837414_2016_恒誉环保_2016年年度报告_2017-04-20.txt

济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 1 证券代码：837414 证券简称：恒誉环保 主办券商：国信证券 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 2 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示................................................................................. 5 第二节 公司概况....................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要.........................................................10 第四节 管理层讨论与分析..................................................................... 11 第五节 重要事项..................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况.................................................................23 第七节 融资及分配情况......................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................27 第九节 公司治理及内部控制.................................................................29 第十节 财务报告..................................................................................... 32 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、恒誉股份、恒誉环 保 指 济南恒誉环保科技股份有限公司 股东大会 指 济南恒誉环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 济南恒誉环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 济南恒誉环保科技股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 世纪华泰 指 济南世纪华泰科技有限公司（恒誉环保股改前名称） 香港华泰 指 世纪华泰国际有限公司，其前身为胜捷发展有限公司英文名 ECO-Energy Technology Limited Niutech 指 Niutech Energy Limited ,前身为 Achieve Star Development Limited 友邦恒誉 指 济南友邦恒誉科技开发有限公司 济南恒誉 指 济南恒誉企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 济南荣隆 指 济南荣隆企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 济南泰华 指 济南泰华企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 烟台源创 指 烟台源创科技投资中心（有限合伙） 内蒙古源创 指 内蒙古源创绿能节能环保产业创业投资合伙企业（有限合伙） 富阳友邦 指 富阳友邦能源科技有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 国信证券股份有限公司 律师事务所、康桥 指 山东康桥律师事务所 天职国际、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 《济南恒誉环保科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《监督管理办法》 指 非上市公众公司监督管理办法》 《股东大会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《济南恒誉环保科技股份有限 公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《济南恒誉环保科技股份有限 公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 最近一次由监事会会议通过的《济南恒誉环保科技股份有限公 司监事会议事规则》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日的期间 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.宏观经济波动及下游产品价格下 降对公司业务影响的风险 公司主要产品为废弃高分子聚合物的工业连续化、无害化、 资源化热分解（裂解）处理生产线，包括：废轮胎、废塑料、 油泥以及其它含高分子聚合物的固废、危废等热分解（裂解） 生产线，主要用于完成对废旧轮胎、废塑料、油泥及其它含 高分子聚合物的固废、危废的无害化、资源化处理利用，属 于环保专业设备制造行业，因此受国际、国家环保政策变化 及环境治理需求变化的影响较大。因其热分解（裂解）产出 燃料油、碳黑等产品，燃油行业与宏观经济发展状况具有较 强的关联性。公司产品的市场需求与下游行业的固定资产投 资需求紧密相关，燃料油的价格变化会对公司产品的销售产 生较大影响。如果未来国际国内宏观经济走势，国家环保产 业政策出现重大不利，公司下游行业景气度降低，项目进度 放缓或暂停，都将会对公司经营业绩产生不利影响。目前在 全世界范围内，对于废旧轮胎、废旧塑料、油泥等固废、危 废在环保前提下的无害化、资源化处理利用在政策上都有不 同程度的支持，这些鼓励优惠政策若发生较大变化，则对于 企业的收益产生较大影响。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 6 2.公司技术创新的风险 公司一贯高度重视产品的研发和技术创新，但由于研发和创 新过程不确定性因素较多，会面临创新失败以及技术创新不 能有效应用到产品生产等风险。如出现上述情形，则前期的 资金和人力投入会对公司的经营业绩带来一定影响。 3.行业技术进步的风险 公司所处废旧轮胎、废旧塑料、油泥等固废、危废热分解（裂 解）设备的行业，公司在研发方向、技术路线上若不能正确 的把握，公司将无法保持其行业现有的技术优势性，也将无 法保证其产品目前高毛利率的水平，从而面临不能紧跟市场 需求，丧失市场机遇的风险。 4.核心技术，业务人员流失的风险 公司属于知识密集型企业、技术密集型企业，技术人才是企 业的核心竞争力之一。技术人员对公司产品创新，持续发展 起着关键作用。公司的专业人员长期从事废旧轮胎，废旧塑 料、油泥等固废、危废热分解（裂解）设备的产品开发和维 护，具备较强的废旧轮胎、废旧塑料、油泥等固废、危废热 分解（裂解）设备开发经验，在公司业务产品的设计、研发 及应用各个环节起着至关重要的作用。公司已制定完善的绩 效考核制度，以及通过提升技术人员薪酬等方式吸引和留住 人才。但在激烈人才竞争下，仍然存在着核心人员流失的风 险。随着行业竞争的加剧，一旦核心技术人员离开公司或者 公司核心技术人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞 争优势，对公司的生产经营和发展造成不利影响。 5.实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人牛斌控制公司的表决权比例为 51.81%， 且牛斌担任公司董事长。公司实际控制人对公司股 东大会决议、日常经营、财务管理等均可实施实质性影响。 虽然公司建立了较为完善的公司法人治理和内部控制制度 ， 但未来，如实际控制人利用其控制地位及管理职权对公司的 经营决策、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股 东利益带来风险。 6.税收优惠政策改变的风险 公司属于高新技术企业，根据国家的税收政策，适用高新技 术企业认定资格，当年即 2014 年 10 月 30 日起，企业所得税 按 15%的优惠税率征收。《高新技术企业证书》 证书编号： GF201437000067 高新技术有效期为三年，三年期满后可以申 请复审，未来如果公司不再符合高新技术企业认定条件，将 对公司利润及财务状况产生较大的影响。 7.废轮胎、废塑料市场价格变化和国 家产业政策变动的风险 废轮胎、废塑料作为热分解（裂解）生产线的原料，其价格 的变化直接影响下游客户的运营收益，进而影响公司工业连 续化废轮胎、废塑料热分解（裂解）生产线研发、生产、销 售和技术服务给公司所带来的收益。同时国家废轮胎、废塑 料整体回收体系的逐步健全和完善有利于环境的治理和废轮 胎、废塑料价格的稳定。所以，国家废轮胎、废塑料整体回 收体系的健全程度和废旧轮胎、废塑料市场价格变化有可能 会产生一定影响。 8.汇率波动的风险 公司产品出口欧美等国家，且产品的付款周期较长，公司外 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 7 销收入主要结算货币为欧元、美元，近年来欧元和美元对于 人民币的汇率不断波动。汇率波动造成的汇兑损益对公司业 绩有一定的影响。若未来欧元汇率和美元汇率出现较大幅度 的波动，将会对公司业绩产生重大影响。 9.石油价格波动对公司经营所产生 的风险 公司产品中的工业连续化废轮胎热分解（裂解）生产线和工 业连续化废塑料热分解（裂解）生产线主要用于对废旧轮胎 和废塑料进行热分解（裂解），热分解（裂解）产出燃料油， 燃料油的价格是采购公司设备的客户最关心的问题之一。近 些年来，受国际局势的影响，石油原油的价格波动剧烈，石 油原油的价格直接决定着燃料油的价格情况，所以，石油价 格的波动会对公司设备采购的客户的购买意向产生影响，从 而影响公司的经营状况，对公司经营产生风险。 10.客户集中甚至短期存在单一客户 依赖的风险 由于公司产品及行业的特有属性，以及产能瓶颈等因素影响， 公司目前存在客户集中，甚至某一会计期间存在单一客户依 赖的风险。 11.订单获取的风险 公司主营业务为废弃高分子聚合物的工业连续化、无害化、 资源化热分解（裂解）处理生产线的研发、生产、销售和技 术服务。报告期内，公司订单的特点为：单笔订单金额较大， 但订单数量较少。同时由于客户项目实施，需要完成可研、 立项、土地、环评、安评等一系列审批手续周期较长，可能 由于某个环节的拖延而推迟客户下订单的时间。尽管公司整 体运营成本较低，又拥有技术的优势，也积极改变以往比较 单一的营销模式，如加大市场宣传及推广等多种手段拓展销 售，但不排除在未来的经营过程中，受整体经济环境、政策 的影响未能或未能及时获取订单，对公司的经营产生风险。 12.订单执行的风险 公司所处行业与技术受到各国政府的鼓励和扶持，但下游客 户的盈利能力受国际石油价格、政府补贴政策等外部环境因 素影响较大，公司产品的市场需求与下游行业的固定资产投 资需求紧密相关，尽管公司所签的销售合同中从付款方式到 违约追索条款都能较好的保护公司的利益，但依旧存在已经 签订的合同，执行中买方受经济大环境影响，买方从自身经 营考虑、资金不足、整体项目各环节延迟因素的影响等原因 导致项目投资暂缓或后延交付，影响订单正常执行，从而对 公司的正常经营产生风险。 13.出口退税率下调或取消风险 公司所处环保专业设备制造行业享受增值税“免，抵，退” 政策，执行出口退税率为 15%， 公司所处行业是国家重点扶 持的行业，公司的产品的出品退税率在未来一段时间内下调 或者取消的可能性很小，但从长远来看，出口退税作为政府 的一种补贴手段，随着我国经济的发展和国内市场的壮大， 不排除公司的产品出口退税率下降或者取消的可能性，若公 司退税取消或下降则会对公司的经营业绩带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 济南恒誉环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 NIUTECH ENVIRONMENT TECHNOLOGY CORPORATION 证券简称 恒誉环保 证券代码 837414 法定代表人 牛斌 注册地址 山东省济南市高新区创新谷一号孵化器主楼第八层 Z-1-103 办公地址 山东省济南市高新区创新谷一号孵化器主楼第八层 Z-1-103 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 会计师事务所 天职国际 签字注册会计师姓名 张居忠、朱广超 会计师事务所办公地址 中国北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 钟穗丽 电话 0531-86196301 传真 0531-86196303 电子邮箱 info@niutech- 公司网址 www.niutech- 联系地址及邮政编码 济南市历下区趵突泉北路 6 号蓝石商务中心 507 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 www.neeq.cc 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-25 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 公司主要产品为废弃高分子聚合物的工业连续化、无害化、资源 化热分解（裂解）处理生产线，包括：废轮胎、废塑料、油泥以 及其它含高分子聚合物的固废、危废等热分解（裂解）生产线的 研发，生产，销售和技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,111,112 做市商数量 - 控股股东 济南恒誉企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 实际控制人 牛斌 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913701007874072767 否 税务登记证号码 913701007874072767 否 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 9 组织机构代码 913701007874072767 否 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 38,127,872.89 13,210,670.79 188.61% 毛利率% 57.27% 96.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,866,063.77 3,685,871.25 86.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 6,403,921.55 1,556,309.40 311.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 18.24% 11.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.01% 4.65% - 基本每股收益 0.23 0.12 86.25% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 104,250,433.15 48,300,524.35 115.84% 负债总计 53,280,391.98 14,092,781.37 278.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,970,041.17 34,207,742.98 49.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.14 43.83% 资产负债率%（母公司） 47.49% 25.44% - 资产负债率%（合并） 51.11% 29.18% - 流动比率 143.60% 158.36% - 利息保障倍数 24.55 15.88 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 331,819.97 8,039,720.09 - 应收账款周转率 2.65 42.76 - 存货周转率 3.00 0.08 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 115.84% 16.03% - 营业收入增长率% 188.61% -63.86% - 净利润增长率% 86.28% -27.75% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,111,112 30,000,000 3.70% 计入权益的优先股数量 - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 11 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 7,562.23 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 421,570.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 114,057.42 非经常性损益合计 543,189.65 所得税影响数 81,047.43 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 462,142.22 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 收到其他与经 营活动有关的 现金（合并） - - 12,229,542.11 9,729,542.11 - - 收到其他与筹 资活动有关的 现金（合并） - - 0.00 2,500,000.00 - - 收到其他与经 营活动有关的 现金（母公司） - - 11,727,943.72 9,227,943.72 收到其他与筹 资活动有关的 现金（母公司） - - 0.00 2,500,000.00 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 恒誉环保是一家专业从事热分解（裂解）技术研发和装备生产、销售及技术服务的综合服务提供商。 公司主要产品是公司自主研发的拥有独立知识产权的废轮胎、废塑料、油泥以及其它含高分子聚合物的固 废、危废等热分解（裂解）生产线，主要用于完成对废旧轮胎、废塑料、油泥及其它含高分子聚合物的固 废、危废的无害化、资源化、综合利用处理。根据客户实际需求，为客户提供设计咨询，整套设备生产线， 并在设备安装运行后提供机密原料和技术支持及其它综合服务。公司主营产品涉及环境保护、循环经济、 废旧资源再回收利用、危废无害化处理、节能减排等多个领域，是国家重点扶持的行业。 报告期内，公司的采购模式、销售模式、生产模式及盈利模式没有发生变化。随着公司的发展和实力 的增强，2017 年公司业务将向下游延伸，与固废、危废处理行业龙头企业合资运营固废、危废处理项目。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 12 同时，公司借助新三板平台，通过品牌提升和资本运作，产融结合，进一步加快企业发展。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层紧紧围绕经营目标，强化技术创新能力，完善和拓展销售渠道，合理配置资源， 注重风险防控，不断提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。随着国家一系列鼓励环保、循环利用 行业发展的政策出台，环保及循环利用技术设备的生产、销售出现了较快增长，行业迎来巨大的成长空间， 公司也迎来了高速成长的重大机遇，公司主营业务发展前景及发展趋势良好。 （一）财务业绩情况 报告期内，公司经营业绩稳步增长。公司实现营业收入 3,812.79 万元，同比增长 188.61%；实现净 利润 686.61 万元， 同比增长 86.28% 。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 10,425.04 万元，同 比增长 115.84%；归属于挂牌公司股东的净资产为 5,097.00 万元，同比增长 49.00%，现金及现金等价物 2,357.03 万元，现金流量状态良好。 （二）业务拓展情况 大力开拓国内市场，实现业绩增长。2016 年公司积极充实销售团队，不断拓展销售业务，利用自身 技术研发优势，开发了适用于客户需要的高效型技术装备。通过先进的技术优势、安全环保节能的产品品 质优势和不断加大的市场销售渠道开拓力度，扩大了产品应用领域和销售渠道，公司产品的销售业绩较去 年同期有了较大幅度的提高。同时，公司针对行业内客户需求，为其量身打造固废、危废等综合利用和处 理方案，获得了大部分客户的认可，公司的客户领域进一步拓宽。 报告期内，分别在污油泥处理和垃圾 塑料处理领域与国内客户签订销售合同，同时与多家固废、危废处理企业建立合作共识，国内外客户储备 进一步增加。 （三）生产质量管理方面 在质量管理体系方面，为提高公司生产质量，进一步规范生产管理，2016 年公司通过了 ISO9001：2008 质量管理体系、ISO14001：2004 环境管理体系、OHSAS18001：2007 职业健康安全管理体系认证。 （四）对外投资情况 报告期内，为拓展及实施再生资源运营业务，公司决定与桑德（天津）再生资源投资控股有限公司共 同出资设立合资公司。合资公司注册资本拟定为人民币 5,000 万元，其中桑德（天津）再生资源投资控股 有限公司出资人民币 4,000 万元，占其注册资本的 80%；济南恒誉环保科技股份有限公司出资人民币 1,000 万元，占其注册资本的 20%。