837736_2018_永乐文化_2018年年度报告_2019-12-15.txt

1 2018 年度报告 永乐文化 NEEQ : 837736 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完 成。 图 片 （如有） 事 件 描 述 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 44 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 46 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 50 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 54 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 55 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 64 4 释义 释义项目 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、永乐文化、公 司 指 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 有限公司 指 北京春秋永乐文化传播有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开 转让的行为 北京市工商局 指 北京市工商行政管理局 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《北京春秋永乐文化传播股份有限公司章程》 推荐主办券商、主办券商、兴业证 券 指 兴业证券股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 IP 指 Intellectual Property，知识产权，也称其 为“知识财产权”，指“权利人对其所创作的 智力劳动成果所享有的财产权利” 分销 指 建立销售渠道的意思 票房 指 演出、电影或戏剧等的商业销售情况 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨波、主管会计工作负责人姚市及会计机构负责人（会计主管人员）姚市保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人股权质押对公司实际 控制权的影响 为满足公司日常经营活动的资金需求，截至本报告披 露之日，公司实际控制人杨波、王仞累计各自质押其 持有的公司股份 11,712,492 股（占总股本 19.28%）、 11,787,500 股（占总股本 19.40%），合计质押 23,499,992 股，占公司总股本的 38.68%，其中，2019 年 1 月杨波质押 600,000 股，合计占公司总股本的 0.99%，质押给北京市文化科技融资租赁股份有限公 司；2019 年 1 月杨波、王仞分别质押 2,000,000 股， 合计占公司总股本的 6.58%，质押给北京海淀科技企业 融资担保有限公司；2018 年 10 月杨波、王仞分别质押 2,700,000 股，合计占公司总股本的 8.89%，质押给北 京市文化科技融资担保有限公司；2018 年 6 月杨波、 王仞分别质押 3,037,500 股，合计占公司总股本的 10.00%，质押给北京中关村科技融资担保有限公司； 2018 年 6 月杨波质押 1,349,983 股，占公司总股本的 2.22%，质押给中天利达风险投资有限公司（已解除质 押 674,991 股）；2018 年 4 月王仞先后质押 3,050,000 股和 1,000,000 股，合计占公司总股本的 6.67%，质押给北京首创融资担保有限公司；2017 年 11 月杨波质押 2,700,000 股，占公司总股本的 4.44%，质押给北京中关村科技融资担保有限公司。前 6 述股份质押事项均已依法在中国结算办理质押登记。 上述股权质押程序合规，签署书面质押合同，办理质 押登记手续，如果公司未能及时履行还款义务，债权 人和质押权人依法行使权利，对质押股份申请执行， 将有可能影响公司的实际控制权。 公司资产负债率较高风险 2018 年底，公司资产负债率为 62.82%，资产负债率水 平偏高。公司资产负债率水平主要是与公司的业务模 式相关，公司是为文化、体育、演艺爱好者提供一流 的视觉盛宴和精神感受的文化公司，取得项目需要支 付一定的项目保证金，项目结算前需要垫付一定的宣 传服务以及其他支出等，公司为增加资金流动性需 要，通过银行短期借款融资，从而拉高了公司的资产 负债率。考虑到公司处于规模快速扩大的阶段，随着 业务的拓展，市场的推广以及新产品、新模式的研 发，资金需求将进一步扩大，如果这种局面不能抑制 或不能及时进行融资，将影响公司的快速发展。 银行短期贷款偿还风险 报告期内，公司长期以短期借款的方式补充流动性资 金。截至 2018 年 12 月，公司短期借款共计 2.10 亿 元，占公司总资产比为 13.63%，截至 2018 年 12 月， 经营活动产生的现金流量净额为-235,770,820.01 元。 随着公司业务规模进一步扩大，资金垫付的增加将持 续影响公司流动资金需求，从而对公司的资金链产生 一定的压力，公司存在一定银行短期贷款偿还的风 险。 市场竞争风险 公司所在行业市场需求巨大，发展前景广阔，但同时 行业的竞争也较为激烈。行业内的企业在管理模式上 逐步完善、实力上也逐步增强、经营管理水平也随之 越来越高。这些企业凭借各自在品牌和营销方面的竞 争优势，充分参与市场竞争，抢占市场份额。如果企 业不能满足市场对产品的需求，将可能被其他同行业 的公司取代，行业本身存在较强的市场竞争风险。 知识产权风险 对于文化产业的保护，可以说就是对于知识产权的保 护。文化产业的最终智力成果就是知识产权。我国整 体知识产权保护环境来说，相对还比较落后，因知识 产权保护产生的纠纷较为常见。这一点体现在影视、 音乐作品上尤甚，公司业务中涉及大量的音乐、话 剧、影视等文化作品，在使用文化作品的过程中可能 会因知识产权保护问题产生相应的纠纷，这一定程度 上存在着产生风险的可能。 投资风险 在演出产业中，各公司投资项目普遍存在跟风的问 题。盲目跟风不但影响企业的长期发展，也给市场带 来极大的负面影响。投机类演出往往以赌博心态投身 市场热门领域，对一些正处于上升发展态势的领域带 来恶性冲击。若公司不能正确对行业市场环境进行认 7 真分析研究，把握其变化趋势及规律，并制定多种应 变措施，适时调整政策和方法，将会带来较大的投资 失败风险。 公司购买专项资产管理计划的风 险 2015 年 7 月，公司作为资产委托人，出资 1,000 万元 参与认购“招商财富—和和黑蚂蚁影视基金专项资产 管理计划”的普通级份额，该专项资产管理计划定向 投资于北京和和黑蚂蚁影视投资中心（有限合伙）， 该合伙企业普通合伙人为和和（上海）股权投资基金 管理有限公司，招商财富资产管理有限公司代表资产 管理计划作为黑蚂蚁投资的有限合伙人。公司不参与 该专项资产管理计划及其投资标的黑蚂蚁投资的经营 管理，仅作为资产管理计划普通级份额持有人根据 《专项资产管理合同》获取相应收益并承担对应风 险。公司参与的专项资产管理计划在实际操作过程 中，存在包括诸如市场风险、管理风险、流动性风 险、信用风险、项目风险、技术风险等在内的操作风 险，该等风险因素会影响专项资产管理计划的运行状 况，进而影响公司作为资产管理计划的份额持有人收 益权的实现。 本期重大风险是否发生重大变 化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 YL Entertainment and Sports (YLES) Co.,Ltd. 证券简称 永乐文化 证券代码 837736 法定代表人 杨波 办公地址 北京市东城区王家园胡同 16 号中国儿童福利大厦 6-7 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负 责人 姚市 职务 董事会秘书 电话 010-84085525-206 传真 010-84085528-136 电子邮箱 yaoshi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区王家园胡同 16 号中国儿童福利大厦 7 层 100027 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 3 月 5 日 挂牌时间 2016 年 7 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） R 文化、体育和娱乐业-R87 文化艺术业-R8790 其他文化 艺术业 主要产品与服务项目 票务代理、项目投资、发行服务以及系统研发和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 60,750,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 杨波、王仞 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110101747516259H 否 注册地址 北京市东城区灯市口大街 33 号 1005 是 注册资本（元） 60,750,000 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商投资者沟通电话 021-38565619 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 司文召、刘霞 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 829,479,182.89 544,261,071.12 52.40% 毛利率% 28.87% 44.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 86,283,468.86 75,464,100.20 14.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 79,261,023.64 76,475,046.26 3.64% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润计 算） 16.38% 30.55% - 加权平均净资产收益率%（归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润计算） 16.38% 30.55% - 基本每股收益 1.42 1.30 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 1,541,436,549.66 1,386,726,309.30 11.16% 负债总计 968,346,237.34 895,122,287.12 8.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 570,052,924.09 483,769,455.23 17.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 9.38 7.96 17.84% 资产负债率%（母公司） 63.52% 62.48% - 资产负债率%（合并） 62.82% 64.55% - 流动比率 1.78 1.87 - 利息保障倍数 8.37 8.67 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -235,770,820.01 -202,016,422.97 16.71% 应收账款周转率 2.33 3.05 - 存货周转率 13.16 10.47 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.16% 101.87% - 营业收入增长率% 52.40% 32.99% - 净利润增长率% 14.78% 40.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,750,000 60,750,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,188.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,724.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 8,417,755.00 非经常性损益合计 8,344,842.43 所得税影响数 1,322,397.21 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 7,022,445.22 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 12 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他应付款 319,487,456.43 320,082,728.71 - - 应付利息 595,272.28 - - 管理费用 93,133,298.66 69,044,307.93 - - 研发费用 24,088,990.73 - - 利息费用 12,183,052.62 - - 利息收入 898,786.60 - 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是文化娱乐产业的文化演出运营、投资与服务机构，根据中国证监会《上市公 司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“R 文化、体育和娱乐业”中的 “R87 文化艺术业”，公司拥有北京市文化局于 2005 年 6 月 1 日颁发的编号为京演（机 构）[2005]0094 号的《营业性演出许可证》（有效期至 2020 年 6 月 1 日），是国内为数 不多的可以申报并举办国外艺人演出的营业性演出公司；公司于 2014 年 1 月 14 日取得编 号为京 ICP 证 030942 号的《中华人民共和国电信与信息服务业务经营许可证》（以下简 称“ICP 经营许可证”），有效期至 2019 年 1 月 14 日，可以从事第二类增值电信业务中 的信息服务业务（仅限互联网信息服务）。2012 年 8 月被中华人民共和国文化部认定为国 家文化产业示范基地，是首批因对行业突出贡献被授予的产业示范基地企业。2018 年 10 月 31 日公司及控股子公司北京春秋永乐科技发展有限公司均取得由北京市科学技术委员 会、北京市财政局和国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，是技 术与文化融合的典范企业。 永乐文化长期致力于挖掘和满足大众的精神需求，在适当的时机把最好的娱乐内容推 荐给最需要的用户，并不断创造和推进最符合市场需求的娱乐产品。从最初单纯的票务公 司到如今的综合性文化娱乐企业，永乐文化的业务日趋丰富多元，在营销、内容引进与投 资、IP 孵化与运营及产业支撑等环节都有深度介入，已经发展成为了国内领先的娱乐营销 及产业投资平台。 永乐文化的是一家以票务代理业务为基础，场馆运营+内容投资为一体的平台公司。 公司依托“永乐票务”这个创建了 16 年的品牌，为国内广大文化消费者提供便捷的购票 服务，内容投资包括文化演出、体育赛事及亲子游艺等线下剧、展、秀，内容的来源包括 外部采购、自制和组织体育赛事。将合适的内容带入适合的市场，促进当地文化消费，打 造文化商圈，是公司的使命。同时公司也为客户提供整合营销、咨询、宣传等增值服务。 公司依据自身技术实力搭建“电商+”的泛娱乐生态系统，凭借技术优势，为演艺场馆、 旅游景点、大型博物馆和游乐园提供个性化票务管理和人流管理解决方案。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大改变，主 营业务未发生变更。 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 8.29 亿元，较上年同期增长 52.40%；实现净利润 8,081.16 万元，较上年同期增长 14.78%，归属于挂牌公司的股东净利润 8,628.35 万元。 截止报告期末，公司总资产为 15.41 亿元，净资产为 5.73 亿元，注册资本为 6,075 万 元。 2018 年公司经营稳健，收入和利润都保持了一定的增速。 从收入方面来看，2018 年主营业务收入较 2017 年同期增加了 52%，公司产业布局完 成后，各业务之间相互协作，促进作用愈发明显，公司也在不断优化和调整部门及人员结 构，对公司业绩增长有明显推动作用。2018 年收入规模比 2017 年增长了 52%，从收入的 类型来看，2018 年公司新增场馆业务实现收入 1,545 万；项目投资收入在整体收入中的占 比仍在继续增加，与公司战略定位及目标一致；票务代理业务作为公司基础业务，销售收 入变化不大，从演出数据来看，市场仍有较大增长空间；系统项目收入有一定提高，此业 务将会作为公司的主要业务，由于开发周期和规模，与演出行业存在较大的差异，公司可 依靠演出行业的资源，努力拓展这一业务。2018 年公司取得了八达岭长城系统开发业务， 此项目成为永乐科技的一个里程碑案例，未来永乐将在人文景区业务外新定义自然景区业 务，此类业务也将为永乐科技的业务增长注入新的动力；发行服务收入规模全面收缩，属 于存量电影业务的收尾；票务承包业务从收入占比来看，变化不大。2018 年演出投资业务 仍为公司增速最快，规模占比最高的业务，自 2015 年开展此业务以来，连续三年实现 100%的增长率，增长金额为 28,521.8 万元。项目投资业务是公司未来发展的重中之重， 是产业链布局中最重要的一个环节，公司未来也会继续将此业务作为主要业务板块进行推 15 进。2018 年公司已完成内部所有板块营销推广部门进行整合，在服务原有业务的同时，增 加了公司现有技术产品的推广、合作及品牌推广等功能，对于各个业务板块的协同和资源 整合起到了很好的促进作用，同时也成为公司投资业务利润构成的重要组成部分。 从公司资产结构来看，2018 年公司资产规模达到 15.41 亿元，资产负债率有所降低， 但公司短期借款规模比 2017 年度有所增长，2018 年短期借款余额较 2017 年增长了 23.53%，短期借款变化为 2018 年净新增民生银行 3,000 万贷款、中国工商银行 1,000 万 贷款及杭州银行 5,000 万贷款，贷款主要用于公司票务业务发展。 从现金流量数据来看，2018 年现金流量比 2017 年更趋于谨慎，投资和筹资活动净现 金净流量比上年同期均有较大比例下降，经营活动净现金流虽仍未转正，但流入与流出的 差额增速比销售收入的增速要低出将近 30%，整体现金流趋于好转。 (二) 行业情况 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“ R 文化、体育和娱乐业”中的”R87 文化艺术业”；根据国民经济行业分类（GB/T4754- 2011），公司主营业务属于“R 文化、体育和娱乐业”门类—“R87 文化艺术业”大类 — “R8790 其他文化艺术业”小类。 近年来，全球文化产业迅猛发展，产业市场规模不断扩大。根据联合国的统计，预计 到 2020 年全球核心创意产业规模将达 8 万亿美元，巨大的需求市场为我国提供了良好的 发展机遇。我国文化产业也已成为各城市重点推动的产业之一。近年来，演出市场整体发 展态势向好，整体经济规模稳步提升。在政府政策提供的文化发展利好环境下，演出行业 对内深耕细作，文艺创作不断繁荣创新，演出机构多元化发展，注重产业链、泛娱乐布局 等方面；对外不断拓展，主要表现在于国际接轨进一步深入，与互联网加速融合，与资本 市场紧密对接等方面，演出行业的市场化、产业化、国际化水平进一步提升。此外，政府 对演出市场的扶持方式进一步转变，扶持方式由原来的直接财政拨款向基金资助、补贴票 价、政府购买服务等方向转变，有利于激发市场主体活力、培育观众、协调配置资源等方 面良好转变。并且参考国外市场的发展规律，国民消费观念的转变所带来的文娱产品收入 结构变化以及所导致的行业整体升级正在我国主要城市逐渐发生，但距离国际平均水平还 有很大差距，从这个角度考虑，我国现场演出行业市场的整体提高空间依然很大。 16 从北京市文化局、北京市演出行业协会、央广网、北京商报网获悉，2018 年北京市演 出市场演出场次为 24,684 场，观众人数达 1,120.2 万人次，票房收入增至 17.76 亿元， 日均演出 67.6 场。其中，小剧场演出越来越受到年轻群体、亲子家庭欢迎，全年共演出 8,149 场，占北京市演出场次的三分之一。截至 2018 年 12 月底，北京共举办营业性演出 24,684 场，同比增长 0.5%。北京市演出市场 2018 年票房总收入达 17.76 亿元，增加 0.59 亿元，增幅为 3.4%。戏剧类和音乐类演出占据市场主体，票房合计占整体市场的八成。 2018 年北京市演出市场观众人数达 1,120.2 万人次，同比增长 4.1%。话剧、马戏杂技魔 术、儿童剧观众最多，达 517.6 万人次，占观众总人数的 46.2%。 2018 年戏剧类演出 12,217 场，接近总演出场次的一半，吸引观众 467.7 万人次，票房收入超 6 亿元，已成为 北京市民重要的文化形式之一。其中话剧、儿童剧最为活跃，共演出 8738 场，贡献 4.78 亿票房。2018 年，北京音乐会、音乐剧、演唱会、歌剧演出场次实现全面增长。北京作为 中国的文化中心，对于文化演出的支持也将带动全国演出市场的发展。 北京市文化和旅游局开展“秀北京”文旅演艺推广、发布《北京旅游演艺推介手册》 等大力宣传北京文艺演出，取得良好成效。数据显示，2018 年全年旅游演出 9,651 场，占 整体演出市场的 39.1%，观演人数增长 7.9%，达到 328.7 万人次；已形成了戏曲品牌—— 北京梨园剧场、长安大戏院等，杂技品牌——中国杂技团、朝阳剧场等，曲艺品牌——德 云社、老舍茶馆等，旅游演艺成为了北京演艺市场的重要增长点。 同时，为营造浓厚的 文艺演出市场氛围，培育演艺观众，北京市文化和旅游局实施北京市惠民低价票演出补 贴、公益演出等政策，让更多居民走进剧场，低价享受优秀演艺作品。以政府持续实施了 7 年的“北京惠民低价票演出补贴项目”为例，已累计补贴上万场演出，实际售出 100 元 以下低价票近 300 万张，对市场产生了积极影响。票价降低带动上座率提升，2018 年专业 剧场上座率再次增加 1.4 个百分点，演艺市场呈现良性发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 98,202,975.84 6.37% 305,875,592.79 22.06% -68% 应收票据与应 收账款 448,897,619.17 29.12% 226,898,615.66 16.36% 98% 17 存货 45,561,324.70 2.96% 44,086,887.45 3.18% 3% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 14,159,280.25 0.92% 23,067,387.27 1.66% -39% 固定资产 23,312,417.09 1.51% 8,428,220.80 0.61% 177% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 210,000,000.00 21.69% 170,000,000.00 18.99% 24% 长期借款 192,530,800.00 19.88% 192,530,800.00 21.51% 0% 预付款项 689,257,754.56 44.72% 674,343,786.72 48.63% 2% 其他应收款 61,642,389.96 4.00% 54,271,372.15 3.91% 14% 其他流动资 产 3,139,557.67 0.20% 7,786,908.27 0.56% -60% 无形资产 15,961,719.69 1.04% 21,282,292.91 1.53% -25% 商誉 2,657.85 0.00% 2,657.85 0.00% 0% 长期待摊费 用 124,395,414.75 8.07% 2,098,503.67 0.15% 5,828% 递延所得税资 产 6,903,438.13 0.45% 8,584,083.76 0.62% -20% 短期借款 210,000,000.00 21.69% 170,000,000.00 18.99% 24% 应付票据及应 付账款 119,126,431.29 12.30% 50,023,856.41 5.59% 138% 预收款项 79,142,840.50 8.17% 116,057,741.28 12.97% -32% 应付职工薪 酬 9,446,985.81 0.98% 6,586,037.85 0.74% 43% 应交税费 44,048,812.55 4.55% 39,404,224.93 4.40% 12% 其他应付款 294,949,645.94 30.46% 320,082,728.71 35.76% -8% 长期借款 192,530,800.00 19.88% 192,530,800.00 21.51% 0% 长期应付款 15,704,757.62 1.62% 0.00% 100% 递延所得税负 债 3,395,963.63 0.35% 436,897.94 0.05% 677% 股本 60,750,000.00 10.66% 60,750,000.00 12.56% 0% 资本公积 296,747,333.37 52.06% 296,747,333.37 61.34% 0% 盈余公积 20,754,621.06 3.64% 11,582,001.62 2.39% 79% 未分配利润 191,800,969.66 33.65% 114,690,120.24 23.71% 67% 资产负债项目重大变动原因： 2018 年货币资金余额较 2017 年同期减少 68%，下降金额超 2 亿；应收账款余额较 2017 年同期增长了 98%，增长金额超 2 亿，从财务数据分析，应收账款的增加系导致货币 资金存量下降的主要原因，2018 年公司收入规模较去年增速较大，增长比例达到 52%，应 收账款增加与收入增长有直接关系，同时 2018 年市场资金偏紧，应收账款周转率下降， 也是导致应收账款增加，货币资金存量降低的间接因素； 18 2018 年其他流动资产较 2017 年同期减少了 60%，主要是因为 2017 年末，公司货币资 金存量较大，购买了 650 万理财产品，计入其他流动资产；2018 年公司没有此类理财产品 购买。 2018 年固定资产比 2017 年增长了 177%，主要为 olive 演出场馆院线的内置设备购买 费用，包括场馆的舞台，灯光，音响等内置设备采购费支出； 2018 年 3 月成都大魔方场馆正式对外营业，预付其场租费用计入长期待摊费用，按租 赁期限进行摊销，从而导致长期待摊费用比 2017 年增长 5,828%； 2018 年短期借款比 2017 年增长了 24%，短期借款变化为 2018 年净新增民生银行 3,000 万贷款、中国工商银行 1,000 万贷款及杭州银行 5,000 万贷款，贷款主要用于公司 票务业务发展； 2018 年应付账款比 2017 年增长了 138%，预收账款比 2017 年同期下降了 32%，应付账 款的增加与公司资金回流速度下降有很大关系，预收账款的减少也主要是因为市场资金紧 张，这与 2018 年整体市场情况相符； 2018 年应付职工薪酬比 2017 年增长了 43%，主要原因是公司的工资发放制度调整， 对于管理人员的薪资中 20%的绩效工资在完成年度绩效考核后发放，此政策调整会导致年 底应付职工薪酬增长； 2018 年新增长期借款 1,570.4 万，是 Olive 演出院线的设备，公司通过远东租赁融资 租赁业务完成融资购买，融资总额 2,000 万，借款期限 30 个月，计入长期应付款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 829,479,182.89 - 544,261,071.12 - 52% 营业成本 589,996,587.26 71.13% 301,108,687.28 55.32% 96% 毛利率% 28.87% - 44.68% - - 管理费用 57,382,869.05 6.92% 69,044,307.93 12.69% -17% 研发费用 20,485,387.16 2.47% 24,088,990.73 4.43% -15% 销售费用 20,854,834.35 2.51% 25,587,914.01 4.70% -18% 财务费用 20,698,271.96 2.50% 20,580,123.18 3.78% 1% 资产减值 损失 22,385,236.25 2.70% 3,834,757.25 0.70% 484% 其他收益 8,417,755.00 1.01% 300,000.00 0.06% 2,706% 19 投资收益 -241,736.89 -0.03% -1,417,756.48 -0.26% -83% 公允价值 变动收益 - - - - - 资产处置 收益 -265.65 0.00% 201.05 0.00% -232% 汇兑收益 3,422,798.52 0.41% -2,251,819.09 -0.41% -252% 营业利润 106,604,799.69 12.85% 94,714,284.29 17.40% 13% 营业外收 入 6,689.05 0.00% 31,595.93 0.01% -79% 营业外支 出 72,646.92 0.01% 1,342,541.99 0.25% -95% 净利润 80,811,613.91 70,402,635.74 项目重大变动原因： 2018 年收入规模比 2017 年增长了 52%，收入的类型来看，2018 年公司新增场馆业 务，2018 年场馆运营收入达实现收入到 1,545 万；2018 年演出投资业务仍为公司增速最 快，规模占比最高的业务，自 2015 年开展此业务以来，连续三年实现 100%的增长率，增 长金额为 28521.8 万元；票务业务在 2018 年业务规模保持将近 30%的增速，但票务收入与 去年同期持平，票品承包业务占比变化不大，但规模比去年同期增长了近 6,000 万元，这 与增值税发票的管理规则变化及行业规范化程度变高有很大关系； 2018 年营业承包比 2017 年增加了 96%，成本增长率超过了收入增长率，从而也导致 公司毛利率比去年同期下降了近 16%。2018 年公司新增。场馆业务，此业务主要为公司 2018 年获得成都大魔方场馆运营权，建立 olive 演出场馆院线，2018 年成都大魔方首年 场馆出租场次近 50 场，olive 场馆院线 2018 年下半年投入运营，填补了市场上 3000 人场 馆的空白，也将为演出市场增加更多机遇。2018 年场馆运营收入达到 1545 万，成本分摊 金额为 2910 万，虽未实现盈利，但对公司战略来说迈出了重要一步。2018 年演出投资业 务毛利率教 2017 年的 53%下降至 39%，主要是随着收入规模的扩大，项目利润贡献中占比 最高的赞助收收入，并未达到同比增长率，2019 年公司将继续加强营销团队建设，并将打 造属于永乐特有的“互联网+现场+品牌”的营销模式。票务业务代理费近几年持续递减， 毛利率从 2017 年的 64%降到了 2018 年的 36%。一方面跟代理费率下降有关，另一方面也 是因为新的竞争对手猫眼加入，整体运营成本有所增长； 2018 年税金及附加比 2017 年增加了 38%，税收变化符合收入规模增长变化； 2018 年销售费用，管理费用，研发费用比 2017 年同期均有超过 10%的下降，主要是 公司在 2017 年人员结构调整后，管理成功初见端倪，费用控制方面做到精细化管理，除 20 差旅费用及折旧摊销有增长外，其所有费用均为下降趋势。差旅费用变化与收入规模增长 匹配，增长率小于收入增长率。固定资产折旧与主要为 olive 场馆设备摊销，与业务发展 战略相符； 2018 年资产减值损失比 2017 年增长了 484%，主要为应收账款坏账计提所致变化较 大； 2018 年其他收益变化为 2018 年政府补贴收入，此部分收入与公司业务投入及政策有 关，存在一定波动性； 综上，2018 年度公司营业利润和净利润增长了 13%和 15%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 826,779,990.35 541,339,848.90 52.73% 其他业务收入 2,699,192.54 2,921,222.22 -7.60% 主营业务成本 589,898,219.03 301,058,567.28 95.94% 其他业务成本 98,368.23 50,120.00 96.27% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 票务代理 106,211,723.56 12.85% 101,817,806.84 18.81% 项目投资 481,543,858.85 58.24% 266,720,263.96 49.27% 系统项目 51,783,105.03 6.26% 43,954,129.28 8.12% 发行服务 34,177,504.80 4.13% 48,218,068.90 8.91% 票务承包 136,859,477.36 16.55% 79,010,216.72 14.60% 服务咨询 754,293.58 0.09% 1,619,363.20 0.30% 场馆租赁 15,450,027.17 1.87% 0.00% 合计 826,779,990.35 100.00% 541,339,848.90 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2018 年主营业务收入较 2017 年同期增加了 52%，公司产业布局完成后，各业务之间 的协助与促进作用愈发明显，同时，，公司也在不断优化和调整部门及人员结构，对公司 业绩增长有明显推动作用； 21 收入的类型来看，2018 年公司新增场馆业务，2018 年场馆运营收入达到 1,545 万； 2018 年演出投资业务仍为公司增速最快，规模占比最高的业务，自 2015 年开展此业务以 来，连续三年实现 100%的增长率，增长金额为 28,521.8 万元；票务业务在 2018 年业务规 模保持将近 30%的增速，但票务收入与去年同期持平，票品承包业务占比变化不大，但规 模比去年同期增长了近 6,000 万元，这与增值税发票的管理规则变化及行业规范化程度变 高有很大关系； 从收入结构来看，2018 年项目投资在整体收入中占比仍在继续增加，目前 58%占比后 续还会增加，这跟其收入确认原则有一定关系，但也跟公司战略定位及目标一致；票务代 理业务作为公司基础业务，销售收入变化不大，占比有一定程度降低，票务业务在 2018 年业务规模保持将近 30%的增速，但票务收入与去年同期持平，主要是票务代理费近几年 持续递减，毛利率从 2017 年的 64%降到了 2018 年的 36%。一方面跟毛利率下降有关，另 一方面也是因为新的竞争对手猫眼加入，整体运营成本有所增长。从演出数据来看，市场 需求仍有较大增长空间；系统项目收入从收入规模看，有一定提高，在未来此部分业务也 会作为公司的主要业务，但因为属于 ToB 业务，开发周期和规模无法与演出行业完全相提 并论。