837420_2018_雅士林_2018年年度报告_2019-05-07.txt

1 2018 年度报告 雅士林 NEEQ : 837420 浙江雅士林服装股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年公司聘请专家对车间进行了改造布局,新增部份设备，调整缝制流水线，将原来的 8 条 流水线外加一个领子、衣袖组改为 5 条流水线，解决因原流水线缺员而影响生产进度的问题，目 前生产周期缩短，效果显著。 为了进一步提高公司的接单能力，拓宽销售渠道增加业务量，满足生产需求，公司设立国内 贸易部，主要负责开发国内工装市场，国内品牌衬衫的贴牌加工，以及个性化定制。通过一段时 间的努力，成绩比较显著，公司的订单数量得到了明显的增加，不仅满足了公司的生产需求，而 且还有相当一部分可外发加工，从而提高了公司的产量和销售额，促进了公司的发展。 公司质量和环境管理体系持续改进。2018 年完成对 ISO14001：2015 环境管理体系的复审。公 司继续坚持“引领服装时尚，追求客户满意”的质量方针和“遵守法规，清洁低耗，持续发展”的 环境方针，并在全公司进行宣传教育，树立雅士林全体员工“提高产品质量、保护人类环境”的观 念和意识；通过这次体系标准换版贯标和认证工作，对公司在质量管理和环境管理这两大方面作了 一次全面的梳理，进一步规范了公司的各项操作规程和管理制度，明确了各部门的工作职责，强化 了生产现场的各项管理工作，对企业今后的发展有着积极的促进作用。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司 指 浙江雅士林服装股份有限公司 报告期 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 浙江雅士林服装股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江雅士林服装股份有限公司董事会 监事会 指 浙江雅士林服装股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 东莞证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《浙江雅士林服装股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人裘如飞、主管会计工作负责人程含芳及会计机构负责人（会计主管人员）程含芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 公司营业收入主要来源于衬衫系列和马甲系列 OEM 生产和出 口。客户主要集中于国内外中高端服装企业。衬衫系列和马甲 系列消费需求受国际宏观经济的影响较大。目前，公司发展国 内工装定制，市场上国内外品牌众多，同质化严重。国内服装 行业门槛较低，生产企业众多，且大多数企业规模较小，为了 维持生存，许多中小企业采取让价不让市场的方式，这些行为 在加剧行业内市场竞争的同时，影响了行业整体水平的提高。 外销其增长的根本驱动因素在于国际经济的稳定增长。因此,若 国际的经济形势不景气,将会导致衬衫系列和马甲系的产品的 市场需求降低,同时国际、国内服装行业是一个充分竞争的行 业。 汇率波动风险 公司服装出口业务收入占比 54.28%，,主要以美元报价和结算， 汇率可能随着国内外政治经济环境的变化，具有较大的不确定 性。如果人民币升值将对公司的业务经营将产生不利影响，一 方面会导致公司的产品缺乏价格竟争力，另一方面会导致公司 产生汇兑损失。 原材料价格波动及人力成本提高的风 险 纺织服装制造业是劳动密集型行业。近年来，随着人民生活的 提高及社保缴费基数的每年提高，纺织服装企业面临着劳动力 成本上涨困境。人工成本增加不仅仅体现在劳动力工资水平的 上涨，更体现在公司治理逐步规范产生的隐性成本的增加。同 时，上游服装企业也同样受到人力成本上升的压力，导致原材 料采购价格上升。将对行业内公司的毛利率以及未来盈利能力 产生不利影响。 OEM 经营模式的风险 公司均采取 OEM 的经营模式,公司的销售客户是国外中高档衬 衣、马甲品牌商,品牌商将公司制造的产品销售给零售商或最终 消费者,公司无法控制产品销售的终端, 也对国外市场产品的 流行款式缺乏了解，有客户提供款式。主要依托多年来积累的 OEM 竞争优势与国外服装品牌商建立了稳定的合作关系。 客户集中度较高风险 公司主要从事衬衫、马甲代加工生产。报告期内公司的主要客 户欧美、中东及国内等服装的贴牌加工，前五大客户销售占比 63.11%,产品销售流向相对集中,存在一定的依赖风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江雅士林服装股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejing Yashilin Garments Co.,Ltd 证券简称 雅士林 证券代码 837420 法定代表人 裘如飞 办公地址 浙江省嵊州市经济开发区城东区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴桂红 职务 董事会秘书 电话 0575-83366812 传真 0575-83366814 电子邮箱 rose@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 浙江省嵊州市经济开发区城东区 312400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 5 日 挂牌时间 2016 年 5 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）—纺织服装、服饰业（C18）—机织服装制造（C181） —机织服装制造（C1810） 主要产品与服务项目 衬衫、马甲的 OEM 生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 范博源 实际控制人及其一致行动人 范博源、范茂林、裘如飞 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330683757055716M 否 注册地址 浙江省嵊州市经济开发区城东区 否 注册资本（元） 10,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高敏建、黄明 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 35,704,742.43 35,164,762.72 1.54% 毛利率% 7.21% 11.97% - 归属于挂牌公司股东的净利 润 -1,526,878.67 704,234.02 -316.81% 归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润 -1,649,054.73 -57,564.58 -2,764.70% 加权平均净资产收益率%（依 据归属于挂牌公司股东的净 利润计算） -8.15% 3.68% - 加权平均净资产收益率%（归 属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） -8.81% -0.30% - 基本每股收益 -0.15 0.07 -314.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 26,286,912.75 26,775,356.44 -1.82% 负债总计 8,324,014.99 7,285,580.01 14.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,962,897.76 19,489,776.43 -7.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.80 1.95 -7.83% 资产负债率%（母公司） 31.67% 27.21% - 资产负债率%（合并） 31.67% 27.21% - 流动比率 2.71 3.38 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,413,036.39 1,170,951.91 -220.67% 应收账款周转率 5.00 4.45 - 10 存货周转率 3.80 3.91 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.82% 4.13% - 营业收入增长率% 1.54% -13.15% - 净利润增长率% -316.81% -32.70% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,519.50 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 48,802.02 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 132,558.90 其他营业外收入和支出 -16,940.00 非经常性损益合计 162,901.42 所得税影响数 40,725.36 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 122,176.06 11 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 7,824,603.63 应收票据及应收账 款 7,824,603.63 应收利息 16,000.00 其他应收款 13,539.71 29,539.71 应付账款 5,621,905.11 应付票据及应付账 款 5,621,905.11 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要业务是为品牌服装提供 OEM 服务，公司充分利用自身在产品打样、提炼设计理念、高效生 产、保证产品质量等方面的优势，历年来维系了一批忠诚的客户群体，业务规模稳定。 （一）采购模式 公司采购商品的类别主要包括面料（全棉面料、CVC 面料、TC 面料）、辅料（扣子、 缝线等）、外协加工服务。 对于面料和辅料的采购，在完成销售合同评审、客户下单后，采购部根据客 户要求展开相应材料采购。公司与客户签订销售合同前的评审阶段会充分评估面辅料供应商的供给能力 和生产周期，并将其统筹计入向客户交付最终产品的交货期内。供应商按照公司要求进行打样，并经过 客户确认后，公司与之签订采购合同。对于与公司长期合作并订单量稳定的客户，公司会基于历史下单 数据提前进行原材料采购以便能够及时满足客户订单交期。 对外协加工服务的采购完全基于客户订单 和公司生产计划。客户订单下达后，公司根据与客户的反复沟通打出产前样品，技术部技术人员制作出 工艺流程图和效果图，交予外协加工厂商。外协厂商根据公司要求打产前样，在公司技术部、业务部确 认质量合格后，外协加工厂商正式安排生产。外协加工厂商主要提供加工服务，生产所需要的面辅料由 公司采购、检验后向其提供。 （二）生产模式 生产中心采用接单生产的方式，在客户签订合同之前，生产中心和采购部共同完 成对合同的评审，评审内容包括公司生产能力对客户产品要求的响应能力、产品交期是否达到客户要求， 在确认公司生产能力可满足客户要求后，双方签订销售合同。技术部编制完整的工艺规范，并出具订单 全码尺寸面辅料清单，采购部按面辅料清单采购原材料，生产车间根据订单工艺规范，领料开始大货生 产。 大货生产前，车间需打生产产前样并交回技术部，由技术部、业务部和客户共同确认其符合技术 要求。大货生产前需进行面辅料裁剪，并对不同部位用料进行分包，开始流水线式生产。生产完成后， 进行后续处理，如整烫等，随后按生产工艺规范的要求进行相应的包装、入库，最终公司产品进入流通 环节。 公司生产过程由品管部全程参与监管，以保证产品质量、工艺达标。品管部一旦发现生产过程 中的 质量隐患，将立即向生产车间提出整改要求。品管部抽检的阶段包括大货生产的前几件产品、生 产中段 抽取部分成品检测和产品装箱后的齐色齐码抽检。针对不同颜色、尺码随机开箱检测，确保产 品质量达标。 （三）销售模式 公司主要采用直营销售模式与团体工装以销定产模式，销售客户主要是海外中高端 品牌服装、国内贸易公司和国内政府、国企。公司多年来积累了相对稳定的客户群，因公司产品质量高、 对客户的响应能力强、交期达标，老客户群体的稳定性较高。另外，公司每年都开发新客户，新客户开 13 发方式包括参加大型服装交易会以及老客户推荐等。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，伴随着纺织产业发展的良好机遇和不断完善的政策环境，消费者对服装个性化、时尚化 的趋势变化要求提高，公司在该方面应加强改革，满足客户个性化、时尚化的需求，提升性价比。公司 计划进行新一轮的品牌升级，注重时尚化、高品质，从产品竞争转向文化的竞争。提高对老客户的粘合 度，另一方面，积极开展国内贸易承接团体服装把握行业发展趋势。 公司报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化，报告期后公司的商业模式亦未发生变化。 (二) 行业情况 2018 年对于中国服装行业而言，是充满挑战与考验、快速变革的一年。面对复杂多变的国际形势和 国内结构调整的改革压力，我国服装行业在发展环境面临诸多风险和不确定性的背景下，总体保持了较 为平稳的发展态势，内外销市场表现稳定，运行质效稳步提升，转型升级成效逐步显现，高质量发展格 局正在形成。 根据国家统计局数据，2018 年服装行业规模以上企业累计完成服装产量 222.74 亿件，同比下降 3.37%，比上年同期回落 0.75 个百分点，降幅比 1-7 月收窄 4.13 个百分点。其中梭织服装 111.57 亿件， 同比下降 3.10%；针织服装 111.17 亿件，同比下降 3.62%。从梭织服装各品类产量来看，羽绒服装、西 服套装和衬衫产量呈不同幅度的下降，分别比上年同期下降 5.40%、2.39%和 8.20%。 根据中国服装协会测算，预计 2018 年我国全社会完成服装总产量约 456 亿件，与上年持平。工业 增加值保持低速增长。根据国家统计局数据，2018 年规模以上服装企业工业增加值同比增长 4.4%，增 14 速比上年同期放缓 1.4 个百分点。2018 年以来，服装行业工业增加值增速走势与纺织业基本趋同，高于 纺织业增速 3.4 个百分点，低于工业增速 1.8 个百分点。 出口止跌回升，根据中国海关数据，2018 年我国累计完成服装及衣着附件出口 1576.33 亿美元，同 比增长 0.3%，比上年同期提升 0.7 个百分点。其中，针织服装出口表现优于梭织服装，我国针织服装及 衣着附件出口 733.35 亿美元，同比增长 2.1%，梭织服装及衣着附件出口 713.02 亿美元，同比下降 2.9%。 内销保持较快增长，2018 年以来，我国服装内需市场保持平稳较快增长，根据中国服装协会测算， 预计 2018 年全国服装销售总额将达 3.08 万亿元，同比增长 7.32%。 网上服装销售增速明显提升，据国家统计局数据，2018 年 1-12 月，全国穿类商品网上零售额同比 增长 22.0%，增速比上年同期加快 1.7 个百分点，成为服装内销市场保持快速增长的第一驱动力。 