合资公司成立后，计划投资建设年处理废轮胎 10 万吨生产线，本项目分两 期建设，第一期建设规模为年处理 5 万吨生产线，首期建成并达产达标后，根据市场情况择期建设第二期 规模为年处理 5 万吨生产线。 （五）技术创新方面 坚持自主创新，保持技术先进，为了提升公司的研发能力，公司加强研发队伍建设以及人才引进等工 作。公司建立了“以企业为主体、市场为导向、产学研相结合”的技术创新机制，形成市场需求推动技术 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 13 创新的市场导向机制。同时加强与下游客户的联系并基于实际需求进行联合技术合作。为了促进新产品的 开发，提高技术创新能力，同时确保公司的知识产权权益，公司采取了一系列措施从制度上保障技术创新 的实施。2016 年研发费用共计 357.32 万元，占营业收入的 9.37%。2016 年分别在开发新产品、工艺改进 和装备升级等方面进行研究开发，当年获得国家专利授权 6 项，新申请国家专利 6 项。完成了热分解（裂 解）技术在油泥无害化处理领域的应用装备研发，为市场开拓打下基础。同时为了更好的进行技术开发及 研究工作，拟建立技术研发中心和院士工作站，公司已签订购买济南市高新区齐鲁创新谷海棠路与芙蓉路 交叉口建大合新产业基地项目一期二区 3 号楼 9 层 10 层房产，作为技术研发中心和计划筹建的院士工作 站使用，该房产预计在 2017 年 10 月份交付。公司作为第一起草人起草的《废橡胶废塑料裂解油化成套装 备》国家装备标准已发布公示，并于 2016 年 11 月 1 日正式实施，此项标准将填补我国废橡胶、废塑料裂 解行业的空白，意义巨大。 （六）人才建设方面 公司属于知识密集型企业、技术密集型企业，人才是公司的核心竞争优势，公司历来重视人才的引进、 培养和使用。公司探索并实施有效的人才管理方式，完善人员结构，引进人才，并加强人才建设，确保公 司人才队伍的稳定，为人尽其用提供干事创业的平台。公司已制定完善的绩效考核激励制度，以及通过提 升人员薪酬等方式吸引和留住人才。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 38,127,872.89 188.61% - 13,210,670.79 -63.86% - 营业成本 16,290,309.59 3,910.29% 42.73% 406,213.24 -97.91% 3.07% 毛利率 57.27% - - 96.93% - - 管理费用 12,197,887.73 24.54% 32.00% 9,795,412.62 7.36% 74.15% 销售费用 1,424,920.68 16.25% 3.74% 1,225,734.56 -35.02% 9.28% 财务费用 304,872.37 58.89% 0.80% 191,881.33 77.08% 1.45% 营业利润 7,148,178.64 366.97% 18.75% 1,530,769.34 -70.74% 11.59% 营业外收入 548,584.35 -77.88% 1.44% 2,479,538.14 436.40% 18.77% 营业外支出 5,394.70 18.99% 0.01% 4,533.75 -3.21% 0.03% 净利润 6,866,063.77 86.28% 18.01% 3,685,871.25 -27.75% 27.90% 项目重大变动原因： 1、营业收入比上年同期增加 188.61%，同比增幅较大的主要原因是：因受国际油价的持续走低，以 及以前年度市场开发滞后等因素的影响，上年度公司除原有跟进客户形成新的供货合同以外，新客户尚处 于前期项目论证和合同商讨阶段，上年度公司营业收入主要以项目期初设计的技术服务收入为主，收入额 不高。报告期内，公司不断拓展技术产品领域和开拓市场，新增销售合同进入生产线设备的执行期，当期 营业收入以产品销售为主，相比上年度有较大幅度的增长。 2、营业成本比上年同期增加 3,910.29%，同比增幅较大的主要原因是：上年度公司营业收入主要以 项目期初设计的技术服务收入为主，相对成本收入率较低，报告期内营业收入以产品销售为主，相应成本 收入率较高，因此本期营业成本比上年同期增加幅度较大。 3、毛利率：上年度营业收入金额主要为设计费收入、安装费收入等，毛利较高，而本期以生产线产 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 14 品销售为主，故此当期毛利率与去年同期相比有较大的差异。 4、管理费用比上年同期增长 24.54%，主要原因：一方面是公司保证研发投入的同时，进一步在内部 挖潜降低费用，使公司常规性管理费用开支在总额上有所降低。但因 2016 年公司申请全国中小企业股份 转让系统挂牌所支付的中介费用较大，导致公司中介机构费用有较大幅度的增加，同时因本期公司业务的 执行和提升，相应工资薪酬增加，进而导致公司管理费用总额比去年有所增加。 5、销售费用比上年同期增加 16.25%，主要原因是本期随着公司逐步加大业务宣传力度，2016 年度业 务宣传费用有较大幅度的增长。目前业务宣传对于销售的促进作用已初显成效，国内外客户储备持续增加。 6、财务费用比上年同期增加 58.89%，主要原因为本期根据公司业务发展的实际流动资金阶段性需求， 流动资金银行贷款由年初的 500 万元增加到 1500 万元，相应银行贷款利息增加影响所导致。 7、营业外收入本年 54.86 万元，比去年的 2,47.95 万元降低了 77.88%。主要原因是因为上年度因部 分客户未按合同履行，且拖延时间较长，公司按照合约转营业外收入的金额较大（177.20 万元）的特殊 原因影响导致。 8、本期净利润比上期增加 86.28%。主要原因为随着本期营业收入的增长，企业经营性利润增加所导 致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 37,606,837.61 15,897,072.12 12,853,850.73 215,695.89 其他业务收入 521,035.28 393,237.47 356,820.06 190,517.35 合计 38,127,872.89 16,290,309.59 13,210,670.79 406,213.24 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工业连续化热分解(裂 解)设备 37,606,837.61 98.63% 1,909,805.08 14.46% 技术服务收入 - - 10,944,045.65 82.84% 其他业务收入 521,035.28 1.37% 356,820.06 2.70% 合 计 38,127,872.89 100.00% 13,210,670.79 100.00% 收入构成变动的原因： 因受国际油价的持续走低，以及以前年度市场开发滞后等因素的影响，上年度公司除原有跟进客户形 成新的供货合同以外，新客户尚处于前期项目论证和合同商讨阶段，故此上年度公司营业收入主要以项目 期初设计的技术服务收入为主。报告期内，公司不断拓展技术产品领域和开拓市场，新增销售合同进入生 产线设备的执行期，当期营业收入以产品销售为主，导致年度对比收入构成变动较大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 331,819.97 8,039,720.09 投资活动产生的现金流量净额 -20,020,204.27 -9,279,725.80 筹资活动产生的现金流量净额 29,182,185.80 7,230,728.47 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 33.18 万元，比 2015 年减少 770.79 万元，主要是因为本期业务量 增加，相应营运资金投入增加较大所导致。 2、投资活动产生的现金流量净额 -2,002.02 万元，比 2015 年减少 1,074.05 万元，主要是因为 2016 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 15 年投资购建固定资产相应资金支付较大所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2,918.22 万元，较 2015 年增加 2,195.15 万元，主要是因为本期 根据公司业务发展的实际流动资金阶段性需求和购置办公楼的资金需要，相应增加了银行贷款融资，同时 公司当期定向增发吸收投资所导致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 37,606,837.61 98.63% 否 合计 37,606,837.61 98.63% - 应收账款联动分析： 报告期内，公司应收账款净额为 2,816.00 万元，较上年度同比增加 4457.04%。该应收账款已于 2017 年 2 月份如期收回。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 2,692,307.57 17.59% 否 2 第二名 2,411,367.52 15.76% 否 3 第三名 2,179,829.11 14.24% 否 4 第四名 1,996,581.17 13.05% 否 5 第五名 1,324,786.29 8.66% 否 合计 10,604,871.66 69.30% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,573,184.50 3,478,828.32 研发投入占营业收入的比例 9.37% 26.33% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 59 公司拥有的发明专利数量 22 研发情况： 公司建立了“以企业为主体、市场为导向、产学研相结合”的技术创新机制，形成市场需求推动技 术创新的市场导向机制，提升了公司的研发能力,报告期内获得国家专利授权 6 项，新申请国家专利 6 项。完成了热分解（裂解）技术在油泥无害化处理领域的应用装备研发，公司作为第一起草人起草的《废 橡胶废塑料裂解油化成套装备》国家装备标准已发布公示，并于 2016 年 11 月 1 日正式实施。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资产 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 16 项目 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 23,570,254.22 67.51% 22.61% 14,070,758.43 -3.85% 29.13% -6.52% 应收账款 28,160,000.00 4,457.04% 27.01% 617,944.80 - 1.28% 25.73% 存货 5,206,914.25 -7.85% 4.99% 5,650,487.57 34.56% 11.70% -6.71% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 10,507,336.57 -4.00% 10.08% 10,944,747.46 -9.43% 22.66% -12.58% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 15,000,000.00 200.00% 14.39% 5,000,000.00 - 10.35% 4.04% 长期借款 12,000,000.00 100.00% 11.51% - - - 11.51% 资产总计 104,250,433.15 115.84% - 48,300,524.35 16.03% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1 货币资金余额 2,357.03 万元，比期初 1,407.08 万元，增加 67.51%，主要因为公司 2016 年年末 通过定向增发吸收投资 1000 万元，影响公司期末货币资金增加。 2 应收账款余额 2,816.00 万元，比期初的 61.79 万元增加 4457.04%，期末应收账款 2816.00 万元 已于 2017 年 2 月份收回。 3 短期借款 1,500.00 万元，比期初的 500.00 万元，增长 200.00%，主要因为本期根据公司业务发 展的实际流动资金阶段性需求，流动资金银行贷款由年初的 500 万元增加到 1500 万元的影响所导致。 4 长期借款余额 1,200.00 万元，比期初的 0.00 万元，有较大增幅，主要是本期根据公司新购置办 公楼的资金需要,办理了 1200 万元法人房产银行按揭贷款的影响所导致。 5 资产总计 10,425.04 万元，比期初的 4830.05 万元,增加了 115.84%。主要因为本期经营利润增加 和公司通过定向增发吸收投资的影响,企业所有者权益增加较大；另外因经营需要银行融资有较大幅度 的增长等因素影响也导致资产总额的增加。 报告期末，公司流动资产 5,927.88 万元，占总资产的比例为 56.86%，货币资金为 2,357.03 万元， 占流动资产的比例为 39.76%；非流动资产 4,497.17 万元，占总资产的比例为 43.14%。公司资产结构 中流动性资产占比合理，资产的流动性较好。 报告期末，公司流动负债 4,128.04 万元，占负债总额的比例为 77.48%；非流动负债 1,200.00 万 元，占负债总额的比例为 22.52%。所有者权益合计为 5,097.00 万元，资产负债率为 51.11%。公司负 债结构中，虽然流动负债占比较高，但是资产负债率较为合理，整体风险可控。报告期末的流动负债中 主要是短期借款和预收账款，期末余额分别为 1,500.00 万元和 1,124.30 万元，占流动负债的比例分 别为 36.34%和 27.24%，主要是公司为了销售合同的顺利执行，提高生产性营运资金投放使用量，加大 银行短期借款的使用所致。从整体上来看，公司将根据生产经营的实际情况，在风险可控的前提下利用 好财务杠杆，保证公司生产经营的顺利进行，提高净资产收益率。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内无来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的 情况。 控股子公司情况： 1、公司拥有全资子公司济南友邦恒誉科技开发有限公司，友邦恒誉成立于 2005 年 5 月 19 日，现 持有济南市天桥区市场监督管理局于 2015 年 9 月 29 日核发的代码为 91370105774184528D 的《营业执 照》，公司类型为有限责任公司，住所为济南市天桥区无影山东路 38-1 号名人时代大厦 407 室，法定 代表人为牛晓璐，注册资本、实收资本为 100 万元，经营范围为橡胶、塑料、碳黑技术的开发、咨询； 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 17 生产橡胶、塑料、碳黑的相关设备和碳黑，销售本公司生产的产品；进出口业务（不含进口分销业务）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。营业期限自 2005 年 5 月 19 日至 2020 年 5 月 18 日。本报告期内主要为恒誉环保进行了部分配套设备的生产。 2、富阳友邦成立于 2010 年 12 月 20 日，现持有杭州市富阳区市场监督管理局于 2011 年 7 月 28 日 核发的注册号为 330183000075603 的《企业法人营业执照》，公司类型为私营有限责任公司（自然人控 股或私营性质企业控股），住所为富阳市春江街道山建村，法定代表人为钟穗丽，注册资本为 2,200 万 元，经营范围为“许可经营项目：无，一般经营项目：废塑料裂解油化、橡胶、碳黑的技术开发、技术 服务（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）”，营业期限自 2010 年 12 月 20 日至长期。 富阳友邦设立时的股东及股权结构为：世纪华泰持有富阳友邦 1,210 万元出资、占注册资本的 55%， 浙江友邦能源开发有限公司持有富阳友邦 990 万元出资、占注册资本的 45%。富阳友邦自设立以来未发 生股东变更。 根据富阳友邦于 2015 年 3 月 12 日股东会会议审议通过的《清算报告》，2015 年 3 月注销国税及地 税税务登记证，目前正在办理相应工商注销手续。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，无委托理财及衍生品投资事项 （三）外部环境的分析 世界经济复苏依然乏力，受内外部环境影响，我国经济持续下行的压力明显，经济增速明显放缓， 经济发展进入“新常态”。一方面，我国经济发展长期过度依赖消耗自然资源和牺牲生态环境的增长方 式是不可持续的，另一方面，中国经济发展必须在保持中高速增长的同时，实现资源的节约利用和生态 环境的改善,转变经济发展方式，坚持绿色发展。其中一个十分重要的方面，就是大力发展绿色环保产 业，在这方面，我国具有极大的发展空间和潜力。 根据 E20 研究院的数据显示，中国的环保产业年均增长速度接近 18%以上，环境服务业的增长速度 更是高达 30%，目前 60%的环境治理需求还没有被市场挖掘,中国的环保产业在“十三五”期间还有很大 的市场空间释放。到 2020 年，环保产业(不含环境友好产品)产值将达到 3.7 万亿，环境服务业的营业 收入将达到 1.3 万亿。因此，从市场空间而言，随着治理需求的不断释放，中国的环保产业市场很快会 赶超美国，成为全球最大的产业市场。 十三五规划提出绿色循环低碳发展是当今时代科技革命和产业变革的方向，是最有前途的发展领 域，据环保部测算，“十三五”期间环保投入预计将增加到每年 2 万亿元左右，“十三五”期间社会环 保总投资有望超过 17 万亿元。2016 年度中国宏观经济下行压力加大,但在新能源、节能环保方面也不乏 亮点。尤其循环经济发展势头迅猛， 2015 年国务院部署加快推进“中国制造 2025”，实现产业升级。 中国制造 2025 提出了我国制造强国建设，三个十年的“三步走”战略。“中国制造 2025”应对新一轮 科技革命和产业变革，立足我国转变经济发展方式实际需要，围绕创新驱动、智能转型、强化基础、绿 色发展、人才为本等关键环节，以及先进制造、高端装备等重点领域，提出了加快制造业转型升级、提 升增效的重大战略任务和重大政策举措，力争到 2025 年从制造大国迈入制造强国行列。 在这个大时代来临之际，公司主动抓住产业发展有利时机，在环境治理，资源循环利用的固废、危 废治理领域进一步拓展市场，提高市场份额。公司积极做出战略调整，从原来专注于海外市场，转变为 国内外市场并重的市场开拓思路，不断拓展热分解（裂解）技术的应用领域，加大市场宣传力度，打造 具有核心技术的世界热分解（裂解）工厂整体解决方案提供商。 （四）竞争优势分析 公司为中国最早专业从事废轮胎、废塑料热分解（裂解）油化生产运行、技术研发、设备制造和产 品销售的高新技术企业。公司通过多年的技术积累和不懈研发及创新，具备较强的废旧轮胎，废旧塑料、 油泥等固废、危废热分解（裂解）设备开发经验、拥有行业核心专利技术及专业技术团队，目前在行业 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 18 内的核心技术竞争和综合竞争优势明显。 （1）技术研发优势： 公司研发能力在行业中有较大优势，公司自行研发了多项技术，如低温高效硫转移热分解（裂解） 催化剂可提高产品得率和品质，公司的系列热气密专利技术可实现工业连续化运行，公司的在线防结焦、 热分散等专利技术，可保证设备长周期稳定运行，且采用余热循环加热方式大大的降低能耗以及烟气排 放量，实现了节能减排，采用 PLC 智能化控制与监测预警系统，使生产线运行安全、可靠。公司主要产 品生产线的热分解（裂解）器主机采取了在线防结焦专利技术，解决了热分解（裂解）结焦的世界性难 题，有效的提高了传热效率，为实现工业连续化生产提供了关键条件，保障生产线连续进料、连续出油、 连续排出固体产物（粗碳黑及钢丝）,极大的提高了工业化生产效率也保证了运行的安全、平稳。提高 了生产能力和处理效率，降低了运行成本。使生产线实现了制式化、模块化、系列化，年处理量从万吨 线至五万吨线不等，满足不同客户的需求。 公司的中国(济南)废轮胎热裂解装备研发中心，是中国轮胎循环利用协会颁发认定的热裂解行业装 备研发中心。目前，公司已获多项授权专利，其中国内 22 项发明专利、24 项实用新型专利、1 项外观 设计专利和 12 项国际专利，7 项国际 PCT 保护。公司的知识产权体系在同行业中优势突出。同时，公司 荣获国务院颁发的国家科技进步奖、高新技术企业、国家重点新产品、山东省工程技术中心、济南市技 术中心、生产线系统通过 CE 认证、TUV 认证等。此外，公司为国家标准 GB/T 26731 -2011《废轮胎加 工处理》的主要起草单位，已于 2012 年 3 月颁布实施；公司作为第一起草人起草的《废橡胶废塑料裂 解油化成套装备》国家装备标准已发布公示，并于 2016 年 11 月 1 日正式实施。公司的综合技术实力较 强，受到行业认可。 （2）安全性优势 公司产品具有安全性的优势，公司产品采用先进的智能控制系统，充分保障生产过程安全。热分解 （裂解）后产生的油气及固体产物自动输出、经过换热冷却后，将油气及固体产物冷却至安全参数后自 动输出、外送。采用 PLC 系统的智能在线控制，对运行情况和工艺参数进行实时监控、采集，显示、计 算、处理并发出相应的指令，并通过提示、报警及自动纠偏功能确保生产在安全、正确的前提下运行， 真正的实现了人机对话功能及安全保护功能。 （3）环保优势 公司产品的内循环系统能有效降低能耗和污染，高效环保。生产线系统内产生的可燃气净化后作为 燃料用于供热装置，实现了热分解（裂解）所需热能完全自足，无需外加热源，燃烧后的烟气经降温冷 却后通过化学法、物理法、电解法严格完善的综合处理后达标排放。其排放指标优于我国现行排放标准， 达到欧美先进国家标准。 （4）管理优势 自成立以来，公司形成了以公司董事长牛斌先生为首的管理团队，公司管理团队成员均具有多年从 事热分解（裂解）行业的设计、生产、销售和安装调试经验以及丰富的企业管理经验，非常稳定。