2018 年公司拿下八达岭长城系统开发业务，此项目也将成为永乐科技的一个里程碑 案例，未来永乐将在人文景区业务外新定义自然景区业务，此类业务也将为永乐科技的业 务增长注入新的动力；发行服务收入规模全面收缩，对于存量电影业务的收尾；票务承包 业务从收入占比来看，变化不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售 占比 是否存在关联 关系 1 北京凯撒国际旅行社有限责任公司 19,811,320.36 2.39% 否 2 北京中电万联科技股份有限公司 12,452,829.84 1.50% 否 3 北京卓信创佳科技有限公司 12,377,358.49 1.49% 否 4 故宫博物院 12,065,955.42 1.45% 否 5 聚乐联动（北京）文化传媒有限公 司 5,188,679.10 0.63% 否 合计 61,896,143.21 7.46% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购 占比 是否存在关联 关系 22 1 北京博生兄弟文化传播有限公司 20,612,240.05 2.81% 否 2 CFC ASIA LIMITED 8,700,000.00 1.18% 否 3 MAX MINI LIMITED 6,930,000.00 0.94% 否 4 天津林泉世纪实业集团有限公司 6,117,924.34 0.83% 否 5 PIA GLOBAL ENTERTAINMENT CO.,LTD 3,586,896.98 0.49% 否 合计 45,947,061.37 6.25% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -235,770,820.01 -202,016,422.97 16.71% 投资活动产生的现金流量净额 1,608,218.91 26,471,111.74 -93.92% 筹资活动产生的现金流量净额 -20,107,480.88 442,850,247.38 -104.54% 现金流量分析： 从现金流量数据来看，2018 年现金流量比 2017 年更趋于谨慎，投资和筹资活动净现 金净流量比上年同期均有较大比例下降，经营活动净现金流虽仍未转正，但流入与流出的 差额增速比销售收入的增速要低出将近 30%，整体现金流趋于好转。 公司经营性现金流，2018 年经营活动产生的现金流量净额仍为负数，比上年同期净流 出增加了 16.7%，从常规业务来看， 公司一直致力于改善公司现金流，控制预付金额的增 长，2018 年预付账款与上年同期相比，增长 2%，基本可忽略。但 2018 年整体市场资金紧 张，导致公司应收账款增加，此变化超出企业预期，也导致对于年初计划实现经营性活动 现金净流量持平的目标未达到。 2018 年投资活动产生的现金流量净额为 160.8 万，比上年同期下降了 93.92%， 主要 是公司在对外投资方面放缓，同时收回部分对外投资业务。 2018 年筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降了 104.54%，2018 年 7 月，与北 京银行及大业信托的理财产品到期，因银行停止表外业务，此基金产品未持续二期。 2018 年公司净利润为 8,081 万元，经营活动产生的现金流量净额-23，577 万元，永 乐文化的是一家以票务代理业务为基础，场馆运营+内容投资为一体的平台公司。票务代 理业务为了获得更多好的销售资源，公司需要按照销售票房给上游公司支付部分预付账 款；项目投资业务，在项目预定和制作阶段需要支付给艺人公司及其他制作方一部分预付 账款启动项目；场馆类项目需要支付场馆年度租赁费用；同时因为 2018 年市场资金问 题，应收账款增长较大，预收账款也有一定程度下降，虽然公司控制了应付账款的结算速 23 度，但整体仍会占用公司一定金额现金流，这是导致公司净利润与经营活动产生的现金流 量净额差异较大的主要原因。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，不存在来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司 净利润影响达 10%以上。 2、报告期内取得子公司的情况 （1）参股北京腾体科技有限公司 经公司第一届董事会第二十二次会议审议通过，公司与北京微赛时代体育科技有限公 司、体育之窗文化股份有限公司及自然人王琦共同出资设立参股公司北京腾体科技有限公 司，。该公司于 2018 年 10 月 16 日成立，注册资本为 1,000 万，其中公司出资 300 万 元，持有其注册资本的 30%。 （2）设立湖南执信文化传播有限公司 经公司总经理办公会决议，成立全资子公司湖南执信文化传播有限公司。该公司于 2018 年 3 月 1 日成立，注册资本为 200 万，公司持有其注册资本的 100%。 （3）设立成都春秋永乐文化传播有限公司 经公司总经理办公会决议，成立全资子公司湖南执信文化传播有限公司。该公司于 2018 年 10 月 24 日成立，注册资本为 150 万，公司持有其注册资本的 100%。 （4）参股南京华文咏歌投资合伙企业（有限合伙） 经公司总经理办公会决议，控股子公司永乐演艺联合江苏文投资本管理有限公司、南 京华文基金管理有限公司共同投资设立南京华文咏歌投资合伙企业（有限合伙），该合伙 企业于 2018 年 6 月 12 日成立，认缴出资总额为人民币 3,030 万元，永乐演艺认缴出资人 民币 900 万元，持有合伙份额的 29.70%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 24 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会（2018）15 号），公司按照规定修订财务报表格式。因公司尚未 执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的 列报进行相应调整。 公司本次会计政策变更依据财政部新颁布及修订的企业会计准则和有关通知的要求实 施，本次会计政策的变更符合有关法律、法规的有关规定，变更后的政策能够更加客观、 公允地反映公司财务状况和经营成果，本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影 响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。不存在损害公司及股东利益的情 形。经公司董事会慎重讨论并决议，同意此次会计政策变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并范围的子公司包括 19 家，新增张家口京张文化传媒有限公司、北京永 乐云泰科技有限公司、湖南执信文化传播有限公司、成都春秋永乐文化传播有限公司，净 增加 4 家。 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、安置劳动力、自觉履行纳税义务，保护环境，认真做好每一项对社会 有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司在从事生 产经营活动中，遵守法律法规、社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的 监督，承担社会责任。投资李宇春的基金，从事社会公益活动，为公益事业贡献一份力 量。 公司致力于提高广大人民群众的业余生活质量和精神文化生活，用高质的产品服务消 费者。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，努力践行着企 业的社会责任。 25 三、 持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均保持独立，公司会计核 算、财务管理、风险控制、项目管理等各项重担内部控制体系运作良好。主要财务、业务 等经营指标健康；公司不断加大新技术的研发投入，提升产品运营服务质量和项目管理水 平，完善产品业务链条和服务体系，主要产 品和核心技术拥有自主知识产权，产品具有 较强的技术领先优势；不断增强市场拓展能力，积极开展品牌推广，提高品牌的知名度和 认可度。在此期间，公司资产规模、收入水平有明显提升，公司经营管理层、核心技术人 员与团队稳定。 1、财务方面：公司报告期内实现营业收入 8.29 亿元，比上年同期增长 52.40%；净资 产 5.73 亿元；经营活动产生的现金流量净额-2.36 亿元；当年实现归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润 7,926.10 万元，比上年同期增长 3.99%。不存在无法偿还的 到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情 况。 2、经营方面：公司管理团队、技术团队稳定，正常履行职务，同时加大高素质人才 的培养，员工对公司的归属感不断增强，员工队伍逐渐扩大，未拖欠员工工资和社保福 利，未发生重大劳动争议、仲裁或纠纷，为提高公司整体业绩水平打下良好基础。实际控 制人未发生变动。 3、业务方面： 公司的票务、演艺、科技、互娱、公关、体育、场馆运营等几大板块 业务相辅相成，合力共赢。项目投资主打内容生产，为票务代理提供保障；永乐科技负责 解决技术问题，提供硬性的后台支撑；永乐互娱获取 IP 资源；永乐公关为演出投资招商 引资；场馆运营以永乐票务为基础销售平台、项目投资为内容主打，推动项目的落地实 施，凭借场馆资源的稀缺性及唯一性，为项目得以优先落地实施奠定重要基础。永乐文化 如此便构建了一个完整、全面、顺畅的泛娱乐产业链，并为每一个分版块提供强大的平台 后盾。公司主要生产、经营资质齐全且在有效期内，销售、采购情况根据公司的经营计划 正常进行，不存在无法支付供应商货款的情形。 4、管理方面：公司还在不断完善内部的管理机制，提高管理水平，加大对外的宣传 力度，公司的知名度得到不断提升。 26 综上所述，公司 2018 年营业收入稳步提高，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力 不断增强，公司整经营状况稳定，具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营 能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人股权质押对公司实际控制权的影响 为满足公司日常经营活动的资金需求，截至本报告披露之日，公司实际控制人杨波、 王仞累计各自质押其持有的公司股份 11,712,492 股（占总股本 19.28%）、11,787,500 股 （占总股本 19.40%），合计质押 23,499,992 股，占公司总股本的 38.68%，其中，2019 年 1 月杨波质押 600,000 股，合计占公司总股本的 0.99%，质押给北京市文化科技融资租赁 股份有限公司；2019 年 1 月杨波、王仞分别质押 2,000,000 股，合计占公司总股本的 6.58%，质押给北京海淀科技企业融资担保有限公司；2018 年 10 月杨波、王仞分别质押 2,700,000 股，合计占公司总股本的 8.89%，质押给北京市文化科技融资担保有限公司； 2018 年 6 月杨波、王仞分别质押 3,037,500 股，合计占公司总股本的 10.00%，质押给北 京中关村科技融资担保有限公司；2018 年 6 月杨波质押 1,349,983 股，占公司总股本的 2.22%，质押给中天利达风险投资有限公司（已解除质押 674,991 股）；2018 年 4 月王仞 先后质押 3,050,000 股和 1,000,000 股，合计占公司总股本的 6.67%，质押给北京首创 融资担保有限公司；2017 年 11 月杨波质押 2,700,000 股，占公司总股本的 4.44%，质押 给北京中关村科技融资担保有限公司。前述股份质押事项均已依法在中国结算办理质押登 记。上述股权质押程序合规，签署书面质押合同，办理质押登记手续，如果公司未能及时 履行还款义务，债权人和质押权人依法行使权利，对质押股份申请执行，将有可能影响公 司的实际控制权。 应对措施：针对上述风险，公司主要将贷款资金用于风险较低的业务用途，如票务代 理预付款等，确保资金能及时回笼，同时，公司会根据经营状况安排资金的使用情况并及 时调整，关注公司质押股权主债权的到期日，企业经营状况良好，可以按时还款，并及时 办理股权质押解除手续，确保公司股权结构的稳定。 27 二、公司资产负债率较高风险 2018 年底，公司资产负债率为 62.82%，资产负债率水平偏高。公司资产负债率水平 主要是与公司的业务模式相关，公司是为文化、体育、演艺爱好者提供一流的视觉盛宴和 精神感受的文化公司，取得项目需要支付一定的项目保证金，项目结算前需要垫付一定的 宣传服务以及其他支出等，公司为增加资金流动性需要，通过银行短期借款融资，从而拉 高了公司的资产负债率。考虑到公司处于规模快速扩大的阶段，随着业务的拓展，市场的 推广以及新产品、新模式的研发，资金需求将进一步扩大，如果这种局面不能抑制或不能 及时进行融资，将影响公司的快速发展。 应对措施：针对以上情况，公司将通过银行借款，并寻求股权融资募集资金补充公司 自有资金的缺口来调节资产负债率节，缓解公司资金压力；同时公司业务线由原有的最下 游代理发行业务发展到项目投资，在增加业务量的同时也将增加公司的利润率，实现公司 收入和利润的增长，进而降低公司的资产负债率。 三、银行短期贷款偿还风险 报告期内，公司长期以短期借款的方式补充流动性资金。截至 2018 年 12 月，公司短 期借款共计 2.10 亿元，占公司总资产比为 13.63%，截至 2018 年 12 月，经营活动产生的 现金流量净额为-173,548,891.57 元。随着公司业务规模进一步扩大，资金垫付的增加将 持续影响公司流动资金需求，从而对公司的资金链产生一定的压力，公司存在一定银行短 期贷款偿还的风险。 应对措施：针对以上情况，公司银行短期贷款主要用于低风险的票务代理业务，稳健 使用银行借款，资金回款压力小，可以及时收回资金偿还贷款。同时调整借款结构，增值 长期贷款，减少短期还贷资金压力。股权融资与债权融资相结合，并扩展公司业务线条， 大力发展主营业务且实现了盈利，经营状况良好，可以按期归还银行借款，不存在短期贷 款偿还的风险。 四、市场竞争风险 公司所在行业市场需求巨大，发展前景广阔，但同时行业的竞争也较为激烈。行业内 的企业在管理模式上逐步完善、实力上也逐步增强、经营管理水平也随之越来越高。这些 企业凭借各自在品牌和营销方面的竞争优势，充分参与市场竞争，抢占市场份额。如果企 业不能满足市场对产品的需求，将可能被其他同行业的公司取代，行业本身存在较强的市 场竞争风险。应对措施：针对以上情况，公司在 2017 年经营目标为完善公司泛娱乐产业 28 布局，努力将公司打造为贯穿 IP 到用户的泛娱乐产业运营、投资及服务的产业平台，通 过全产业链布局，更好地为市场服务，加强打造特色产品，提高服务品质，完善内部管 理，提高用户体验满意度，从而增强企业盈利能力和竞争力，在激烈的市场竞争中脱颖而 出。 五、知识产权风险 对于文化产业的保护，可以说就是对于知识产权的保护。文化产业的最终智力成果就 是知识产权。我国整体知识产权保护环境来说，相对还比较落后，因知识产权保护产生的 纠纷较为常见。这一点体现在影视、音乐作品上尤甚，公司业务中涉及大量的音乐、话 剧、影视等文化作品，在使用文化作品的过程中可能会因知识产权保护问题产生相应的纠 纷，这一定程度上存在着产生风险的可能。 应对措施：针对以上情况，公司在项目运作中将规范项目运作，尊重、保护知识产权 并落实在合同中，做好前期调研，在合同中规定严格的知识产权违约条款，维护好公司的 利益，将风险损失降低到最低，同时也按照政府相关部门要求，做好登记备案手续，减少 由此产生的纠纷。 六、投资风险 在演出产业中，各公司投资项目普遍存在跟风的问题。盲目跟风不但影响企业的长期 发展，也给市场带来极大的负面影响。投机类演出往往以赌博心态投身市场热门领域，对 一些正处于上升发展态势的领域带来恶性冲击。若公司不能正确对行业市场环境进行认真 分析研究，把握其变化趋势及规律，并制定多种应变措施，适时调整政策和方法，将会带 来较大的投资失败风险。 应对措施：针对以上情况，公司 2017 年开始泛娱乐产业布局，包括跟跃文集团合 作，联合开发网络热门 IP 的线下舞台剧改编；与美国百老汇合作直接引进百老汇经典剧 目；与艺人经纪公司直接签约，获得原始授权，减少中间渠道，保证投资的收益；通过 “以投带发”的模式，获得电影的优先发行权等，这些举措将有利于降低公司经营成本， 更迅速获得行业资讯，拿到更优质的资源、内容和投资机会，从而减少投资风险。与此同 时，公司将提高经办人员业务素质和完善内部投资风控程序，加强对投资项目质量和风险 的把控，不跟风盲从，做好充分的调研和分析，确保投资收益。 七、公司购买专项资产管理计划的风险 29 2015 年 7 月，公司作为资产委托人，出资 1,000 万元参与认购“招商财富—和和黑蚂 蚁影视基金专项资产管理计划”的普通级份额，该专项资产管理计划定向投资于北京和和 黑蚂蚁影视投资中心（有限合伙），该合伙企业普通合伙人为和和（上海）股权投资基金 管理有限公司，招商财富资产管理有限公司代表资产管理计划作为黑蚂蚁投资的有限合伙 人。公司不参与该专项资产管理计划及其投资标的黑蚂蚁投资的经营管理，仅作为资产管 理计划普通级份额持有人根据《专项资产管理合同》获取相应收益并承担对应风险。公司 参与的专项资产管理计划在实际操作过程中，存在包括诸如市场风险、管理风险、流动性 风险、信用风险、项目风险、技术风险等在内的操作风险，该等风险因素会影响专项资产 管理计划的运行状况，进而影响公司作为资产管理计划的份额持有人收益权的实现。 应对措施：针对以上情况，公司选择具有合法金融从业资格、信誉度较高的大型机构 进行交易，并选择合法成立并经主管机关批准/备案的资管计划产品进行购买，跟踪其投 资进展，充分了解相关信息；公司财务人员将对购买的专项资产管理计划产品进行持续跟 踪、分析，加强风险控制和监督，严格控制投资风险，公司董事会、监事会有权对资金使 用情况进行监督与检查，尽量减少风险和不可控的损失。 报告期减少“税收优惠政策风险”。公司于 2018 年 10 月 31 日取得复评后的《高新 技术企业证书》，有效期 3 年，可以继续享受《企业所得税法》规定的减按 15％的税率 计征企业所得税的优惠政策，现已不存在“税收优惠政策风险”。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 30 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产 的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外 投资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押 的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 注：1、公司与上海声通信息科技有限公司的合同纠纷案 2012 年 3 月 23 日，公司与上海声通信息科技有限公司签署了《北京春秋永乐文化传 播有限公司呼叫中心建设合同》，约定公司委托上海声通信息科技有限公司建设呼叫中心 项目。上海声通信息科技有限公司以呼叫中心开通并交付后，公司未按合同约定支付工程 款为由，向北京市东城区人民法院起诉，要求公司支付合同工程款 592,000 元以及逾期付 款违约金 59,200 元。公司向原告提起反诉，请求解除双方签署的《北京春秋永乐文化传 播有限公司呼叫中心建设合同》，返还我司已支付的合同款 888,000 元以及逾期完工违约 金 74,000 元，赔偿我司损失 100,000 元。此案已由北京市东城区人民法院作出一审判 决，判决结果为：1、我司向上海声通信息科技有限公司支付工程款 404,385.9 元；2、驳 回上海声通信息科技有限公司其他诉讼请求；3、驳回我司全部反诉请求。 公司认为一审判决认定事实有误，已提出上诉。目前该案已由二审法院发回一审法院 进行重新审理。 2、公司与四川大弘文化传播有限公司的欠款纠纷案 31 我司和四川大弘文化传播有限公司于 2013 年 1 月 26 日签署了《2013-2015 年度战略 合作框架协议书》（下称“框架协议”），约定四川大弘文化传播有限公司授权我司作为 其所投资演出项目的独家票务总代理及独家票务系统供应商。同时我司同意向四川大弘文 化传播有限公司提供演出项目预付款及项目运营顾问支持服务。上述合同签订后，我司依 约已累计向四川大弘文化传播有限公司支付演出项目预付款共计人民币 60,000,000.00 元，后因四川大弘文化传播有限公司未能按上述协议约定全面履行合同义务，双方于 2013 年 11 月 1 日签订了《项目合作终止协议》，并且于 2013 年 12 月 6 日签订了《还款协 议》。因四川大弘文化传播有限公司未按照相关协议履行全部还款义务，我司于 2014 年 11 月向北京市东城区人民法院提起诉讼，要求被告四川大弘文化传播有限公司支付欠款余 额 21,876,307.61 元及逾期付款违约金 800 万元，并要求保证人张其斌、林长龙、LEONG SENG CHET 承担连带偿还责任。2015 年 7 月 15 日，我司与四川大弘文化传播有限公司、 张其斌、林长龙、梁胜杰签署了《和解协议》并终结了诉讼。根据该协议约定，四川大弘 文化传播有限公司应按照各方约定的支付时间安排向我司偿还 15,000,000.00 元。但四川 大弘文化传播有限公司并未实际执行该《和解协议》。我司已重新向北京市东城区人民法 院提起诉讼，要求： 1、四川大弘向我司偿还借款本金人民币 21,919,013.69 元；按照年利率 24%的标准向 我司支付自 2014 年 5 月 23 日至实际还清全部本金之日止的逾期付款违约金 1800 余万元 （暂计算到 2017 年 10 月 23 日）； 2、要求林长龙、张其斌对四川大弘的债务承担连带责任。 目前该案已由北京市东城区人民法院作出一审判决：支持公司全部诉讼请求，并判决 被告林长龙、张其斌承担连带清偿责任后，有权向被告追偿。 法院对一审判决进行公告送达，在公告期届满前，被告人之一林长龙提出上诉，张其 斌未上诉，法院对林长龙的上诉状进行了公告送达。法院尚未通知二审的开庭时间。 3、公司与荣贤聪网络购物合同纠纷案件 2017 年 5 月 24 日，原告荣贤聪称在公司网站下单购买周杰伦 2017“地表最强”世界 巡回演唱会-沈阳站门票 12 张，单价 480/张，总计付款 5,760 元，以所购门票为假票，导 致原告与原告的亲友损失机票费与住宿费近三万元为由，向广西省南宁市江南区法院提起 诉讼，请求退还货款 5,670 元并按三倍赔偿 17010 元以及由公司承担诉讼费用。 目前该案已于 2018 年 1 月 22 日一审开庭审理，并于 2018 年 7 月 27 日收到一审判决 书，驳回对方全部诉讼请求，在上诉期内，原告未提出上诉，一审判决已生效，本案已结 案。 4、公司与王俊杰委托合同纠纷案件 2011 年 3 月 14 日，公司与郑州飞鱼寄递服务有限公司签订“委托派送并代收货款服 务协议”，由郑州飞鱼寄递服务有限公司代公司派送各类演唱会门票并代收票款。2011 年 9 月起郑州飞鱼寄递服务有限公司开始陆续拖欠代收的票款。直至 2011 年 10 月 19 日，郑 州飞鱼寄递服务有限公司累计拖欠未返还的代收票款达 51,350 元。多次催要无果且郑州 飞鱼寄递服务有限公司已人去楼空，作为郑州飞鱼寄递服务有限公司的实际控制人王俊杰 应当承担无限连带责任。公司起诉后经河南省郑州市金水区人民法院审理，一审判决如 下：王俊杰偿还票款 49,350 元及利息损失。 现该判决已生效，并进入执行程序。 5、公司与顶真动力科技（北京）有限公司合同纠纷案件 2010 年 4 月 14 日，公司与百度网讯科技有限公司和顶真动力科技（北京）有限公 司，三方签订《演出票务合作协议》，约定：百度网讯科技有限公司提供票务网络销售平 台，开设百付宝账户。公司提供票品，顶真动力科技（北京）有限公司提供票务系统打印 32 机及空白票张，顶真动力科技（北京）有限公司负责北京地区门票配送服务并提供货到付 款服务。三方通过百付宝账户按订单实际发生款项进行结算。协议签订后，顶真动力科技 （北京）有限公司未依约支付票款。公司起诉后经北京市海淀区法院审理，一审判决如 下：顶真动力科技（北京）有限公司偿还票款 797,382.4 元。 现该判决已生效，并进入执行程序。 2018 年 11 月 9 日，北京市海淀区人民法院出具了《北京春秋永乐文化传播股份有限 公司等合同执行裁定书》（（2018）京 0108 执恢 1540 号），因法院在执行过程中，未发 现被执行人（顶真动力科技（北京）有限公司）有可供执行的银行存款、车辆、股权和房 产信息。法院已向被执行人发出限制消费令，并将其纳入失信被执行人名单，依法对其进 行信用惩戒。现无其他可供执行的财产，本案暂不具备继续执行条件,裁定终结本次执行 程序。 申请执行人发现被执行人有可供执行财产的，可以再次申请执行。 6、公司与西安奇天地影视文化发展有限公司合同纠纷案件 2015 年 2 月 10 日，公司与西安奇天地影视文化发展有限公司签署《2015 全国 13 座 城市巡回演出合同》，约定：双方就《海上探戈》、《金星脱口秀》演出项目在全国 13 座城市举行演出进行合作，并约定：每座城市演出费两场合计 35 万元，总计 26 场，公司 应分期支付演出费总计 455 万元，演出城市的其他实际发生的费用另行支付，西安奇天地 影视文化发展有限公司承诺如果取消演出的，应退还被取消演出项目对应的演出费，并赔 偿损失。上述合同签订后，公司实际向西安奇天地影视文化发展有限公司支付合计 360.5 万元的演出费和 13 场演出的场租定金 26 万元，但西安奇天地影视文化发展有限公司实际 只主办了重庆站、武汉站、北京站 3 座城市的演出，公司应支付给西安奇天地影视文化发 展有限公司的演出费仅为 105 万元，且西安奇天地影视文化发展有限公司在合同履行期 内，未经公司同意，擅自将全国 8 座城市的演出项目主办权以每场 36.5 万元的价格转让 给第三方，并取消了绍兴站、丽水站的演出。对其余费用和未实际使用的场租 24 万元， 西安奇天地影视文化发展有限公司本应退还公司，但却以种种理由拒绝返还。公司已向北 京市东城区法院起诉，诉讼请求为：向公司返还已支付演出费 255.5 万元及场租定金 24 万元，以及前述费用逾期产生的利息；被告给付原告因擅自转给第三方八座城市演出费的 差额 12 万元；承担本案诉讼费。西安奇天地提起反诉，反诉请求为：1、请求法院确认反 诉人与被反诉人所签订的《2015 全国 13 座城市巡回演出合同》真实有效；2、鉴于涉案合 同尚有履行可能，请求法院判令合同继续履行；3、本诉及反诉的诉讼费由被反诉人承 担。 该案已于 2018 年 3 月 28 日进行了第一次开庭审理，法院将择日进行第二次开庭审 理，法院尚未做出一审判决。 公司目前经营正常，各项业务正常开展，上述诉讼对公司经营方面不会产生重大不利 影响。公司将积 极妥善处理本次诉讼，依法主张自身合法权益，竭力维护公司和股东的 合法权益。公司将持续关注本案进展情况，并将根据诉讼进展情况按照全国中小企业股份 转让系统的有关规定及时履行信息披露义务。 公司已充分考虑了各种风险，加强了应收账款的管理，在财务上对诉讼涉及的账务进 行了谨慎处理，以上诉讼对公司财务方面不会产生重大影响。 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 33 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关 联担保 北京中技知识 产权融资担保 有限公司 40,000,000 2016 年 3 月 30 日至 2018 年 3 月 20 日 质押 一般 已事前及时 履行 是 北京中关村科 技融资担保有 限公司 20,000,000 2018 年 6 月 27 日至 2020 年 6 月 26 日 保证 连带 已事前及时 履行 是 总计 60,000,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子 公司的担保） 60,000,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金 额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 公司不存在违规对外担保；公司生产经营稳定，财务状况良好，可以按时清偿借款。 注：1、2017 年 3 月，公司及其子公司永乐演艺合计向北京银行中关村海淀园支行取得借款 4,000 万元， 由北京中技知识产权融资担保有限公司为该等借款提供保证担保，担保期限为 2 年，公司将 “永乐票务 手机客户端安卓版 V3.0（2015SR246477）”、“永乐联网售票管理系统 V1.0 （2015SR248781）”、“永乐票 务 WAP 站管理系统 V1.0（2015SR247714）”、 “永乐票品销售管 理系统 V1.0（2015SR246474）”、“永 乐联盟接口管理系统 V1.0（2015SR244655）”、“永乐票务 综合接口管理系统 V1.0（2015SR244578）”共 6 项软件著作权质押给北京中技知识产权融资担保有 限公司提供反担保。该笔借款现已到期并于 2018 年 3 月偿还完毕，目前已办理完毕反担保解除手 续。 2、公司控股子公司春秋永乐演艺投资（北京）有限公司向北京银行股份有限公司北京分行红星支行申 请 2,000 万元人民币的借款授信，授信期限为一年，由北京中关村科技融资担保有限公司在授信额度 内向北京银行红星支行提供连带责任保证担保。公司向中关村担保提供连带责任信用保证反担保，担 保金额总计 2,000 万元，不构成关联担保，前述对外担保事宜已经第一届董事会第二十一次会议和 2018 年第三次临时股东大会审议通过，履行相应的决策程序，并于 2018 年 6 月 20 日在全国中小企业 股份转让系统信息披露平台（）披露了《对外担保公告》（公告编号：2018-030）。 34 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 杨波、 王仞、 练华 经第一届董事会第二 十一次会议和 2018 年第三次临时股东大 会审议通过，公司继 续向招商银行海淀支 行申请流动资金贷款 展期，本次授信额度 为人民币 5,000 万 元，授信期限为 1 年。本次贷款仍由北 京中关村科技融资担 保有限公司（以下简 称“中关村担保”） 在授信额度内向招商 银行海淀支行提供连 带责任保证担保。公 司关联方自愿为公司 的该贷款授信向中关 村担保提供下列反担 保措施：（1）实际 控制人、董事长杨波 和实际控制人、董 事、总经理王仞分别 出质 303.75 万股股 份向中关村担保提供 股权质押反担保； （2）公司实际控制 人、董事、总经理王 仞以其拥有的一套房 产向中关村担保提供 房产抵押反担保； （3）公司实际控制 人、董事长杨波和实 际控制人、董事、总 经理王仞以及董事、 常务副总经理练华向 中关村担保提供个人 连带责任信用保证反 担保。公司实际于 50,000,000 已事前及时 履行 2018 年 6 月 20 日 2018-031 35 2018 年 6 月取得 5,000 万元借款。 杨波、 王仞、 练华 经第一届董事会第二 十一次会议和 2018 年第三次临时股东大 会审议通过，控股子 公司永乐演艺向北京 银行股份有限公司北 京分行红星支行（以 下简称“北京银行红 星支行”）申请流动 资金贷款授信人民币 2,000 万元，授信期 限为 1 年。本次贷款 由中关村担保在授信 额度内向北京银行红 星支行提供连带责任 保证担保。公司实际 控制人、董事长杨波 和实际控制人、董 事、总经理王仞以及 董事、常务副总经理 练华为该笔贷款授信 向中关村担保提供个 人连带责任信用保证 反担保。公司实际于 2018 年 6 月取得 2,000 万元借款。 20,000,000 已事前及时 履行 2018 年 6 月 20 日 2018-032 杨波、 王 仞、龚 芳、张 汝 新 经第一届董事会第九 次会议和 2017 年第 一次临时股东大会审 议通过，公司于 2017 年 1 月向南京 银行股份有限公司北 京分行申请贷款授信 额 度人民币 3,000 万元整，授信期一 年，杨波及妻子龚 芳、王仞及妻子张汝 新 自愿为公司的该 笔贷款授信向南京银 行北京分行提供连带 责任信用保证担保。 到期偿还后，公司于 30,000,000 已事前及时 履行 2017 年 1 月 25 日 2017-006 36 2018 年申请续借并 获得展期，实际于 2018 年 2 月取得 3,000 万元借款，并 已于 2019 年 2 月偿 还完毕。 杨波、 龚 芳、王 仞、张 汝新、 股东 北京乐 人 帮技术 服 务咨询 中 心（有 限 合伙） 经第一届董事会第十 四次会议和 2017 年 第五次临时股东大会 审议通过，公司向上 海浦东发展银行股份 有限公司北京望京支 行申请最高不超过 人民币 5,000 万元的 综合授信贷款，授信 期限二年，本次贷款 仍由北京文 化科技 融资担保有限公司提 供连带责任保证担 保，杨波及妻子龚 芳，王仞及妻子张汝 新，股东北京乐人帮 技术服务咨询中心 （有限合伙）自愿为 公司的该流动资金贷 款向北京文化科技融 资担保有限公司提供 股权质押反担保（杨 波、王仞分别质押 270 万股股份，乐人 帮质押 67.5 万股） 以及杨波、王仞承担 个人无限连带责任信 用保证 反担保。公 司实际于 2017 年 9 月取得 5,000 万元 借款，并已于 2018 年 9 月偿还完毕。 50,000,000 已事前及时 履行 2017 年 7 月 20 日 2017-058 杨波、 龚芳、 王仞、 张汝新 经第一届董事会第二 十二次会议和 2018 年第四次临时股东大 会审议追认，公司向 中国工商银行股份有 限公司北京亚运村支 10,000,000 已事后补充 履行 2018 年 8 月 27 日 2018-039 37 行（以下简称“工商 银行亚运村支行”） 申请流动资金贷款授 信人民币 1,000 万 元，授信期限为 1 年。本次贷款由公司 实际控制人、董事 长、股东杨 波及其 妻子龚芳和实际控制 人、董事、总经理、 股东王仞及其妻子张 汝新在授信额度内向 工商银行亚运村支行 提供连带责任保证担 保。同时，由北京首 创融资担保有限公司 （以下简称“首创担 保”）在授信额度内 向工商银行亚运村支 行提供连带责任保证 担保，公司关联方杨 波夫妇和王仞夫妇为 该笔贷款授信向首创 担保提供个人无限连 带责任保证反担保， 王仞质押 1,000,000 股股份为首创担保提 供股权质押反担保。 公司实际于 2018 年 4 月取得 1,000 万元 借款，并已于 2019 年 4 月前偿还完毕。 杨波、 龚芳、 王仞、 张汝新 经第一届董事会第二 十二次会议和 2018 年第四次临时股东大 会审议追认，公司向 中国民生银行股份有 限公司北京分行（以 下简称“民生银行北 京分行”）申请流动 资金贷款授信人民币 3,000 万元，授信期 限为 1 年。本次贷款 由公司实际控制人、 30,000,000 已事后补充 履行 2018 年 8 月 27 日 2018-039 38 董事长、股东杨波及 其妻子龚芳在授信额 度内向民生银行北京 分行提供连带责任保 证担保。同时，由首 创担保在授信额度内 向民生银行北京分行 提供连带责任保证担 保，公司关联方杨波 夫妇和王仞夫妇为该 笔贷款授信向首创担 保提供个人无限连带 责任保证反担保，王 仞质押 3,050,000 股 股份为首创担保提供 股权质押反担保。公 司实际于 2018 年 5 月取得 3,000 万元借 款。 杨波、 王 仞、 张春 晓 经第一届董事会第二 十二次会议和 2018 年第四次临时股东大 会审议追认，公司向 贵州永乐演艺投资基 金管理中心（有限合 伙）支付管理费用 180,700 元。 180,700 已事后补充 履行 2018 年 8 月 27 日 2018-039 杨波、 龚芳、 王仞、 张汝 新、北 京乐人 帮技术 服务咨 询中心 （有限 合伙） 经第一届董事会第二 十三次会议及 2018 年第五次临时股东大 会审议通过，公司向 杭州银行股份有限公 司北京分行（以 下 简称“杭州银行北京 分行”）申请流动资 金贷款授信人民币 5,000 万元，授信期 限为 1 年。本次贷款 由北京市文化科技融 资担保有限公司（以 下简称“北京文 担”）在授信额度内 向杭州银行北京分 行提供连带责任保 50,000,000 已事前及时 履行 2018 年 10 月 10 日 2018-051 39 证，公司关联方自愿 为公司的该贷款授信 向北京文担提供反担 保，具体措施如下： 公司实际控制人、董 事长杨波和实际控制 人、董事、总经理王 仞分别出质 270 万股 股权，股东北京乐人 帮技术服务咨询中心 （有限合伙）出质 67.5 万股股权向北 京文担提供股权质押 反担保；公司实际控 制人、董事长杨波及 其配偶龚芳，和实际 控制人、董事、总经 理王仞及其配偶张汝 新向北京文担提供个 人无限连带责任信用 保证反担保。公司实 际于 2018 年 10 月取 得 5,000 万元借款。 