837378_2019_孙桥溢佳_2019年年度报告_2020-04-28.txt

上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 证券代码：837378 证券简称：孙桥溢佳 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 孙桥溢佳 NEEQ:837378 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 （Shanghai Sunqiaoyijia Tech-agriculture Corp.Ltd.） 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记 2019 年2 月15 日乌兹别克斯坦国锡尔河 州州长参观公司乌兹别克斯坦“一带一路” 设施园艺项目，对项目给予高度评价。 2019 年 4 月 20 日，公司参展第 21 届中 国国际花卉园艺展览会（Hortiflorexpo IPM）， 提升公司品牌和行业影响力。 2019 年 6 月 4 日，日喀则市人民政府致 信公司，感谢公司为“西藏日喀则珠峰现代 农业科技创新博览园”园区建设，提供的农 业技术全方位支持。 2019 年 6 月，公司为上海光明集团崇明 岛蔬菜基地提供的高效生产系统解决方案产 出的优质番茄开始供应“盒马鲜生”。 2019 年 11 月，经上海市农业农村委、市 发展改革委等部门联合评审，公司被评为“农 业产业化上海市重点龙头企业”，有效期至 2021 年 10 月 30 日止。 2019 年 12 月，公司自主研发的果树设施 栽培技术在山东航天绿园枣园项目中首次应 用，棚内种植的枣树与露地种植相比，发芽提 早 15-20 天。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................3 第二节 公司概况.....................................................................................................................5 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................7 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................10 第五节 重要事项...................................................................................................................18 第六节 股本变动及股东情况 ...............................................................................................22 第七节 融资及利润分配情况 ...............................................................................................24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................26 第九节 行业信息...................................................................................................................29 第十节 公司治理及内部控制 ...............................................................................................30 第十一节 财务报告 ...............................................................................................................34 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、孙桥溢佳 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 新疆科创 指 新疆科创天达农业工程有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 乐植农业 指 上海乐植农业技术有限公司，系孙桥溢佳原全资子公司 ， 已注销 莎车孙桥 指 新疆莎车孙桥农业技术有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 山东溢佳 指 山东溢佳农业技术有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 玉屏溢佳 指 玉屏溢佳中草药科技有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 济宁汶佳 指 济宁汶佳田园农业科技有限责任公司，系孙桥溢佳控股子 公司 佳盛国际 指 佳盛国际农业技术有限公司，系孙桥溢佳控股子公司 股东大会 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司股东大会 董事会 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司董事会 监事会 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程、股份公司章程 指 现行有效的《上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司章程》 报告期、本报告期、本年度 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 设施农业 指 采用人工技术手段，改变自然光温条件，创造优化动植物 生长的环境因子，使之能够全天候生长的设施工程。主要 包括设施园艺和设施养殖两部分 设施园艺 指 在不适宜露地种植的季节或地区,利用温室、塑料大棚等保 护设施栽培蔬菜、果树、花卉等园艺作物的生产方式 农业设施 指 包括农业生产设施、农业景观设施，系以设施园艺技术为 依托的用于农业生产和观赏型的设施。现代农业设施主要 为温室大棚以及智能灌溉系统、智能控温系统、信息管理 系统、设施园艺栽培技术与栽培设施等的集成 景观农业 指 通过农业新技术对不同品种不同季节农作物的生产组织 与空间布局设计，在较大的空间上形成美丽的景观，是一 种将农业的生产性、可持续性以及审美艺术性相结合的新 型农业形式 光伏农业 指 将太阳能发电和高效设施农业相结合的一种新型农业 无土栽培 指 一种不用天然土壤而采用含有植物生长发育必需元素的 营养液来提供营养，使植物正常完成整个生命周期的栽培 技术。包括水培、雾（气）培、基质栽培 栽培装置 指 通过结构上的特殊设计，用来种植花卉、蔬菜等植物并为 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 2 植物的生长人工创造适宜的根系环境的各类栽培容器或 系统 水肥一体化技术 指 根据农作物生长的需要将灌溉与施肥融为一体的农业新 技术 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卜崇兴、主管会计工作负责人柳水玲及会计机构负责人（会计主管人员）闫乃方保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 尽管设施园艺行业处于上升阶段，市场需求量增加，但同时行 业竞争也在不断加剧，其中不少新入厂商采用的低价竞争手段 将会给公司的优质产品及服务带来一定的价格压力。公司服务 主要定位于中、高端市场，通过设施园艺一体化综合服务解决 方案满足客户个性化、多元化的需求。 技术人才流失风险 农业技术人才为稀缺资源，是本行业发展的重要因素。虽然公 司通过与核心技术人员签订保密协议、并通过研发人员绩效考 核奖励等制度给予核心技术人员激励，但并不排除核心技术人 员发生重大变动的可能，若技术人才流失将对公司生产经营造 成一定影响。 客户集中度较高的风险 报告期内，公司向前五大客户实现的营业收入占营业总收入的 比例为 59.65%，客户集中度较高。客户集中度较高是由公司的 业务特征所导致。单宗合同金额较大的大客户对公司现有及未 来营业收入起到了保障和促进的作用，但若公司在执行完现有 合同后，无法持续开发更多的大客户，则将影响公司未来经营 业绩的稳定性。 质量控制、施工安全风险 公司承接的农业设施项目多为政府公共事业工程、企事业单位 项目，如果在项目现场出现控制和管理不到位的情况，可能会 出现重大质量和安全问题，进而对公司的业绩及声誉产生一定 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 4 程度的负面影响。 营运资金风险 目前公司进入成长期，市场开拓、业务发展以及技术研发等均 需要大量资金，随着资金投入的加大，公司现金流压力会逐步 加大。同时，由于公司客户多为政府部门、事业单位，项目回 款时间较长，公司资金占用较大，报告期内经营活动产生的现 金流量净额为-4,798,637.65 元，存在一定的财务营运风险 应收账款较大的风险 公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日应收账款账 面价值分别为 94,334,835.31 元、96,005,685.26 元。应收账款 较大，主要系公司主营业务收入单笔金额较大，同时政府部门、 事业单位等客户较多，回款较慢。但政府部门、事业单位等客 户信誉较好，应收账款一般都能收回，只是账期较长。若客户 偿付能力或意愿发生变化，将对公司应收账款的及时收回产生 影响，导致公司计提的坏账准备大幅增加，影响公司净利润， 进而影响公司整体业绩水平。 税收政策变化风险 2017 年 11 月 23 日，公司取得了编号为 GR201731002749 的 高新技术企业证书，证书有效期三年。2017 年至 2019 年企业 所得税税率为 15%。如果 2020 年公司未被重新认定为高新技术 企业，将面临因不再享受相应税收优惠而导致净利润下降的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Sunqiaoyijia Tech-agriculture Corp.Ltd 证券简称 孙桥溢佳 证券代码 837378 法定代表人 卜崇兴 办公地址 上海市浦东新区张江镇科农路 1705 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李巍 职务 副总经理、董事会秘书 电话 （021）58575641 传真 （021）50200841 电子邮箱 liwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区张江镇科农路 1705 号邮政编码：200000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业-农、林、牧、渔服务业-农业服务业-其他农 业服务业（A0519） 主要产品与服务项目 从事现代农业园区规划咨询，现代农业设施的建造，农业技术服 务，农产品、种苗的生产、销售，新品种的引进和筛选以及无土 栽培技术与产品研发等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 卜崇兴 实际控制人及其一致行动人 卜崇兴、张艳苓 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000774304390H 否 注册地址 上海市浦东新区孙桥沔北路 185 号 D9-6 否 注册资本 50,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马建萍、王海燕 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 135,103,033.43 163,119,808.33 -17.18% 毛利率% 24.33% 20.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,309,624.99 7,124,125.39 16.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 4,799,142.86 5,909,419.27 -18.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 11.49% 10.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 6.63% 9.08% - 基本每股收益 0.17 0.14 16.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 182,368,684.40 214,493,247.56 -14.98% 负债总计 97,685,263.11 145,818,765.88 -33.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,841,547.35 68,674,481.68 10.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.52 1.37 10.44% 资产负债率%（母公司） 50.14% 67.41% - 资产负债率%（合并） 53.56% 67.98% - 流动比率 1.50 1.36 - 利息保障倍数 6.01 7.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,798,637.65 -11,559,992.79 - 应收账款周转率 1.42 1.80 - 存货周转率 3.02 2.96 - 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -14.98% 13.36% - 营业收入增长率% -17.18% -4.22% - 净利润增长率% 16.64% 162.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,214,024.44 委托他人投资或管理资产的损益 26,232.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -119,955.71 非经常性损益合计 4,120,301.13 所得税影响数 609,819.00 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 3,510,482.13 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收帐款 94,334,835.31 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 9 应收票据 应收帐款 94,334,835.31 应付票据及应付帐款 65,002,249.99 应付票据 应付帐款 65,002,249.99 交易性金融资产 10,000,000.00 其他流动资产 10,000,000.00 会计政策变更情况详见本报告第四节“管理层讨论与分析”之“（五）会计政策、会计估计变更或 重大会计差错更正” 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据全国股转公司 2015 年发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司归属于 A“农、林、牧、 渔业”大类下“农、林、牧、渔服务业”（05）之“其他农业服务”（0519）。 公司是专业的设施园艺综合一体化服务提供商，是国家高新技术企业、上海市科技小巨人企业、农 业产业化上海市重点龙头企业、上海市“专精特新”中小企业。公司拥有多项设施园艺发明专利、质量 管理体系认证、钢结构工程施工专业承包等知识产权、技术和资质许可。 公司以“科技让农业更美好”的战略定位，专注于设施园艺技术研发与创新，面向现代农业园区及其 栽培设施项目的建造与运营，提供高效生产农业、景观农业、光伏农业的整体解决方案，形成了涵盖现 代农业园区规划咨询、现代农业设施建造、工厂化植物栽培服务和现代农业园区营运为核心的综合业务 体系。 公司拥有自主知识产权的设施园艺技术和产品，广泛用于黄瓜、辣椒、甜瓜、番茄等蔬菜、瓜果的 设施栽培及农业设施，形成了以政府事业单位、农业产业投资机构、农业经营业主为核心的客户群。 根植于客户个性需求的整体解决方案与持续的增值服务能力为公司获得了良好的口碑，报告期内， 公司下辖 8 家子公司，主要通过直销模式开拓业务，农业设施的建造收入和技术服务收入是公司的主要 收入来源。 报告期内，公司商业模式较上期无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司着力牵头实施设施园艺技术创新项目，并打造产学研的深度融合平台，在国家脱贫 攻坚和“三农”工作中实现企业价值的成长。报告期实现营业收入 135,103,033.43 元，同比下降 17.18%， 营业成本为 102,236,211.97 元，同比下降 21.41%，归属于挂牌公司股东的净利润为 8,309,624.99 元，同 比上升 16.64%。截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 182,368,684.40 元，同比下降 14.98%，归属 于挂牌公司的净资产为 75,841,547.35 元，同比增长 10.44%，合并资产负债率为 53.56%。报告期内经营 活动产生的现金流量净额为-4,798,637.65 元。报告期内公司获取的大客户订单量有所减少，影响了公司 营业收入的稳定性。净利润的上升，一是得宜于公司近几年的研发投入，设施园艺项目解决方案中公司 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 11 自主产品及技术服务的比重上升，毛利率提升；二是公司实施产学研项目，报告期内获得的政府补贴增 加。 报告期内，公司承接的西藏日喀则珠峰现代农业科技创新博览园一期、二期项目顺利交付使用，受 到日喀则市政府的致函感谢，标志着公司的设施园艺整体解决方案在高原地区得到了成功应用。 为增强“一带一路”的经营布局，公司 2019 年 1 月 16 日第二届董事会第二次会议批准(公告编 号 2019-006)，公司对位于乌兹别克斯坦的佳盛国际农业技术有限公司增资美元 1,581,000.00 元。报告 期内，公司已完成涉外投资及注册登记，公司持有佳盛国际农业技术有限公司 51.00%股权。 公司近年投入研发的果树设施栽培技术在山东航天绿园枣园项目中得到首次应用，总面积 25664 平 米，9 月份开工，当年底即实现竣工验收并移交，棚内种植的枣树与露地种植相比，发芽能提早 15-20 天，行业应用前景明显。 为帮助贫困地区实现产业兴旺和脱贫致富，报告期内，经公司 2019 年 6 月 19 日第二届董事会第 五次会议批准（公告编号 2019-025），公司在贵州省铜仁市玉屏侗族自治县设立全资子公司玉屏溢佳中 草药科技有限公司，玉屏溢佳报告期内流转土地使用权约 480 亩，开始打造中草药白及优质产业基地， 并带动当地贫困人口的就业与产业发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 14,021,075.96 7.69% 19,406,923.43 9.05% -27.75% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% - 应收账款 96,005,685.26 52.64% 94,334,835.31 43.98% 1.77% 预付款项 1,687,144.81 0.93% 2,282,742.12 1.06% -26.09% 其他应收款 4,583,665.63 2.51% 12,410,907.79 5.79% -63.07% 存货 14,877,321.92 8.16% 52,811,379.55 24.62% -71.83% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 其它流动资产 4,495,220.22 2.46% 6,637,486.42% 3.09% -32.28% 长期股权投资 1,200,289.08 0.66% 0 0.00% - 固定资产 37,187,885.59 20.39% 8,634,288.49 4.03% 330.70% 在建工程 206,940.36 0.11% 0 0.00% - 生产性生物资产 800,778.85 0.44% 512,839.40 0.24% 56.15% 无形资产 109,478.75 0.06% 170,489.38 0.08% -35.79% 长期待摊费用 3,515,298.37 1.93% 4,070,617.41 1.90% -13.64% 递延所得税资产 3,677,899.60 2.02% 3,220,738.26 1.50% 14.19% 短期借款 25,000,000.00 13.71% 28,790,000.00 13.42% -13.16% 应付账款 51,514,179.27 28.25% 65,002,249.99 30.31% -20.75% 预收款项 2,057,113.41 1.13% 30,941,039.79 14.43% -93.35% 应付职工薪酬 1,501,706.91 0.82% 948,358.26 0.44% 58.35% 应交税费 4,862,907.95 2.67% 10,346,449.57 4.82% -53% 其他应付款 5,221,661.99 2.86% 9,790,668.27 4.56% -46.67% 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 12 长期借款 6,963,958.08 3.82% 0 0.00% -- 盈余公积 3,297,546.05 1.81% 2,055,873.09 0.96% 60.40% 未分配利润 20,265,353.13 11.11% 13,197,401.10 6.15% 53.56% 资产总计 182,368,684.40 100.00% 214,493,247.56 100.00% -14.98% 资产负债项目重大变动原因： 1、存货期末余额较期初下降了 71.83%，主要原因是公司 2019 年末在建农业设施项目减少； 2、固定资产较期初增加了 330.70%，主要原因系公司 2019 年新增非同一控制并购一家公司，新增 农业设施账面价值 2522.59 万元。 3、应付账款期末余额较期初下降了 20.75%，主要原因是公司营业收入减少所致。 4、预收款项期末余额较期初减少了 93.35%，主要原因是 2019 年年末在建设施农业业务量减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 135,103,033.43 - 163,119,808.33 - -17.18% 营业成本 102,236,211.97 75.67% 130,085,909.17 79.75% -21.41% 毛利率 24.33% - 20.25% - - 销售费用 3,808,322.98 2.82% 5,580,146.15 3.42% -31.75% 管理费用 10,550,152.41 7.81% 11,623,737.08 7.13% -9.24% 研发费用 11,432,903.99 8.46% 7,889,191.77 4.84% 44.92% 财务费用 2,604,990.77 1.93% 855,277.97 0.52% 204.58% 信用减值损失 -969,789.87 - 0 0.00% - 资产减值损失 0 0.00% 548,718.24 0.34% - 其他收益 4,223,999.33 3.13% 403,536.92 0.25% 946.74% 投资收益 26,921.48 0.02% 112,514.96 0.07% -76.07% 公允价值变动收 益 0 0.00% 0 0.00% - 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% - 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 7,553,986.24 5.59% 7,250,217.32 4.44% 4.19% 营业外收入 210,178.00 0.16% 914,815.56 0.56% -77.03% 营业外支出 327,133.71 0.24% 6.94 0.00% 4,713,642.22% 净利润 7,895,438.83 5.84% 7,124,125.39 4.37% 10.83% 项目重大变动原因： 1、研发费用增长 44.92%，主要是 2019 年较去年同期自主研发项目增加所致。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 13 2、销售费用较去年同期下降 31.75%，主要原因是 2019 年一些设施农业项目养护期逐渐到期，企业 不再承担养护成本，致设施维护费同比下降 48.19%； 3、其他收益较去年同期增加 946.74%，主要原因是公司实施产学研项目，获得的政府补贴增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 133,914,275.30 162,589,373.07 -17.64% 其他业务收入 1,188,758.13 530,435.26 124.11% 主营业务成本 101,136,335.52 129,668,638.49 -22.00% 其他业务成本 1,099,876.45 417,270.68 163.59% 注：其他业务收入与其他业务成本增长，主要是 2019 年子公司新增了大棚租赁业务。 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 农业工程 116,674,984.15 86.36% 135,447,532.90 83.04% -13.86% 技术服务 3,089,301.91 2.29% 1,840,470.85 1.13% 67.85% 无土栽培 7,958,763.47 5.89% 19,307,225.81 11.84% -58.78% 农产品收入 3,049,716.37 2.26% 2,760,455.33 1.69% 10.48% 管理服务费 3,141,509.40 2.32% 3,162,886.54 1.94% -0.68% 其他 1,188,758.13 0.88% 70,801.64 0.04% 97.72% 合计 135,103,033.43 100.00% 163,119,808.33 100.00% -17.18% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成保持稳定，绝大部分收入来自于主营业务。