公司 董事长牛斌先生具有热分解（裂解）行业 20 余年的从业经验，掌握核心技术，具有敏锐的市场洞察力 和企业管理能力。公司根据行业和生产特点，建立了一套规范的采购、 生产、销售、安装调试、人员 培训及售后服务流程，形成了严格的质量控制体系。 （5）市场优势 公司大型生产线已成功进入欧盟国家，标志着公司产品进入欧盟已没有技术壁垒。随着巴西高标准 大型处理工厂的建成及投产，也为公司产品全面进入美洲市场奠定了坚实的基础。另外，公司在中国和 东南亚的客户也建成和运营热分解（裂解）工厂。已基本形成了全面示范的市场体系，先发优势显著。 （五）持续经营评价 国家大力发展循环经济以及工业制造 2025，为高端环保专业设备制造行业大发展带来了政策上的支 持。公司将在宣传营销、人才建设，管理等方面加大投入，保持公司经营的持续增长。公司的发展战略 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 19 清晰、稳定，当前市场环境既有政策支持，又有市场需求。报告期内，公司业务、资产、人员、财务等 独立，有较好地自主经营能力；会计核算、财务管理等重大内部控制体系运行良好；公司产品性能稳定； 管理层及核心业务团队人员稳定；公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，没有发生对公司持续经营 有重大影响的事件。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企 业对社会的责任。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 随着我国经济的快速发展，废轮胎、废塑料以及油泥等固废、危废产生量急剧增长，造成了越来越多 的环保压力和问题，同时世界各国也不同程度存在这类问题，解决这些问题迫在眉睫。而公司的工业连续 化热分解（裂解）处理技术专用装备，既比较彻底的解决相关环境污染问题，同时实现资源再生和循环利 用为下游投资者带来比较好的投资收益，因此公司在境内外市场的发展空间都非常巨大。 国家产业政策越来越明确的予以鼓励和支持。相关的产业政策和监管力度不断加大，为规范、健康的 市场空间和更为积极的法律法规支持，促进了行业发展更加有序。 （二）公司发展战略 未来三年，公司在立足培育人才的基础上，将加大技术人才引进，扩大技术团队，专注于热分解（裂 解）产品相关前沿技术的研发，以现有产品和业务为基础，不断丰富热分解（裂解）技术应用相关行业产 品，包括废轮胎、废塑料、油泥等固废、危废的综合利用及无害化处理、生物质热分解（裂解）、热分解 （裂解）炭黑的高值化应用、油品净化技术等。通过资本市场尽快突破资金瓶颈，加快产能提升和新产品 的开发和上市进度，并通过外延式和内生式并进的战略方式将公司打造成国内外一流的热分解（裂解）技 术研究及应用企业。同时，积极尝试拓展及实施再生资源、危废运营业务等下游产业延伸，增强企业的综 合实力和发展能力。该发展计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动及下游产品价格下降对公司业务影响的风险 公司主要产品为废弃高分子聚合物的工业连续化、无害化、资源化热分解（裂解）处理生产线，包括： 废轮胎、废塑料、油泥以及其它含高分子聚合物的固废、危废等热分解（裂解）生产线，主要用于完成对 废旧轮胎、废塑料、油泥及其它含高分子聚合物的固废、危废的无害化、资源化处理利用，属于环保专业 设备制造行业，因此受国际、国家环保政策变化及环境治理需求变化的影响较大。因其热分解（裂解）产 出燃料油、碳黑等产品，燃油行业与宏观经济发展状况具有较强的关联性。公司产品的市场需求与下游行 业的固定资产投资需求紧密相关，燃料油的价格变化会对公司产品的销售产生较大影响。如果未来国际国 内宏观经济走势，国家环保产业政策出现重大不利，公司下游行业景气度降低，项目进度放缓或暂停，都 将会对公司经营业绩产生不利影响。目前在全世界范围内，对于废旧轮胎、废旧塑料、油泥等固废、危废 在环保前提下的无害化、资源化处理利用在政策上都有不同程度的支持，这些鼓励优惠政策若发生较大变 化，则对于企业的收益产生较大影响。 应对措施：在宏观经济向下波动的期间，将经营的重点放在环保方面刚性需求的领域；进一步丰富产 品系列；努力扩大产品和技术在国内外的销售区域；帮助客户寻求下游产品的多种应用方式，获取稳定的 投资回报。 2、公司技术创新的风险 公司一贯高度重视产品的研发和技术创新，但由于研发和创新过程不确定性因素较多，会面临创新失 败以及技术创新不能有效应用到产品生产等风险。如出现上述情形，则前期的资金和人力投入会对公司的 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 20 经营业绩带来一定影响。 应对措施：目前在进一步加强公司内部自主知识产权研发的同时，进一步加强与大学等科研机构的合 作；增强了公司在行业的竟争力及新产品的开发优势。为降低上述可能性风险，公司在研发项目立项时进 行了充分的技术方向和方案论证。 3、行业技术进步的风险 公司所处废旧轮胎、废旧塑料、油泥等固废、危废热分解（裂解）设备的行业，公司在研发方向、技 术路线上若不能正确的把握，公司将无法保持其行业现有的技术优势性，也将无法保证其产品目前高毛利 率的水平，从而面临不能紧跟市场需求，丧失市场机遇的风险。 应对措施：把握正确的行业发展方向，继续增加研发投入，引进高端人才，确保技术、产品和服务保 持在行业的领先水平。 4、核心技术，业务人员流失的风险 公司属于知识密集型企业、技术密集型企业，技术人才是企业的核心竞争力之一。技术人员对公司产 品创新，持续发展起着关键作用。公司的专业人员长期从事废旧轮胎，废旧塑料、油泥等固废、危废热分 解（裂解）设备的产品开发和维护，具备较强的废旧轮胎、废旧塑料、油泥等固废、危废热分解（裂解） 设备开发经验，在公司业务产品的设计、研发及应用各个环节起着至关重要的作用。公司已制定完善的绩 效考核制度，以及通过提升技术人员薪酬等方式吸引和留住人才。但在激烈人才竞争下，仍然存在着核心 人员流失的风险。随着行业竞争的加剧，一旦核心技术人员离开公司或者公司核心技术人员泄露公司技术 机密，将可能削弱公司的竞争优势，对公司的生产经营和发展造成不利影响。 应对措施：建立良好的薪酬考核机制和人才培养体系，在减少核心人才流失的同时加强人才储备。规 范内部管理，运用各种制度维护技术秘密。同时，加快公司发展速度，提升企业竞争力和公司形象，公司 积极创造良好的企业文化，通过科学管理、文化融合、多重激励和职业生涯培训等方式来吸引人才，以发 展留住人才,保证技术团队的稳定性，保证技术人员的收入持续提高。 5、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人牛斌控制公司的表决权比例为 51.81%， 且牛斌担任公司董事长。公司实 际控制人对公司股东大会决议、日常经营、财务管理等均可实施实质性影响。虽然公司建立了较为完善的 公司法人治理和内部控制制度 ，但未来，如实际控制人利用其控制地位及管理职权对公司的经营决策、 财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 应对措施：公司进一步完善和建立了较为合理的法人治理结构。《公司章程》规定了关联交易决策、 回避表决等制度，购买、出售重大资产、重大对外担保等事项须经股东大会审议通过。同时在“三会”议 事规则及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策管理制度》、《防止控股股东 或实际控制人及其关联方占用公司资金的管理制度》中也做了相应的制度安排。这些制度措施，将对控股 股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性， 保护公司所有股东的利益。公司将严格依照《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执 行《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断 完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 6、税收优惠政策改变的风险 公司属于高新技术企业，根据国家的税收政策，适用高新技术企业认定资格，当年即 2014 年 10 月 30 日起，企业所得税按 15%的优惠税率征收。《高新技术企业证书》 证书编号：GF201437000067 高新技 术有效期为三年，三年期满后可以申请复审，未来如果公司不再符合高新技术企业认定条件，将对公司利 润及财务状况产生较大的影响。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，同时努 力降低生产经营的成本，增强盈利能力。公司将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定，保证研 发投入，在研发、生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持续享受现行高新技 术企业发展的各类优惠政策。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 21 7、客户集中甚至短期存在单一客户依赖的风险 由于公司产品及行业的特有属性，以及产能瓶颈等因素影响，公司目前存在客户集中，甚至某一会计 期间存在单一客户依赖的风险。 应对措施：公司董事会及管理层已经充分注意本风险，正在采取措施，积极应对。 8、订单获取的风险 公司主营业务为废弃高分子聚合物的工业连续化、无害化、资源化热分解（裂解）处理生产线的研发、 生产、销售和技术服务。报告期内，公司订单的特点为：单笔订单金额较大，但订单数量较少。同时由于 客户项目实施，需要完成可研、立项、土地、环评、安评等一系列审批手续周期较长，可能由于某个环节 的拖延而推迟客户下订单的时间。尽管公司整体运营成本较低，又拥有技术的优势，也积极改变以往比较 单一的营销模式，如加大市场宣传及推广等多种手段拓展销售，但不排除在未来的经营过程中，受整体经 济环境、政策的影响未能或未能及时获取订单，对公司的经营产生风险 应对措施：公司主动改变被动性营销方式，加大市场宣传，积极参与国际和国内有较大影响力的展会。 参加相关的各类行业协会年度会议和技术研讨会、推介会等，加强网络宣传推广，进一步丰富产品系列； 努力扩大产品和技术在国内外的销售区域。 9、订单执行的风险 公司所处行业与技术受到各国政府的鼓励和扶持，但下游客户的盈利能力受国际石油价格、政府补贴 政策等外部环境因素影响较大，公司产品的市场需求与下游行业的固定资产投资需求紧密相关，尽管公司 所签的销售合同中从付款方式到违约追索条款都能较好的保护公司的利益，但依旧存在已经签订的合同， 执行中买方受经济大环境影响，买方从自身经营考虑、资金不足、整体项目各环节延迟因素的影响等原因 导致项目投资暂缓或后延交付，影响订单正常执行，从而对公司的正常经营产生风险。 应对措施：公司加大技术研发力度，努力研制高附加值产品；加大市场宣传力度和完善营销模式，进 一步开拓新客户，增加客户数量。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二、（一） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 报告期内，为拓展及实施再生资源运营业务，公司决定与桑德（天津）再生资源投资控股有限公司共 同出资设立合资公司。合资公司注册资本拟定为人民币 5,000 万元，其中，桑德（天津）再生资源投资控 股有限公司出资人民币 4,000 万元，占其注册资本的 80%；济南恒誉环保科技股份有限公司出资人民币 1,000 万元，占其注册资本的 20%。合资公司成立后，计划投资建设年处理废轮胎 10 万吨生产线，本项目 分两期建设，第一期建设规模为年处理 5 万吨生产线，首期建成并达产达标后，根据市场情况择期建设第 二期规模为年处理 5 万吨生产线。 （二）承诺事项的履行情况 公司全体董监高及控股股东、实际控制人牛斌就避免同业竞争事项签署了《关于避免同业竞争的承诺 函》、及《竞业禁止的声明和承诺》、就关联交易事项签署了《避免关联交易承诺函》。报告期内，相关 人员严格履行上述承诺未有任何违背事项。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押借款 9,040,561.37 8.67% 齐鲁银行解放支行 2016 年 110031 法授字第 011 号综 合授信合同项下抵押物 其他流动资产 按揭贷款 24,805,434.00 23.79% 北京银行股份有限公司济 南分行编号:0376166 法人 商业房贷款借款及抵押合 同项下抵押物 总计 33,845,995.37 32.46% - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 11,111,112 11,111,112 35.71% 其中：控股股东、实际控制人 - - 5,352,000 5,352,000 17.20% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -10,000,000 20,000,000 64.29% 其中：控股股东、实际控制人 16,056,000 53.52% -5,352,000 10,704,000 34.41% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 1,111,112 31,111,112 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 济南恒誉企业 管理咨询合伙 企业（有限合 伙） 16,056,000 0 16,056,000 51.61% 10,704,000 5,352,000 2 世纪华泰国际 有限公司 7,689,000 0 7,689,000 24.71% 5,126,000 2,563,000 3 济南荣隆企业 管理咨询合伙 企业（有限合 伙） 3,381,000 0 3,381,000 10.86% 2,254,000 1,127,000 4 济南泰华企业 管理咨询合伙 企业（有限合 伙） 2,874,000 0 2,874,000 9.24% 1,916,000 958,000 5 烟台源创科技 投资中心（有 限合伙） 0 555,556 555,556 1.79% 0 555,556 6 内蒙古源创绿 能节能环保产 业创业投资合 伙企业（有限 合伙） 0 555,556 555,556 1.79% 0 555,556 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 24 合计 30,000,000 1,111,112 31,111,112 100.00% 20,000,000 11,111,112 前十名股东间相互关系说明： 公司股东济南恒誉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和济南泰华企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 都是由牛斌所控制的合伙制企业。王新明通过济南恒誉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）间接持有公 司 5.43% 的股权，牛晓璐通过世纪华泰国际有限公司间接持有公司 5.43%的股权，牛斌和王新明是夫妻 关系，牛斌和牛晓璐是父女关系。烟台源创科技投资中心(有限合伙)的管理人为烟台源创投资管理有限 公司，内蒙古源创绿能节能环保产业创业投资合伙企业(有限合伙)的管理人为内蒙古融丰源创股权投资 管理有限公司。烟台源创投资管理有限公司和内蒙古融丰源创股权投资管理有限公司的控股股东均为北 京融新源创投资管理有限公司，且实际控制人均为冯壮志。除此之外，烟台源创科技投资中心(有限合 伙)和内蒙古源创绿能节能环保产业创业投资合伙企业(有限合伙)没有其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 济南恒誉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有公司 16,056,000 股股份，持股比例为 51.61%，为 公司的控股股东，其基本情况如下： 企业类型有限合伙企业；执行事务合伙人为牛斌；主要经营场所为 山东省济南市天桥区无影山东路 38-1 号 221-1；合伙期限为 2015 年 07 月 31 日至 2045 年 07 年 12 日； 经营范围为企业管理咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；组织机构代码 30729005-7；认缴出资份额 55 万元，其中：牛斌 49.21 万元，出资占比 89.47%，王新明 5.79 万元，出 资占比 10.53%； 注：牛斌、王新明为夫妻关系。 报告期内公司的控股股东无变动。 （二）实际控制人情况 牛斌通过济南恒誉企业管理咨询合伙企业(有限合伙)和济南泰华企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 共控制公司 51.81%的表决权，牛斌为公司的实际控制人。 牛斌，男，中国国籍，无境外永久居住权。1956 年 3 月出生，青岛科技大学兼职教授、硕士研究生 导师，中国轮胎循环利用协会技术委员会副主任，济南市技术拔尖人才，五一劳动奖章获得者，本公司董 事长、总经理。1976.11-1983.11 济南宏华化工总厂技术科长；1984.3-1993.7 济南市惠通玻璃钢厂厂长； 1993.8-2002.10 济南天桥先达裂解碳黑厂厂长； 2002.10-2008.7 济南友邦兴元科贸有限公司董事长； 2005.4-2010.4 济南友邦恒誉科技开发有限公司董事长； 2006.5-2015.9 济南世纪华泰科技有限公司董 事长； 2015.10-至今 济南恒誉环保科技股份有限公司董事长。 报告期公司的实际控制人没有发生变化。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016-10-31 2017-1-12 9.00 1,111,112 10,000,008.00 - - - 2 - 否 募集资金使用情况： 一、 募集资金基本情况 2016 年 11 月 15 日，经公司 2016 年第一次临时股东大会批准，公司发行股票 1,111,112 股，发行 价格 9.00 元/股，募集资金总额为 10,000,008 元.本资募集资金用途为对外投资。该募集资金已于 11 月 21 日 全 部 到 账 ， 缴存银行为中国银行股份有限公司济南明湖支行营业部（账号：220831532035）， 并经天职会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天职业字［2016］16805 号验资报告。于 2016 年 12 月 26 日取得股转公司关于本公司股票发行股份登记的函（股转系统函［2016］9642 号）。报告期末， 公司此次股票发行处于向中登公司进行股权登记的阶段。 二、募集资金存放和管理情况 目前，公司募集资金存放于中国银行股份有限公司济南明湖支行营业部的募集资金专户，并与主办券 商及中国银行股份有限公司济南明湖支行签订了《募集资金三方监管协议》进行专户管理。公司严格按已 有《募集资金管理制度》和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理，确保募集资金严格按照《股票 发行方案》规定的用途使用。报告期内，公司募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或 转移定向发行募集资金的情形，也不存在在取得股转系统股票发行股份登记函之前使用股票发行募集资金 的情形。 三、募集资金实际使用情况 根据公司股票发行方案，此次募集资金将用于对外投资。报告期末，公司此次股票发行正处于向中登 公司进行股权登记的阶段。此次募集资金未发生实际使用情况。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 长期借款 北京银行股份有限公 司济南分行 12,000,000.00 5.64% 2016.12.29-2026.12.29 否 短期借款 齐鲁银行股份有限公 司济南解放路支行 5,000,000.00 5.66% 2016.08.23-2017.08.22 否 短期借款 齐鲁银行股份有限公 司济南解放路支行 5,000,000.00 5.66% 2016.11.03-2017.11.02 否 短期借款 齐鲁银行股份有限公 司济南解放路支行 5,000,000.00 5.66% 2016.12.06-2017.12.05 否 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 26 合计 27,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 牛斌 董事长、总经理 男 61 - 2015.10-2018.10 是 钟穗丽 董事、董事会秘 书 女 55 硕士 2015.10-2018.10 是 周琛 董事 女 35 本科 2015.10-2018.10 是 Ponnert Karl Niklas 董事 男 41 硕士 2015.10-2018.10 否 王忠诚 董事 男 49 本科 2015.10-2018.10 是 刘萍 监事会主席 女 35 本科 2015.10-2018.10 是 牛学超 监事 男 34 本科 2015.10-2018.10 是 饶卫 监事 男 45 博士 2015.10-2018.10 否 李宗才 副总经理 男 55 大专 2015.10-2018.10 是 杨景智 财务总监 男 41 本科 2015.10-2018.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 济南恒誉企业管理咨询合伙企业(有限合伙)是公司的控股股东，牛斌通过济南恒誉企业管理咨询合伙 企业(有限合伙)和济南泰华企业管理咨询合伙企业(有限合伙)共控制公司 51.81%的表决权，牛斌为公司 的实际控制人，同时也是济南恒誉企业管理咨询合伙企业(有限合伙)的执行合伙人。