杨波、 龚芳、 王仞、 张汝新 经第一届董事会第二 十四次会议及 2019 年第一次临时股东大 会审议通过，公司向 宁波银行股份有限公 司北京分行（以下简 称“宁波银行北京分 行”）继续申请流动 资金贷款授信人民币 3,000 万元，授信期 限为 1 年。本次贷款 由公司实际控制人、 董事长杨波及其妻子 龚芳，实际控制人、 董事、总经理王仞及 其妻子张汝新自愿向 宁波银行北京分行承 担个人无限连带责任 信用保证担保，公司 实际于 2019 年 1 月 20,000,000 已事前及时 履行 2018 年 12 月 17 日 2018-056� 40 取得 2,000 万元借 款。 杨波、 郭 秀 珊、北 京乐人 帮 技术 服务 咨 询中心 （有限 合 伙）、 练 华、 龚 芳、 张汝 新、廖 娟 经公司第一届董事会 第十四次会议和 2017 年第五次临时 股东大会审议通过， 公司通过北京金融资 产交易所交易平台公 开发布委托债权投资 交易申请，募集资金 1.5 亿，期限 36 个 月，由北京中关村科 技融资担保有限公司 为公司本次委托债权 投资交易提供全额无 条件不可撤销连带责 任保证担保，杨波、 郭秀珊、北京乐人帮 技术 服务咨询中心（有限 合伙）分别质押 270 万股股份向北京中关 村科技融资担保有限 公司提供股权质押反 担保；股东郭秀珊之 子练华提供其拥有的 北京市朝阳区南磨房 路 16 号 1 号楼向北 京中关村科技融资担 保有限公司提供房产 抵押反担保。同时， 杨波及其妻 子、王仞及其妻子、 练华及其妻子向北京 中关村科技融资担保 有限公司承担个人无 限连带责任信用保证 反担保。 150,000,000 已事前及时 履行 2017 年 7 月 20 日 2017-057� � 合计 410,180,700 �- 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 41 上述关联交易系公司业务发展正常所需，履行了必要的决策程序，未向公司收取费 用，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 上述关联交易有助于增加公司流动资金，加快业务布局，符合公司的发展战略和长远 规划，能够有 效提升公司盈利能力，有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，对公 司发展起到积极作用，不会对 公司的独立性和正常经营构成影响。关联交易具有合理性 和必要性，符合公司及全体股东的利益。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、设立子公司：湖南执信文化传播有限公司 经公司总经理办公会决议，成立全资子公司湖南执信文化传播有限公司。该公司于 2018 年 3 月 1 日设立，注册资本为 200 万，公司持有其注册资本的 100%。本次设立子公 司旨在完善公司票务板块在华中地区的业务布局。 2、对外参股投资：南京华文咏歌投资合伙企业（有限合伙） 经公司总经理办公会决议，控股子公司永乐演艺联合江苏文投资本管理有限公司（以 下简称“江苏文投”）、南京华文基金管理有限公司（以下简称“华文基金”）共同投资 设立南京华文咏歌投资合伙企业（有限合伙），该合伙企业于 2018 年 6 月 12 日成立，合 伙企业的认缴出资总额为人民币 3,030 万元，永乐演艺认缴出资人民币 900 万元，持有合 伙份额的 29.70%。联合从事现场演出项目运营或联合运营、文化活动策划等业务。 3、对外参股投资：北京腾体科技有限公司 为完善体育板块业务结构，增强公司在体育服务市场的竞争力，为公司核心业务拓展 提供支持，实现公司整体业务的快速发展，提升公司综合实力，经公司 2018 年 8 月 27 日 召开的第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于公司拟参股投资设立体育服务类公司 的议案》，公司与北京微赛时代体育科技有限公司、体育之窗文化股份有限公司及自然人 王琦共同出资设立参股子公司北京腾体科技有限公司，该公司于 2018 年 10 月 16 日成 立，注册资本为 1,000 万，其中公司出资 300 万元，持有其注册资本的 30%。本次投资为 完善体育板块业务结构，增强公司在体育服务市场的竞争力。 4、设立子公司：成都春秋永乐文化传播有限公司 经公司总经理办公会决议，成立全资子公司湖南执信文化传播有限公司。该公司于 2018 年 10 月 24 日成立，注册资本为 150 万，公司持有其注册资本的 100%。 42 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东及实际控制人杨波、王仞已承诺其本人于报告期内未受到刑事处 罚；不存在受到与公司规范经营相关的行政处罚，且情节严重的情形；不存在涉嫌犯罪被 司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见的情形； 2、关于避免同业竞争的承诺函 2015 年 11 月，股份公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业 竞争承诺函》，承诺本人及本人拥有权益的控股及参股公司均承诺将不会直接或间接的成 为与公司的主营业务构成竞争或可能构成竞争的任何公司、企业或其他经济组织的控股股 东，或持有与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的任何公司、企业或其他经济组织 5% 以上的权益，不会直接或间接的从事或参与任何与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争 的业务或活动，不会以任何形式支持公司以外的他人从事或参与与公司主营业务构成竞争 或可能构成竞争的业务。如果本人发现任何与公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞 争的新业务机会，本人将立即书面通知公司，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款 和条件首先提供给公司。如承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直 接和间接损失。 3、关于规范关联资金占用和关联交易的承诺函 公司实际控制人及股东于 2015 年 11 月出具《关于关联资金往来的声明及承诺函》， 承诺自股份公司成立之日起，将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理办 法》等制度的有关规定，避免本 人及其他关联方与公司发生与正常生产经营无关的资金 往来行为。若公司因在历史存续期间发生的借款行为而被政府主管部门处罚，其本人对因 此受到的处罚所产生的经济损失予以全额补偿。 公司的实际控制人、股东以及董事、监事和高级管理人员于 2015 年 11 月出具《关于 规范关联交易的承诺书》，承诺将尽可能的避免和减少其与股份公司之间的关联交易，对 于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独 立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易 的审批权限和程序，以维护股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 4、关于股份自愿锁定暨限制流通的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2015 年 11 月出具《关于股份自愿锁定暨限制 流通承诺书》，承诺本人将按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》及 43 《公司章程》的规定，自股份公司成立之日起一年内不得转让规定锁定其所持有公司股 份。 报告期内，承诺人未有违反上述承诺事项的情况。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 软件著作权：永乐 票务手机客户端安 卓版 V3.0 （2015SR246477） 质押 0 0% 公司及其子公司春秋 永乐演艺投资（北 京）有限公司合计向 北京银行中关村海淀 园支行申请银行借款 授信 4,000 万元，由 北京中技知识产权融 资担保有限公司为该 等借款提供保证担 保，公司将前述共 6 项软件著作权质押给 北京中技知识产权融 资担保有限公司提供 反担保。上述借款已 到期并于 2018 年 3 月偿还，担保责任已 经履行完毕，相关质 押资产已办理完毕解 除质押手续。 软件著作权：永乐 联网售票管理系统 V1.0 （2015SR248781） 质押 0 0% 软件著作权：永乐 票品销售管理系统 V1.0 （2015SR246474） 质押 0 0% 软件著作权：永乐 联盟接口管理系统 V1.0 （2015SR244655） 质押 0 0% 软件著作权：永乐 票务 综合接口管理系统 V1.0 （2015SR244578） 质押 0 0% 总计 - 0 0% - 44 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 33,356,060 54.91% 4,443,957 37,800,017 62.22% 其中：控股股东、实 际控制人 10,950 0.02% 4,425,017 4,435,967 7.30% 董事、监事、 高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 27,393,940 45.09% -4,443,957 22,949,983 37.78% 其中：控股股东、实 际控制人 24,000,000 39.51% -4,425,017 19,574,983 32.22% 董事、监事、 高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 60,750,000 - 0 60,750,000 - 普通股股东人数 28 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 杨波 12,005,475 0 12,005,475 19.76% 9,787,483 2,217,992 2 王仞 12,005,475 0 12,005,475 19.76% 9,787,500 2,217,975 3 郭秀珊 5,638,737 0 5,638,737 9.28% 0 5,638,737 4 段炜 3,829,121 0 3,829,121 6.30% 0 3,829,121 5 宁波梅山保 税港区璟华 投资合伙企 业（有限合 伙） 3,681,975 0 3,681,975 6.06% 0 3,681,975 合计 37,160,783 0 37,160,783 61.16% 19,574,983 17,585,800 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 自然人股东杨波、王仞为一致行动人。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关 系。 45 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为王仞和杨波，二人系一致行动人。 王仞现直接持有股份公司 19.76%股份，杨波现直接持有股份公司 19.76%股份，二人 通过乐人帮间 接控制公司 5.59%股份，二人合计持有公司 45.11%股份。杨波现任公司董 事长，王仞现任公司总经理， 二人于 2011 年 5 月签署《一致行动协议》。因此，认定 二人为公司共同实际控制人。 1、杨波，男，1974 年 7 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 4 月至 2002 年 1 月就职于中国文化艺术有限公司，任销售经理；2002 年 2 月至 2003 年 1 月就职 于中国票务在线北京总公 司，任销售总监；2003 年 2 月至今就职于本公司，现任股份公 司董事长，任期三年。 2、王仞，男，1973 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 2 月至 1995 年 9 月就职于深圳国威广告有限公司，任广告文案；1995 年 11 月至 1996 年 8 月就职于深 圳市奥美广告有限公司， 任广告文案；1996 年 9 月至 1998 年 3 月就职于深圳市长城国际 广告有限公司，任创意总监；1998 年 4 月至 1999 年 12 月就职于北京未来广告有限公司， 任创意总监；2000 年 2 月至 2003 年 1 月就职于中国票务在线北京总公司，任总经理； 2003 年 2 月至今就职于本公司，历任执行董事、总经理；现任股份公 司董事、总经理， 任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 46 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时 间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 1 月 25 日 2017 年 5 月 9 日 29.63 6,750,000 200,002,500 0 0 1 5 0 是 募集资金使用情况： 报告期内，本次股票发行募集资金用途发生 2 次部分变更，具体情况如下： 根据《股票发行方案》，本次募集资金将用于公司文化演出项目的投资，促进公司演 艺项目投资业务的开拓和发展，并偿还公司银行贷款。 经公司第一届董事会第十八次会议和 2018 年第一次临时股东大会审议通过；第一届 董事会第二十二次会议和 2018 年第四次临时股东大会审议通过，公司对募集资金使用用 途进行了两次变更。 变更后的募集资金使用用途的具体明细如下： 单位：元 序号 投资项目名称 拟投入金额 1 百老汇原版经典音乐剧《泽西男孩》 26,192,457.60 2 Liam Gallagher 中国巡回演唱会 2,000,000.00 3 The John Legend 中国巡回上海站 5,002,500.00 4 在北京银行开具总额 5,000 万元两年期大额存单向上 海商业储蓄银行开具“涉外融资性保函”提供担保 46,807,542.40 47 合计 80,002,500.00 序号 借款银行 偿还金额 1 北京银行双秀支行委托贷款 40,000,000.00 2 上海浦东发展银行股份有限公司北京望京支行 50,000,000.00 3 南京银行股份有限公司北京分行 30,000,000.00 合计 120,000,000.00 总计 200,002,500.00 截至 2018 年 12 月 31 日，公司此次股票发行募集资金（含利息）已累计使用 200,385,035.01 元（报告期内使用募集资金本息 24,000,000.00 元），专户中的募集资金 本金余额为 0 元（尚有募集资金 46,807,542.40 元在北京银行红星支行开具了两年期的大 额存单为涉外融资提供担保，待存单到期后公司将会履行相应的审议程序变更募集资金用 途），结余利息 184,114.29 元，募集资金存管中产生的利息尚未使用完毕。 公司在本次股票发行完成后发生变更募集资金用途的情况，但公司已履行董事会和股 东大会的决策程序并履行信息披露义务。公司在本次股票发行过程中，不存在尚未取得股 份登记函前使用募集资金的情况；公司募集资金严格用于公司主营业务及相关业务领域； 公司募集资金没有持有交易性金融资产或可供出售的金融资产或借予他人等财务性投资， 没有直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，没有用于股票及其他衍生品 种、可转换公司债券等的交易；没有通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用 途；不存在募集资金使用违规行为。 募集资金存管情况如下： 单位：元 募集资金总额 200,002,500.00 报告期内产生利息 20,003.68 扣除手续费 1,955.00 本息合计 200,571,115.30 报告期内使用募集资金 0.00 募集资金本息余额 184,114.29 募集资金使用情况如下： 单位：元 项目 金额 用途 项目明细 预计使用金额 报告期使用金额 （含利息） 截至2018年12月31日 累积使用金额 48 投资项目 百老汇原版经典音乐剧《泽西 男孩》 26,192,457.60 18,997,500.00 （其中使用募集资 金本金 18,614,964.99） 26,574,992.61 （其中使用募集资金 本金26,192,457.60） Liam Gallagher中国巡回演唱 会 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 The John Legend 中国巡回上 海站 5,002,500.00 5,002,500.00 5,002,500.00 在北京银行开具总额5,000万元 两年期大额存单向上海商业储 蓄银行开具“涉外融资性保 函”提供担保 1 46,807,542.40 0.00 46,807,542.40 借款银行 北京银行双秀支行委托贷款 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 上海浦东发展银行股份有限公 司北京望京支行 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 南京银行股份有限公司北京分 行 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 合计 200,002,500.00 24,000,000.00 200,385,035.01 2 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方 式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 短期借 款 招商银行股份有限 公司北京海淀支行 50,000,000 5.4375% 2018/6/28-2019/6/27 否 1 该担保有效期 2 年，到期后开具大额存单的募集资金会返还，公司届时将根据运营需要履行相应的审议和信息披露 程序，变更募集资金的用途。 2 该金额大于募集资金预计使用金额，系公司自 2017 年 3 月投资人将缴存募集资金款项缴存于专项账户以来产生的利 息，累计使用利息。 49 短期借 款 北京银行股份有限 公司北京分行红星 支行 20,000,000 5.2300% 2018/6/27-2019/6/27 否 短期借 款 中国工商银行北京 安慧支行 2,000,000 5.2200% 2018/4/25-2019/2/25 否 短期借 款 中国工商银行北京 安慧支行 8,000,000 5.2200% 2018/4/25-2019/4/25 否 短期借 款 上海浦东发展银行 股份有限公司北京 望京支行 50,000,000 5.6550% 2017/9/19-2018/9/18 否 短期借 款 中国民生银行股份 有限公司北京分行 30,000,000 5.6550% 2018/5/4-2019/5/4 否 短期借 款 杭州银行股份有限 公司北京分行 50,000,000 4.3500% 2018/10/9-2019/10/8 否 短期借 款 宁波银行股份有限 公司北京分行 10,000,000 6.5250% 2019/1/4-2019/7/4 否 短期借 款 宁波银行股份有限 公司北京分行 10,000,000 6.5250% 2019/1/4-2020/1/4 否 短期借 款 南京银行股份有限 公司北京分行 30,000,000 7.2800% 2018/8/10/-2019/2/10 否 长期借 款 北京银行股份有限 公司红星支行 150,000,000 5.330% 2017/11/17-2020/11/16 否 长期借 款 上海商业储蓄银行 42,530,800 2.5400% 2017/6/13-2019/6/12 否 合计 - 452,530,800 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 50 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 杨波 董事长 男 1974 年 7 月 专科 2015 年 12 月 13 日 至 2018 年 12 月 12 日 是 王仞 董事、总经 理 男 1973 年 3 月 本科 2015 年 12 月 13 日 至 2018 年 12 月 12 日 是 练华 董事、常务 副总经理 男 1974 年 3 月 研究生 2016 年 12 月 30 日 至 2018 年 12 月 12 日 是 张春晓 董事、副总 经理 男 1976 年 2 月 本科 2015 年 12 月 13 日 至 2018 年 12 月 12 日 是 孙昊 董事 男 1976 年 11 月 专科 2015 年 12 月 13 日 至 2018 年 12 月 12 日 是 罗应锦 董事 男 1982 年 2 月 研究生 2018 年 2 月 28 日 至 2018 年 12 月 12 日 否 吕伟育 董事 男 1972 年 5 月 研究生 2017 年 6 月 19 日 至 2018 年 12 月 12 日 否 赵伟伟 监事会主席 女 1980 年 12 月 专科 2015 年 12 月 13 日 至 2018 年 12 月 12 日 是 李洋 监事 女 1975 年 5 月 本科 2015 年 12 月 13 日 至 2018 年 12 月 12 日 是 李琬星 监事 女 1989 年 8 月 本科 2018 年 9 月 12 日 至 2018 年 12 月 12 日 是 姚市 董事会秘 书、财务总 监 女 1981 年 1 月 本科 2015 年 12 月 13 日 至 2018 年 12 月 12 日 是 王炎 副总经理 男 1978 年 6 月 高中 2015 年 12 月 13 日 至 2018 年 12 月 12 日 是 51 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长杨波与董事、总经理王仞系一致行动人，除此之外，公司董事、监事、高级管 理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 注：鉴于公司第二届董事会董事候选人、监事会监事候选人的提名工作尚未完成，为保证公司治理及 经营运作相关工作的连续性，公司第二届董事会、监事会的换届选举工作将延期举行。同时，公司高 级管理人员的任期亦相应顺延。公司将视相关工作进展情况及时推进换届选举工作，并履行相应的信 息披露义务。在换届选举工作完成之前，公司第一届董事会、第一届监事会全体成员及高级管理人员 将根据法律、行政法规和《公司章程》的有关规定继续履行董事、监事及高级管理人员的义务和职 责。公司董事会、监事会延期换届不会影响公司的正常运营。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 杨波 董事长 12,005,475 0 12,005,475 19.76% 0 王仞 董事、总经理 12,005,475 0 12,005,475 19.76% 0 练华 董事、常务副 总经理 0 0 0 0.00% 0 张春晓 董事、副总经 理 0 0 0 0.00% 0 孙昊 董事 0 0 0 0.00% 0 罗应锦 董事 0 0 0 0.00% 0 吕伟育 董事 0 0 0 0.00% 0 赵伟伟 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李洋 监事 0 0 0 0.00% 0 李琬星 监事 0 0 0 0.00% 0 姚市 董事会秘书、 财务总监 0 0 0 0.00% 0 王炎 副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 - 24,010,950 0 24,010,950 39.52% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 52 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈志龙 董事 离任 无 因个人原因辞去董 事一职 罗应锦 无 新任 董事 基于公司规范治理 的需要� 万军 副总经理 离任 无 �因个人原因辞去副 总经理一职 齐云霄 监事 离任 无 因个人原因辞去监 事一职� 李琬星 无 新任 监事 基于公司规范治理 的需要 注：2019 年 4 月 22 日，姚市女士申请辞去其在公司所担任的财务负责人一职，辞职后继续担任董事会 秘书职务，经第一届董事会第二十六次会议审议通过，任命吴杰冰先生为公司财务负责人。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 罗应锦，男，1982 年 2 月出生，中国国籍，毕业于西南财经大学，硕士研究生学历， 2008 年 9 月-2012 年 12 月，就职于康佰（中国）集团有限公司，任投资发展部项目经 理；2013 年 2 月-2015 年 5 月，就职于上海新龙基（集团）有限公司，任投资部经理； 2015 年 6 月至今，就职于上海紫昊股权投资基金管理有限公司，任执行董事、总经理； 2018 年 2 月至今，就职于上海紫昊股权投资基金管理有限公司，任董事。 李琬星，女，1989 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 9 月至 2011 年 3 月，就职于中化集团有限公司，任人事行政专员；2011 年 3 月至 2013 年 5 月，就职于北京锦江富园大酒店有限公司，任经理秘书；2013 年 5 月至今，就职于北京春 秋永乐文化传播股份有限公司，任行政经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 109 85 销售人员 391 387 技术人员 158 104 员工总计 658 576 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 22 14 本科 323 259 专科 237 222 专科以下 76 81 员工总计 658 576 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司与员工签订《劳动合同》及《保密协议》，并依据国家政策法规为员工缴纳五险 一金，并代扣代缴个人所得税。公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、提成、绩效等，并 根据员工入职年限、工作表 现、贡献程度等指标不定期进行调整。公司重视内部员工培 养，针对优秀人员，根据其进步程度和承担 的具体职责，给予调薪和晋升机会。公司制 定了相应的薪酬管理制度及绩效考核制度。依据员工的各项 考评结果来评定相应的薪酬 级别，有效地激发员工潜能。 公司薪酬在客观公正、考核激励的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核机制， 在职工定岗考核后以年度为周期，以绩效考核结果为导向，并根据市场实际情况合理调整 公司员工薪资水平，以实现薪酬战略对公司员工的有效激励，将员工工资与其岗位职责、 工作绩效紧密挂钩，激发员工岗位积极性，以提高管理效能。 2、人员培训情况 公司十分重视员工的培训，制定了一套系统化、专业化的员工培训制度与方案，并多 层次、多领域、 多形式地开展员工培训工作，包括新员工的入职培训，试用期的岗位技 能培训，在职员工业务与管理技 术培训、管理人员管理提升培训等，不断提升公司员工 素质与能力，提升员工和部门的工作效率，培训 员工掌握所从事岗位的劳动技能，为公 司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 54 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 55 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法 （试行）》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文 件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构和内部管理、控制制度， 建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。建立行之有效的内控管理体系，确保各个制 度与公司业务发展相契合，能够有效规范公司治理，对公司业务活动的健康运行提供充分 保证，各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层能够按照有关法律、法规和《公 司章程》、议事规则及各项管理制度规定的职权独立有效地运作，各次会议的召集、召 开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的控制程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象，能够勤勉尽职的履行应尽的职责和义务。 今后，公司将根据实际情况并结合行业发展动态、监管机构出台的各项法律法规与行 业政策制定与完善适应公司发展的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，给所有股东提供合 适的保护和平等的权利，尤其注意保护中小股东的利益。 56 公司依照《非上市公众公司监督管理办法（试行）》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细则》等有关文件的要求严格、充分的进行信息披露工作，依法保障股 东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过建立和完善公司规章制度体系加强股东权 利的保护。公司通过制度层面的建设，充分保障了公司股东的知情权、参与权、质询权和 表决权等权利权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，在公司重要的人事变动、对外投资、融 资、关联交易、对外担保、出售购买资产等事项上规范操作，严格履行决策和信息披露程 序，公司股东大会、董事会、监事会相关制度的规范执行情况良好、按照规定履行职责， 三会人员均符合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求，能够按照相关议事规则独 立、勤勉、诚信地履行职责，未出现违法、违规现象，对公司的重大决策事项做出有效决 议并严格执行。公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职 责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司治理合法合规。截至报告期末，公司重大决 策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程修改 2 次，具体情况如下： 1、公司 2018 年 10 月 10 日召开第一届董事会第二十三次会议和 2018 年 10 月 26 日 召开 2018 年第五次临时股东大会审议通过《关于追认变更公司注册地址并修改公司章程 的议案》。 《公司章程》第一章第四条修改为“公司的住所：北京市东城区灯市口大街 33 号 1005”。 2、公司 2018 年 12 月 14 日召开第一届董事会第二十四次会议和 2019 年 1 月 2 日召 开 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于修订<公司章程>部分条款的议案》。 在《公司章程》第四章第五十二条修改为：“召集人将在年度股东大会召开 20 日前 以书面方式通知各股东，临时股东大会将于会议召开 15 日前以书面通知各股东。书面通 知的方式包括邮件、传真、电子邮件、公告形式。公司在计算起始期限时，不应当包括会 议召开当日，但包括通知发出当日”；第九章第一百五十七条修改为：“公司召开股东大 会的会议通知，以专人送达、邮件、传真、电子邮件、公告方式送达股东”。 57 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、 第一届董事会第十八次会议 审议通过《关于提名罗应锦担任公司董 事的议案》、《关于部分变更募集资金 用途的议案》、《关于召开公司 2018 年 第一次临时股东大会的议案》 2、 第一届董事会第十九次会议 审议通过《关于公司会计政策变更的议 案》、《关于召开公司 2018 年第二次临 时股东大会的议案》 3、 第一届董事会第二十次会议 审议通过《关于公司 2017 年年度报告及 摘要的议案》、《关于公司 2017 年度董 事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关 于公司 2018 年度经营计划和财务预算方 案的议案》、《关于公司 2017 年度总经 理工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于续 聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度审计机构的议 案》、《关于利用闲置自有资金进行理 财的议案》、《北京春秋永乐文化传播 股份有限公司募集资金使用情况专项报 告的议案》、《关于公司 2018 年第一季 度报告的议案》、《关于召开公司 2017 年年度股东大会的议案》 4、 第一届董事会第二十一次会议 审议通过《关于公司向招商银行股份有 限公司北京分行海淀支行申请贷款并由 关联方提供关联担保的议案》、《关于 公司控股子公司春秋永乐演艺投资（北 京）有限公司向北京银行股份有限公司 北京分行红星支行申请贷款并由公司提 供对外担保和关联方提供关联担保的议 案》、《关于公司转让方式终止变更为 做市转让方式的议案》、《关于提请股 东大会授权董事会协助兴业证券股份有 限公司办理做市股份转让的议案》、 《关于召开公司 2018 年第三次临时股东 大会的议案》 58 5、 第一届董事会第二十二次会议 审议通过《关于公司 2018 年半年度报告 的议案》、《北京春秋永乐文化传播股 份有限公 2018 年半年度募集资金存放 与实际使用情况专项报告的议案》、 《关于公司拟参股投资设立体育服务类 公司的议案》、《关于追认将闲置的募 集资金变更用途的议案》、《关于追认 偶发性关联交易的议案》、《关于召开 公司 2018 年第四次临时股东大会的议 案》 6、 第一届董事会第二十三次会议 审议通过《关于公司向杭州银行股份有 限公司北京分行申请贷款并由关联方提 供关联担保的议案》、《关于追认变更 公司注册地址并修改公司章程的议 案》、《关于召开公司 2018 年第五次临 时股东大会的议案》 7、 第一届董事会第二十四次会议 审议通过《关于修订<公司章程>部分条 款的议案》、《关于修订<股东大会议事 规则>部分条款的议案》、《关于公司向 宁波银行股份有限公司北京分行申请贷 款并由关联方提供关联担保的议案》、 《关于提请召开公司 2019 年第一次临时 股东大会的议案》 监事会 4 1、 第一届监事会第七次会议 审议通过《关于部分变更募集资金用途 的议案》 2、 第一届监事会第八次会议 审议通过《关于公司会计政策变更的议 案》 3、 第一届监事会第九次会议 审议通过《关于公司 2017 年年度报告及 摘要的议案》、《关于公司 2017 年度监 事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关 于公司 2018 年度经营计划和财务预算方 案的议案》、《关于公司 2017 年度利润 分配方案的议案》、《关于续聘北京兴 华会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2018 年度审计机构的议案》、《北京 春秋永乐文化传播股份有限公司募集资 59 金使用情况专项报告的议案》、《关于 公司 2018 年第一季度报告的议案》 4、 第一届监事会第八次会议 审议通过《关于公司 2018 年半年度报告 的议案》、《关于追认将闲置的募集资 金变更用途的议案》、《关于提名李琬 星女士为公司监事会监事候选人的议 案》、《北京春秋永乐文化传播股份有 限公司 2018 年半年度募集资金存放与实 际使用情况专项报告的议案》 股东大会 6 1、2018 年第一次临时股东大会 审议通过《关于提名罗应锦担任公司董 事的议案》、《关于部分变更募集资金 用途的议案》 2、2018 年第二次临时股东大会 审议通过《关于公司会计政策变更的议 案》 3、2017 年年度股东大会 审议通过《关于公司 2017 年年度报告及 摘要的议案》、《关于公司 2017 年度董 事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2018 年度经营计划和 财务预算方案的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》、《关 于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议 案》、《关于利用闲置自有资金进行理 财的议案》、《北京春秋永乐文化传播 股份有限公司募集资金使用情况专项报 告的议案》 4、2018 年第三次临时股东大会 审议通过《关于公司向招商银行股份有 限公司北京分行海淀支行申请贷款并由 关联方提供关联担保的议案》、《关于 公司控股子公司春秋永乐演艺投资（北 京）有限公司向北京银行股份有限公司 北京分行红星支行申请贷款并由公司提 供对外担保和关联方提供关联担保的议 案》、《关于公司转让方式终止变更为 做市转让方式的议案》、《关于提请股 东大会授权董事会协助兴业证券股份有 限公司办理做市股份转让的议案》 60 5、2018 年第四次临时股东大会 审议通过《关于追认将闲置的募集资金 变更用途的议案》、《关于提名李琬星 女士为公司监事会监事候选人的议案》 6、2018 年第五次临时股东大会 审议通过《关于公司向杭州银行股份有 限公司北京分行申请贷款并由关联方提 供关联担保的议案》、《关于追认变更 公司注册地址并修改公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司重大事项的决策均严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，股东大 会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 符合法律、行政法规和公司章程的规定。