农业设施的建造和技术、管理 服务收入合计占总收入的 90.97%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关 联关系 1 山东水发航天现代农业科技有限公司 33,406,557.03 24.73% 否 2 西昌学院 16,325,958.54 12.08% 否 3 博乐农五师博赛建业有限责任公司 11,566,933.31 8.56% 否 4 水发（宁夏）农业开发有限公司 11,056,302.44 8.18% 否 5 上海张江镇农业投资发展有限公司 8,244,017.53 6.10% 否 合计 80,599,768.85 59.65% - 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 14 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 淮安雷阳温室设备有限公司 5,933,349.94 5.80% 否 2 济宁国盛劳务有限公司 5,294,007.60 5.18% 否 3 Senmatic A/S 3,145,635.06 3.08% 否 4 河北农益温室工程有限公司 2,839,366.00 2.78% 否 5 天津鑫宇九州钢铁制造有限公司 2,793,306.18 2.73% 否 合计 20,005,664.78 19.57% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,798,637.65 -11,559,992.79 - 投资活动产生的现金流量净额 6,336,795.72 13,093,792.31 -51.60% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,273,523.58 1,494,376.95 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额-4,798,637.65 元，与上一年度相比差异较大，主要与与公司 的业务模式有关，公司每年承接大项目的时间点可能会有变化，导致根据项目完工进度收取的进度款时 间会有跨期变化，因此现金流入的时间会有跨期变化，导致本年度经营活动产生的现金流量净额与上一 年度相比差异较大； 2、本年度投资活动产生的现金流量净额为 633.68 万元，其中净收回理财产品投资 1,000.00 万元； 上年公司净收回理财产品投资 2,000.00 万元，投资活动产生的现金流量净额为 130.94 万元。理财产品持 有量的变化，是公司投资活动产生的现金流量净额变化的主要原因。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司下辖 8 家控股子公司，基本情况如下。 新疆科创天达农业工程有限公司是公司全资子公司，主要从事新疆昌吉国家农业科技园区的委托管 理、蔬菜、苗木、花卉的种植与销售、智能温室工程设计、建造与安装。2019 年主营业务收入为 6,660,234.27 元，实现净利润 1,305,320.01 元。 莎车孙桥农业技术有限公司是公司全资子公司，主要从事农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、 技术转让和技术服务。根据 2019 年 6 月 19 日公司第二届董事会第五次会议决议，正在办理注销。 上海乐植农业技术有限公司是公司全资子公司，主要从事家庭园艺产品的开发。根据 2019 年 6 月 19 日公司第二届董事会第五次会议决议注销，2020 年 4 月 15 日乐植农业完成注销。 山东溢佳农业技术有限公司是公司全资子公司，主要从事农业领域内的四技服务及蔬菜、瓜果、苗 木、花卉的种植和销售。2019 年主营业务收入为 853,914.18 元，实现净利润-4,025,956.23 元。 宁夏溢佳大博新材料有限公司，主要从事农业新材料、纳米纤维制品的研发、生产及销售。 玉屏溢佳中草药科技有限公司是公司全资子公司，系根据 2019 年 6 月 19 日公司第二届董事会第五 次会议决议设立，主要从事中草药的种植、销售、加工以及技术推广、科技研究。 济宁汶佳田园农业科技有限责任公司是公司控股子公司，系根据 2019 年 6 月 19 日公司第二届董事 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 15 会第五次会议决议设立，主要从事农业田园综合体项目的投资、开发与运营，粮食、蔬菜、瓜果的种植 与销售，公司持有济宁汶佳田园农业科技有限责任公司 70%股权。 乌兹别克斯坦佳盛国际农业技术有限公司是公司控股子公司，系根据 2019 年 1 月 16 日公司第二届 董事会第二次会议决议设立，主要从事温室产业、农业产业活动、市场营销、管理和配送业务，公司持 有乌兹别克斯坦佳盛国际农业技术有限公司 51%股权。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。 在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注四、（九）（十）（十一）。 （2）财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行 调整。 2. 会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 交易性金融资产 10,000,000.00 其他流动资产 10,000,000.00 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据 及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示 为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合 并及公司净利润和股东权益无影响 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 16 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收帐款 94,334,835.31 应收票据 应收帐款 94,334,835.31 应付票据及应付帐款 65,002,249.99 应付票据 应付帐款 65,002,249.99 3. 会计估计变更 本期无会计估计变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。公司 治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健 康。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大 不利风险。 截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产和净资产金额分别为 182,368,684.40 元和 84,683,421.29 元， 合并资产负债率为 53.56%，财务结构健康，不存在偿债违约风险。公司销售收入本年度虽有所下降，但 毛利率仍有所提升，公司通过持续的研发投入，公司核心竞争优势不断强化，不存在无法持续经营的风 险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 市场竞争风险和应对措施 尽管设施园艺行业处于上升阶段，市场需求量增加，但同时行业竞争也在不断加剧，其中不少新入 厂商采用的低价竞争手段将会给公司的优质产品及服务带来一定的价格压力。公司服务主要定位于中、 高端市场，通过设施园艺一体化综合服务解决方案满足客户个性化、多元化的需求。 应对措施：公司将坚持实施研发与技术领先策略，专注于设施园艺技术与产品的开发，以技术与服 务口碑赢得客户，提供可靠高效的解决方案，并进一步拓展销售区域与市场空间。 2. 技术人才流失风险和应对措施 农业技术人才为稀缺资源，是本行业发展的重要因素。虽然公司通过与核心技术人员签订保密协议、 并通过研发人员绩效考核奖励等制度给予核心技术人员激励，但并不排除核心技术人员发生重大变动的 可能，若技术人才流失将对公司生产经营造成一定影响。 应对措施：公司不断完善技术研发和管理流程，与企业核心技术和管理人员签订保密协议和同业禁 止协议，为专业技术人员制定了较为合理的薪酬制度和激励制度，同时加强对技术人员的培训，不断增 强公司的研发实力。 3. 客户集中度较高的风险和应对措施 报告期内，公司向前五大客户实现的营业收入占营业总收入的比例为 59.65%，客户集中度较高。客 户集中度较高是由公司的业务特征所导致。单宗合同金额较大的大客户对公司现有及未来营业收入起到 了保障和促进的作用，但若公司在执行完现有合同后，无法持续开发更多的大客户，则将影响公司未来 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 17 经营业绩的稳定性。 应对措施：公司逐步在主要区域设立办事处或子公司，不断开发大客户，同时通过持续的研发与价 值创造，为客户提供更多的价值，来保持经营业绩的稳定性。 4. 质量控制、施工安全风险和应对措施 公司承接的农业设施项目多为政府公共事业工程、企事业单位项目，如果在项目现场出现控制和管 理不到位的情况，可能会出现重大质量和安全问题，进而对公司的业绩及声誉产生一定程度的负面影响。 应对措施：按照 GB/T19001-2008/ISO9001:2008 质量管理体系、GB/T50430-2007 企业质量管理规 范，不断完善和落实质量控制管理。在制定方案、农业设施建造、育苗与农作物栽培等环节严格执行具 体的企业标准和制度，在现场施工作业活动中，严格执行《安全生产责任制》的要求和规范，并加强安 全培训和监督检查。 5. 营运资金风险和应对措施 目前公司进入成长期，市场开拓、业务发展以及技术研发等均需要大量资金，随着资金投入的加大， 公司现金流压力会逐步加大。同时，由于公司客户多为政府部门、事业单位，信誉较好，应收账款一般 都能收回，但项目回款时间较长，应收账款余额较大。公司存在一定的财务营运风险。 应对措施：实施营运资金风险预警管理，强化企业现金流的管理与控制。科学合理地确定现金余额， 保持最佳的库存结构，并加快应收账款的收回，提高营运资金的使用效率，以降低财务营运风险。 6. 应收账款较大的风险和应对措施 公司 2019 年 12 月 31 日应收账款账面价值为 96,005,685.26 元。应收账款较大，主要系公司主营业 务收入单笔金额较大，同时政府部门、事业单位等客户较多，回款较慢。但政府部门、事业单位等客户 信誉较好，应收账款一般都能收回，只是账期较长。若客户偿付能力或意愿发生变化，将对公司应收账 款的及时收回产生影响，导致公司计提的坏账准备大幅增加，影响公司净利润，进而影响公司整体业绩 水平。 应对措施：加强应收账款回收管理工作，根据账龄的变化，及时采取应对措施。开拓新的市场主体， 形成新的业务增长点，降低应收账款回收风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 9,742,227.12 9,742,227.12 11.50% 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 上海孙桥溢佳 1. 乌鲁木齐市 公司向法院起诉， 9,742,227.12 庭外和解 2019 年 6 月 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 19 农业技术股份 有限公司 头屯河区西缘 产业发展中心 2. 新疆西缘农 业科技有限公 司 请求判令二被告 支付项目承揽加 工款（回购款）及 逾期付款利息。 12 日 总计 - - 9,742,227.12 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 该案的一审案号为（2019）沪 0115 民初 49702 号，双方庭外和解，于 2019 年 11 月 4 日签署和解协 议，约定由西缘产业发展中心于 2020 年 2 月 15 日前向公司支付承揽加工款 7,918,849.40 元，并由西缘 产业发展中心与公司另行签署三期施工合同，合同款项为 1,823,377.77 元。西缘产业发展中心已分别于 2019 年 12 月 16 日向公司支付 2,614,275.51 元,于 2020 年 1 月 16 日支付 5,304,573.89 元，共计 7,918,849.40 元。公司将持续关注三期施工合同款项的支付事宜。公司将按收到的项目承揽加工款金额冲回已按账龄 分析法计提的坏账损失。 本次诉讼系公司运用法律手段维护自身合法权益的案件，不会对公司经营产生不利影响，公司目前 经营正常。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 655,640.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 50,000,000.00 25,000,000.00 总计 53,000,000.00 25,655,640.00 公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过《关于预计公司 2019 年度日常关联交易的议案》（公告 编号 2019-011），该议案提出，根据经营需要，公司预计：（1）2019 年度向太仓戈林农业科技有限公司 采购肥料不超过 300 万元，数量不超过 170 吨。（2）2019 年度新增流动资金银行贷款 5,000.00 万元， 太仓戈林农业科技有限公司及公司实际控制人卜崇兴、张艳苓为公司新增 5,000.00 万元银行贷款提供 保证。公司 2019 年度日常性关联交易实际发生金额在预计范围内。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投资/ 合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 1 月 16 日 2019 年 1 月 18 日 乌兹别 克斯坦 农林科 技有限 乌兹别克 斯坦佳盛 国际农业 技术有限 美元 1,581,000.00 元股权 美元 1,581,000.00 元 否 否 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 20 责任公 司、季 求海 公司 51% 股权 对 外 投 资 2019 年 6 月 19 日 2019 年 6 月 21 日 济宁尚 城林苑 文化旅 游开发 有限公 司 济宁汶佳 田园农业 科技有限 责任公司 70%股权 人民币 7,000,000.00 元股权 人民币 7,000,000.00 元 否 否 对 外 投 资 2019 年 6 月 19 日 2019 年 6 月 21 日 - 玉屏溢佳 中草药科 技有限公 司 100.00% 股权 人民币 10,000,000.00 元股权 人民币 10,000,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1. 在国家“一带一路”战略指引下，为开展公司国际化战略布局，使公司持续稳定发展，进一步提高 公司综合竞争能力及盈利能力，公司以美元 1,581,000.00 元认购佳盛国际新增注册资本金美元 1,581,000.00 元，占增资完成后佳盛国际注册资本的 51.00%（公告编号-007）。本次对外投资不构成关 联交易和重大资产重组，本次对外投资已在乌国国家注册中心办理完登记手续。 2. 为积极响应国家乡村振兴战略，进一步完善公司战略布局，提升公司综合实力和竞争优势，公司 与济宁尚城林苑文化旅游开发有限公司共同出资设立控股子公司济宁汶佳田园农业科技有限责任公司， 注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中公司出资人民币 7,000,000.00 元，占注册资本的 70.00%， 济宁尚城林苑文化旅游开发有限公司出资人民币 3,000,000.00 元，占注册资本的 30.00%（公告编号 2019-024）。本次对外投资不构成关联交易和重大资产重组，本次对外投资已在当地工商部门办理完注 册登记手续。 3. 为积极响应国家扶贫攻坚战略，根据公司年度战略规划和业务发展需要，公司在贵州省铜仁市玉 屏侗族自治县设立全资子公司玉屏溢佳中草药科技有限公司，打造白及优质产业基地，注册资本 10,000,000.00 元（公告编号 2019-025）。本次对外投资不构成关联交易和重大资产重组，本次对外投资 已在当地工商部门办理完注册登记手续。 上述三项对外投资将为公司创造新的业务增长点，不会对公司的财务状况和经营成果造成不良影 响，不存在损害公司及其他股东合法权益的情形，从长期来看对公司发展具有积极意义。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 同 业 竞 争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 同 业 竞 争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 资 金 占 用承诺 本人/本企业及本人/本企业 控制的其他企业将不以借 正在履行中 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 21 款、代偿债务、代垫款项或 者其他方式占用公司及其 子公司资金、资产或其他资 源，且将严格遵守公司《防 范控股股东及关联方占用 公司资金制度》及中国证券 监督管理委员会和全国中 小企业股份转让系统有限 责任公司关于非上市公众 公司法人治理的有关规定， 避免本人/本企业及本人/本 企业控制的其他企业与公 司发生除正常业务外的一 切资金往来。 承诺事项详细情况： 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员就避免同业竞争事项签署了《避免同业竞 争承诺函》，公司实际控制人卜崇兴、张艳苓就资金占用事项签署了《控股股东、实际控制人不发生资 金占用及非经营性资金往来的声明与承诺》。报告期内，相关股东、人员严格履行上述承诺未有任何违 背事项。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,624,999 31.25% 0 15,624,999 31.25% 其中：控股股东、实际控制 人 8,125,000 16.25% 0 8,125,000 16.25% 董事、监事、高管 8,125,000 16.25% 0 8,125,000 16.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,375,001 68.75% 0 34,375,001 68.75% 其中：控股股东、实际控制 人 24,375,000 48.75% 0 24,375,000 48.75% 董事、监事、高管 24,375,000 48.75% 0 24,375,000 48.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 卜崇兴 32,050,000 0 32,050,000 64.10% 24,037,500 8,012,500 2 卜立君 10,000,000 0 10,000,000 20.00% 6,666,667 3,333,333 3 上海大补乐农 业科技合伙企 业（有限合伙） 5,000,000 0 5,000,000 10.00% 3,333,334 1,666,666 4 上海浦东新星 纽士达创业投 资有限公司 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 0 2,500,000 5 张艳苓 450,000 0 450,000 0.90% 337,500 112,500 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 34,375,001 15,624,999 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东卜崇兴、张艳苓为夫妻关系，卜立君系卜崇兴、张艳苓的女儿。上海大补乐农业科技 合伙企业（有限合伙）为境内非法人股东，执行事务合伙人为公司股东卜崇兴。除此以外，股东之 间不存在其他关联关系。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司董事长、总经理卜崇兴持有公司股份 3,205.00 万股，占比 64.10%，为公司的控股股东。 卜崇兴，男，1966 年出生，中国国籍，身份证号 11010619660408****，无境外居留权，西北农业 大学学士、山东农业大学硕士研究生、南京农业大学博士、全国农业技术推广研究员。卜崇兴 1990 年 7 月至 1998 年 8 月于北京中联企业现代化系统工程开发公司担任技术员；1998 年 9 月至 2001 年 6 月于 南京农业大学攻读博士学位，并于吐鲁番地区无土栽培科技中心担任副总经理、总农艺师；2002 年 1 月 至 2005 年 2 月于上海交通大学博士后工作站工作；2004 年 11 月至 2005 年 4 月担任上海孙桥农业科技 股份有限公司研发中心副主任；现担任孙桥溢佳董事长、总经理。 卜崇兴是设施园艺方面知名专家，在无土栽培技术、营养液、栽培基质等方面具有丰富的理论知识 和实践经验，近年来先后主持上海市农委、上海市科委、浦东新区科委各级科研课题 40 余项，并以主 研人员身份参加了国家 863、科技部重点项目等多项重大科研课题，获得了省部级科学技术进步奖 6 项。 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 卜崇兴直接持有公司股份 3,205.00 万股，占比 64.10%，通过其控制的上海大补乐农业科技合伙企 业（有限合伙）间接控制公司股份 500.00 万股，占比 10.00%；张艳苓直接持有公司股份 45.00 万股， 占比 0.90%，卜崇兴、张艳苓合计控制公司 75.00%股份，为公司实际控制人。 张艳苓，女，董事、副总经理，1967 年出生，中国国籍，身份证号 37083019670609****，无境外 居留权，山东农业大学大专学历。张艳苓 1988 年 7 月至 1990 年 7 月就职于山东省济宁市汶上县苑庄乡 政府；1990 年 7 月至 2001 年 7 月就职于北京中联企业现代化系统工程开发公司；2001 年 7 月至 2003 年 11 月就职于吐鲁番地区农业银行；2003 年 11 月至 2009 年 9 月就职于上海孙桥农业科技股份有限公 司；2009 年 9 月至 2015 年 8 月担任孙桥溢佳副总裁；2015 年 8 月至今担任孙桥溢佳董事、副总经理。 卜崇兴的基本情况详见本报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之 “（一）控股股东情况”。 报告期内，实际控制人无变化，股权控制关系如下： 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证 借款 上海浦东发展 银行南汇支行 银 行 10,000,000.00 2019 年 9 月 17 日 2020 年 9 月 16 日 5.00% 2 保证 借款 中国银行股份 有限公司上海 市罗秀路支行 银 行 6,000,000.00 2019 年 3 月 25 日 2020 年 3 月 24 日 4.57% 3 保证 借款 中国银行股份 有限公司上海 市罗秀路支行 银 行 4,000,000.00 2019 年 4 月 22 日 2020 年 4 月 21 日 4.57% 4 保证 借款 南京银行股份 有限公司上海 分行 银 行 5,000,000.00 2019 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 20 日 5.87% 5 保证 借款 中国银行股份 有限公司上海 市罗秀路支行 银 行 6,000,000.00 2018 年 3 月 29 日 2019 年 3 月 28 日 4.57% 6 保证 中国银行股份 银 4,000,000.00 2018 年 4 月 20 日 2019 年 4 月 19 日 4.58% 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 25 借款 有限公司上海 市罗秀路支行 行 7 保证 借款 南京银行股份 有限公司上海 张江支行 银 行 4,000,000.00 2018 年 7 月 31 日 2019 年 7 月 30 日 5.87% 8 保证 借款 南京银行股份 有限公司上海 张江支行 银 行 4,790,000.00 2018 年 12 月 19 日 2019 年 12 月 18 日 5.87% 9 保证 借款 上海浦东发展 银行股份有限 公司川沙支行 银 行 10,000,000.00 2018 年 8 月 20 日 2019 年 8 月 19 日 5.22% 10 担保 借款 Joint-Stock Commercial Bank “TURONBANK” Gulistan branch 银 行 6,963,958.08 2019 年 2 月 6 日 2026 年 1 月 20 日 6.00% 合计 - - - 60,753,958.08 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 卜崇兴 董事长、总经理 男 1966 年 4 月 博士 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 是 张艳苓 董事、副总经理 女 1967 年 6 月 大专 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 是 金逸辰 董事 男 1992 年 8 月 硕士 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 否 彭贵刚 独立董事 男 1980 年 4 月 硕士 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 否 余纪柱 独立董事 男 1964 年 8 月 硕士 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 否 秦培毅 监事会主席 男 1949 年 6 月 中专 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 否 葛文 监事 男 1981 年 12 月 本科 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 是 刘立平 监事 男 1987 年 6 月 硕士 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 是 瞿培荣 副总经理 男 1973 年 11 月 本科 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 是 柳水玲 财务总监 女 1970 年 5 月 本科 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 是 李巍 副总经理、董事 会秘书 男 1969 年 11 月 硕士 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卜崇兴为公司控股股东，卜崇兴、张艳苓夫妇为公司实际控制人，除此之外，其它董事、监事、高 级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间无任何亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 卜崇兴 董事长、总经理 32,050,000 0 32,050,000 64.10% 0 张艳苓 董事、副总经理 450,000 0 450,000 0.90% 0 金逸辰 董事 0 0 0 0.00% 0 彭贵刚 独立董事 0 0 0 0.00% 0 余纪柱 独立董事 0 0 0 0.00% 0 秦培毅 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 葛文 监事 0 0 0 0.00% 0 刘立平 监事 0 0 0 0.00% 0 瞿培荣 副总经理 0 0 0 0.00% 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 27 柳水玲 财务总监 0 0 0 0.00% 0 李巍 副总经理、董事 会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 32,500,000 0 32,500,000 65.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 金逸辰 - 换届 董事 换届选举 沈炯 董事 换届 - 换届选举 刘立平 研发部经理 换届 职工代表监事 换届选举 张方芝 职工代表监事 换届 - 换届选举 程仲谋 副总经理 离任 - 离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、新任董事金逸辰先生简历如下： 金逸辰，1992 年 8 月出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于美国圣约瑟夫大学，硕士研 究生学历。