2019 年，公司将加快转型升级，积极化解各种风险矛盾，努力确保行业运行基本平稳，发展质量 稳步提升，为促进经济社会持续健康发展做出应有贡献。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,551,975.90 24.92% 3,386,242.97 12.65% 93.49% 应收票据与应 收账款 6,503,162.65 24.74% 7,824,603.63 29.22% -16.89% 存货 9,321,552.21 35.46% 8,097,886.91 30.24% 15.11% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,341,607.24 8.91% 2,009,358.72 7.50% 16.54% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 26,286,912.75 - 26,775,356.44 - -1.82% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司货币资金较上年末增加了 316.57 万元，同比增长 93.49%，主要是因为赎回了绍兴 市商业银行嵊州支行 500 万元的理财产品，此外，发生车间改造费用 81.44 万，购置固定资产增加 54.27 万元。 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 35,704,742.43 - 35,164,762.72 - 1.54% 营业成本 33,129,359.83 92.79% 30,955,298.38 88.03% 7.02% 毛利率% 7.21% - 11.97% - - 管理费用 3,632,906.22 10.17% 2,947,452.27 8.38% 23.26% 研发费用 - - - - - 销售费用 627,827.17 1.76% 684,743.39 1.95% -8.31% 财务费用 -251,375.17 -0.70% 387,304.48 1.10% -164.90% 资产减值损失 305,586.14 0.86% 30,184.72 0.09% 912.39% 其他收益 900.00 0.00% 1,014,986.00 2.89% -99.91% 投资收益 132,558.90 0.37% 121,024.66 0.34% 9.53% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 1.5 0.00% 167.66 0.00% -99.11% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,971,844.97 -5.52% 965,259.51 2.74% -304.28% 营业外收入 47,902.02 0.13% 577.8 0.00% 8,190.42% 营业外支出 18,461.00 0.05% - - - 净利润 -1,526,878.67 -4.28% 704,234.02 2.00% -316.81% 项目重大变动原因： 1、公司本期的毛利率由上年的 11.97%下降为 7.21%，同比下降了 4.76 个百分点，主要是因为公司产品 销量增长，营业收入实现增长，但是主要产品衬衫的销售单价有所下滑，导致毛利率下降。 2、报告期内公司的财务费用较上年减少了 64.72 万元，主要是因为得益于美元汇率影响，本年取得汇 兑收益 27.33 万元，而去年同期发生汇兑损失 37.39 万元。 3、本期资产减值损失较上年同期上升，主要由坏账损失和存货跌价准备构成，其中存货计提了 37.14 万元的存货跌价准备，影响较大。 4、本期其它收益较上年同期下降，主要是因为本期与企业日常活动相关的政府补助的减少。 5、本期资产处置收益较上年同期下降，主要是因为本期资产处置相对与上期大幅较少。 6、本期营业外收入较上年同期上升，主要是因为本期收到与日常活动无关的政府补助 47,902.02 元。 7、本期营业利润较上年同期下降，主要是由于公司主要产品衬衫的整体销售单价下滑，导致毛利率下 降，同时，本期与企业日常活动相关的政府补助的减少，导致其它收益较上年同期减少。 16 8、本期净利润较上年同期下降，出现亏损主要原因：受国内外衬衫市场行情影响，公司衬衫产品虽然 销量实现增长，但是整体销售价格下滑，导致毛利率下降；同时，本期与企业日常活动相关的政府补助 的减少，导致其它收益较上年同期减少，报告期内公司出现亏损。2019 年一季度，公司管理层通过深耕 客户结构及提升内部管理，公司经营情况得到明显改善，未来年度有信心弥补亏损并增加盈利能力。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 35,548,200.24 34,937,124.53 1.75% 其他业务收入 156,542.19 227,638.19 -31.23% 主营业务成本 32,884,851.35 30,823,923.92 6.69% 其他业务成本 244,508.48 131,374.46 86.12% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 衬衫 30,497,064.85 85.79% 30,273,326.64 86.65% 马甲 4,974,971.59 14.00% 4,663,797.89 13.35% 其他 76,163.80 0.21% - - 合计 35,548,200.24 100.00% 34,937,124.53 100.00% 注：其它项主要为面料、钮扣、西裤等原材料或产品。 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外销 19,294,217.75 54.28% 17,442,951.50 49.93% 内销 16,253,982.49 45.72% 17,494,173.03 50.07% 合计 35,548,200.24 100.00% 34,937,124.53 100.00% 收入构成变动的原因： 公司本期收入构成未发生大幅变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 绍兴创汇进出口有限公司 9,422,350.21 26.39% 否 2 CAULFEILD APPAREL.GROUP.LTD 4,577,562.43 12.82% 否 17 3 YESSAH CLOTHING LTD 4,472,780.22 12.53% 否 4 MICO GARMENT FACTORY LTD. 2,360,119.46 6.61% 否 5 TIANXI INTERNATIONAL FASHION 1,699,497.98 4.76% 否 合计 22,532,310.30 63.11% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 绍兴瑞纳纺织有限公司 3,406,801.23 12.43% 否 2 上海莫令实业有限公司 1,968,565.76 7.19% 否 3 绍兴柯桥冠准纺织品有限公司 1,768,925.43 6.46% 否 4 上海三毛企业（集团）股份有限公司 销售分公司 1,355,518.99 4.95% 否 5 鲁丰织染有限公司 1,135,427.66 4.14% 否 合计 9,635,239.07 35.17% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,413,036.39 1,170,951.91 -220.67% 投资活动产生的现金流量净额 3,736,241.13 -5,175,426.04 172.19% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 258 万元，同比下降了 220.67%，主要 原因是收到其他与经营活动有关的现金减少了 93 万元，同时支付给职工以及为职工支付的现金和支付 的各项税费增加了 131 万元。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 891 万元，同比上升了 172.19%，主要 原因是公司去年同期利用闲置资金购买了 500 万元的理财产品，而本期赎回了 500 万元的理财产品。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2018 年 3 月利用闲置资金购买了绍兴市商业银行嵊州支行 500 万元的理财产品，于 2018 年 18 6 月和 2018 年 9 月分别赎回 200 万元和 300 万元。截止报告期末公司未持有任何理财产品。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业） 编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利 息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报； （4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票 据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款” 项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项 目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对比较期间的公司净利润和公司股 东权益无影响。对 2017 年度报表项目披露影响如下： 资产负债表： 单位：元 项目 调整前 调整后 影响额 应收票据 应收账款 7,824,603.63 -7,824,603.63 应收票据及应收账款 7,824,603.63 7,824,603.63 其他应收款 13,539.71 29,539.71 16,000.00 应收利息 16,000.00 -16,000.00 应收股利 应付票据 应付账款 5,621,905.11 -5,621,905.11 应付票据及应付账款 5,621,905.11 5,621,905.11 （2）会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计变更事项。 19 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、安全生产，尽全力做到对社会、全体股东、员工、客户和供 应商负责，始终把社会责任放在公司发展的重要位置。公司在努力发展业务的同时，积极承担社会责任， 支持地区经济发展，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，所处行业的经营环境未发生重大变化。 公司推行了精细化管理模式，完善绩效考评制度，不断提高团队凝聚力和战斗力。公司产品因为衬衫市 场行情发生变化，整体销售单价有所下降，毛利率有所下降，但是公司营业收入实现增长，成本费用保 持合理水平，经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大 不利风险。综述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 宏观经济状况波动的风险公司营业收入主要来源于衬衫系列和马甲系列 OEM 生产和出口。客户主要 集中于国内外中高端服装企业。衬衫系列和马甲系列消费需求受国际宏观经济的影响较大。目前，公司 发展国内工装定制，市场上国内外品牌众多，同质化严重。国内服装行业门槛较低，生产企业众多，且 大多数企业规模较小，为了维持生存，许多中小企业采取让价不让市场的方式，这些行为在加剧行业内 市场竞争的同时，影响了行业整体水平的提高。外销其增长的根本驱动因素在于国际经济的稳定增长。 因此,若国际的经济形势不景气,将会导致衬衫系列和马甲系的产品的市场需求降低,同时国际、国内服 装行业是一个充分竞争的行业。 2、汇率波动风险 公司服装出口业务收入占比 54.28%，,主要以美元报价和结算，汇率可能随着国内外政治经济环境 的变化，具有较大的不确定性。如果人民币升值将对公司的业务经营将产生不利影响，一方面会导致公 司的产品缺乏价格竟争力，另一方面会导致公司产生汇兑损失。 20 3、原材料价格波动及人力成本提高的风险 纺织服装制造业是劳动密集型行业。近年来，随着人民生活的提高及社保缴费基数的每年提高，纺 织服装企业面临着劳动力成本上涨困境。人工成本增加不仅仅体现在劳动力工资水平的上涨，更体现在 公司治理逐步规范产生的隐性成本的增加。同时，上游服装企业也同样受到人力成本上升的压力，导致 原材料采购价格上升。将对行业内公司的毛利率以及未来盈利能力产生不利影响。 4、OEM 经营模式的风险 公司均采取 OEM 的经营模式，公司的销售客户是国外中高档衬衣、马甲品牌商,品牌商将公司制造 的产品销售给零售商或最终消费者，公司无法控制产品销售的终端, 也对国外市场产品的流行款式缺乏 了解，有客户提供款式。主要依托多年来积累的 OEM 竞争优势与国外服装品牌商建立了稳定的合作关 系。 5、客户集中度较高风险 目前公司的主营业务是欧美、中东及国内等服装的贴牌加工,前五大客户销售占比 63.11%，产品销售 流向相对集中，存在一定的依赖风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 21 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,850,000.00 1,227,059.14 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 250,000.00 143,795.97 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 324,000.00 308,571.43 注：公司公司于 2019 年 1 月 1 日召开 2019 年第一次临时股东大会，补充确认了 2018 年超出预计的 关联交易。其中，向雅士利智能家居有限公司销售衬衫 25,800.00 元，向衡阳雅士林房地产有限公司销 售衬衫金额为 129,241.00 元，超出本年度预计的金额 100,000 元，超出部分为 29,241.00 元，详见《关 于补充确认 2018 年关联交易的公告》（编号:2018-023）。