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用， 为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员 依法履行职责，重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内 容合法有效，公司规范治理情况良好。公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公 司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，使所有股东得到合理 保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利的保证，同时便于接受投资者及 社会公众的监督，符合公司发展的要求。 今后公司在实际运行中会通过管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习， 提高规范运行的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 (四) 投资者关系管理情况 为规范股份公司投资者关系工作，加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟通，促进 公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，实现公司价值最大化和股东利益最大化，报告 期内公司严格按照《投资者关系管理办法》、《信息披露管理制度》等相关制度规范投资 者关系管理工作。 61 在具体的投资者管理工作中，公司已设立董事会秘书办公室，安排专人专门对公司的 股东、潜在投资人等进行不定期的沟通交流，来加强公司与投资者之间的信息沟通，增进 投资者对公司的了解与认同，切实保护投资者的合法权益。 报告期内公司通过充分的信息披露，确保对全体股东及广大投资人信息对称。与投资者进 行交流和沟通，公司通过电话、网站、当面交流及参加展会等途径保与投资者持沟通联 系，答复有关问题，使投资者及时了解公司的生产经营状况和发展前景，并取得了投资者 的认同，与投资者之间建立一种相互信任、利益一致的公共关系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对公司定期报告进行了审核认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法 律、行政法规、全国中小企业股份转让系统的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准 确、完整地反映公司实际情况。 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责， 监事会未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资 产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的 业务体系及面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为票务代理、项目投资、发行服务以及系统研发和销售。公司具有独立 的票务销售、宣传推广、系统研发、服务体系。公司拥有完整的业务流程。公司取得了各 项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务，不依赖于股东和其他 任何关联方。公 司具有独立面向市场自主经营的能力。 （二）资产独立 62 股份公司系由有限公司整体变更而来，公司历史沿革过程中的历次出资、注册资本变 化均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，股份公司设立时，各发起人将生产经营 性资产、相关的全部生产技术及配套设施完整投入公司，该等资产完整、权属明确 ，不 存在重大或潜在的纠纷，公司资产与股东个人及其关联方资产权属界限明晰，公司对其资 产具有完全控制支配权，并完全独立运营。 （三）人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司独 立招聘员工，建立独立的人事管理及奖惩制度，公司与员工签署劳动合同。 公司董事、监事、高级管理人员的任职符合《公司法》、《公司章程》等有关规定， 公司高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事外的其他职务，公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监并配备了专业财务人员，建立独立的会计 核算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范 的财务会计、财务管理及风险控制制度。 公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有 独立的基本存款账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （五）机构独立 公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作 为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员。公司在上述组织机构中内设财务部、行政人事 部、战略发展部、研发中心、票务管理中心、演艺管理中心、影视管理中心、系统管理中 心、客服中心部等部门，上述部门均独立运作，不存在与实际控制人及其控制的其他企业 混合经营、合署办公的情形。公司内部各机构均 制定了相应的规章制度以规范其运行。 公司完全拥有机构设置自主权。 63 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司财务管理及内部控制在经营活动中不断完善关于会计核算体系、财务 管理、风险控制等相关制度，形成有效风险控制机制。公司现有各制度与公司业务发展相 契合，能够有效规范公司治理，对公司业务活动的健康运行提供充分保证，确保各项工作 都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内 部控制制度有效地保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的安全完整，促进了公 司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。同时，公司将根据发展情 况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信 息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内 部约束和责任追究机制。公司经第一届董事会第五次会议审议相关议案，已建立了《年报 信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 64 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2019]京会兴审字第 13000106 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 司文召、刘霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 [2019]京会兴审字第 13000106 号 北京春秋永乐文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京春秋永乐文化传播股份有限公司（以下简称永乐文化公司）合并及母 公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了永乐文化公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 65 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于永乐文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 永乐文化公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括永乐文化公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 永乐文化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估永乐文化公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永乐文化公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督永乐文化公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 66 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对永乐文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永 乐文化公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 67 6、就永乐文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 此页为《北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表审计报告》，报告 号为[2019]京会兴审字第 13000106 号签字盖章页，此页无正文。 北京兴华 中国注册会计师：司文召 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：刘霞 二○一九年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 68 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 98,202,975.84 305,875,592.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、 （二） 448,897,619.17 226,898,615.66 其中：应收票据 应收账款 六、 （二） 448,897,619.17 226,898,615.66 预付款项 六、 （三） 689,257,754.56 674,343,786.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、 （四） 61,642,389.96 54,271,372.15 其中：应收利息 2,306,850.28 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、 （五） 45,561,324.70 44,086,887.45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、 （六） 3,139,557.67 7,786,908.27 流动资产合计 1,346,701,621.90 1,313,263,163.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、 （七） 14,159,280.25 23,067,387.27 投资性房地产 固定资产 六、 （八） 23,312,417.09 8,428,220.80 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 69 无形资产 六、 （九） 15,961,719.69 21,282,292.91 开发支出 商誉 六、 （十） 2,657.85 2,657.85 长期待摊费用 六、（十 一） 124,395,414.75 2,098,503.67 递延所得税资产 六、（十 三） 6,903,438.13 8,584,083.76 其他非流动资产 六、（十 二） 10,000,000.00 10,000,000.00 非流动资产合计 194,734,927.76 73,463,146.26 资产总计 1,541,436,549.66 1,386,726,309.30 流动负债： 短期借款 六、（十 四） 210,000,000.00 170,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十 五） 119,126,431.29 50,023,856.41 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、（十 六） 79,142,840.50 116,057,741.28 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十 七） 9,446,985.81 6,586,037.85 应交税费 六、（十 八） 44,048,812.55 39,404,224.93 其他应付款 六、（十 九） 294,949,645.94 320,082,728.71 其中：应付利息 六、（十九） 974,335.24 595,272.28 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 70 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 756,714,716.09 702,154,589.18 非流动负债： 长期借款 六、（二 十） 192,530,800.00 192,530,800.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、（二十 一） 15,704,757.62 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、（十 三） 3,395,963.63 436,897.94 其他非流动负债 非流动负债合计 211,631,521.25 192,967,697.94 负债合计 968,346,237.34 895,122,287.12 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、（二十 二） 60,750,000.00 60,750,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十 三） 296,747,333.37 296,747,333.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十 四） 20,754,621.06 11,582,001.62 一般风险准备 未分配利润 六、（二十 五） 191,800,969.66 114,690,120.24 归属于母公司所有者权益 合计 570,052,924.09 483,769,455.23 少数股东权益 3,037,388.23 7,834,566.95 所有者权益合计 573,090,312.32 491,604,022.18 负债和所有者权益总计 1,541,436,549.66 1,386,726,309.30 法定代表人：杨波 主管会计工作负责人：姚市 会计机构负责人：姚 市 71 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 83,582,591.82 263,854,510.28 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 340,188,912.00 139,776,573.22 其中：应收票据 应收账款 340,188,912.00 139,776,573.22 预付款项 611,057,845.84 542,024,004.66 其他应收款 188,656,066.73 160,928,924.87 其中：应收利息 2,306,850.28 应收股利 存货 15,965,392.47 12,334,450.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,239,450,808.86 1,118,918,463.88 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 10,000,000.00 10,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 117,775,433.22 70,417,313.75 投资性房地产 固定资产 22,719,301.78 7,415,900.68 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 - 21,282,292.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 123,632,129.54 - 递延所得税资产 4,187,560.86 3,298,322.03 其他非流动资产 非流动资产合计 278,314,425.40 112,413,829.37 资产总计 1,517,765,234.26 1,231,332,293.25 流动负债： 短期借款 190,000,000.00 145,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 72 衍生金融负债 应付票据及应付账款 200,808,246.59 53,676,789.43 其中：应付票据 应付账款 预收款项 56,759,597.44 91,538,691.69 应付职工薪酬 5,701,264.19 5,281,029.66 应交税费 24,486,364.22 30,415,910.62 其他应付款 320,548,614.55 293,389,676.56 其中：应付利息 659,593.73 508,804.19 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 798,304,086.99 619,302,097.96 非流动负债： 长期借款 150,000,000.00 150,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 15,704,757.62 - 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 165,704,757.62 150,000,000.00 负债合计 964,008,844.61 769,302,097.96 所有者权益： 股本 60,750,000.00 60,750,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 285,460,179.13 285,460,179.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20,754,621.06 11,582,001.62 一般风险准备 未分配利润 186,791,589.46 104,238,014.54 所有者权益合计 553,756,389.65 462,030,195.29 负债和所有者权益合计 1,517,765,234.26 1,231,332,293.25 法定代表人：杨波 主管会计工作负责人：姚市 会计机构负责人：姚 市 73 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 829,479,182.89 544,261,071.12 其中：营业收入 六、（二十六） 829,479,182.89 544,261,071.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 734,472,934.18 446,177,412.31 其中：营业成本 六、（二十六） 589,996,587.26 301,108,687.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十七） 2,669,748.15 1,932,631.93 销售费用 六、（二十八） 20,854,834.35 25,587,914.01 管理费用 六、（二十九） 57,382,869.05 69,044,307.93 研发费用 六、（三十） 20,485,387.16 24,088,990.73 财务费用 六、（三十一） 20,698,271.96 20,580,123.18 其中：利息费用 14,452,158.27 12,183,052.62 利息收入 2,579,256.72 898,786.60 资产减值损失 六、（三十二） 22,385,236.25 3,834,757.25 加：其他收益 六、（三十三） 8,417,755.00 300,000.00 投资收益（损失以 “－”号填列） 六、（三十四） -241,736.89 -1,417,756.48 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失 以“-”号填列） 六、（三十五） -265.65 201.05 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 3,422,798.52 -2,251,819.09 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 106,604,799.69 94,714,284.29 加：营业外收入 六、（三十六） 6,689.05 31,595.93 减：营业外支出 六、（三十七） 72,646.92 1,342,541.99 四、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） 106,538,841.82 93,403,338.23 74 减：所得税费用 六、（三十八） 25,727,227.91 23,000,702.49 五、净利润（净亏损以 “－”号填列） 80,811,613.91 70,402,635.74 其中：被合并方在合并前 实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净 亏损以“-”号填列） 80,811,613.91 70,402,635.74 2.终止经营净利润（净 亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -5,471,854.95 -5,061,464.46 2.归属于母公司所有者 的净利润 86,283,468.86 75,464,100.20 六、其他综合收益的税后 净额 归属于母公司所有者的其 他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 七、综合收益总额 80,811,613.91 70,402,635.74 归属于母公司所有者的综 合收益总额 86,283,468.86 75,464,100.20 归属于少数股东的综合收 益总额 -5,471,854.95 -5,061,464.46 75 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.42 1.30 （二）稀释每股收益 1.42 1.30 法定代表人：杨波 主管会计工作负责人：姚市 会计机构负责人：姚 市 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 613,764,120.73 389,239,342.98 减：营业成本 441,460,725.28 180,716,362.51 税金及附加 2,110,709.06 1,395,604.94 销售费用 12,452,509.93 15,855,463.89 管理费用 27,922,814.74 41,352,040.34 研发费用 18,645,598.15 24,088,990.73 财务费用 17,103,424.70 17,166,944.14 其中：利息费用 11,283,208.99 9,520,130.27 利息收入 2,500,295.63 734,205.74 资产减值损失 14,858,562.65 2,458,167.82 加：其他收益 7,584,955.00 300,000.00 投资收益（损失以 “－”号填列） -743,880.53 -1,418,894.84 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失 以“-”号填列） 19,648,640.38 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） 105,699,491.07 105,086,873.77 加：营业外收入 86,498.21 8,728.00 减：营业外支出 33,319.20 23,173.45 三、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） 105,752,670.08 105,072,428.32 减：所得税费用 14,026,475.72 24,040,835.71 四、净利润（净亏损以 “－”号填列） 91,726,194.36 81,031,592.61 （一）持续经营净利润 91,726,194.36 81,031,592.61 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后 净额 76 （一）不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 91,726,194.36 81,031,592.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：杨波 主管会计工作负责人：姚市 会计机构负责人：姚市 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,154,695,538.85 3,086,537,199.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 77 收到其他与经营活动有关的现金 三十九 （1） 781,401,445.09 468,946,843.60 经营活动现金流入小计 2,936,096,983.94 3,555,484,043.16 购买商品、接受劳务支付的现金 2,736,050,544.54 2,690,457,786.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 54,447,370.67 57,802,725.29 支付的各项税费 33,644,728.38 21,855,464.37 支付其他与经营活动有关的现金 三十九 （2） 347,725,160.36 987,384,490.35 经营活动现金流出小计 3,171,867,803.95 3,757,500,466.13 经营活动产生的现金流量净额 -235,770,820.01 -202,016,422.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,676,819.86 50,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 6,473,581.53 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 96,253.50 收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00 投资活动现金流入小计 6,773,073.36 56,973,581.53 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 4,364,854.45 3,387,742.45 投资支付的现金 100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 700,000.00 20,114,727.34 支付其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00 投资活动现金流出小计 5,164,854.45 30,502,469.79 投资活动产生的现金流量净额 1,608,218.91 26,471,111.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000.00 202,502,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 100,000.00 6,400,000.00 取得借款收到的现金 240,000,000.00 497,630,800.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 36,000,000.00 筹资活动现金流入小计 240,100,000.00 736,133,300.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 245,100,000.00 78 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 13,610,015.85 12,183,052.62 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 46,597,465.03 36,000,000.00 筹资活动现金流出小计 260,207,480.88 293,283,052.62 筹资活动产生的现金流量净额 -20,107,480.88 442,850,247.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -254,270,081.98 267,304,936.15 加：期初现金及现金等价物余额 305,875,592.79 38,570,656.64 六、期末现金及现金等价物余额 51,605,510.81 305,875,592.79 法定代表人：杨波 主管会计工作负责人：姚市 会计机构负责人：姚 市 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,820,211,922.45 2,435,054,368.19 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 500,023,406.26 552,420,977.35 经营活动现金流入小计 2,320,235,328.71 2,987,475,345.54 购买商品、接受劳务支付的现金 2,420,819,471.44 1,616,560,578.88 支付给职工以及为职工支付的现金 37,982,056.34 41,917,658.38 支付的各项税费 24,438,495.74 15,117,935.49 支付其他与经营活动有关的现金 43,259,259.54 1,519,781,352.07 经营活动现金流出小计 2,526,499,283.06 3,193,377,524.82 经营活动产生的现金流量净额 -206,263,954.35 -205,902,179.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 50,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,473,581.53 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,000.00 56,473,581.53 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 4,324,755.12 3,212,854.25 投资支付的现金 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - 16,400,000.00 79 支付其他与投资活动有关的现金 3,400,000.00 投资活动现金流出小计 7,824,755.12 19,612,854.25 投资活动产生的现金流量净额 -7,724,755.12 36,860,727.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 200,002,500.00 取得借款收到的现金 220,000,000.00 430,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 36,000,000.00 筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 666,002,500.00 偿还债务支付的现金 175,000,000.00 205,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 11,283,208.99 8,490,412.53 支付其他与筹资活动有关的现金 46,497,360.00 36,000,000.00 筹资活动现金流出小计 232,780,568.99 249,490,412.53 筹资活动产生的现金流量净额 -12,780,568.99 416,512,087.