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北京分享时代科技股份有限公司 2016 年度 公告编号：2017-019 年度报告 2016 年度 分 享 时 代 NEEQ:837731 北京分享时代科技股份有限公司 （Beijing Sharetimes Technology Co.Ltd.） 北京分享时代科技股份有限公司 2016 年度 公告编号：2017-019 公司年度大事记 2016 年 5 月，公司取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于北京分享时代科技 股份有限公司股票发行股份登记的函》，2016 年 6 月 23 日，公司成功在全国中小企业股份 转让系统挂牌。 2016 年 5 月,公司获得中国电子信息产业发展研究院颁发的“游戏行业最具影响力企 业”奖项。 2016 年 6 月，公司发布《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《信息披露管理 制度》公告，规范信息披露管理。 2016 年 7 月 1 日，公司董事长王鑫参加央视二套纪录片《中国财经报道》的拍摄， 增强公司在行业的宣传力度和影响力。 2016 年 7 月，公司全资子公司北京传承分享文化传播有限公司，取得北京市新闻出 版广电局颁发的广播电视节目制作经营许可证，许可证编号：（京）字第 06056 号。 2016 年 9 月 13 日，公司发布了《股票发行方案》的公告，发行股票 408,160.00 股， 募集资金人民币 11,999,904.00 元。股票发行的对象为两名机构投资者，即国泰元鑫-金钥 匙新三板专项资产管理计划（由国泰元鑫资产管理有限公司管理）与重庆重报创睿文化创 意股权投资基金合伙企业（有限合伙）。 2016 年 11 月，公司荣获清科咨询最具投资价值企业 TMT30；荣获艾媒咨询颁发的“中 国新三板互联网企业最具投资价值奖”；荣获直通新三板“中国新三板互联网企业 100 强”； 荣获新三板指南、读懂新三板颁发的“新三板最佳商业模式奖”。 2016 年 12 月 18 日，由公司明星合伙人陈赫担当制作人的手游《天霸学院》在北京 召开发布会，《天霸学院》获得安趣网颁发的“最佳二次元游戏”奖项。 2016 年 12 月 20 日，公司取得北京市通信管理局颁发的“增值电信业务经营许可证”， 经营许可证编号:京 B2-20160148。 2016 年 12 月 22 日，公司通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局、北京市地方税务局批准，获《高新技术企业证书》。证书编号：GR201611001517， 有效期为三年，公司自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日减按 15%征收企业所得税。 公告编号：2017-019 1 目录 第一节 声明与提示………...………………………………………………………3 第二节 公司概况…………………………………………………………………...6 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………………8 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………10 第五节 重要事项…………………………………………………………………19 第六节 股本、股东情况…………………………………………………………..23 第七节 融资情况……………………………………….…………………………25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………27 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………30 第十节 财务报告………………………………………………………………….35 公告编号：2017-019 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、分享时代 指 北京分享时代科技股份有限公司 公司章程 指 北京分享时代科技股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 董事会 指 北京分享时代科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京分享时代科技股份有限公司监事会 股东大会 指 北京分享时代科技股份有限公司股东大会 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 北京市工商局 指 北京市工商行政管理局 主办券商 指 东北证券股份有限公司 律师、律师事务所 指 北京市中银律师事务所 会计师、会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《基本标准指引》 指 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本 标准指引(试行)》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 元 指 人民币元 报告期 指 2016 年度 专业词汇 泛娱乐 指 泛娱乐,指的是基于互联网与移动互联网的多领域 共生,打造明星 IP 的粉丝经济,其核心是 IP,可以是 一个故事、一个角色或者其他任何大量用户喜爱的 事物。 IP 指 Intellectual Property,即知识产权,在泛娱乐领域,IP 的表 现形式为虚拟形象、文学、动漫、影视剧、游戏、音乐、 话剧、周边衍生品等。 虚拟形象 指 基于本人及本人参与作品的角色的某些特征(关于肖像、 形象、服饰、性格、语言、习惯等)开发的 2D\3D\Q 版 等商品化权益 SDK 指 被软件工程师用于为特定软件包、软件框架、硬件平台、 操作系统等建立应用软件的开发工具的结合。 公告编号：2017-019 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-019 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)经济周期影响风险 泛娱乐行业在“互联网+”进程中,与多个行业逐步融合,与实体经济、 消费领域关系愈发紧密。受益于国民经济增长、人均收入的提高以 及人民群众文化娱乐消费支出比重的增加,泛娱乐消费习惯形成,人 们对线上线下娱乐消费需求也呈现不断增长态势。泛娱乐行业与国 民经济呈现一定的相关性,宏观经济波动将导致泛娱乐消费的需求出 现一定的波动。由于娱乐消费具有内容轻松、类型丰富、受众广泛 的特点,提供了一种性价比较高的娱乐休闲体验,在宏观经济下行时 期,呈现出一定的抗衰退特征。 (二)市场竞争加剧风险 随着互联网、移动互联网的发展,互联网和泛娱乐行业市场竞争程度 日趋激烈。一方面用户需求的产生和变化,使得竞争形态从单一平台 的竞争向跨平台的竞争转变,从单一领域竞争向跨界融合竞争转变; 另一方面,在商业模式和业务创新推动下,满足用户不同需求的供给 方不断出现,已有市场格局存在被颠覆可能,新兴市场亦因新竞争者 的出现加剧竞争。公司基于所处行业,结合自身资源优势,在互联网 和泛娱乐背景下形成了一种独特的粉丝经济模式,目前在行业中处 于领先地位。尽管公司已建立起“虚拟形象 IP+粉丝平台”的商业模 式,为粉丝用户提供基于“明星”、“内容”的多项娱乐服务,但仍 然无法完全避免未来用户需求或偏好发生变化,或者市场情况发生 变化,公司相关服务定位不准确、不被市场接受和认可而导致的风 险。 (三)管理风险 (1)业务规模迅速扩大带来的管理难度增加 公司总资产规模增长较快,为了适应公司的发展,公司建立了完整的 职级和薪酬体系,并在内部建立了人才培养和学习机制。虽然公司已 经积极提升内部管理效率和管理能力,但是随着挂牌后公司发展规 划的实施,公司的资产及业务规模将进一步扩大,公司在人力资源、 法律、财务等方面的管理能力需要不断提高。如果管理层不能随着 公司业务规模的扩张而持续提高管理效率、进一步完善管理体系以 应对高速成长带来的风险,将制约公司长远的发展。 (2)人才储备和流失风险 泛娱乐行业对专业人才需求量大,整个行业面临专业人才供不应求 的状况,尤其是公司在 IP 发行和泛娱乐数字内容提供需要大量的专 业人才。随着公司规模的不断扩大,如果企业文化、考核和激励机制 不能满足公司发展的需要,将使公司难以吸引和稳定核心人员,面临 专业人才缺乏和流失的风险。为应对核心人员流失的风险,公司大力 加强企业文化的建设,增强团队凝聚力,为员工提供充分的发展空间 和具有竞争力的薪酬待遇,以激发员工的工作热情,避免核心人员的 流失。 (四)商业模式风险 公司业务发展及商业模式的形成系顺应行业发展趋势,不断创新的 成果。未来公司在互联网和泛娱乐的背景下,仍将继续专注于粉丝经 济,继续探索新的模式,致力于构建以粉丝用户为核心,内容 IP 为基 础的泛娱乐生态系统,提供互联网数字内容相关服务,以及线上线下 全方位的粉丝经济娱乐服务。在公司进行业务及模式创新的过程中, 公告编号：2017-019 5 具有一系列严格的研究、决策和执行程序,但仍可能存在因为无法根 据行业发展进行有效的业务及模式创新,或者所依据客观条件发生 不利变化致使存在业务及模式创新失败的风险。 (五)税收优惠的风险 公司已获得高新技术企业及软件企业认证,根据相关法律法规,公司 享受企业所得税优惠政策。如果公司未来未通过税务机关年度减免 税备案或认证期满后未通过认证资格复审,或者国家关于税收优惠的 法规变化,公司可能无法在未来年度继续享受税收优惠,将对其经营 业绩产生一定的不利影响。 (六)发行模式发生变化的风险 分享时代主营手机游戏发行业务,早期主要以独立发行模式发行轻度 手机游戏,2015 年 6 月以来开始与其他发行商合作联合发行手机网络 游戏。在独立发行模式下,公司上游直接对接游戏开发商,从游戏开发 商处取得游戏,将游戏通过三大电信运营商分发给各个渠道,独立完 成游戏发行。游戏计费主要通过三大电信运营商完成。公司与运营 商、渠道商根据约定分成比例分得收入后,按照协议约定比例结算给 游戏开发商;在联合发行模式下,公司与其他发行商联合发行手机游 戏,游戏计费主要通过支付宝、微信等第三方支付平台,联合发行商与 支付平台进行分成后,与分享时代按照约定比例进行分成,分享时代 再与下游渠道商按协议分成比例进行分成或按用户数量支付下游推 广费用。不同的发行模式下,毛利率会有较大区别。 本期重大风险是否发生重大变化 是。报告期内，公司新增“经济周期影响风险”、“管理风险”、“商 业模式风险”、“税收优惠的风险”，原“持续亏损风险”、“行业监 管政策变化风险”、“对电信运营商计费依赖程度较高的风险”、“毛 利率下降的风险”、“大客户依赖风险”、“股东之间存在对赌情 形”、“公司发行的部分游戏尚履行前臵审批和备案手续，存在不 能继续代理发行此部分游戏的风险”已不存在。 注：重大风险变化详见第四节第三部分。 公告编号：2017-019 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京分享时代科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Sharetimes Technology Co;Ltd. 证券简称 分享时代 证券代码 837731 法定代表人 王鑫 注册地址 北京市朝阳区广渠东路唐家村 40 幢平房 20A 办公地址 北京市朝阳区广渠东路唐家村 40 幢平房 20A 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 庄继宁、任家虎 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 韩曦光 电话 157-2663-8636 传真 010-56676096 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区广渠路 3 号竞园艺术中心 53B(100124) 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统() 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 泛娱乐数字内容提供与运营 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 王鑫 实际控制人 王鑫 公告编号：2017-019 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105569489250J 是 注：注册情况变更原因是三证合一。 91110105569489250J 是 组织机构代码 91110105569489250J 是 公告编号：2017-019 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 173,566,818.50 51,665,566.69 235.94% 毛利率 32.40% 16.74% -- 归属于挂牌公司股东的净利润 20,998,047.75 -3,763,920.54 657.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 29,286,691.66 -3,894,263.67 852.05% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净 利润计算） 48.31% -16.14% -- 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） 67.38% -16.88% -- 基本每股收益 1.10 -0.21 623.81% 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 121,109,706.76 41,494,555.58 191.87% 负债总计 60,956,122.40 17,472,543.97 248.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,153,584.36 24,022,011.61 150.