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控 制人 22 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% - 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 7,000,000 70.00% - 7,000,000 70.00% 董事、监事、高管 9,500,000 95.00% - 9,500,000 95.00% 核心员工 总股本 10,000,000.00 - 0 10,000,000.00 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 范博源 6,000,000 - 6,000,000 60.00% 6,000,000 - 2 裘新东 2,500,000 - 2,500,000 25.00% 2,500,000 - 3 范茂林 500,000 - 500,000 5.00% 500,000 - 4 裘如飞 500,000 - 500,000 5.00% 500,000 - 5 雅士林集团有 限公司 500,000 - 500,000 5.00% 500,000 - 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东范茂林与裘如飞是夫妻关系，范博源系范茂林与裘如飞之子，范茂林和裘如飞系公司法人 股东雅士林集团有限公司的股东，公司股东裘新东是股东范茂林和裘如飞的外甥、范博源的表兄。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 范博源直接持有公司 6,000,000 股股份，为公司控股股东。范博源先生,1987 年 10 月生，中国 国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 8 月至 2008 年 7 月，就读于英国东安格利亚大学，2008 年 9 月至 2010 年 9 月，就读于美国 ELS 学院，2011 年 9 月至 2014 年 1 月就读于西南科技大学；2010 年 10 月年 2015 年 6 月，担任衡阳雅士林房地产有限公司副总经理； 2011 年 7 月至今，担任衡阳 23 市雅士林雨母山旅游开发有限公司执行董事兼总经理，2013 年 5 月至今，担任衡阳汇丰商业管理有限 公司执行董事兼总经理，2015 年 12 月至今，担任雅士林服装董事，2018 年 9 月 25 日至今，担任浙江 雅士林智能家居有限公司董事长。 (二) 实际控制人情况 范茂林与裘如飞是夫妻关系，范博源系范茂林与裘如飞之子，范博源与范茂林、裘如飞签订了《股 东一致行动协议》，范博源、范茂林、裘如飞一家合计持有公司 7,500,000 股股份，合计占公司总股本 的比例为 75.00%,为公司实际控制人。 范茂林先生，1962 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 8 月至 2006 年 7 月， 清华大 学函授学习，高级经济师、MBA 硕士学历。1985 年 8 月至 1990 年 9 月，外出经商；1991 年 12 月至 1996 年 3 年，担任绍兴天来领带印织有限公司总经理；1996 年 3 月至 2014 年 8 月担任 浙江金天来领带服饰有 限公司董事长兼总经理；2002 年 7 月 2014 年 8 月担任浙江雅士林领带服饰 有限公司董事长兼总经理；2005 年 3 月至 2014 年 8 月担任雅士林集团有限公司董事长；2006 年 2 月至今担任衡阳雅士林房地产有限 公司董事长。2015 年 12 月至今，担任雅士林服装董事。2017 年 9 月至今，担任湖南省雅士林房地产开发有限公司执行董事。 裘如飞女士，1962 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。高中学历。1980 年 8 月至 1985 年 12 月就职于石璜镇绸厂，担任工人。1986 年 1 月至 1991 年 10 月外出经商；1991 年 12 月至 1996 年 3 月， 担任绍兴金天来领带印花有限公司副总经理；1996 年 3 月至 2014 年 8 月，担任金天来 领带副总经理，2014 年 8 月至今担任金天来领带董事长兼总经理；2002 年 7 月至 2014 年 8 月， 担任雅士林领带副总经理，2014 年 8 月至今担任雅士林领带董事长兼总经理；2006 年 5 月至 2014 年 8 月，担任雅士林集团有限公司副总 经理、党委书记，2014 年 8 月至今，担任雅士林集团董事长 兼总经理； 2014 年 8 月至今，担任雅士林服装董事长。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 24 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 裘如飞 董事长 女 1962 年 10 月 高中学历 3 年 否 范智勇 董事、总经理 男 1959 年 5 月 大专学历 3 年 是 范茂林 董事 男 1962 年 10 月 硕士学历 3 年 否 吴桂红 董事、董事会秘书 女 1970 年 9 月 大学学历 3 年 是 范博源 董事 男 1987 年 10 月 大专学历 3 年 否 裘新东 股东代表监事、监事会主席 男 1976 年 12 月 初中学历 3 年 否 张建平 股东代表监事 男 1966 年 7 月 大专学历 3 年 是 竹丽 职工代表监事 女 1966 年 12 月 高中学历 3 年 是 程含芳 财务负责人 女 1985 年 3 月 大学学历 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事范茂林与董事裘如飞是夫妻关系，董事范博源系范茂林与裘如飞之子，公司监事裘新东是 董事范茂林和裘如飞的外甥、范博源的表兄。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 范博源 董事 6,000,000 0 6,000,000 60.00% 0 裘新东 监事 2,500,000 0 2,500,000 25.00% 0 范茂林 董事 500,000 0 500,000 5.00% 0 裘如飞 董事长 500,000 0 500,000 5.00% 0 合计 - 9,500,000 0 9,500,000 95.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 26 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 曹红英 财务负责人 离任 程含芳 担任会计 新任 财务负责人 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 程含芳，1985 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，中级会计师。2008 年 1 月至 2009 年 5 月就职于嘉兴市乔爱纺织品有限公司，担任业务助理；2009 年 6 月至 2012 年 5 月就职于 杭州华盛服饰有限公司，担任外贸单证员；2012 年 6 月至 2013 年 9 月就职于雅士林领带服饰有限公司， 担任外贸单证员；2013 年 10 月至 2018 年 6 月就职于浙江雅士林领服饰有限公司会计，2018 年 7 月至 今任浙江雅士林服装服饰有限公司财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 8 生产人员 265 182 销售人员 4 4 技术人员 10 8 财务人员 8 6 员工总计 298 208 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 1 1 专科 5 8 专科以下 291 198 员工总计 298 208 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据管理制度，合理确定公司员工收入，并充分调动员工的积极性、创造性，促进公司经营效 益的增长，保证公司的长远发展。定期组织对员工进行业务技术、安全的培训，使员工不断学习新业务 技术、新标准，逐步提高员工的专业技能。同时，制定了公平合理的操作性强的绩效考核制度、薪酬制 27 度和体系。 1、人员变动情况与人才引进情况 报告期内，公司各项业务稳定发展，部分员工离职，同时公司又引入新的员工，公司按照国家有关 法律法规实行，公司与新员工签署了相关劳动合同，新员工按照公司绩效制度进行考核。公司为人才搭 建充分发挥自己才干的平台，为人才提供与公司共同成长的机会，为人才放大提升自身价值的空间，保 障人才在愉快的工作中得到相应的良好待遇，从而改善人才的生活质量。 2、培训计划 公司人力资源制定了详细的入职培训和岗位培训方案，形式多样、领域宽泛、层次丰富地开展各类 员工培训工作，其中包括：新员工入职培训、技术人员的专项培训、在职人员的执行力培训、各级管理 人员的领导力培训等全方位培训。同时还定期组织开展文艺演出、体育比赛、团队拓展活动等丰富多彩 的业余生活，不断提高公司员工的团队意识、整体素质，进一步强化了公司的凝聚力、战斗力和创新能 力。 3、薪酬制度 公司根据本行业的特点，制定了良好的薪酬管理制度，完善了薪酬管理体系，根据各个岗位的要求 制定了薪酬标准，在规定的时间按月足额发放。公司管理层实行绩效考核，按月发放固定部分的工资， 绩效薪酬根据完成工作计划的情况分别按季度、年度发放。由于公司的薪酬制度和体系在本地区具备一 定的竞争力，吸引大批优秀人才的汇集，为公司各项业务的发展起到了积极的推动作用.公司仍在不断 地探讨更加科学、更加合理的薪酬管理制度来提高公司的管理水平，使公司在本行业、本地区具有更大 更强的竞争力。 4、需公司承担费用的离退休职工情况 由于公司成立时间较短，截至目前没有需要公司来承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 4 4 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 报告期内，核心技术人员无变化。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》，以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，遵 守 《公司章程》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理 制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《防范关联方资金占用管 理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的公司治理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利与义务，会议文件存档保存情况规范。公司信息披露及时 有效，治理水平不断提高。 报告期内，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。 截至报告期期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、提案权、质询权、表决权和股东收 益权等权利。 同时，通过信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法 权益。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合 30 法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策基本均能按照 《公司章程》 以及相关内部控制制度的规定程序和规则进 行，根据各项议案的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的审议表决通过，未出现违法、违 规行为。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2018 年 1 月 5 日，召开第一届董事会第十次 公议，审议以下议案： 1、《关于变更会计师事务所的议案》； 2、 《关于提议召开公司 2018 年第一次临时股东 大会的议案》； 2018 年 4 月 19 日，召开第一届董事会第十 一次会议，审议以下议案： 1、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议 案》； 2、《关于公司 2017 年年度报告及摘要议案》； 3、《关于公司 2017 年度总经理工作报告议 案》； 4、《关于公司 2017 年度财务决算报告议案》； 5、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议 案》； 6、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议 案》； 7、《关于公司续聘中兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）的议案》； 8、《关于提议召开公司 2017 年年度股东大会 的议案》； 9、《关于追认及授权使用闲置资金购买理财产 品的议案》; 2018 年 8 月 13 日，召开第一届董事会第十 二会议，审议以下议案： 1、《关于公司 2018 年半年度报告的议案》； 2、《关于公司董事会提前换届选举并提名第二 31 届董事会董事候选人的议案》； 3、《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股 东大会的议案》； 2018 年 8 月 31 日，召开第二届董事会第一 次会议，审议以下议案： 1、《关于选举第二届董事会董事长暨法定代表 人的议案》； 2、《关于聘任公司总经理的议案》； 3、《关于聘任公司董事会秘书的议案》； 4、《关于聘任公司财务负责人的议案》； 2018 年 12 月 14 日，召开第二届董事会第二 次会议，审议以下议案： 1、《关于补充确认 2018 年关联交易的议 案》； 2、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》； 3、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通 合伙）的议案》； 4、 《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东 大会的议案》 监事会 3 2018 年 4 月 19 日，召开第一届监事会第八 次会议，审议以下议案： 1、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议 案》； 2、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议 案》； 3、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》； 4、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议 案》； 5、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议 案》； 2018 年 8 月 13 日，召开第一届监事会第九 次会议，审议以下议案： 1、《关于公司 2018 年半年度报告的议案》； 2、《关于公司监事会提前换届选举并提名第二 届监事会监事候选人的议案》； 2018 年 8 月 31 日，召开第二届监事会第一 次会议，审议以下议案： 1、 《关于公司 选举第二届监事会主席的议案》； 股东大会 2 2018 年 1 月 24 日，召开 2018 年第一次临时 股东大会，审议以下议案： 1、《关于变更会计师事务所的议案》； 2018 年 5 月 14 日，召开 2017 年年度股东大 32 会，审议以下议案： 1、《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》； 2、《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》； 3、《关于 2017 年年度报告及摘要的议案》； 4、《关于 2017 年度财务决算报告的议案》； 5、《关于 2017 年度利润分配方案》的议案》； 6、《关于 2018 年度财务预算报告》的议案》； 7、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通 合伙）的议案》。 