其他董事、监事、高 级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 牛斌 董事长\总经理 16,119,000 0 16,119,000 51.81% - 合计 16,119,000 0 16,119,000 51.81% - （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 生产人员 11 13 销售人员 6 8 技术人员 28 29 财务人员 4 5 员工总计 57 63 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 8 6 本科 20 22 专科 14 16 专科以下 15 19 员工总计 57 63 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况 报告期内，公司管理层及核心团队稳定，人员结构未发生较大变化。 2、 人员引进、培训、招聘情况 公司地处快速发展阶段，各方面专业人才需求不断增加，为应对公司长期发展需要，公司积极加强人 力资源的开发与建设工作。一方面，公司加大内部人才的发掘的培养力度，强化对现有有员工特别是骨干 员工的培训，以使员工掌握相应的专业知识与技能，最终达到理想的工作绩效。另一方面，公司克服各方 面困难，积极拓展人才引进渠道，引进熟悉行业的复合性、技术性人才以及专业市场营销人员，为公司各 项业务的稳定发展和良性运转奠定基础。 3、 员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制管理，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所 有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，公司根据有关法律、法规及地 方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤等社会保险。 4、 需公司承担费用的离退休职工人数情况 公司无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，未认定核心员工及核心技术人员，公司主要技术人员未发生变动，主要技术团队稳定。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《非 上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性 文件的要求，建立并不断完善公司法人治理结构，保证公司股东大会、董事会、监事会及高级管理层规范 运作。 报告期内，公司股东大会已审议通过了《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差 错责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》等。公司股 东大会、董事会根据《公司章程》及相关制度的规定，认真履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出 决议，保证公司正常发展；公司监事会认真履行监督职责，保证公司治理的合法合规。公司董事、监事及 高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为公司现有的治理机制能够给所有股东提供 合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务的发 展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相 关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益， 特别是中小股东的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司资产抵押、重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均按相关规定履行程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 11 月 15 日公司召开董事会并于 12 月 5 日召开股东大会审议通过了《关于变更注册地址并修 改公司章程的议案》。 《公司章程》修改情况如下： 原第四条为“公司住所：济南市天桥区无影山东路 38-1 号名人时代大 厦 4 楼。修改后为:公司住所：山东省济南市高新区济南创新谷一号孵化器主楼第八层 Z-1-103。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 《2015 年年度利润分配预案》、《2015 年年度财 务决算报告》、 《控股股东及其他关联方资金占用 情况的专项说明》、《2016 年半年度报告》、《公 司与桑德（天津）再生资源投资控股有限公司共 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 30 同投资设立合资公司的议案》、 《济南恒誉环保科 技股份有限公司股票发行方案》、 《募集资金管理 制度》、 《设立募集资金专项账户并签订三方监管 协议的议案》、 《变更注册地址并修改公司章程的 议案》、《向北京银行济南分行申请 1200 万元法 人商用房按揭贷款》、 《购买济南市高新区齐鲁创 新谷海棠路与芙蓉路交叉口建大合新产业基地 项目一期二区 3 号楼 9 层 10 层房产》 监事会 2 《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年年度财 务审计报告》、《2015 年年度利润分配预案》、 《2015 年年度财务决算报告》、《2016 年年度财 务预算报告》、 《控股股东及其他关联方资金占用 情况的专项说明》、《2016 年半年度报告》 股东大会 3 《2015 年年度董事会工作报告》、《2015 年年度 监事会工作报告》、《2015 年年度利润分配预 案》、《2015 年年度财务决算报告》、《2016 年年 度财务预算报告》、《2015 年年度财务审计报 告》、 《控股股东及其他关联方资金占用情况的专 项说明》、 《承诺管理制度》、 《公司与桑德（天津） 再生资源投资控股有限公司共同投资设立合资 公司的议案》、 《济南恒誉环保科技股份有限公司 股票发行方案》、《募集资金管理制度》、《变更注 册地址并修改公司章程的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，具有健全的组织机构。公司具有健全的股东 大会、董事会、监事会议事规则，该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。公司设立以来 的历次股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决程序及决议内容符合相关法律、法规及规范性 文件和《公司章程》的规定。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指 导，构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、 财务状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确 保信息披露内容真实、准确和完整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与 投资者及时、深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公 司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，董事会未下设专门委员会。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 31 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的 监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互 独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司主要产品为废弃高分子聚合物的工业连续化、无害化、资源化热分解（裂解）处理生产线，包括： 废轮胎、废塑料、油泥以及其它含高分子聚合物的固废、危废等热分解（裂解）生产线的研发，生产，销 售和技术服务。拥有独立、完整的研发、设计、采购、生产和销售服务体系，具有直接面向市场独立经营 的能力。各项经营业务均不构成对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系。 2、资产完整情况 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间 的资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司目前没有 以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。公司的资产独立。 3、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符 合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和 各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公 的情况。公司机构独立。 4、人员独立情况 公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的员工独立于股东或其他关联方，已经建立 并执行独立的劳动、人事及薪酬管理制度。公司人员独立。 5、财务独立情况 公司建立了独立的财务部门，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情形；公司建立了独立的财务核 算体系，独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记证、独立纳税。公司财 务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，加强制 度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定并严格执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步提高了公司规范运 作水平，加大了年报信息披露责任人的问责力度，提高了年报信息披露的质量和透明度，增强了年报信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，健全内部约束和追责制度，促进公司管理层恪尽职守。同时， 公司公司建立了年报差错追究制度，认真按制度办事，且公司未发生重大会计差错、重大遗漏信息等情况， 公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]8896 号 审计机构名称 天职国际 审计机构地址 中国北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 张居忠、朱广超 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2017]8896 号 济南恒誉环保科技股份有限公司： 我们审计了后附的济南恒誉环保科技股份有限公司（以下简称“恒誉环保公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2016 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合 并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是恒誉环保公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，恒誉环保公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒誉环保 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量及合并经营成 果和合并现金流量。 中国•北京 二○一七年四月二十日 中国注册会计师：张居忠 朱广超 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 33 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七、1 23,570,254.22 14,070,758.43 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、2 28,160,000.00 617,944.80 预付款项 七、3 1,791,884.26 1,659,941.57 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、4 549,720.22 289,990.52 买入返售金融资产 - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 34 存货 七、5 5,206,914.25 5,650,487.57 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七、6 - 27,775.00 流动资产合计 - 59,278,772.95 22,316,897.89 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 七、7 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、8 10,507,336.57 10,944,747.46 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七、9 292,500.00 382,500.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 35 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 七、10 1,852,106.13 1,850,945.00 其他非流动资产 七、12 32,319,717.50 12,805,434.00 非流动资产合计 - 44,971,660.20 25,983,626.46 资产总计 - 104,250,433.15 48,300,524.35 流动负债： - 短期借款 七、13 15,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、14 5,957,419.45 1,260,704.86 预收款项 七、15 11,243,048.89 3,212,777.61 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、16 2,601,779.65 954,187.82 应交税费 七、17 6,051,157.84 352,242.01 应付利息 - - - 应付股利 - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 36 其他应付款 七、18 426,986.15 3,312,869.07 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 41,280,391.98 14,092,781.37 非流动负债： - 长期借款 七、19 12,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 37 非流动负债合计 - 12,000,000.00 - 负债合计 - 53,280,391.98 14,092,781.37 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七、20 31,111,112.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、21 18,425,012.24 9,639,889.82 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、22 1,092,842.64 435,038.62 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、23 341,074.29 -5,867,185.46 归属于母公司所有者权益合计 - 50,970,041.17 34,207,742.98 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 50,970,041.17 34,207,742.98 负债和所有者权益总计 - 104,250,433.15 48,300,524.35 法定代表人： 牛斌 主管会计工作负责人： 杨景智 会计机构负责人： 刘丽凤 （二） 母公司资产负债表 单位：元 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 38 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 21,683,864.76 13,925,790.25 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十七、1 28,160,000.00 617,944.80 预付款项 - 1,791,884.26 1,659,941.57 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十七、2 7,320,513.90 6,860,843.00 存货 - 5,429,253.45 5,872,826.77 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - 27,775.00 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 64,385,516.37 28,965,121.39 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十七、3 - - 投资性房地产 - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 39 固定资产 - 10,478,662.57 10,916,073.46 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 292,500.00 382,500.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 1,818,755.25 1,817,594.12 其他非流动资产 - 32,319,717.50 12,805,434.00 非流动资产合计 - 44,909,635.32 25,921,601.58 资产总计 - 109,295,151.69 54,886,722.97 流动负债： - 短期借款 - 15,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,670,979.45 1,132,264.86 预收款项 - 11,243,048.89 3,212,777.61 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 40 应付职工薪酬 - 2,601,779.65 954,187.82 应交税费 - 5,956,984.39 353,595.11 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 426,386.15 3,312,199.07 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 39,899,178.53 13,965,024.47 非流动负债： - 长期借款 - 12,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 41 非流动负债合计 - 12,000,000.00 - 负债合计 - 51,899,178.53 13,965,024.47 所有者权益： - 股本 - 31,111,112.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 17,419,414.16 8,634,291.74 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 886,544.70 228,740.68 未分配利润 - 7,978,902.30 2,058,666.08 所有者权益合计 - 57,395,973.16 40,921,698.50 负债和所有者权益合计 - 109,295,151.69 54,886,722.97 法定代表人： 牛斌 主管会计工作负责人： 杨景智 会计机构负责人： 刘丽凤 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 38,127,872.89 13,210,670.79 其中：营业收入 七、24 38,127,872.89 13,210,670.79 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 30,979,694.25 11,679,901.45 其中：营业成本 七、24 16,290,309.59 406,213.24 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 七、25 753,963.00 48,595.58 销售费用 七、26 1,424,920.68 1,225,734.56 管理费用 七、27 12,197,887.73 9,795,412.62 财务费用 七、28 304,872.37 191,881.33 资产减值损失 七、29 7,740.88 12,064.12 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,148,178.64 1,530,769.34 加：营业外收入 七、30 548,584.35 2,479,538.14 其中：非流动资产处置利得 七、30 7,562.23 - 减：营业外支出 七、31 5,394.70 4,533.75 其中：非流动资产处置损失 七、31 - 1,815.