2016 年 7 月至今担任上海张江火炬创业园投资开发有限公司投资经理职务；2019 年 1 月起 担任本公司董事。 2、新任职工代表监事刘立平先生简历如下： 刘立平，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河北农业大学，硕士研究生学历。2010 年 4 月至 2011 年 6 月于大成万达（天津）有限公司担任品控员，2011 年 7 月至 2012 年 6 月于山东博 华高效生态农业科技有限公司担任研发员，2012 年 7 月起于公司研发部从事研发工作，2018 年 5 月担 任公司研发部经理，为公司核心技术人员。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 25 22 生产人员 81 76 销售人员 6 6 研发人员 17 17 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 28 财务人员 13 12 行政人员 8 7 其它人员 3 2 员工总计 153 142 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 7 7 本科 31 28 专科 55 49 专科以下 59 57 员工总计 153 142 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中 小企业股份转让系统有关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、对 外投资决策及财务决策均按照《公司章程》及其有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种渠 道加强与各股东的沟通。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、重大合同、研究开发等事项均按照《公司章程》 及公司有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司重大决策运作规范。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 (1)2019 年 1 月 8 日，公司召开第二届董事会第 一次会议，审议通过《关于选举公司第二届董 事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的 议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关 于聘任公司财务总监的议案》、《关于聘任公司 董事会秘书的议案》； 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 31 （2）2019 年 1 月 16 日，公司召开第二届董事 会第二次会议，审议通过《关于关于对佳盛国 际农业技术有限责任公司增资的议案》； （3）2019 年 3 月 20 日，公司召开第二届董事 会第三次会议，审议通过《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案》、《关于继续聘请 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于提请召开公 司 2019 年第二次临时股东大会的议案》； （4）2019 年 4 月 18 日，公司召开第二届董事 会第四次会议，审议通过《关于<2018 年年度 报告及其摘要>的议案》、《关于<2018 年度董 事会工作报告>的议案》、《关于<2018 年度总 经理工作报告>的议案》、《关于<2018 年度财 务会计报告>的议案》、《关于<2018 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2019 年度财务预 算报告>的议案》、《关于<2018 年度利润分配 预案>的议案》、《关于补充确认 2018 年关联 交易的议案》、《关于公司利用闲置资金购买理 财产品的议案》、《关于补充确认公司使用闲置 自有资金购买理财产品的议案》、《关于补充确 认对外投资设立二级子公司的议案》、《关于提 请召开 2018 年年度股东大会的议案》； （5）2019 年 6 月 19 日，公司召开第二届董事 会第五次会议，审议通过《关于注销全资子公 司莎车孙桥农业技术有限公司的议案》、《关于 注销全资子公司上海乐植农业技术有限公司的 议案》、《关于对外投资设立全资子公司的议 案》、《关于关于对外投资设立控股子公司的议 案》； （6）2019 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事 会第六次会议，审议通过《关于<2019 年半年 度报告>的议案》。 监事会 3 （1）2019 年 1 月 8 日，公司召开第二届监事 会第一次会议，审议通过《关于选举公司第二 届监事会主席》； （2）2019 年 4 月 18 日，公司召开第二届监事 会第二次会议，审议通过《关于<2018 年年度 报告及其摘要>的议案》、《关于<2018 年度监 事会工作报告>的议案》、《关于<2018 年度财 务会计报告>的议案》、《关于<2018 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2019 年度财务预 算报告>的议案》、《关于<2018 年度利润分配 预案>的议案》； 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 32 （3）2019 年 8 月 26 日，公司召开第二届监事 会第三次会议，审议通过《关于公司<2019 年 半年度报告>的议案》。 股东大会 3 （1）2019 年 1 月 8 日，公司召开 2019 年第一 次临时股东大会，审议通过《关于公司董事会 换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举 的议案》； （2）2019 年 4 月 8 日，公司召开 2019 年第二 次临时股东大会，审议通过《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案》、 《关于继续 聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2018 年度审计机构的议案》； （3）2019 年 5 月 15 日，公司召开 2018 年年 度股东大会，审议通过《关于<2018 年年度报 告及其摘要>的议案》、《关于< 2018 年度董事 会工作报告>的议案》、《关于<2018 年度监事 会工作报告>的议案》、《关于<2018 年度财务 会计报告>的议案》、《关于<2018 年度财务决 算报告>的议案》、《关于<2019 年度财务预算 报告>的议案》、《关于<2018 年度利润分配预 案>的议案》、《关于<补充确认 2018 年关联交 易>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、法规和公司章程的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。截止报告期末，公司三 会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独 立完整的业务/人员/财务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承 担责任和风险。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 33 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据国家有关法律法规的规定，结合公司自身的经营情况和业务特征制 定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节及制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司及其控股子公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司及其控股子公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 在报告期内，公司并未出现年度报告重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2020]007881 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 马建萍、王海燕 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 - 会计师事务所审计报酬 22 万元 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2020]007881 号 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司(以下简称：孙桥溢佳公司)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了孙桥溢佳公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于孙桥溢佳公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 孙桥溢佳公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 孙桥溢佳公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，孙桥溢佳公司管理层负责评估孙桥溢佳公司的持续经营能力，披露与持续经营 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 35 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算孙桥溢佳公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督孙桥溢佳公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对孙 桥溢佳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致孙桥溢佳公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就孙桥溢佳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：马建萍 中国•北京 中国注册会计师：王海燕 二〇二〇年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 14,021,075.96 19,406,923.43 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 36 交易性金融资产 六、2 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 96,005,685.26 94,334,835.31 应收款项融资 0 0 预付款项 六、4 1,687,144.81 2,282,742.12 其他应收款 六、5 4,583,665.63 12,410,907.79 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 存货 六、6 14,877,321.92 52,811,379.55 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 六、7 4,495,220.22 6,637,486.42 流动资产合计 135,670,113.80 197,884,274.62 非流动资产： 债权投资 0 0 可供出售金融资产 - 0 其他债权投资 0 0 持有至到期投资 - 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 六、8 1,200,289.08 0 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 六、9 37,187,885.59 8,634,288.49 在建工程 六、10 206,940.36 0 生产性生物资产 六、11 800,778.85 512,839.40 油气资产 0 0 无形资产 六、12 109,478.75 170,489.38 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 六、13 3,515,298.37 4,070,617.41 递延所得税资产 六、14 3,677,899.60 3,220,738.26 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 46,698,570.60 16,608,972.94 资产总计 182,368,684.40 214,493,247.56 流动负债： 短期借款 六、15 25,000,000.00 28,790,000.00 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 37 交易性金融负债 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 六、16 51,514,179.27 65,002,249.99 预收款项 六、17 2,057,113.41 30,941,039.79 应付职工薪酬 六、18 1,501,706.91 948,358.26 应交税费 六、19 4,862,907.95 10,346,449.57 其他应付款 六、20 5,221,661.99 9,790,668.27 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 90,157,569.53 145,818,765.88 非流动负债： 长期借款 六、21 6,963,958.08 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 六、22 200,000.00 0 递延所得税负债 六、14 363,735.50 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 7,527,693.58 0 负债合计 97,685,263.11 145,818,765.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 六、24 3,421,207.49 3,421,207.49 减：库存股 0 0 其他综合收益 六、25 -1,142,559.32 0 专项储备 0 0 盈余公积 六、26 3,297,546.05 2,055,873.09 一般风险准备 0 0 未分配利润 六、27 20,265,353.13 13,197,401.10 归属于母公司所有者权益合计 75,841,547.35 68,674,481.68 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 38 少数股东权益 8,841,873.94 0 所有者权益合计 84,683,421.29 68,674,481.68 负债和所有者权益总计 182,368,684.40 214,493,247.56 法定代表人：卜崇兴主管会计工作负责人：柳水玲会计机构负责人：闫乃方 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 12,873,141.11 17,978,616.72 交易性金融资产 0 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 十四、1 94,278,854.82 94,103,976.21 应收款项融资 0 0 预付款项 1,221,260.75 491,738.97 其他应收款 十四、2 8,747,855.78 15,354,604.91 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 存货 9,284,818.38 47,530,542.36 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 2,692,102.65 6,614,586.02 流动资产合计 129,098,033.49 192,074,065.19 非流动资产： 债权投资 0 0 可供出售金融资产 - 0 其他债权投资 0 0 持有至到期投资 - 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 十四、3 32,356,417.80 21,140,000.00 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 1,809,514.38 2,322,897.18 在建工程 152,126.36 0 生产性生物资产 274,301.71 0 油气资产 0 0 无形资产 107,483.57 167,902.96 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 39 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 3,515,298.37 4,070,617.41 递延所得税资产 3,372,502.67 3,220,452.13 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 41,587,644.86 30,921,869.68 资产总计 170,685,678.35 222,995,934.87 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 28,790,000.00 交易性金融负债 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 45,581,062.93 64,096,570.97 预收款项 1,542,489.13 30,903,658.13 应付职工薪酬 856,499.87 550,180.16 应交税费 3,581,362.70 8,925,544.92 其他应付款 8,822,305.27 17,044,751.87 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 85,383,719.90 150,310,706.05 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 200,000.00 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 200,000.00 0 负债合计 85,583,719.90 150,310,706.05 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 40 资本公积 3,421,207.49 3,421,207.49 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 3,297,546.05 2,055,873.09 一般风险准备 0 0 未分配利润 28,383,204.91 17,208,148.24 所有者权益合计 85,101,958.45 72,685,228.82 负债和所有者权益合计 170,685,678.35 222,995,934.87 法定代表人：卜崇兴主管会计工作负责人：柳水玲会计机构负责人：闫乃方 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 135,103,033.43 163,119,808.33 其中：营业收入 六、28 135,103,033.43 163,119,808.33 利息收入 0 0 二、营业总成本 130,830,178.13 156,934,361.13 其中：营业成本 六、28 102,236,211.97 130,085,909.17 利息支出 0 0 税金及附加 六、29 197,596.01 900,098.99 销售费用 六、30 3,808,322.98 5,580,146.15 管理费用 六、31 10,550,152.41 11,623,737.08 研发费用 六、32 11,432,903.99 7,889,191.77 财务费用 六、33 2,604,990.77 855,277.97 其中：利息费用 六、33 1,483,523.58 1,295,623.05 利息收入 六、33 53,564.20 521,192.64 加：其他收益 六、34 4,223,999.33 403,536.92 投资收益（损失以“-”号填列） 六、35 26,921.48 112,514.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、35 689.08 0 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 -969,789.87 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 0 548,718.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,553,986.24 7,250,217.32 加：营业外收入 六、38 210,178.00 914,815.56 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 41 减：营业外支出 六、39 327,133.71 6.94 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,437,030.53 8,165,025.94 减：所得税费用 六、40 -458,408.30 1,040,900.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,895,438.83 7,124,125.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,895,438.83 7,124,125.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -414,186.16 0 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 8,309,624.99 7,124,125.39 六、其他综合收益的税后净额 -2,881,193.83 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -1,142,559.32 0 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0 0 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （5）其他 0 0 2.将重分类进损益的其他综合收益 -1,142,559.32 0 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 0- 0 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 0 0 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 0- 0 （6）其他债权投资信用减值准备 0 0 （7）现金流量套期储备 0 0 （8）外币财务报表折算差额 -1,142,559.32 0 （9）其他 0 0 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 -1,738,634.51 0 七、综合收益总额 5,014,245.00 7,124,125.39 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,167,065.67 7,124,125.39 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,152,820.67 0 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 0.17 0.14 法定代表人：卜崇兴主管会计工作负责人：柳水玲会计机构负责人：闫乃方 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 128,106,054.96 157,816,659.93 减：营业成本 十四、4 94,097,234.47 125,250,333.51 税金及附加 138,430.20 865,409.90 销售费用 3,492,330.20 5,155,155.66 管理费用 8,691,096.41 9,616,325.67 研发费用 11,384,257.16 7,889,191.77 财务费用 1,516,827.20 849,609.64 其中：利息费用 1,317,097.98 1,295,623.05 利息收入 48,878.45 515,519.20 加：其他收益 4,082,489.89 403,536.92 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 71,794.34 112,514.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,013,670.27 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 562,901.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,926,493.28 9,269,587.50 加：营业外收入 124,123.00 899,555.56 减：营业外支出 17,307.55 0 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,033,308.73 10,169,143.06 减：所得税费用 -383,420.90 791,848.64 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,416,729.63 9,377,294.42 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,416,729.63 9,377,294.42 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 5.其他 0 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 43 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 0 6.其他债权投资信用减值准备 0 0 7.现金流量套期储备 0 0 8.外币财务报表折算差额 0 0 9.其他 0 0 六、综合收益总额 12,416,729.63 9,377,294.42 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：卜崇兴主管会计工作负责人：柳水玲会计机构负责人：闫乃方 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,127,859.69 172,786,744.16 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 0 收到的税费返还 1,676,535.62 0 收到其他与经营活动有关的现金 六、41 26,222,338.05 4,265,277.44 经营活动现金流入小计 139,026,733.36 177,052,021.60 购买商品、接受劳务支付的现金 86,166,278.38 139,903,582.33 支付给职工以及为职工支付的现金 15,010,828.29 14,785,826.30 支付的各项税费 3,790,146.71 7,882,241.81 支付其他与经营活动有关的现金 六、41 38,858,117.63 26,040,363.95 经营活动现金流出小计 143,825,371.01 188,612,014.39 经营活动产生的现金流量净额 -4,798,637.65 -11,559,992.