5 月 21 日，注册资本 200 万元人民币，注册地址南京市溧水区洪蓝镇平 安西路 777 号 9 幢，法定代表人谢海，经营范围为新材料技术及产品、涂料的研发、设计及销售（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内冠军新材料营业收入为 36.09 万元， 净利润-2.28 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内未发生委托理财及衍生品投资情况 公告编号：2018-014 16 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于实施日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起实施，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日之间新增的政府补助要求按照新修订的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司一直以来恪守企业职责，积极参与各项社会公益事业，主动承担企业的社会责任。承担社会责任方 面：公司积极主推环保的涂料产品，并在引导工业涂料往水性化发展方面积极贡献自己的力量，其中我 们作为第一起草单位起草的《涂料用水性醇酸树脂行业标准》已正式颁布施行；扶贫方面：公司除向南 京市溧水区慈善总会捐款用以帮助贫困人员外，每年还会组织工会去慰问贫困家庭，为帮助当地贫困家 庭尽上绵薄之力。 三、 持续经营评价 冠军科技是一家集涂料研发、制造、销售于一体的国家高新技术企业，公司现已形成一套独立、完整、 先进的产品研发与生产体系，伴随着品牌在行业内的影响力逐渐扩大，客户销售渠道稳步拓展。公司不 断凭借着自主的技术、团队、品牌，加强生产、销售管理，以客户为导向积极开拓市场，逐步增加市场 占有率，目前销售渠道及销售收入保持良好发展的态势。因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持 续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 公告编号：2018-014 17 (一) 行业发展趋势 1、涂料行业将向品牌化、优质化集中，行业将进行大洗牌。 2017 年是中国涂料行业发展中具有分水岭意义的一年。随着《“十三五”挥发性有机物污染防治工 作方案》出台，2020 年底前，不符合政策要求的涂料企业将被关停并转，原有的 1 万多家涂料企业，能 存活下来的，只会有几百家，甚至可能只有几十家。只有哪些具有自主品牌、自主知识产权、符合国家 环保政策的品牌企业才会生存下来。 2、环保水性漆和传统油性漆对垒，水性漆一跃成为行业新宠 随着人们环保意识的愈加强烈，国家对环保也更加重视和严厉，2015 年年初史称中国“史上最严厉” 的《环保法》正式实施，从 2015 年 2 月 1 日起，不仅开始对相关企业征收 4%的涂料消费税。而且对环 保达标的企业也开出了大幅度的奖励措施，对施工状态下 VOC 含量≤420 克/升的涂料，可免征消费税。 传统的油性涂料制品面临大幅度震荡，新型低污染的水性涂料逐渐占据市场，成为行业的新宠，作为一 种低污染的绿色环保涂料，必将取代传统的油性漆成为未来世界涂料市场的主角。 (二) 公司发展战略 1、品牌推广战略：打造“中国工业漆渠道销售领域第一品牌”；打造“中国天然漆第一品牌” 公司旗下拥有“冠军漆”和“鲸海漆”两大品牌，是中国涂料行业唯一一家双获“中国驰名商标、 省名牌产品、省著名商标”等殊荣的企业。冠军品牌连续多年蝉联“中国品牌 500 强”称号，是国内天 然涂料的第一品牌。“鲸海漆”一直雄居“中国十大工业涂料品牌”榜单，通过近几年的迅速扩张，营 销网络已覆盖全国 20 多个省、100 多个市，真正成为工业流通领域第一品牌。 2、产品定位——专注于高品质的防火涂料、豁免溶剂、钢结构水性涂料产品（系列），做行业中细分类 别的单项冠军。 (三) 经营计划或目标 整体经营目标：打造“中国工业漆渠道销售领域第一品牌”；打造“中国天然漆第一品牌” 具体经营目标：成为工业防火涂料产品单项冠军、钢结构水性涂料第一品牌。未来三年，实现防火涂料 产品、豁免溶剂产品、水性钢结构产品年产销量分别过亿元。 (四) 不确定性因素 1、原材料市场价格波动因素；2、国家“十三五”挥发性有机物污染防治工作执行力度和推进速度，执 行力度越大，推进速度越快，公司产品就越有竞争力；3、消防监管执行力度，会影响本公司防火涂料 销售增长速度，执行力度越大，本公司防火涂料产品销售增长速度越快。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）、工业经济景气度下滑的风险 公司所处行业为工业涂料制造行业，下游行业涵盖国民经济多个工业领域，因此和工业经济景气度 息息相关，周期性特征明显。当前我国宏观经济面临惯性下滑压力，国内市场整体需求疲软。如果国家 宏观经济形势发生重大变化，特别是公司下游行业的产业政策导向发生变更，如基础设施建设、重工业 等行业出现大幅度下降，则可能对涂料行业的发展造成较大的负面影响。同时，未来如果跨国公司凭借 公告编号：2018-014 18 其技术优势、资金优势等综合实力，不断扩大与国内涂料行业的技术差距，则国内涂料行业的竞争局面 会更加激烈。 应对措施：1、公司将继续加大研发投入，增强研发能力，不断完善公司的核心产品， 2、积极谋 求引入战略投资者，增强资金实力，进一步加快全国渠道市场布局，应对跨国公司的潜在挑战。3、加 强营销团队建设；4、重点推广公司核心产品，提高公司核心产品市场占有率。 （二）、原材料价格波动风险 公司生产经营所需的主要原材料为溶剂油、苯酐、季戊四醇、各类树脂等化工产品，占营业成本比 例高达 80%以上。虽然上述原材料均为通用化工产品，市场供应充足，价格相对稳定，但石油价格受国 际政治、经济、金融形势、外汇汇率、运价等多方面因素影响，加之近年来国际经济环境变动较大，石 油价格随之波动且价格走势难以预测，未来公司原材料市场价格仍存在一定不确定性。另外，公司从产 品采购合同签订到原材料采购存在时间跨度，仍然可能出现价格波动，导致公司毛利率出现下滑的风险。 应对措施：公司不断加大研发力度，增强核心产品竞争力，积极寻求原材料替代的研发与实践，以 降低原材料采购成本，增强抵抗原材料价格波动的能力。 （三）、应收账款坏账风险 报告期内，公司应收账款余额较高，主要系公司逐步建立了全国性的渠道网络，经销商家数不断增 加，公司给予经销商一定的账期，因此应收账款余额较高。2015 年年末、2016 年年末，2017 年年末公 司应收账款账面余额分别为 2,401.07 万元、2,064.64 万元，2,297.36 万元，占当期流动资产的比例分 别为 26.84%、22.31%、19.66%，规模较为平稳。随着公司业务的发展，公司应收账款可能会进一步增加， 其中可能存在着部分应收账款不能按期收回或发生坏账的情况，将对公司经营能力产生不利影响。 应对措施：公司严格实施应收账款管理制度，根据经销商的资信情况及时调整相应的收款政策；公 司不断加强销售、财务、法务等部门的紧密沟通，完善相关考核制度，尽可能减少坏账的发生。 （四）、技术优势丧失的风险 公司自主研发的各项技术、工艺系公司的核心竞争优势，为此公司制订了严 格的技术保密制度， 对生产技术、工艺等实行严格保密管理，与核心技术人员签订保密协议（含竞业限制条款）；实施富有 竞争力的薪酬福利制度，因此公司的员工流动率较低，员工队伍一向较稳定。但是仍然难以完全排除核 心技术人员流失导致技术泄密，技术优势丧失的风险。如果未来出现关键技术人才或核心技术人员的大 量流失，将会对公司造成较大损失。 应对措施：公司将继续完善薪酬管理制度与员工职业规划，以起到稳定现有人才并吸引其他优秀人 才的作用。同时加强职工职业培训，重视研发工作和研发团队建设，为核心技术人员提供良好的薪酬福 利，制定多种激励政策、鼓励创新和研发，形成充分尊重核心技术人员、为核心技术人员创造良好事业 平台的文化，增强核心技术人员对公司的归属感和责任感。 （五）、环境保护及职业健康安全风险 公司进行工业涂料的生产涉及到污染物的排放，和危险化学品的生产、储存 及运输。虽然公司目 前使用的生产项目依法办理了环评批复、环评验收等环评手续，依法取得了全国工业生产许可证、安全 生产许可证、排污许可证及危险化学品生产单位登记证，并通过环境管理体系认证、职业健康安全管理 体系认证，但仍然有可能产生环境污染，危害环境或员工健康，导致公司受到相关主管部门的行政处罚， 引发诉讼或纠纷的情况。 应对措施：公司在生产经营过程中会继续严格的遵循环境保护的各项法律法规，加强与行政监管 部门的沟通，积极自觉接受当地监管部门的监管；严格实施全面的环境管理和员工职业健康管理制度， 积极预防或减少可能产生的环境、职业健康安全影响。 （六）、控股股东、实际控制人不当控制的风险 截止 2017 年年末，公司控股股东、实际控制人为谢海先生，其直接持有公司股份 2,737.4 万股， 持股比例 54.75%，虽然目前公司已经初步建立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立健全了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项较为完善的公司 公告编号：2018-014 19 治理及内控制度，后续公司将会更加全面接受投资者和监管部门的监督和约束，但如果执行不力，可能 会存在控股股东、实际控制人利用自己的控制地位，做出损害公司及投资者利益的决策和行为。 应对措施：公司将继续严格执行各项规章制度，在公开接受投资者和监管部门的监督和约束情况下，以 规范化、制度化的现代企业管理标准严格执行，避免实际控制人不当控制，做出损害投资者利益的决策 和行为的风险；同时，将适时进行职工股权激励、引入战略投资者，以进一步完善公司治理结构。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-014 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 5,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 报告期内不存在清偿和违规担保情况。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 公告编号：2018-014 21 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,500,000.00 3,952,199.97 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 60,000,000.00 17,070,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 40,000,000.00 34,200,000.00 总计 105,500,000.00 55,222,199.97 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司全体股东承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份。在股份公司任职 期间每年转让的股份不得超过所持有公司股份总数的百分之二十五。从公司离职后半年内，不转让所持 股份公司的股份。实际控制人谢海以及股东贡晛、严国强、许铮、吕桂丽、卢碗玲、王铁成、 陆华兵、 张晓虎、夏超群、曹倩、张琳、王海峰、刘凡、李龙雄、黄韵之、张春水、冯永梅、柳树林、喻召武、 胡东妹、李振江、李珍雪、郑辉、赵冠英、殷桂平、李建华、杨晓石、杨早、陈林妹、谢明等 33 名股 东承诺：冠军涂料股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解 除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂 牌之日、挂牌期满一年和两年。 报告期内，公司和有关股东均如实履行以上承诺。 2、公司董事、监事、高级管理人员作出《规范资金往来的承诺函》，承诺：本人将不以借款、代 偿债务、代垫款项或者其他方式占用冠军科技及其子公司的资金，且将严格遵守公司《关联交易管理制 度》的有关规定，避免与冠军科技及其子公司发生除正常业务、及冠军科技及其子公司开展正常经营所 需要以外的一切资金往来。 报告期内，公司所有董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。 3、公司董事、监事、高级管理人员作出《避免关联交易承诺函》，承诺：避免与公司之间产生关 联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和 等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司章程等规范性文件中 关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序， 及时对关联交易事项进行信息披露；不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损 害公司及其他股东的合法权益。 报告期内，公司所有董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。 4、公司控股股东、实际控制人谢海及公司董事、监事、高级管理人员作出《关于避免和消除同业 竞争的承诺函》，承诺：本人实际控制的企业与冠军科技不存在同业竞争，本人及关系密切的家庭成员 未从事或参与和公司存在同业竞争的行为，为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，将不在中国境内 外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有 竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的 权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人将督促本人的父母、配偶、成年子女及其配偶， 子女配偶的父母，本人的兄弟姐妹及其配偶、本人配偶的兄弟姐妹及其配偶，以及本人投资的企业，同 受本承诺函的约束。 报告期内，公司控股股东、实际控制人谢海及公司所有董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。 公告编号：2018-014 22 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 1,000,000.00 0.65% 为银行借款做质押 房屋建筑物 抵押 19,971,129.54 12.95% 为银行借款做抵押 土地使用权 抵押 6,121,621.4 3.97% 为银行借款做抵押 总计 - 27,092,750.94 17.57% - 公告编号：2018-014 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 18,194,573 18,194,573 36.39% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 6,843,500 6,843,500 13.69% 董事、监事、高管 0 0% 1,123,750 1,123,750 2.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100% -18,194,573 31,805,427 63.61% 其中：控股股东、实际控制 人 27,374,000 54.75% -6,843,500 20,530,500 41.06% 董事、监事、高管 7,285,000 14.57% -1,123,750 6,161,250 12.32% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 33 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 谢海 27,374,000 0 27,374,000 54.75% 20,530,500 6,843,500 2 贡睍 2,790,000 0 2,790,000 5.58% 2,790,000 0 3 严国强 1,605,000 0 1,605,000 3.21% 535,000 1,070,000 4 张祥明 1,250,000 0 1,250,000 2.50% 937,500 312,500 5 许铮 1,235,000 0 1,235,000 2.47% 926,250 308,750 合计 34,254,000 0 34,254,000 68.51% 25,719,250 8,534,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前五名股东间没有任何关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-014 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 谢海先生直接持有公司 2,737.4 万股股份，持股比例为 54.75%，为公司的控股股东；且谢海先生自 1999 年以来长期担任公司董事长、总经理职务，长期负责公司的运营与管理，为公司的实际控制人。 谢海先生基本情况如下： 谢海，男，1971 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，南京大学 EMBA 硕士学位，高级经 济师。1992 年至 1998 年在南京市溧水县洪蓝造漆厂任办公室主任、销售经理等职，1999 年至今任冠军 涂料董事长兼总经理，持有公司 54.748%股份。