837445_2019_宏涛嘉业_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 宏涛嘉业 NEEQ : 837445 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 BeijingHongtaojiayeInfoSystemCo,.Ltd 2 致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 各位活跃在资本市场的投资人，各位同行，大家好： 公司成立于 2001 年 6 月，是一家以自主知识产权为核心竞争力、为重点行业客户提供包括系统集成 解决方案、软件研发及销售、IT 服务等完整产业链服务的专业化软件和信息技术服务企业。公司的产品 和服务领域涉及企业 IT 资源系统建设、计算机应用系统整体化解决方案、计算机应用软件开发、云计算 桌面虚拟化、云计算存储虚拟化等方面。公司的多项产品，在通信运营商、公共事业、金融、能源等众 多领域中得到广泛应用。公司拥有一支专门的技术团队，人员配置完善，具有一定的研发实力和项目经 验。 公司自成立以来一直致力于以中国移动、中国联通、中国电信为代表的通信运营商信息化系统及软 件的创新和研发，已经与客户建立了长期合作伙伴关系，专业的研发团队凭借多年的项目经验掌握了行 业核心技术，在系统定制、性能优化、应用开发、软件集成和测试等方面拥有独到的技术和经验积累。 报告期内，为了应对经济新常态以及互联网信息技术的发展和变革，特别是 5G 技术的发展和应用， 公司在经营管理中做出了如下调整：为了增加对行业优秀人才的吸引，建设“聚是一团火，散是满天 星”的企业文化，公司采取多项举措，提升员工文化生活水平，巩固公司核心竞争力；产品研发实力和 能力是信息技术服务行业企业的关键要素，探索和研究技术服务市场的发展方向，密切关注不断变化的 客户需求，使公司的研发工作紧密围绕市场，符合信息技术的不断更新以及客户需求的相应变化，并不 断加强在新的技术领域的探索。同时，加强专业化团队建设，发挥“组织战略”功能，通过协作与链接, 更好的发挥专业人才与专业团队的作用，一方面突出销售部门与研发部门的拓展，另一方面强化职能部 门的协同；合理配置各类资源，支撑公司发展战略和业务目标的实现；加强采购以及供应商管理，逐步 降低采购成本，减弱并逐步消除对单一产品或单一供应商的依赖。未来，公司将根据企业发展及市场的 需要，进行管理体制和经营机制的系统调整和梳理，加强内部控制，保障公司稳健成长。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 27 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 宏涛嘉业、公司、本公司、股份公司 指 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 股东大会 指 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司股东大会 董事会 指 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司董事会 三会 指 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司股东大会、董事 会和监事会 华沛德权律师事务所 指 北京华沛德权律师事务所 北京兴华会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙) 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元(万元) 指 人民币(万元) 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚涛、主管会计工作负责人李中及会计机构负责人（会计主管人员）陈乐保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 根据公开的数据调研和分析报告，全球包括中国的 IT 支出仍 在增长，云计算的支出在快速提升。随着我国的软件与信息技 术服务市场规模不断扩大，市场竞争也不断加剧。2019 年公司 依旧面临着现有产品及服务市场竞争加剧的风险，在个别细分 市场或者项目上可能出现价格战等不规范竞争。 人才流失的风险 互联网及其相关行业的高速发展，公司紧跟行业发展趋势，不 断提高技术创新能力提出了更高的要求，公司的核心技术研发 不可避免地依赖专业人才，特别是核心技术人员，如果公司的 核心技术人员流失，将导致以专有技术为主的核心技术流失或 泄密，将可能会给公司的生产经营造成重大影响。 客户变动的运营风险 公司现阶段的主要客户仍然是中国移动、中国联通和中国电信 三大电信运营商，2019 年 6 月 6 日工业和信息化部向中国电 信、中国移动、中国联通、中国广电发放 5G 商用牌照。我国 正式进入 5G 商用元年。5G 时代真正来临，必然会引起相关行 业变革，对云计算、物联网等行业的影响首当其冲，短期内给 公司的运营带来不确定性的影响。 技术研发风险 计算机及软件技术的更新及新产品的研发对公司未来发展至 6 关重要。一旦公司对技术、市场发展趋势预测出现偏差或不能 及时进行技术升级与更新换代，前期的高额投入将无法产生预 期效益，公司的技术优势或存在无法保持甚至减弱的可能。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingHongtaojiayeInfoSystemCo,.Ltd. 证券简称 宏涛嘉业 证券代码 837445 法定代表人 焦沫柔 办公地址 北京市海淀区苏州街 18 号院长远天地大厦 A1 座 1806 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李中 职务 董事会秘书 电话 010-51669229 传真 010-51669229 电子邮箱 lizhong@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区苏州街 18 号院长远天地大厦 A1 座 1806 室邮 编：100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 13 日 挂牌时间 2016 年 5 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务- 652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 云计算解决方案及服务、信息系统集成、IT 运维技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 51,790,000 优先股总股本（股） 0.00 做市商数量 0 控股股东 龚涛 实际控制人及其一致行动人 龚涛 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108802101698C 否 注册地址 北京市海淀区苏州街 18 号院长 远天地大厦 4 号楼 1806 号 否 注册资本 5179 万元 否 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所 签字注册会计师姓名 邹志文、安平 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 41,116,248.16 85,903,823.74 -52.14% 毛利率% 13.37% 10.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,884,765.43 -10,929,250.94 -9.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -9,993,460.43 -10,870,898.80 -8.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -21.05% -18.23% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -21.29% -18.13% - 基本每股收益 -0.19 -0.21 -9.52% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 50,249,302.49 73,497,261.22 -31.63% 负债总计 8,242,421.76 21,605,615.06 -61.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,006,880.73 51,891,646.16 -19.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.81 1.00 -18.89% 资产负债率%（母公司） 16.40% 29.40% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 5.82 3.24 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,154,187.68 12,650,741.09 -156.55% 应收账款周转率 2.34 3.37 - 存货周转率 2.06 3.07 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -31.63% -19.12% - 营业收入增长率% -52.14% 7.63% - 净利润增长率% -9.56% -369.84% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,790,000 51,790,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 108,695.00 非经常性损益合计 108,695.00 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 108,695.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他流动资产 1,060,000.00 0 0 0 交易性金融资产 0 1,060,000.00 0 0 11 应收票据及应收账 款 21,182,622.18 0 0 0 应收账款 0 21,182,622.18 0 0 应付票据及应付账 款 18,488,710.92 0 0 0 应付账款 0 18,488,710.92 0 0 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 宏涛嘉业——云计算解决方案提供商，软件定义数据中心领导者。公司面向企业客户提供 IT 整 体解决方案、专业数据存储、计算机系统集成、云计算解决方案及服务，提供云计算领域 IaaS 以及 PaaS 层服务，专注于提供企业级 IT 资源的整体解决方案，致力于移动互联网、云计算、应用优化等 领域的融合创新，报告期内仍在积极探索物联网智能仓储领域的软件产品研发及整体解决方案。 公司的产品和服务领域涉及企业 IT 资源系统建设、计算机应用系统整体化解决方案、计算机应 用软件开发、云计算桌面虚拟化、云计算存储虚拟化等方面。现阶段，公司致力于为不同行业的企业 级用户提供多元化、个性化的混合云解决方案，在 2020 年实现打造“智慧企业”的发展战略。 公司主要的盈利来源于企业级用户 IaaS 以及 PaaS 层云计算产品及服务，极致关注用户体验，大 幅降低企业用户 IT 基础设施投入，帮助用户快速实现安全、稳定且有效的运营架构体系。公司通过为 客户提供云服务获取收入，硬件方面，通过硬件成本规模化效应降低成本；软件方面，在自主研发的 基础上通过二次开发不断完善和更新产品和服务体系，且不断提升利润空间。公司近年在推进信息系 统集成方案行业覆盖同时，加大了在技术服务品牌建设投入。公司加强运维服务业务建设，在原有盈 利模式中加入运营服务部分，通过增加附加值较高的技术服务比重，满足市场对专业服务的需求、提 升自身盈利能力。报告期内，公司继续加大研发投入，在物联网室内精准定位技术研发和方案设计上 有了初步的发展，并在部分行业形成了成效显著的解决方案，比如大型仓储叉车与人员安全，数字机 房人员定位管理等。 报告期内，公司商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司以“诚信、创新、服务、共赢”为核心价值观，以“提供高品质 IT 服务，成为客户最有价值 的合作伙伴”为使命，坚持运用先进技术和科学管理，通过规范化、专业化的运作和经营，公司以及 13 全体员工为公司和股东获得最大化的经济效益。2019 年，公司在原有客户的基础上，积极开拓不同行 业市场，进一步提升产品研发力度，整体运营情况按照期初设定的战略方向发展。报告期内，公司营 业收入大幅下滑，净利润略有上升，公司各项财务指标均处于合理水平，公司整体处于正常营运状态。 报告期内，截至 2019 年 12 月 31 日，公司营业收入为 41,116,248.16 元，比上年减少-52.14%， 营业收入下降的原因如下： 1. 受到经济下行因素影响，IT 行业竞争加剧，电信运营商和其他重点行业客户运营策略有所改 变，特别是 5G 技术的应用带来新的业务部署，公司传统业务受到较大冲击。报告期内，公司在不断 与重点行业客户沟通，了解客户需求的基础上，积极调整整体业务方向，投入研发力量进行新产品的 开发和应用。 2. 公司的客户主要是电信运营商以及其他行业的企业客户（2B），产品研发周期长，客户试用和 决策的周期（对比 2C 产品用户）相对较长，因此公司新的产品和服务实现收入的周期长。报告期内， 已经在电信运营商、石化等等行业取得突破性的进展，但实现全方位大规模的营业收入仍需要一定的 时间。 3、报告期内，电信运营商内部改制，中国移动组织内部横向与纵向业务结构调整，集团的业务和 各移动分公司业务职能进行重组，在改制重组期间，业务的延续性以及新业务的开展均受到影响，从 而影响公司整体的营业收入。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总计比上年同期减少 31.63%，主要是因为货币资金减少约 909 万元，应收帐款减少约 785 万元，存货减少约 429 万元所致。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司营业利润比上年同期增加 54 万。 根据公司报告期内的经营情况，做出如下战略目标和经营计划，以应对当前的情况：提升自有产 品在国内市场的占有率，提升产品研发能力，加强销售渠道在行业深度以及地域广度两方面的延伸与 发展。具体分为以下几方面： 1、继续加强专业化团队建设，发挥“组织战略”功能，通过协作与链接更好的发挥专业人才与专 业团队的作用，进一步加强和突出研发部门与销售部门的作用和能力，加强业务部门之间、业务部门 与职能部门之间的沟通与协作，从而提升组织的整体战斗力。 2、探索和研究技术服务市场的发展方向，密切关注不断变化的客户需求，使公司的研发工作紧密 围绕市场，符合信息技术的不断更新以及客户需求的相应变化。不断加强在新的技术领域的探索，如 物联网、AI 等领域的学习研发和相关行业应用的探索。 14 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 14,605,980.18 29.07% 23,695,650.26 32.24% -38.36% 应收票据 - - 应收账款 13,336,759.09 26.54% 21,182,622.18 28.82% -37.04% 存货 15,185,686.70 30.22% 19,472,162.91 26.49% -22.01% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,904,662.74 3.79% 2,722,291.10 3.70% -30.03% 在建工程 短期借款 2,000,000.00 2.72% -100% 长期借款 应付账款 7,509,690.77 14.94% 18,488,710.92 25.16% -59.38% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 50,249,302.49 元，比上年同期减少 31.63%， 主要项目变化如下： 1.货币资金比上年同期减少 38.36%，主要是由于报告期内应付账款的支付造成，应付帐款比上年 同期减少 59.38%。 2.应收帐款比上年同期减少 37.04%，由于报告期内公司加强销售管理，销售人员普遍增强对于应 收账款的催收，应收帐款回收情况较上年同期有明显的好转。 3.存货比上年同期减少 22.01%，主要是因为报告期内执行的采购合同，供应商提供产品或服务的 价格上涨，造成公司采购成本增加，所以相应结转的库存较上年同期增加较多。 4.固定资产比上年同期减少 30.03%，主要是因为报告期内没有发生大型设备（如：服务器等）的 采购。 5.应付帐款比上年同期减少 59.38%，主要是因为报告期内公司加强对应付帐款的管理及支付，减 少了公司负债，使资产负债结构处于良好状态。 综上，报告期内公司资产总计比上年同期减少 31.63%，主要是因为货币资金减少约 909 万元，应 收帐款减少约 785 万元，存货减少约 429 万元所致。 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 41,116,248.16 - 85,903,823.74 - -52.14% 营业成本 35,619,697.40 86.63% 76,647,415.48 89.22% -53.53% 毛利率 13.37% - - - 销售费用 1,749,826.63 4.26% 3,185,767.71 3.71% -45.07% 管理费用 11,751,127.58 28.58% 11,052,900.42 12.87% 6.32% 研发费用 2,390,888.86 5.81% 6.41% -56.57% 财务费用 -5,194.82 -0.01% 94,833.81 0.11% -105.48% 信用减值损失 299,259.65 0.73% 0% 资产减值损失 0 0% -66,085.00 0.08% -100% 其他收益 14,446.93 0.04% 0.15% -88.88% 投资收益 267,648.53 0.65% 0.60% -48.32% 公允价值变动 收益 资产处置收益 108,695.00 0.26% 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 -9,768,963.13 -23.76% - 10,311,531.10 -12% -5.26% 营业外收入 0 0% 0 0% - 营业外支出 0 0% 58,352.14 0.07% -100% 净利润 -9,884,765.43 -24.04% - 10,929,250.94 -12.72% -9.56% 项目重大变动原因： 报告期内，截至 2019 年 12 月 31 日，公司营业收入为 41,116,248.16 元，比上年减少-52.14%， 营业收入下降的原因如下： 1. 