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -226,769,278.46 247,470,635.47 加：期初现金及现金等价物余额 263,854,510.28 16,383,874.81 六、期末现金及现金等价物余额 37,085,231.82 263,854,510.28 法定代表人：杨波 主管会计工作负责人：姚市 会计机构负责人：姚市 80 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,750,000.00 - - - 296,747,333.37 - - - 11,582,001.62 - 114,690,120.24 7,834,566.95 491,604,022.18 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 60,750,000.00 - - - 296,747,333.37 - - - 11,582,001.62 - 114,690,120.24 7,834,566.95 491,604,022.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 9,172,619.44 - 77,110,849.42 - 4,797,178.72 81,486,290.14 （一）综合收益总额 86,283,468.86 - 5,471,854.95 80,811,613.91 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 674,676.23 674,676.23 1．股东投入的普通股 1,100,000.00 1,100,000.00 81 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 -425,323.77 -425,323.77 （三）利润分配 - - - - - - - - 9,172,619.44 - -9,172,619.44 - - 1．提取盈余公积 9,172,619.44 -9,172,619.44 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 82 四、本年期末余额 60,750,000.00 - - - 296,747,333.37 - - - 20,754,621.06 - 191,800,969.66 3,037,388.23 573,090,312.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 54,000,000.00 100,553,502.09 3,478,842.36 47,329,179.30 10,388,031.41 215,749,555.16 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 54,000,000.00 - - - 100,553,502.09 - - - 3,478,842.36 - 47,329,179.30 10,388,031.41 215,749,555.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,750,000.00 - - - 196,193,831.28 - - - 8,103,159.26 - 67,360,940.94 -2,553,464.46 275,854,467.02 （一）综合收益总额 75,464,100.20 -5,061,464.46 70,402,635.74 （二）所有者投入和减少 资本 6,750,000.00 - - - 196,193,831.28 - - - - - - 2,508,000.00 205,451,831.28 1．股东投入的普通股 6,750,000.00 196,193,831.28 2,508,000.00 205,451,831.28 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 83 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 8,103,159.26 - -8,103,159.26 - - 1．提取盈余公积 8,103,159.26 -8,103,159.26 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 60,750,000.00 - - - 296,747,333.37 - - - 11,582,001.62 - 114,690,120.24 7,834,566.95 491,604,022.18 法定代表人：杨波 主管会计工作负责人：姚市 会计机构负责人：姚市 84 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,750,000.00 285,460,179.13 11,582,001.62 104,238,014.54 462,030,195.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,750,000.00 285,460,179.13 11,582,001.62 104,238,014.54 462,030,195.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,172,619.44 82,553,574.92 91,726,194.36 （一）综合收益总额 91,726,194.36 91,726,194.36 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 9,172,619.44 -9,172,619.44 85 1．提取盈余公积 9,172,619.44 -9,172,619.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,750,000.00 285,460,179.13 20,754,621.06 186,791,589.46 553,756,389.65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 86 优 先 股 永 续 债 其 他 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 一般风 险准备 所有者权益合 计 一、上年期末余额 54,000,000 94,185,843.63 3,478,842.36 31,309,581.19 182,974,267.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 54,000,000.00 94,185,843.63 3,478,842.36 31,309,581.19 182,974,267.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,750,000.00 191,274,335.50 8,103,159.26 72,928,433.35 279,055,928.11 （一）综合收益总额 81,031,592.61 81,031,592.61 （二）所有者投入和减少 资本 6,750,000.00 191,274,335.50 - 198,024,335.50 1．股东投入的普通股 6,750,000.00 191,274,335.50 198,024,335.50 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 8,103,159.26 -8,103,159.26 1．提取盈余公积 8,103,159.26 -8,103,159.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 87 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,750,000.00 285,460,179.13 11,582,001.62 104,238,014.54 462,030,195.29 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 17 页，共 84 页 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 北京春秋永乐文化传播股份有限公司（以下简称“永乐文化”或“本公司”） 系由北京春秋永乐文化传播有限公司（以下简称“春秋永乐”）整体变更设立。 2015 年 12 月 28 日，春秋永乐股东会决议将春秋永乐整体变更设立为有限公司。根 据《北京春秋永乐文化传播股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议》，公司 整体变更后注册资本为人民币 5,000 万元，由北京春秋永乐文化传播股份有限公司 全体出资人以其拥有的北京春秋永乐文化传播股份有限公司经北京兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）审计确认的截止 2015 年 10 月 31 日的净资产折合股本 5,000 万 股，剩余部分转入资本公积，该事项由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出 具 [2016]京会兴验字第 13010001 号验资报告确认。经北京市工商行政管理局东城 分局批准，本公司于 2016 年 1 月 27 日取得企业法人营业执照，统一社会信用代 码：91110101747516259H，公司注册地址为：北京市东城区后永康胡同 17 号 1- 859A 号法定代表人为：杨波。2016 年 5 月 31 日，永乐文化获得全国中小企业股份 转让系统有限公司核发的“股转系统函【2016】4171 号”文件，公司股票于 2016 年 7 月 7 日在全国股转系统挂牌并公开转让，证券简称“永乐文化”，证券代码： 837736。 2016 年 1 月 25 日，根据公司 2016 年第一次临时大会股东决议、修改后的公司 章程规定，增加注册资本 400 万元，由新增股东珠海元盛资本管理有限公司、天融 资本新三板五号基金、兴业证券股份有限公司、郑彬分别以人民币注资 5000 万元、 1900 万元、1000 万元、100 万元。其中 400 万元计入实收资本，超出应缴付的 7600 万元计入资本公积。经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 2 月 2 日出具[2016]京会兴验字第 13010010 号验资报告。 2017 年 2 月 10 日，根据公司 2017 年第一次临时大会股东决议、修改后的公司 章程规定，增加注册资本 675 万元，由新增股东上海理成资产管理有限公司-理成全 球视野诺亚专享 9 号私募投资基金、上海理成资产管理有限公司-理成全球视野诺亚 专享 8 号私募投资基金、上海紫昊股权投资基金管理有限公司、宁波梅山保税港区 璟华投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理中心 （有限合伙）、张鹏飞、南京高科新浚成长一期股权投资合伙企业（有限合伙）分 别以人民币注资 1440.000222 万元、3360.000518 万元、3199.998518 万元、 6000.000925 万元、2700.001157 万元、2999.998981 万元、300.2496.92 万元。其 中 675 万元计入实收资本，超出应缴付的 19325.25 万元计入资本公积。经北京兴华 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 4 月 7 日出具[2017]京会兴验字 第 13010013 号验资报告。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 18 页，共 84 页 经过上述历次股票发行，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 6075 万股，详见附注六（四十四）股本。 公司经营范围：经营演出及经纪业务；互联网信息服务；从事互联网文化活 动；组织文化艺术交流；体育运动项目经营（高危险性体育项目除外）；承办展览 展示；代售门票；计算机技术开发、转让、培训、服务；经济信息咨询；设计、制 作、代理、发布广告；出租商业用房；销售办公用品、电子计算机、家用电子产 品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产 业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司主要从事票务代理业务。 公司主要产品有：筹办演出产以及票务代理服务。 2017 年 11 月 16 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得北京市工商行政管 理局东城分局换发的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执 照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代 码：91110101747516259H，住所：北京市东城区后永康胡同 17 号 1-859A 室，法定 代表人：杨波。 本公司的母公司为北京春秋永乐文化传播股份有限公司，最终控制人为杨波、 王仞。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 19 家，新增张家口京张文化传媒有限公司、北 京永乐云泰科技有限公司、湖南执信文化传播有限公司、成都春秋永乐文化传播有 限公司，净增加 4 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务 报表是合理的。 四、重要会计政策及会计估计 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 19 页，共 84 页 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告 期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及 子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的 日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在 合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日， 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额， 确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 20 页，共 84 页 长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本 溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他 变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计 量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认 为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债， 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单 独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务 报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认 为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离 或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予 许可、租赁或交换。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 21 页，共 84 页 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步 的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根 据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益 应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附 注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允 价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 22 页，共 84 页 投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的 活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购 买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本 公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系 等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要 素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利， 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期 间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子 公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股 权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在 企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的 净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整 合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收 入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 23 页，共 84 页 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳 入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少 数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取 得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被 合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在 合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其 他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财 务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失 控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 24 页，共 84 页 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营 安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计 入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表 中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 25 页，共 84 页 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期 损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的 一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款；应收款项；可供 出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 26 页，共 84 页 (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 27 页，共 84 页 ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。） 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来 现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保 物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定 的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 1000 万的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发生减值，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备，计入当期损益。单独测试未 发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信 用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提 坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 组合 1 组合 2 组合 2 按组合计提坏账准备的计提方 法 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 28 页，共 84 页 组合 1 组合 1 确定组合的依据 确定组合的依据 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了 特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。 影视剧类存货分为原材料、在产品、库存商品。原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成 的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧成本。在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完成 尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。库存商品系公司投资拍摄完 成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。 非影视剧类存货主要包括原材料、库存商品。原材料主要是指为生产数字影院服务器所购买 的电脑配件。库存商品主要是指数字影院服务器、放映机等。 对于外购或者通过版权互换取得的影视剧版权以及公司自制节目，当公司仅仅是为了出售则 确认为存货，当公司是为了通过在自有平台播放以及向其他渠道多次转让播放权来获利，则确认 为无形资产。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 存货发出时按先进先出法，个别计价法。 对于外购的或者通过版权互换取得的影视剧版权，按照所付出的对价确认获得 版权的成本；企业自制短剧、综艺节目、脱口秀等的成本将制作过程中发生的剧 本、人工等相关费用归集为成本。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 29 页，共 84 页 公司外购的或者通过版权互换取得的版权以及自制节目的版权，如果将版权独 家转让，则于转让时确认收入，同时结转成本。如果版权非独家转让则可以按照计 划收入比例法结转成本。 存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影 片业务时，按以下规定和方法执行： (1) 联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预 付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库 时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合 作方负责摄制成本核算的，企业按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业 务处理。 (2) 受托摄制业务中，企业收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过 “预收制片款”科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减 该片的实际成本。 (3) 在委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过 “预付制片款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方 确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存 成本。 存货发出计价方法：非影视剧类存货发出按先进先出法计价、影视剧类存货发 出采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成 本： (1) 一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结 转销售成本。 (2) 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或 一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电 视台等，且仍可继续向其他单位发行销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起， 不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部成本逐笔（期）结转销售成 本。具体结转方法见（二十八）收入。 (3) 对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理期间内，采用固定比例法 将其全部实际成本逐期结转销售成本。 (4) 公司协作摄制业务，按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理。 (5) 公司在尚拥有影视剧著作权时，在库存商品中象征性保留 1 元余额。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 30 页，共 84 页 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于 可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。 公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下： 原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与 国家现有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。 在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相 抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了 对影视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公 司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部 结转。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方 法。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用分次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 31 页，共 84 页 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项 固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符 合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值 的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按 照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之 日起，停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论 出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待 售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售 类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产 确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计 量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有 待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追 溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 32 页，共 84 页 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策 权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资 单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中 可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具 有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单 位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方 的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种 情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 33 页，共 84 页 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股 本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 34 页，共 84 页 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、办公家具。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 35 页，共 84 页 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 36 页，共 84 页 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司的无形资产包括专利技术。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 37 页，共 84 页 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 专利技术 5-10 年 预计受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司拥有基于大数据的文化产业票务云服务平台 V1.0 的专有技术，在可预见的将来该专 有技术均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 38 页，共 84 页 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 39 页，共 84 页 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十一）收入 1、销售商品收入的确认 本公司的商品销售收入主要包括电视剧、电影制作发行及其衍生收入等，销售商品收入的确 认原则为： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售商品收入、结转成本的具体确认方法如下： ① 电视剧销售收入 电视剧的销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转让收入、音像版权转让收入 等。在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧 拷贝、播映带和其它载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 40 页，共 84 页 ② 电影票房分账收入及版权收入 电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》 后，电影于院线，影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算 的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后、 母带已经交付给买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。 ③ 成本结转方法 基于公司所从事的影视剧制作业务的行业特点，根据《电影企业会计核算办法》（财会 2004 19 号）及参考国内外成熟传媒企业的通行做法之后，采用计划收入比例法作为每期结转成本的会 计核算方法。 