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 详见（一）控股股东情况 公告编号：2018-014 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押借款 中国银行南京河 西支行 20,000,000 4.79% 2017.12.08-2018.12.06 否 抵押借款 宁波银行南京分 行 7,000,000 6% 2017.10.13-2018.10.12 否 保证借款 江苏紫金农村商业银 行南京迈皋桥支行 4,200,000 7.9% 2017.11.28-2018.11.26 否 保证借款 江苏银行泰山路 支行 3,000,000 4.35% 2017.4.6-2018.4.5 否 抵押借款 江苏银行溧水支 行 4,000,000 5.22% 2017.3.24-2018.3.23 否 质押借款 江苏银行溧水支 行 950,000 4.35% 2017.4.12-2018.4.11 否 合计 - 39,150,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-014 26 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-014 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 谢海 董事长兼总 经理 男 47 硕士 2015.8-2018.8 是 张祥明 董事 男 53 初中 2015.8-2018.8 否 许铮 董事 男 36 本科 2015.8-2018.8 否 张春水 董事 男 55 本科 2015.8-2018.8 否 张晓虎 董事 男 51 本科 2015.8-2018.8 否 周静 董事、副总经 理兼销售总 监 男 33 本科 2015.8-2018.2 是 胡明 董事、副总经 理兼技术总 监 男 32 大专 2015.8-2018.2 是 贡睍 监事会主席 男 29 本科 2015.8-2018.2 否 袁文云 职工代表监 事 男 31 大专 2015.8-2018.8 是 沈冬辉 董事会秘书、 总经理助理 男 32 本科 2015.8-2018.2 是 郑超 财务总监 男 32 大专 2016.1-2018.8 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 谢海 董事长兼总经 理 27,374,000 0 27,374,000 54.75% 0 张祥明 董事 1,250,000 0 1,250,000 2.50% 0 张春水 董事 560,000 0 560,000 1.12% 0 张晓虎 董事 890,000 0 890,000 1.78% 0 公告编号：2018-014 28 贡睍 监事会主席 2,790,000 0 2,790,000 5.58% 0 李龙雄 监事 560,000 0 560,000 1.12% 0 许铮 董事 1,235,000 0 1,235,000 2.47% 0 合计 - 34,659,000 0 34,659,000 69.32% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政后勤人员 14 14 生产人员 74 78 技术人员 23 25 销售人员 31 36 财务人员 6 6 员工总计 148 159 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 6 8 本科 56 58 专科 26 25 专科以下 57 65 员工总计 148 159 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动情况：2017 年全年因个人原因离职 25 人，续签劳动合同 30 人，新进员工 36 人； 人才引进情况：2017 年新引进技术人才 2 人； 人员培训情况：2017 年公司组织各类专技培训共计 20 场； 人员招聘情况：2017 年新聘人员 36 人，按照员工招聘流程进行岗前培训，培训合格后签订劳动合 同，参加各类社会保险； 薪酬政策：公司制定年度薪酬考核政策，每月、每季度及年度对员工进行绩效考核并与薪酬挂钩； 需公司承担费用的离退休职工：无 公告编号：2018-014 29 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 胡明 技术总监 0 丁伟 品管部部长 0 沈伟 技术部部长 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内公司核心员工无变动。 公告编号：2018-014 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及部门规章的要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格履行信息披露义务，保护广大投资者的利益。现已 制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关 系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等一系列的管理制度。报告期内，公司 严格按照相关规定开展经营活动，公司董事、监事、高级管理人员均严格履行忠实、勤勉义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规的要求，建立规范的法人治理结构，以充分保护股东的权益。公司严格按照 《全国中小企业股份转让系统信息披露细则》的要求履行信息披露义务，保障股东的知情权；通过制定 《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等相关制度，充分保障各股东 的表决、质询权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照相关法律法规、部门规章及公司章程的要求，履行了相应的决策程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改 1 次。修改系因公司名称变更需对公司章程相关内容进行修改。除此之外，没 有其他修改。 公告编号：2018-014 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 报告期内，共召开董事会 6 次，分别为： 一、第一届董事会第九次会议：1、审议通过了 《2016 年度董事会工作报告》的议案；2、审 议通过了《2016 年度总经理工作报告》的议案； 3、审议通过了《2016 年年度审计报告》的议 案；4、审议通过了《2016 年度财务决算报告》 的议案；5、审议通过了《2017 年度财务预算 报告》的议案；6、审议通过了《公司 2016 年 度利润分配方案》的议案；7、审议通过了《预 计公司 2017 年度日常关联交易事项》；8、审议 通过了《公司续聘亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）担任公司 2017 年度财务审计 机构》的议案；9、审议通过了《年报信息披露 重大差错责任追究制度》的议案；10、审议通 过了《关于召开公司 2016 年年度股东大会》的 议案 二、第一届董事会第十次会议：1、审议通过了 《关于变更江苏冠军涂料科技集团股份有限公 司名称的议案》；2、审议通过了《关于修订< 江苏冠军涂料科技集团股份有限公司章程>的 议案》；3、审议通过《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司名称变更事宜的议案》；3、 审议通过《关于变更公司股票简称的议案》；5、 审议通过《提议召开 2017 年第一次临时股东大 会的议案》 三、第一届董事会第十一次会议：1、审议通过 了《冠军科技 2017 年半年度报告》的议案； 四、第一届董事会第十二次会议：审议通过了 《关于向宁波银行股份有限公司南京分行申请 授信业务 700 万元的议案》 五、第一届董事会第十三次会议：1、审议通过 了《关于向江苏紫金农村商业银行股份有限公 司迈皋桥支行申请流动资金借款 420 万元的议 案》；2、审议通过了《关于向中国银行股份有 限公司南京河西支行（原称“下关支行”）申请 短期流动资金贷款额度 2000 万元的议案》。 六、第一届董事会第十四次会议：审议通过了 《关于为江苏泓盛医药有限公司向银行申请人 民币 500 万元授信额度提供担保的议案》 监事会 2 报告期内，共召开监事会 2 次，分别为： 一、2017 年 4 月 25 日召开的第一届监事会第 公告编号：2018-014 32 四次会议，1、审议通过《2016 年监事会工作 报告》的议案；2、《2016 年度报告及摘要》的 议案；3、《2016 年度财务决算报告》的议案； 4、《2017 年度财务预算报告》的议案；5、《公 司 2016 年度利润分配方案》的议案； 二、2017 年 8 月 18 日召开的第一届监事会第 五次会议，审议通过《公司 2017 年半年度报告》 的议案。 股东大会 2 报告期内，共召开股东会 2 次，分别为： 一、2017 年 5 月 19 日江苏冠军涂料科技集团 股份有限公司 2016 年年度股东大会： 1、审议通过了《2016 年度董事会工作报告》 的议案；2、审议通过了《2016 年度监事会工 作报告》的议案；3、审议通过了《2016 年年 度报告及摘要》的议案；4、审议通过了《2016 年度财务决算报告》的议案；5、审议通过了 《2017 年度财务预算报告》的议案；6、审议 通过了《公司 2016 年度利润分配方案》的议 案；7、审议通过了《预计公司 2017 年度日常 关联交易事项》的议案；8、审议通过了《公司 续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合 伙）担任公司 2017 年度财务审计机构》的议 案；9、审议通过了《年报信息披露重大差错责 任追究制度》的议案。 二、2017 年 5 月 20 日江苏冠军涂料科技集团 股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会： 1、审议通过了《关于变更江苏冠军涂料科技集 团股份有限公司名称的议案》 议案；2、审议 通过了《关于修订<江苏冠军涂料科技集团股份 有限公司 章程>的议案》；3、议审议通过了《关 于提请股东大会授权董事会全权办理公司名称 变更事宜的议案》 审议通过了《关于变更公司 股票简称的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东 特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 2、董事会：目前公司董事会成员为 7 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按 照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责的履行职责和义务，熟悉有限法律法规，按 时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实维护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司董事会成员为 3 人，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求。报告期内，公司监事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体监事能够按 公告编号：2018-014 33 照《监事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责的履行职责和义务，诚信。勤勉、尽责的对 公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司和股东的权益。 截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公 司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照相关法律、法规和部门规章制度的要求，结合公司实际情况，制定了章程、三会会议 制度及其他相关管理制度。公司各项内部控制制度健全，有效保证了公司正常经营和规范化运作。 (四) 投资者关系管理情况 公司制订了《投资者管理制度》，并通过信息披露平台及相关法律法规规定进行信息披露，自觉履行披 露义务，做好投资者管理工作，促进企业规范运作，保护投资者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内、监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东 及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 够得到有效的执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司的健康平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。公司按信息披露制度及时、准确的通过 全国中小企业股份转让系统信息披露平台进行披露。 公告编号：2018-014 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）1148 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2018-4-20 注册会计师姓名 陈浩、徐华燕 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江苏冠军科技集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏冠军科技集团股份有限公司（以下简称“冠军集团”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了冠军集团 2017 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2017 年度的合并经营成果和合并现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业 道德守则，我们独立于冠军集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 冠军集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括冠军集团 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 公告编号：2018-014 35 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 冠军集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估冠军集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 冠军集团、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督冠军集团的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的 风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对冠军集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冠军集团不能持续经营。 公告编号：2018-014 36 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈浩 （项目合伙人） 中国注册会计师 ：徐华燕 中国·北京 二零一八年四 月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 5,895,210.08 2,528,784.60 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 934,607.76 1,211,976.52 应收账款 六、3 22,973,583.13 20,646,405.00 预付款项 六、4 1,133,519.86 862,953.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 3,237,772.23 922,431.77 买入返售金融资产 存货 六、6 82,654,879.61 66,333,048.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 46,235.18 42,080.52 流动资产合计 116,875,807.85 92,547,680.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 公告编号：2018-014 37 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 六、8 30,769,132.20 32,702,462.87 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 5,942,550.58 6,113,852.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 332,461.88 1,311,384.07 递延所得税资产 六、11 278,558.43 252,560.88 其他非流动资产 非流动资产合计 37,322,703.09 40,380,260.68 资产总计 154,198,510.94 132,927,940.83 流动负债： 短期借款 六、12 39,150,000.00 35,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 45,514,168.59 34,599,222.59 预收款项 六、14 3,759,873.30 711,219.