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.01 1.35 122.96% 资产负债率（母公司） 50.24% 42.11% -- 资产负债率（合并） 50.33% 42.11% -- 流动比率 2.28 2.23 -- 利息保障倍数 -- -- -- 三、 营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,524,756.42 -2,653,672.35 -447.35% 应收账款周转率 2.91 4.09 -- 存货周转率 384.95 170.70 -- 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 191.87% 256.07% -- 营业收入增长率 235.94% 1,135.07% -- 净利润增长率 640.17% -26.94% -- 五、 股本情况 单位：股 公告编号：2017-019 9 项目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 17,812,500 12.28% 计入权益的优先股数量 -- -- - 计入负债的优先股数量 -- -- - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 -84,663.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,664,775.00 非经常性损益合计 -9,749,438.61 所得税影响数 1,460,794.70 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -8,288,643.91 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业税金及附加 260,077.90 327,295.40 - - - - 注：上述调整来自执行财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。 公告编号：2017-019 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 参照中国证监会发布《上市公司行业分类指引》，公司属于互联网和相关服务中的泛娱乐数字内容提 供商与运营商。公司注册地（北京市竞园艺术中心）是北京市政府审批立项予以扶持的重点文化创意产业 聚集区。公司拥有高新技术企业证书、众多软件产品登记证书等相关认证和业务资质。 公司的主营业务为泛娱乐数字内容提供与运营，以优质 IP 资源为核心，涵盖游戏、影视、动漫、文 学、音乐等相关业务，是中国领先的泛娱乐数字内容提供商。 在泛娱乐业务领域方面，公司拥有包括一线明星任泉、陈赫、刘涛、杜海涛、林更新等多位明星艺人 合伙人，是中国领先的明星虚拟形象运营商。公司为旗下签约明星艺人创建 2D、3D、Q 版等形象，通过 挖掘每位明星艺人的独特性进行大数据分析，并对明星艺人的粉丝群体价值主张进行标签化归类分析，塑 造每位明星艺人特有的虚拟形象人物背景（包括形象、服饰、性格、语言、习惯等）和虚拟世界观，为虚 拟形象随故事情节展开结构和脉络，制作漫画、游戏、小说、表情包、音乐、网剧、大电影、衍生品等系 列产品，重点针对每位明星艺人的粉丝群体的各类聚集地展开品牌形象的打造，形成了以艺人虚拟形象 IP 版权为中心的泛娱乐产业链布局，IP 版权为壁垒，与各行业优质供应商分享 IP 版权价值。通过多位明星 艺人的虚拟形象陆续亮相，积累虚拟形象池，扩大先发优势，推动明星艺人的粉丝二次消费、多次消费、 交叉消费等粉丝经济，同时沉淀明星艺人粉丝的第一手粉丝画像、消费指数等大数据，进一步形成行业壁 垒。 公司引入系列优质 IP，成为了公司核心的资源优势，包括刘涛、陈赫、杜海涛、刘原龙(艺名:老猫)、 王蓉、王广成等知名艺人，以及《大力金刚》、《中华弟子规》、《孝孝龙奇幻记》等动画版权和《我不是屌 丝》、《镇国灵探》、《偷窥有罪之 302 的秘密》(后更名:《隔壁的他 2》)、《魔法学院之见习女巫》等电影 版权。公司在设计、制作、宣传、营销团队和对 IP 版权与虚拟形象等方面，具有专业开发、发行能力。IP 版权在发行过程中有效的增值，进而吸引更多更优质的 IP 方合作，且成本方面优势明显，从而将 IP 版权 价值最大化。 在泛娱乐版权商业模式方面，公司团队拥有多年的版权、游戏、音乐、动漫等发行经验，公司发行 上百款精品轻手游。发行团队由运营发行、商务合作、用户行为分析、行业前沿领域研究等专业人员组成。 报告期内，公司发行了《天亮之前官方手游》、《滑雪大冒险 2》、《NICI 小镇》、《暴击奥特超人》、《联盟守 卫军》、《方块三国志》、《狙击行动 3D：代号猎鹰》等深受玩家喜爱的游戏；公司拥有国家要求的游戏备 案、软件著作权、网络游戏出版物号、运营备案等资质、商标及专利； 除公司自有渠道外，上游与百余家国内外优秀开发商深度合作，下游渠道发行覆盖行业内百余家主流 平台。同时公司通过运营商 4G 流量业务增加用户粘性，拓展合作渠道。 公司一方面持续引入优质的 IP 资源，另一方面通过融资和投资入股等方式，加强资本运作，不断强 化多领域娱乐基因，完善泛娱乐生态的布局，加深在影视、明星、动漫、音乐等方面资源的储备和开发， 致力于打造以 IP 综合运营为核心、以“明星虚拟形象”为驱动，整合游戏、影视、动漫、音乐等多变现 渠道的新型互联网娱乐公司。 报告期内，报告期后至报告披露日，公司商业模式均未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 公告编号：2017-019 11 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司主营业务获得快速发展，全年实现营业收入 17,356.68 万元，较上年增长 235.94%， 剔除非经常性损益因素（主要为股份支付）后的净利润为 2,928.67 万元，净利润为 2,099.80 万元，净利 润较上年增加 2,488.54 万元。其中 IP 运营和手机游戏业务均取得较快增长，与上下游合作关系稳定。未 来公司将不断加大在优质 IP 资源和明星虚拟形象领域的投入，促进公司业绩进一步提升。 报告期内，公司大力发展泛娱乐数字内容研发与 IP 版权运营，抓住优质 IP 版权在移动游戏行业快速 发展的时机，积极布局泛娱乐相关领域，形成影游联动，实现了预期的经营成果。公司引入了优质的电影 IP、游戏 IP，而且自主研发了游戏 IP，利用明星的虚拟形象研发游戏、动漫等项目。截至报告期末，主 营业务进展良好，未来公司还将与大型文化集团合作，涉入 IP 资源运作领域，进一步开拓泛娱乐领域业 务，加强在泛娱乐行业的核心竞争力。 报告期内，战略规划取得阶段性进展。公司于 2016 年 6 月完成挂牌，募集资金 1,199.99 万元。此次 募集资金的成功，截至报告期末，本次股票发行新增股份尚未公开转让，提升了公司应对市场风险和可持 续发展的能力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 173,566,818.50 235.94% -- 51,665,566.69 1,135.07% -- 营业成本 117,338,663.42 172.78% 67.60% 43,015,958.58 2,114.88% 83.26% 毛利率 32.40% -- -- 16.74% -- -- 管理费用 23,016,282.69 293.97% 13.26% 5,842,098.05 321.94% 11.31% 销售费用 5,004,069.03 -25.04% 2.88% 6,675,707.42 108.96% 12.92% 财务费用 11,539.90 157.01% 0.01% -20,243.44 -2,614.96% -0.04% 营业利润 23,891,300.83 688.28% 13.76% -4,061,233.19 -32.34% -7.86% 营业外收入 18,118.91 -90.07% 0.01% 182,468.14 1,776.54% 0.35% 营业外支出 102,782.52 1,101.45% 0.06% 8,554.85 165.36% 0.02% 净利润 20,998,047.75 640.17% 12.10% -3,887,319.90 -26.94% -7.52% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，营业收入增长 235.94%，主要来自公司按照整体战略发展规划，积极布局泛娱乐相关领域， 形成影游联动，市场竞争力稳步提升，在泛娱乐数字内容业务中 IP 运营与手机游戏等业务均实现较 快增长。 2、 报告期内，营业成本增长 172.78%，主要来自公司泛娱乐业务规模扩大，相应的增加了 IP 运营和推广 成本，同时通过成本控制，使得其增长比例小于营业收入的增长比例。 3、 报告期内，管理费用增长 293.97%，主要来自一是公司进一步加强人力资源工作，积极引进和培养优 秀人才，人力成本较上年有所增加；二是公司高级管理人员、核心技术人员和陈赫、林更新、杜海涛 受让公司股权低于公允价值的金额作为股份支付处理；三是报告期内公司支付了相应的与挂牌相关的 中介费用。 4、 报告期内，财务费用增长 157.01%，主要来自公司银行手续费和借款利息的增加。 公告编号：2017-019 12 5、 报告期内，营业利润增长 688.28%，主要来自公司泛娱乐业务规模扩大，营业收入增加，并且通过控 制成本，营业利润实现了较快的增长。 6、 报告期内，营业外收入减少 90.07%，主要来自公司上年税控系统全额抵扣，而本期无此项。 7、 报告期内，营业外支出增长 1101.45%，主要来自一是公司与腾讯科技(深圳)有限公司、深圳市腾讯计 算机系统有限公司关于《挑战英雄联盟》的民事调解款项；二是公司流量平台的非正常损失款项。 6、报告期内，净利润增长 640.17%，主要来自公司泛娱乐业务规模扩大，营业收入增加，并且公司通过 成本控制，实现营业利润较大幅度增长，进而净利润亦较大幅度增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 173,566,818.50 117,338,663.42 51,665,566.69 43,015,958.58 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 173,566,818.50 117,338,663.42 51,665,566.69 43,015,958.58 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 泛娱乐 173,566,818.50 100.00% 51,345,178.34 99.38% 收入构成变动的原因： 报告期内，未开展其他业务，泛娱乐数字内容提供与运营收入占比较上期增加 0.62%,。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -14,524,756.42 -2,653,672.35 投资活动产生的现金流量净额 -9,008,462.59 -2,584,454.03 筹资活动产生的现金流量净额 22,298,654.00 17,000,000.00 现金流量分析： 1、 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上期减少 447.35%，主要来自营业收入大幅度增长， 所需经营活动现金的增加，导致经营活动产生的现金流量净额减少。 2、 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上期减少 248.56%，主要来自一是公司购入优质 IP 资源；二是公司新增对天津雅讯天地科技发展有限公司和北京动霸科技有限公司的投资，导致投资活 动现金流出增加。 3、 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 31.17%，主要来自一是报告期内吸收股东投 资；二是借入招商银行贷款，导致筹资活动产生的现金流量净额增长。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 39,608,664.76 22.82% 否 2 客户二 27,458,129.00 15.82% 否 3 客户三 11,971,065.28 6.90% 否 4 客户四 9,949,707.00 5.73% 否 5 客户五 8,237,258.87 4.75% 否 合计 97,224,824.91 56.02% -- （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 公告编号：2017-019 13 1 供应商一 41,563,115.10 35.42% 否 2 供应商二 18,877,904.58 16.09% 否 3 供应商三 10,985,054.47 9.36% 否 4 供应商四 10,956,890.38 9.34% 否 5 供应商五 9,289,954.61 7.92% 否 合计 91,672,919.14 78.13% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,900,624.23 - 研发投入占营业收入的比例 3.98% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司研发投入金额为 690.06 万元，占营业收入的比例为 3.98%。公司加强公司专业技术 开发和辅助人员的配备，根据市场和业务规划，进行相关研发工作。主要研发项目包括手游运营平台、手 游用户社区平台、粉丝圈应用系统开发、高可用容灾系统开发和手机游戏开发等，截至报告期末，各研发 项目进展良好。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 10,636,008.22 -10.40% 8.78% 11,870,573.23 10,820.53% 28.61% -19.83% 应收账款 90,023,105.90 284.73% 74.33% 23,398,899.30 3,897.29% 56.39% 17.94% 存货 105,629.86 -79.04% 0.09% 504,000.00 100.00% 1.21% -1.13% 长期股权投资 213,828.71 165.83% 0.18% 80,437.90 100.00% 0.19% -0.02% 固定资产 173,161.27 -20.03% 0.14% 216,528.34 340.82% 0.52% -0.38% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 4,830,000.00 100.00% 0.40% - - - 0.40% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 121,109,706.76 191.87% -- 41,494,555.58 256.07% -- -- 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司应收账款为9,002.31万元，较上年同期增长284.73%，主要来自业务快速增长，应收账 款相应增加所致。 