8、《关于追认及授权使用闲置资金购买理财产 品的议案》。 2018 年 8 月 31 日，召开 2018 年第二次临 时股东大会，审议有下议案： 1、《关于公司董事会提前换届选举并提名第 二届董事会董事候选人的议案》； 2、《关于公司监事会提前换届选举并提名第二 届监事会监事候选人的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、 表决和决议等符合法律行政法规和公司章程等相关文件的规定，且均严格按照相关法律法规，切 实履行了各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的 要求，结合公司实际情况进一步完善和规范了公司治理结构，公司股东大会、董事会、监事会、董事会 秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等法律、法规以及公司内 控制度的要求，认真履行各自的权利和义务，公司各项重大决策均按照《公司章程》及相关内控制度规 定的程序和规则进行。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披 露 细 则 （ 试 行 ）》 及 相 关 法 律 法 规 等 有 关 文 件 的 要 求 通 过 全 国 股 转 系 统 信 息 披 露 平 台 （）进行充分的信息披露，保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 33 2、公司依据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国股份转让系统有关业务规则的规定制 定了《投资者关系管理制度》。在日常工作中严格执。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。 1、业务独立情况。公司主要经营衬衫、马甲的生产、销售。与股东及其控制的其他企业生产的领 带、领结等产品不存在同业竞争关系及业务被控制的情形，公司已设立必需的经营管理部门来负责业务 经营，能以自身名义独立开展业务和签订合同，自主决策各项经营活动，独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业。本公司经营的业务未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制。 2、资产独立情况。公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营，公司目前独立、完整拥有设施 和设备，具备与经营有关的业务体系和相关资产，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全 的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况。公司具有独立的劳动、 人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。 董事、监事、高级管理人 员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举产生。 4、财务独立情况。公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，公司实行独立核算，具 有规 范独立的财务会计制度。公司具有独立的银行账号，不存在与股东共用账号的情况；公司依法独 立核算并独立纳税。公司财务人员均为专职人员，签订了劳动合同并在公司领取薪酬。 5、机构独立情况。公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股 东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其 控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已经建立了会计核算制度、财务管理等内部控制管理制度，并能够得到有效的执行。报告期内， 未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。内部控制制度基本能够适应目前公司管理的要求，能够对编 制 真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年度报告信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。截 至年报披露前，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未发现年度报告存在重大差错的 情形，执行情况良好。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 510048 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 高敏建、黄明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 510048 号 浙江雅士林服装股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江雅士林服装股份有限公司（以下简称“雅士林股份公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了雅士林股份公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于雅士林股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 雅士林股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括雅士林股 份公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 36 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估雅士林股份公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雅士林股份公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督雅士林股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对雅士林股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 37 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅 士林股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高敏建 中国·北京 中国注册会计师：黄明 2019 年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,551,975.90 3,386,242.97 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 6,503,162.65 7,824,603.63 其中：应收票据 应收账款 6,503,162.65 7,824,603.63 预付款项 六、3 201,310.95 281,424.64 应收保费 38 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 18,253.26 29,539.71 其中：应收利息 六、4、（1） 16,000.00 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 9,321,552.21 8,097,886.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 5,000,000.00 流动资产合计 22,596,254.97 24,619,697.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、7 2,341,607.24 2,009,358.72 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 25,899.47 39,412.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 735,405.32 递延所得税资产 六、10 587,745.75 106,887.71 其他非流动资产 非流动资产合计 3,690,657.78 2,155,658.58 资产总计 26,286,912.75 26,775,356.44 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、11 7,317,418.41 5,621,905.11 其中：应付票据 六、11、（1） 481,290.70 应付账款 六、11、（2） 6,836,127.71 5,621,905.11 预收款项 六、12 506,252.48 244,041.62 卖出回购金融资产 39 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 387,519.70 977,270.11 应交税费 六、14 22,058.55 355,594.64 其他应付款 六、15 90,765.85 86,768.53 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,324,014.99 7,285,580.01 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,324,014.99 7,285,580.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 7,886,179.15 7,886,179.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 160,359.73 160,359.73 一般风险准备 未分配利润 六、19 -83,641.12 1,443,237.55 归属于母公司所有者权益合计 17,962,897.76 19,489,776.43 少数股东权益 所有者权益合计 17,962,897.76 19,489,776.43 负债和所有者权益总计 26,286,912.75 26,775,356.44 40 法定代表人：裘如飞 主管会计工作负责人：程含芳 会计机构负责人：程含芳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 35,704,742.43 35,164,762.72 其中：营业收入 六、20 35,704,742.43 35,164,762.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 33,129,359.83 30,955,298.38 其中：营业成本 六、20 33,129,359.83 30,955,298.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 365,743.61 330,698.29 销售费用 六、22 627,827.17 684,743.39 管理费用 六、23 3,632,906.22 2,947,452.27 研发费用 - - 财务费用 六、24 -251,375.17 387,304.48 其中：利息费用 利息收入 六、24 6,333.58 10,292.73 资产减值损失 六、25 305,586.14 30,184.72 加：其他收益 六、26 900.00 1,014,986.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、27 132,558.90 121,024.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、28 1.5 167.66 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,971,844.97 965,259.51 加：营业外收入 六、29 47,902.02 577.8 减：营业外支出 六、30 18,461.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,942,403.95 965,837.31 减：所得税费用 六、31 -415,525.28 261,603.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,526,878.67 704,234.02 41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,526,878.67 704,234.02 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,526,878.67 704,234.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.15 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） -0.15 0.07 法定代表人：裘如飞 主管会计工作负责人：程含芳 会计机构负责人：程含芳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,744,181.25 37,563,675.