受到经济下行因素影响，IT 行业竞争加剧，电信运营商和其他重点行业客户运营策略有所改 变，特别是 5G 技术的应用带来新的业务部署，公司传统业务受到较大冲击。报告期内，公司在不断 与重点行业客户沟通，了解客户需求的基础上，积极调整整体业务方向，投入研发力量进行新产品的 开发和应用。 2. 公司的客户主要是电信运营商以及其他行业的企业客户（2B），产品研发周期长，客户试用和 决策的周期（对比 2C 产品用户）相对较长，因此公司新的产品和服务实现收入的周期长。报告期内， 已经在电信运营商、石化等等行业取得突破性的进展，但实现全方位大规模的营业收入仍需要一定的 时间。 16 3、报告期内，电信运营商内部改制，中国移动组织内部横向与纵向业务结构调整，集团的业务和 各移动分公司业务职能进行重组，在改制重组期间，业务的延续性以及新业务的开展均受到影响，从 而影响公司整体的营业收入。 (1)营业收入比上年同期减少 52.14%，主要是因为报告期内，电信运营商内部改制，中国移动组 织内部横向与纵向业务结构调整，集团的业务和各移动分公司业务职能进行重组，在改制重组期间， 业务的延续性以及新业务的开展均受到影响，从而影响公司整体的营业收入。 (2)营业成本比上年同期减少 53.53%，主要是因为收入减少，所以采购成本也相应减少。 (3)销售费用比上年同期减少 45.07%，主要是因为报告期内订单减少，所以销售费用也相应减少。 (4)研发费用比上年同期减少 56.57%，主要是因为报告期内减少了研发支出。 (5)财务费用比上年同期减少 105.48%，主要是因为报告期内没有贷款，所以利息支出大幅减少。 (6)其他收益比上年同期减少 88.88%，主要是因为上年同期收到软件即征即退的退税，金额为 129,925.74 元，本年没有退税。 (7)投资收益比上年同期减少 48.32%，主要是因为上年同期收到基金分红约 52 万元，本年均为理 财收益。 (8)资产减值损失比上年同期减少 100%，主要是因为上年同期将坏帐记入资产减值损失，本年将 坏帐记入信用减值损失。 (9)营业外支出比上同期减少 100%，主要是因为本年没有发生营业外支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 41,116,248.16 85,903,823.74 -52.14% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 35,619,697.40 76,647,415.48 -53.53% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 劳务收入*硬件维 修收入 19,921,342.89 48.45% 41,445,020.62 48.25% -51.93% 商品销售收入（软 13,950,095.49 33.93% 32,161,788.51 37.44% -56.63% 17 件、硬件收入） 技术服务收入 6,318,969.60 15.37% 11,468,973.53 13.35% -44.90% 产品销售收入（自 有软件的收入） 925,840.18 2.25% 828,041.08 0.96% 11.81% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度收入构成没有变化。 报告期内，劳务收入即维保服务收入，商品销售收入，技术服务收入都有所减少。主要是因为报 告期内，电信运营商内部改制，中国移动组织内部横向与纵向业务结构调整，集团的业务和各移动分 公司业务职能进行重组，在改制重组期间，业务的延续性以及新业务的开展均受到影响，从而影响公 司整体的营业收入，导致在劳务收入即维保服务收入，商品销售收入，技术服务收入方面都有所减少。 自有软件的收入略有所增加，基本持平。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中国移动通信集团河北有限公司 12,736,774.22 30.98% 否 2 国网河北省电力有限公司物资分公司 4,132,680.00 10.05% 否 3 中移全通系统集成有限公司 3,953,427.49 9.62% 否 4 中国移动通信集团河南有限公司 3,071,200.00 7.47% 否 5 中国联合网络通信有限公司河北省分 公司 3,036,250.00 7.38% 否 合计 26,930,331.71 65.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 紫光华山科技有限公司 6,734,603.28 24.07% 否 2 北京昆仑联通科技发展股份有限公司 2,594,040.53 9.27% 否 3 易安信电脑系统（中国）有限公司 2,482,343.94 8.87% 否 4 神州数码（中国）有限公司 2,193,265.01 7.84% 否 5 北京斯普信信息技术有限公司 1,508,620.68 5.39% 否 合计 15,512,873.44 55.44% - 3. 现金流量状况 单位：元 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,154,187.68 12,650,741.09 -156.55% 投资活动产生的现金流量净额 745,682.60 -282,185.57 -364.25% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,154,368.33 -3,750,812.11 -69.22% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少近 1900 万元，主要是因为报告期内销 售商品、提供劳务收到的现金比上年同期减少了 5130 万元。购买商品、接受劳务支付的现金比上年同 期减少了 3273 万元。 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加近 102 万元，主要是因为本年度收回上年末的投资 67 万元、同时本年度的理财收益增加 26 万元。 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加近 260 万元，主要是因为本年度保函保证金到期， 收回近 153 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本次会计政策变更，是根据财政部相关文件要求进行的变更，符合《企业会计准则》的相关规定， 变更后的会计政策能更准确的反映公司的财务状况和经营成果，本次变更不存在损害公司及中小股东 利益的情形，具体变更如下： 1、本公司根据财政部修订后的《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕 7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号—— 套期保值》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （财会〔2017〕14 号）自 2019 年 1 月 1 日起开始执行，根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次 执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期 初留存收益或其他综合收益。 2、本公司根据财政部颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕 6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表。 19 三、 持续经营评价 公司成立于 2001 年 6 月，所处行业为系统集成服务行业，公司是一家以自主知识产权为核心竞 争力、为重点行业客户提供包括系统集成解决方案、软件研发及销售、IT 服务等完整产业链服务的专 业化软件和信息技术服务企业。公司的多项产品，在通信运营商、公共事业、金融、能源等众多领域 中得到广泛应用。公司拥有一支专门的技术团队，人员配置完善，具有一定的研发实力和项目经验。 公司自成立以来一直致力于以中国移动、中国联通、中国电信为代表的通信运营商信息化系统及软件 的创新和研发，已经与客户建立了长期的合作伙伴关系，专业的研发团队凭借多年的项目经验掌握了 行业核心技术，在系统定制、性能优化、应用开发、软件集成和测试等方面拥有独到的技术和经验积 累。目前，公司已经取得软件著作权 11 项，并形成了以自主研发技术为基础的平台系统。公司的研发 以市场为导向，立足项目实践，从而使公司的研发更有针对性，并能快速实现标准化复制。 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持独立，公司三会治理、会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部管理和控制体系运作良好。公司不断提高产品研发水平、增强运 维服务能力、完善业务体系建设并加大区域市场拓展力度。公司经营情况保持健康成长，核心团队稳 定，财务稳健，公司和董事、监事、高级管理人员均没有发生违法行为，不存在影响持续经营能力的 重大风险。在可预见的将来，公司有能力按照既定目标持续经营下去，公司具有持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 根据公开的数据调研和分析报告，全球包括中国的 IT 支出仍在增长，云计算的支出在快速提升。 随着我国的软件与信息技术服务市场规模不断扩大，市场竞争也不断加剧。2019 年公司依旧面临着现 有产品及服务市场竞争加剧的风险，在个别细分市场或者项目上可能出现价格战等不规范竞争。 应对措施：公司将持续进行研发投入,不断改进现有产品和服务，并根据市场导向研发新产品，保 持企业技术领先优势与销售渠道拓展优势，确保公司产品具有较高的利润空间和延展空间。 2、人才流失的风险 互联网及其相关行业的高速发展，公司紧跟行业发展趋势，不断提高技术创新能力提出了更高的 要求，公司的核心技术研发不可避免地依赖专业人才，特别是核心技术人员，如果公司的核心技术人 员流失，将导致以专有技术为主的核心技术流失或泄密，将可能会给公司的生产经营造成重大影响。 应对措施：公司将通过持续完善法人治理结构及内控制度、规范公司运作体系、提高核心管理团 20 队的管理素质和决策能力、提升核心产品及服务的市场适应能力，以满足主要客户组织机构及业务调 整的需要。同时，在满足未来融合应用场景的网络需求的同时，以网络能力开放为基础，加快推出面 向垂直行业领域的云服务和物联网服务，以适应即将到来的 5G 应用大爆发的时代。 3、客户变动的运营风险 公司现阶段的主要客户仍然是中国移动、中国联通和中国电信三大电信运营商，2019 年 6 月 6 日 工业和信息化部向中国电信、中国移动、中国联通、中国广电发放 5G 商用牌照。我国正式进入 5G 商 用元年。5G 时代真正来临，必然会引起相关行业变革，对云计算、物联网等行业的影响首当其冲，短 期内给公司的运营带来不确定性的影响。 应对措施：公司作为提供云计算软件开发与信息系统集成服务为主的公司，非常重视人才的培养、 引进先进的企业文化。经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公 司文化认同度较高的优秀员工团队。公司将继续加强专业化团队建设，发挥“组织战略”功能，通过 协作与链接更好的发挥专业人才与专业团队的作用，进一步加强和突出研发部门与销售部门的作用和 能力，加强业务部门之间、业务部门与职能部门之间的沟通与协作，从而提升组织的整体战斗力。 4、技术研发风险 计算机及软件技术的更新及新产品的研发对公司未来发展至关重要。一旦公司对技术、市场发展 趋势预测出现偏差或不能及时进行技术升级与更新换代，前期的高额投入将无法产生预期效益，公司 的技术优势或存在无法保持甚至减弱的可能。 应对措施：探索和研究技术服务市场的发展方向，密切关注不断变化的客户需求，使公司的研发 工作紧密围绕市场，符合信息技术的不断更新以及客户需求的相应变化。不断加强在新的技术领域的 探索，如物联网、AI 等领域的学习研发和相关行业应用的探索。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 8,657,000.00 8,657,000.00 22 (三) 股权激励情况 公司 2017 年度实施员工股权激励计划，并实施了股票发行程序。具体情况如下： 1、 发行情况： 鉴于公司战略发展需要，公司拟向董事、监事、高级管理人员及核心员工发行普通股 179.00 万股 发行价格为每股人民币 1.25 元，募集资金人民币 223.75 万元。 发行对象具体情况如下：1 名董事(刘秀丽)、2 名监事(庞德鸿、赵鹏)、2 名高级管理人员(陈乐、 王颖)及 15 名核心员工，共计 20 名公司在册员工。 此次股票发行认购期为：2017 年 2 月 9 日(含当日)至 2017 年 2 月 13 日(含当日)。 2、 股票发行相关审核程序： 2017 年 1 月 6 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于北京宏涛嘉业信息系统股份有 限公司股权激励计划的议案》、《关于北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 2017 年第一次股票发行方 案的议案》，并提交 2017 年第一次临时股东大会审议通过了该议案。 2017 年 2 月 6 日披露了《股票发行认购公告》。 2017 年 2 月 21 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了《关于北京宏涛嘉业信息系统股份 有限公司股权激励计划（修订案）的议案》、《关于北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 2017 年第一次 股票发行方案(修正案)的议案》，并提交 2017 年第二次临时股东大会审议通过了该议案。 2017 年 6 月 16 日，披露了《新时代证券股份有限公司关于北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 股票发行合法合规性意见》、《北京华沛德权律师事务所关于北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司股票 发行合法合规性的法律意见书》、《关于股票发行新增股份将在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的公告》、《股票发行情况报告书》。 2017 年 6 月 21 日，此次新增股份在中国证券登记结算有限责任公司完成登记。 2017 年 8 月 21 日，激励对象梁山栋离职；2017 年 11 月 1 日，公司已根据相关法律法规及《北 京宏涛嘉业信息系统股份有限公司股权激励协议》办理了梁山栋股票解除限售事宜，并通过协议转让 方式进行离职员工股份的回购。 2018 年 3 月 15 日，激励对象高远离职；2018 年 7 月 10 日，激励对象阎瑞妮离职。 2018 年 8 月 22 日，根据《北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司股权激励计划(修订版)》以及《北 京宏涛嘉业信息系统股份有限公司股权激励协议》的规定，激励对象认购的股票自授予日起分四期解 锁，第一次解锁应为自授予日起 12 个月后的首个交易日。公司第一届董事会第十一次会议审议通过 了《关于股权激励计划解限售的议案》。 2018 年 11 月 12 日，公司根据相关法律法规及《北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司股权激励协 议》办理了激励对象高远、阎瑞妮的股票解除限售事宜。 2018 年 11 月 23 日，公司已根据相关法律法规及《北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司股权激励 协议》办理了相关回购事项，通过协议转让方式进行离职员工股份的回购。 2019 年 4 月 16 日，因 2018 年公司未完成股权激励方案解除限售条件中规定的预定业绩目标，公 司第二届董事会第三次会议通过股权激励延期实施的方案。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 5 月 27 日 2020 年 2 月 27 日 挂牌 限售承诺 其 他 （ 自 行 填 写） 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 27 2017 年 5 月 挂牌 限售承诺 其 他 （ 自 行 填 已履行完毕 23 日 26 日 写） 董监高 2016 年 5 月 27 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 27 日 挂牌 限售承诺 其 他 （ 自 行 填 写） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺：为了避免未来可能发生的同业竞争，公司现有股东、董事、监事及 高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内，未有违反承诺情况。 2、股东对所持股份锁定的承诺：公司三名发起人股东承诺，自股份公司成立起一年内，不转让其 持有的公司股份。 3、公司董事、监事及高级管理人员承诺：在担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股 份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内不转让所持有的公司股份。 4、公司控股股东及实际控制人龚涛承诺：在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制， 每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、 挂牌期满一年和两年。 