2、报告期末，公司存货为10.56万元，较上年同期减少79.04%，主要来自公司的流量库存减少。 3、报告期末，公司的长期股权投资21.38万元，较上年同期增长165.83%，主要来自公司对北京动霸科技 有限公司新增股权投资。 4、报告期末，公司短期借款增加 483 万元，较上年同期增加 483 万元，主要来自公司向招商银行借入的 贷款。 公告编号：2017-019 14 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司的主要控股子公司分别为： 1、北京鼎兴互动科技有限公司，全资子公司，持股比例100%。注册资本为100.00万元，经营范围为 “从事互联网文化活动；技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术推广服务；电脑图文设计；设 计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示；企业策划；市场调查；经济信息咨询；网上销售 计算机软件及辅助设备、电子产品、日用品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经 营活动。）”。2016年度该子公司营业收入为235.19万元，净利润为54.81万元。 2、北京乐游星辰科技有限公司，全资子公司，持股比例 100%。注册资本为 100.00 万元，经营范围 为“技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术推广；电脑图文设计；设计、制作、代理、发布广 告；会议服务；承办展览展示；企业策划；市场调查；经济信息咨询；网上销售计算机软件及辅助设备、 电子产品、日用品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）”。2016 年度该子公司营业收入为 440.82 万元，净利润为 23.29 万元。 3、北京传承分享文化传播有限公司，全资子公司，持股比例 100%。注册资本为 300.00 万元，经营 范围为“组织文化艺术交流活动（不含演出）；设计、制作、代理、发布广告；礼仪服务；文艺创作；项 目投资；企业策划；舞台灯光音响设计；技术开发；音像制品制作；广播电视节目制作。（1、不得以公 开方式募集资金；2、不得公开交易证券类产品和金融衍生品；3、不得发放贷款；4、不得向所投资企业 以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。音像制品制作、 广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）”2016 年度该子公司营业收入为 641.51 万元，净利润为 353.47 万元。 公司主要参股公司分别为： 1、北京动霸科技有限公司，公司参股公司，持股比例为40%，注册资本为1,000.00万元，经营范围为 “技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术推广；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品；从 事互联网文化活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经 营活动。）”。2016年度,营业收入为4.72万元，净利润为0.53万元。 2、天津雅讯天地科技发展有限公司，公司参股公司，持股比例为 3.33%，注册资本为 200.00 万元， 经营范围：电子信息、软件技术及产品的开发、咨询、服务、转让；计算机及外围设备、五金、交电、化 工产品（危险品、易制毒品除外）、通讯器材批发兼零售。（国家有专营专项规定的按专营专项规定办理） 2016 年度,营业收入为 17.98 万元，净利润为 4.31 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财和衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 1、国家方针政策 在国民经济运行缓中趋稳、稳中向好和文化娱乐消费洼地价值待开发的背景下，泛娱乐产业在 2016 年受到了各主管部门的高度关注。由于影视、音乐、动漫、游戏等泛娱乐细分领域，分属于不同的行业成 长阶段，市场驱动因素与商业模式也有差异，主管部门出台了更具针对和指导性方针政策。 总体来看，泛娱乐产业政策以支持、鼓励、保护为主基调，其次落脚点为破解市场痛点和规范运行。 具体来看，本年度的泛娱乐产业政策有如下特点： （1）纲领性统领，指引产业方向。国务院针对电影产业、广电总局针对音乐产业分别出台了“电影 产业促进法草案”“推进音乐产业发展若干意见”，电影市场化步伐进一步被打开，音乐产业得到产业资金 公告编号：2017-019 15 扶持，以实现十三五期末产值 3000 亿元的目标。 （2）重点突出，助力行业市场化与均衡发展。财政部、广电总局完善了“电影事业发展专项资金管 理办法”。国产影片和文艺影片的制作、发行和放映将得到奖励和资助;文化部明确了动漫产业、游戏产业、 网络文化产业等成长型小微文化企业扶持成长计划;此外，国务院在推广上海自贸区经验时，指出“允许 内外资企业从事游戏游艺设备生产和销售”，电视游戏在被政策冷冻数年之后，迎来解封时期，电视游戏 有望与移动游戏、电子竞技、视频直播、虚拟现实一起共同带动中国游戏产业增长。 （3）版权保护升级，释放红利。“推进音乐产业发展若干意见”中强调了推动《著作权法》第三次 修订，以加强对音乐作品的版权保护;国家版权局颁布了“责令网络音乐服务商停止未经授权传播音乐作 品”的专项通知，有利于肃清音乐版权乱象，释放音乐产业发展红利。 （4）规范管理，引导市场有序运行。广电总局指出网上境外影视剧需要遵守“数量限制、内容要求、 先审后播、统一登记”四项原则，此规定有利于刺激国产影视剧进一步增加市场份额。2015 年新修订的 《广告法》对网络游戏广告的发布和传播做了禁令规定，整体上利于行业良性发展。 2、行业发展 （1）泛娱乐时代开启，未来将持续高速增长 泛娱乐即基于互联网与移动互联网的多领域共生，打造明星 IP 的粉丝经济，涉及众多领域，如文学、 动漫、影视等。相关数据显示，目前中国泛娱乐文化创意产业的产值占 GDP 比重超过 5%，达 3.3 万亿元， 将成为我国经济支柱产业之一。2016 年，各大上市公司纷纷发布泛娱乐战略，加强泛娱乐布局，资本也 纷纷进入这一领域，“泛娱乐”成为新产业趋势并被写入中央部委行业报告。 （2）移动游戏蓬勃发展，跨界是未来发展趋势 据《2016 年中国游戏产业报告》显示：2016 年中国游戏产业规模实现 1655.7 亿元，同比增长 17.7%。 自主研发的网络游戏达到 1182.5 亿元，同比增长 19.9%。移动游戏超过客户端游戏市场规模达 49.5%，客 户端游戏实际销售为 582.5 亿元，同比下降 4.8%。移动游戏用户规模达 5.28 亿，同比增长 15.9%。全年海 外市场销售达到 72.35 亿元。移动游戏的市场占有率和用户规模持续上升，已经成为整个游戏行业的主要 驱动力。 （3）IP 持续火爆，各方合作方能占领行业制高点 2016 年，IP 电影的票房火爆，也带动相关同名游戏、衍生品 IP 变现的快速发展。对于产业布局者 而言，获取 IP 仅仅是第一步，而优质 IP 的开发则需要全产业链的深耕细作与合纵连横。影视改编权、手 游、页游改编权、发行权、网络放映权等 IP 多种权利联合，才能实现各方商业价值最大化。 稳定庞大的粉丝群体以及良好的制作保证了影片在上映初期的关注度，网络平台点放扩大了剧作的 受众及关注度，同时也给同步发行的手游端导入了可观的流量。拥有 IP 版权手游的持续热度又进一步巩 固了电影、电视剧、网剧的观众粘性。在 IP 变现链条中，影视剧与手游的版权被不同开发商获取，而网 络播放平台也搭建起了影游联动的桥梁，让 IP 产品合力形成矩阵，从而实现 IP 价值最大化。 3、市场竞争情况 随着移动网络质量的提高，国内泛娱乐行业、移动游戏、网络游戏行业发展迅速，国内泛娱乐企业 纷纷加大研发、营销等方面的投入，产品数量和内容产出大幅增加。同时不断有新的经营者通过新设或并 购的途径布局泛娱乐行业，导致泛娱乐市场与行业竞争加剧。 （四）竞争优势分析 1、领先的 IP 运营和泛娱乐数字内容提供能力 IP 运营方面公司拥有完善的 IP 分析体系和粉丝运营能力。公司多年累积关于粉丝经济的分析体系， 通过对明星的行为，产出内容，性格角色，粉丝行为等多项指标对明星进行全方位立体评估和大数据分析， 并据此确定明星虚拟形象的变现渠道和虚拟形象的打造方向。公司拥有专业的设计、制作、营销团队和对 IP 资源的形象、声效、人格等方面开发、运营、变现能力。IP 在运营中被有效的增值，从而吸引更多更优 质的 IP 方合作，成本方面优势明显。另外公司与精品内容商和外包商保持着长期稳定合作，为提供泛娱乐 精品内容提供有效的补充。 2、丰富的产品发行经验 公告编号：2017-019 16 公司致力于打造实现粉丝互动的泛娱乐新生态平台，通过储备丰富的明星虚拟形象 IP，建立起以 IP 为核心，以游戏变现为根基的泛娱乐布局。而游戏作为公司的优势业务，则作为未来 IP 变现的重要组成部 分。《天霸学院》于 2016 年 12 月 18 号已开始内测，并荣膺“最具人气二次元金趣奖”。该款游戏是基于陈 赫的虚拟形象研发的 RPG 类移动端游戏，公司在泛娱乐业务已逐步展开，多款以明星虚拟形象为核心的游 戏将逐步上线。公司游戏发行围绕 IP 开展，在游戏的运营的中把一些知名游戏品牌化 IP 化，实现虚拟形 象运营商的核心定位。 3、专业的粉丝运营能力 粉丝经济的存在需要通过核心内容，每个明星的粉丝群体不尽相同。在虚拟形象的初始阶段需要根据 明星的粉丝属性定制不同内容。形象诞生之后，需要明星协助共同推广虚拟形象，实现形象和明星的绑定， 积攒骨灰级粉丝，作为授权基础。深挖粉丝数据是粉丝运营的关键点，粉丝数据包括粉丝画像、粉丝行为、 粉丝购买力分析、粉丝地域分析等。公司目前已经为百位艺人创造了虚拟形象，包括《爱情公寓》主演陈 赫，《琅琊榜》、《欢乐颂》主演刘涛，《快乐大本营》主持人杜海涛，以及任泉、林更新、王蓉等艺人，同 时还包括多名网红和草根艺人等。 另外，通过明星跨界推出专属的 IP 和定制游戏产品，亲自参与游戏设计过程，能更大程度激发粉丝的 持续消费能力。 4、全产业链布局 公司正在实现以 IP 为核心，运营数据为基础，游戏和授权为变现渠道的全产业链布局。积极拓展下游 渠道和上游自主研发能力，通过加强游戏内容研发，利用 IP 和渠道资源优势，强化产业链资源的整合。逐 步将业务以明星虚拟形象为核心，发展游戏、影视、音乐动画、主题公园等扩展内容，实现产品在线上线 下的广泛传播。 另外，围绕明星相关内容为中心，公司为明星粉丝自行研发的星迷 APP 也在顺利推进中。 （五）持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营能 力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公 司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，公司也未发生 对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。 报告期内，公司未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司积极履行社会责任，继续热心公益事业，支持扶贫、教育、体育、文化等各类事业健 康发展。此外，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业对 社会的责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 公告编号：2017-019 17 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 随着互联网、移动互联网的发展，互联网和相关服务行业市场竞争程度日趋激烈。一方面用户需求 的产生和变化，使得竞争形态从单一平台的竞争向跨平台的竞争转变，从单一领域竞争向跨界融合竞争转 变；另一方面，在商业模式和业务创新推动下，满足用户不同需求的供给方不断出现，已有市场格局存在 被颠覆可能，新兴市场亦因新竞争者的出现加剧竞争。 应对措施：公司基于所处行业和自身资源优势，在互联网和泛娱乐背景下形成了一种独特的粉丝经 济模式，目前在行业中处于领先地位。公司已建立起“虚拟形象 IP+粉丝平台”的商业模式，为粉丝用户 提供基于“明星”、“内容”的多项娱乐服务。 2、发行模式发生变化的风险 分享时代主营手机游戏发行业务，早期主要以独立发行模式发行轻度手机游戏，2015 年 6 月以来开 始与其他发行商合作联合发行手机网络游戏。在独立发行模式下，公司上游直接对接游戏开发商，从游戏 开发商处取得游戏，将游戏通过三大电信运营商分发给各个渠道，独立完成游戏发行。游戏计费主要通过 三大电信运营商完成。公司与运营商、渠道商根据约定分成比例分得收入后，按照协议约定比例结算给游 戏开发商；在联合发行模式下，公司与其他发行商联合发行手机游戏，游戏计费主要通过支付宝、微信等 第三方支付平台，联合发行商与支付平台进行分成后，与分享时代按照约定比例进行分成，分享时代再与 下游渠道商按协议分成比例进行分成或按用户数量支付下游推广费用。由于公司发行模式发生了较大变 化，对公司的毛利率产生了较大影响，是公司毛利率降低的主要原因。 应对措施：公司将利用自身优势，积极拓展发行渠道和合作运营商，优化收费模式和比例，促进收 入稳定增长。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司将商业模式进一步优化，公司致力于泛娱乐相关领域发展，是中国领先的泛娱乐 IP 运营商，因此报告期内增加了新的风险因素；期初的风险因素在公司商业模式的优化和公司快速发展，管 理不断完善的情况下，部分已经对公司不再构成重大影响。 1、经济周期影响风险 泛娱乐行业在“互联网+”进程中，与多个行业逐步融合，与实体经济、消费领域关系愈发紧密。受 益于国民经济增长、人均收入的提高以及人民群众文化娱乐消费支出比重的增加，泛娱乐消费习惯形成， 人们对线上线下娱乐消费需求也呈现不断增长态势。泛娱乐行业与国民经济呈现一定的相关性，宏观经济 波动将导致娱乐消费的需求出现一定的波动。 