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 42 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 938,458.97 927,908.99 收到其他与经营活动有关的现金 六、32、 （1） 291,688.79 1,245,657.57 经营活动现金流入小计 41,974,329.01 39,737,242.09 购买商品、接受劳务支付的现金 25,676,224.06 22,402,132.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,013,599.09 14,143,570.90 支付的各项税费 1,285,210.05 845,928.78 支付其他与经营活动有关的现金 六、32、 （2） 1,412,332.20 1,174,657.71 经营活动现金流出小计 43,387,365.40 38,566,290.18 经营活动产生的现金流量净额 -1,413,036.39 1,170,951.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 148,558.90 105,024.66 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 14,955.50 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,148,558.90 10,119,980.16 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,412,317.77 295,406.20 投资支付的现金 5,000,000.00 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,412,317.77 15,295,406.20 投资活动产生的现金流量净额 3,736,241.13 -5,175,426.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 43 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32、 （3） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 273,339.89 -373,875.74 五、现金及现金等价物净增加额 2,596,544.63 -4,378,349.87 加：期初现金及现金等价物余额 3,386,242.97 7,764,592.84 六、期末现金及现金等价物余额 5,982,787.60 3,386,242.97 法定代表人：裘如飞 主管会计工作负责人：程含芳 会计机构负责人：程含芳 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 7,886,179.15 160,359.73 1,443,237.55 19,489,776.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 7,886,179.15 160,359.73 1,443,237.55 19,489,776.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,526,878.67 -1,526,878.67 （一）综合收益总额 -1,526,878.67 -1,526,878.67 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 45 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 7,886,179.15 160,359.73 -83,641.12 17,962,897.76 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 7,886,179.15 89,936.33 809,426.93 18,785,542.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 7,886,179.15 89,936.33 809,426.93 18,785,542.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 70,423.40 633,810.62 704,234.02 （一）综合收益总额 704,234.02 704,234.02 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 47 （三）利润分配 70,423.40 -70,423.40 1．提取盈余公积 70,423.40 -70,423.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 7,886,179.15 160,359.73 1,443,237.55 19,489,776.43 法定代表人：裘如飞 主管会计工作负责人：程含芳 会计机构负责人：程含芳 48 浙江雅士林服装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 浙江雅士林服装股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为绍兴雅士林衬衫有 限公司，系由范博源、裘新东、裘如飞、范茂林、雅士林集团有限公司共同出资组建，成立 于 2003 年 12 月 5 日，经绍兴市工商行政管理局核准登记，取得注册号为 330600400024337 的营业执照，法定代表人为裘如飞。本公司现登记的注册资本为人民币 1,000.00 万元，实 缴出资额为1,000.00万元，总部位于浙江省嵊州市经济技术开发区城东区普田大道138号。 (一) 历史沿革及资本变更情况 本公司成立于 2003 年 12 月 5 日，成立时名称为绍兴雅士林衬衫有限公司，注册资本 为 120.48 万美元，裘如飞以货币出资 90.36 万美元，占注册资本比例为 75%，何伟成以货 币出资 30.12 万美元，占注册资本比例为 25%，已经由嵊州信元会计师事务所出具嵊信会 外验字（2003）81 号的验资报告予以确认。法人代表为范茂林，公司住所：浙江省嵊州市 经济开发区城东区。 2005 年 3 月 27 日，公司召开临时董事会，全体董事一致同意裘如飞持有的公司 75% 的股权以 90.35 万美元价格转让给嵊州雅士林控股有限公司，2005 年 4 月 5 日，绍兴市工 商局核准了此次变更，变更后嵊州雅士林控股有限公司以货币出资 90.36 万美元，占注册资 本比例为 75%，何伟成以货币出资 30.12 万美元，占注册资本比例为 25%。2006 年 2 月 22 日，公司股东名称由“雅士林控股有限公司”变更为“浙江雅士林集团有限公司”，2013 年 1 月 21 日，公司股东名称由 “浙江雅士林集团有限公司”变更为“雅士林集团有限公 司”。2015 年 7 月 30 日，公司召开临时董事会，全体董事一致同意公司港方股东何伟成将 其持有的公司 25%的股权以 69 万美元转让给王慧英（中国香港），2015 年 9 月 8 日，绍兴 市工商局核准了此次变更，变更后雅士林集团有限公司以货币出资 90.36 万美元，占注册资 本比例为 75%，王慧英以货币出资 30.12 万美元，占注册资本比例为 25%。 2015 年 9 月 21 日，公司召开临时董事会，全体董事一致同意公司外方股东王慧英（中 国香港）将其持有公司 25%的股权（计 2,493,002.28 元，折 30.12 万美元）以人民币 448 万元（折 70.35 万美元）转让给裘新东，同时，本次股权转让完成后，公司类型由有限责任 公司（台港澳与境内合资）变更为内资有限责任公司，公司注册资本由 120.48 万美元变更 为 9,971,828.40 元，其中雅士林集团出资人民币 7,478,826.12 元，占注册资本的 75%；裘 新东出资人民币 2,493,002.28 元，占注册资本的 25%。已经嵊州大诚联合会计师事务所（普 通合伙）出具嵊诚会验字（2015）第 025 号验资报告，确认截至 2015 年 8 月 31 日止，公 司原实收资本 120.48 万美元折算成人民币金额为 9,971,828.40 元。2015 年 9 月 29 日，公 司召开股东会，全体股东一致同意公司股东雅士林集团将其持有公司 60%的股权（计人民 49 币 5,983,051.86 元）作价人民币 1,075.00 万元转让给范博源；将其持有公司 5%的股权（计 人民币 498,591.42 元）作价人民币 89.60 万元转让给裘如飞；将其持有公司 5%的股权（计 人民币 498,591.42 元）作价人民币 89.60 万元转让给范茂林。2015 年 9 月 30 日，绍兴市 工商局核准了此次变更。 2015 年 12 月 2 日，本公司召开股东大会，以 2015 年 9 月 30 日作为股份制改造时点， 同意聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）和北京北方亚事资产评估有限责任公司为 本次变更出具报告。中审亚太会计师事务所以 2015 年 9 月 30 日为审计时点，出具中审亚 太审字(2015) 020615 号审计报告，北京北方亚事资产评估有限责任公司出具了北方亚事评 报字[2015]第 01-608 号评估报告。北京北方亚事资产评估有限责任公司评估的净资产价值 为 1,805.94 万元。经审计后的净资产价值为 17,886,179.15 元，各出资人在此基础上确认 的本公司净资产价值为 17,886,179.15 元，折合股本 1,000 万股，每股面值 1 元，总股本为 人民币 1,000 万元，余额 7,886,179.15 元计入资本公积—股本溢价，并按原股东的持股比 例计算持股数及股本金额。并于 2015 年办妥工商变更登记手续。2015 年 9 月 30 日，统一 社会信用代码变更为 91330683757055716M。 2016 年 5 月 16 日，公司在全国中小企业股份转让系统发布《关于公司股票将在全 国股份转让系统挂牌公开转让的提示性公告》，公司股票将于 2016 年 5 月 17 日起在全国 中小企业股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：雅士林，证券代码：837420。截止 2018 年 12 月 31 日本公司注册资本如下： 股东名称/姓名 出资金额（元） 实缴注册资本（元） 实缴比例（%） 范博源 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 裘新东 2,500,000.00 2,500,000.00 25.00 范茂林 500,000.00 500,000.00 5.00 裘如飞 500,000.00 500,000.00 5.00 雅士林集团有限公司 500,000.00 500,000.00 5.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为服装生产制造业，经营范围主要包括：生产、销售服装和货物进出口。 （上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司主要业务为衬衫、马甲的生产和销售及服 装加工，主要产品包括衬衫、马甲。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月23日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 50 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司从事衬衫、马甲的生产和销售及服装加工。本公司根据实际生产经营特点，依据 相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见本附注四、15“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅附注四、19“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，以报关出口价作为入账基础。 （2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 51 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 6、 应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合根据账龄确定组合风险大小 无风险组合 本组合包括应收关联方款项、押金及保证金、备用金、代垫社保 款项、银行承兑汇票 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 52 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 应收关联方、押金及保证金、备用金、代垫社保款项、银行承兑 汇票，无回收风险，不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收票据计 提比例（%） 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 5 1-2 年 20 20 20 2-3 年 50 50 50 3 年以上 100 100 100 b. 无风险组合中，针对其他应收款应收关联方、押金及保证金、备用金、代垫社保款 项、银行承兑汇票，无回收风险，不计提坏账。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 7、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在产品及发出商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 53 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 8、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10.00 10 9.00 运输设备 年限平均法 4.00 10 22.50 电子设备及其他 年限平均法 5.00 10 18.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 9、 在建工程 54 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结 转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 10、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。 