上述承诺事项均已在《北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露，报 告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人严格履行已披露的承诺。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,250,000 39.10% -186,750 20,063,250 38.74% 其中：控股股东、实际控 制人 6,749,000 13.03% -186,750 6,562,250 12.67% 董事、监事、高管 10,249,000 19.79% - 10,249,000 19.79% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 31,540,000 60.90% 186,750 31,726,750 61.26% 其中：控股股东、实际控 制人 19,500,000 37.65% 186,750 19,686,750 38.01% 董事、监事、高管 30,610,000 59.10% - 30,610,000 59.10% 核心员工 930,000 1.80% - 930,000 1.80% 总股本 51,790,000 - 0 51,790,000 - 普通股股东人数 19 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 龚涛 26,249,000 186,750 26,435,750 51.04% 19,686,750 6,562,250 2 焦沫柔 14,000,000 0 14,000,000 27.03% 10,500,000 3,500,000 3 北京东方云慧 创新投资管理 有限公司 10,000,000 0 10,000,000 19.31% 0 10,000,000 4 王颖 200,000 0 200,000 0.39% 200,000 0 5 刘宏杰 160,000 0 160,000 0.31% 160,000 0 6 赵鹏 160,000 0 160,000 0.31% 160,000 0 7 高月阳 150,000 0 150,000 0.29% 150,000 0 8 褚兴国 150,000 0 150,000 0.29% 150,000 0 9 王健强 120,000 0 120,000 0.23% 120,000 0 10 庞德鸿 100,000 0 100,000 0.19% 100,000 0 合计 51,289,000 186,750 51,475,750 99.39% 31,226,750 20,062,250 普通股前十名股东间相互关系说明：各股东之间不存在关联关系。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东和实际控制人均为自然人龚涛先生。 截至 2019 年 12 月 31 日，龚涛直接持有公司 26,435,750 股股份，持股比例为 51.04%。报告期 内，龚涛担任公司董事长，为公司控股股东。 龚涛，男，1970 年 10 月出生，中国国籍，有境外永久居留权，现任公司董事长。1992 年 6 月至 1994 年 5 月担任北京通科信息技术开发公司经理；1994 年 5 月至 2001 年 5 月担任北京赛文有限公司 商务部经理。2001 年 6 月创办北京宏涛嘉业信息系统有限公司。现任股份公司董事长，除持有股份公 司发起人股份外，未持有其他公司的出资额或股份。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2017 年 6 月 16 日 2,237,500.00 80,931.32 否 募集资金使用详细情况： 本次募集资金用于补充公司流动资金，以进一步优化公司财务结构，推动公司业务的快速增长， 提升公司的市场竞争力和抗风险能力，促进公司稳定、持续、健康、快速的发展。报告期内，募集资 金用途未发生变更。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 龚涛 董事长 男 1970 年 10 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 焦沫柔 董事、总经理 男 1974 年 3 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 付飞 董事 男 1978 年 6 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 否 刘秀丽 董事 女 1979 年 1 月 硕士研 究生 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 否 宋美娜 董事 女 1974 年 1 月 博士研 究生 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 否 庞德鸿 监事会主席 男 1981 年 11 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 华树维 监事 男 1989 年 1 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 赵鹏 监事 男 1972 年 9 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 李中 董事会秘书、 财务负责人 男 1968 年 2 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间无关系，与控股股东、实际控制人无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 龚涛 董事长 26,249,000 186,750 26,435,750 51.04% 0 28 焦沫柔 董事、总经理 14,000,000 0 14,000,000 27.03% 0 刘秀丽 董事 50,000 0 50,000 0.10% 0 庞德鸿 监事会主席 100,000 0 100,000 0.19% 0 赵鹏 监事、核心员 工 160,000 0 160,000 0.31% 0 华树维 监事、核心员 工 100,000 0 100,000 0.19% 0 合计 - 40,659,000 186,750 40,845,750 78.86% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王颖 董事会秘书 离任 无 离任 陈乐 财务负责人 离任 无 离任 李中 无 新任 董事会秘书、财务负责人 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李中先生，1997 年 7 月 1 日至 2003 年 3 月 1 日，广东太阳神集团任财务经理，主要负责分公司 资金计划的制定及执行；负责审核分公司的各种单据、管理分公司的各种帐目；监督分公司仓库及储 运的管理工作；负责分公司对内、对外各种报表的编制；处理分公司与涉外税务所的各项业务关系； 协调财务部门与其它部门的关系，为分公司总经理提供财务分析及建议。 2003 年 3 月 2 日至 2012 年 2 月 28 日，北京新富投资限责任公司财务经理，主要负责公司预算及 资金计划的审核、上报及控制；主要负责公司项目成本的管理；主要负责对公司对税务的联系和税负 的控制；负责对公司工程款项按合同支付的审核；负责审核公司工程上现场费用的审核及管理；负责 公司与银行业务的联系，使公司闲置资金保值增值； 负责公司各项费用的审核及管理；负责财务与其 他部门的配合与协调。 2012 年 4 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日，北京创源建设工程有限公司财务负责人，主要负责公司预 算及资金计划的审核、上报及控制；主要负责公司项目成本的管理；主要负责对公司对税务的联系和 税负的控制；负责对公司工程款项按合同支付的审核；负责审核公司工程上现场费用的审核及管理； 负责公司与银行业务的联系，使公司闲置资金保值增值； 负责公司各项费用的审核及管理；负责财务 与其他部门的配合与协调。 2016 年 12 月 1 日至 2018 年 4 月 30 日，北京普华阳光投资有限公司财务总监，搭建财务框架； 重新制定公司财务流程、审批权限；组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会 计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益；主持制定公司的年度 预算、每月预算的汇总、调整及审批工作；掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向董 29 事长汇报工作情况；负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、 会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等；组织做好财务系统文件、 资料、记录的保管与定期归档工作；组织做好保密工作。 2018 年 5 月 1 日起，北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司财务总监，搭建财务框架；重新制定公 司财务流程、审批权限；组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审 计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益；主持制定公司的年度预算、每月 预算的汇总、调整及审批工作；掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向董事长汇报工 作情况；负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报 表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等；组织做好财务系统文件、资料、记 录的保管与定期归档工作；组织做好保密工作。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 11 销售人员 7 7 技术人员 23 19 财务人员 3 3 员工总计 41 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 19 17 专科 19 19 专科以下 3 3 员工总计 41 40 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 1 月股份公司设立，2016 年 5 月 27 日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司进一 步完善法人治理结构和内部控制制度。 在报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、 法规，规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范 运作，严格进行信息披露，保护公司股东和广大投资者利益。公司已建立责权明确、相互配合、相互 制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等在内的一系列管理 制度。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。公司将继续密切关注行业主管部门以及全国中 小企业股份转让系统公司出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健 康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制完善，“三会”会议制度和议事规则程序完善，表决制度明确，符合《公 司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规，规范性文件的要求，能够给所 有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司各项重大事项，包括人事变动、对外投资、关联交易等事项均按照《公司法》、《证 券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规，规范性文件的要求履行了相应的程序。 31 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未有修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2019 年 1 月 9 日公司召开第二届董事会 第一次会议，审议通过了 1、《关于选举龚涛 先生为董事长》议案；2、《关于聘任李中先 生为董事会秘书》议案；3、《关于聘任李中 先生为财务总监》议案。 2019 年 1 月 18 日公司召开第二届董事 会第二次会议，审议通过了 1、《关于公司变 更会计师事务所》议案；2、《关于召开 2019 年第二次临时股东大会》议案。 2019 年 4 月 16 日召开了第二届董事会 第三次会议，会议审议通过：1、《关于公司 <2018 年度总经理工作报告>的议案》2、《关 于公司<2018 年度董事会工作报告>的议案》 3、《关于公司<2018 年年度报告及年度报告 摘要>的议案》4、《关于公司<2018 年度财务 决算报告>的议案》5、《关于公司<2019 年度 财务预算报告>的议案》6、《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案》；7、《公 司变更会计政策》议案； 8、《关于追认偶发 性关联交易的议案》；9、《关于<2018 年年度 募集资金存放与使用情况的专项报告>的议 案》；10、《关于公司股权激励延期实施》议 案 ；11、《关于股东所持公司股票自愿限 售》议案 ；12、《关于提请召开公司 2018 年 年度股东大会的议案》。 2019 年 8 月 15 日召开了第二届董事会 第四次会议，会议审议通过：1、《2019 年半 年度报告》议案；2、《2019 年半年度募集资 金存放与使用情况的专项报告》议案。 监事会 3 2019 年 1 月 9 日公司召开第二届监事会 第一次会议，审议通过了《关于选举庞德鸿 先生为公司监事会主席》议案。 2019 年 4 月 16 日召开了第二届监事会 第二次会议，会议审议通过：1、《关于公司 <2018 年度监事会工作报告>的议案》；2、 《关于公司<2018 年年度报告及年度报告摘 32 要>的议案》；3、《关于公司<2018 年度财务 决算报告>的议案》；4、《关于公司<2019 年 度财务预算报告>的议案》；5、《公司变更会 计政策》议案。 2019 年 8 月 15 日召开了第二届监事会 第三次会议，会议审议通过：1、《2019 年半 年度报告》议案；2、《2019 年半年度募集资 金存放与使用情况的专项报告》议案。 股东大会 3 2019 年 1 月 9 日公司召开 2019 年第一 次临时股东大会，审议通过了 1、《董事会换 届选举》议案；2、《监事会换届选举》议 案。 2019 年 2 月 11 日公司召开 2019 年第 二次临时股东大会，审议通过了 1、《关于公 司变更会计师事务所》议案。 2019 年 5 月 10 日召开了 2018 年年度股 东大会，会议审议通过：1、《关于公司<2018 年度监事会工作报告>的议案》；2、《2018 年 度董事会工作报告>的议案》；3、《关于公司 <2018 年年度报告及年度报告摘要>的议 案》；4、《关于公司<2018 年度财务决算报 告>的议案》5、《关于公司<2019 年度财务预 算报告>的议案》6、《关于预计公司 2019 年 度日常性关联交易的议案》；7、《公司变更会 计政策》议案； 8、《关于追认偶发性关联交 易的议案》；9、《关于<2018 年年度募集资金 存放与使用情况的专项报告>的议案》；10、 《关于公司股权激励延期实施》议案 ；11、 《关于股东所持公司股票自愿限售》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按《公司章程》的规定提前发布公 告，股东大会参与人数、表决方式等符合《公司法》等相关法律法规的规定，确保平等对待所有股东 享有平等权利地位，会议召开后及时予以公告。各次董事会均能够依法召集、召开会议，形成决议。 公司全体董事依法行使职权，勤勉尽责。各次监事会能够依法召集、召开会议，形成决议，监事会成 员能够认真、依法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行 监督，切实维护公司及股东的合法权益。公司股东大会、董事会、监事会三会的召集、提案审议、通 知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律法规和《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 公司业务独立 公司所处行业为软件及信息技术服务业。主营业务为计算机信息系统集成服务和 IT 服务。公 司建立健全了企业法人治理结构和内部组织机构，在经营及管理上独立运作，没有发现有依赖于股 东及其他关联方的情形。 2、 公司人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不 存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、 财务人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司 及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3、 公司资产独立 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。 公司变更设立后，已依法办理完成其他相关资产的变更登记手续，完整拥有软件著作权等知识产 权。