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 744,636.30 573,624.90 应交税费 六、16 752,053.63 585,323.64 应付利息 六、17 50,327.40 54,000.00 应付股利 其他应付款 六、18 4,478,449.52 3,169,030.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 公告编号：2018-014 38 流动负债合计 94,449,508.74 75,192,421.12 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 94,449,508.74 75,192,421.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 7,806,992.21 7,806,992.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 388,444.54 196,099.00 一般风险准备 未分配利润 六、22 1,975,678.39 51,736.80 归属于母公司所有者权益合计 60,171,115.14 58,054,828.01 少数股东权益 -422,112.94 -319,308.30 所有者权益合计 59,749,002.20 57,735,519.71 负债和所有者权益总计 154,198,510.94 132,927,940.83 法定代表人：谢海 主管会计工作负责人：郑超 会计机构负责人：郑超 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,660,814.79 2,260,750.66 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 公告编号：2018-014 39 应收票据 884,607.76 1,211,976.52 应收账款 十三、1 23,224,835.58 20,014,981.82 预付款项 1,133,519.86 862,953.65 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 3,832,218.36 1,286,381.44 存货 82,654,879.61 66,333,048.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,610.96 流动资产合计 115,392,486.92 91,970,092.18 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 2,500,000.00 2,500,000.00 投资性房地产 固定资产 30,702,633.17 32,578,147.90 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,942,550.58 6,113,852.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 211,411.88 1,184,934.07 递延所得税资产 272,629.68 248,683.27 其他非流动资产 非流动资产合计 39,629,225.31 42,625,618.10 资产总计 155,021,712.23 134,595,710.28 流动负债： 短期借款 34,200,000.00 35,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 45,512,630.25 34,597,684.25 预收款项 6,799,102.93 997,452.17 应付职工薪酬 703,107.63 555,572.82 应交税费 729,387.12 581,247.05 应付利息 45,544.19 54,000.00 应付股利 公告编号：2018-014 40 其他应付款 5,340,127.86 2,541,397.14 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 93,329,899.98 74,827,353.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 93,329,899.98 74,827,353.43 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,806,992.21 7,806,992.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 388,444.54 196,099 一般风险准备 未分配利润 3,496,375.50 1,765,265.64 所有者权益合计 61,691,812.25 59,768,356.85 负债和所有者权益合计 155,021,712.23 134,595,710.28 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 112,858,632.83 108,400,659.29 其中：营业收入 六、23 112,858,632.83 108,400,659.29 利息收入 公告编号：2018-014 41 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 111,618,634.00 110,495,869.80 其中：营业成本 六、23 81,762,506.41 78,307,180.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 820,034.83 897,050.17 销售费用 六、25 9,951,415.06 11,675,597.72 管理费用 六、26 16,832,485.18 17,311,052.16 财务费用 六、27 2,084,455.14 2,025,323.20 资产减值损失 六、28 167,737.38 279,666.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 -94,766.89 53,364.45 其他收益 六、30 598,300.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,743,531.94 -2,041,846.06 加：营业外收入 六、31 498,951.06 2,504,087.10 减：营业外支出 六、32 81,000.00 109,558.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,161,483.00 352,682.39 减：所得税费用 六、33 148,000.51 110,264.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,013,482.49 242,418.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -102,804.64 -129,691.65 2.归属于母公司所有者的净利润 2,116,287.13 372,109.76 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 公告编号：2018-014 42 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,013,482.49 242,418.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,116,287.13 372,109.76 归属于少数股东的综合收益总额 -102,804.64 -129,691.65 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0427 0.0100 （二）稀释每股收益 法定代表人：谢海 主管会计工作负责人：郑超 会计机构负责人：郑超 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 111,478,644.53 107,825,219.49 减：营业成本 十三、4 81,762,506.41 78,193,884.34 税金及附加 798,010.47 891,175.84 销售费用 9,260,313.29 10,949,474.32 管理费用 16,479,455.36 16,960,885.15 财务费用 1,866,693.31 2,023,121.62 资产减值损失 159,642.76 278,187.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -94,766.89 53,364.45 其他收益 598,300.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,655,556.04 -1,418,144.50 加：营业外收入 498,951.01 2,498,326.41 减：营业外支出 81,000.00 109,558.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,073,507.05 970,623.26 减：所得税费用 150,051.65 152,740.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,923,455.40 817,883.21 （一）持续经营净利润 1,923,455.40 817,883.21 （二）终止经营净利润 公告编号：2018-014 43 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,923,455.40 817,883.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.0385 0.0164 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,709,774.12 128,477,620.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 6,978,608.23 3,283,122.14 经营活动现金流入小计 144,688,382.35 131,760,742.17 购买商品、接受劳务支付的现金 104,034,266.27 87,227,381.41 公告编号：2018-014 44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,410,620.84 9,971,466.34 支付的各项税费 4,619,369.31 4,447,130.37 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 26,539,698.19 29,396,093.11 经营活动现金流出小计 144,603,954.61 131,042,071.23 经营活动产生的现金流量净额 84,427.74 718670.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 169,938.84 101,758.74 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 169,938.84 101,758.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,063,466.20 524,985.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,063,466.20 524,985.94 投资活动产生的现金流量净额 -893,527.36 -423,227.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 39,150,000.00 40,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、34 2,564,808.60 筹资活动现金流入小计 41,714,808.60 40,500,000.00 偿还债务支付的现金 35,500,000.00 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,039,283.50 1,975,930.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 38,539,283.50 38,975,930.03 筹资活动产生的现金流量净额 3,175,525.1 1,524,069.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,366,425.48 1,819,513.71 加：期初现金及现金等价物余额 2,528,784.60 709,270.89 六、期末现金及现金等价物余额 4,895,210.08 2,528,784.60 公告编号：2018-014 45 法定代表人：谢海 主管会计工作负责人：郑超 会计机构负责人：郑超 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,365,507.49 128,759,406.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,103,754.03 2,507,200.68 经营活动现金流入小计 134,469,261.52 131,266,606.90 购买商品、接受劳务支付的现金 98,647,320.15 88,024,609.41 支付给职工以及为职工支付的现金 9,020,289.73 9,642,535.47 支付的各项税费 4,422,588.83 4,412,674.39 支付其他与经营活动有关的现金 19,510,945.36 28,691,555.18 经营活动现金流出小计 131,601,144.07 130,771,374.45 经营活动产生的现金流量净额 2,868,117.45 495,232.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 169,938.84 92,050.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 169,938.84 92,050.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,063,466.20 524,985.94 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,063,466.20 524,985.94 投资活动产生的现金流量净额 -893,527.36 -432,935.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 34,200,000.00 40,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,564,808.60 筹资活动现金流入小计 36,764,808.60 40,500,000.00 偿还债务支付的现金 35,500,000.00 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,839,334.56 1,975,930.03 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 37,339,334.56 38,975,930.03 公告编号：2018-014 46 筹资活动产生的现金流量净额 -574,525.96 1,524,069.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,400,064.13 1,586,366.48 加：期初现金及现金等价物余额 2,260,750.66 674,384.18 六、期末现金及现金等价物余额 3,660,814.79 2,260,750.66 公告编号：2018-014 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 7,806,992.21 196,099.00 51,736.80 -319,308.30 57,735,519.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 7,806,992.21 196,099.00 51,736.80 -319,308.30 57,735,519.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 192,345.54 1,923,941.5 9 -102,804.64 2,013,482.49 （一）综合收益总额 2,116,287.1 3 -102,804.64 2,013,482.