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 50,000,000.00 取得投资收益收到的现金 26,232.40 112,514.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 六、41 87,072.22 0 投资活动现金流入小计 10,113,304.62 50,112,514.96 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,776,508.90 7,018,722.65 投资支付的现金 0 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 3,776,508.90 37,018,722.65 投资活动产生的现金流量净额 6,336,795.72 13,093,792.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 取得借款收到的现金 25,000,000.00 33,790,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 33,790,000.00 偿还债务支付的现金 28,790,000.00 31,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,483,523.58 1,295,623.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 30,273,523.58 32,295,623.05 筹资活动产生的现金流量净额 -5,273,523.58 1,494,376.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -979,324.76 -31,182.98 五、现金及现金等价物净增加额 -4,714,690.27 2,996,993.49 加：期初现金及现金等价物余额 18,735,766.23 15,738,772.74 六、期末现金及现金等价物余额 14,021,075.96 18,735,766.23 法定代表人：卜崇兴主管会计工作负责人：柳水玲会计机构负责人：闫乃方 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,894,647.47 165,014,069.86 收到的税费返还 1,676,535.62 0 收到其他与经营活动有关的现金 48,161,508.55 6,114,157.88 经营活动现金流入小计 153,732,691.64 171,128,227.74 购买商品、接受劳务支付的现金 78,953,433.84 128,691,486.90 支付给职工以及为职工支付的现金 10,721,977.46 11,240,911.28 支付的各项税费 3,365,186.68 7,656,457.48 支付其他与经营活动有关的现金 57,980,947.21 28,078,063.54 经营活动现金流出小计 151,021,545.19 175,666,919.20 经营活动产生的现金流量净额 2,711,146.45 -4,538,691.46 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,300,000.00 50,000,000.00 取得投资收益收到的现金 71,794.34 112,514.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,371,794.34 50,112,514.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 675,933.49 205,268.89 投资支付的现金 11,516,417.80 42,770,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 12,192,351.29 42,975,268.89 投资活动产生的现金流量净额 -1,820,556.95 7,137,246.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 25,000,000.00 33,790,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 33,790,000.00 偿还债务支付的现金 28,790,000.00 31,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,317,097.98 1,295,623.05 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 30,107,097.98 32,295,623.05 筹资活动产生的现金流量净额 -5,107,097.98 1,494,376.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -217,809.93 -31,182.98 五、现金及现金等价物净增加额 -4,434,318.41 4,061,748.58 加：期初现金及现金等价物余额 17,307,459.52 13,245,710.94 六、期末现金及现金等价物余额 12,873,141.11 17,307,459.52 法定代表人：卜崇兴主管会计工作负责人：柳水玲会计机构负责人：闫乃方 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 0.00 2,055,873.09 13,197,401.10 0.00 68,674,481.68 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 0.00 2,055,873.09 13,197,401.10 0.00 68,674,481.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,142,559.32 1,241,672.96 7,067,952.03 8,841,873.94 16,008,939.61 （一）综合收益总额 -1,142,559.32 8,309,624.99 -2,152,820.67 5,014,245.00 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 47 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,241,672.96 -1,241,672.96 1．提取盈余公积 1,241,672.96 -1,241,672.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 48 2．本期使用 （六）其他 10,994,694.61 10,994,694.61 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 -1,142,559.32 3,297,546.05 20,265,353.13 8,841,873.94 84,683,421.29 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 1,118,143.65 7,011,005.15 61,550,356.29 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 1,118,143.65 7,011,005.15 61,550,356.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 937,729.44 6,186,395.95 7,124,125.39 （一）综合收益总额 7,124,125.39 7,124,125.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 49 金额 4．其他 （三）利润分配 937,729.44 -937,729.44 1．提取盈余公积 937,729.44 -937,729.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 2,055,873.09 13,197,401.10 68,674,481.68 法定代表人：卜崇兴主管会计工作负责人：柳水玲会计机构负责人：闫乃方 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 2,055,873.09 17,208,148.24 72,685,228.82 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 2,055,873.09 17,208,148.24 72,685,228.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,241,672.96 11,175,056.67 12,416,729.63 （一）综合收益总额 12,416,729.63 12,416,729.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,241,672.96 -1,241,672.96 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 51 1．提取盈余公积 1,241,672.96 -1,241,672.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 3,297,546.05 28,383,204.91 85,101,958.45 项目 2018 年 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 52 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 1,118,143.65 8,768,583.26 63,307,934.40 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 1,118,143.65 8,768,583.26 63,307,934.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 937,729.44 8,439,564.98 9,377,294.42 （一）综合收益总额 9,377,294.42 9,377,294.42 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 937,729.44 -937,729.44 1．提取盈余公积 937,729.44 -937,729.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 53 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 2,055,873.09 17,208,148.24 72,685,228.82 法定代表人：卜崇兴主管会计工作负责人：柳水玲会计机构负责人：闫乃方 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 54 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司基本情况 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司（以下简称“公司”或”本公司”）成立于 2005 年 4 月 18 日，在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，并取得 了上海市工商行政管理局浦东新区分局核发的注册号为 3101152022144 的《企 业法人营业执照》。 公司设立时的基本情况： 1、 公司名称：上海孙桥农业技术有限公司。 2、 住所：上海市浦东新区孙桥沔北路 185 号 D9-6。 3、 法定代表人：卜崇兴。 4、 注册资本：人民币 50 万元。 5、 公司类型：有限责任公司（国内合资）。 6、 营业期限：2005 年 4 月 18 日至不约定期限 7、 经营范围：园艺等专业技术领域的四技服务，无土栽培用的设备， 植物生长调节剂，温室配套设备，食品（不含熟食）的销售，粮食、蔬菜、花卉、 瓜果的种植（涉及许可经营的凭许可证）。 8、 股东及其持股比例：卜崇兴出资人民币 30.00 万元，占注册资 60.00%； 叶军出资人民币 5.00 万元，占注册资本 10.00%；姚永康出资人民币 5.00 万元， 占注册资本 10.00%；程银坤出资人民币 2.50 万元，占注册资本 5.00%；瞿培 荣出资人民币 2.50 万元，占注册资本 5.00%；李谦盛出资人民币 2.50 万元，占 注册资本 5.00%；陈肖梅出资人民币 2.50 万元，占注册资本 5.00%。 9、 公司设立时的实收资本业经上海兆信会计师事务所有限公司于 2005 年 4 月 1 日对公司设立的实收资本予以审验并出具兆会信验字（2005）第 10662 号验资报告。 (二) 变更 1、根据公司 2008 年 2 月 25 日、2008 年 2 月 28 日的股东会决议和 2008 年 2 月 28 日的股权转让协议和修改后公司章程规定，叶军、姚永康、瞿培荣、 陈肖梅、李谦盛五位股东将其持有的公司股权按出资额全部转让给卜崇兴，股权 转让后，卜崇兴出资人民币 47.50 万元，占注册资本 95.00%，程银坤出资人民 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 55 币 2.50 万元，占注册资本 5.00%。公司于 2008 年 3 月 13 日在工商部门办理完 了变更登记手续。2008 年 3 月 14 日，根据工商部门 00088835 号证明，公司自 2008 年 3 月 13 日起启用新的工商注册号：310115000888356，原注册号不再 使用。 2、2009 年 5 月 26 日，根据公司股东会决议和修改后章程，公司注册资本 由人民币 50.00 万元增加到人民币 250.00 万元，新增注册资本人民币 200.00 万元由卜崇兴缴纳。增资后，卜崇兴出资人民币 247.50 万元，占注册资本 99.00%； 程银坤出资人民币 2.50 万元，占注册资本 1.00%。上海锦瑞会计师事务所有限 公司对本次增资予以审验并出具沪锦会验字（2009）川 059 号验资报告。工商 部门于 2009 年 5 月 31 日办理了准予变更登记手续。 3、2010 年 4 月 12 日，根据公司股东会决议和修改后章程，公司注册资本 由人民币 250.00 万元增加到人民币 300.00 万元，新增注册资本人民币 50.00 万元由卜崇兴缴纳人民币 49.50 万元、程银坤缴纳 0.50 万元。增资后，卜崇兴 出资人民币 297.00 万元，占注册资本 99.00%；程银坤出资人民币 3.00 万元， 占注册资本 1.00%。上海锦瑞会计师事务所有限公司对本次增资予以审验并出具 沪锦会验字（2010）第 A181 号验资报告。工商部门于 2010 年 4 月 19 日办理 了准予变更登记手续。 4、2011 年 1 月 30 日，根据公司股东会决议、股权转让协议和修改后公司 章程规定，股东程银坤将其持有的公司股权按出资额全部转让给张艳苓，股权转 让后，卜崇兴出资人民币 297.00 万元，占注册资本 99.00%；张艳苓出资人民 币 3.00 万元，占注册资本 1.00%。并于 2011 年 3 月 7 日在工商部门办理完了 变更登记手续。 5、2011 年 11 月 12 日，根据公司股东会决议和修改后章程，公司注册资 本由人民币 300.00 万元增加到人民币 333.3334 万元，新增注册资本人民币 33.3334 万元由新增股东上海浦东科技创业投资有限公司、上海浦东新星纽士达 创业投资有限公司各缴纳人民币 16.6667 万元（实际各出资人民币 1,000.00 万 元,溢价资本共人民币 1,966.6666 万元计入资本公积）。增资后，卜崇兴出资人 民币 297.00 万元，占注册资本 89.10%；张艳苓出资人民币 3.00 万元，占注册 资本 0.90%；上海浦东科技创业投资有限公司出资人民币 16.6667 万元，占注 册资本 5.00%；上海浦东新星纽士达创业投资有限公司出资人民币 16.6667 万 元，占注册资本 5.00%。上海东澄会计师事务所有限公司对本次增资予以审验并 出具沪东澄验字[2011]第 043 号验资报告。工商部门于 2011 年 12 月 30 日办理 了准予变更登记手续。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 56 6、2015 年 5 月 4 日，根据公司股东会决议和修改后章程，公司注册资本 变更为人民币 5,000.00 万元。新增注册资本人民币 4,666.6666 万元，其中资本 公积转增股本人民币 1,966.6666 万元，未分配利润转增股本人民币 2,700.00 万 元。增资后，卜崇兴出资人民币 4455 万元，占注册资本 89.1%；张艳苓出资人 民币 45 万元，占注册资本 0.90%；上海浦东科技创业投资有限公司出资人民币 250 万元，占注册资本 5.00%；上海浦东新星纽士达创业投资有限公司出资人民 币 250 万元，占注册资本 5.00%。工商部门于 2015 年 5 月 11 日办理了准予变 更登记手续。7、2015 年 5 月 19 日，根据公司股东会决议、股权转让协议和修 改后公司章程规定，股东卜崇兴将其持有的本公司 10.00%股权作价人民币 100.00 万元转让给上海大补乐农业科技合伙企业（有限合伙）。股权转让后， 卜崇兴出资人民币 3,955 万元，占注册资本 79.10%；张艳苓出资人民币 45 万 元，占注册资本 0.90%；上海浦东科技创业投资有限公司出资人民币 250 万元， 占注册资本 5.00%；上海浦东新星纽士达创业投资有限公司出资人民币 250 万 元，占注册资本 5.00%；上海大补乐农业科技合伙企业（有限合伙）出资人民币 500 万元，占注册资本 10.00%。工商部门于 2015 年 5 月 28 日办理了准予变更 登记手续。 8、2015 年 5 月 26 日，根据公司股东会决议、与上海浦东科技创业投资有 限公司签订的《关于上海孙桥农业技术有限公司之增资协议》（以下简称：《增 资协议》）、《股权转让协议》及修改后章程规定，卜崇兴回购公司原股东上海 浦东科技创业投资有限公司持有的公司 5.00%的股权，回购价款按《增资协议》 约定的 10%/年收益率作价人民币 1366.061025 万元；公司股东卜崇兴将其持有 公司 20.00%的股权作价人民币 1 元/股转让予卜立君。股权转让后，卜崇兴出资 人民币 3205 万元，占注册资本 64.10%，张艳苓出资人民币 45 万元，占注册资 本 0.90%；卜立君出资人民币 1000 万元，占注册资本 20%；上海浦东新星纽士 达创业投资有限公司出资人民币 250 万元，占注册资本 5.00%；上海大补乐农 业科技合伙企业（有限合伙）出资人民币 500 万元，占注册资本 10.00%。公司 于 2015 年 6 月 1 日取得了上海市浦东新区市场监督管理局核发的注册号为 310115000888356 的《企业法人营业执照》。 9、2015 年 7 月 22 日，根据公司股东会决议，公司整体变更为上海孙桥溢 佳农业技术股份有限公司。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所于 2015 年 7 月 15 日出具的瑞华沪专审字[2015]31110023 号改制审计报告，经审 验公司 2015 年 5 月 31 日净资产金额人民币 53,421,207.49 元，原股东按原出 资比例认购股份，共计折合股本人民币 5,000 万元，余额人民币 3,421,207.49 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 57 元计入资本公积，公司已于 2015 年 9 月 7 日取得由上海市工商行政管理局核发 的注册号为 310115000888356 号《企业法人营业执照》。 10、2015 年 12 月 30 日取得上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代 码为：91310000774304390H 的《营业执照》。 (三) 现状 1、 公司名称：上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司。 2、 住所：浦东新区孙桥沔北路 185 号 D9-6。 3、 法定代表人：卜崇兴。 4、 注册资本：人民币 5,000.00 万元。 5、 公司类型：股份有限公司（代码：837378）。 6、 经营范围：农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、技术转让、技术 服务，无土栽培设备、植物生长调节剂、温室、配套设备、食用农产品（不含生 猪产品）的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种植和销售，自有设 备的租赁（除金融租赁），温室设计、安装，现代农业栽培景观设计、施工，园 林、绿化工程，钢结构件制造、安装，从事光伏农业科技、高低压电力设备、太 阳能发电领域内的技术服务，机电设备、高低压电器、电线电缆、建筑材料、五 金工具的销售，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动】 7、 股东及出资情况： 股东名称 出资金额（人民 币万元） 出资比例 （%） 卜崇兴 3,205.00 64.10 卜立君 1,000.00 20.00 上海大补乐农业科技合伙企业（有限合伙） 500.00 10.00 上海浦东新星纽士达创业投资有限公司 250.00 5.00 张艳苓 45.00 0.90 合 计 5,000.00 100.00 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注八“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，详见本附注七“合并范围 的变更”。 本公司主要从事 ：农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、技术转让、 技术服务，无土栽培设备、植物生长调节剂、温室、配套设备、食用农产品(不 含生猪产品)的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种植和销售，自 有设备租赁(除金融租赁)，温室设计、安装，现代农业栽培景观设计、施工，园 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 58 林、绿化工程，钢结构件制造、安装，从事光伏农业科技、高低压电力设备、太 阳能发电领域内的技术服务，机电设备、高低压电器、电线电缆、建筑材料、五 金工具的销售，从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）；子公司新疆科创天达农业工程有限公司主要从 事：智能温室工程建造、安装，以及农业技术开发经营，咨询服务，科研生产、 销售；农业观光旅游； 科技中介服务；农业科学研究与试验发展、农业项目咨 询、农业种植技术服务、农业工程技术服务、农产品生产销售、农产品进出口贸 易；现代农业景观设计、施工、园林、绿化工程；花卉的种植、销售、租赁；无 土栽培资材在研发和销售；机电产品、光伏设备及元器件的销售。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。子公司上海乐植农业技术有 限公司主要从事：从事农业、网络信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术 转让、技术服务，食用农产品的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的 种植和销售，自有设备租赁(除金融租赁)，园林绿化工程，钢结构件制造、安装， 从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。子公司莎车孙桥农业技术有限公司从事农业专业技术领域的技 术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，无土栽培设备、植物生长调节剂、温 室大棚及配套设备，粮食、蔬菜、瓜果、蔬菜种苗、花卉种植与销售，货物与技 术的进出口业务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 子公司山东溢佳农业技术有限公司从事农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、 技术转让、技术服务，生态农业开发，旅游；粮食、蔬菜、瓜果、苗木、花卉的 种植和销售；农副产品收购，食用农产品、预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏）； 散装食品（非直接入口食品，含冷冻冷藏）的销售；仓储（除危险品）服务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。子公司宁夏溢佳大 博新材料有限公司从事农业新材料研发、生产及销售；纳米纤维加工制品生产与 销售，农业技术开发经营、咨询服务等。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 8 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 新疆科创天达农业工程有限公司 全资 2 100.00 100.00 上海乐植农业技术有限公司 全资 2 100.00 100.00 莎车孙桥农业技术有限公司 全资 2 100.00 100.00 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 59 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 山东溢佳农业技术有限公司 全资 2 100.00 100.00 宁夏溢佳大博新材料有限公司 全资 3 100.00 100.00 济宁汶佳田园农业科技有限责任公司 合资 2 70.00 70.00 玉屏溢佳中草药科技有限公司 全资 2 100.00 100.00 佳盛国际农业技术有限公司 合资 2 51.00 51.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 济宁汶佳田园农业科技有限责任公司 新设 玉屏溢佳中草药科技有限公司 新设 佳盛国际农业技术有限公司 收购 2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租 等方式丧失控制权的经营实体 无。 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司及各子公司从事农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、技术转让、 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 60 技术服务，无土栽培设备、植物生长调节剂、温室、配套设备、食用农产品(不 含生猪产品)的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种植和销售，自 有设备租赁(除金融租赁)，温室设计、安装，现代农业栽培景观设计、施工，园 林、绿化工程，钢结构件制造、安装，从事货物及技术的进出口业务。