无形资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 55 软件 0 5 20 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 12、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括维修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 13、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 56 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他 长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 57 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （6）本公司具体收入确认方法 根据企业会计准则关于收入确认的一般原则，本公司主要产品销售收入确认时点如下： a. 国内销售收入的具体确认方法 产品送达客户经签收后，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，并且能 够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时即可确认收入。 b. 国外销售收入的具体确认方法 产品装船取得报关单和提单(运单)后，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制，并且能够可靠计量收入及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时即可确认收入。 c. 服装加工收入的具体确认方法 按合同要求加工完成的产品送达客户经签收后，本公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 58 实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时即 可确认收入。 16、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 17、 递延所得税资产/递延所得税负债 59 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 60 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 18、 重要会计政策、会计估计的变更 （2） 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融 准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应 收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报； （3） 原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项 目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应 付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应 付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目， 不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对比较期间的公司净利 润和公司股东权益无影响。对 2017 年度报表项目披露影响如下： 资产负债表： 项目 调整前 调整后 影响额 应收票据 应收账款 7,824,603.63 -7,824,603.63 应收票据及应收账款 7,824,603.63 7,824,603.63 其他应收款 13,539.71 29,539.71 16,000.00 应收利息 16,000.00 -16,000.00 应收股利 应付票据 应付账款 5,621,905.11 -5,621,905.11 应付票据及应付账款 5,621,905.11 5,621,905.11 （2）会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计变更事项。 61 19、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 62 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按2018年5月1日前17%，2018年5月1日起16%的税率计 算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按劳务发生地实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按劳务发生地实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 注：增值税：本公司自营出口外销收入税率为零，按照“免、抵、退”办法核算应收出 口退税，2018 年 5 月 1 日前退税率为 17%，自 2018 年 5 月 1 日起退税率为 16%。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 11,097.91 4,352.75 63 项目 期末余额 年初余额 银行存款 5,971,689.69 3,381,890.22 其他货币资金 569,188.30 合计 6,551,975.90 3,386,242.97 其中：存放在境外的款项总额 截止 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金为应付票据保证金 569,188.30 元，其中受限 货币资金 569,188.30 元。 2、 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 6,503,162.65 7,824,603.63 合 计 6,503,162.65 7,824,603.63 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 6,856,344.88 100.00 353,182.23 5.15 6,503,162.65 其中：账龄组合 6,823,831.47 99.53 353,182.23 5.18 6,470,649.24 关联方组合 32,513.41 0.47 32,513.41 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 6,856,344.88 100.00 353,182.23 5.15 6,503,162.65 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 8,243,822.67 100.00 419,219.04 5.09 7,824,603.63 64 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的应收款项 其中：账龄组合 8,243,822.67 100.00 419,219.04 5.09 7,824,603.63 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 8,243,822.67 100.00 419,219.04 5.09 7,824,603.63 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,795,138.85 339,756.94 5.00 1 至 2 年 3,070.07 614.01 20.00 2 至 3 年 25,622.55 12,811.28 50.00 合计 6,823,831.47 353,182.23 5.18 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,196,969.97 409,848.50 5.00 1 至 2 年 46,852.70 9,370.54 20.00 合计 8,243,822.67 419,219.04 5.09 B、组合中，关联方不计提坏账准备 关联方 期末余额 应收账款 账龄 占应收账款期末余额合计 数的比例(%) 浙江雅士林智能家居有限公司 25,800.00 1 年以内 0.37 浙江雅士林领带服饰有限公司 6,713.41 1 年以内 0.10 合计 32,513.41 0.47 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 -66,036.81 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 65 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 绍兴创汇进出口有限公司 3,630,294.59 52.95 181,514.73 CAULFEILD APPAREL.GROUP.LTD 1,817,570.88 26.51 90,878.54 HONG KONG PASSION CO.LTMITED 571,349.79 8.33 28,567.49 FASHION SHOW 294,948.57 4.30 14,747.43 TIANXI INTERNATIONAL FASHION 225,808.47 3.29 11,290.42 合计 6,539,972.30 95.38 326,998.61 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 201,310.95 100.00 281,424.64 100.00 合计 201,310.95 100.00 281,424.64 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 南通泰佳纺织有限公司 50,575.80 25.12 绍兴市越锴纺织有限公司 43,000.00 21.36 绍兴县金中兴进出口有限公司 35,049.77 17.41 宁波易美自动化科技有限公司 28,000.00 13.91 如皋市中驰织造有限责任公司 21,562.79 10.71 合计 178,188.36 88.51 4、 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 18,253.26 13,539.71 应收利息 16,000.00 合 计 18,253.26 29,539.71 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 66 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 19,213.96 100.00 960.70 5.00 18,253.26 其中：账龄组合 19,213.96 100.00 960.70 5.00 18,253.26 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 19,213.96 100.00 960.70 5.00 18,253.26 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 14,252.33 100.00 712.62 5.00 13,539.71 其中：账龄组合 14,252.33 100.00 712.62 5.00 13,539.71 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 14,252.33 100.00 712.62 5.00 13,539.71 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,213.96 960.70 5.00 合计 19,213.96 960.70 5.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,252.33 712.62 5.00 合计 14,252.33 712.62 5.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 248.08 元。 67 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 代垫社保、公积金 19,213.96 14,252.33 合计 19,213.96 14,252.33 ④按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 个人养老金 代垫社保 4,858.96 1 年以内 25.29 242.95 职工互助保障金 代垫社保 7,740.00 1 年以内 40.28 387.00 代垫公积金 代垫社保 6,615.00 1 年以内 34.43 330.75 合计 19,213.96 100.00 960.70 （2）应收利息 ①应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 银行理财产品利息收入 16,000.00 合计 16,000.00 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,486,738.64 3,486,738.64 在产品 1,154,213.99 1,154,213.99 库存商品 3,149,013.75 47,678.70 3,101,335.05 发出商品 1,883,015.73 324,805.95 1,558,209.78 委托加工物资 21,054.75 21,054.75 合计 9,694,036.86 372,484.65 9,321,552.21 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,658,014.75 2,658,014.75 在产品 2,166,693.59 2,166,693.59 库存商品 2,047,485.68 7,619.17 2,039,866.51 发出商品 888,092.77 888,092.77 68 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 委托加工物资 345,219.29 345,219.29 合计 8,105,506.08 7,619.17 8,097,886.91 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 7,619.17 46,568.92 6,509.39 47,678.70 发出商品 0.00 324,805.95 324,805.95 合计 7,619.17 371,374.87 6,509.39 372,484.65 （3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转销存货跌 价准备的原因 库存商品 2018 年度衬衫平均售价 55.13 元， 较上年度平均售价 59.57 元，下降 7.46%，导致其可变现净值低于成本。 