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2018-014 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 192,345.54 -192,345.54 1．提取盈余公积 192,345.54 -192,345.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,806,992.21 388,444.54 1,975,678.3 9 -422,112.94 59,749,002.20 公告编号：2018-014 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 7,806,992.21 114,310.68 -238,584.64 -189,616.65 57,493,101.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 7,806,992.21 114,310.68 -238,584.64 -189,616.65 57,493,101.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 81,788.32 290,321.44 -129,691.65 242,418.11 （一）综合收益总额 372,109.76 -129,691.65 242,418.11 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 81,788.32 -81,788.32 公告编号：2018-014 50 1．提取盈余公积 81,788.32 -81,788.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,806,992.21 196,099.00 51,736.80 -319,308.30 57,735,519.71 法定代表人：谢海 主管会计工作负责人：郑超 会计机构负责人：郑超 公告编号：2018-014 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 7,806,992.21 196,099.00 1,765,265.64 59,768,356.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 7,806,992.21 196,099.00 1,765,265.64 59,768,356.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 192,345.54 1,731,109.86 1,923,455.40 （一）综合收益总额 1,923,455.40 1,923,455.40 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 192,345.54 -192,345.54 1．提取盈余公积 192,345.54 -192,345.54 2．提取一般风险准备 公告编号：2018-014 52 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,806,992.21 388,444.54 3,496,375.50 61,691,812.25 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 7,806,992.21 114,310.68 1,029,170.75 58,950,473.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 7,806,992.21 114,310.68 1,029,170.75 58,950,473.64 公告编号：2018-014 53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 81,788.32 736,094.89 817,883.21 （一）综合收益总额 817,883.21 817,883.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 81,788.32 -81,788.32 1．提取盈余公积 81,788.32 -81,788.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 公告编号：2018-014 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,806,992.21 196,099.00 1,765,265.64 59,768,356.85 公告编号：2018-014 55 江苏冠军科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 江苏冠军科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系江苏冠军涂 料科技集团股份有限公司（以下简称“冠军集团”）整体变更设立。冠军集团原名南京 鑫海漆业有限公司，由谢海及谢连顺共同出资设立，于 1999 年 6 月 30 日取得南京市溧 水区工商行政管理局颁发的注册号为 3201242000102 的企业法人营业执照。设立时的注 册资本为 50.24 万元，实收资本 50.24 万元。其中：谢海货币出资 20.50 万元及实物出 资 25.90 万元，合计出资 46.40 万元，持股比例 92.35%；股东谢连顺实物出资 3.84 万 元，持股比例 7.65%。本次出资业经南京市溧水县审计事务所出具“溧审所字（1999） 61 号”验资报告予以验证。 2003 年 6 月 5 日，经股东会决议批准，冠军集团由南京鑫海漆业有限公司更名为南 京冠军涂料实业有限公司；同时增加注册资本 200.00 万元，实收资本 200.00 万元。其 中，谢海货币出资 186.00 万元，谢连顺货币出资 14.00 万元；该项增资后谢海持股比 例 92.87%，谢连顺持股比例 7.13%。该项增资后实收资本为 250.24 万元，注册资本为 250.24 万元。本次增资业经江苏兴瑞会计师事务所有限公司出具“兴瑞验（2003）第 0819 号”验资报告予以验证。 2006 年 3 月 20 日，经股东会决议批准，冠军集团增加注册资本 129.76 万元，实收 资本 129.76 万元,。均由股东谢连顺以货币资金认缴，本次增资后，谢海持股比例变更 为 61.16%，谢连顺持股比例 38.84%，该项增资后实收资本为 380.00 万元，注册资本为 380.00 万元。本次增资业经南京中信会计师事务所出具“宁信验[2006]086 号”验资报 告予以验证。 2006 年 5 月 26 日，经股东会决议批准，冠军集团增加注册资本 120.00 万元，实收 资本 120.00 万元，均由股东谢海以货币资金认缴，本次增资后，谢海持股比例变更为 70.48%，谢连顺持股比例 29.52%，该项增资后实收资本为 500.00 万元，注册资本为 500.00 万元。该项增资业经南京中信会计师事务所出具“宁信验[2006]105 号”验资报 告予以验证。 2007 年 5 月 14 日，经股东会决议批准，冠军集团增加注册资本 300.00 万元，实收 资本 300.00 万元，均由股东谢海以货币资金认缴，本次增资后，谢海持股比例变更为 公告编号：2018-014 56 81.55%，谢连顺持股比例 18.45%，该项增资后实收资本为 800.00 万元，注册资本为 800.00 万元。该项增资业经南京中信会计师事务所出具“宁信验[2007]40 号”验资报 告予以验证。 2007 年 8 月 8 日，经股东会决议批准，冠军集团增加注册资本 200.00 万元，实收 资本 200.00 万元。其中股东谢海以货币资金认缴 100.00 万元，谢连顺以货币资金认缴 100.00 万元，本次增资后，谢海持股比例变更为 75.24%，谢连顺持股比例 24.76%，该 项增资后实收资本为 1,000.00 万元，注册资本为 1,000.00 万元。该项增资业经南京中 信会计师事务所出具“宁信验[2007]228 号”验资报告予以验证。 2007 年 10 月 26 日，经股东会决议批准，冠军集团由南京冠军涂料实业有限公司更 名为江苏冠军涂料实业有限公司。 2008 年 3 月 31 日，冠军集团注册号由原 3201242000102，变更为 320124000007253。 2010 年 7 月 6 日，经股东会决议批准，冠军集团增加注册资本至 5,000.00 万元， 实收资本增加至 1,800.00 万元，。新增注册资本 4,000.00 万元全部由股东谢海出资， 其中以货币出资 800.00 万元，以知识产权出资 3,200.00 万元。股东作为出资投入的专 利技术，已经江苏五星资产评估有限责任公司评估，并出具苏五星评报字（2010）322 号评估报告，本次增资后，谢海持股比例变更为 95.05%，谢连顺持股比例 4.95%，该项 增资后实收资本为 1,800.00 万元，注册资本为 5,000.00 万元。业经南京中信会计师事 务所出具“宁信验[2010]256 号” 、“宁信验[2010]第 429 号”验资报告予以验证。 2010 年 7 月 16 日，经股东会决议批准，公司由江苏冠军涂料实业有限公司更名为 江苏冠军涂料科技集团有限公司。 2011 年 12 月 27 日，股东谢海分别与岳望坤、高原、曾岚、卢玉刚、张琲签订《股 权转让协议》，将冠军集团 1%、1%、2%、1%、0.5%的股权即 50.00 万元、50.00 万元、 100.00 万元、50.00 万元、25.00 万元股权出资额转让给岳望坤、高原、曾岚、卢玉刚、 张琲，该项股权转让已经股东会决议批准。该项股权转让变更后，谢海持股比例 89.55%， 谢连顺等其他自然人股东持股 10.45%。 2012 年 6 月 27 日，股东谢海分别与岳望坤、高原、曾岚、卢玉刚、张琲签订《股 权转让协议》，岳望坤、高原、曾岚、卢玉刚、张琲将冠军集团 1%、1%、2%、1%、0.5% 的股权即 50.00 万元、50.00 万元、100.00 万元、50.00 万元、25.00 万元出资额转让 给谢海，该项股权转让已经股东会决议批准。该项股权转让后，谢海持股 95.05%，谢连 顺持股 4.95%。 2013 年 8 月 1 日，经股东会决议批准，冠军集团减少注册资本 3,200.00 万元，减 少实收资本 3,200.00 万元。本次减资变更后，谢海持股比例 86.24%，谢连顺 13.76%。 公告编号：2018-014 57 该项减资后实收资本为 1,800.00 万元，注册资本为 1,800.00 万元。该项减资业经南京 中信会计师事务所出具“宁信验[2013]253 号”验资报告予以验证。 2013 年 11 月 28 日，经股东会决议批准，冠军集团增加注册资本 800.00 万元，实 收资本 800.00 万元，本次增资由股东谢海以货币资金一次性缴足，该项增资后，谢海 持股比例 90.48%，谢连顺 9.52%。该项增资后实收资本为 2,600.00 万元，注册资本为 2,600.00 万元。该项增资业经南京中信会计师事务所出具“宁信验[2013]298 号”验资 报告予以验证。 2013 年 12 月 19 日，经股东会决议批准，冠军集团增加注册资本 700.00 万元，实 收资本 700.00 万元，本次增资由股东谢海以货币资金一次性缴足，本次增资后，谢海 持股比例 92.50%，谢连顺持股比例 7.50%。该项增资后实收资本为 3,300.00 万元，注 册资本为 3,300.00 万元。该项增资业经南京中信会计师事务所出具“宁信验[2013]318 号”验资报告予以验证。 2015 年 2 月 6 日，经股东会决议批准，同意谢海将其持有的冠军集团债权 1,200.00 万转为对公司的投资，该项债权转股权业经江苏正中会计师事务所有限公司审验出具 “苏正中验字（2015）第 002 号”验资报告予以验证，该项股权变更后，谢海持股比例 94.50%，谢连顺持股比例 5.50%。该项增资后实收资本为 4,500.00 万元，注册资本为 4,500.00 万元。 2015 年 4 月 17 日，经股东会决议，冠军集团增加注册资本 500.00 万，实收资本 500.00万，本次增资由谢海以货币资金一次性缴足，该项增资后，谢海持股比例95.05%， 谢连顺持股比例 4.95%。该项增资后实收资本为 5,000.00 万元，注册资本为 5,000.00 万元。 2015 年 7 月 25 日，股东谢海分别与贡晛、严国强、许铮、吕桂丽等 30 名自然人签 订《股权转让协议》，将冠军集团 40.30%的股权即 2,015.00 万元股权出资额转让给贡晛、 严国强、许铮、吕桂丽等 30 名自然人，该项股权转让已经股东会决议批准；股东谢连 顺分别与张祥明、张亮签订《股权转让协议》，将冠军集团 2.5%、2.45%的股权即 125.00 万元、122.60 万元股权出资额转让给张祥明、张亮，该项股权转让已经股东会决议批准。 该项股权转让变更后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例（%） 谢海 27,374,000.00 54.75 贡晛 2,790,000.00 5.58 严国强 1,605,000.00 3.21 张祥明 1,250,000.00 2.50 许铮 1,235,000.00 2.47 公告编号：2018-014 58 张亮 1,226,000.00 2.45 吕桂丽 1,120,000.00 2.24 卢碗玲 1,000,000.00 2.00 王铁成 1,000,000.00 2.00 其他股东合计 11,400,000.00 22.80 合 计 50,000,000.00 100.00 2015 年 8 月，通过股东会决议，冠军集团整体变更为股份有限公司，名称变更为“江 苏冠军涂料科技集团股份有限公司”。2015 年 8 月 10 日，本公司全体股东通过发起人协 议 ， 2015 年 8 月 21 日 公 司 取 得 南 京 市 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 注 册 号 为 320124000007253 的《企业法人营业执照》，公司注册资本为人民币 5,000.00 万元。公 司以 33 名股东作为发起人，以公司经审计的账面净资产按比例 1: 0.8649 折合股本 5,000.00 万元。此次股份改制股东出资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的“亚会 B 验字（2015）143 号”《验资报告》审验。 2017 年 5 月，通过股东会决议，江苏冠军涂料科技集团名称变更为“江苏冠军科技 集团股份有限公司”。 公司统一社会信用代码：91320100716294286R 公司组织架构 本公司法人治理结构为股东会、董事会、监事会。目前设营销中心、生产中心、技 术中心、行政中心、财务中心等部门，截至 2017 年 12 月 31 日拥有南京鲸海漆销售有 限公司、南京漆树种植有限公司、南京冠军文化传媒有限公司、南京冠军树脂科技有限 公司、南京冠军新材料科技有限公司五家子公司。 公司经营范围 许可经营项目：油漆、涂料研发、生产、销售（按许可证所列项目经营）；金属制 罐生产、销售；化工产品销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的 机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司注册地及总部地址 南京市溧水区洪蓝镇工业园 公司业务性质和主要经营活动 公司所处行业为制造业，细分行业属于涂料制造业，公司主要从事油漆、涂料研发、 生产、销售业务，主要产品为单组份木器金属漆、天然彩色木器漆、贝壳粉生物环保涂 料、钢结构涂料及钢结构防火涂料等。 财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十六次会议于 2018 年 4 月 公告编号：2018-014 59 20 日批准。