公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额 度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其 他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、 公司财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订 了相应的财务管理制度；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税 人，依法独立纳税；公司独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控 制。 5、 公司机构独立 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司 逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，不存在机 构混同、混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，涵盖了研发、销售、技术、财务和人力资源等各业务及管理环节，符合 现代企业规范治理的要求。从相关内控制度实际执行的过程和效果看，公司内部控制制度能够适应公 司现阶段的发展状况，是合理、有效的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司充分认识到， 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，仍然需要根据公司所处行业、经营现状和发展阶段不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 34 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报,未发生年度报告重大 差错情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。同时,公司要求各 部门工作人员对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责任如年报信息披露发生重 大差错,公司除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外,董事长、总经理、董事 会秘书、财务负责人对公司财务报告承担主要责任。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2020）京会兴审字第 11000034 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 邹志文、安平 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告正文：审 计 报 告 （2020）京会兴审字第 11000034 号 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司（以下简称宏涛嘉业公司）财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表、2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宏涛嘉业公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于宏涛嘉业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 36 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 宏涛嘉业管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括宏涛嘉业 2019 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 宏涛嘉业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏涛嘉业的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏涛嘉业、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督宏涛嘉业的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 37 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对宏涛嘉业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏涛嘉 业不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 （此页无正文，为北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司（2020）京会兴审字第 11000034 38 号审计报告签字盖章页。） 北京兴华 中国注册会计师：邹志文 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：安平 二○二○年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 14,605,980.18 23,695,650.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 1,039,860.00 668,043.99 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（三） 13,336,759.09 21,182,622.18 应收款项融资 预付款项 五（四） 1,907,050.00 1,680,944.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 226,480.23 264,485.05 其中：应收利息 39 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 15,185,686.70 19,472,162.91 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 1,650,255.85 3,078,189.12 流动资产合计 47,952,072.05 70,042,097.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 1,904,662.74 2,722,291.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 392,567.70 616,891.98 递延所得税资产 五（十） 115,980.63 其他非流动资产 非流动资产合计 2,297,230.44 3,455,163.71 资产总计 50,249,302.49 73,497,261.22 流动负债： 短期借款 五（十一） 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 7,509,690.77 18,488,710.92 预收款项 40 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十三） 666,689.01 397,914.47 应交税费 五（十四） 49,774.52 25,162.74 其他应付款 五（十五） 16,267.46 693,648.60 其中：应付利息 2,658.33 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,242,421.76 21,605,436.73 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五（十） 178.33 其他非流动负债 非流动负债合计 178.33 负债合计 8,242,421.76 21,605,615.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 51,790,000.00 51,790,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十七） 2,937,865.78 2,937,865.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十八） 1,562,892.46 1,562,892.46 一般风险准备 41 未分配利润 五(十九） -14,283,877.51 -4,399,112.08 归属于母公司所有者权益合 计 42,006,880.73 51,891,646.16 少数股东权益 所有者权益合计 42,006,880.73 51,891,646.16 负债和所有者权益总计 50,249,302.49 73,497,261.22 法定代表人：焦沫柔 主管会计工作负责人：李中 会计机构负责人：陈乐 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 41,116,248.16 85,903,823.74 其中：营业收入 五（二十） 41,116,248.16 85,903,823.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 51,555,121.40 96,797,773.39 其中：营业成本 五（二十） 35,619,697.40 76,647,415.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十一） 48,775.75 312,183.50 销售费用 五（二十二） 1,749,826.63 3,185,767.71 管理费用 五（二十三） 11,751,127.58 11,052,900.42 研发费用 五（二十四） 2,390,888.86 5,504,672.47 财务费用 五（二十五） -5,194.82 94,833.81 其中：利息费用 五（二十五） 8,506.67 123,389.99 利息收入 五（二十五） -17,086.44 32,600.73 加：其他收益 五（二十六） 14,446.93 129,925.74 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十七） 267,648.53 517,864.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 42 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（二十八） -20,140.00 713.31 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十九） 299,259.65 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十） 0 -66,085.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十一） 108,695.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,768,963.13 -10,311,531.10 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 五（三十二） 0 58,352.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,768,963.13 -10,369,883.24 减：所得税费用 五（三十三） 115,802.30 559,367.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,884,765.43 -10,929,250.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,884,765.43 -10,929,250.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -9,884,765.43 -10,929,250.94 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 43 七、综合收益总额 -9,884,765.43 -10,929,250.94 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.19 -0.21 （二）稀释每股收益（元/股） -0.19 -0.21 法定代表人：焦沫柔 主管会计工作负责人：李中 会计机构负责人：陈乐 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,821,113.41 106,182,525.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 129,925.74 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 306,074.27 356,843.73 经营活动现金流入小计 55,127,187.68 106,669,295.46 购买商品、接受劳务支付的现金 47,032,037.52 79,760,339.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,185,023.73 7,349,526.27 支付的各项税费 315,408.87 3,620,376.52 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 6,748,905.24 3,288,311.77 经营活动现金流出小计 62,281,375.36 94,018,554.37 经营活动产生的现金流量净额 -7,154,187.68 12,650,741.09 44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 43,142,045.30 取得投资收益收到的现金 267,648.53 520,533.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 139,545.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,549,238.83 520,533.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 148,804.45 132,719.39 投资支付的现金 42,654,751.78 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 670,000.00 投资活动现金流出小计 42,803,556.23 802,719.39 投资活动产生的现金流量净额 745,682.60 -282,185.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,430,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,526,796.67 670,000.00 筹资活动现金流入小计 1,526,796.67 7,100,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 4,430,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,165.00 6,335,531.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 670,000.00 85,280.45 筹资活动现金流出小计 2,681,165.00 10,850,812.11 筹资活动产生的现金流量净额 -1,154,368.33 -3,750,812.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,562,873.41 8,617,743.41 加：期初现金及现金等价物余额 21,910,477.66 13,292,734.25 六、期末现金及现金等价物余额 14,347,604.25 21,910,477.66 法定代表人：焦沫柔 主管会计工作负责人：李中 会计机构负责人：陈乐 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,790,000.00 2,937,865.78 1,562,892.46 -4,399,112.08 51,891,646.16 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,790,000.00 2,937,865.78 1,562,892.46 -4,399,112.08 51,891,646.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,884,765.43 -9,884,765.43 （一）综合收益总额 -9,884,765.43 -9,884,765.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 46 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,790,000.00 2,937,865.78 1,562,892.46 -14,283,877.51 42,006,880.73 47 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,790,000.00 2,937,865.78 1,562,892.46 12,744,938.86 69,035,697.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,790,000.00 2,937,865.78 1,562,892.46 12,744,938.86 69,035,697.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -17,144,050.94 -17,144,050.94 （一）综合收益总额 -10,929,250.94 -10,929,250.