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,691,368.29 4,005,773.73 减：所得税费用 七、32 825,304.52 319,902.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,866,063.77 3,685,871.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -372,757.67 归属于母公司所有者的净利润 - 6,866,063.77 3,685,871.25 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 44 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,866,063.77 3,685,871.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,866,063.77 3,685,871.25 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十八、2 0.23 0.12 （二）稀释每股收益 十八、2 0.23 0.12 法定代表人： 牛斌 主管会计工作负责人： 杨景智 会计机构负责人： 刘丽凤 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十七、4 38,127,872.89 13,210,670.79 减：营业成本 十七、4 16,789,454.92 406,213.24 营业税金及附加 - 738,272.67 48,595.58 销售费用 - 1,424,920.68 1,225,734.56 管理费用 - 12,006,252.53 9,379,014.33 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 45 财务费用 - 305,386.27 191,750.06 资产减值损失 - 7,740.88 12,064.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,855,844.94 1,947,298.90 加：营业外收入 - 552,394.52 2,305,668.14 其中：非流动资产处置利得 - 7,562.23 - 减：营业外支出 - 4,894.70 2,717.90 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,403,344.76 4,250,249.14 减：所得税费用 - 825,304.52 319,902.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,578,040.24 3,930,346.66 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 46 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 6,578,040.24 3,930,346.66 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 牛斌 主管会计工作负责人： 杨景智 会计机构负责人： 刘丽凤 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 47 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 25,094,775.38 12,300,617.40 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 七、33 554,268.54 9,729,542.11 经营活动现金流入小计 - 25,649,043.92 22,030,159.51 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,104,587.48 2,101,465.06 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 48 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,864,002.36 5,804,216.18 支付的各项税费 - 490,881.71 487,781.24 支付其他与经营活动有关的现金 七、33 5,857,752.40 5,596,976.94 经营活动现金流出小计 - 25,317,223.95 13,990,439.42 经营活动产生的现金流量净额 七、34 331,819.97 8,039,720.09 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 20,592.23 4,262.65 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 20,592.23 4,262.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 20,040,796.50 7,763,988.45 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,520,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 20,040,796.50 9,283,988.45 投资活动产生的现金流量净额 - -20,020,204.27 -9,279,725.80 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 49 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 9,896,234.42 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 29,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 七、33 - 2,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - 38,896,234.42 12,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 7,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 214,048.62 269,271.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七、33 2,500,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 9,714,048.62 5,269,271.53 筹资活动产生的现金流量净额 - 29,182,185.80 7,230,728.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 6,704.71 262,996.44 五、现金及现金等价物净增加额 七、34 9,500,506.21 6,253,719.20 加：期初现金及现金等价物余额 七、34 14,069,748.01 7,816,028.81 六、期末现金及现金等价物余额 七、34 23,570,254.22 14,069,748.01 法定代表人： 牛斌 主管会计工作负责人： 杨景智 会计机构负责人： 刘丽凤 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 50 销售商品、提供劳务收到的现金 - 25,094,775.38 12,300,617.40 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 533,115.08 9,227,943.72 经营活动现金流入小计 - 25,627,890.46 21,528,561.12 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,846,257.48 2,101,465.06 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,678,465.39 5,604,454.69 支付的各项税费 - 462,319.42 454,020.91 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,050,449.48 5,362,125.34 经营活动现金流出小计 - 27,037,491.77 13,522,066.00 经营活动产生的现金流量净额 - -1,409,601.31 8,006,495.12 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 20,592.23 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 20,592.23 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 20,040,796.50 7,759,725.80 投资支付的现金 - - 1,520,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 51 投资活动现金流出小计 - 20,040,796.50 9,279,725.80 投资活动产生的现金流量净额 - -20,020,204.27 -9,279,725.80 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 9,896,234.42 - 取得借款收到的现金 - 29,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 2,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - 38,896,234.42 12,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 7,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 214,048.62 269,271.53 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,500,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 9,714,048.62 5,269,271.53 筹资活动产生的现金流量净额 - 29,182,185.80 7,230,728.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 6,704.71 262,996.44 五、现金及现金等价物净增加额 - 7,759,084.93 6,220,494.23 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,924,779.83 7,704,285.60 六、期末现金及现金等价物余额 - 21,683,864.76 13,924,779.83 法定代表人： 牛斌 主管会计工作负责人： 杨景智 会计机构负责人： 刘丽凤 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000. 00 - - - 9,639, 889.8 2 - - - 435,0 38.62 - -5,867,1 85.46 - 34,207,7 42.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000. 00 - - - 9,639, 889.8 2 - - - 435,0 38.62 - -5,867,1 85.46 - 34,207,7 42.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,111,112.0 0 - - - 8,785, 122.4 2 - - - 657,8 04.02 - 6,208,25 9.75 - 16,762,2 98.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,866,06 3.77 - 6,866,06 3.77 （二）所有者投入和减少资本 1,111,112.0 0 - - - 8,785, 122.4 2 - - - - - - - 9,896,23 4.42 1．股东投入的普通股 1,111,112.0 - - - 8,785, - - - - - - - 9,896,23 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 53 0 122.4 2 4.42 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 657,8 04.02 - -657,80 4.02 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 657,8 04.02 - -657,80 4.02 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,111,112. 00 - - - 18,42 5,012. 24 - - - 1,092, 842.6 4 - 341,074. 29 - 50,970,0 41.17 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000. 00 - - - 1,009, 000.53 - - - 6,110, 064.22 - 4,922,80 6.98 - 32,041,8 71.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000. 00 - - - 1,009, 000.53 - - - 6,110, 064.22 - 4,922,80 6.98 - 32,041,8 71.73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000. 00 - - - 8,630, 889.29 - - - -5,675 ,025.6 0 - -10,789, 992.44 - 2,165,87 1.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,685,87 1.25 - 3,685,87 1.25 （二）所有者投入和减少资本 - - - - -3,402 .45 - - - -1,516 ,597.5 5 - - - -1,520,0 00.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 55 4．其他 - - - - -3,402 .45 - - - -1,516 ,597.5 5 - - - -1,520,0 00.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 393,03 4.67 - -393,03 4.67 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 393,03 4.67 - -393,03 4.67 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 10,000,000. 00 - - - 8,634, 291.74 - - - -4,551 ,462.7 2 - -14,082, 829.02 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 10,000,000. 00 - - - 8,634, 291.74 - - - -4,551 ,462.7 2 - -14,082, 829.02 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000. 00 - - - 9,639, 889.82 - - - 435,03 8.62 - -5,867,1 85.46 - 34,207,7 42.98 法定代表人： 牛斌 主管会计工作负责人： 杨景智 会计机构负责人： 刘丽凤 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 56 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,0 00.00 - - - 8,634,291.7 4 - - - 228,740.6 8 2,058,666.0 8 40,921,69 8.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,0 00.00 - - - 8,634,291.7 4 - - - 228,740.6 8 2,058,666.0 8 40,921,69 8.50 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,111,11 2.00 - - - 8,785,122.4 2 - - - 657,804.0 2 5,920,236.2 2 16,474,27 4.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,578,040.2 4 6,578,040 .24 （二）所有者投入和减少资本 1,111,11 2.00 - - - 8,785,122.4 2 - - - - - 9,896,234 .42 1．股东投入的普通股 1,111,11 2.00 - - - 8,785,122.4 2 - - - - - 9,896,234 .42 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 57 （三）利润分配 - - - - - - - - 657,804.0 2 -657,804.02 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 657,804.0 2 -657,804.02 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,111,1 12.00 - - - 17,419,414. 16 - - - 886,544.7 0 7,978,902.3 0 57,395,97 3.16 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,0 00.00 - - - 3,402.45 - - - 5,903,766 .28 12,604,183. 11 38,511,35 1.84 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,0 00.00 - - - 3,402.45 - - - 5,903,766 .28 12,604,183. 11 38,511,35 1.84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,0 00.00 - - - 8,630,889.29 - - - -5,675,02 5.60 -10,545,517 .03 2,410,346 .66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,930,346.6 6 3,930,346 .66 （二）所有者投入和减少资本 - - - - -3,402.45 - - - -1,516,59 7.55 - -1,520,00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -3,402.45 - - - -1,516,59 7.55 - -1,520,00 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 393,034.6 7 -393,034.67 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 393,034.6 7 -393,034.67 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 10,000,0 00.00 - - - 8,634,291.74 - - - -4,551,46 2.72 -14,082,829 .02 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 59 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 10,000,0 00.00 - - - 8,634,291.74 - - - -4,551,46 2.72 -14,082,829 .02 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,0 00.00 - - - 8,634,291.74 - - - 228,740.6 8 2,058,666.0 8 40,921,69 8.50 法定代表人： 牛斌 主管会计工作负责人： 杨景智 会计机构负责人： 刘丽凤 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 60 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 济南恒誉环保科技股份有限公司（原名济南世纪华泰科技有限公司，以下简称“本公司” 或“公司”）系由自然人牛斌、王新明出资设立，2006年4月11日经济南市工商行政管理局批 准并取得了注册号为3701002827904的营业执照。