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户，具体如下： 1、母公司：江苏冠军科技集团股份有限公司 2、子公司： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 南京鲸海漆销售有限公司 全资子公司 100.00 100.00 南京漆树种植有限公司 全资子公司 100.00 100.00 南京冠军文化传媒有限公司 控股子公司 60.00 60.00 南京冠军新材料科技有限公司 控股子公司 90.00 90.00 南京冠军树脂科技有限公司 全资子公司 100.00 100.00 三、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本申报财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及 其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按 照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成 本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 本申报财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公 司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 公告编号：2018-014 60 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因 会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账 面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股 /资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 本公司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当 公告编号：2018-014 61 期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注四、14“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照权益法核 算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外， 其余转入当期投资收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买 方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控 制的单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本 公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一 致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表， 并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司， 本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流 量纳入合并现金流量表，且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于 处置的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的股东（所有者）权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合 公告编号：2018-014 62 并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东（所有者）权益中所享有的份额，其余额仍冲 减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的 交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东（所有者）权益和少数股东权益的 账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对 价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变 动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相 关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交 易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见 前两段）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 一段）适用的原则进行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 公告编号：2018-014 63 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式， 结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的 股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 公告编号：2018-014 64 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等（附注四、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其 折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇 兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在 该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部 分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期 损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的 股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇 期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为 一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 公告编号：2018-014 65 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价 用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术 得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估 值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽 可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场 的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进 行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 公告编号：2018-014 66 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转 入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上 的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 公告编号：2018-014 67 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。（2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未 单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 1.00 1.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-5 年 50.00 50.00 4-5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品及包装物等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权 平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备； 对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 公告编号：2018-014 68 其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价 值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以 及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中 的股本（资本）溢价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 公告编号：2018-014 69 成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关 其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中 换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加 投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投 资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联 营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对 长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 公告编号：2018-014 70 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再 按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算 归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收 项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义 务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预 计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制 或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 公告编号：2018-014 71 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融 工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有 重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司 与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享 有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司 并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同 经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形， 并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表； （2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程； （3） 与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位 提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账 面价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期 股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具 体的计提资产减值的方法见附注四、17。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法、计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 公告编号：2018-014 72 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情 况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 电子设备及其他 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、17。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计 数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注四、17。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 公告编号：2018-014 73 ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单 独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断 期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费 用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 16、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、财务软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用 寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 公告编号：2018-014 74 类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 财务软件 10 直线法 车位使用权 61 直线法 专利权 10 直线法 商标 10 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注四、17。 17、长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除 外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 公告编号：2018-014 75 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项 目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可 使用状态之日转为无形资产。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用。长期待摊费用发生时按实际成本计价，土地租赁费自合同签订的 当月起按照 30 年摊销；办公室装修费自装修业务完成之日起 5 年摊销，广告牌自安装 完成后按预计受益期限 2-5 年平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项 目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要 全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服 务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的 工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础 公告编号：2018-014 76 和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓 励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关 系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划主要 为设定提存计划。 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工 为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 21、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百 分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公告编号：2018-014 77 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 公司主要销售油漆、树脂等产品。产品收入确认的具体原则为：按照合同约定将产 品交付给客户，经客户验收后确认收入。 22、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关 的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与 资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当 期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同 时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相 关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间 的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入 当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 （3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 公告编号：2018-014 78 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的 初始直接费用，计入当期损益。 