应对措施：由于娱乐消费具有内容轻松、类型丰富、受众广泛的特点，提供了一种性价比较高的娱 乐休闲体验，在宏观经济下行时期，呈现出一定的抗衰退特征。 2、管理风险 （1）业务规模迅速扩大带来的管理难度增加 公司总资产规模增长较快，为了适应公司的发展，公司建立了完整的职级和薪酬体系，并在内部建 立了人才培养和学习机制。虽然公司已经积极提升内部管理效率和管理能力，但是随着挂牌后公司发展规 划的实施，公司的资产及业务规模将进一步扩大，公司在人力资源、法律、财务等方面的管理能力需要不 公告编号：2017-019 18 断提高。如果管理层不能随着公司业务规模的扩张而持续提高管理效率、进一步完善管理体系以应对高速 成长带来的风险，将制约公司长远的发展。 （2）人才储备和流失风险 泛娱乐行业对专业人才需求量大,整个行业面临专业人才供不应求的状况,尤其是公司在 IP 发行和泛 娱乐数字内容提供需要大量的专业人才。随着公司规模的不断扩大,如果企业文化、考核和激励机制不能 满足公司发展的需要,将使公司难以吸引和稳定核心人员,面临专业人才缺乏和流失的风险。 应对措施：为应对核心人员流失的风险,公司大力加强企业文化的建设,增强团队凝聚力,为员工提供 充分的发展空间和具有竞争力的薪酬待遇,以激发员工的工作热情,避免核心人员的流失。 3、商业模式风险 公司业务发展及商业模式的形成系顺应行业发展趋势，不断创新的成果。未来公司在互联网和泛娱 乐的背景下，仍将继续专注于粉丝经济，继续探索新的模式，致力于构建以粉丝用户为核心，内容 IP 为 基础的泛娱乐生态系统，提供互联网数字内容相关服务，以及线上线下全方位的粉丝经济娱乐服务。在公 司进行业务及模式创新的过程中，具有一系列严格的研究、决策和执行程序，但仍可能存在因为无法根据 行业发展进行有效的业务及模式创新，或者所依据客观条件发生不利变化致使存在业务及模式创新失败的 风险。 应对措施：公司将积极进行业务及商业模式的创新，把握市场脉搏，根据市场变化适当制定发展策 略，专注于泛娱乐数字内容研发和粉丝经济的运营，在市场竞争中处于有利地位。 4、税收优惠的风险 公司已获得高新技术企业及软件企业认证，根据相关法律法规，公司享受企业所得税优惠政策。如 果公司未来未通过税务机关年度减免税备案或认证期满后未通过认证资格复审，或者国家关于税收优惠的 法规变化，公司可能无法在未来年度继续享受税收优惠，将对其经营业绩产生一定的不利影响。 应对措施：公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入，保持领先地位，加强核心竞争力，提 高公司盈利能力，逐步减少对税收优惠的依赖，降低税收优惠变化的不确定性对公司经营业绩的影响。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告” 否 审计意见类型 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-019 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 详见第五节之二(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资 产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 详见第五节之二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本 年度发生的企业合并事项 是 详见第五节之二(三) 是否存在股权激励事项 是 详见第五节之二(四) 是否存在已披露的承诺事项 是 详见第五节之二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 详见第五节之一(六) 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净 资产比例 是否 结案 临时公告 披露时间 游戏商标版权起诉(被告) 51,150.00 0.09% 是 2016 年 11 月 14 日 总计 51,150.00 0.09% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 1、案件起因：2016 年 5 月,北京分享时代科技股份有限公司收到深圳市南山区人民法院寄送的起诉状。 腾讯科技(深圳)有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司诉称杭州二叉树科技有限公司及北京分享时代 科技股份有限公司在其开发并运营的《挑战英雄联盟》游戏软件中使用了包含原告“英雄联盟”文字注册 商标的“抗战英雄联盟”文字标识,且该“抗战英雄联盟”文字标识与原告的“英雄联盟”文字图形组合注 册商标近似,该行为严重侵犯了两原告合法享有的注册商标专有使用权。 2、涉及金额：51,150.00 元，涉案金额占期末净资产比例 0.09%，未达到 10%，不构成重大诉讼，故未披 露重大诉讼单行公告。 3、是否形成预计负债：未形成预计负债。 4、对公司未来的影响：对公司为利好影响。 5、案件执行情况：两被告立即将涉案游戏“挑战英雄联盟”从相关平台上下架。并于 2017 年 1 月 6 日之前 向两原告支付调解款人民币壹拾万零贰仟叁佰（小写：¥102,300 元）。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 公司实际控制人、董事 为公司向银行申请借款授信提供连带责任信用担保 4,830,000.00 是 公告编号：2017-019 20 长王鑫,王鑫配偶闫妍 总计 -- 4,830,000.00 -- 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2016 年 12 月 16 日召开了第一届董事会第十三次会议,审议通过了《关于公司向招商银行股份 有限公司北京分行申请授信额度暨关联担保的议案》。北京分享时代科技股份有限公司因主营业务发展需 要,拟向招商银行股份有限公司北京分行申请不等额度的综合授信,具体情况如下:1、拟向招商银行股份有 限公司北京分行申请不超过 500.00 万元人民币授信额度,期限壹年,由实际控制人、董事长王鑫及配偶闫 妍提供无限连带责任担保。具体以银行最终审批为准。2、拟向招商银行股份有限公司北京分行申请不超 过 170.00 万元人民币授信额度,期限壹年,由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供 90%的本金连带责 任担保,由实际控制人、董事长王鑫及配偶闫妍提供无限连带责任担保。截至 2016 年 12 月 31 日，公司实 际借款 483 万元 本次关联交易为公司获得银行授信增加信用，以促进公司业务经营发展,对公司的日常性经营产生积极 的影响，进一步促进公司稳定健康发展。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、深圳麦芽投资控股有限公司 2016 年 6 月 20 日公司召开第一届董事会第七次会议审议通过了《关于公司设立全资子公司的议案》。 公司拟设立全资子公司深圳麦芽投资控股有限公司(入驻深圳市前海商务秘书有限公司)，注册地为深圳市 前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室，注册资本为人民币 10,000,000.00 元。 经营范围：投资兴办实业(具体项目另行申报);创业投资业务;股权投资;企业营销策划;会议策划;国内 贸易(不含专营、专卖、专控商品);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的 项目须取得许可后方可经营)。(以上涉及国家规定需要审批的,依法取得相关审批文件后方可经营) 本次投资设立全资子公司不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，同时将有助于公司布 局泛娱乐领域，提升公司在行业内的市场竞争力和影响力，对公司持续稳定发展和经营业绩增长具有积极 作用。 （四）股权激励计划在本年度的具体实施情况 公司于2016年2月15日召开第一届董事会第五次会议审议通过《关于北京分享时代科技股份公司增加 注册资本的议案》，并于2016年3月7日召开2016年第二次临时股东大会审议通过该议案。议案内容如下： 将公司注册资本由1,781.25万元增加至2,000.00万元，即增发普通股2,187,500股，每股面值1.00元，发 行价格为2.50元；认购对象具体如下：新股东林更新以货币方式认购200,000股，新股东陈赫以货币方式 认购200,000股，新股东杜海涛以货币方式认购200,000股，新股东星光闪耀(天津)企业管理咨询中心(有 限合伙)（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）以货币方式认购1,587,500股；股份公司原股东均参与认 购新股。 本公司高级管理人员、核心业务人员以及核心技术人员通过本公司股东星光闪耀（天津）企业管理 咨询中心（有限合伙）间接受让本公司股权，陈赫、林更新、杜海涛直接受让本公司股权。公司尚未颁布 股权激励方案或与员工签署具有服务期限制等特殊条款的股权激励协议。报告期内，公司以权益结算的股 份支付确认的费用总额为9,664,775.00元。 （五）承诺事项的履行情况 1、在公司《公开转让说明书》“重大事项提示”之“（八）股东之间存在对赌情形”中披露，股东王鑫、 公告编号：2017-019 21 淮大龙签订声明，承诺如发生任何回购事项，将由其自身承担全部股权回购责任，保证公司无须承担任何 责任，保证不会使用任何公司资金。报告期内，未有违反上述承诺的情况。 2、在公司《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“三、公司业务相关的关键资源情况”之“（四）公 司及子公司取得的业务资格和资质情况”中披露，公司及其控股股东、实际控制人出具如下承诺：公司出 具《承诺函》，将督促游戏开发商或合作运营商尽快自行或委托具有相应资质的第三方单位向国家新闻出 版广电总局申请办理相关游戏的前北京分享时代科技股份有限公司 2016 半年度报告 9/103 置审批并申请 版号，并在完成后及时办理文化部备案。如合作运营商无法配合完成相关工作，公司将停止代理发行相关 游戏产品。公司控股股东、实际控制人王鑫出具《承诺函》，将督促游戏开发商或合作运营商尽快自行或 委托具有相应资质的第三方单位向国家新闻出版广电总局申请办理相关游戏的前置审批并申请版号，并在 完成后及时办理文化部备案。如合作运营商无法配合完成相关工作，公司将停止代理发行相关游戏产品； 若公司发行的游戏因未办理前置审批和游戏版号、文化部备案等事宜而遭受相关主管部门的处罚或产生任 何损失，其自愿承担赔偿责任，保证公司不会因此遭受任何损失。报告期内，公司严格督促游戏开发商或 合作运营商尽快自行或委托具有相应资质的第三方单位向国家新闻出版广电总局申请办理相关游戏的前 置审批并申请版号，并在完成后及时办理文化部备案。目前，相关游戏的版号申请正在办理过程中。对于 未在规定时间内完成上述要求的游戏，公司一律进行下架处理。 3、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、公司最近两年内资金被占用或为控股股东、 实际控制人及其控制企业提供担保情况”之“（三）防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产 及其他资源所采取的具体安排及执行情况”中披露，为防止控股股东、实际控制人及其他关联方占用或者 转移公司资金、资产及其他资源，保障公司和中小股东权益，公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》等内部管理制度。这些制度措施，将 对关联方的行为进行合理的限制，以保障关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，确保公司 资产安全，促进公司规范发展。为进一步加强公司股东对于规范资金占用的重要性认识，公司控股股东、 实际控制人王鑫先生出具了《不占用资金承诺函》。报告期内，公司控股股东、实际控制人王鑫先生未违 反上述规定。 4、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“六、同业竞争的情况”之“（二）关于避免同业竞 争”中披露，公司的控股股东、实际控制人，董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均出具了《避免 同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直 接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的 任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。北京分享时代科技股份有限公司 2016 半年度报告 10/103 报告期内，未有违反上述承诺的情况。 5、在公司《公开转让说明书》“第四节公司财务”之“十二、风险因素及自我评估”之“（八）公司社保、 公积金存在缴纳不规范的情形”中披露，公司为全体正式员工均缴纳了社保、公积金，但计算基数低于员 工实际工资标准，此行为不符合相关法律法规规定。公司承诺将及时于下一办理年度办理员工社保、公积 金缴纳基数变更以消除不合规行为。此外，公司取得了社保、公积金部门出具的合法合规证明。同时，公 司控股股东、实际控制人王鑫作出承诺，承诺自身将承担公司因未按照员工实际工资标准为员工缴纳社保、 公积金而受到相关监管部门罚款等一切责任。报告期内，公司按照员工实际工资标准办理社保。 （六）自愿披露重要事项 报告期内，公司及子公司软件著作权登记情况如下： 序号 软件名称（简称） 登记号 开发完成时间 授权范围 1 主公快点手机游戏软件（主公快点） 2016SR102425 2016.3.14 全部权利 2 刀塔战记游戏软件（刀塔战记） 2016SR064932 2016.3.21 全部权利 3 分享智件园安卓手机软件应用（分享智件园） 2016SR094838 2015.12.31 全部权利 4 分享流量基于移动互联网流量活动运营平台 2016SR100387 2015.7.1 全部权利 公告编号：2017-019 22 （分享流量平台） 5 天亮之前官方手游软件（天亮之前官方手游） 2016SR081896 2016.3.31 全部权利 6 对战安卓手机软件应用（对战） 2016SR094832 2015.12.31 全部权利 7 开心糖果手机游戏（开心糖果） 2016SR020967 2015.10.31 全部权利 8 方块三国志手机游戏软件（方块三国志） 2016SR122964 2016.3.14 全部权利 9 消失的爱人游戏软件（消失的爱人） 2016SR110425 2016.1.15 全部权利 10 社区安卓手机软件应用（社区) 2016SR094750 2015.12.31 全部权利 11 节奏 STAR 手机游戏软件（节奏 STAR） 2016SR102457 2016.1.1 全部权利 12 荒野求生手机游戏软件（荒野求生） 2015SR261033 2015.11.1 全部权利 13 蛋挞 IOS 手机软件（蛋挞） 2016SR146158 2016.4.27 全部权利 14 蛋挞安卓手机软件应用（蛋挞） 2016SR102087 2015.12.31 全部权利 公告编号：2017-019 23 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 2,187,500 2,187,500 10.94% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 17,812,500 100.00% - 17,812,500 89.06% 其中：控股股东、实际控制人 7,018,800 39.40% - 7,018,800 35.09% 董事、监事、高管 9,621,900 54.02% - 9,621,900 48.11% 核心员工 - - - - - 总股本 17,812,500 - 2,187,500 20,000,000 - 普通股股东人数 12 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 王鑫 7,018,800 -- 7,018,800 35.09% 7,018,800 -- 2 江西省创东方科技创业投资 中心(有限合伙) 3,125,000 -- 3,125,000 15.63% 3,125,000 -- 3 广州维动网络科技有限公司 2,500,000 -- 2,500,000 12.50% 2,500,000 -- 4 任振泉 1,603,100 -- 1,603,100 8.02% 1,603,100 -- 5 星光闪耀(天津)企业管理咨 询中心(有限合伙) - 1,587,500 1,587,500 7.94% - 1,587,500 6 联创好玩(深圳)股权投资合 伙企业(有限合伙) 1,406,200 -- 1,406,200 7.03% 1,406,200 -- 7 淮大龙 1,000,000 -- 1,000,000 5.00% 1,000,000 -- 8 陕西西科天使企业管理合伙 企业(有限合伙) 625,000 -- 625,000 3.12% 625,000 -- 9 华泽方圆创业投资管理(北 京)有限公司 534,400 -- 534,400 2.67% 534,400 -- 10 陈赫 - 200,000 200,000 1.00% - 200,000 11 林更新 - 200,000 200,000 1.00% - 200,000 12 杜海涛 - 200,000 200,000 1.00% - 200,000 合计 17,812,500 2,187,500 20,000,000 100.00% 17,812,500 2,187,500 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东中淮大龙与王鑫是母子关系，公司董事会秘书韩曦光是星光闪耀（天津）企业管理咨询中心（有 限合伙）的执行事务合伙人，董事长王鑫、董事韦祎、董事会秘书韩曦光在星光闪耀（天津）企业管理咨询 中心（有限合伙）分别持股 24%、50%、1%。除此之外，股东之间无关联关系。 公告编号：2017-019 24 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 -- -- -- 计入负债的优先股 -- -- -- 优先股总股本 -- -- -- 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 王鑫先生，现任公司董事长兼总经理，任期自 2015 年 10 月 14 日至 2018 年 10 月 13 日。1981 年 3 月 30 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 7 月毕业于北京纺织工业学校。2001 年 11 月至 2002 年 11 月任北京思丽艺海展览展示有限公司美工（3D）；2002 年 11 月至 2003 年 12 月任北京胜思达克信息 科技有限公司 UIVI 设计师；2004 年 1 月至 2004 年 12 月任北京晶合时代软件技术有限公司美工；2005 年 1 月至 2005 年 5 月任中青赛网科技（北京）有限公司游戏部总经理；2005 年 5 月至 2009 年 5 月期间 创业，主营业务为手机游戏研发；2009 年 6 月至 2013 年 8 月任卓望数码技术（深圳）有限公司拓展总监； 2011 年 2 月至 2012 年 2 月就职于公司，任执行董事兼经理职务，2013 年 8 月至今就职于公司，历任公 司执行董事、经理、董事长职务。 （二）实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人近两年内均为王鑫，未发生变化。 公告编号：2017-019 25 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 9 月 13 日 2017 年 1 月 26 日 29.40 408,160 11,999,904 - - - 1 1 否 募集资金使用情况： 募集资金主要用于补充公司流动资金，保持公司业务规模的持续和快速增长，加大市场开拓力度， 提高公司盈利水平和抗风险能力。 本次募集资金用于支付合作方游戏分成及推广费用等日常经营相关的支出，无变更使用用途、关联 方占用的现象。用途与公开披露的用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借 与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 招商银行股份有限公司北京分行 4,830,000.00 5.00% 1 年 否 合计 - 4,830,000.00 - - - 违约情况: 不适用 公告编号：2017-019 26 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-019 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王鑫 董事长、总经理 男 35 中专 2015.10.14-2018.10.13 是 任振泉 董事 男 43 硕士 2015.10.14-2018.10.13 否 章衡 董事 男 36 本科 2015.10.14-2018.10.13 是 韦祎 董事 男 32 本科 2015.10.14-2018.10.13 是 邱曾贞 董事 女 27 本科 2015.10.14-2018.10.13 否 张巍 董事 女 36 硕士 2015.10.14-2018.10.13 否 淮大龙 监事会主席 女 64 高中 2015.10.14-2018.10.13 否 马一宁 监事 男 29 本科 2015.10.14-2018.10.13 是 黄新月 职工代表监事 女 28 中专 2015.10.14-2018.10.13 是 韩曦光 董事会秘书 男 31 硕士 2015.10.14-2018.10.13 是 李晓蕾 会计、财务总监 女 28 专科 2015.10.14-2018.10.13 是 董事会人数：6 -- 监事会人数：3 -- 高级管理人员人数：3 -- 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 淮大龙与王鑫系母子关系，除此之外，其他人员之间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比例 期末持有股 票期权数量 王鑫 董事长、总经理 7,018,800 0 7,018,800 35.09% -- 任振泉 董事 1,603,100 0 1,603,100 8.02% -- 章衡 董事 - - - - -- 韦祎 董事 - - - - -- 邱曾贞 董事 - - - - -- 张巍 董事 - - - - -- 淮大龙 监事会主席 1,000,000 0 1,000,000 5.00% -- 马一宁 监事 - - - - -- 黄新月 职工代表监事 - - - - -- 韩曦光 董事会秘书 - - - - -- 李晓蕾 会计、财务总监 - - - - -- 合计 -- 9,621,900 0 9,621,900 48.11% -- （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 公告编号：2017-019 28 姓名 期初职务 变动类型 （新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 杨飒 财务总监 离任 财务总监 个人原因 李晓蕾 无 新任 财务总监 公司原财务总监杨飒女士因个人身体原因 申请辞职,公司董事会现任命李晓蕾女士担 任财务总监。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李晓蕾女士，1988 年 09 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 7 月毕业于燕山大学，专科 学历，2016 年获得中级会计师职称。2010 年 7 月至 2011 年 05 月在秦皇岛市金宇高德有限公司任财务主管； 2011 年 06 月至 2014 年 06 月在邯郸市吉庆会计公司任财务主管；2015 年 9 月至 2016 年 9 月就职于公司任 财务主管；2016 年 9 月至今任公司的财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术研发人员 22 17 管理人员 5 9 人事、行政、财务人员 5 10 业务人员 13 20 员工总计 45 56 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 1 本科 17 25 专科 21 26 专科以下 4 4 员工总计 45 56 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进、招聘 报告期内，公司持续发展，发展速度与业务发生正向匹配，人员数量与期初相比，具有一定幅度的增加。 根据公司预算编制指导原则，在原有人员配置基础上，公司采取岗位与人员数量的增量调整，将社会招聘 与内部晋升有效结合。为了保障和支撑主营业务及创新项目，通过高端渠道进行人才引进，吸纳了一定比 例的高级人才，为后续持续发展奠定了良好基础。为确保公司生产经营的稳健发展，公司采取一系列措施 确保核心团队的凝聚力并增加归属感，对有卓越贡献的员工予以激励，提供持续发展的上升空间。 2、人员培训 报告期内，公司在培训项加大投入与力度，调拨专项资金，开展了针对性、多样性培训工作，根据员工技 能水平、岗位需要、发展规划开展有效内部培训和阶段性外部培训工作。特别在软件技术类、岗位技能类 等定期开展培训，在员工拓展类、综合能力提升等方面不定期开展培训，极大程度的改善了员工在岗技能 水平及在岗综合状况。 3、薪酬政策 为了保障公司快速持续性发展，在国家法律法规的规范要求并结合公司实际情况，公司优化了各项综合管 理制度，对公司的考勤管理、薪酬管理、员工日常行为、员工奖惩机制、绩效管理、劳动关系管理等予以 公告编号：2017-019 29 调整规范。根据公司《招聘用工管理规定》，新员工入职当月即与公司签订劳动合同，建立正常的劳动关系。 公司与每位员工签署了《保密协议》，关键岗位人员签署《竞业限制协议》，按照国家法律规定正常缴纳各 项保险及住房公积金，并通过制度公告，改善员工福利状态，保障员工各类带薪假期，增加针对孕检假、 产假、婚假、丧假等特殊事项有需求的员工的照顾。同时在传统假日、员工生日等特殊日期给予人文关怀。 4、报告期内公司无需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员/核心业务人员 9 6 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员，基本情况如下： 1、报告期内，公司核心员工未发生变化； 2、报告期内，核心业务人员杜琨、王新，核心技术人员张艺周因个人原因离职。 公告编号：2017-019 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事 会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司目前已制定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《对 外投资管理制度》、《资产处置管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《研发 项目管理制度》、《研发项目技术开发费核算办法》、《研发人员绩效考核制度》、《专利管理制度》等。 行之有效的内控管理体系、公司规范的管理经营充分保障了投资人的合法权益。 公司建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，在不断完善内控管理体系的基础上，继续密切关 注行业发展动态及监管机构出台的新政策，结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持 续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要 求。信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，努 力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参 加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提 供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共计三次修改公司章程。 2016 年 1 月 12 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更公司经营范围的 议案》,审议通过《关于<公司章程修正案>的草案》。