公司成立时注册资本100.00万元人民币， 其中牛斌认缴出资80万元人民币，王新明认缴出资20万元人民币。 公司成立后，经过历次股权变更及增资，截止2016年12月31日，公司股权结构如下： 出资者名称 出资方式 认缴出资金额 (人民币万元) 认缴出资 比例(%) 实缴出资金额 (人民币万元) 实缴出资占认缴 出资比例(%) 世纪华泰国际有限公司 货币 768.90 24.7146 768.90 24.7146 济南恒誉企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 货币 1,605.60 51.6086 1,605.60 51.6086 济南荣隆企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 货币 338.10 10.8675 338.10 10.8675 济南泰华企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 货币 287.40 9.2379 287.40 9.2379 内蒙古源创绿能节能环保产业创业投资合伙 企业（有限合伙） 货币 55.56 1.7857 55.56 1.7857 烟台源创科技投资中心（有限合伙） 货币 55.56 1.7857 55.56 1.7857 合计 3,111.11 100.000 3,111.11 100.0000 统一社会信用代码: 913701007874072767 注册地址：山东省济南市高新区创新谷一号孵化器主楼第八层Z-1-103。 法人代表：牛斌 公司主营业务：橡胶、塑料、碳黑新产品技术的开发、咨询；生产橡胶加工设备，塑料 加工设备，碳黑加工设备，环保设备；销售本公司生产的产品并提供技术咨询与服务。（依 法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表由本公司董事会于2017年4月20日批准报出。 二、财务报表的编制基础 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 61 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的 一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。 四、重要会计政策、会计估计 （一）会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 （二）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、可变现净值和公允价值。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 62 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益转入当期投资收益。 （2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购 买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认 损益的金额）之和。 （3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 63 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的 所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （六）合营安排 1.合营安排的认定和分类 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 64 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一 个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其 他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共 同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认 单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算方法 1.外币业务的核算方法 外币业务采用交易发生日即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 65 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似值折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，确认为其他综合收益。 （九）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 66 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 67 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值: （1）债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； （3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于 500 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法： 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 68 (1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 信用风险特征组合的确定依据 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按 类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合有期末余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组 合的账面价值超过未来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相同或相类似的、具 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定类似信 用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 按照账龄分析法计提坏账准备 (2)账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账 准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备：如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收款项。 坏账准备的计 提方法 单项计提 4.计提坏账准备的说明 （1）年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 69 进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账 准备； （2）本公司对合并范围内的关联方的应收款项不计提坏账准备。 5.公司对坏账准备的确认标准 当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人 逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，在履行了规定的审批程序后，确 认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，直接列入当期损益。 6.如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十一）存货 1.存货的分类 存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、发出商品、 委托加工物资和工程施工等。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其它使存货达到目 前场所和状态所发生的支出。领用或发出存货，采用加权平均法或个别计价法计算确定；低 值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别 计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导 致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回 的金额计入当期损益。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 70 存货的盘存制度为永续盘存制。 （十二）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款 即可立即出售； 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务 报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高 于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十三）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 71 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计 政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 72 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 （十五）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 73 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照 《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （4）固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本， 如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等， 在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作 为长期待摊费用，合理进行摊销。 （5）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分 别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企 业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。 3.固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备等。 4.各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （1）各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 3-10 5.00、10.00 9-31.67 运输工具 5 5.00、10.00 18.00-19.00 办公设备及其他 3-5 5.00、10.00 18.00-31.67 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年 年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 74 的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估 计变更处理。 5.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 6.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异； （5）公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费。 （十六）在建工程 1.在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 75 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十七）借款费用 1.资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 76 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.停止资本化 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所 占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 专有技术 10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 77 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目 的受益期限内分期摊销。 （二十）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 4. 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 5. 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 6. 设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 78 1.预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 （二十二）股份支付 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 1.以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 2.以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （二十三）回购本公司股份 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 79 1.回购条件。公司为减少公司股本、与持有本公司股份的其他公司合并、将股份奖励给 本公司职工或股东因对股东大会做出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份的 而回购自己公司的股份。 2.公司回购时,应按所回购股份的价款加上相应税费计入库存股，按实际支付的购买价 款确认相关资产减少或负债增加。 3.注销股份时按面值冲减股本余额，按股票发行时原记入资本公积的溢价部分冲减资本 公积，回购价格超过上述股本及资本公积科目的部分，依次冲减盈余公积、利润分配——未 分配利润。 （二十四）收入 1.销售商品 本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。 公司与客户签订购销合同后，将货物发送至客户指定的地点并经客户验收合格，主要风 险和报酬转移给客户后确认收入的实现，具体以客户出具的验收单作为确认收入实现的依据。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 公司技术服务收入为工业连续化废轮胎、废塑料裂解生产线方案设计收入。公司根据合 同约定完成设计方案或图纸等资料后提交客户验收，在获得客户验收合格文件后确认相应技 术服务收入。 3.建造合同 (1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 80 (2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 (3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 (4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 本公司在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。合同约定需要阶段验收的，根据已发生的成本结合客户阶段验收情 况确认完工进度；不需要验收的部分，以货物报关越过船舷作为成本实际发生时点并据此计 算完工进度。质保金部分在质保期结束且收到客户质保金款项后确认收入。 （二十五）政府补助 1.政府补助范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 收到的未明确规定补助对象的政府补助，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助 外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 2.政府补助的确认条件 本公司政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）本公司能够满足政府补助所附条件； （2）本公司能够收到政府补助。 3.政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准 拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允 价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 81 （2）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认： --该项交易不是企业合并； --交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： --暂时性差异在可预见的未来很可能转回； --未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： --该项交易不是企业合并； --交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同 时满足下列条件的： --投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 82 --暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十七）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2.融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 五、税 项 (一)主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 的进项税后的余额计算) 17% 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 83 税 种 计 税 依 据 税 率 出口退税 出口销售额 15% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (二)税收优惠及批文 1、增值税 公司为生产制造出口企业，适用增值税免抵退政策，增值税率为17%，出口退税率为15%。 2、企业所得税 本公司于2011年11月30日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、 山东省地方税务局共同签发的高新技术企业证书，证书编号GR201137000136，证书有效期3 年。2014年10月30日，公司通过了复评，认定本公司为高新技术企业,取得证书编号 GF201437000067，证书有效期3年，因此2016年度本公司享受企业所得税减按15%征收的税收 优惠政策。 六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产 税、土地使用税、印花税、车船使用税等税金从“管 理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整，比较数据不予调 整。 调增合并利润表税金及附加本年金额 181,729.30 元， 调减合并利润表管理费用本年金额 181,729.30 元。