公告编号：2018-014 79 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一 致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金 额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期 间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风 险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 公告编号：2018-014 80 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这 些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、 市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定 性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组 组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金 流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使 用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前 的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。 公告编号：2018-014 81 26. 重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于实施日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则 自 2017 年 6 月 12 日起实施，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适 用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日之间新增的政府补助要求按照新修订的准则 进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： (2)重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 2017 年度影响 金额 2016 年度影响 金额 利润表中分别列式“持续经营净利 润”和“终止经营净利润”，比较 数据相应调整。 持续经营净利 润 2,013,482.49 242,418.11 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司 日常活动相关的政府补助，从“营 业外收入”项目重分类至“其他收 益”项目，比较数据不调整。 营业为收入、其 他收益 598,300.00 在利润表中新增“资产处置收益” 项目，将部分原列式为“营业外支 出”的资产处置损益重分类至“资 产处置收益”项目，比较数据相应 调整。 营业外收入、营 业外支出、资产 处置收益 -94,766.89 53,364.45 公告编号：2018-014 82 企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25[注 1] 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2 消费税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 4 [注 1] 2015 年 10 月 10 日江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局 及江苏省地方税务局颁予母公司《高新技术企业》证书，有效期三年，母公司 2017 年 度所得税按 15%征收。 六、合并财务报表项目注释 1．货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 49,033.86 166,473.64 银行存款 4,846,176.22 2,362,310.96 其他货币资金 1,000,000.00 合 计 5,895,210.08 2,528,784.60 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 934,607.76 1,211,976.52 合 计 934,607.76 1,211,976.52 （2）期末公司无已质押的应收票据 （3）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 23,276,287 100.0 302,704.5 1.30 22,973,583.1 公告编号：2018-014 83 .64 0 1 3 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 23,276,287 .64 100.0 0 302,704.5 1 1.30 22,973,583.1 3 应收账款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 20,953,629 .72 100.00 307,224.7 2 1.47 20,646,405.0 0 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - 合计 20,953,629 .72 100.00 307,224.7 2 1.47 20,646,405.0 0 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 22,924,425.18 229,244.26 1.00 1 至 2 年 236,630.82 23,663.08 10.00 2 至 3 年 39,093.24 11,727.97 30.00 3 至 4 年 76,138.40 38,069.20 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 23,276,287.64 302,704.51 1.30 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 302,704.51 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 坏账准备 公告编号：2018-014 84 的比例(%) 太仓市富泰化工有限公司 1,433,109.32 6.16 14,331.09 上海合川实业有限公司 1,071,822.40 4.60 10,718.22 深圳市一方化工有限公司 1,010,855.22 4.34 10,108.55 南宁市鸿昀峰建筑装饰材 料有限公司 635,079.69 2.73 6,350.80 济南君利来经贸有限公司 579,325.38 2.49 5,793.25 合计 4,730,192.01 20.32 47,301.91 4．预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 278,523.52 24.57 13,487.65 1.56 1 至 2 年 5,530.34 0.49 2 至 3 年 3 年以上 849,466.00 74.94 849,466.00 98.44 合计 1,133,519.86 100.00 862,953.65 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比 例（%） 溧水县洪蓝镇村级财务结算 中心 849,466.00 74.94 合计 849,466.00 74.94 （3）账龄超过一年的大额预付款项 单位名称 期末金额 占预付款项总 额的比例（%） 预付款时间 未结算原因 溧水县洪蓝镇村级财务 结算中心 849,466.00 74.94 3 年以上 土地价款、土地 证尚未办 合计 849,466.00 74.94 5.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 公告编号：2018-014 85 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 3,420,788. 72 100.00 183,016.4 9 5.35 3,237,772.23 合计 3,420,788. 72 100.00 183,016.4 9 5.35 3,237,772.23 其他应收款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,024,643. 21 100.00 102,211.44 9.98 922,431.77 合计 1,024,643. 21 100.00 102,211.44 9.98 922,431.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 3,137,308.70 31,373.09 1.00 1 至 2 年 24,069.22 2,406.92 10.00 2 至 3 年 50,668.20 15,200.46 30.00 3 至 4 年 110,600.00 55,300.00 50.00 4 至 5 年 64,688.60 45,282.02 70.00 5 年以上 33,454.00 33,454.00 100.00 合计 3,420,788.72 183,016.49 5.35 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 183,016.49 元； （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 2,307,499.16 101,000.00 公告编号：2018-014 86 往来款 113,325.04 149,155.67 职工借款 350,852.74 598,669.60 其他 649,111.78 175,817.94 合计 3,420,788.72 1,024,643.21 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计 数的比例% 坏账准备 南京高科科技小额贷款有 限公司 2,077,700.00 60.74 20,777.00 南京苏冠物流有限公司 566,854.45 16.57 5,668.54 国网江苏省电力公司南京 市溧水区供电公司 122,299.16 3.58 1,222.99 溧水县供电公司 100,000.00 2.92 50,000.00 罗朝辉 72,158.00 2.11 721.58 合计 2,939,011.61 85.92 78,390.11 6.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 44,399,935. 96 44,399,935 .96 30,564,119 .12 30,564,11 9.12 包装物 4,596,061.8 6 4,596,061. 86 2,294,181. 99 2,294,181 .99 在产品 2,635,862.9 0 2,635,862. 90 2,549,993. 80 2,549,993 .80 库存商品 32,378,544. 08 1,355,525 .19 31,023,018 .89 32,188,825 .83 1,264,072 .6583 30,924,75 3.18 合计 84,010,404. 80 1,355,525 .19 82,654,879 .61 67,597,120 .74 1,264,072 .6 66,333,04 8.09 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,264,072. 65 91,452.54 1,355,525. 19 合计 1,264,072. 65 91,452.54 1,355,525. 19 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 46,235.18 42,080.52 公告编号：2018-014 87 合计 46,235.18 42,080.52 8.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计 一、账面原 值 1.期初余额 34,855,444 .34 9,813,540. 99 3,045,712 .91 1,412,316 .08 4,424,109 .04 53,551,123 .36 2.本期增加 金额 178,245.68 744,649.56 - 12,767.45 127,803.5 1 1,063,466. 20 （1）购置 106,233.69 744,649.56 - 12,767.45 127,803.5 1 991,454.21 （2）在建工 程转入 72,011.99 - - - - 72,011.99 3.本期减少 金额 - - 283,500.0 0 - - 283,500.00 （1）处置或 报废 - - 283,500.0 0 - - 283,500.00 4.期末余额 35,033,690 .02 10,558,190 .55 2,762,212 .91 1,425,083 .53 4,551,912 .55 54,331,089 .56 二、累计折 旧 1.期初余额 6,917,771. 02 6,979,157. 12 1,732,301 .55 1,216,994 .06 4,002,436 .74 20,848,660 .49 2.本期增加 金额 1,479,528. 64 638,711.07 445,027.4 3 94,981.61 139,582.4 1 2,797,831. 16 （1）计提 1,479,528. 64 638,711.07 445,027.4 3 94,981.61 139,582.4 1 2,797,831. 16 3.本期减少 金额 84,534.29 84,534.29 （1）处置或 报废 84,534.29 84,534.29 4.期末余额 8,397,299. 66 7,617,868. 19 2,092,794 .69 1,311,975 .67 4,142,019 .15 23,561,957 .36 四、账面价 值 1.期末账面 价值 26,636,390 .36 2,940,322. 36 669,418.2 2 113,107.8 6 409,893.4 0 30,769,132 .20 2.期初账面 价值 27,937,673 .32 2,834,383. 87 1,313,411 .36 195,322.0 2 421,672.3 0 32,702,462 .87 公告编号：2018-014 88 （2）所有权受到限制的固定资产情况，详情请参见附注六、36。 9.无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权和非 专利技术 商标 软件 其他 合计 一、账面原 值 1.期初余额 6,121,621. 40 26,490.00 293,060.80 38,000.00 800,000. 00 7,279,172 .20 2.本期增加 金额 （1）购置 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 6,121,621. 40 26,490.00 293,060.80 38,000.00 800,000. 00 7,279,172 .20 二、累计摊 销 1.期初余额 843,731.32 17,218.50 195,373.60 31,400.02 77,595.9 0 1,165,319 .34 2.本期增加 金额 122,432.40 2,649.00 29,306.04 3,800.04 13,114.8 0 171,302.2 8 （1）计提 122,432.40 2,649.00 29,306.04 3,800.04 13,114.8 0 171,302.2 8 （2）企业合 并增加 3.本期减少 金额 （1）处置或 报废 4.期末余额 966,163.72 19,867.50 224,679.64 35,200.06 90,710.7 0 1,336,621 .62 四、账面价 值 1.期末账面 价值 5,155,457. 68 6,622.50 68,381.16 2,799.94 709,289. 30 5,942,550 .58 2.期初账面 价值 5,277,890. 08 9,271.50 97,687.20 6,599.98 722,404. 10 6,113,852 .86 公告编号：2018-014 89 （2）所有权受到限制的无形资产情况，详情请参见附注六、36。 10．长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 广告牌 1,183,082. 07 971,670.19 211,411.8 8 办公室装修 1,852.00 1,852.00 土地租赁费 126,450.00 5,400.00 121,050.0 0 合计 1,311,384. 