计划收入比例法是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收 入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。公司由影视片的主创、销售和财 务等专业人员，结合以往的经验和数据，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎原则进 行预测，并估算出该片在规定成本配比期内可能获得收入的总额。在此基础上，计算其各期应结 转的销售成本。计算公式为： 计划销售成本率=影视剧入库的实际总成本/预计影视剧成本配比期内的销售收入总额 x100% 本期（月）应结转成本额=本期（月）影视剧销售收入额 x 计划成本率 在影视剧配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生预期收入与实 际收入严重偏离的情况时，公司将及时重新预测，依据实际情况调整影响影视剧成本配比期内的 预计销售收入总额， 使预测收入的方法更科学，结果更准确。 公司主要产品为电视剧，其预期收入测算方法如下： 电视播映权转让，包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分电视台可以按 约定的顺序在 2 年内（部分剧目延长到 3-5 年内）先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮 播映结束后，其他部分电视台继续播放的权利。二轮播映权的销售价格与首轮播映权相比会下降 很多，通常单集价格仅为首轮播放的 10%甚至更低。相应的，二轮播映权的转让收入与首轮播映 权转让收入相比差距甚大。 电视播映权转让收入中，主要为首轮播映权转让收入，通常在 24 个月之后进行的二轮播映 权的交易具有较大的不可预期性。因此， 本着谨慎性原则，本公司以为期 24 个月的首轮电视播 映权转让预期实现收入和信息网络传播权、音像制品出版权转让预计实现的收入作为电视剧项目 的预期收入。 ④ 劳务收入确认与成本结转 本公司提供劳务的收入主要为受托推广电影业务的收入、经纪业务的收入、广告收入和后期 制作收入等，具体收入确认方法如下： A.受托推广电影业务收入确认与成本结转 受托推广电影业务的报酬通常与电影的票房收入挂钩，公司在履行完协议约定的义务后，按 照电影票房收入和双方约定的结算方法计算的金额确认收入，与收入直接相关的成本，随收入的 确认而结转。 B.艺人经纪业务收入确认与成本结转 艺人经纪业务包括艺人代理业务服务收入及企业客户艺人服务收入两类，具体确认方法如下： 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 41 页，共 84 页 艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签定的经纪合约中约定的演艺等活动取 得的收入时，公司根据与艺人签定的经纪合约中约定的佣金提取比例计算确认收入。与艺人代理 服务直接相关的成本，随艺人代理服务收入的确认而结转。 企业客户艺人服务收入：根据公司与客户协议约定的方式结算，与企业客户艺人服务直接相 关的成本，随企业客户艺人服务收入的确认而结转。 C.公司广告收入确认与成本结转 公司广告收入、后期制作收入等在服务已经提供，而且交易相关的经济利益很可能流入本公 司时确认，与收入直接相关的成本，随收入的确认而结转。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 42 页，共 84 页 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲 减相关资产账面价值的，调整资产账面价值存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益，属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 43 页，共 84 页 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 44 页，共 84 页 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 （二十六）其他重要的会计政策、会计估计 1、本报告期本公司无其他主要会计政策。 2、重要会计估计和判断。 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出 的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计 的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响 未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大 调整的关键假设和不确定性主要有： (1) 所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其 最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本 公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批， 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上 述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资 产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作 出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内 按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销 费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 45 页，共 84 页 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能 的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估 计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者 当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据 现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对 资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 (4) 非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是 否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其 差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或 资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值 时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时 会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产 量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将 需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 (5) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录 及目前的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金 额。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及坏账准备的计提或转回。 (6) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变 现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评 估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估 计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存 货跌价准备的计提或转回。 (7) 商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。 商誉按使用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适 当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估 计。 （二十七）重要会计政策和会计估计的变更 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 46 页，共 84 页 1、重要会计政策变更 （1）公司经 2019 年 4 月 24 日召开的第一届第二十六次董事会审议通过，公司按照财政部 于2018年度颁布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附 件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报 表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项 目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），在资 产负债表中删除原“应付利息”及 “应付股利”项目，归并至“其他应 付款”项目。 其他应付款 320,082,728.71 应付利息 595,272.28 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），在利 润表中新增“研发费用”项目，反映 进行研究与开发过程中发生的费用化 支出。 管理费用 69,044,307.93 研发费用 24,088,990.73 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），在利 润表“财务费用”下新增“利息费 用”与“利息收入”项目，分别反映 为筹集生产经营所需资金等而发生的 应予费用化的利息支出和确认的利息 收入。 利息费用 12,183,052.62 利息收入 898,786.60 （2）其他重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物或 者加工、修理修配劳务，销售 服务、无形资产、不动产收入 3%、6%、17% 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 47 页，共 84 页 税种 计税依据 税率或征收率 为基础计算的销项税额，在扣 除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5% 注： 纳税主体名称 所得税税率（%） YL PICTURES CO.,LIMITED 16.5% 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 15% 北京春秋永乐科技发展有限公司 15% （二）税收优惠及批文 本公司于 2018 年 10 月 31 日取得高新技术企业证书，从 2018 年 10 月 31 日至 2021 年 10 月 30 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 本公司之子公司——北京春秋永乐科技发展有限公司于 2018 年 10 月 31 日取得高新技术企 业证书，从 2018 年 10 月 31 日至 2021 年 10 月 30 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠 税率。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末 余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,332,435.58 2,044,448.11 银行存款 47,715,483.78 301,089,808.92 其他货币资金 48,155,056.48 2,741,335.76 合计 98,202,975.84 305,875,592.79 其中：存放在境外的款 项总额 6,787,358.88 6,152,033.16 受限金额： 项目 期末余额 期初余额 光大银行北京五棵松支 行 100,105.03 北京银行红星支行 46,497,360.00 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 48 页，共 84 页 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 448,897,619.17 226,898,615.66 合计 448,897,619.17 226,898,615.66 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 45 页，共 84 页 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项 金额 重大 并单 独计 提坏 账准 备的 应收 账款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 46 页，共 84 页 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按信 用风 险特 征组 合计 提坏 账准 备的 应收 账款 475,104,706.88 100.00 26,207,087.71 5.52 448,897,619.17 235,530,170.55 100.00 8,631,554.89 3.66 226,898,615.66 单项 金额 不重 大但 单独 计提 坏账 准备 的应 收账 款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 475,104,706.88 / 26,207,087.71 / 448,897,619.17 235,530,170.55 / 8,631,554.89 / 226,898,615.66 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 47 页，共 84 页 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 46 页，共 84 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 401,504,260.57 20,075,262.32 5.00 1－2 年 6,017,728.91 601,772.89 10.00 2－3 年 15,546,887.52 4,664,066.26 30.00 3－4 年 1,731,972.48 865,986.24 50.00 合计 424,800,849.48 26,207,087.71 -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 17,575,532.82 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备余额 比高动画有限公司 项目款 10,616,568.34 2.37 530,828.42 美团猫眼 项目款 8,544,411.43 1.90 427,220.57 网易云音乐 项目款 8,532,531.13 1.90 426,626.56 故宫博物院 项目款 7,300,407.35 1.63 365,020.37 北京中电万联科技 股份有限公司 项目款 7,100,000.00 1.58 355,000.00 合计 -- 42,093,918.25 9.38 2,104,695.92 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 42,093,918.25 元，占应收账款期末余额合计数的比例 9.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 2,104,695.92 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 562,522,157.07 81.62 606,218,734.81 89.90 1-2 年 103,597,117.56 15.03 62,253,038.51 9.23 2-3 年 21,661,506.09 3.14 3,891,512.17 0.58 3 年以上 1,476,973.84 0.21 1,980,501.23 0.29 合计 689,257,754.56 100.00 674,343,786.72 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 47 页，共 84 页 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 金电联行（北京）信息技术有限公司 34,555,228.13 未到结算期 2 太阳娱乐文化有限公司 21,000,000.00 未到结算期 合计 / 55,555,228.13 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时间 未结 算原 因 安徽汉华娱乐有限 公司 非关联 方 90,412,433.6 5 13.12 1 年以内 未到 结算 期 美娱互动（北京） 国际文化传播有限 公司 非关联 方 49,939,258.4 0 7.25 1 年以内 未到 结算 期 金电联行（北京） 信息技术有限公司 非关联 方 34,555,228.1 3 5.01 1-2 年 未到 结算 期 武汉芳岚星际文化 发展有限公司 非关联 方 26,750,150.4 0 3.88 1-2 年 未到 结算 期 大景文化（北京） 有限公司 非关联 方 23,725,415.0 0 3.44 1-2 年 未到 结算 期 合计 225,382,485. 58 32.70 / / （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 2,306,850.28 应收股利 -- -- 其他应收款 59,335,539.68 54,271,372.15 合计 61,642,389.96 54,271,372.15 （2）其他说明： 2、应收利息 （1）应收利息分类 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 48 页，共 84 页 项目 期末余额 期初余额 保证金 2,306,850.28 合计 2,306,850.28 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 49 页，共 84 页 3 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额 重大并单 独计提坏 账准备的 其他应收 款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 款 72,932,502.78 100.00 13,596,963.10 18.64 59,335,539.68 63,076,900.38 100.00 8,805,528.23 13.96 54,271,372.15 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的其他应 收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 72,932,502.78 / 13,596,963.10 / 59,335,539.68 63,076,900.38 / 8,805,528.23 / 54,271,372.15 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 50 页，共 84 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,404,762.17 420,238.11 5.00 1－2 年 10,016.00 1,001.60 10.00 2－3 年 7,120,721.80 2,136,216.54 30.00 3－4 年 21,919,013.69 10,959,506.85 50.00 4－5 年 100,000.00 80,000.00 80.00 合计 37,554,513.66 13,596,963.10 -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,791,434.87 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 的性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 四川大弘文化 传播有限公司 借款 21,919,013.69 3-4 年 36.94 10,959,506.85 北京次元矩阵 文化传播有限 公司 项目 款 2,800,000.00 2-3 年 4.72 / 比高动画有限 公司 项目 款 2,800,000.00 2-3 年 4.72 840,000.00 刘筱燕 项目 款 2,800,000.00 1 年以 内 4.72 140,000.00 北京同人大众 文化传播有限 公司 项目 款 2,520,000.00 2-3 年 4.25 756,000.00 合计 / 32,839,013.69 / 55.34 12,695,506.85 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 文 化 产 业 44,059,439.83 44,059,439.83 19,401,187.37 19,401,187.37 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 51 页，共 84 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 在 产 品 库 存 商 品 24,685,700.08 24,685,700.08 票 纸 801,002.22 801,002.22 衍 生 产 品 700,882.65 700,882.65 合计 45,561,324.70 45,561,324.70 44,086,887.45 44,086,887.45 2、主要存货大额作品文化在产品情况： 项目名称 业务内容 余额 占全部存货文化产业在产品 余额的比例% 《全职高手》 舞台剧 4,556,200.65 10.34 《我欲封天》 舞台剧 4,988,548.20 11.32 《陈小春》北京站 演唱会 3,099,439.13 7.03 《jojo 奇遇历险 记》 舞台剧 3,023,226.93 6.86 《陈小春》武汉站 演唱会 2,786,881.13 6.33 合计 / 18,454,296.04 41.88 3、存货跌价准备 经测试，报告期企业未发生跌价准备。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 3,139,557.67 1,286,908.27 银行理财 6,500,000.00 合计 3,139,557.67 7,786,908.27 （七）长期股权投资 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 52 页，共 84 页 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期 末 余 额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 联营企业 上海演娱文化传媒有限公司 566,169.43 - 224,583. 22 341,586.21 北京次元矩阵文化传播有限 公司 -- -- Amelie,TheMusical,LLC 6,106,177.8 4 6,106,177.8 4 PIERCINGFILMLLC 5,234,560.0 0 96,253.5 0 5,330,813.5 0 SPRINGERAFILMS(HK)CO.,LI MITED 9,160,480.0 0 9,160,480. 00 0.00 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 53 页，共 84 页 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期 末 余 额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 北京范思至尚文化传播有限 公司 1,000,000.0 0 - 127,435. 13 872,564.87 北京致艺星河互动娱乐有限 责任公司 1,000,000.0 0 700,000. 00 - 191,862. 18 1,508,137.8 2 合计 23,067,387. 27 796,253. 50 9,160,480. 00 - 543,880. 53 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 14,159,280. 24 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 54 页，共 84 页 （八）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 23,312,417.09 8,428,220.80 固定资产清理 -- -- 合计 23,312,417.09 8,428,220.80 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 121,900.00 22,646,428.17 1,459,020.25 24,227,348.42 2.本期增加金额 - 21,776,474.80 10,529.86 21,787,004.66 (1)购置 21,776,474.80 10,529.86 21,787,004.66 3.本期减少金额 - 63,631.06 18,733.00 82,364.06 （1）处置或报废 63,631.06 18,733.00 82,364.06 4.期末余额 121,900.00 44,359,271.91 1,450,817.11 45,931,989.02 二、累计折旧 1.期初余额 91,731.95 15,161,116.36 546,279.31 15,799,127.62 2.本期增加金额 3,704.97 6,677,030.77 184,386.84 6,865,122.58 (1)计提 3,704.97 6,677,030.77 184,386.84 6,865,122.58 3.本期减少金额 - 32,787.67 11,890.60 44,678.27 （1）处置或报废 - 32,787.67 11,890.60 44,678.27 4.期末余额 95,436.92 21,805,359.46 718,775.55 22,619,571.93 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 26,463.08 22,553,912.45 732,041.56 23,312,417.09 2.期初账面价值 30,168.05 7,485,311.81 912,740.94 8,428,220.80 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 电子设 备 21,616,011.02 3,482,581.14 - 18,133,429.88 合计 21,616,011.02 3,482,581.14 - 18,133,429.88 （九）无形资产 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 55 页，共 84 页 1、无形资产情况 项目 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 26,602,866.11 26,602,866.11 2.本期增加金额 -- -- 3.本期减少金额 -- -- 4.期末余额 26,602,866.11 26,602,866.11 二、累计摊销 1.期初余额 5,320,573.20 5,320,573.20 2.本期增加金额 5,320,573.22 5,320,573.22 （1）计提 5,320,573.22 5,320,573.22 3.本期减少金额 -- -- 4.期末余额 10,641,146.42 10,641,146.42 三、减值准备 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 -- -- 3.本期减少金额 -- -- 4.期末余额 -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 15,961,719.69 15,961,719.69 2.期初账面价值 21,282,292.91 21,282,292.91 （十）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 收购陕西大秦营销 票务有限公司 2,657.85 2,657.85 合计 2,657.85 2,657.85 2、商誉减值准备 报告期商誉未见减值迹象，未计提减值准备。 （十一）长期待摊费用 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 56 页，共 84 页 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减 少金额 期末余额 采购“金融终 端”数据库服 务 26,729.57 26,729.57 咨询服务费 2,071,774. 10 1,308,488.8 8 763,285.22 舞美服务款 14,271,327. 00 2,140,698.9 6 12,130,628. 04 成都大魔方场 租 200,000,000 .00 88,498,498. 51 111,501,501 .49 合计 2,098,503. 67 214,271,327 .00 91,974,415. 92 124,395,414 .75 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 和和黑蚂蚁影视基金专 项资产管理计划 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 注：与招商财富资产管理有限公司签订的《和和黑蚂蚁影视基金专项资产管理计 划》，期限 24 个月。 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 38,780,581.40 6,903,438.13 17,437,083.12 4,359,270.79 可抵扣亏损 17,018,636.16 4,224,812.97 合计 38,780,581.40 6,903,438.13 34,455,719.28 8,584,083.76 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 合并香港子公司补 提利得税差额 13,583,854.52 3,395,963.63 1,747,591.76 436,897.94 合计 13,583,854.52 3,395,963.63 1,747,591.76 436,897.94 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 25,726,652.68 3,212,220.21 合计 25,726,652.68 3,212,220.21 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 57 页，共 84 页 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 年度 18,289,619.50 2022 年度 6,757,149.23 2,532,336.26 2021 年度 679,883.95 679,883.95 合计 25,726,652.68 3,212,220.21 （十四）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 160,000,000.00 140,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 30,000,000.00 合计 210,000,000.00 170,000,000.00 短期借款分类的说明： 北京春秋永乐文化传播股份有限公司于 2018 年 1 月 11 日与宁波银行股份有限 公司北京分行签订借款合同，合同编号为【07700LK20188011】，系编号为 【00700KB20178299】号《最高额保证合同》项下具体业务合同，借款合同约定借款 期限为 1 年，即 2018 年 1 月 11 日至 2019 年 1 月 12 日，借款金额为人民币 2,000 万元整，借款用途为补充经营性流动资金。借款利率为基础利率上浮 50%，据此确 定年利率为 6.525%。该笔贷款由王仞、张汝新作为保证人，提供连带责任保证担 保。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司于 2018 年 4 月 20 日与中国工商银行股份 有限公司北京亚运村支行签订借款合同。合同编号为【2018 年（亚运）字 00041 号】。借款合同约定借款期限为自首次提款之日起 1 年，借款金额为人民币 1,000 万元整，按照分期还款计划于贷款发放后第 10 个月至少归还贷款本金 200 万元，剩 余本金到期一次性归还。借款用途为向上游支付采购款等日常经营周转。每笔借款 利率为提款日前一工作日全国银行间拆借中心公布的 1 年期贷款基础利率（LPR）加 91 个基点（一个基点为 0.01%），据此确定年利率为 5.22%。该笔贷款由北京首创 融资担保有限公司、王仞、杨波、龚芳、张汝新提供连带责任保证担保，杨波、龚 芳、王仞、张汝新提供连带责任保证反担保。王仞以持有的 100 万北京春秋永乐文 化传播股份有限公司股权作为质押，签订了股权质押协议书，编号 CGIG2018 字第 0381 号。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司于 2018 年 5 月 4 日与中国民生银行股份有 限公司北京分行签订借款合同。合同编号为【公贷借字第 1800000042075 号】，系 编号为【公授信字第 1800000037054 号】《综合授信合同》项下具体业务合同，借 款期限自 2018 年 5 月 4 日至 2019 年 5 月 4 日，借款金额为人民币 3,000 万元整， 借款用途为票务总代理业务的日常经营周转。