调 增母公司利润表税金及附加本年金额 180,122.50 元， 调减母公司利润表管理费用本年金额 180,122.50 元。 2.会计估计的变更 本公司报告期未发生会计估计的变更事项。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 84 3.前期会计差错更正 本公司 2015 年 10 月从公司监事饶卫取得借款 250 万元，2015 年现金流量表列为收到 其他与经营活动有关的现金。为使公司的财务信息更能客观地反映公司现金流入流出的情况， 经公司 2017 年 4 月 20 日第一届董事会第八次会议审议，对 2015 年度现金流量表中的列报 进行更正，将其调整至收到其他与筹资活动有关的现金进行列报。本次更正对财务状况和经 营成果没有影响，仅影响现金流量表的列报明细项，具体更正情况如下： （1）2015 年度合并现金流量表：收到其他与筹资活动有关的现金调增 250 万元，收到 其他与经营活动有关的现金调减 250 万元。 （2）2015 年度母公司现金流量表：收到其他与筹资活动有关的现金调增 250 万元，收 到其他与经营活动有关的现金调减 250 万元。 七、财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 30,910.24 72,267.07 银行存款 23,539,343.98 13,997,480.94 其他货币资金 1,010.42 合计 23,570,254.22 14,070,758.43 2. 应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 1. 单项金额重大并单 项计提坏账准备的应 收账款 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 85 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 2. 按组合计提坏账准 备的应收账款 28,160,000.00 100.00 617,944.80 100.00 3. 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 28,160,000.00 100.00 617,944.80 100.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,160,000.00 合计 28,160,000.00 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末账面余额 年限 占应收款总额的比例（%） 第一名 货款 28,160,000.00 1 年以内 100.00 合计 28,160,000.00 100.00 3.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,692,359.35 94.45 5,560.91 0.34 1-2 年（含 2 年） 5,560.91 0.31 1,560,416.66 93.99 2-3 年（含 3 年） 75,289.00 4.54 3 年以上 93,964.00 5.24 18,675.00 1.13 合计 1,791,884.26 100.00 1,659,941.57 100.00 （2）本公司期末不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （3）预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 比例（%） 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 86 单位名称 与本公司关系 期末余额 比例（%） 第一名 非关联方 930,000.00 51.90 第二名 非关联方 636,610.00 35.53 第三名 非关联方 75,289.00 4.20 第四名 非关联方 39,440.45 2.20 第五名 非关联方 38,100.00 2.13 合计 1,719,439.45 95.96 4.其他应收款 （1）按类别列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 1. 单项金额重 大并单项计提 坏账准备的其 他应收款 2. 按组合计提 坏账准备的其 他应收款 574,755.22 100.00 25,035.00 4.36 307,284.64 100.00 17,294.12 5.63 3. 单项金额虽 不重大但单项 计提坏账准备 的其他应收款 合计 574,755.22 100.00 25,035.00 307,284.64 100.00 17,294.12 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内 524,405.22 1-2 年（含 2 年） 350.00 35.00 10.00 3-4 年（含 4 年） 50,000.00 25,000.00 50.00 合计 574,755.22 25,035.00 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 87 （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 200,000.00 备用金及借款 69,500.00 100,038.70 定金、押金、保证金 193,634.42 123,858.00 其他 111,620.80 83,387.94 合计 574,755.22 307,284.64 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,180,959.36 3,180,959.36 3,116,453.00 3,116,453.00 在产品 2,022,209.56 2,022,209.56 2,534,034.57 2,534,034.57 工程施工 3,745.33 3,745.33 合计 5,206,914.25 5,206,914.25 5,650,487.57 5,650,487.57 （2）本公司期末存货无减值迹象，未计提存货跌价准备。 （3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 累计已发生成本 16,399,962.78 累计已确认毛利 21,210,620.16 减：预计损失 已办理结算的金额 37,606,837.61 合计 3,745.33 6.一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 27,775.00 合计 27,775.00 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 88 7.长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额 富阳友邦能源 科技有限公司 成本法 12,100,000.00 12,100,000.00 12,100,000.00 合计 12,100,000.00 12,100,000.00 12,100,000.00 （续上表） 被投资单位 在被投资单位的持 股比例（%） 在被投资单位表决 权比例（%） 减值准备 本期计提资 产减值准备 现金 红利 富阳友邦能源 科技有限公司 55.00 55.00 12,100,000.00 合计 12,100,000.00 8.固定资产 （1）固定资产分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 16,617,781.47 478,300.00 130,300.00 16,965,781.47 其中：房屋建筑物 12,827,706.01 12,827,706.01 机器设备 234,338.12 234,338.12 运输工具 2,928,556.65 130,300.00 2,798,256.65 办公设备及其他 627,180.69 478,300.00 1,105,480.69 二、累计折旧合计 5,673,034.01 902,680.89 117,270.00 6,458,444.90 其中：房屋建筑物 3,041,274.27 615,729.96 3,657,004.23 机器设备 119,906.23 19,720.97 139,627.20 运输工具 2,016,300.15 229,840.61 117,270.00 2,128,870.76 办公设备及其他 495,553.36 37,389.35 532,942.71 三、减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 四、账面价值合计 10,944,747.46 10,507,336.57 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：房屋建筑物 9,786,431.74 9,170,701.78 机器设备 114,431.89 94,710.92 运输工具 912,256.50 669,385.89 办公设备及其他 131,627.33 572,537.98 （2）本公司期末固定资产中账面价值9,040,561.37元的房屋建筑物已被抵押于齐鲁银 行，抵押情况详见附注七、12所有权受到限制的资产。 （3）经营租赁租出的固定资产情况 固定资产类别 固定资产净值 房屋、建筑物 3,810,052.90 9.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 900,000.00 900,000.00 其中：专有技术 900,000.00 900,000.00 二、累计摊销合计 517,500.00 90,000.00 607,500.00 其中：专有技术 517,500.00 90,000.00 607,500.00 三、减值准备合计 其中：专有技术 四、账面价值合计 382,500.00 292,500.00 其中：专有技术 382,500.00 292,500.00 10.递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 1,818,755.25 12,125,035.00 1,817,594.12 12,117,294.12 未实现内部损益 33,350.88 222,339.20 33,350.88 222,339.20 合计 1,852,106.13 12,347,374.20 1,850,945.00 12,339,633.32 11.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 90 项目 期末余额 期初余额 预付购房款 31,661,759.50 12,805,434.00 预付装修费 657,958.00 合计 32,319,717.5 12,805,434.00 12.所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产 期末账面价值 受限原因 用于担保的资产 其他非流动资产 24,805,434.00 按揭贷款 固定资产 9,040,561.37 抵押借款 合计 33,845,995.37 13.短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 15,000,000.00 5,000,000.00 合计 15,000,000.00 5,000,000.00 14.应付账款 （1）按款项性质分类列示 项目 期末余额 期初余额 购货款 5,957,419.45 1,260,704.86 合计 5,957,419.45 1,260,704.86 （2）按账龄划分的应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 5,345,953.86 577,596.92 1-2 年（含 2 年） 118,440.00 213,087.59 2-3 年（含 3 年） 50,361.59 357,893.35 3 年以上 442,664.00 112,127.00 合计 5,957,419.45 1,260,704.86 （3）本公司账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 241,800.00 对方未索要 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第二名 118,440.00 对方未索要 合计 360,240.00 15.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 货款 11,243,048.89 3,212,777.61 合计 11,243,048.89 3,212,777.61 （2）本公司账龄超过1年的重要预收款项 单位名称 余额 未偿还或结转的原因 第一名 1,411,368.55 项目尚未开展 第二名 628,550.00 项目尚未开展 第三名 479,667.72 项目尚未开展 第四名 310,209.99 项目尚未开展 第五名 307,410.00 项目尚未开展 合计 3,137,206.26 16.应付职工薪酬 （1）按类别列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 954,187.82 8,063,589.95 6,415,998.12 2,601,779.65 离职后福利中的设定提存计划负债 340,623.59 340,623.59 合计 954,187.82 8,404,213.54 6,756,621.71 2,601,779.65 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 942,339.39 7,621,825.30 5,962,385.04 2,601,779.65 二、职工福利费 35,415.00 35,415.00 三、社会保险费 195,625.73 195,625.73 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 其中：1.医疗保险费 161,412.84 161,412.84 2.工伤保险费 16,278.13 16,278.13 3.生育保险费 17,934.76 17,934.76 四、住房公积金 114,804.20 114,804.20 五、工会经费和职工教育经费 11,848.43 95,919.72 107,768.15 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 954,187.82 8,063,589.95 6,415,998.12 2,601,779.65 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 一、基本养老保险 322,825.68 二、失业保险 17,797.91 合计 340,623.59 17.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.增值税 3,905,384.14 295,876.36 2.企业所得税 825,429.53 -1,036.12 3.城市维护建设税 263,132.35 10,466.80 4.房产税 25,168.22 16,278.92 5.土地使用税 989.68 1,023.80 6.个人所得税 805,511.90 20,660.70 7.教育费附加 112,771.01 4,485.77 8.其他 112,771.01 4,485.78 合计 6,051,157.84 352,242.01 18.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 112,500.00 2,500,000.00 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 93 款项性质 期末余额 期初余额 佣金 33,592.5 租金 55,650.00 729,334.57 暂收款 243,877.15 其他 14,959.00 49,942.00 合计 426,986.15 3,312,869.07 （2）本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付账款 19.长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 12,000,000.00 合计 12,000,000.00 20.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 22,311,000 -7,437,000 -7,437,000 14,874,000 其中：境内法人持股 22,311,000 -7,437,000 -7,437,000 14,874,000 境内自然人持股 4.境外持股 7,689,000 -2,563,000 -2,563,000 5,126,000 其中：境外法人持股 7,689,000 -2,563,000 -2,563,000 5,126,000 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 1,111,112 10,000,000 11,111,112 11,111,112 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 30,000,000 1,111,112 1,111,112 31,111,112 21.资本公积 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 期末余额 期初余额 股本溢价 17,419,414.16 8,634,291.74 其他资本公积 1,005,598.08 1,005,598.08 合计 18,425,012.24 9,639,889.82 22.盈余公积 项目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 1,092,842.64 435,038.62 合计 1,092,842.64 435,038.62 23.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 -5,867,185.46 4,922,806.98 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -5,867,185.46 4,922,806.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,866,063.77 3,685,871.25 减：提取盈余公积 657,804.02 393,034.67 净资产折股 14,082,829.02 期末未分配利润 341,074.29 -5,867,185.46 24.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 37,606,837.61 12,853,850.73 其他业务收入 521,035.28 356,820.06 合计 38,127,872.89 13,210,670.79 主营业务成本 15,897,072.12 215,695.89 其他业务成本 393,237.47 190,517.35 合计 16,290,309.59 406,213.24 25.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 25,802.85 城市维护建设税 308,125.83 12,273.00 教育费附加 131,912.64 5,259.86 地方教育费附加 88,177.24 3,506.58 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 66,615.36 土地使用税 3,037.28 残疾人保障金 15,816.06 印花税 96,260.60 其他 44,017.99 1,753.29 合计 753,963.00 48,595.58 26.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 宣传费 953,927.73 843,479.81 工资薪金 379,721.28 268,047.48 运杂费 5,942.00 1,669.47 售后服务费 853.00 业务招待费 20,505.00 25,181.60 折旧、摊销费 45,276.48 45,765.89 差旅费 4,355.60 30,744.00 办公费 11,973.39 9,133.32 其他 3,219.20 859.99 合计 1,424,920.68 1,225,734.56 27.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 3,573,184.5 3,478,828.32 职工薪酬 5,173,762.81 2,918,162.99 中介机构费 1,290,927.80 965,012.98 固定资产折旧 319,772.20 690,052.64 会议费 3,396.23 317,842.00 业务招待费 464,476.80 181,595.60 税金 17,402.72 165,875.64 交通费 56,672.75 121,324.47 电话费 73,385.00 89,130.45 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 96 项目 本期发生额 上期发生额 水电费 53,714.51 52,600.00 物业费 103,312.13 36,838.00 差旅费 250,809.42 40,133.60 办公费 55,667.72 83,004.91 汽车维持费 81,467.42 18,985.03 房租 543,794.70 554,194.70 其他 136,141.02 81,831.29 合计 12,197,887.73 9,795,412.62 28.