07 978,922.19 332,461.8 8 11.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,841,246.19 278,558.43 1,673,398.81 252,560.88 合计 1,841,246.19 278,558.43 1,673,398.81 252,560.88 12.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 950,000.00 抵押借款 31,000,000.00 26,000,000.00 保证借款 7,200,000.00 9,500,000.00 合计 39,150,000.00 35,500,000.00 （2）期末，本公司向江苏紫金农村商业银行迈皋桥支行借款 4,200,000.00 元，由 谢海、严雪芹、江苏泓盛医药有限公司提供保证担保。本公司向江苏银行南京泰山路支 行借款 3,000,000.00 元，由谢海、严雪芹提供保证担保。本公司为取得中国银行南京 萨家湾支行 20,000,000.00 元借款进行了抵押保证，抵押物为：抵押物为苏（2017）宁 溧不动产权第 0020164 号、苏（2017）宁溧不动产权第 0020173 号、苏（2017）宁溧不 动产权第 0020176 号，保证人为谢海、严雪芹。 本公司为取得宁波银行南京分行 7,000,000.00 元借款进行抵押担保, 抵押物为所属人为谢海的宁房权证建变字第 公告编号：2018-014 90 407805 号房产、宁建国用（2012）第 00350 号土地、所属人为严雪芹的宁房权证建转字 第 332365 号房产、宁建国用（2009）第 15685 号土地；保证人为谢海、严雪芹。本公 司为取得江苏银行溧水支行借款 4,000,000.00 元提供抵押担保，抵押人为曹和伢、谢 贵财、谢贵兵、严佳春，抵押物：溧房权证转字第 2021650 号、宁溧国用（2005）第 667-089 号、溧房权证转字第 2031163 号、宁溧国用（2008）第 00084 号、溧房权证转字第 203028 号、宁溧国用（2007）第 4078 号、溧房权证转字第 2051351 号、溧房权证转字第 2051352 号、宁溧国用（2011）第 00344 号、宁溧国用（2011）第 00345 号。本公司为取得江苏 银行溧水支行借款 950,000.00 元，提供 1,000,000.00 元定期存单作为质押担保。。 13.应付账款 （1）应付账款列示 款项性质 期末余额 期初余额 货款 45,514,168.59 34,599,222.59 合计 45,514,168.59 34,599,222.59 14. 预收款项 （1）预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 货款 3,759,873.30 711,219.20 合计 3,759,873.30 711,219.20 15. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 573,624.90 8,802,656.36 8,631,644.96 744,636.30 二、离职后福利 -设定提存计划 823,307.02 823,307.02 三、辞退福利 合计 573,624.90 9,625,963.38 9,454,951.98 744,636.30 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 573,624.90 7,307,015.67 7,136,004.27 744,636.30 2、职工福利费 879,132.99 879,132.99 公告编号：2018-014 91 3、社会保险费 380,736.88 380,736.88 其中：医疗保险费 352,423.82 352,423.82 工伤保险费 8,487.50 8,487.50 生育保险费 19,825.56 19,825.56 4、住房公积金 64,356.81 64,356.81 5、工会经费和职 工教育经费 171,414.01 171,414.01 合计 573,624.90 8,802,656.36 8,631,644.96 744,636.30 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 784,275.82 784,275.82 2、失业保险费 39,031.20 39,031.20 合计 823,307.02 823,307.02 16.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 541,676.13 466,450.71 企业所得税 74,823.02 -7,984.04 土地使用税 20,945.30 20,945.30 房产税 54,104.87 54,104.87 教育费附加及地方教育费附 加 28,254.16 23,905.40 城市维护建设税 28,254.16 23,905.41 综合基金 3,995.99 3,995.99 合计 752,053.63 585,323.64 17.应付利息 应付利息分类 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 50,327.40 54,000.00 合计 50,327.40 54,000.00 公告编号：2018-014 92 18. 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 91,971.33 25,000.00 关联方资金 3,523,293.00 1,364,301.07 往来款 368,449.46 928,588.75 运费 104,943.00 158,263.79 费用 389,792.73 692,877.18 合计 4,478,449.52 3,169,030.79 19.股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,000,000 .00 50,000,000 .00 合计 50,000,000 .00 50,000,000 .00 20.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 7,806,992.21 7,806,992.21 合计 7,806,992.21 7,806,992.21 21.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 196,099.00 192,345.54 388,444.54 合计 196,099.00 192,345.54 388,444.54 22.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 51,736.80 -238,584.64 调整后期初未分配利润 51,736.80 -238,584.64 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 2,116,287.13 372,109.76 公告编号：2018-014 93 减：提取法定盈余公积 192,345.54 81,788.32 期末未分配利润 1,975,678.39 51,736.80 23.营业收入和营业成本 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 112,858,632.83 81,762,506.41 108,400,659.29 78,307,180.4 9 合计 112,858,632.83 81,762,506.41 108,400,659.29 78,307,180.4 9 （2）主营业务收入/主营业务成本(分产品) 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 毛利 率（%） 收入 成本 毛利 率（%） 高级环保 醇酸涂料 58,965,551.2 0 45,002,164 .25 23.68 60,224,006.9 0 44,937,821 .20 25.38 天然漆 1,602,551.26 851,675.60 46.86 1,356,637.00 671,542.56 50.50 防火涂料 20,152,654.2 5 12,858,251 .25 36.20 18,421,709.6 6 12,199,923 .20 33.77 环保稀释 剂 11,542,365.2 6 7,101,256. 25 38.48 10,692,091.6 7 7,029,578. 25 34.25 树脂 10,119,888.8 9 8,214,526. 25 18.83 7,506,364.11 5,695,832. 60 24.12 其他类 10,475,621.9 7 7,734,632. 81 26.17 10,199,849.9 5 7,772,482. 68 23.80 小计 112,858,63 2.83 81,762,50 6.41 27.55 108,400,65 9.29 78,307,18 0.49 27.76 (3) 公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比 比例(%) 是否为关联 方销售 盐城市春萍涂料有限公司 4,344,419.71 3.85 否 苏州市大顺装饰涂料有限公 司 4,244,428.93 3.76 否 苏州嘉乐威企业发展有限公 司 3,870,338.46 3.43 否 南宁市鸿昀峰建筑装饰材料 有限公司 2,998,686.18 2.66 否 南通欧盛化工有限公司 2,961,029.59 2.62 是 合计 18,418,902.87 16.32 公告编号：2018-014 94 24.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 92,563.35 128,018.97 城市维护建设税 194,774.60 195,301.20 教育费附加及地方教育费附 加 194,774.60 195,301.19 房产税 216,419.48 254,129.49 土地使用税 83,781.20 83,781.22 印花税 34,601.60 40,518.10 车船使用税 3,120.00 合计 820,034.83 897,050.17 25.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 5,403,179.10 6,729,138.44 职工薪酬 1,358,759.87 1,929,297.28 广告费 1,945,302.30 1,684,693.63 差旅费 120,845.95 898,523.09 业务宣传费 897,910.46 159,783.95 折旧费 87,848.59 152,705.25 车辆费用 74,148.76 69,057.20 其他 63,420.03 52,398.88 合计 9,951,415.06 11,675,597.72 26.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 技术研发费 5,007,396.48 4,638,762.61 职工薪酬 4,170,135.48 4,400,955.84 公告编号：2018-014 95 折旧费 1,820,931.60 1,629,727.18 招待费、会务费 1,930,206.63 1,415,739.88 交通费用 502,188.07 435,678.14 审计、咨询费 620,946.99 2,388,645.16 试验检验费、修理费 801,743.24 899,011.74 通讯费 239,390.13 274,515.95 办公费 438,048.72 236,166.81 无形资产摊销 176,702.28 171,302.09 绿化费 191,792.40 保险费 359,046.66 其他 573,956.50 820,546.76 合计 16,832,485.18 17,311,052.16 27.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,035,610.90 2,003,236.96 减：利息收入 14,182.89 3,869.77 汇兑损益 其他 63,027.13 25,956.01 合计 2,084,455.14 2,025,323.20 28.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一．坏账损失 76,284.84 57,247.31 二、存货跌价准备 91,452.54 222,418.75 合计 167,737.38 279,666.06 公告编号：2018-014 96 29.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -94,766.89 53,364.45 合计 -94,766.89 53,364.45 30.其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 598,300.00 合计 598,300.00 政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 溧水区科学技术局关于专利 奖励补助 30,000.00 财政局新兴产业引导资金 300,000.00 科技创业创新、企业转型升级 专项资金 10,000.00 关于“科技发展计划项目”南 京溧水区财政局奖励款 128,300.00 “科技创新券”南京溧水区科 技局奖励 100,000.00 南京财政局人才资助资金 30,000.00 合计 598,300.00 ① 根据南京市溧水区财政局、南京市溧水区科学技术局“溧科【2016】8 号”、“溧财 教【2016】52 号”文件，关于印发《溧水区专利专项资金管理办法》的通知，本公 司 2017 年 8 月 4 日收到南京溧水区科技局奖励 30,000.00 元； ② 根据江苏省财政厅“苏财金【2017】22 号”文件，关于组织申报 2017 年度省级财 政促进金融业创新发展专项引导资金的通知，本公司 2017 年 12 月 22 日收到南京财 政局补助资金 300,000.00 元； ③ 根据南京市溧水区科学技术局、南京市财政局“溧科【2017】15 号”文件，关于下 达 2016 年度溧水区科技创新专项奖励资金的通知，本公司 2017 年 6 月 30 日收到南 京溧水区财政局奖励 10,000.00 元； ④ 6) 根据南京市溧水区科学技术局、南京市溧水区财政局“溧科【2016】35 号”、 溧财教【2016】362 文件，关于下达溧水区 2016 年科技发展计划项目及费用指标的 通知，本公司 2017 年 1 月 19 日收到南京溧水区财政局奖励 70,000.00 元。根据南 京市科学技术委员会、南京市财政局“宁溧【2017】191 号”、“宁财政【2017】478 公告编号：2018-014 97 号”文件，关于下达南京市 2017 年度科技发展计划及科技经费指标的通知，本公司 2017 年 2 月 15 日收到南京溧水区科技局奖励 58,300.00 元； ⑤ 根据南京市溧水区财政局“宁科【2016】355 号”、“宁财教【2016】880 号”文件， 关于下达南京市 2016 年度科技创新券及经费指标的通知，本公司 2017 年 5 月 26 日 收到南京溧水区科技局奖励 100,000.00 元； ⑥ 根据南京市人才工作办公室颁布的关于 2017 年度省第五期“333 工程”科研项目资 助计划南京市入选项目名单，本公司 2017 年 8 月 4 日收到南京财政局人才资助资金 30,000.00 元。 31.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 335,800.00 2,495,626.35 335,800.00 其他收入 163,151.06 8,460.75 163,151.06 合计 498,951.06 2,504,087.10 498,951.06 政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 溧水区科学技术局关于专利 奖励补助 70,600.00 科技创业创新、企业转型升级 专项资金 255,000.00 南京市社会保险管理中心关 于稳岗补贴 75,500.00 103,228.00 南京市溧水区人民政府鼓励 和支持企业“新三板”挂牌补 助奖励 250,000.00 600,000.00 南京市溧水区人民政府鼓励 和支持企业“新三板”挂牌税 收补贴 1,466,798.35 溧水区科技局“讲理想、比贡 献”表彰奖励款 10,300.00 合计 335,800.00 2,495,626.35 ① 根据南京市溧水区财政局、南京市溧水区社会保障局“宁人社【2014】22 号”文件， 关于实施企业职工上岗及初、中级职业技能培训补贴的通知，本公司 2017 年 8 月 9 日收到南京溧水区社保结算中心奖励 75,500.00 元； 公告编号：2018-014 98 ② 根据南京市溧水区财政局“溧政发【2014】53 号”文件，关于鼓励和支持企业“新 三板”挂牌的若干意见，本公司 2017 年 1 月 17 日收到南京溧水区财政局奖励 150,000.00 元；2017 年 1 月 19 日收到南京溧水区财政局奖励 100,000.00 元； ③ 根据溧水区科技局、溧水区科技协会“溧科协发【2017】24 号”文件，关于表彰 2017 年度“讲理想、比贡献”先进单位和溧水区首批企业科协的决定的通知，本公司 2017 年 12 月 6 日收到溧水区科技局奖励 4,000.00 元；2017 年 12 月 6 日收到溧水区科 技局奖励 6,300.00 元。 32.