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 48 4．其他 （三）利润分配 -6,214,800.00 -6,214,800.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,214,800.00 -6,214,800.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,790,000.00 2,937,865.78 1,562,892.46 -4,399,112.08 51,891,646.16 法定代表人：焦沫柔 主管会计工作负责人：李中 会计机构负责人：陈乐 49 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 （以下简称：“宏涛嘉业”或“本公司） 成立日期：2001 年 6 月 13 日 挂牌日期：2016 年 5 月 27 日 统一社会信用代码：91110108802101698C 证券代码：837445 法定代表人：焦沫柔 控股股东：龚涛 实际控制人及其一致行动人 ：龚涛 注册地址：北京市海淀区苏州街 18 号院长远天地大厦 4 号楼 1806 号 注册资本：5179.00 万元；股本：5179.00 万元。 公司类型：其他股份有限公司 （二）行业性质 公司所属行业为信息系统集成服务行业。 （三）经营范围 公司的经营范围包括：通讯设备的技术开发、技术咨询、技术推广、技术服务；基础软 件服务；应用软件服务；计算机系统服务；机械设备租赁（不含汽车租赁）；销售自行开发 后的产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） （四）主要产品或提供的劳务 公司生产的主要产品和提供的劳务包括：为客户提供信息系统集成的解决方案、硬件及 软件的销售、销售自行开发后的软件产品、IT 相关服务等。 本财务报表已经公司全体董事于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 50 二、 财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以 及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期间为2019年1月1日至 2019年12月31日。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 51 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控 制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于 同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 52 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的 其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重 新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股 权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按 成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相 关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合 53 是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排 的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 54 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用） 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 55 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 56 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 57 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度 应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失 率并据此计提坏账准备。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 58 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ­ 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； ­ 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； ­ 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ­ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ­ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ­ 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； ­ 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； ­ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ­ 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； 59 - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十一）存货 1、存货的分类 本公司存货的主要分类为：库存商品。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 60 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十二）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能 性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准 备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条 件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产 减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 61 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他 非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险 合同中产生的合同权利。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投 资，以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生 重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相 关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的 相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能 力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对 62 是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自 身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以 通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 63 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 64 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投 资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊 销政策执行。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。 65 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设 备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 5-7 年 5 19.00 运输设备 10 5 9.50 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 66 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 67 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可 直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 68 无形资产减值测试见本附注“长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。每期末，对使用寿命有限的 无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据和使用寿命复核 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产 的摊销政策进行摊销。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 69 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 70 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计 划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服 务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其 中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获 得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债 或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权 益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过 去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的 设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的 相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。 71 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存 计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成 本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导 致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义 务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预 计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 72 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工 具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等 待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础 确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基 础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允 价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公 允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件 （而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件， 仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授 予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能 够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 73 （二十六）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质， 结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为 权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所 有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发 行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具 就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评 估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中 扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十七）收入 1、销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 公司收入按产品类型划分为产品销售收入和技术服务收入。 （1）产品销售收入的确认方法:公司产品到货后，公司与客户双方依据到货验收标准 对软硬件产品进行安装调试、初验测试、试运行及终验测试，安装调试及初验测试结果符 合要求的，双方签署《到货验收证明》及《初验合格证书》，客户签发《初验合格证书》 后， 开始试运行，试运行期后对产品进行终验测试，合同产品终验测试合格后客户向 公 司签发《终验合格证书》，至此客户验收完毕。公司以收到《到货验收证明》、《初验合 格证书》、《终验合格证书》后认定已将商品所有权上的主要风险和主要报酬转移给买 方，根据客户确认的完工百分比确认收入。同时，将归集到对应项目的成本、费用结转为 营业成本。 （2）技术服务收入的确认方法:公司以服务完成并收到客户书面服务完成确认书后确 认收入。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确 定。 74 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:1 收入的金额能够可靠地计量;2 相关 的经济利益很可能流入企业;3 交易的完工程度能够可靠地确定; 4 交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 3、建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合 同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已 经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:1 合同总收入能够可靠地计量;2 与合同相 关的经济利益很可能流入企业;3 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;4 合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用; 合同成本不可能收 回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计 的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资 产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛 利(亏损)之和超过 已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过 累计已发生的成本与累计已 确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 5、利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （二十八）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府 补助。 