因公司变更经营范围，须变更《公司章程》，《公司章 公告编号：2017-019 31 程修订案》具体如下： 《公司章程》第十二条原为：经营范围：技术推广服务；电脑图文设计、制作；设计、制作、代理、 发布广告；会议及展览服务；企业策划；市场调查；翻译服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、 日用品；广告信息咨询；从事互联网文化活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动）。 拟变更为：经营范围：技术推广服务；电脑图文设计、制作；设计、制作、代理、发布广告；会议及 展览服务；企业策划；市场调查；翻译服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、日用品；广告信 息咨询；从事互联网文化活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。 2016 年 3 月 7 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《北京分享时代科技股份有限公司增 加注册资本的议案》,审议通过《变更<公司章程>的议案》，具体内容如下：公司拟将注册资本由 1,781.25 万元增加至 2,000 万元，并对《公司章程》相应条款进行修订。 2016 年 9 月 27 日，公司召 2016 年第三次临时股东大会决议:审议通过《关于公司股票发行方案的议 案》,审议通过《关于签署<北京分享时代科技股份有限公司定向发行股票之认购合同>的议案》,审议通过 《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》，具体内容如下：本次股票发行完成后，公司的注册资本、 股份总额将由原来的 2,000 万股变为 2,040.816 万股，拟对《公司章程》相应条款进行修订。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1.2016 年 1 月 11 日,第一届董事会第四次会议审议通过《关于北京分享时代科 技股份公司对外新设立公司的议案》、《关于北京分享时代科技股份公司对外 投资的议案》 2.2016 年 2 月 15 日第一届董事会第五次会议审议通过《关于北京分享时代科 技股份公司增加注册资本的议案》、《关于变更<公司章程>的议案》、《提请 股东大会授权董事会全权办理公司增加注册资本的工商变更登记相关事宜的议 案》、《关于公司与北京泰尼引擎科技有限公司签订<游戏/应用软件版权产品 合作协议书>暨关联交易的议案》、《关于决定召开公司 2016 年第二次临时股 东大会的议案》; 3.2016 年 6 月 2 日,第一次董事会第六次会议审议通过《关于北京分享时代科 技股份有限公司总经理 2015 年工作报告的议案》、《关于公司董事会 2015 年 度工作报告》、《关于公司 2015 年度财务审计报告的议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关 于公司 2015 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘中审亚太会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案》、《关于提请召开北京分享时 代科技股份有限公司 2015 年年度股东大会的议案》; 4.2016 年 6 月 20 日,第一届董事会第七次会议审议通过《关于公司设立全资子 公司的议案》; 5.2016 年 8 月 19 日,第一届董事会第八次会议审议通过《关于公司 2016 年度 半年度报告的议案》,审议通过《关于注销全资子公司北京连衡互动科技有限公 司的议案》; 6.2016 年 9 月 12 日,第一届董事会第九次会议审议通过《关于公司股票发行方 案的议案》、《关于签署<公司定向发行股票之认购合同>的议案、《关于开设 募集资金专项账户的议案》、《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关 于制定<防范大股东及其他关联方资金占用管理办法>的议案》、《关于制定< 公告编号：2017-019 32 公司募集资金管理制度>的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第三次临时股 东大会的议案》; 7.2016 年 9 月 26 日,第一届董事会第十次会议审议通过《关于公司投资西安墨 舞数码科技有限公司的议案》、《关于任命李晓蕾为公司财务总监的议案》; 8.2016 年 10 月 26 日第一届董事会第十一次会议审议通过《关于注销全资子公 司北京新达共创文化传媒有限公司的议案》、《关于变更全资子公司法人/执行 董事及监事的议案》; 9.2016 年 11 月 25 日,第一届董事会第十二次会议审议通过《关于修订<募集资 金管理制度>的议案》,审议通过《关于提请召开公司 2016 年第四次临时股东大 会的议案》; 10.2016 年 12 月 16 日,第一届董事会第十三次会议审议通过《关于公司向招商 银行股份有限公司北京分行申请授信额度暨关联担保的议案》、《关于提请召 开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1.2016 年 6 月 2 日,第一届监事会第二次会议召开,审议通过《关于北京分享时 代科技股份有限公司监事会 2015 年度工作报告的议案》、《关于公司 2015 年 度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关 于公司 2015 年度利润分配方案的议案》; 2.2016 年 8 月 19 日,第一届监事会第三次会议召开,审议通过《关于公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 5 1.2016 年 1 月 12 日,2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营 范围的议案》、《关于<公司章程修正案>的草案》、《授权董事会全权办理公 司变更经营范围的工商变更登记相关事宜》; 2.2016 年 3 月 7 日,2016 年第二次临时股东大会审议通过《北京分享时代科技 股份有限公司增加注册资本的议案》、《变更<公司章程>的议案》、《授权董 事会全权办理公司增加注册资本的工商变更登记相关事宜的议案》; 3.2016 年 6 月 29 日,2015 年年度股东大会审议通过《关于公司董事会 2015 年 度工作报告的议案》、《关于公司监事会 2015 年度工作报告的议案》、《关于 公司 2015 年度财务审计报告的议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报告的 议案》、《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2015 年度 利润分配方案的议案》、《关于续聘中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)为 公司 2016 年度审计机构的议案》; 4.2016 年 9 月 27 日,2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司股票发行 方案的议案》、《关于签署<北京分享时代科技股份有限公司定向发行股票之认 购合同>的议案》、《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》、《关于提请 股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于制定< 防范大股东及其他关联方资金占用管理办法>的议案》、《关于制定<公司募集 资金管理制度>的议案》; 5.2016 年 12 月 12 日,2016 年第四次临时股东大会审议通过《关于修订<募集资 金管理制度>的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，三会运作规范，三会决议均能得到切实有效的执行。 （三）公司治理改进情况 公告编号：2017-019 33 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和 中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高 级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治 理更加规范。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。董事会秘书韩曦光先生 具体负责公司投资者关系管理事务，董事会办公室为投资者关系管理日常工作机构，负责投资者关系管理 工作的具体实施。通过电话、电子信箱、公司网站及现场接待等多种方式，加强与投资者之间的沟通,投资 者对公司了解和认同。公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内控制度，决策程序符 合相关规定。监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事 项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自主经营 能力。 （一）业务独立性 公司拥有独立完整的研发、运营业务体系，生产经营所需的技术为公司合法、独立拥有，没有产权争 议。公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行 生产经营活动的情况。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事与公司可能存在同业竞争的 业务。综上所述，公司业务独立。 （二）资产独立性 公司的应收账款、预付账款、其他应收款均是公司生产经营中产生的款项。不存在资金被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司资产权属清晰、证件齐备、不存在权利瑕疵。综上所述， 公司的资产独立。 （三）人员独立性 公司按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管理部 门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专 职在本公司工作、领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之 外职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的 情形。综上所述，公司人员独立。 （四）财务独立性 公司通过设置独立的财务部，建立财务管理制度，能够独立进行财务决策，对发生的经济业务，能够 独立按照《企业会计准则》进行财务核算。公司独立在银行开立了基本存款账户，不存在与控股股东、实 公告编号：2017-019 34 际控制人及其控制的其他企业共用银行账户等情形；公司自设立之初，即按照规定办理了税务登记证并依 法独立进行纳税申报和缴纳，独立纳税。综上所述，公司财务独立。 （五）机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情况。公司建立了与生产经营相适应的组织 机构。公司的机构独立，且独立运作，公司控股股东系自然人，不存在混合经营、合署办公的情形，且完 全拥有机构设置自主权等，公司机构具有独立性。 （六）技术独立性 公司设有独立的研发中心，公司核心技术人员均专职在公司从事设计、研发工作。公司拥有北京市科 学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。 公司核心技术人员团队稳定，不存在与控股股东、实际控制人共用研发设备、研发团队等情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严 格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。 公司于 2016 年 6 月 23 日进行了《年报信息披露重大差错责任追究制度》的公告，公司管理层及信息披露 责任人将严格遵守《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-019 35 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA11849 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 地址:上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 庄继宁、任家虎 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告 信会师报字[2017]第 ZA11849 号 北京分享时代科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京分享时代科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 公告编号：2017-019 36 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合 并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：庄继宁 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：任家虎 中国·上海二〇一七年四月十日 公告编号：2017-019 37 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 10,636,008.22 11,870,573.23 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五(二) 90,023,105.90 23,398,899.30 预付款项 五(三) 1,533,116.19 2,575,178.02 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 五(四) - 1,000.00 应收股利 - - 其他应收款 五(五) 8,973,159.97 598,848.48 买入返售金融资产 - - 存货 五(六) 105,629.86 504,000.00 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五(七) 115,746.30 2,426.00 流动资产合计 111,386,766.44 38,950,925.