年利率以固定利率 5.655%为合同利 率。本合同由北京首创融资担保有限公司、杨波、龚芳提供连带责任保证担保，并 对北京首创融资担保有限公司的保证担保设定了反担保措施。杨波、龚芳、王仞、 张汝新签订连带责任保证反担保。王仞以持有的 305 万北京春秋永乐文化传播股份 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 58 页，共 84 页 有限公司股权作为质押，签订了股权质押协议书，编号【CGIG2018 字第 0334 号】。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司于 2018 年 6 月 28 日与招商银行股份有限 公司北京海淀支行签订授信协议（适用于流动资金贷款无须另签借款合同的情 形），编号为 2018 年海授字第 002 号，授信额度为人民币 5,000 万元整，授信期间 为 12 个月，即 2018 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日，用于流动资金贷款单项授信 额度。本合同由北京中关村科技融资担保有限公司、王仞、杨波提供连带责任保证 担保，并对北京中关村科技融资担保有限公司的保证担保设定了反担保措施，杨 波、王仞、练华夫妇提供连带责任保证反担保，杨波、王仞各出质北京春秋永乐文 化传播股份有限公司 303.75 万元股权作为反担保，以王仞名下位于朝阳区霞光里 66 号院 2 号楼 12A09 号，房产证号为京（2016）朝阳区不动产权第 0049439 号，建 筑面积为 160.51 平方米的房产设定抵押反担保。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司于 2018 年 8 月 10 日与南京银行股份有限 公司北京分行签订人民币流动资金借款合同，合同编号为【Ba155161808090015】， 系编号为【A0455161802070001】《最高债权额合同》项下具体业务合同，借款期限 自 2018 年 8 月 10 日起至 2019 年 2 月 10 日至，借款金额为人民币 3,000 万元整， 借款用途为向安徽汉华娱乐有限公司支付陈小春巡回演唱会项目的预付票款，合同 利率以借款发放日基准利率为基础上加 2.93%为年利率。该笔贷款由王仞、杨波、 龚芳、张汝新作为保证人，提供连带责任保证担保。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司于 2018 年 10 月 9 日与杭州银行股份有限 公司北京分行签订借款合同。合同编号为【091C110201800120】,借款期限自 2018 年 10 月 9 日至 2019 年 10 月 8 日，借款金额为人民币 5,000 万元整，借款用途为向 安徽汉华娱乐有限公司支付许巍演唱会票务代理费，贷款利率为根据协议签订当日 中国人民银行公布实施的半年至一年期贷款基准利率上浮 20%。该笔借款由北京市 文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证担保并以北京春秋永乐文化传播有限 公司 270 万元股权作为反担保，签订《委托保证合同》合同编号为【WKD2017 字第 A00449 号】， 春秋永乐演艺投资（北京）有限公司于 2018 年 6 月 25 日与北京银行股份有限 公司红星支行签订综合授信合同。合同编号为【049136】授信额度为人民币 2,000 万元整，授信期间为 12 个月，即 2018 年 6 月 25 日至 2019 年 6 月 24 日，用于补充 流动资金与支付演出款等用途。本合同由北京中关村科技融资担保有限公司提供连 带责任保证担保，并对北京中关村科技融资担保有限公司的保证担保设定了反担保 措施，杨波、王仞、练华和北京春秋永乐文化传播股份有限公司提供连带责任保证 反担保。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 企业本期不存在已逾期未偿还的短期借款。 （十五）应付票据及应付账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 59 页，共 84 页 项目 期末余额 期初余额 应付账款 119,126,431.29 50,023,856.41 合计 119,126,431.29 50,023,856.41 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 107,674,397.63 46,024,755.38 1-2 年 10,440,039.35 3,997,275.76 2-3 年 1,011,167.71 1,825.27 3 年以上 826.60 合计 119,126,431.29 50,023,856.41 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 企业本年无账龄超过 1 年的重要应付账款 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占应付账款 期末余额合 计数的比例 （%） 北京时代峰峻文化艺术发展 有限公司 投资款 16,595,997.72 1 年以 内 13.93 MAX MINI LIMITED 投资款 13,860,000.00 1 年以 内 11.63 北京天桥艺术中心管理有限 公司 票款 6,509,832.47 1 年以 内 5.47 霍尔果斯东胜傲来文化发展 有限公司 投资款 6,180,000.00 1 年以 内 5.19 乐竞文化传媒（上海）有限 公司 投资款 6,109,999.99 1 年以 内 5.13 合计 / 49,255,830.18 41.35 （十六）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 54,053,655.61 101,578,086.48 1-2 年 10,950,863.98 14,479,654.80 2-3 年 14,138,320.91 合计 79,142,840.50 116,057,741.28 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 60 页，共 84 页 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中迪禾邦集团有限公司 7,000,000.00 未到结算日 重庆嘉裕环球影业有限 公司 3,500,000.00 未到结算日 世纪长龙影视有限公司 3,500,000.00 未到结算日 合计 14,000,000.00 / （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,279,150.17 61,301,637.65 58,427,074.51 9,153,713.31 二、离职后福利 -设定提存计划 306,887.68 4,435,684.70 4,449,299.88 293,272.50 三、辞退福利 449,980.80 449,980.80 合计 6,586,037.85 66,187,303.15 63,326,355.19 9,446,985.81 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖 金、津贴和补贴 6,051,399.85 53,793,638.60 50,944,865.06 8,900,173.39 二、职工福利费 - 727,256.36 727,256.36 三、社会保险费 218,089.29 3,414,019.41 3,394,811.24 237,297.46 其中：医疗保险 费 194,691.56 3,062,748.16 3,044,684.40 212,755.32 工伤保险 费 7,900.06 108,986.80 109,367.12 7,519.74 生育保险 费 15,497.67 242,284.45 240,759.72 17,022.40 四、住房公积金 5,232.00 2,504,796.88 2,502,832.88 7,196.00 五、工会经费和 职工教育经费 4,429.03 861,926.40 857,308.97 9,046.46 合计 6,279,150.17 61,301,637.65 58,427,074.51 9,153,713.31 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 296,918.35 4,265,461.09 4,280,924.98 281,454.46 2.失业保险费 9,969.33 170,223.61 168,374.90 11,818.04 合计 306,887.68 4,435,684.70 4,449,299.88 293,272.50 （十八）应交税费 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 61 页，共 84 页 项目 期末余额 期初余额 增值税 20,988,120.75 2,594,129.35 企业所得税 20,010,599.25 35,235,488.07 个人所得税 10,548.56 6,438.94 城市维护建设税 567,447.89 237,909.04 河道管理费 7,745.61 1,364.99 堤围费 10,292.55 198,279.91 教育费附加 243,191.95 101,618.31 印花税 112,561.81 水利基金 1,537.00 利得税 2,048,731.72 845,094.91 地方教育费附加 162,127.97 69,802.60 合计 44,048,812.55 39,404,224.93 （十九）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 974,335.24 595,272.28 其他应付款 293,975,310.70 319,487,456.43 合计 294,949,645.94 320,082,728.71 2、应付利息 项目 期末余额 期初余额 借款应付利息 974,335.24 595,272.28 合计 974,335.24 595,272.28 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 287,259,629.82 309,661,061.93 1-2 年 5,016,684.48 9,499,848.17 2-3 年 1,490,429.60 306,216.08 3-4 年 208,566.80 20,330.25 合计 293,975,310.70 319,487,456.43 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 企业本年无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （二十）长期借款 1、长期借款分类 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 62 页，共 84 页 项目 期末余额 期初余额 质押借款 150,000,000.00 150,000,000.00 信用借款 42,530,800.00 42,530,800.00 合计 192,530,800.00 192,530,800.00 长期借款分类的说明： YLPICTURESCO.,LIMITED 于中华民国 106 年 5 月 12 日与上海商业储蓄银行国际 金融业务分行签订授信往来契约书，授信往来契约书编号为 【2720170508000040886】。授信往来契约书约定借款期限为 2 年，借款金额为美金 650 万元，按实际垫借日上海商业储蓄银行国际金融业务分行所在地时间上午 9 点 路透社 LIBOR3 个月报价（若低于 0%者，以 0%计算）加年利率 1.3%计算，记为年利 率 2.54167%，计息期间利率固定，以后每 3 个月依上开 LIBOR 之调整而调整；并自 调整日起，按调整后之年利率计算。用于补充企业流动资金贷款，支付采购款及日 常经营费用等。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司于 2017 年 11 月 15 日与北京银行股份有限 公司签订委托债权投资协议，协议编号为【(WTZQ2017BF)（委债代）字第 013 号】，。委托债权投资约定期限为 3 年，自融资方实际提款日算起（分期提款的， 自首次提款日起算），实际提款日以提款通知书约定的日期（或资金入账日期）为 准。委托债权投资金额为人民币 150000000 元，固定融资利率，年利率为 5.33%， 在协议有效期内利率不变。本协议下委托债权投资用于融资人组织承办的演出赛 事、票务总代理、电影宣传发行之用途。 （二十一）长期应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 15,704,757.62 合计 15,704,757.62 2、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 15,704,757.62 合计 15,704,757.62 （二十二）股本 投资者名称名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 本年新增 本年减少 王仞 12,005,475.00 -- -- 12,005,475.00 杨波 12,005,475.00 -- -- 12,005,475.00 段炜 3,829,121.00 -- -- 3,829,121.00 郭秀珊 5,638,737.00 -- -- 5,638,737.00 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 63 页，共 84 页 上海万吨资产管理有 限公司－万吨新三板 一号基金 3,119,524.00 100,000.00 3,219,524.00 蓝港在线（北京）科 技有限公司 2,214,934.00 -- -- 2,214,934.00 李济杉 1,503,473.00 -- -- 1,503,473.00 北京乐人帮技术服务 咨询中心（有限合 伙） 3,393,940.00 -- -- 3,393,940.00 珠海元盛资本管理有 限公司 2,500,000.00 -- -- 2,500,000.00 北京天融博汇资本管 理有限公司－天融资 本新三板五号基金 950,000.00 -- 254,000.00 696,000.00 北京龙马汇资本投资 有限公司－宁波龙马 鹏程投资管理中心 （有限合伙） 675,000.00 -- -- 675,000.00 上海理成资产管理有 限公司-理成全球视 野诺亚专享 9 号私募 投资基金 819,994.00 -- 154,000.00 665,994.00 上海理成资产管理有 限公司-理成全球视 野诺亚专享 8 号私募 投资基金 1,913,986.00 -- 362,000.00 1,551,986.00 上海紫昊股权投资基 金管理有限公司 1,280,187.00 -- -- 1,280,187.00 宁波梅山保税港区璟 华投资合伙企业（有 限合伙） 3,681,975.00 -- -- 3,681,975.00 宁波梅山保税港区君 度德瑞股权投资管理 中心（有限合伙） 1,656,239.00 -- -- 1,656,239.00 南京高科新浚成长一 期股权投资合伙企业 （有限合伙） 1,012,487.00 -- -- 1,012,487.00 其他 2,549,453.00 670,000.00 -- 3,219,453.00 合计 60,750,000.00 770,000.00 770,000.00 60,750,000.00 （二十三）资本公积 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 64 页，共 84 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 296,747,333.37 -- -- 296,747,333.37 合计 296,747,333.37 -- -- 296,747,333.37 （二十四）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 法定盈余公积 11,582,001.62 9,172,619.44 20,754,621.06 合计 11,582,001.62 9,172,619.44 20,754,621.06 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 114,690,120.24 47,329,179.30 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 114,690,120.24 47,329,179.30 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 86,283,468.86 75,464,100.20 减：提取法定盈余公积 9,172,619.44 8,103,159.26 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 191,800,969.66 114,690,120.24 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业 务 826,779,990.35 589,898,219.03 541,339,848.90 301,058,567.28 其他业 务 2,699,192.54 98,368.23 2,921,222.22 50,120.00 合计 829,479,182.89 589,996,587.26 544,261,071.12 301,108,687.28 2、主营业务收入、主营业务成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 票务代理 106,211,723.56 68,484,537.96 101,817,806.84 36,697,521.15 项目投资 481,543,858.85 292,064,608.59 266,720,263.96 124,885,096.48 系统项目 51,783,105.03 33,535,040.69 43,954,129.28 31,147,118.92 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 65 页，共 84 页 发行服务 34,177,504.80 40,208,683.98 48,218,068.90 35,457,678.31 票务承包 136,859,477.36 126,504,173.45 79,010,216.72 70,104,162.09 服务咨询 754,293.58 1,619,363.20 2,766,990.33 场馆租赁 15,450,027.17 29,101,174.36 合计 826,779,990.35 589,898,219.03 541,339,848.90 301,058,567.28 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,413,418.95 776,519.61 教育费附加 638,717.17 332,633.29 地方教育费附加 361,982.15 210,600.49 堤围费 23,649.83 199,782.79 河道管理费 366.00 5,431.11 印花税 231,614.05 385,385.44 文化事业建设费 22,279.20 合计 2,669,748.15 1,932,631.93 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,063,196.82 10,829,327.50 房租水电 1,874,952.86 1,805,439.58 办公费 876,861.19 670,916.39 通讯费 189,455.89 85,328.35 会议费 93,544.60 广告业务宣传费 1,888,762.74 9,589,467.14 业务招待费 471,406.13 462,967.58 差旅费 449,286.88 584,186.99 交通费 16,931.44 18,492.45 固定资产折旧 405,512.48 566,186.61 维修装修费 74,442.29 77,552.74 视频制作费 57,616.51 243,739.56 咨询费 1,233,484.45 225,438.77 技术服务费 252,924.67 335,325.75 合计 20,854,834.35 25,587,914.01 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 19,919,401.11 21,445,889.27 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 66 页，共 84 页 项目 本期发生额 上期发生额 房屋水电费 4,697,113.17 5,932,850.44 办公费 2,194,146.08 2,775,459.38 通讯费 540,325.00 1,239,079.38 中介机构服务费 17,413,680.22 21,757,798.80 差旅费 1,417,028.73 1,396,158.12 交通费 137,168.87 372,539.05 业务招待费 933,980.01 2,359,482.29 折旧及摊销 9,204,806.96 7,795,996.54 会议费 707,527.63 服务费 647,707.38 2,152,516.38 商业保险 200,426.62 维修费 74,484.90 206,552.86 诉讼代理费 738,575.74 其他 2,600.00 163,882.05 合计 57,382,869.05 69,044,307.93 （三十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 15,051,050.40 3,881,227.85 房租 3,440,105.97 维修费 4,381.50 1,778,607.16 办公费 438,525.93 4,440,509.09 网络 99,208.26 通讯费 33,016.84 3,460,603.02 咨询服务费 3,588.35 49,593.80 技术服务费 459,882.96 2,390,612.26 固定资产折旧 727,716.52 外出交通费 32,810.00 7,898,524.49 差旅费 195,100.43 189,313.06 合计 20,485,387.16 24,088,990.73 （三十一）财务费用 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 67 页，共 84 页 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 14,452,158.27 12,183,052.62 利息收入 2,579,256.72 898,786.60 汇兑损失 59,600.60 其他 8,765,769.81 9,295,857.16 合计 20,698,271.96 20,580,123.18 （三十二）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 22,385,236.25 3,834,757.25 合计 22,385,236.25 3,834,757.25 （三十三）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 与企业日常活动有关的政府 补助 8,417,755.00 300,000.00 与收益相关 合计 8,417,755.00 300,000.00 / （三十四）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -118,556.75 -1,418,894.84 处置长期股权投资产生的投资收益 -200,000.00 1,138.36 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 76,819.86 合计 -241,736.89 -1,417,756.48 （三十五）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程、生产性生物资产及无形资 产而产生的处置利得或损失小计 -265.65 201.05 其中：固定资产处置 -265.65 201.05 合计 -265.65 201.05 （三十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 6,689.05 31,595.93 6,689.05 合计 6,689.05 31,595.93 6,689.05 （三十七）营业外支出 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 68 页，共 84 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,922.37 25.74 2,922.37 其中：固定资产处置损失 2,922.37 25.74 2,922.37 赔偿金 40,550.64 1,331,342.80 40,550.64 非流动资产毁损报废损失 29,173.91 11,173.45 29,173.91 合计 72,646.92 1,342,541.99 72,646.92 （三十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 21,087,516.59 28,681,986.27 递延所得税费用 4,639,711.32 -5,681,283.78 合计 25,727,227.91 23,000,702.49 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 106,538,841.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,980,826.27 子公司适用不同税率的影响 3,385,443.66 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,975,868.69 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 6,365,915.56 所得税费用 25,727,227.91 （三十九）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 768,010,731.09 465,066,640.42 政府补助 8,417,755.00 306,000.00 押金 2,156,873.05 1,750,833.00 利息收入 2,579,256.72 898,786.60 其他 236,829.23 924,583.58 合计 781,401,445.09 468,946,843.60 2、支付其他与经营活动有关的现金 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 69 页，共 84 页 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 269,612,681.76 896,204,200.71 日常费用 45,644,786.03 55,622,924.09 研发费用 20,485,387.16 24,088,990.73 银行手续费 8,765,769.81 8,692,823.83 押金 1,963,071.60 1,433,009.00 其他 1,253,464.00 1,342,541.99 合计 269,612,681.76 987,384,490.35 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 80,811,613.91 70,402,635.74 加：资产减值准备 22,385,236.25 3,834,757.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 6,865,122.58 4,436,973.11 无形资产摊销 5,320,573.22 5,320,573.20 长期待摊费用摊销 91,974,415.91 609,354.65 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 201.05 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,452,158.27 12,183,052.62 投资损失（收益以“－”号填列） 241,736.89 1,417,756.48 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） 1,680,645.63 - 6,109,033.59 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 2,959,065.69 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,474,437.25 - 30,635,545.19 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -475,543,890.00 - 423,783,646.76 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 14,560,126.91 160,306,498.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 -235,770,820.01 -202,016,422.97 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 70 页，共 84 页 补充资料 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑 汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 51,605,510.81 305,875,592.79 减：现金的期初余额 305,875,592.79 38,570,656.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -254,270,081.98 267,304,936.15 2、本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价 物 904,000.00 其中：湖南执信文化传播有限公司 700,000.00 张家口京张文化传媒有限公司 204,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：湖南执信文化传播有限公司 张家口京张文化传媒有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或 现金等价物 其中：湖南执信文化传播有限公司 张家口京张文化传媒有限公司 取得子公司支付的现金净额 904,000.00 3、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 2,332,435.58 2,044,448.11 可随时用于支付的银行存款 47,715,483.78 301,089,808.92 可随时用于支付的其他货币资 金 1,557,591.45 2,741,335.76 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 71 页，共 84 页 项目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 51,605,510.81 305,875,592.79 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 46,597,465.03 （四十一）政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 其他收益 80,000.00 文化消费试点工作 绩效奖励 80,000.00 其他收益 893,200.00 东城区文化创意产业 发展专项资金（贷款 贴息） 893,200.00 其他收益 1,200,000.00 新三版挂牌补贴 1,200,000.00 其他收益 4,491,755.00 投贷奖 4,491,755.00 其他收益 1,000,000.00 融资补贴 1,000,000.00 其他收益 341,800.00 投贷奖励支持金 341,800.00 合计 8,417,755.00 8,417,755.00 七、合并范围的变更 （一）同一控制下企业合并 1、本期发生的同一控制下企业合并 企业本期未发生非同一控制下企业合并。 （二）其他原因的合并范围变动 2018 年度新投资设立四家子公司，具体明细如下： 单位：万元 企业名称 注册 地址 注册资本 该公司 直接持 股比例 （%） 主营业务 经济性质 湖南执信文化传 播有限公司 长沙 200.00 100.00 票务代理 境内非金融子企 业 成都春秋永乐文 化传播有限公司 成都 150.00 100.00 票务代理 境内非金融子企 业 张家口京张文化 传媒有限公司 河北 200.00 100.00 租赁和商务服 务业 境内非金融子企 业 北京永乐云泰科 技有限公司 北京 500.00 100.00 科学研究和技 术服务业 境内非金融子企 业 八、在其他主体中的权益 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 72 页，共 84 页 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京春秋永乐 科技发展有限 公司 北京 北京 软硬件 研发 100.00 投资设立 北京春秋永乐 体育发展有限 公司 北京 北京 体育赛 事 80.00 投资设立 上海执信文化 传播有限公司 上海 上海 票务代 理 100.00 投资设立 YL PICTURES CO.,LIMITED 香港 香港 海外投 资制作 100.00 投资设立 北京春秋永乐 投资管理有限 公司 北京 北京 咨询 75.00 投资设立 春秋永乐影视 文化投资（北 京）有限公司 北京 北京 推广发 行 64.6398 投资设立 首京（上海） 文化传播有限 公司 上海 上海 引进韩 方资源 51.00 投资设立 春秋永乐演艺投资 （北京）有限公司 北京 北京 上演投 资运作 90.00 投资设立 陕西大秦票务 营销有限公司 西安 西安 票务代 理 70.00 股权购买 上海紫锐文化 传媒有限公司 上海 上海 上演投 资运作 90.00 投资设立 永乐（福建） 文化传播有限 公司 福州 福州 票务代 理 51.00 投资设立 北京永乐云泰 科技有限公司 北京 北京 系统研 发 100.00 投资设立 北京春秋永乐 互娱文化有限 公司 北京 北京 IP 权限 开发 78.00 投资设立 春秋永乐影业 有限公司 霍尔果斯 霍尔果 斯 影视宣 发 100.00 股权购买 北京冰雪嘉华 体育发展有限 公司① 北京 北京 体育赛 事 70.00 投资设立 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 73 页，共 84 页 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 YL Korea Entertainment and Sports (YLES) Co., Ltd②. 