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 50,000.00 5,000.00 50,000.00 其他 31,000.00 104,558.65 31,000.00 合计 81,000.00 109,558.65 81,000.00 33.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 一．当期所得税费用 173,998.06 152,439.60 二、递延所得税费用 -25,997.55 -42,175.32 合计 148,000.51 110,264.28 34.现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 6,255,327.30 775,165.27 利息收入 14,182.89 3,869.77 其他 498,000.12 2,504,087.10 合计 6,767,510.31 3,283,122.14 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 9,696,849.18 10,602,175.48 付现费用 16,508,433.51 18,684,358.98 公告编号：2018-014 99 其他支出 123,317.58 109,558.65 合计 26,328,600.27 29,396,093.11 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 借款 2,564,808.60 合计 2,564,808.60 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款押金 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 35. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动 现金流量： 净利润 2,013,482.49 242,418.11 加：资产减值准备 167,737.38 279,666.06 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 2,853,009.68 2,735,167.51 无形资产摊销 171,302.28 171,302.09 长期待摊费用摊销 978,922.19 1,321,463.68 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 94,766.89 -53,364.45 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号 填列） 2,044,066.71 2,003,236.96 投资损失（收益以“－”号 填列） 公告编号：2018-014 100 递延所得税资产减少（增加 以“－”号填列 -25,997.55 -42,175.31 递延所得税负债增加（减少 以“－”号填列 存货的减少（增加以“－” 号填列） -16,508,050.95 -4,021,865.47 经营性应收项目的减少（增 加以“－”号填列） -10,005,568.52 -604,295.98 经营性应付项目的增加（减 少以“－”号填列） 18,300,757.14 -1,312,882.26 经营活动产生的现金流量净 额 84,427.74 718,670.94 2．不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动： 3．现金及现金等价物净变动 情况： 现金的期末余额 4,895,210.08 2,528,784.60 减：现金的期初余额 2,528,784.60 709,270.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,366,425.48 1,819,513.71 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,895,210.08 2,528,784.60 其中：库存现金 49,033.86 166,473.64 可随时用于支付的银 行存款 4,846,176.22 2,362,310.96 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券 投资 三、期末现金及现金等价物 余额 4,895,210.08 2,528,784.60 36. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 公告编号：2018-014 101 货币资金 1,000,000.00 为银行借款作质押 固定资产 19,971,129.54 为银行借款作抵押 无形资产 6,121,621.40 为银行借款作抵押 合计 27,092,750.94 于 2017 年 12 月 31 日，母公司江苏冠军科技集团股份有限公司以账面价值为 19,971,129.54 元的房屋建筑物及账面价值为 6,121,621.40 元土地使用权作为抵押物 向中国银行南京萨家湾支行抵押借款 20,000,000.00 元。子公司南京鲸海漆销售有限公 司以 1,000,000.00 元定期存单作为质押担保向江苏银行溧水支行质押借款 950,000.00 元。 七、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 1．在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 南 京 鲸海 漆销 售有限公司 南京市 南京市 贸易 100.0 0 投资设立 南 京 漆树 种植 有限公司 南京市 南京市 贸易 100.0 0 投资设立 南 京 冠军 文化 传媒有限公司 南京市 南京市 广告业 60.00 投资设立 南 京 冠军 树脂 科技有限公司 南京市 南京市 贸易 100.0 0 投资设立 南 京 冠军 新材 料 科 技有 限公 司 南京市 南京市 贸易 90.00 投资设立 其中 ：南京冠 军新材料科 技有限公 司 于 2014 年 5 月 21 日 领取了 注册号 为 320124000091120 的《企业法人营业执照》，主营业务为新材料技术及产品、涂料的研发、 设计及销售。截至 2017 年 12 月 31 日，公司实收资本为零，根据公司章程规定，出资 人需在 2020 年 12 月 31 日前一次性缴足。 九、关联方及关联交易 1.本企业最终控制方：谢海 2.本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1．在子公司中的权益。 公告编号：2018-014 102 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 严雪芹 股东谢海的配偶 严家春 股东谢海的配偶的哥哥 谢连顺 股东谢海的父亲 谢贵兵 股东谢海的哥哥 南通欧盛化工有限公司 董事张晓虎担任兼职高管的公司 汕头市广珠贸易有限公司 监事李龙雄担任兼职高管的公司 4.关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品、提供劳务情况表： 关联方 关联交易 内容 本期发生额 获批的交 易额度 是否超过交易 额度 上期发生额 南通欧盛化 工有限公司 商品销售 2,961,029.59 无 无 1,848,205.51 汕头市广珠 贸易有限公 司 商品销售 991,170.38 无 无 2,145,679.40 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 谢海、严雪芹 4,200,000.00 2017-11-27 2020-11-26 否 谢海、严雪芹 3,000,000.00 2017-4-6 2020-4-5 否 谢海、严雪芹 20,000,000.00 2017-12-8 2020-12-6 否 谢海、严雪芹 7,000,000.00 2017-10-13 2020-10-12 否 （3）关键管理人员报酬 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-014 103 关键管理人员薪酬 1,516,352.26 1,282,045.20 5. 关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 谢海 2,991,239.6 7 1,251,818.8 其他应付款 严雪芹 40,000.00 其他应付款 谢连顺 38,400.00 38,400.00 其他应付款 谢贵兵 34,082.27 其他应付款 严家春 286,721.00 合计 3,316,360.6 7 1,364,301.0 7 十、承诺及或有事项 1．重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 2.或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司对外提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注 江苏泓盛医药有限公司 借款 5,000,000 .00 2017.12.19-2019. 12.19 合 计 5,000,000 .00 截止报告日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 公告编号：2018-014 104 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 1,935,832.9 7 8.24 1,935,832.97 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 21,417,048. 29 91.11 282,039.50 1.32 21,135,008.79 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 153,993.82 0.66 - - 153,993.82 合计 23,506,875. 08 100.0 0 282,039.50 1.32 23,224,835.58 应收账款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 19,503,168.87 96.04 292,719.30 1.50 19,210,449.57 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 804,532.25 3.96 804,532.25 合计 20,307,701.12 100.0 0 292,719.30 1.50 20,014,981.82 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2018-014 105 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 21,088,194.83 210,881.95 1.00 1 至 2 年 213,630.82 21,363.08 10.00 2 至 3 年 39,084.24 11,725.27 30.00 3 至 4 年 76,138.40 38,069.20 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 21,417,048.29 282,039.50 1.32 （2）本期计提应收账款坏账准备 282,039.50 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准 备 占应收账款 总额的比 例% 南京鲸海漆销售有限公司 1,935,832.97 8.24 太仓市富泰化工有限公司 1,433,109.32 14,331.09 6.10 上海合川实业有限公司 1,071,822.40 10,718.22 4.56 深圳市一方化工有限公司 1,010,855.22 10,108.55 4.30 南宁市鸿昀峰建筑装饰材料有限公司 635,079.69 6,350.80 2.70 合 计 6,086,699.60 41,508.66 25.89 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,410,288 .39 85.00 179,966.46 5.28 3,230,321.9 3 公告编号：2018-014 106 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 601,896.4 3 15.00 601,896.43 合计 4,012,184 .82 100.0 0 179,966.46 5.28 3,832,218.3 6 其他应收款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,003,142 .88 72.30 101,096.44 10.08 902,046.44 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 384,335.0 0 27.70 384,335.00 合计 1,387,477 .88 100.0 0 101,096.44 7.29 1,286,381.4 4 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,137,308.70 31,373.09 1.00 1 至 2 年 23,568.89 2,356.89 10.00 2 至 3 年 40,668.20 12,200.46 30.00 3 至 4 年 110,600.00 55,300.00 50.00 4 至 5 年 64,688.60 45,282.02 70.00 5 年以上 33,454.00 33,454.00 100.00 合计 3,410,288.39 179,966.46 5.28 （2）本期计提其他应收款坏账准备金额 179,966.46 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 2,307,499.16 101,000.00 关联方资金 601,896.43 384,335.00 公告编号：2018-014 107 往来款 113,325.04 148,947.58 职工借款 340,852.74 577,669.60 其他 648,611.45 175,525.70 合计 4,012,184.82 1,387,477.88 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计 数的比例(%) 坏账准备 南京高科科技小额贷款有 限公司 2,077,700.00 51.78 20,777.00 南京苏冠物流有限公司 566,854.45 14.13 5,668.54 南京冠军文化传媒有限公 司 588,800.00 14.68 国网江苏省电力公司南京 市溧水区供电公司 122,299.16 3.05 1,222.99 溧水县供电公司 100,000.00 2.49 50,000.00 合计 3,455,653.61 86.13 77,668.53 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,500,000 .00 2,500,000 .00 2,500,000 .00 2,500,000. 00 合计 2,500,000 .00 2,500,000 .00 2,500,000 .00 2,500,000. 00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 南京鲸海漆销 售有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 南京冠军文化 传媒有限公司 300,000.00 300,000.00 公告编号：2018-014 108 南京漆树种植 有限公司 100,000.00 100,000.00 南京冠军树脂 科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 4.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 111,478,644.53 81,762,506.41 107,825,219.49 78,193,884.34 其他业务 合计 111,478,644.53 81,762,506.41 107,825,219.49 78,193,884.34 十四、补充资料 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -94,766.89 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 934,100.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 82,151.01 减：所得税影响额 138,222.62 合计 783,261.50 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 公告编号：2018-014 109 归属于公司普通股股 东的净利润 3.63% 0.0427 0.0427 扣除非经常性损益后 归属于公司 普通股 股东的净利润 2.30% 0.0270 0.0270 江苏冠军科技集团股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 公告编号：2018-014 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书