2018 年度长库龄 TR 库存衬衫部分 销售，对该部分存 货跌价准备予以 转销。 发出商品 2018 年度衬衫平均售价 55.13 元， 较上年度平均售价 59.57 元，下降 7.46%，且企业为吸引新客户，降低 售价，导致其可变现净值低于成本。 6、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 银行理财产品 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 7、 固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 2,341,607.24 2,009,358.72 固定资产清理 合 计 2,341,607.24 2,009,358.72 （1）固定资产 ①固定资产情况 69 项目 运输设备 机器设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,331,120.00 377,842.99 3,708,962.99 2、本期增加金额 314,568.97 240,993.48 50,746.87 606,309.32 （1）购置 314,568.97 177,383.59 50,746.87 542,699.43 （2）在建工程转入 63,609.89 63,609.89 3、本期减少金额 93,182.79 2,650.00 95,832.79 （1）处置或报废 8,807.98 2,650.00 11,457.98 （2）转入在建工程 84,374.81 84,374.81 4、期末余额 314,568.97 3,478,930.69 425,939.86 4,219,439.52 二、累计折旧 1、年初余额 1,388,715.35 310,888.92 1,699,604.27 2、本期增加金额 29,490.89 216,377.49 11,723.37 257,591.75 （1）计提 29,490.89 216,377.49 11,723.37 257,591.75 3、本期减少金额 76,978.74 2,385.00 79,363.74 （1）处置或报废 1,041.41 2,385.00 3,426.41 （2）转入在建工程 75,937.33 75,937.33 4、期末余额 29,490.89 1,528,114.10 320,227.29 1,877,832.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 285,078.08 1,950,816.59 105,712.57 2,341,607.24 2、年初账面价值 1,942,404.65 66,954.07 2,009,358.72 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 67,563.65 67,563.65 2、本期增加金额 3、本期减少金额 70 项目 软件 合计 4、期末余额 67,563.65 67,563.65 二、累计摊销 1、年初余额 28,151.50 28,151.50 2、本期增加金额 13,512.68 13,512.68 （1）计提 13,512.68 13,512.68 3、本期减少金额 4、期末余额 41,664.18 41,664.18 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 25,899.47 25,899.47 2、年初账面价值 39,412.15 39,412.15 9、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 车间改造费 814,445.93 79,040.61 735,405.32 10、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 726,627.58 181,656.89 427,550.83 106,887.71 可抵扣亏损 1,624,355.44 406,088.86 合计 2,350,983.02 587,745.75 427,550.83 106,887.71 11、 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 481,290.70 应付账款 6,836,127.71 5,621,905.11 合 计 7,317,418.41 5,621,905.11 （1）应付票据 种类 期末余额 年初余额 71 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 481,290.70 合计 481,290.70 注：本期末无已到期未支付的应付票据总额。 （2）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 材料款 6,836,127.71 5,365,943.96 设备款 114,700.00 加工费 141,261.15 合计 6,836,127.71 5,621,905.11 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 截止报告期末，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 506,252.48 244,041.62 合计 506,252.48 244,041.62 （3） 账龄超过 1 年的重要预收款项 截止报告期末，公司不存在重要的账龄超过 1 年的预收款项。 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 906,770.11 13,600,783.98 14,193,813.41 313,740.68 二、离职后福利-设定提存计划 70,500.00 869,892.30 866,613.28 73,779.02 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 977,270.11 14,470,676.28 15,060,426.69 387,519.70 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 595,911.51 12,512,136.32 13,108,047.83 2、职工福利费 260,792.75 345,766.33 348,266.33 258,292.75 3、社会保险费 48,125.69 640,562.87 635,281.37 53,407.19 其中：医疗保险费 40,647.05 501,728.10 499,601.65 42,773.50 72 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 3,959.28 49,237.52 48,961.80 4,235.00 生育保险费 3,519.36 54,697.24 53,511.90 4,704.70 综合保险费 11,184.15 11,184.15 残保金 23,715.86 22,021.87 1,693.99 4、住房公积金 78,246.00 78,246.00 5、工会经费和职工教育经费 1,940.16 24,072.46 23,971.88 2,040.74 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 906,770.11 13,600,783.98 14,193,813.41 313,740.68 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 68,300.40 842,536.10 839,410.60 71,425.90 2、失业保险费 2,199.60 27,356.20 27,202.68 2,353.12 3、企业年金缴费 合计 70,500.00 869,892.30 866,613.28 73,779.02 14、 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 14,139.28 91,545.34 企业所得税 196,886.34 个人所得税 974.82 3,196.16 城市维护建设税 3,589.98 36,495.32 教育费附加 1,538.56 15,640.85 地方教育费附加 1,025.71 10,427.23 印花税 790.20 1,403.40 合计 22,058.55 355,594.64 15、 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 90,765.85 86,768.53 应付利息 应付股利 合 计 90,765.85 86,768.53 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 73 项目 期末余额 年初余额 运输费 50,310.00 44,720.00 保险费 37,878.45 19,006.88 其他应付、暂收款项 2,577.40 23,041.65 合计 90,765.85 86,768.53 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 截止报告期末，公司不存在重要的账龄超过 1 年的其他应付款。 16、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其 他 小 计 雅士林集团有限公司 500,000.00 500,000.00 裘新东 2,500,000.00 2,500,000.00 范茂林 500,000.00 500,000.00 裘如飞 500,000.00 500,000.00 范博源 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 17、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 7,886,179.15 7,886,179.15 合计 7,886,179.15 7,886,179.15 18、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 160,359.73 160,359.73 合计 160,359.73 160,359.73 19、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 1,443,237.55 809,426.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,443,237.55 809,426.93 加：本期归属于母公司股东的净利润 -1,526,878.67 704,234.02 减：提取法定盈余公积 70,423.40 期末未分配利润 -83,641.12 1,443,237.55 74 20、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,548,200.24 32,884,851.35 34,937,124.53 30,823,923.92 其他业务 156,542.19 244,508.48 227,638.19 131,374.46 合计 35,704,742.43 33,129,359.83 35,164,762.72 30,955,298.38 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 衬衫 30,497,064.85 29,203,754.36 30,273,326.64 27,428,755.52 马甲 4,974,971.59 3,646,375.46 4,663,797.89 3,395,168.40 其他 76,163.80 34,721.53 合计 35,548,200.24 32,884,851.35 34,937,124.53 30,823,923.92 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 内销 19,294,217.75 17,068,675.45 17,442,951.50 15,723,415.22 外销 16,253,982.49 15,816,175.90 17,494,173.03 15,100,508.70 合计 35,548,200.24 32,884,851.35 34,937,124.53 30,823,923.92 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 绍兴创汇进出口有限公司 9,422,350.21 26.39 CAULFEILD APPAREL.GROUP.LTD 4,577,562.43 12.82 YESSAH CLOTHING LTD 4,472,780.22 12.53 MICO GARMENT FACTORY LTD. 2,360,119.46 6.61 TIANXI INTERNATIONAL FASHION 1,699,497.98 4.76 合计 22,532,310.30 63.11 21、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 190,262.10 187,050.05 教育费附加 81,540.90 80,164.33 地方教育费附加 54,360.61 53,442.85 75 项目 本期金额 上期金额 印花税 8,123.10 10,041.06 车船税 31,456.90 合计 365,743.61 330,698.29 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 199,088.31 75,751.92 运输费 143,377.23 111,229.85 出口费用 253,185.33 389,612.43 展览费 48,000.00 业务宣传费 45,120.39 业务招待费 15,279.64 9,184.30 其他 16,896.66 5,844.50 合计 627,827.17 684,743.39 23、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,208,236.04 2,541,908.72 折旧费 34,889.46 2,835.87 办公费 7,394.75 2,274.00 差旅费 37,042.98 19,206.34 招待费 32,149.84 54,430.12 中介服务费 269,037.64 306,680.71 无形资产摊销 13,512.68 13,512.72 其他 30,642.83 6,603.79 合计 3,632,906.22 2,947,452.27 24、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 6,333.58 10,292.73 汇兑损益 -273,339.89 373,875.74 银行手续费 28,298.30 23,721.47 合计 -251,375.17 387,304.48 25、 资产减值损失 76 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -65,788.73 22,565.55 存货跌价损失 371,374.87 7,619.17 合计 305,586.14 30,184.72 26、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 900.00 1,014,986.00 900.00 合计 900.00 1,014,986.00 900.