75 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生 的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有 当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延 76 所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计 量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （三十）租赁 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较 大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 1、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 77 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 （三十一）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十二）。 （三十二）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根 据协议条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融 资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或 转让价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十三）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其 他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 78 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情 形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十五）其他主要会计政策、会计估计 1、其他重要的会计政策 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： （1）所得税 79 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 （4）非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至 低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损 失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组） 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或 资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折 现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根 据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与 该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务 状况产生影响。 （5）存货跌价准备 80 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （6）商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使 用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计 算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 （7）建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 (三十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现 金流量无重大影响. 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注（受重要影响 的报表项目名称和 金额） 1、本公司根据财政部修订后的《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 （财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号—— 套期保值》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》 （财会〔2017〕14 号）自 2019 年 1 月 1 日起开始执行，根据相关新旧准 则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日 执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期 初留 存收益或其他综合收益 按照财政 部统一规 定调整 详见其他说明 2、本公司根据财政部颁布的《关于修订印发 2019 年 度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表 按照财政 部统一规 定调整 详见其他说明 81 其他说明：1、本公司根据财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号 ——套期保值》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）自 2019 年 1 月 1 日起开始执行，根 据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则 的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 原报表格式列示项目 （2018 年 12 月 31 日） 重分类影响金额 重分类后新报表格式列示项目 （2019 年 1 月 1 日） 项目 金额 项目 金额 其他流动资产 1,060,000.00 -1,060,000.00 交易性金融资产 1,060,000.00 2、公司按照财政部于 2019 年度颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2019]6 号）的规定修订，公司的财务报表格式，并对比较报表的列报 进行相应的追溯调整。本次会计报表项目列示变更，仅对财务报表项目列示产生影响， 对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 原报表格式列示项目 （2018 年 12 月 31 日） 金额 影响金额 新报表格式 列示项目 （2019 年 1 月 1 日） 金额 应收票据及应收账款 21,182,622.18 -21,182,622.18 应收票据 - 应收账款 21,182,622.18 应付票据及应付账款 18,488,710.92 -18,488,710.92 应付票据 - 应付账款 18,488,710.92 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 82 单位:元 币种:人民币 83 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： - - - 货币资金 23,695,650.26 23,695,650.26 - 交易性金融资产 668,043.99 1,728,043.99 1,060,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 21,182,622.18 21,182,622.18 - 应收款项融资 - - - 预付款项 1,680,944.00 1,680,944.00 - 其他应收款 264,485.05 264,485.05 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 19,472,162.91 19,472,162.91 -- 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 3,078,189.12 2,018,189.12 -1,060,000.00 流动资产合计 70,042,097.51 70,042,097.51 - 非流动资产： - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 2,722,291.10 2,722,291.10 -- 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 616,891.98 616,891.98 - 递延所得税资产 115,980.63 115,980.63 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 3,455,163.71 3,455,163.71 - 资产总计 73,497,261.22 73,497,261.22 - 流动负债： - - - 84 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 18,488,710.92 18,488,710.92 - 预收款项 - - - 应付职工薪酬 397,914.47 397,914.47 - 应交税费 25,162.74 25,162.74 - 其他应付款 693,648.60 693,648.60 - 其中：应付利息 2,658.33 2,658.33 - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - - - 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 178.33 178.33 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 178.33 178.33 - 负债合计 21,605,615.06 21,605,615.06 - 所有者权益（或股东权益）： - - - 实收资本（或股本） 51,790,000.00 51,790,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 2,937,865.78 2,937,865.78 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 1,562,892.46 1,562,892.46 - 未分配利润 -4,399,112.08 -4,399,112.08 - 所有者权益 （或股东权益）合计 51,891,646.16 51,891,646.16 - 85 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 73,497,261.22 73,497,261.22 - 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准 则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报 项 目 计 量 类 别 账面 价 值 列 报 项 目 计量类 别 账 面 价 值 货 币 资 金 摊 余 成 本 （ 贷 款 和 应 收 款 项 类 ） 23,6 9 5 , 6 5 0 . 2 6 货 币 资 金 摊余成 本 23, 6 9 5 , 6 5 0 . 2 6 应 收 账 款 摊 余 成 本 （ 贷 款 和 应 收 款 项 类 ） 21,1 8 2 , 6 2 2 . 1 8 应 收 账 款 摊余成 本 21, 1 8 2 , 6 2 2 . 1 8 应 收 款 项 融 资 以公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 - 86 合 收 益 其 他 应 收 款 摊 余 成 本 （ 贷 款 和 应 收 款 项 类 ） 264, 4 8 5 . 0 5 其 他 应 收 款 摊余成 本 26 4 , 4 8 5 . 0 5 其 他 流 动 资 产 摊 余 成 本 1,06 0 , 0 0 0 . 0 0 交 易 性 金 融 资 产 以公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 1,7 2 8 , 0 4 3 . 9 9 （2）2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中信用损失调节表： 87 金融资 产 项 目 按原金 融 工 具 准 则 确 认 的 减 值 准 备 重分 类 重新 计 量 按新金 融 工 具 准 则 确 认 的 信 用 损 失 准 备 以摊余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 ： 应收账 款 457,280. 63 - - 457,280. 63 其他应 收 款 6,641.90 - - 6,641.90 四、 税项 （一）本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 2019 年度税率或征收率 （%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣 除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税 16%、13%、6% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 无。 88 五、 财务报表项目注释 以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 （一） 货币资金 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 - - 信用证保证金 - - 履约保证金 - - 用于担保的定期存款或通知存款 - - 向银行申请开具无条件、不可撤销 的担保函所存入的保证金存款 258,375.93 1,785,172.60 合计 258,375.93 1,785,172.60 （二） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 1.交易性金融资产 1,039,860.00 1,728,043.99 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 衍生金融资产 - - 其他-基金 1,039,860.00 1,728,043.99 2.指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 其他 - - 合计 1,039,860.00 1,728,043.99 （三） 应收账款 1、按照账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 12,273,418.91 1 至 2 年 558,341.14 2 至 3 年 592,129.00 3 至 4 年 - 项目 期末余额 期初余额 库存现金 38,787.18 11,855.96 银行存款 14,308,817.07 21,898,621.70 其他货币资金 258,375.93 1,785,172.60 合计 14,605,980.18 23,695,650.26 其中：存放在境外的款项总额 - - 89 账龄 期末余额 4 至 5 年 - 5 年以上 21,240.00 合计 13,445,129.05 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 13,445,129.05 100.00 108,369.96 0.81 13,336,759.09 其中：按账龄组合计 提坏账准备的应收账 款 13,445,129.05 100.00 108,369.96 0.81 13,336,759.09 合计 13,445,129.05 100.00 108,369.96 0.81 13,336,759.09 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 21,639,902.81 100.00 457,280.63 2.11 21,182,622.18 其中：按账龄分析法 计提坏账准备的应收 账款 21,639,902.81 100.00 457,280.63 2.11 21,182,622.18 合计 21,639,902.81 100.00 457,280.63 2.11 21,182,622.18 应收账款种类的说明： （1）公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计 提情况。 （2）组合中，采用账龄组合计提坏账准备。 