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五(八) 500,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五(九) 213,828.71 80,437.90 投资性房地产 - - 固定资产 五(十) 173,161.27 216,528.34 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五(十一) 7,738,232.71 2,000,000.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五(十二) 195,251.43 246,664.31 递延所得税资产 五(十三) 902,466.20 - 公告编号：2017-019 38 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 9,722,940.32 2,543,630.55 资产总计 121,109,706.76 41,494,555.58 流动负债： 短期借款 五(十四) 4,830,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五(十五) 28,437,448.07 16,174,672.87 预收款项 五(十六) 9,030,594.72 810,000.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五(十七) 701,876.25 438,999.07 应交税费 五(十八) 5,788,435.73 18,550.63 应付利息 五(十九) 6,040.52 - 应付股利 - - 其他应付款 五(二十) 161,823.11 30,321.40 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 48,956,218.40 17,472,543.97 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 五(二十一) 11,999,904.00 - 非流动负债合计 11,999,904.00 - 负债合计 60,956,122.40 17,472,543.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十二) 20,000,000.00 17,812,500.00 公告编号：2017-019 39 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五(二十三) 18,924,196.95 5,978,171.95 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五(二十四) 1,828,043.82 - 一般风险准备 - - 未分配利润 五(二十五) 19,401,343.59 231,339.66 归属于母公司所有者权益合计 60,153,584.36 24,022,011.61 少数股东权益 - - 所有者权益总计 60,153,584.36 24,022,011.61 负债和所有者权益总计 121,109,706.76 41,494,555.58 法定代表人：王鑫 主管会计工作负责人：李晓蕾 会计机构负责人：郭明明 公告编号：2017-019 40 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,439,654.48 7,961,970.64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三(一) 75,460,175.85 22,870,873.04 预付款项 1,315,178.09 2,166,231.17 应收利息 - 1,000.00 应收股利 - - 其他应收款 十三(二) 17,353,890.18 598,848.48 存货 - 504,000.00 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 101,568,898.60 34,102,923.33 非流动资产： 可供出售金融资产 500,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三(三) 7,433,828.71 6,580,437.90 投资性房地产 - - 固定资产 139,287.90 192,785.82 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 4,585,953.88 2,000,000.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 133,569.50 33,333.31 递延所得税资产 597,444.23 - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 13,390,084.22 8,806,557.03 资产总计 114,958,982.82 42,909,480.36 流动负债： 短期借款 4,830,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 28,327,276.93 16,003,096.39 公告编号：2017-019 41 预收款项 5,877,204.59 770,000.00 应付职工薪酬 530,348.34 374,725.50 应交税费 3,801,356.35 3,494.49 应付利息 6,040.52 - 应付股利 - - 其他应付款 2,382,217.00 917,622.78 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 45,754,443.73 18,068,939.16 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 11,999,904.00 - 非流动负债合计 11,999,904.00 - 负债合计 57,754,347.73 18,068,939.16 所有者权益： 股本 20,000,000.00 17,812,500.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 18,924,196.95 5,978,171.95 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,828,043.82 - 未分配利润 16,452,394.32 1,049,869.25 所有者权益合计 57,204,635.09 24,840,541.20 负债和所有者权益总计 114,958,982.82 42,909,480.36 公告编号：2017-019 42 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 173,566,818.50 51,665,566.69 其中：营业收入 五(二十六) 173,566,818.50 51,665,566.69 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 149,658,908.48 56,049,194.19 其中：营业成本 五(二十六) 117,338,663.42 43,015,958.58 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五(二十七) 327,295.40 82,896.55 销售费用 五(二十八) 5,004,069.03 6,675,707.42 管理费用 五(二十九) 23,016,282.69 5,842,098.05 财务费用 五(三十) 11,539.90 -20,243.44 资产减值损失 五(三十一) 3,961,058.04 452,777.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五(三十二) -16,609.19 322,394.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -16,609.19 -19,562.10 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,891,300.83 -4,061,233.19 加：营业外收入 五(三十三) 18,118.91 182,468.14 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五(三十四) 102,782.52 8,554.85 其中：非流动资产处置损失 - 4,727.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,806,637.22 -3,887,319.90 减：所得税费用 五(三十五) 2,808,589.47 - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,998,047.75 -3,887,319.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 20,998,047.75 -3,763,920.54 少数股东损益 - -123,399.36 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 公告编号：2017-019 43 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 20,998,047.75 -3,887,319.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,998,047.75 -3,763,920.54 归属于少数股东的综合收益总额 - -123,399.36 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.10 -0.21 （二）稀释每股收益 1.10 -0.21 法定代表人：王鑫 主管会计工作负责人：李晓蕾 会计机构负责人：郭明明 公告编号：2017-019 44 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三(四) 160,191,120.07 50,864,859.69 减：营业成本 十三(四) 113,462,862.80 42,297,365.34 营业税金及附加 289,430.15 80,026.55 销售费用 3,112,122.73 5,794,502.97 管理费用 21,677,371.86 5,284,438.35 财务费用 -3,163.45 -31,768.59 资产减值损失 2,779,231.37 413,961.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三(五) -16,609.19 -19,562.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -16,609.19 -19,562.10 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,856,655.42 -2,993,228.64 加：营业外收入 1,577.29 71.74 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 102,451.77 8,221.41 其中：非流动资产处置损失 - 4,727.79 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,755,780.94 -3,001,378.31 减：所得税费用 1,525,212.05 - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,230,568.89 -3,001,378.31 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 17,230,568.89 -3,001,378.31 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 公告编号：2017-019 45 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,251,769.68 32,277,215.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 50,741,884.70 10,206,405.97 经营活动现金流入小计 177,993,654.38 42,483,621.14 购买商品、接受劳务支付的现金 111,312,750.57 31,572,963.85 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,693,524.72 5,658,070.55 支付的各项税费 1,171,987.53 428,382.16 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 72,340,147.98 7,477,876.93 经营活动现金流出小计 192,518,410.80 45,137,293.49 经营活动产生的现金流量净额 -14,524,756.42 -2,653,672.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 1,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,513.62 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 612.91 投资活动现金流入小计 8,513.62 612.