本公司及 各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等 交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四/（二十一）“收 入”等各项描述。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报 告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符 合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 61 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后 续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日， 长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产 或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一 般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、 承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 62 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合 并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合 并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在 合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直 接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易 对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 63 如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交 易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方 收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财 务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 64 分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 65 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利 息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量， 折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利 率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权 或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金 额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金 额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用 于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 66 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生 的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的， 按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业 务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公 司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续 计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下 列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起， 按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值 的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确 定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用 减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现 金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 67 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损 失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金 融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应 收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起 一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以 内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金 融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权 利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠 计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具 投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于 集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在 短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期 工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的 利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 68 产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为 基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的， 本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。 但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明 确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接 近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的 利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资 产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成 部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的 衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 69 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要 是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定 且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融 负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的 金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为 基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业 内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风 险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期 损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会 造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险 变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类 金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形 成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情 形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条 款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在 初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 70 的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资 产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且 新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部 分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金 融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的 差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日 各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的 负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬 的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金 融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金 融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的 （即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的 控制，分别下列情形处理： 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 71 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中 产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的 程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的 程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计 入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转 移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下， 所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融 资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上 出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于 且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相 关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 72 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其 公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在 估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进 行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债 表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损 益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计 现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减 值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融 资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变 动： 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 73 （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一 阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失 准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失 的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段， 本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损 益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损 失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工 具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是 否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或 者影响违约概率； 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 74 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司 假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风 险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时 期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金 流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该 金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括 下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失 的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失 时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用 的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄分析组合等。相关金融工具的单 项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 75 现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失 向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其 他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接 减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 四／（九）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风 险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合 的依据如下： 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 76 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 关联方间的应收款项具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经验不计提 坏账准备 账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提 (十一) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本 附注四／（九）6.金融工具减值。 (十二) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附 注四／（九）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风 险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组 合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 关联方间的其他应收款项具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经验不计提 坏账准备 账龄分析组合 相同账龄的其他应收款项具有类似的信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提 押金备用金保证 金组合 押金备用金保金证具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经验不计提 坏账准备 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 77 益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照 初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期 投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一 部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 78 本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与 上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资 单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确 定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调 整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业 的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制 的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 79 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动 在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 80 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽 子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之 间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处 置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 81 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回 报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在， 则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净 资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约 定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营， 本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一 种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响： （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位 财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投 资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价 值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 82 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计 提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 农业设施 年限平均法 10-30 5.00 3.17-9.5 机器设备 年限平均法 5、10 5.00 9.50、19.00 办公及电子设备 年限平均法 3、5 5.00 19.00、31.67 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交 纳的相关税费、以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 83 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资 产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提的折旧额。 (十六) 生物资产 （1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产， 包括生长中的大田作物、蔬菜、等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自 行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的 可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物 资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与 确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的 影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额 内转回，转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按 改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资 产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生 减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 （2）生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资 产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计 量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目 的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内 计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%） 果树 5 年 5% 19.00 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 84 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的差额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值 的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金 额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其 账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本 按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产， 则按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值 时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 85 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用 寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资 产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进 行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 86 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长 期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将 长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净 残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合 进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 87 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施 的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动 关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两 者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期 损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到 国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资 及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 88 退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福 利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一 次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生 时计入当期损益。 (二十一) 收入 1．农业设施收入 农业设施以项目竣工验收或移交业主使用的时间作为收入确认时点。确认收入时， 若双方尚未办理完竣工决算，则根据双方合同确认项目的收入，项目竣工决算金 额和项目合同金额的差异，于获取项目竣工决算时确认为当期损益；若双方已办 理完竣工决算，则按照竣工决算金额确认收入。若施工合同约定存在质保期和质 保金金额，则按扣除质保金后的余额确认项目的收入。质保金收入确认的时间为 相关的经济利益很可能流入企业的时点。 2．商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 无土栽培和农产品销售收入确认的方法为：按照一般产品销售处理，当商品 所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，企业既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额可靠计量时确 认收入。 3．提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成 本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 89 公司技术服务收入确认的方式为：按照提供设计服务的完工进度，经业主确 认后确认收入； 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4．使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 5．利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (二十二) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相 关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际 收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人 民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司对政府补助业务采用总额法进行会计处理。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内 按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 90 为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业 日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银 行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值， 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计 利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 91 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给 承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确 认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十五) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订， 拆分部分资产负债表项目和部分利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报 表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企 业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据 进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2019 年 1 月 1 日列 报变更前金额 影响金额 2019 年 1 月 1 日列 报变更后金额 备注 应收票据 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 92 列报项目 2019 年 1 月 1 日列 报变更前金额 影响金额 2019 年 1 月 1 日列 报变更后金额 备注 应收账款 94,334,835.31 94,334,835.31 应收票据及应收账款 94,334,835.31 -94,334,835.31 应付票据 应付账款 65,002,249.99 65,002,249.99 应付票据及应付账款 65,002,249.99 -65,002,249.99 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）执行新金融工具准则会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企 业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以 上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四/九。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原 账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 （注 1） 金融资产 减值影响 小计 交易性金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动资产（注 1） 10,000,000.00 -10,000,000.00 -10,000,000.00 资产合计 注：于 2019 年 1 月 1 日，账面价值 10,000,000.00 元的以前年度被分类为 其他流动资产的银行理财产品，本公司管理该金额资产的业务模式是以出售该金 融资产为目标，因此该部分金额从其他流动资产重分类至交易性金融资产。 （2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 93 适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的 非货币性资产交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 按应税收 16%、13%、10%、9%、6%、0%的 税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。营改增 前承接的农业设施项目现按照 3%简易计 税进行缴纳。 16%、13%、10%、 9%、6%、0% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 15%和 25% 注：不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 15% 新疆科创天达农业工程有限公司 25% 上海乐植农业技术有限公司 25% 莎车孙桥农业技术有限公司 25% 山东溢佳农业技术有限公司 25% 宁夏溢佳大博新材料有限公司 25% 济宁汶佳田园农业科技有限责任公司 25% 玉屏溢佳中草药科技有限公司 25% 佳盛国际农业技术有限公司 12% (二) 税收优惠政策及依据 （上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司根据《中华人民共和国企业所得税 法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》的相关规定国家需要重点扶持的 高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。2017 年 11 月 23 日，更换了 高新技术企业资格证书，证书编号为 GR201731002749，有效期为三年。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，中华人民共和国国 务院令第 538 号第十五条第（一）项，从事农业生产和销售自产农产品的免征 增值税,本公司及其子公司涉及自产农业产品均免征增值税。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 94 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，纳税人从事农林 牧渔业项目（国家限制和禁止发展的项目除外）的所得，可以免征、减征企业所 得税，上海孙桥及其子公司新疆孙桥科创农业高新技术有限公司的蔬菜种植销售 免征企业所得税，花卉种植销售减半征收企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 45,625.58 21,990.12 银行存款 13,975,450.38 18,713,776.11 其他货币资金 671,157.20 合计 14,021,075.96 19,406,923.43 注释2． 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产小计 10,000,000.00 理财产品 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 65,443,668.27 50,341,854.82 1－2 年 15,224,790.49 17,692,841.55 2－3 年 7,596,465.77 18,258,614.07 3－4 年 9,340,029.97 9,650,583.17 4－5 年 4,888,119.06 7,069,960.72 5 年以上 16,032,080.31 12,792,417.19 小计 118,525,153.87 115,806,271.52 减：坏账准备 22,519,468.61 21,471,436.21 合计 96,005,685.26 94,334,835.31 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 95 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 118,525,153.87 100.00 22,519,468.61 19.00 96,005,685.26 其中：账龄分析组合 118,525,153.87 100.00 22,519,468.61 19.00 96,005,685.26 采用其他方法组合 合计 118,525,153.87 100.00 22,519,468.61 19.00 96,005,685.26 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 115,806,271.52 100.00 21,471,436.21 18.54 94,334,835.31 其中：账龄分析组合 115,806,271.52 100.00 21,471,436.21 18.54 94,334,835.31 合计 115,806,271.52 100.00 21,471,436.21 18.54 94,334,835.31 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合中，按账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 65,443,668.27 654,436.68 1.00 1－2 年 15,224,790.49 761,239.52 5.00 2－3 年 7,596,465.77 759,646.58 10.00 3－4 年 9,340,029.97 1,868,005.99 20.00 4－5 年 4,888,119.06 2,444,059.53 50.00 5 年以上 16,032,080.31 16,032,080.31 100.00 合计 118,525,153.87 22,519,468.61 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回 或转 回 核销 其他 变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 21,471,436.21 1,048,032.40 22,519,468.61 其中：账龄分析组 合 21,471,436.21 1,048,032.40 22,519,468.61 合计 21,471,436.21 1,048,032.40 22,519,468.61 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 96 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 西藏日喀则国家农业科技园区管理委员会 21,163,971.38 17.86 721,490.23 水发（宁夏）农业开发有限公司 11,851,369.66 10.00 118,513.70 山东水发航天现代农业科技有限公司 9,849,392.25 8.31 98,493.92 博乐农五师博赛建业有限责任公司 8,382,563.90 7.07 83,825.64 睢宁县农业委员会 6,000,000.00 5.06 885,666.11 合计 57,247,297.19 48.30 1,907,989.60 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,687,144.81 100.00 2,282,742.12 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,687,144.81 100.00 2,282,742.12 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 安平县重华苗床网厂 728,851.20 43.20 2019 年末 货物未收到 LOCK ANTRIEBSTECHNIK GMBH 253,456.67 15.02 2019 年末 货物未收到 玉屏双星水稻种植农民专业合作社 150,000.00 8.89 2019 年末 货物未收到 天津津东达翅片管有限公司 111,959.36 6.64 2019 年末 货物未收到 浙江汇锋智造科技有限公司 98,001.84 5.81 2019 年末 货物未收到 合计 1,342,269.07 79.56 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,583,665.63 12,410,907.79 合计 4,583,665.63 12,410,907.79 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 97 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,551,774.79 10,601,721.32 1－2 年 800,473.43 140,695.01 2－3 年 108,723.06 1,681,339.33 3－4 年 1,127,119.33 4－5 年 5 年以上 小计 4,588,090.61 12,423,755.66 减：坏账准备 4,424.98 12,847.87 合计 4,583,665.63 12,410,907.79 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金、备用金、代扣代缴 4,462,472.87 9,629,826.75 往来款 125,617.74 1,284,786.73 出口退税 1,509,142.18 合计 4,588,090.61 12,423,755.66 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 4,588,090.61 100.00 4,424.98 0.10 4,583,665.63 其中：账龄分析组合 125,617.74 2.74 4,424.98 3.52 121,192.76 押金备用金保证金组 合 4,462,472.87 97.26 4,462,472.87 合计 4,588,090.61 100.00 4,424.98 0.10 4,583,665.63 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 12,423,755.66 100.00 12,847.87 0.10 12,410,907.79 其中：账龄分析组合 1,284,786.73 10.34 12,847.87 1.00 1,271,938.86 押金备用金保证金组 合 11,138,968.93 89.66 11,138,968.93 合计 12,423,755.66 100.00 12,847.87 0.10 12,410,907.79 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 98 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 46,397.74 463.98 1.00 1-2 年 79,220.00 3,961.00 5.00 2-3 年 3 年以上 合计 125,617.74 4,424.98 5． 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,284,786.73 12,847.87 1.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 1,284,786.73 12,847.87 6. 押金备用金保证金组合 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 押金及保证金 3,939,910.55 备用金 522,562.32 合计 4,462,472.87 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2018 年 12 月 31 日余额 12,847.87 12,847.87 2018 年 12 月 31 日余额在 本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 本期转回 8,422.89 8,422.89 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 4,424.98 4,424.98 7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 99 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 灵璧县人民政府 保证金 1,623,487.68 1 年以内 35.38 中节能（平原）太阳能科技有限公司 保证金 1,000,000.00 3-4 年 21.80 博乐农五师博赛建业有限责任公司 保证金 270,000.00 1 年以内 5.88 山东水发航天现代农业科技有限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 4.36 南京市建筑业施工企业民工工资保障 金管理办公室 保证金 200,000.00 1-2 年 4.36 合计 3,293,487.68 — 71.78 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 农业设施 6,427,910.80 6,427,910.80 45,362,332.46 45,362,332.46 原材料 6,187,771.01 6,187,771.01 3,303,240.49 3,303,240.49 产成品 852,025.66 852,025.66 1,811,047.28 1,811,047.28 消耗性生物资产 1,332,743.46 1,332,743.46 1,900,181.80 1,900,181.80 发出商品 76,870.99 76,870.99 434,577.52 434,577.52 合计 14,877,321.92 14,877,321.92 52,811,379.55 52,811,379.55 注释7． 其他流动资产 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 401,726.29 5,350.00 预缴增值税 2,655,231.55 5,844,073.46 增值税留抵税额 456,515.43 480,484.50 预缴其他税金 234,004.24 307,578.46 待摊费用 747,742.71 合计 4,495,220.22 6,637,486.42 预缴增值税主要系跨县、市提供建筑服务产生。 注释8． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营、合营企业 投资 1,200,289.08 1,200,289.08 合计 1,200,289.08 1,200,289.08 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 100 对联营企业公司投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合收益 调整 联营企业 庆云县水发现代农业种植专 业合作社 1,199,600.00 689.08 合计 1,199,600.00 689.08 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 联营企业 庆云县水发现代农业种植专 业合作社 1,200,289.08 合计 1,200,289.08 注释9． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 37,187,885.59 8,634,288.49 固定资产清理 合计 37,187,885.59 8,634,288.49 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 项 目 农业设施 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,657,353.46 2,473,646.60 1,046,339.17 12,177,339.23 2、本年增加金额 25,227,897.22 4,305,380.82 93,953.17 94,431.88 29,721,663.09 （1）购置 - 42,275.30 30,040.00 77,090.80 149,406.10 （2）在建工程转入 （3）其他 25,227,897.22 4,263,105.52 63,913.17 17,341.08 29,572,256.99 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 25,227,897.22 12,962,734.28 2,567,599.77 1,140,771.05 41,899,002.32 二、累计折旧 1、年初余额 1,371,188.05 1,387,057.41 784,805.28 3,543,050.74 2、本年增加金额 1,988.67 783,082.76 290,133.40 92,861.16 1,168,065.99 （1）计提 - 729,793.94 283,101.40 92,062.24 1,104,957.58 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 101 项 目 农业设施 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计 （2）其他 1,988.67 53,288.82 7,032.00 798.92 63,108.41 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,988.67 2,154,270.81 1,677,190.81 877,666.44 4,711,116.73 三、账面价值 1、年末账面价值 25,225,908.55 10,808,463.47 890,408.96 263,104.61 37,187,885.59 2、年初账面价值 7,286,165.41 1,086,589.19 261,533.89 8,634,288.49 注：其他主要系本年收购子公司佳盛国际农业技术有限公司形成的固定资产。 注释10． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 206,940.36 合计 206,940.36 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修工程 206,940.36 206,940.36 合计 206,940.36 206,940.36 注释11． 生产性生物资产 1.采用成本计量模式 项 目 种植业 合 计 果树 一、账面原值 1、年初余额 512,839.40 512,839.40 2、本年增加金额 698,748.51 698,748.51 （1）外购 （2）自行培育 698,748.51 698,748.51 3、本年减少金额 410,809.06 410,809.06 （1）处置 410,809.06 410,809.06 （2）其他 4、年末余额 800,778.85 800,778.85 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 102 项 目 种植业 合 计 果树 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 三、账面价值 1、年末账面价值 800,778.85 800,778.85 2、年初账面价值 512,839.40 512,839.40 注释12． 