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 12,273,418.91 0.00 0.00 1-2 年 558,341.14 27,917.06 5.00 2-3 年 592,129.00 59,212.90 10.00 3-4 年 - - 30.00 4-5 年 - - 50.00 5 年以上 21,240.00 21,240.00 100.00 合计 13,445,129.05 108,369.96 — 90 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况--列表 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 单项计提 - - - - - - 组合计提 457,280.63 -309,359.25 - 39,551.42 - 108,369.96 合计 457,280.63 -309,359.25 - 39,551.42 - 108,369.96 4、本报告期实际核销的应收账款情况 2019 年度实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 39,551.42 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 前五大客户合计 非关联方 10,950,631.18 81.45% 15,353.50 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 7、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （四） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例(%) 1 年以内(含 1 年） 307,050.00 16.10 1,680,944.00 100.00 1 至 2 年 1,600,000.00 83.90 0.00 0.00 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,907,050.00 100.00 1,680,944.00 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 预付款时间 未结算原因 前五大供应商合计 非关联方 1,907,050.00 100.00 2019/2018 业务未完结 91 （五） 其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 226,480.23 264,485.05 合计 226,480.23 264,485.05 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 41,229.78 138,289.00 1 至 2 年 69,154.00 132,837.95 2 至 3 年 132,837.95 - 3 至 4 年 - - 4 至 5 年 - - 5 年以上 - - 合计 243,221.73 271,126.95 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 - - 押金、保证金 242,771.95 271,126.95 往来款 - - 其他 449.78 - 合计 243,221.73 271,126.95 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 6,641.00 - - 6,641.00 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 6,641.00 - - 6,641.00 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 10,099.60 - - 10,099.60 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 92 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 16,741.50 - - 16,741.50 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 变动 其他应收款坏账准 备 6,641.90 10,099.60 - - - 16,741.50 合计 6,641.90 10,099.60 - - - 16,741.50 （5）本期实际核销的其他应收款情况 本期核销其他应收款金额 0.00 元。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2019 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 期末余额 账龄分析 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备期 末余额 前五大合计 押金/保证金 229,791.95 1 年以内/1 至 2 年/2 至 3 年 94.48 16,491.50 （7）涉及政府补助的其他应收款 无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （六） 存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 存货金额 跌价准备 账面价值 存货金额 跌价准备 账面价值 库存商品 15,185,686.70 - 15,185,686.70 19,472,162.91 - 19,472,162.91 合计 15,185,686.70 - 15,185,686.70 19,472,162.91 - 19,472,162.91 （七） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 应交增值税 - - 待抵扣进项税额 1,650,255.85 2,018,189.12 93 项 目 期末余额 期初余额 基金投资 - - 合计 1,650,255.85 2,018,189.12 （八） 固定资产 1、 总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,904,662.74 2,722,291.10 固定资产清理 - - 合计 1,904,662.74 2,722,291.10 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 其他 合 计 一、账面原值： - - - - - 1.期初余额 - 1,257,748.17 5,039,493.35 - 6,297,241.52 2.本期增加金额 - 148,804.45 - - 148,804.45 （1）购置 - 148,804.45 - - 148,804.45 （2）在建工程转 入 - -- - - - （3）其他增加 - -- - - - 3.本期减少金额 - 617,008.00 - - 617,008.00 （1）处置或报废 - 617,008.00 - - 617,008.00 （2）其他减少 - - - - - 4.期末余额 - 789,544.62 5,039,493.35 - 5,829,037.97 二、累计折旧 - - - - - 1.期初余额 - 937,418.53 2,637,531.89 - 3,574,950.42 2.本期增加金额 - - 935,582.81 - 935,582.81 （1）计提 - - 935,582.81 - 935,582.81 （1）其他增加 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - 586,158.00 - - 586,158.00 （2）其他减少 - - - - - 4.期末余额 - 351,260.53 3,573,114.70 - 3,924,375.23 三、减值准备 - - - - - 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1.期末账面价值 - 438,284.09 1,466,378.65 - 1,904,662.74 94 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 其他 合 计 2.期初账面价值 - 320,329.64 2,401,961.46 - 2,722,291.10 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产 无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 6、其他说明 无。 （九） 长期待摊费用 种类 摊销 期限 原值 期初余额 本期 增加 本期摊销 累计摊销 金额 期末余额 剩余摊 销年限 装修费 60 月 1,121,621.62 616,891.98 - 224,324.28 729,053.92 392,567.70 21 月 合计 -- 1,121,621.62 616,891.98 - 224,324.28 729,053.92 392,567.70 -- （十） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 - - 463,922.53 115,980.63 合 计 - - 463,922.53 115,980.63 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时 性差异 递延所得税 负债 应纳税暂时 性差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资产 评估增值 - - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融工具、 衍生工具的估值 - - 713.31 178.33 可供出售金融资产公允价 值变动 - - - - 合计 - - 713.31 178.33 95 3、未确认递延所得税资产明细 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣亏损 19,830,051.83 10,125,900.58 合计 19,830,051.83 10,125,900.58 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 备注 2019 - - 2020 - - 2021 - - 2022 - - 2023 10,125,900.58 10,125,900.58 2024 9,704,151.25 - 合计 19,830,051.83 10,125,900.58 （十一） 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 - - 抵押借款 - 2,000,000.00 保证借款 - - 信用借款 - - 合计 - 2,000,000.00 2、已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 （十二） 应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 7,509,690.77 18,488,710.92 合计 7,509,690.77 18,488,710.92 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京紫峰兴辰信息技术有限公司 1,423,962.26 业务未完结 北京东方云集科技有限公司 2,240,566.02 业务未完结 合计 3,664,528.28 -- 3、其他说明： 无。 96 （十三） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 392,478.01 8,041,627.08 7,772,852.54 661,252.55 二、离职后福利-设定 提存计划 5,436.46 681,209.14 681,209.14 5,436.46 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他 福利 - - - - 合计 397,914.47 8,722,836.22 8,454,061.68 666,689.01 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 391,879.01 7,001,049.09 6,732,274.55 660,653.55 二、职工福利费 - 156,226.08 156,226.08 - 三、社会保险费 - 420,218.91 420,218.91 - 其中：医疗保险费 - 369,857.46 369,857.46 - 工伤保险费 - 16,765.56 16,765.56 - 生育保险费 - 33,595.89 33,595.89 - 四、住房公积金 599.00 464,133.00 464,133.00 599.00 五、工会经费和职工教 育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 392,478.01 8,041,627.08 7,772,852.54 661,252.55 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 5,436.46 651,673.76 651,673.76 5,436.46 二、失业保险费 - 29,535.38 29,535.38 - 三、企业年金缴费 - - - - 合计 5,436.46 681,209.14 681,209.14 5,436.46 （十四） 应交税费 税项 期末余额 期初余额 增值税 - - 营业税 - - 城市建设维护税 9,145.23 - 教育费附加 3,919.39 - 地方教育费附加 2,612.92 - 企业所得税 - - 个人所得税 34,096.98 25,162.74 房产税 - - 印花税 - - 残疾人保障金 - - 合计 49,774.52 25,162.74 97 （十五） 其他应付款 1、 项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - 2,658.33 应付股利 - - 其他应付款 16,267.46 690,990.27 合计 16,267.46 693,648.60 其他说明： 2、 应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借 款利息 - - 企业债券利息 - - 短期借款应付利息 - 2,658.33 划分为金融负债的优先股\永 续债利息 - - 合计 - 2,658.33 （2）重要的已逾期未支付的利息情况 无。 3、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 - - 借款 - 670,000.00 员工报销款 - - 代扣代缴社保 16,267.46 990.27 其他 - 20,000.00 合计 16,267.46 690,990.27 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 （十六） 股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 龚涛 26,249,000.00 - - - - - 26,249,000.00 98 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 焦沫柔 14,000,000.00 - - - - - 14,000,000.00 北京东 方云慧 创新投 资管理 有限公 司 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 刘宏杰 160,000.00 - - - - - 160,000.00 华树维 100,000.00 - - - - - 100,000.00 李啸风 100,000.00 - - - - - 100,000.00 褚兴国 150,000.00 - - - - - 150,000.00 王颖 200,000.00 - - - - - 200,000.00 陈乐 100,000.00 - - - - - 100,000.00 高月阳 150,000.00 - - - - - 150,000.00 庞德鸿 100,000.00 - - - - - 100,000.00 李云召 20,000.00 - - - - - 20,000.00 聂洪超 20,000.00 - - - - - 20,000.00 王建京 20,000.00 - - - - - 20,000.00 安立强 50,000.00 - - - - - 50,000.00 魏坡 20,000.00 - - - - - 20,000.00 王健强 120,000.00 - - - - - 120,000.00 赵鹏 160,000.00 - - - - - 160,000.00 王国全 20,000.00 - - - - - 20,000.00 刘秀丽 50,000.00 - - - - - 50,000.00 侯思欣 1,000.00 - - - - - 1,000.00 合 计 51,790,000.00 - - - - - 51,790,000.00 2、其他说明： 无。 （十七） 资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,937,865.78 - - 2,937,865.78 合计 2,937,865.78 - - 2,937,865.78 2、其他说明:无。 （十八） 盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,562,892.46 - - 1,562,892.46 合计 1,562,892.46 - - 1,562,892.46 2、其他说明 99 无。 （十九） 未分配利润 项 目 2019 年度 2018 年度 调整前上年末未分配利润 -4,399,112.08 12,744,938.86 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 -） - - 调整后年初未分配利润 -4,399,112.08 12,744,938.