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 商务促进专项资金 4,386.00 与收益相关 企业挂牌上市专项资金 1,000,000.00 与收益相关 外经贸专项资金 10,600.00 与收益相关 出口信保补助 900.00 与收益相关 合计 900.00 1,014,986.00 27、 投资收益 项目 本期金额 上期金额 银行理财产品的利息收益 132,558.90 121,024.66 合计 132,558.90 121,024.66 28、 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 1.50 167.66 1.50 其中：固定资产处置收益 1.50 167.66 1.50 合计 1.50 167.66 1.50 29、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 577.80 政府补助 47,902.02 47,902.02 合计 47,902.02 577.80 47,902.02 其中，政府补助明细如下： 77 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 外贸转型升级试点专项补助资金 47,902.02 与收益相关 30、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,521.00 1,521.00 罚款支出 16,940.00 16,940.00 合计 18,461.00 18,461.00 31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 65,332.76 269,149.47 递延所得税费用 -480,858.04 -7,546.18 合计 -415,525.28 261,603.29 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -1,942,403.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 -485,600.99 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 65,332.76 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,742.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -415,525.28 32、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 47,902.02 利息收入 6,333.58 10,292.73 往来款 236,553.19 219,801.04 其他收益 900.00 1,014,986.00 78 项目 本期金额 上期金额 其他 577.80 合计 291,688.79 1,245,657.57 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用 376,268.04 342,271.47 销售费用 428,738.86 608,856.68 银行手续费 28,298.30 23,721.47 往来款 562,087.00 199,808.09 营业外支出 16,940.00 合计 1,412,332.20 1,174,657.71 33、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,526,878.67 704,234.02 加：资产减值准备 305,586.14 30,184.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 257,591.75 221,553.21 无形资产摊销 13,512.68 13,512.72 长期待摊费用摊销 79,040.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -1.50 -167.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,521.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -273,339.89 投资损失（收益以“－”号填列） -132,558.90 -121,024.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -480,858.04 -7,546.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,223,665.30 -356,992.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,107,254.98 -156,313.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 459,758.75 843,511.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,413,036.39 1,170,951.91 79 补充资料 本期金额 上期金额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,982,787.60 3,386,242.97 减：现金的期初余额 3,386,242.97 7,764,592.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,596,544.63 -4,378,349.87 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,982,787.60 3,386,242.97 其中：库存现金 11,097.91 4,352.75 可随时用于支付的银行存款 5,971,689.69 3,381,890.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,982,787.60 3,386,242.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 34、 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 569,188.30 票据保证金 合计 569,188.30 35、 外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1.44 6.8632 9.88 80 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 1.44 6.8632 9.88 应收账款 428,990.51 6.8632 2,944,247.67 其中：美元 428,990.51 6.8632 2,944,247.67 预收款项 45,767.23 6.8632 314,109.65 其中：美元 45,767.23 6.8632 314,109.65 36、 政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 出口信保补助 900.00 900.00 是 外贸转型升级试 点专项资金 47,902.02 47,902.02 是 合计 48,802.02 900.00 47,902.02 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 出口信保补助 财政拨款 900.00 外贸转型升级试点专 项资金 财政拨款 47,902.02 合计 —— 900.00 47,902.02 七、 关联方及关联交易 1、本公司控股股东及实际控制人 控股股东及实际控制人 对本公司的直接持股比例（%） 对本公司的间接持股比例（%） 范博源、范茂林、裘如飞 70.00 5.00 注：2015 年 9 月 30 日，范博源直接持有本公司股份比例为 60.00%，直接持有雅士林 集团有限公司股份比例为 41.52%，间接持有本公司股份比例 2.076%；范茂林直接持有本 公司股份比例为 5.00%，直接持有雅士林集团有限公司股份比例为 51.00%，间接持有本公 司股份比例为 2.55%；裘如飞直接持有本公司股份比例为 5.00%，直接持有雅士林集团有 限公司股份比例为 7.48%，间接持有本公司股份比例为 0.374%；范博源与范茂林是父子关 系，范博源与裘如飞是母子关系，范茂林与裘如飞是夫妻关系，范博源与范茂林、裘如飞签 订了《股东一致行动协议》，范博源、范茂林、裘如飞为公司实际控制人。 2、其他关联方情况 81 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 雅士林集团有限公司 同一实际控制人控制公司、股东 裘新东 股东 浙江雅士林领带服饰有限公司 同一实际控制人控制公司 浙江金天来领带服饰有限公司 同一实际控制人控制公司 浙江雅士林纺织有限公司 同一实际控制人控制公司 嵊州雅士林丝线有限公司 同一实际控制人控制公司 浙江雅士林置业有限公司 同一实际控制人控制公司 嵊州雅士林健康服务有限公司 同一实际控制人控制公司 成都雅士林投资有限公司 同一实际控制人控制公司 衡阳雅士林房地产有限公司 同一实际控制人控制公司 衡阳雅士林物业管理有限公司 同一实际控制人控制公司 衡阳雅士林休博园有限公司 同一实际控制人控制公司 衡阳市雅士林雨母山旅游开发有限公司 同一实际控制人控制公司 衡阳雅士林雨母山农林生态开发有限公司 同一实际控制人控制公司 嵊州市曼贝尼领带服饰有限公司 同一实际控制人控制公司 湖南林立建筑工程有限公司 同一实际控制人控制公司 浙江雅士林智能家居有限公司 同一实际控制人控制公司 永州雅士林房地产有限公司 同一实际控制人控制公司 湖南省雅士林房地产开发有限公司 同一实际控制人控制公司 湖南融城九华置业投资有限公司 同一实际控制人控制公司 湖北嘉宾凯置业发展有限公司 同一实际控制人控制公司 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 浙江雅士林纺织有限公司 面料 519,266.70 364,875.21 浙江雅士林领带服饰有限公司 面料 316.40 4,128.21 水电费、蒸汽费 707,476.04 630,035.17 合计 1,227,059.14 999,038.59 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 浙江雅士林领带服饰有限公司 面料 1,446.05 7,967.52 衬 1,025.64 机器设备 4,341.38 10,657.43 辅料 2,691.80 衡阳雅士林房地产有限公司 衬衫 110,904.67 30,000.00 82 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 嵊州市曼贝尼领带服饰有限公司 机器设备 2,170.69 3,585.90 浙江雅士林智能家居有限公司 衬衫 22,241.38 合计 143,795.97 53,236.49 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 浙江雅士林领带服饰有限公司 支付房屋租赁费 308,571.43 308,571.43 合计 308,571.43 308,571.43 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 浙江雅士林智能家居有限公司 25,800.00 浙江雅士林领带服饰有限公司 6,713.41 合计 32,513.41 （2）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 浙江雅士林领带服饰有限公司 178,959.18 7,052.55 浙江雅士林纺织有限公司 320,503.40 86,636.75 合计 499,462.58 93,689.30 八、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需要披露的重大日后事项。 十、 其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 1、本期非经常性损益明细表 83 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,519.50 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 48,802.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 132,558.90 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,940.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 162,901.42 所得税影响额 40,725.36 少数股东权益影响额（税后） 合计 122,176.06 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 84 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -8.15 -0.15 -0.15 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -8.81 -0.16 -0.16 浙江雅士林服装股份有限公司 法定代表人：裘如飞 主管会计工作负责人：程含芳 会计机构负责人：程含芳 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室