无形资产 1.无形资产情况 项 目 知识产权 合 计 软件 专利权 商标权 一、账面原值 1、年初余额 449,396.26 42,735.05 31,353.47 523,484.78 2、本年增加金额 4,150.94 754.72 4,905.66 （1）购置 4,150.94 754.72 4,905.66 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 453,547.20 42,735.05 32,108.19 528,390.44 二、累计摊销 1、年初余额 320,321.36 27,065.88 5,608.16 352,995.40 2、本年增加金额 58,712.42 4,273.56 2,930.31 65,916.29 （1）计提 58,712.42 4,273.56 2,930.31 65,916.29 3、本年减少金额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 103 项 目 知识产权 合 计 软件 专利权 商标权 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 379,033.78 31,339.44 8,538.47 418,911.69 三、账面价值 1、年末账面价值 74,513.42 11,395.61 23,569.72 109,478.75 2、年初账面价值 129,074.90 15,669.17 25,745.31 170,489.38 注释13． 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年 增加金额 本年 摊销金额 其他减少金额 年末余额 环东宿舍楼 137,100.22 51,412.56 85,687.66 环东改造项目 152,921.27 35,790.48 21,121.20 167,590.55 环东宿舍装修 41,527.72 10,833.36 30,694.36 孙桥现代景观平台建设项目 3,490,154.61 455,237.52 3,034,917.09 越夏越冬项目 248,913.59 52,504.88 196,408.71 合 计 4,070,617.41 35,790.48 591,109.52 3,515,298.37 注释14． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 22,520,639.89 3,381,824.86 21,470,825.39 3,220,738.26 可抵扣亏损 573,552.55 143,388.14 汇算清缴造成可于以后年度抵 扣的暂时性差异 610,746.40 152,686.60 合计 23,704,938.84 3,677,899.60 21,470,825.39 3,220,738.26 2． 未经抵消的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 1,454,942.00 363,735.50 合计 1,454,942.00 363,735.50 3． 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 104 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 7,710,909.42 7,008,772.00 合 计 7,710,909.42 7,008,772.00 4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 年 274,565.21 2021 年 653,008.34 972,574.65 2022 年 2,195,356.43 2,195,356.43 2023 年 3,566,275.71 3,566,275.71 2024 年 1,296,268.94 合 计 7,710,909.42 7,008,772.00 注释15． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 25,000,000.00 28,790,000.00 合 计 25,000,000.00 28,790,000.00 2． 保证借款明细 贷款单位 借款金额 保证人 中国银行上海市罗秀路支行 10,000,000.00 卜崇兴、张艳苓、太仓戈林农业技术有 限公司 浦发银行川沙支行 10,000,000.00 上海市中小微企业政策性融资担保基金 管理中心、卜崇兴、张艳苓 南京银行上海张江支行 5,000,000.00 卜崇兴、张艳苓 合 计 25,000,000.00 注释16． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款 51,514,179.27 65,002,249.99 合计 51,514,179.27 65,002,249.99 注释17． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 105 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,057,113.41 30,941,039.79 合计 2,057,113.41 30,941,039.79 注释18． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 925,613.11 14,072,591.03 13,509,789.69 1,488,414.45 离职后福利-设定提存计划 22,745.15 1,488,422.51 1,497,875.20 13,292.46 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 948,358.26 15,561,013.54 15,007,664.89 1,501,706.91 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 908,372.21 12,075,467.14 11,516,363.85 1,467,475.50 职工福利费 351,305.17 339,675.17 11,630.00 社会保险费 8,492.30 873,220.55 877,838.90 3,873.95 其中：基本医疗保险费 7,890.20 780,042.48 784,159.21 3,773.47 补充医疗保险 工伤保险费 105.16 21,240.00 21,324.68 20.48 生育保险费 496.94 71,938.07 72,355.01 80.00 其他 住房公积金 8,748.60 554,533.84 557,847.44 5,435.00 工会经费和职工教育经费 540.00 540.00 短期累积带薪缺勤 - - 短期利润（奖金）分享计划 - - 非货币性福利 217,524.33 217,524.33 其他短期薪酬 合计 925,613.11 14,072,591.03 13,509,789.69 1,488,414.45 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 21,534.43 1,446,057.63 1,455,270.63 12,321.43 失业保险费 1,210.72 42,364.88 42,604.57 971.03 合计 22,745.15 1,488,422.51 1,497,875.20 13,292.46 注释19． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 106 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 4,727,684.41 9,660,717.44 城市维护建设税 45,037.48 37,877.12 企业所得税 21,724.28 573,221.12 个人所得税 15,429.63 18,593.03 教育费附加 21,668.20 18,332.92 地方教育费附加 13,960.91 11,737.39 河道管理费 16,395.74 16,622.16 印花税 1,007.30 6,099.30 水利基金 3,249.09 合计 4,862,907.95 10,346,449.57 注释20． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,221,661.99 9,790,668.27 合计 5,221,661.99 9,790,668.27 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 租金 1,040,000.00 700,000.00 预提费用 120,875.36 591,802.54 押金 105,906.50 88,708.00 非合并范围内关联方往来款 36,699.03 57,650.78 咨询费 21,940.00 286,810.00 往来款 3,896,241.10 8,065,696.95 合计 5,221,661.99 9,790,668.27 注释21． 长期借款 1． 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 期末利率区间（%） 质押借款 抵押借款 保证借款 6,963,958.08 6.00 信用借款 合计 6,963,958.08 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 107 2．保证借款明细 贷款单位 借款金额 保证人 Joint-Stock Commercial Bank “TURONBANK” Gulistan branch 6,963,958.08 中乌合资鹏盛工业园区发展有限 公司 合 计 6,963,958.08 注释22． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 政府补助的情况说明： 注：项目尚未开始实施。 注释23． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小 计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 注释24． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,421,207.49 3,421,207.49 其他资本公积 合计 3,421,207.49 3,421,207.49 注释25． 其他综合收益 1.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况 项目 本期发生额 税前金额 所得税 税后净额 外币财务报表折算差额 -1,142,559.32 -1,142,559.32 项目 期初 余额 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 上海市科学技术委员会 小果型高品质西瓜新品 种“黑津”的绿色高效栽 培关键技术研究与集成 示范 200,000.00 200,000.00 与收益相关 合计 200,000.00 200,000.00 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 108 项目 本期发生额 税前金额 所得税 税后净额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 -1,142,559.32 -1,142,559.32 其他综合收益 -1,142,559.32 -1,142,559.32 续： 项目 上期发生额 税前金额 所得税 税后净额 一. 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1． 重新计量设定受益计划变动额 2． 权益法下不能转损益的其他综合收益 3． 其他 二. 将重分类进损益的其他综合收益 1． 权益法下可转进损益的其他综合收益 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 4. 现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部 分） 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计 5. 外币财务报表折算差额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 6. 其他 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 三. 其他综合收益合计 注释26． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,055,873.09 1,241,672.96 3,297,546.05 合计 2,055,873.09 1,241,672.96 3,297,546.05 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 109 注释27． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 13,197,401.10 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 13,197,401.10 — 加：本期归属于公司所有者的净利润 8,309,624.99 — 减：提取法定盈余公积 1,241,672.96 10.00 提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 20,265,353.13 注释28． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 133,914,275.30 101,136,335.52 162,589,373.07 129,668,638.49 其他业务 1,188,758.13 1,099,876.45 530,435.26 417,270.68 合计 135,103,033.43 102,236,211.97 163,119,808.33 130,085,909.17 注释29． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 -220,611.70 -32,049.20 城市维护建设税 155,461.75 436,202.89 教育费附加 124,932.22 347,488.89 车船使用税 3,469.60 3,459.00 印花税 38,543.19 60,037.01 水利基金 16,572.05 12,075.10 其他 79,228.90 72,885.30 合计 197,596.01 900,098.99 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 注释30． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 490,677.36 744,119.15 折旧摊销费 262,016.04 326,315.05 材料费 40,449.47 78,175.90 交通差旅费 164,188.21 159,185.00 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 110 项目 本期发生额 上期发生额 通讯信息费 129.74 5,127.65 运输费 325,492.79 394,947.83 业务招待费 180,941.00 162,364.90 其他 65,657.57 16,027.13 景观设施维护费 1,881,028.64 3,630,313.19 广告设计费 397,742.16 63,570.35 合计 3,808,322.98 5,580,146.15 注释31． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 5,702,395.26 6,293,897.03 办公费 120,750.13 100,377.87 会务费 20,850.00 3,773.58 交通差旅费 403,554.45 567,495.88 车辆使用费 428,849.26 456,860.43 通讯信息费 103,164.63 123,113.38 业务招待费 691,457.57 662,013.51 折旧摊销费 462,138.64 455,319.82 房租水电费 504,319.53 773,968.84 中介服务费 1,352,316.85 1,187,219.40 人力资源费 92,486.93 49,463.94 董事会费 177,694.05 169,295.08 诉讼费 91,758.62 250,768.71 开办费 235,458.41 其他 398,416.49 294,711.20 合计 10,550,152.41 11,623,737.08 注释32． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,670,971.82 1,097,851.21 折旧摊销费 566,150.52 515,524.08 直接材料 6,792,691.89 5,701,403.36 燃料动力费 7,189.99 94,816.82 仪器设备维护费 49,414.49 15,517.24 差旅费 302,487.98 191,885.92 评审验收费 20,560.38 其他 602,523.01 251,632.76 劳务费 441,474.29 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 111 项目 本期发生额 上期发生额 合计 11,432,903.99 7,889,191.77 注释33． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,483,523.58 1,295,623.05 减：利息收入 53,564.20 521,192.64 汇兑损益 1,126,995.23 31,182.98 银行手续费 48,036.16 49,664.58 合计 2,604,990.77 855,277.97 注释34． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,211,024.44 400,000.00 代扣个人所得税手续费返还 12,974.89 3,536.92 合计 4,223,999.33 403,536.92 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 土壤全价营养液滴灌肥及智能水肥一体系统示范 推广 80,000.00 400,000.00 与收益相关 上海市专利工作试点示范单位配套资助 560,000.00 与收益相关 蔬果智慧农业云平台研究示范 2,783,300.00 与收益相关 中乌现代农业技术转移中心 540,000.00 与收益相关 2019 年农业国际合作项目实施方案 141,509.44 与收益相关 保费补贴 85,000.00 与收益相关 栎属园林树种的引种与繁育技术体系研究补助 20,000.00 与收益相关 上海张江镇农业投资发展有限公司绿叶补贴 1,215.00 与收益相关 合计 4,211,024.44 400,000.00 注释35． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 689.08 处置交易性金融资产取得的投资收益 理财产品投资收益 26,232.40 112,514.96 合计 26,921.48 112,514.96 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 112 注释36． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -969,789.87 合计 -969,789.87 注释37． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 548,718.24 合计 548,718.24 注释38． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 3,000.00 830,000.00 3,000.00 无法支付款项 赔偿收入 124,123.00 74,555.56 124,123.00 其他 83,055.00 10,260.00 83,055.00 合 计 210,178.00 914,815.56 210,178.00 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益 相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成本费 用 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 栎属园林树种的引种与 繁育技术体系研究补助 30,000.00 收益相关 科技发展基金 800,000.00 收益相关 土壤全价营养液滴灌肥 及智能水肥一体系统示 范推广 400,000.00 收益相关 科学技术局补贴款 3,000.00 收益相关 合 计 3,000.00 830,000.00 400,000.00 收益相关 注释39． 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 113 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 对外捐赠支出 16,000.00 16,000.00 非常损失 309,826.16 309,826.16 罚款支出 1,307.55 6.94 1,307.55 合 计 327,133.71 6.94 327,133.71 注释40． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -382,437.36 892,146.50 递延所得税费用 -75,970.94 148,754.05 合计 -458,408.30 1,040,900.55 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 7,437,030.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,115,554.58 子公司适用不同税率的影响 -441,062.80 调整以前期间所得税的影响 -379,055.08 非应税收入的影响 -145,085.67 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,520.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -594,131.52 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,296,268.94 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税减免优惠的影响 -193,183.75 研发费用的影响 -1,222,933.66 其他 35,699.69 所得税费用 -458,408.30 注释41． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 4,414,024.44 803,536.92 收到其他往来款 21,534,596.52 2,855,732.32 财务费用中的利息收入 53,564.20 521,192.64 其他营业外收入 220,152.89 84,815.56 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 114 项目 本期发生额 上期发生额 合 计 26,222,338.05 4,265,277.44 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来支付的现金 22,781,055.9 11,694,247.30 费用性支出 16,011,718.02 14,296,445.13 手续费支出 48,036.16 49,664.58 营业外支出中有关现金支出 17,307.55 6.94 合 计 38,858,117.63 26,040,363.95 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收购子公司期初资金余额 87,072.22 合计 87,072.22 注释42． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,895,438.83 7,124,125.39 加:少数股东本期收益 加：信用减值损失 969,789.87 资产减值准备 -548,718.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,104,957.58 1,119,798.25 无形资产摊销 65,916.29 76,959.52 长期待摊费用摊销 589,231.08 662,615.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,462,848.34 1,326,806.03 投资损失（收益以“－”号填列） -26,921.48 -112,514.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -457,161.34 148,754.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 363,735.50 存货的减少（增加以“－”号填列） 37,934,057.63 -17,754,895.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,158,104.35 -19,139,616.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -62,858,634.30 15,536,694.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,798,637.65 -11,559,992.79 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 115 项目 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 14,021,075.96 18,735,766.23 减：现金的期初余额 18,735,766.23 15,738,772.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,714,690.27 2,996,993.49 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,021,075.96 18,735,766.23 其中：库存现金 45,625.58 21,990.12 可随时用于支付的银行存款 13,975,450.38 18,713,776.11 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,021,075.96 18,735,766.23 其中：公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 注释43． 