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,884,765.43 -10,929,250.94 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - 6,214,800.00 转作股本的普通股股利 - -- 期末未分配利润 -14,283,877.51 -4,399,112.08 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 （二十） 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 41,116,248.16 35,619,697.40 85,903,823.74 76,647,415.48 其他业务收入 - - - - 合计 41,116,248.16 35,619,697.40 85,903,823.74 76,647,415.48 （二十一） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 10,074.32 121,595.57 教育费附加 4,317.56 52,112.38 地方教育费附加 2,878.37 34,741.59 残疾人保障金 - 48,707.66 印花税 28,605.50 55,026.30 车船税 2,900.00 - 合计 48,775.75 312,183.50 （二十二） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 - 1,167,668.54 交通费 151,629.53 125,296.13 100 项目 本期发生额 上期发生额 通讯费 16,170.64 15,518.42 业务招待费 544,129.23 573,081.73 员工工资 616,657.80 765,511.54 差旅费 274,261.27 326,303.14 招投标费 136,996.50 209,647.10 保函开立费 4,850.00 1,461.11 办公费 940.00 1,280.00 服务费 4,191.66 - 合计 1,749,826.63 3,185,767.71 （二十三） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,244,649.57 5,187,552.26 房屋租赁费 657,000.00 647,614.29 固定资产折旧 161,567.81 154,881.45 业务招待费 19,830.47 52,379.70 差旅费 178,578.60 154,537.92 办公费 130,742.05 46,535.63 办公用品 6,365.08 5,286.79 咨询培训费 300,970.88 922,312.73 技术服务费 2,980,298.03 2,612,157.46 其他 1,071,125.09 1,269,642.19 合 计 11,751,127.58 11,052,900.42 （二十四） 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,616,873.86 1,625,868.67 固定资产折旧 774,015.00 773,856.70 差旅费 - 14,358.32 试验、试运行费 - 3,090,588.78 合计 2,390,888.86 5,504,672.47 （二十五） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,506.67 123,389.99 减：利息收入 17,086.44 32,600.73 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 金融机构手续费 3,384.95 4,044.55 其他 - - 合计 -5,194.82 94,833.81 （二十六） 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 税收返还 14,446.93 129,925.74 与收益相关 101 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 合计 14,446.93 129,925.74 -- （二十七）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 - -2,669.32 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 处置持有至到期投资取得的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收 益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重 新计量产生的利得 - - 理财收益 267,648.53 520,533.82 合计 267,648.53 517,864.50 （二十八）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 -20,140.00 713.31 其中：衍生金融工具产生的公允价值变 动收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 - - 按公允价值计量的投资性房地产 - - 合计 -20,140.00 713.31 （二十九）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 - - 应收账款坏账损失 309,359.25 - 其他应收款坏账损失 -10,099.60 - 债权投资减值损失 - - 其他债权投资减值损失 - - 长期应收款坏账损失 - - 合计 299,259.65 -- 102 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 - 66,085.00 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 - 66,085.00 （三十一）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 108,695.00 - 合计 108,695.00 - （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 流动资产债务重组损失 - - - 对外捐赠 - - - 非常损失 - - - 盘亏损失 - - - 罚款、滞纳金支出 - 58,352.14 - 其他 - - - 合计 - 58,352.14 - （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 - 599,958.24 递延所得税调整 115,802.30 -40,590.54 合计 115,802.30 559,367.70 2、会计利润与所得税费用调整过程 103 项目 本期 上期 利润总额 -9,768,963.13 -10,369,883.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,442,240.78 -2,592,470.81 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 115,980.63 599,958.24 非应税收入的影响 -3,611.73 -32,481.44 研发费加计扣除对所得税影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -89,594.61 52,886.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 2,535,268.79 2,531,475.14 所得税费用 115,802.30 559,367.70 （三十四）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期 上期 其他应收应付款 274,540.90 324,243.00 财务费用 17,086.44 32,600.73 政府补助 14,446.93 - 合计 306,074.27 356,843.73 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期 上期 付现的费用支出 6,253,754.75 2,874,323.97 财务费用 3,384.95 4,044.55 其他应收应付款 491,765.54 351,591.11 营业外支出 - 58,352.14 合计 6,748,905.24 3,288,311.77 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 -9,884,765.43 -10,929,250.94 加：资产减值准备 -299,259.65 66,085.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 935,582.81 928,738.15 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 224,324.28 224,324.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -108,695.00 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 104 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 20,140.00 -713.31 财务费用（收益以“－”号填列） 8,506.67 123,389.99 投资损失（收益以“－”号填列） -267,648.53 -517,864.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 115,980.63 -40,768.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -178.33 178.33 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,286,476.21 10,979,232.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,162,678.98 7,738,670.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,347,330.32 4,078,719.24 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -7,154,187.68 12,650,741.09 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 14,347,604.25 21,910,477.66 减：现金的期初余额 21,910,477.66 13,292,734.25 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -7,562,873.41 8,617,743.41 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 38,787.18 11,855.96 可随时用于支付的银行存款 14,308,817.07 21,898,621.70 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 14,347,604.25 21,910,477.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 258,375.93 1,785,172.60 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末 受限原因 货币资金 258,375.93 保函保证金 合计 258,375.93 续表 1 项目 期初 受限原因 货币资金 1,785,172.60 保函保证金 合计 1,785,172.60 105 六、 与金融工具相关的风险 公司主要的金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注四。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述。管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 （一）市场风险 1、利率风险 公司利率风险产生于金融机构借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。虽然公司尚未制定政策管理其利率风险， 但公司重视与银行等金融机构的信息交流及国家金融政策的调整，根据当时的市场环境来决 定固定利率及浮动利率合同的相对比例，管理层也将密切监控利率风险，并于有需求时运用 利率互换以实现预期的利率结构。 2、价格风险 公司价格风险主要受市场需求影响市场价格。公司重视市场的变化及分析，及时采取防 范措施应对市场需求和市场风险，并在此基础上，调整经营策略及采购策略，降低成本费用， 扩展客户渠道和销售网络，通过规模效益发挥对市场价格的影响来控制及减少商品价格的风 险。 3、汇率风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与本公司外币货币性 资产和负债有关。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生 影响。 （二）信用风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施： 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 106 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 此外，公司于每月通过与客户进行对账，核实每一单项应收账款回收 情况，以确保无法收回的款项计提充分的坏账准备。确保公司的整体信用风险在可控的范围 内。 （三）流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控非受限货币资金余额、将到期变现的银行承兑汇票以及 对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿 还债务。 七、 关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业的实际控股人是龚涛，对本企业的持股比例是 50.68%，对本企业的表决权比例 是 50.68%。 （二）本企业的子公司情况 无。 （三）本企业合营和联营企业情况 无。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 龚涛 控股股东，持股比例为 50.68%、实际控制人、董事长 -- 焦沫柔 公司股东，持股比例为 27.03%、董事、总经理 -- 北京东方云慧创新投资管理有 限公司 公司股东，持股比例为 19.31% 91110108339749547F 付飞 董事 -- 刘秀丽 董事 -- 宋美娜 董事 -- 庞德鸿 监事会主席、职工代表监事 -- 华树维 监事 -- 赵鹏 监事 -- 李中 财务总监、董事会秘书 -- 龚涛、焦沫柔、华树维、李啸风 核心技术人员 -- 龚仲宏 龚涛之父亲 -- 孙爱丽 龚涛之母亲 -- 龚斌 龚涛之兄长 -- 107 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 甘宁 龚涛之妻子 -- 北京森淼广源文化传媒有限公 司 董事刘秀丽之控股公司 91110105099197279F 四方联盟（北京）投资管理有限 公司 董事宋美娜之控股公司 9111010808551347XQ 北京四季和源餐饮管理有限公 司 龚涛之妻甘宁之控股公司 911101136812248182 北京远华嘉盟房地产经纪有限 公司 监事赵鹏之控股公司 911101087467295783 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 ①本公司作为出租人：无 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 龚涛 房屋 657,000.00 657,000.00 4、关联担保情况 2019 年 3 月 8 日，为满足公司发展需求，增加流动资金，公司与中国银行股份有限公 司北京海淀支行签订协议，公司取得银行授信额度 800 万元，其中贷款额度人民币 600 万元 整，保函额度人民币 200 万元整。合同期限为：2019 年 3 月 8 日至 2020 年 2 月 18 日。 公司股东龚涛为上述协议提供最高额保证，并签订相应的最高额保证合同；龚涛为上述 协议提供最高额抵押，并签订相应的最高额抵押合同。 公司 2019 年无新增借款。 5、关联方资金拆借 无。 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、其他关联交易 无。 108 （六）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 2019 年度 2018 年度 其他应付款 焦沫柔 - 670,000.00 （七）关联方承诺 无。 八、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 （三）其他 本公司不存在应披露的其他重要事项。 九、 资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 无。 （二）利润分配情况 无。 （三）销售退回 无。 （四）其他资产负债表日后事项说明 无。 十、 其他重要事项 本公司没有需披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2019 年度 2018 年度 非流动资产处置损益 108,695.00 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 - - 109 项目 2019 年度 2018 年度 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - -58,352.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 108,695.00 -58,352.14 减：企业所得税影响数 - - 少数股东权益影响额（税后） - - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 108,695.00 -58,352.14 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期金额 加权平均净 资产收益 率% 每股收益（元/股） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -21.05% -0.19 -0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -21.29% -0.19 -0.19 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 二○二○年四月二十七日 110 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室