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 326,548.62 269,271.53 减：利息收入 27,856.96 28,651.21 利息收支净额 298,691.66 240,620.32 汇兑损失（收益） -5,001.91 -104,111.82 手续费支出 11,122.62 55,322.35 其他 60.00 50.48 合计 304,872.37 191,881.33 29.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 7,740.88 12,064.12 合计 7,740.88 12,064.12 30.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置利得 7,562.23 其中：固定资产处置利得 7,562.23 2.政府补助 421,570.00 515,940.00 3.违约金收入 1,772,047.04 4.经批准无法支付的应付款项 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 97 项目 本期发生额 上期发生额 5.其他 119,452.12 191,551.10 合计 548,584.35 2,479,538.14 31.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置损失合计 1,815.85 其中：固定资产处置损失 1,815.85 2.罚没利得 3,530.00 470.00 3.其他 1,864.70 2,247.90 合计 5,394.70 4,533.75 32.所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 825,304.52 319,902.48 其中：当期所得税 826,465.65 321,712.10 递延所得税 -1,161.13 -1,809.62 33.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 单位往来款 84,568.87 2,063,691.54 利息收入 27,856.96 28,651.21 政府补助 421,570.00 515,940.00 收回保函保证金 6,917,708.26 其他 20,272.71 203,551.10 合计 554,268.54 9,729,542.11 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 802,965.15 1,361,226.99 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 98 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 999,922.92 911,921.19 付现管理费用 3,930,390.06 3,102,404.93 付保函保证金 101,010.42 其他费用 124,474.27 120,413.41 合计 5,857,752.40 5,596,976.94 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得个人借款 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还个人借款 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 34.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,866,063.77 3,685,871.25 加：资产减值准备 7,740.88 12,064.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 902,680.89 1,150,725.08 无形资产摊销 90,000.00 90,000.00 长期待摊费用摊销 27,775.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -7,562.23 1,815.85 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 319,843.91 6,275.09 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,161.13 -1,809.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 本期发生额 上期发生额 存货的减少（增加以“－”号填列） 443,573.32 -1,451,207.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,892,245.05 7,533,201.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,575,110.61 -2,987,216.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 331,819.97 8,039,720.09 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 23,570,254.22 14,069,748.01 减：现金的期初余额 14,069,748.01 7,816,028.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,500,506.21 6,253,719.20 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 23,570,254.22 14,069,748.01 其中：1.库存现金 30,910.24 72,267.07 2.可随时用于支付的银行存款 23,539,343.98 13,997,480.94 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,570,254.22 14,069,748.01 35.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 58,875.43 其中：美元 8,487.16 6.9370 58,875.43 八、合并范围的变更 1.非同一控制下企业合并 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 100 本公司本期未发生非同一控制下企业合并。 2.同一控制下企业合并 本公司本期未发生同一控制下企业合并。 3.反向购买 本公司本期未发生反向购买。 4.处置子公司 本公司本期未处置子公司。 九、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 截至2016年12月31日，本公司在子公司的权益如下： 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得方式 备注 直接 间接 济南友邦恒誉科技开发有限公司 山东省济南市 山东省济南市 橡胶塑料裂解设备销售 100.00 100.00 收购 富阳友邦能源科技有限公司 浙江省富阳市 浙江省富阳市 废塑料裂解油化、技术研发 55.00 55.00 设立 注：本公司虽持有富阳友邦能源科技有限公司55%的股权，但是对其不具有实质控制权， 故未纳入合并范围。 2.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益。 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的 金融工具面临的主要风险是市场风险、信用风险及流动风险。 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、 其他应付款等。 1.金融工具分类 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 101 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 23,570,254.22 23,570,254.22 应收账款 28,160,000.00 28,160,000.00 其他应收款 549,720.22 549,720.22 （续上表） 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 14,070,758.43 14,070,758.43 应收账款 617,944.80 617,944.80 其他应收款 289,990.52 289,990.52 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 应付账款 5,957,419.45 5,957,419.45 其他应付款 426,986.15 426,986.15 （续上表） 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 1,260,704.86 1,260,704.86 其他应付款 3,312,869.07 3,312,869.07 2.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 102 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 人民币升值是国内市场经济和经济金融形势发展到一定阶段的必然产物，对消费、投资、外 贸等领域都有深远影响。公司出口销售主要以美元结算，人民币对美元汇率的波动会对公司 的利润产生一定影响。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 因本公司报告期内发生的借款为短期及长期资金借款，借款利率为合同约定利率。而且截至 2016年12月31日，本公司借款余额1,500.00万元，因此银行贷款基准利率的波动会对公司的 利润产生一定影响。 3.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降 低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对 所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。由于本公司仅与经认可的且信誉良好 的第三方进行交易，所以无需担保物。本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司 不致面临重大坏账风险，并制定相应程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司的其 他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最 大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 4.流动风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司财务部门通过监控现金及现金等价物余额及 对未来现金流量的预测，确保本公司拥有充足的现金及现金等价物以偿还到期债务。 十一、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的控股股东有关信息 母公司名称 企业类型 注册地 执行事务合伙人 业务性质 注册资本 济南恒誉企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 有限合伙 山东省济南市 牛斌 企业管理咨询 55 万元 接上表： 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 103 母公司对本企业的 持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 本企业最终控制方 注册号/统一社会信用代码 51.61 51.61 牛斌 370105300017351 3.本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注九、1.在子公司中的权益。 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 注册号/统一社会信用代码 世纪华泰国际有限公司 少数股东 济南荣隆企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 少数股东 370105300017335 济南泰华企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 少数股东 9137010530729025XL 富阳友邦能源科技有限公司 子公司 330183000075603 牛斌 公司董事、实际控制人 钟穗丽 公司董事 王新明 少数股东 周琛 公司董事 王忠诚 公司董事 李宗才 公司高管 杨景智 公司高管 Ponnert Karl Niklas 公司董事 刘萍 公司监事 牛学超 公司监事 饶卫 公司监事 5.关联方交易 本期本公司与关联方之间未发生购销商品、提供和接受劳务及租赁交易。 6.关联担保情况 本期本公司与关联方之间不存在担保事项。 7.关联方资金拆借 本公司本期与关联方之间不存在资金拆借。 8.关联方资产转让、债务重组情况 本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况。 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 104 9.关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 饶卫 112,500.00 2,500,000.00 其他应收款 周琛 5,787.64 其他应收款 王忠诚 30,000.00 2,100.00 十二、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项中的非调整事项。 十四、非货币性资产交换 本公司无需要在财务报表附注中说明的非货币资产交换。 十五、债务重组 本公司无需要在财务报表附注中说明的债务重组。 十六、外币折算 1.计入当期损益的汇兑差额 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损失 -5,001.91 -104,111.82 合计 -5,001.91 -104,111.82 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 105 2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响 本公司报告期内未发生处置境外经营项目。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 1. 单项金额重大 并单项计提坏账准 备的应收账款 2. 按组合计提坏 账准备的应收账款 28,160,000.00 100.00 617,944.80 100.00 3. 单项金额虽不 重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 28,160,000.00 100.00 617,944.80 100.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备 期末余额 期初余额 坏账准备 期初余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,160,000.00 617,944.80 合计 28,160,000.00 617,944.80 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末账面余额 年限 占应收款总额的比例（%） 第一名 货款 28,160,000.00 一年以内 100.00 合计 28,160,000.00 100.00 2.其他应收款 （1）按类别列示 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 106 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 1. 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他应 收款 6,771,352.98 92.18 6,571,352.98 95.54 2. 按组合计提坏账准备 的其他应收款 574,195.92 7.82 25,035.00 4.36 306,784.14 4.46 17,294.12 5.64 3. 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的其 他应收款 合计 7,345,548.90 100.00 25,035.00 6,878,137.12 100.00 17,294.12 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 523,845.92 91.23 1-2 年（含 2 年） 350.00 0.06 35.00 10.00 3 年以上 50,000.00 8.71 25,000.00 50.00 合计 574,195.92 100.00 25,035.00 （3）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 计提比例（%） 计提理由 济南友邦恒誉科技开发有限公司 6,771,352.98 合并范围内关联方 不计提坏账 合计 6,771,352.98 （4）其他应收款前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 年限 占其他应收款 总额的比例（%） 济南友邦恒誉科技开发有限公司 关联方往来 6,771,352.98 1 年以内、1-2 年 92.18 中国轮胎循环利用协会 往来款 150,000.00 1 年以内 2.04 马振峰 定金 100,000.00 1 年以内 1.36 陈湘君 借款 50,000.00 3-4 年 0.68 中国循环经济协会 往来款 50,000.00 1 年以内 0.68 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 107 单位名称 款项性质 期末余额 年限 占其他应收款 总额的比例（%） 合计 7,121,352.98 96.94 3.长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 富阳友邦能源科技有限公司 成本法 12,100,000.00 12,100,000.00 12,100,000.00 济南友邦恒誉科技开发有限 公司 成本法 1,520,000.00 合计 13,620,000.00 12,100,000.00 12,100,000.00 （续上表） 被投资单位 在被投资单位的持股 比例（%） 在被投资单位表决权 比例（%） 减值 准备 本期计提资 产减值准备 现金 红利 富阳友邦能源科 技有限公司 55.00 55,00 12,100,000.00 济南友邦恒誉科 技开发有限公司 100.00 100.00 合计 12,100,000.00 4.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 37,606,837.61 12,853,850.73 其他业务收入 521,035.28 356,820.06 合计 38,127,872.89 13,210,670.79 主营业务成本 16,396,217.45 215,695.89 其他业务成本 393,237.47 190,517.35 合计 16,789,454.92 406,213.24 十八、补充资料 1.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 本期发生额 说明 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 108 非经常性损益明细 本期发生额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 7,562.23 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 421,570.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 114,057.42 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 543,189.65 减：所得税影响金额 81,047.43 扣除所得税影响后的非经常性损益 462,142.22 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 462,142.22 归属于少数股东的非经常性损益 2.净资产收益率和每股收益 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 109 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.24 0.2289 0.2289 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.01 0.2135 0.2135 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 济南恒誉环保科技股份有限公司 2016 年度报告 15