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 5,019.13 其中：美元 152.14 6.981 1,061.35 苏姆 5,403,114.00 0.00073 3,957.78 应收账款 1,145,195.88 其中：苏姆 1,579,199,340.00 0.00073 1,145,195.88 应付账款 4,422,573.71 其中：苏姆 6,037,643,290.00 0.00073 4,422,573.71 其他应付款 2,607,813.76 其中：苏姆 3,560,155,317.41 0.00073 2,607,813.76 注释44． 政府补助 1． 政府补助基本情况 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 116 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的 金额 备注 计入其他收益的政府补助 4,211,024.44 4,211,024.44 详见附注六注释 34 计入递延收益的政府补助 200,000.00 详见附注六注释 22 计入营业外收入的政府补助 3,000.00 3,000.00 详见附注六注释 38 合计 4,414,024.44 4,214,024.44 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名 称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权 取得 比例 (%) 股权 取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 佳盛国际农 业技术有限 公司 2019.5.27 10,727,717.40 51.00 收购 2019.5.27 实现控制 557,601.67 -842,473.55 经公司 2019 年 1 月 16 日第二届董事会第二次会议批准，公司对位于乌 兹别克斯坦的佳盛国际农业技术有限责任公司增资美元 1,581,000.00 元，增资 后，公司持有佳盛国际农业技术有限责任公司的股权占比为 51.00%。详见附注 八、在子公司中的权益。 (二) 其他原因的合并范围变动 1.本公司全资子公司玉屏溢佳中草药科技有限公司于 2019 年 7 月 11 日在 玉屏侗族自治县市场监督管理局核准登记成立，注册资本为 1,000.00 万元，出 资款已在报告期内全部到位。 2.控股子公司济宁汶佳田园农业科技有限责任公司于 2019 年 9 月 24 日在 济宁市汶上县行政审批服务局核准登记成立，注册资本为 1,000.00 万元，持股 比例为 70%，出资款尚未到位。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 新疆科创天达农业工程有限 公司 新疆 新疆 智能温室建 造、安装；花 卉种植销售 100.00 设立 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 117 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 上海乐植农业技术有限公司 上海 上海 技术咨询 100.00 设立 莎车孙桥农业技术有限公司 新疆 新疆 农业技术 100.00 设立 山东溢佳农业技术有限公司 山东 山东 农业技术 100.00 设立 宁夏溢佳大博新材料有限公 司 宁夏 宁夏 农业新材料研 发、生产和销 售等 100.00 设立 济宁汶佳田园农业科技有限 责任公司 济宁 济宁 农业技术、生 产和销售等 70.00 设立 玉屏溢佳中草药科技有限公 司 贵州 贵州 中草药繁育研 发、技术推广 100.00 设立 佳盛国际农业技术有限公司 乌兹别 克斯坦 乌兹别 克斯坦 农业技术 51.00 收购 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 备注 佳盛国际农业技术有限公司 49.00 -412,812.04 8,843,248.06 3、重要非全资子公司的主要财务信息 这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额： 项目 期末余额 佳盛国际农业技术有限公司 流动资产 2,713,934.13 非流动资产 29,512,040.49 资产合计 32,225,974.62 流动负债 7,214,571.51 非流动负债 6,963,958.08 负债合计 14,178,529.59 营业收入 557,601.67 净利润 -842,473.55 综合收益总额 -3,723,667.38 经营活动现金流量 -973,518.67 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 不重要的联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业投资账面价值合计 1,200,289.08 下列各项按持股比例计算的合计数 — — 净利润 689.08 其他综合收益 综合收益总额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 118 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款和其他应付 款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有 关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本 公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益 或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变 量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作 用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风 险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资 者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定 和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美 元和苏姆有关，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，其他资产及负债均为人 民币余额。该外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业 绩产生影响。 项 目 年末数 年初数 货币资金 14,021,075.96 19,406,923.43 其中：美元 152.14 1,239,241.53 苏姆 5,403,114.00 14,021,075.96 应收账款 其中：美元 1,302,390.40 苏姆 1,579,199,340.00 应付账款 51,514,179.27 65,002,249.99 其中：苏姆 6,037,643,290.00 其他应付款 8,071,785.86 9,790,668.27 其中：苏姆 3,560,155,317.41 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 119 2、信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主 要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用 审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本 公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回 收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信 用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险 较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司 管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 实际控制人 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 卜崇兴 64.10 64.10 张艳苓 0.90 0.90 注：本公司最终控制方为卜崇兴先生与张艳苓女士，双方为夫妻关系。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的 其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 庆云县水发现代农业种植专业合作社 联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海浦东新星纽士达创业投资有限公司 法人企业股东 上海大补乐农业科技合伙企业（有限合伙） 非法人企业股东 卜立君 公司股东、实际控制人女儿 太仓市戈林农业科技有限公司 同一最终控制人 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 120 (五) 关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及 母子公司交易已作抵销。 2、购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 太仓戈林农业科技有限公司 固体肥，水溶肥 655,640.00 804,555.83 3、销售商品、提供劳务的关联交易 无。 4、关联方担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 卜崇兴、张艳苓 8,790,000.00 2018-5-21 2019-5-21 是 卜崇兴、张艳苓 10,000,000.00 2018-6-20 2025-6-20 否 卜崇兴、张艳苓、太仓戈林农 业科技有限公司 4,000,000.00 2018-4-20 2019-4-19 是 卜崇兴、张艳苓、太仓戈林农 业科技有限公司 6,000,000.00 2018-3-29 2019-3-28 是 卜崇兴、张艳苓、太仓戈林农 业科技有限公司 4,000,000.00 2019-4-25 2020-4-24 否 卜崇兴、张艳苓、太仓戈林农 业科技有限公司 6,000,000.00 2019-3-25 2020-3-24 否 卜崇兴、张艳苓 5,000,000.00 2019-12-20 2020-12-20 否 5、关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 无。 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 太仓戈林农业科技有限公司 393,640.00 477,987.82 其他应付款 张艳苓 1,555.03 53,820.30 其他应付款 卜崇兴 35,144.00 3,830.48 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 121 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 本公司全资子公司上海乐植农业技术有限公司已于 2019 年 11 月 22 日取得 了税务机关沪税浦临三税企清[2019]3034 号的清税证明，并于 2020 年 4 月 15 日在工商部门办理了工商注销手续。 除上述事项外，公司无其他资产负债表日后事项的非调整事项。 十三、 其他重要事项说明 1.孙桥溢佳公司作为申请执行人，与山西和顺正邦煤业有限公司（以下简称 “山西和顺公司”）的承揽合同纠纷执行一案，案号为（2016）沪 0115 执 5135 号，孙桥溢佳公司要求山西和顺公司根据（2014）浦民二（商）初字第 3172 号 /（2015）沪一中民四（商）终字第 2089 号民事判决书履行支付义务，执行金 额总计约 70 万元。本案尚未执行完毕。 2．孙桥溢佳公司施工合同约定存在质保期和质保金金额，按照扣除质保金 后的余额确认项目的收入，质保金收入确认的时间为相关的经济利益很可能流入 企业的时点。 3．孙桥溢佳公司作为原告，与乌鲁木齐市头屯河区西缘产业发展中心（以 下简称“西缘发展中心”）、新疆西缘农业科技有限公司（以下简称“西缘公司”） 的承揽加工合同纠纷一案，诉讼请求为：一、判令两被告支付项目承揽加工款（回 购款）9,742,227.12 元；二、判令两被告支付逾期支付的利息损失 1,732,669.47 元；三、诉讼费由两被告承担。 该案的一审案号为（2019）沪 0115 民初 49702 号，双方庭外和解，签署 和解协议，约定由西缘发展中心于 2020 年 2 月 15 日前向孙桥溢佳公司支付承 揽加工款 7,918,849.40 元，并由西缘发展中心与孙桥溢佳公司另行签署三期施 工合同，合同款项为 1,823,377.77 元。和解协议签署后孙桥溢佳公司撤诉，现 西缘发展中心已按约向孙桥溢佳公司支付了 7,918,849.40 元。截止 2019 年 12 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 122 月 13 日，公司已回款 2,614,275.51 元，利息不再支付。 4.对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情 的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实由中央及各地方政 府下发的关于做好新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作的通知的各项要求，强化 对疫情防控工作的支持。 肺炎疫情将对包括农业景观设施项目的施工进度造成一定的暂时性影响，影 响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。 本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务 状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。 除上述事项外，公司无 其他重要事项说明的调整事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 63,724,533.79 50,111,391.09 1－2 年 15,179,842.16 17,692,841.55 2－3 年 7,596,465.77 18,255,614.07 3－4 年 9,337,029.97 9,650,583.17 4－5 年 4,888,119.06 7,069,960.72 5 年以上 16,032,080.31 12,792,417.19 小计 116,758,071.06 115,572,807.79 减：坏账准备 22,479,216.24 21,468,831.58 合计 94,278,854.82 94,103,976.21 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 116,758,071.06 100.00 22,479,216.24 19.43 94,278,854.82 其中：关联方组合 2,021,360.00 1.73 - - 2,021,360.00 账龄分析组合 114,736,711.06 98.27 22,479,216.24 19.77 92,257,494.82 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 123 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 116,758,071.06 100.00 22,479,216.24 19.43 94,278,854.82 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 115,572,807.79 100.00 21,468,831.58 18.58 94,103,976.21 其中：关联方组合 账龄分析组合 115,572,807.79 100.00 21,468,831.58 18.58 94,103,976.21 合计 115,572,807.79 100.00 21,468,831.58 18.58 94,103,976.21 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合中，按账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 1 年以内 61,703,173.79 1 年以内 61,703,173.79 1－2 年 15,179,842.16 1－2 年 15,179,842.16 2－3 年 7,596,465.77 2－3 年 7,596,465.77 3－4 年 9,337,029.97 3－4 年 9,337,029.97 4－5 年 4,888,119.06 4－5 年 4,888,119.06 5 年以上 16,032,080.31 5 年以上 16,032,080.31 合计 114,736,711.06 合计 114,736,711.06 （2）组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 2,021,360.00 合计 2,021,360.00 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或 转回 核销 其他 变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 124 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或 转回 核销 其他 变动 按组合计提预期信 用损失的应收账款 21,468,831.58 1,216,732.62 22,685,564.20 其中：关联方组合 账龄分析组 合 21,468,831.58 1,216,732.62 22,685,564.20 合计 21,468,831.58 1,216,732.62 22,685,564.20 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 西藏日喀则国家农业科技园区管理 委员会 21,163,971.38 18.13 721,490.23 水发（宁夏）农业开发有限公司 11,851,369.66 10.15 118,513.70 山东水发航天现代农业科技有限公 司 9,849,392.25 8.44 98,493.92 博乐农五师博赛建业有限责任公司 8,382,563.90 7.18 83,825.64 睢宁县农业委员会 6,000,000.00 5.14 885,666.11 合计 57,247,297.19 49.03 1,907,989.60 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,747,855.78 15,354,604.91 合计 8,747,855.78 15,354,604.91 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,856,158.81 13,328,380.14 1－2 年 2,202,729.76 599,329.71 2－3 年 567,357.76 1,427,744.33 3－4 年 1,125,744.33 - 4－5 年 5 年以上 小计 8,751,990.66 15,355,454.18 减：坏账准备 4,134.88 849.27 合计 8,747,855.78 15,354,604.91 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 125 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 3,802,691.85 8,057,439.55 备用金 391,975.30 1,449,031.89 关联方 4,460,716.01 4,254,913.70 出口退税 1,509,142.18 往来款 96,607.50 84,926.86 合计 8,751,990.66 15,355,454.18 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 8,751,990.66 100.00 4,134.88 0.05 8,747,855.78 其中：关联方组合 4,460,716.01 50.97 4,460,716.01 账龄分析组合 96,607.50 1.10 4,134.88 4.28 92,472.62 押金备用金保证金组合 4,194,667.15 47.93 4,194,667.15 合计 8,751,990.66 100.00 4,134.88 0.05 8,747,855.78 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 15,355,454.18 100.00 849.27 0.01 15,354,604.91 其中：关联方组合 4,254,913.70 27.71 4,254,913.70 账龄分析组合 84,926.86 0.55 849.27 1.00 84,077.59 押金备用金保证金组合 11,015,613.62 71.74 11,015,613.62 合计 15,355,454.18 100.00 849.27 0.01 15,354,604.91 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,387.50 173.88 1.00 1-2 年 79,220.00 3,961.00 5.00 2-3 年 3 年以上 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 126 合计 96,607.50 4,134.88 5.按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 84,926.86 849.27 1.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 84,926.86 849.27 6. 押金备用金保证金组合 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 押金及保证金 3,802,691.85 备用金 391,975.30 合计 4,194,667.15 7.其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2018 年 12 月 31 日余额 849.27 849.27 2018 年 12 月 31 日余额在 本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 3,285.61 3,285.61 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 4,134.88 4,134.88 8.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 灵璧县人民政府 保证金 1,623,487.68 1 年以内 18.55 中节能（平原）太阳能科技有限 公司 保证金 1,000,000.00 3-4 年 11.43 博乐农五师博赛建业有限责任 公司 保证金 270,000.00 1 年以内 3.09 山东水发航天现代农业科技有 限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 2.29 南京市建筑业施工企业民工工 保证金 200,000.00 1-2 年 2.29 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 127 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 资保障金管理办公室 合计 3,293,487.68 — 37.65 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 32,356,417.80 32,356,417.80 21,140,000.00 21,140,000.00 合计 32,356,417.80 32,356,417.80 21,140,000.00 21,140,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始 投资 成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 新疆科创天达 农业工程有限 公司 12,450,000.00 12,450,000.00 上海乐植农业 技术有限公司 300,000.00 300,000.00 莎车孙桥农业 技术有限公司 500,000.00 500,000.00 山东溢佳农业 技术有限公司 7,890,000.00 280,000.00 8,170,000.00 佳盛国际农业 技术有限公司 10,776,417.80 10,776,417.80 玉屏溢佳中草 药科技有限公 司 460,000.00 460,000.00 济宁汶佳田园 农业科技有限 责任公司 合计 21,140,000.00 11,516,417.80 300,000.00 32,356,417.80 注：济宁汶佳田园农业科技有限责任公司尚未实际出资。 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,954,314.76 92,189,459.13 156,025,478.11 123,459,151.69 其他业务 2,151,740.20 1,907,775.34 1,791,181.82 1,791,181.82 合 计 128,106,054.96 94,097,234.47 157,816,659.93 125,250,333.51 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 128 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 45,561.94 处置可供出售金融资产取得的投资收益 理财产品的投资收益 26,232.40 112,514.96 合计 71,794.34 112,514.96 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 4,214,024.44 委托他人投资或管理资产的损益 26,232.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -119,955.71 减：所得税影响额 609,819.00 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,510,482.13 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.49 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 6.63 0.10 0.10 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 （公章） 二〇二〇年四月二十七日 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年年度报告 129 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司董事会 2020 年 4 月 29 日