韩国 韩国 海外投 资制作 51.00 投资设立 湖南执信文化 传播有限公司 长沙 长沙 票务代 理 100.00 投资设立 成都春秋永乐 文化传播有限 公司 成都 成都 票务代 理 100.00 投资设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股 东的持 股比例 （%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 北京春秋永乐投资 管理有限公司 25.00 -157,340.03 -355,706.74 春秋永乐影视文化 投资（北京）有限 公司 35.36 - 3,989,975.74 - 6,159,924.69 春秋永乐演艺投资（北 京）有限公司 10.00 79,792.18 1,810,820.33 北京春秋永乐互娱 文化有限公司 22.00 -978,865.50 1,406,269.01 陕西大秦票务营销 有限公司 30.00 126,253.00 192,097.00 永乐（福建）文化 传播有限公司 49.00 367,811.38 -110,555.22 北京春秋永乐体育 发展有限公司 20.00 -392,743.91 - 1,758,402.04 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 74 页，共 84 页 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 北京春秋永乐投资 管理有限公司 826,633.84 826,633.84 1,649,460.81 1,649,460.81 718,780.19 69,812.67 788,592.86 982,059.72 982,059.72 春秋永乐影视文化 投资（北京）有限 公司 35,857,650.46 1,567,578.5 4 37,425,229.00 39,454,884.71 39,454,884.71 52,612,076.79 3,701,598.0 8 56,313,674.87 47,059,526.36 47,059,526.36 春秋永乐演艺投资 （北京）有限公司 356,526,305.82 1,677,771.8 6 358,204,077.68 333,543,070.91 333,543,070.91 378,491,376.89 4,171,547.7 3 382,662,924.62 358,799,839.69 358,799,839.6 9 北京春秋永乐互娱 文化有限公司 14,695,590.92 107,599.46 14,803,190.38 10,736,921.28 10,736,921.28 28,630,342.28 1,092,590.8 0 29,722,933.08 21,207,275.34 21,207,275.34 陕西大秦票务营销 有限公司 13,471,413.66 131,159.82 13,602,573.48 11,904,903.66 11,904,903.66 13,621,746.38 92,159.70 13,713,906.08 12,437,079.58 12,437,079.58 永乐（福建）文化 传播有限公司 39,822,359.72 414,376.63 40,236,736.35 35,387,295.70 35,387,295.70 27,496,328.41 304,696.03 27,801,024.44 23,702,219.26 23,702,219.26 北京春秋永乐体育 发展有限公司 1,679,726.42 6,213.42 1,685,939.84 4,130,133.33 4,130,133.33 2,134,442.05 152,634.93 2,287,076.98 320,909.15 320,909.15 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子 公 司 名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金 流量 北 京 春 秋 永 754,293.58 -629,360.11 -629,360.11 -109,191.25 4,236,340.98 -415,135.99 -415,135.99 -222,963.04 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 75 页，共 84 页 子 公 司 名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金 流量 乐 投 资 管 理 有 限 公 司 春 秋 永 乐 影 视 文 化 投 资 （ 北 京 ） 有 限 公 司 5,862,585.37 - 11,283,804.2 2 - 11,283,804.2 2 3,685,597.10 11,169,794.8 0 - 9,440,658.7 9 - 9,440,658.7 9 5,020,441.08 春 秋 永 乐 演 艺 投 资 （ 112,242,536.5 4 797,921.84 797,921.84 - 19,691,206.1 9 96,822,071.7 1 2,429,931.3 5 2,429,931.3 5 19,430,540.1 3 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 76 页，共 84 页 子 公 司 名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金 流量 北 京 ） 有 限 公 司 北 京 春 秋 永 乐 互 娱 文 化 有 限 公 司 18,488,952.81 - 4,449,388.64 - 4,449,388.64 - 10,271,669.2 5 326,624.52 - 1,380,655.7 0 - 1,380,655.7 0 425,543.89 陕 西 大 秦 票 务 营 销 有 限 公 司 9,496,954.43 420,843.32 420,843.32 11,149.96 5,467,642.85 8,564.92 8,564.92 10,974.07 永 乐 （ 11,915,554.73 750,635.47 750,635.47 - 1,625,503.37 8,759,734.22 -30,997.58 -30,997.58 958,569.30 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 77 页，共 84 页 子 公 司 名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金 流量 福 建 ） 文 化 传 播 有 限 公 司 北 京 春 秋 永 乐 体 育 发 展 有 限 公 司 1,846,320.93 - 4,510,361.32 - 4,510,361.32 7,413.05 1,345,622.98 - 2,604,840.6 1 - 2,604,840.6 1 1,958,541.57 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 78 页，共 84 页 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名 称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 上海演娱文化传媒有限公司 上海 上海 商演投资运作 41% 权益法核算 北京致艺星河互动娱乐有限 责任公司 北京 北京 艺人经纪 15% 权益法核算 北京范思至尚文化传播有限 公司 北京 北京 粉丝运营服务 15% 权益法核算 北京次元矩阵文化传播有限 公司 北京 北京 周边开发 30% 权益法核算 2、重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海演娱文化传 媒有限公司 北京致艺星河互动 娱乐有限责任公司 北京范思至尚文 化传播有限公司 北京次元矩阵文 化传播有限公司 上海演娱文化传 媒有限公司 北京致艺 星河互动 娱乐有限 责任公司 北京范思 至尚文化 传播有限 公司 北京次元矩阵文 化传播有限公司 流动资产 1,079,690.66 789,854.36 908,854.21 2,976,803.71 1,482,004.41 -- -- 3,166,309.26 其中：现 金和现金 等价物 765,085.46 76,407.30 2,599.08 22,580.19 1,380,803.11 -- -- 553,019.34 非流动资 产 5,932.53 4,215,850.26 1,856,264.41 7,585.17 -- -- 3,206,085.85 资产合计 1,085,623.19 5,005,704.62 908,854.21 4,833,068.12 1,489,589.58 -- -- 6,372,395.11 流动负债 252,486.09 2,672,833.39 466,561.29 9,763,378.49 108,688.52 -- -- 8,206,272.49 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 79 页，共 84 页 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海演娱文化传 媒有限公司 北京致艺星河互动 娱乐有限责任公司 北京范思至尚文 化传播有限公司 北京次元矩阵文 化传播有限公司 上海演娱文化传 媒有限公司 北京致艺 星河互动 娱乐有限 责任公司 北京范思 至尚文化 传播有限 公司 北京次元矩阵文 化传播有限公司 非流动负 债 -- -- 负债合计 252,486.09 2,672,833.39 466,561.29 9,763,378.49 108,688.52 -- -- 8,206,272.49 -- -- 少数股东 权益 341,586.21 1,982,940.55 375,948.98 - 3,451,217.26 814,731.63 -- -- -550,163.21 归属于母 公司股东 权益 491,550.89 349,930.68 66,343.94 - 1,479,093.11 566,169.43 -- -- -1,283,714.17 -- -- 按持股比 例计算的 净资产份 额 491,550.89 1,982,940.55 375,948.98 - 3,451,217.26 566,169.43 -- -- -550,163.21 -- -- 营业收入 5,677,430.35 278,197.07 10,259,830.42 680,576.28 -- -- 4,879,442.63 净利润 -547,763.96 -1,279,081.23 -849,567.56 -3,106,838.83 - 1,079,863.01 -- -- -2,213,391.32 综合收益 总额 -547,763.96 -1,279,081.23 -849,567.56 -3,106,838.83 - 1,079,863.01 -- -- -2,213,391.32 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 80 页，共 84 页 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业最终控制方是王仞、杨波。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（二）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王仞 持股 5%以上股份的股东、董事、高级管 理人员 杨波 持股 5%以上股份的股东、董事长 郭秀珊 持股 5%以上股份的股东 段炜 持股 5%以上股份的股东 宁波梅山保税港区璟华投资合伙企业 （有限合伙） 持股 5%以上股份的股东 北京乐人帮技术服务咨询中心（有限 合伙） 持股 5%以上股份的股东 上海万吨资产管理有限公司－万吨新 三板一号基金 持股 5%以上股份的股东 珠海元盛资本管理有限公司 持股 5%以下股份的股东 蓝港在线（北京）科技有限公司 持股 5%以下股份的股东 宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资 管理中心（有限合伙） 持股 5%以下股份的股东 上海理成资产管理有限公司-理成全球 视野诺亚专享 8 号私募投资基金 持股 5%以下股份的股东 李济杉 持股 5%以下股份的股东 上海紫昊股权投资基金管理有限公司 持股 5%以下股份的股东 南京高科新浚成长一期股权投资合伙 企业（有限合伙） 持股 5%以下股份的股东 北京天融博汇资本管理有限公司－天 融资本新三板五号基金 持股 5%以下股份的股东 北京龙马汇资本投资有限公司－宁波 龙马鹏程投资管理中心（有限合伙） 持股 5%以下股份的股东 上海理成资产管理有限公司-理成全球 视野诺亚专享 9 号私募投资基金 持股 5%以下股份的股东 上海万吨资产管理有限公司－万吨－ 长城新三板成长基金 1 期 持股 5%以下股份的股东 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 81 页，共 84 页 上海万吨资产管理有限公司－万吨美 人鱼三号新三板成长基金 持股 5%以下股份的股东 上海齐银股权投资基金管理有限公司 －如东理骊股权投资合伙企业（有限 合伙） 持股 5%以下股份的股东 兴业证券股份有限公司 持股 5%以下股份的股东 北京龙马汇资本投资有限公司－宁波 龙马龙腾投资管理中心（有限合伙） 持股 5%以下股份的股东 昆毅投资控股有限公司 持股 5%以下股份的股东 张鹏飞 持股 5%以下股份的股东 郑彬 持股 5%以下股份的股东 俞乐华 持股 5%以下股份的股东 徐欣 持股 5%以下股份的股东 王幼华 持股 5%以下股份的股东 练华 董事、高级管理人员 张春晓 董事、高级管理人员 孙昊 董事 罗应锦 董事 吕伟育 董事 赵伟伟 监事 李洋 监事 李琬星 监事 姚市 董事会秘书、高级管理人员 王炎 高级管理人员 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易 内容 本期发生额 上期发生额 金额 金额 贵州永乐演艺投资基金管理中心 （有限合伙） 基金项目 款 29,962,059.53 聚乐联动（北京）文化传媒有限公 司 技术服务 2,984,770.00 兴业证券股份有限公司 服务咨询 450,000.00 (2) 出售商品/提供劳务情况表 本期无出售商品/提供劳务情况。 2、关键管理人员报酬 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 82 页，共 84 页 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,336,241.29 2,642,233.45 3、其他关联交易 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准 备 北京次元矩阵文 化传播有限公司 联营企业 2,773,498.12 2,773,498.12 恒成（福建）文 化传媒有限公司 子公司股东 505,970.56 448,765.36 杨波 董事长 250,000.00 45,317.59 北京乐加乐体育 有限公司 联营企业 46,280.80 北京范思至尚文 化传播有限公司 联营企业 1,876.00 1,876.00 上海演娱文化传 媒有限公司 联营企业 750.00 750.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 贵州永乐演艺投资 基金管理中心（有 限合 伙） 参投基金公司 29,676,366.91 26,870,583.97 练华 董事 2,043,773.11 张春晓 董事 715,449.00 李洋 监事 500,000.00 北京腾体科技有限 公司 子公司股东 17,242.50 王炎 高级管理人员 1,500.00 郭秀珊 高级管理人员 2,000,000.00 天津永乐国新资产 管理合伙企业（有 限合伙） 参投基金公司 84,070,165.80 天津永乐国新资产 管理合伙企业（有 限合伙） 参投基金公司 84,070,165.80 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 83 页，共 84 页 （七）关联方承诺 （八）其他 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无重要承诺事项。 （二）或有事项 （1）2018 年 6 月 21 日、7 月 6 日，我司子公司北京永乐云泰科技发展有限公 司（以下简称“永乐云泰”）因刘孔铄、王治国二人严重违法工作纪律，与二人解 除劳动关系。二人以违法解除劳动合同为由向北京市海淀区劳动争议仲裁院提出劳 动仲裁，要求我司与永乐云泰承担连带责任。海淀区劳动争议仲裁院已于 2018 年 11 月 9 日做出仲裁裁决（京海劳人仲字【2018 第 13783】号、京海劳人仲字【2018 第 13784】号）。裁决如下：1、支付刘孔铄超时加班工资 2493.1 元、未休年假工 资 16620.69 元，驳回刘孔铄其他仲裁请求。2、支付王治国工资差额 3500 元、超时 加班费 6050.22 元、未休年假工资 4597.7 元，驳回王治国其他仲裁请求。仲裁裁决 下达后，我司已向二人进行了支付。但刘孔铄、王治国二人不服仲裁裁决，于 2018 年 11 月起诉至海淀区人民法院，其中刘孔铄起诉事项为：1、要求我司支付违法解 除劳动合同赔偿金 152406 元；2、要求我司支付 2015 年 9 月 7 日—2018 年 6 月 21 日超时加班费 47000 元；3、要求我司支付 2016 年 6 月 21 日—2018 年 6 月 21 日未 休年休假工资 67126.40 元；共计 266532.40 元。王治国起诉事项为：1、要求我司 支付违法解除劳动合同赔偿金 100000 元；2、要求我司支付 2016 年 5 月 13 日— 2018 年 6 月 21 日超时加班工资 55517.20 元；3、要求我司支付 2016 年 5 月 13 日 —2018 年 6 月 21 日未休年休假工资 4597.7 元；4、要求我司支付 2016 年 5 月 13 日—2018 年 6 月 21 日工资差额 4240 元。共计 164354.90 元。目前海淀区人民法院 已受理案件，并定于 2019 年 4 月 16 日开庭审理。 （2）2015 年 2 月 10 日，我司与西安奇天地影视文化发展有限公司（以下简称 “西安奇天地”）签署《2015 全国 13 座城市巡回演出合同》，约定：双方合作， 就《海上探戈》《金星脱口秀》演出项目在全国 13 座城市举行演出，每座城市演出 费两场合计 35 万元，总计 26 场，原告应向被告分期支付总计 455 万元，演出城市 的其他实际发生的费用另行支付。西安奇天地影视文化发展有限公司承诺如果取消 演出的，应退还被取消演出项目对应的演出费，并赔偿我司的损失。上述合同签订 后，我司实际向西安奇天地影视文化发展有限公司支付合计 360.5 万元和 13 场演出 的场租定金 26 万元，西安奇天地影视文化发展有限公司主办了重庆站、武汉站、北 京站 3 座城市的演出，实际应支付西安奇天地影视文化发展有限公司演出费 105 万 元，但西安奇天地影视文化发展有限公司却在上述合同履行期间，未经我司同意， 擅自将演出项目全国 8 座城市的主办权以每场 36.5 万元的价格转让给了第三方，且 取消了绍兴站、丽水站的演出。对其余费用和未实际使用的场租 24 万元，被告本应 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 84 页，共 84 页 予以退还，但却以种种理由拒绝向原告返还。诉讼请求：1、请求法院依法判令被告 向原告返还已支付演出费 255.5 万元；2、请求法院依法判令被告给付原告因擅自转 给第三方八座城市演出费的差额 12 万元；3、请求法院依法判决被告返还支付的场 租定金 24 万元；（以上合计 291.5 万元）；4、请求法院依法判令被告承担逾期返 还演出费用的利息（自 2016 年 1 月 1 日，按 255.5 万元本金为基础，按同期银行 贷款利率计算直至本金全部还清之日止）；5、本案诉讼费由被告承担。西安奇天地 提起反诉，反诉请求为：1、请求法院确认反诉人与被反诉人所签订的《2015 全国 13 座城市巡回演出合同》真实有效；2、鉴于涉案合同尚有履行可能，请求法院判 令合同继续履行；3、本诉及反诉的诉讼费由被反诉人承担。该案一审阶段已于 2018 年 3 月 28 日进行了第一次开庭审理，法院将择日进行第二次开庭审理，尚未 进行一审判决。目前案件所属法院：北京市东城区法院。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司除上述诉讼事项不存在应披露未披露的重要的 未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司所属全资子公司春秋永乐影业有限公司，于 2019 年 1 月 16 日向霍尔果 斯市市场监督管理局申请注销并取得（伊霍市工商）登记内销字[2019]第 009523 号 准予注销登记通知书。 除存在上述事项外，截至 2019 年 4 月 24 日，本公司无其他应披露未披露的重 大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 340,188,912.00 139,776,573.22 合计 340,188,912.00 139,776,573.22 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 85 页，共 84 页 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项 金额 重大 并单 独计 提坏 账准 备的 应收 账款 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 86 页，共 84 页 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按信 用风 险特 征组 合计 提坏 账准 备的 应收 账款 356,868,451.12 100.00 16,679,539.12 4.67 340,188,912.00 144,925,692.58 100.00 5,149,119.36 3.55 139,776,573.22 单项 金额 不重 大但 单独 计提 坏账 准备 的应 收账 款 合计 356,868,451.12 / 16,679,539.12 / 340,188,912.00 144,925,692.58 100.00 5,149,119.36 3.55 139,776,573.22 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 87 页，共 84 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 315,572,530.29 15,778,675.80 5.00 1－2 年 3,594,715.00 359,471.50 10.00 2－3 年 1,804,639.40 541,391.82 30.00 合计 320,971,884.69 16,679,539.12 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,530,419.76 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性 质 余额 账龄 占应收账款 余额合计数 的比例（%） 故宫博物院 项目款 7,300,407.35 1 年以内 2.05 美团猫眼 售票渠 道 6,568,915.53 1 年以内 1.84 北京微赛时代体育科技有 限公司 售票渠 道 6,111,602.50 1 年以内 1.71 网易云音乐 售票渠 道 5,812,877.05 1 年以内 1.63 北京罗盘文化艺术有限公 司 项目款 5,527,173.11 1 年以内 1.55 合计 / 31,320,975.54 / 8.78 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 31,320,975.54 元，占应收账款期末余额合计数的比例 8.78 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 1,566,048.78 元。 （二）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 2,306,850.28 其他应收款 186,349,216.45 160,928,924.87 合计 188,656,066.73 160,928,924.87 2、应收利息 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 88 页，共 84 页 项目 期末余额 期初余额 保证金利息 2,306,850.28 合计 2,306,850.28 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 89 页，共 84 页 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 197,586,699.06 100.00 11,237,482 .61 5.69 186,349,216 .45 168,973,093 .59 100.0 0 8,044,168. 72 4.76 160,928,924 .87 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 197,586,699.06 / 11,237,482 .61 / 186,349,216 .45 168,973,093 .59 100.0 0 8,044,168. 72 4.76 160,928,924 .87 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 90 页，共 84 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 3,935,152.43 196,757.62 5.00 1－2 年 10,016.00 1,001.60 10.00 2－3 年 721.80 216.54 30.00 3－4 年 21,919,013.69 10,959,506.85 50.00 4－5 年 100,000.00 80,000.00 80.00 合计 25,964,903.92 11,237,482.61 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,193,313.89 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 企业本期无实际核销的其他应收款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 永乐（福 建）文化传 播有限公司 往来款 30,236,307.14 1 年以内 15.31 春秋永乐影 视文化投资 （北京）有 限公司 往来款 28,872,158.13 注 1 14.61 湖南执信文 化传播有限 公司 往来款 26,132,290.17 1 年以内 13.23 四川大弘文 化传播有限 公司 借款 21,919,013.69 3-4 年 11.09 10,959,506.85 北京永乐云 泰科技有限 公司 往来款 20,355,604.81 注 2 10.30 合计 / 127,515,373.94 / 64.54 10,959,506.85 注 1：春秋永乐影视文化投资（北京）有限公司 1 年以内金额 8,372,961.01 元，1- 2 年 20,499,197.12 元。 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 91 页，共 84 页 注 2：北京永乐云泰科技有限公司 1 年以内金额 20,354,702.81 元，1-2 年 902.00 元。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价 值 对子公司投资 115,053,144.3 2 115,053,144.3 2 67,851,144.32 67,851,144.3 2 对联营、合营企业投 资 2,722,288.90 2,722,288.90 2,566,169.43 2,566,169.43 合计 117,775,433.2 2 117,775,433.2 2 70,417,313.75 70,417,313.7 5 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 上海执信文化传播 有限公司 500,000.00 500,000.00 永乐（福建）文化 传播有限公司 2,550,000.0 0 2,550,000.00 陕西大秦营销票务 有限公司 700,000.00 700,000.00 北京春秋永乐投资 管理有限公司 569,684.32 569,684.32 首京（上海）文化 传播有限公司 1,500,000.0 0 1,500,000.00 春秋永乐影视文化 投资（北京）有限 公司 3,631,460.0 0 3,631,460.00 春秋永乐演艺投资 （北京）有限公司 4,500,000.0 0 4,500,000.00 北京春秋永乐科技 发展有限公司 500,000.00 45,502,000. 00 46,002,000.0 0 北京春秋永乐互娱 文化有限公司 3,900,000.0 0 3,900,000.00 北京春秋永乐体育 发展有限公司 5,000,000.0 0 1,000,000.0 0 4,000,000.00 湖南执信文化传播 有限公司 700,000.00 700,000.00 北京永乐云泰科技 有限公司 2,000,000.0 0 2,000,000.00 YLPICTURESCO.,LIM ITED（电影） 44,500,000. 00 44,500,000.0 0 合计 67,851,144. 32 48,202,000. 00 1,000,000.0 0 115,053,144. 32 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 92 页，共 84 页 2、对联营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备 期末余 额 追加投资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合收 益调整 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值准 备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海演娱文化传媒 有限公司 566,169.43 - 224,583. 21 341,586.22 北京次元矩阵文化 传播有限公司 - - 霍尔果斯奥利弗文 化传播有限公司 200,000. 00 - 200,000. 00 - 北京致艺星河互动 娱乐有限责任公司 1,000,000. 00 700,000. 00 - 191,862. 18 1,508,137. 82 北京范思至尚文化 传播有限公司 1,000,000. 00 - 127,435. 13 872,564.87 小计 2,566,169. 43 900,000. 00 - 743,880. 53 2,722,288. 90 合计 2,566,169. 43 900,000. 00 - 743,880. 53 2,722,288. 90 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报 表附注 第 93 页，共 84 页 3、其他说明 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业 务 611,192,971.92 441,365,710.30 378,585,006.99 180,716,362.51 其他业 务 2,571,148.81 95,014.98 10,654,335.99 合计 613,764,120.73 441,460,725.28 389,239,342.98 180,716,362.51 附表 项目 本期发生额 主营业务收入 主营业务成本 票务代理 119,252,933.73 49,487,818.79 项目投资 274,486,688.65 178,430,341.58 系统项目 47,891,405.26 38,431,163.07 发行服务 28,314,919.43 30,301,000.00 票务承包 125,433,361.32 115,614,212.50 场馆租赁 15,813,663.53 29,101,174.36 合计 611,192,971.92 441,365,710.30 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -543,880.53 -1,418,894.84 处置长期股权投资产生的投资收益 -200,000.00 合计 -743,880.53 -1,418,894.84 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,188.02 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 8,417,755.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被投 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报 表附注 第 94 页，共 84 页 项目 金额 说明 资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整 合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -69,724.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 8,344,842.43 减：企业所得税影响数（所得税减少以 “一”表示） 1,322,397.21 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损 益净额 7,022,445.22 （二）净资产收益率及每股收益 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报 表附注 第 95 页，共 84 页 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 16.38 1.42 1.42 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 15.04 1.30 1.30 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 二〇一九年四月二十四日 北京春秋永乐文化传播股份有限公司 2018 年度财务报 表附注 第 96 页，共 84 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室