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,366,976.21 2,484,076.94 投资支付的现金 650,000.00 100,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 990.00 投资活动现金流出小计 9,016,976.21 2,585,066.94 投资活动产生的现金流量净额 -9,008,462.59 -2,584,454.03 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2017-019 46 吸收投资收到的现金 17,468,654.00 17,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 4,830,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 22,298,654.00 17,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 22,298,654.00 17,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,234,565.01 11,761,873.62 加：期初现金及现金等价物余额 11,870,573.23 108,699.61 六、期末现金及现金等价物余额 10,636,008.22 11,870,573.23 法定代表人：王鑫 主管会计工作负责人：李晓蕾 会计机构负责人：郭明明 公告编号：2017-019 47 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,722,841.83 31,754,595.32 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 12,906,742.93 10,041,227.58 经营活动现金流入小计 132,629,584.76 41,795,822.90 购买商品、接受劳务支付的现金 106,995,056.04 30,613,480.50 支付给职工以及为职工支付的现金 6,092,803.62 4,956,839.30 支付的各项税费 1,081,944.31 408,140.78 支付其他与经营活动有关的现金 34,997,223.04 6,140,403.62 经营活动现金流出小计 149,167,027.01 42,118,864.20 经营活动产生的现金流量净额 -16,537,442.25 -323,041.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,914,527.91 2,188,243.30 投资支付的现金 650,000.00 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 720,000.00 6,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,284,527.91 8,788,243.30 投资活动产生的现金流量净额 -6,283,527.91 -8,788,243.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,468,654.00 17,000,000.00 取得借款收到的现金 4,830,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 22,298,654.00 17,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 22,298,654.00 17,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -522,316.16 7,888,715.40 加：期初现金及现金等价物余额 7,961,970.64 73,255.24 六、期末现金及现金等价物余额 7,439,654.48 7,961,970.64 公告编号：2017-019 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,812,500.00 - - - 5,978,171.95 - - - - - 231,339.66 - 24,022,011.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 17,812,500.00 - - - 5,978,171.95 - - - - - 231,339.66 - 24,022,011.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,187,500.00 - - - 12,946,025.00 - - - 1,828,043.82 - 19,170,003.93 - 36,131,572.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,998,047.75 - 20,998,047.75 （二）所有者投入和减少资本 2,187,500.00 - - - 12,946,025.00 - - - - - - - 15,133,525.00 1．股东投入的普通股 2,187,500.00 - - - 3,281,250.00 - - - - - - - 5,468,750.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - 9,664,775.00 - - - - - - - 9,664,775.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,828,043.82 - -1,828,043.82 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,828,043.82 - -1,828,043.82 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-019 49 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 18,924,196.95 - - - 1,828,043.82 - 19,401,343.59 - 60,153,584.36 公告编号：2017-019 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,500,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - -3,212,105.07 -23,153.39 10,764,741.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,500,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - -3,212,105.07 -23,153.39 10,764,741.54 三、 本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,312,500.00 - - - 4,478,171.95 - - - - - 3,443,444.73 23,153.39 13,257,270.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,763,920.54 -123,399.36 -3,887,319.90 （二）所有者投入和减少资本 5,312,500.00 - - - 11,687,500.00 - - - - - -1,962.78 146,552.75 17,144,589.97 1．股东投入的普通股 5,312,500.00 - - - 11,687,500.00 - - - - - - - 17,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - -1,962.78 146,552.75 144,589.97 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -7,209,328.05 - - - - - 7,209,328.05 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-019 51 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -7,209,328.05 - - - - - 7,209,328.05 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,812,500.00 - - - 5,978,171.95 - - - - - 231,339.66 - 24,022,011.61 法定代表人：王鑫 主管会计工作负责人：李晓蕾 会计机构负责人：郭明明 公告编号：2017-019 52 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,812,500.00 - - - 5,978,171.95 - - - - 1,049,869.25 24,840,541.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 17,812,500.00 - - - 5,978,171.95 - - - - 1,049,869.25 24,840,541.20 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,187,500.00 - - - 12,946,025.00 - - - 1,828,043.82 15,402,525.07 32,364,093.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 17,230,568.89 17,230,568.89 （二）所有者投入和减少资本 2,187,500.00 - - - 12,946,025.00 - - - - - 15,133,525.00 1．股东投入的普通股 2,187,500.00 - - - 3,281,250.00 - - - - - 5,468,750.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 9,664,775.00 - - - - - 9,664,775.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,828,043.82 -1,828,043.82 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,828,043.82 -1,828,043.82 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-019 53 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 18,924,196.95 - - - 1,828,043.82 16,452,394.32 57,204,635.09 公告编号：2017-019 54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,500,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - -3,158,080.49 10,841,919.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,500,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - -3,158,080.49 10,841,919.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,312,500.00 - - - 4,478,171.95 - - - - 4,207,949.74 13,998,621.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,001,378.31 -3,001,378.31 （二）所有者投入和减少资本 5,312,500.00 - - - 11,687,500.00 - - - - - 17,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,312,500.00 - - - 11,687,500.00 - - - - - 17,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -7,209,328.05 - - - - 7,209,328.05 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -7,209,328.05 - - - - 7,209,328.05 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-019 55 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,812,500.00 - - - 5,978,171.95 - - - - 1,049,869.25 24,840,541.20 56 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京分享时代科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“股份公司”）系于 2015 年 10 月，根据股东会决议及公司章程，由北京分享时代科技有限公司整体变 更设立的股份有限公司，公司统一社会信用代码：91110105569489250J。公司于 2016 年 6 月在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码 837731，所属行业为互联网和 相关服务。 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司股本总数 2,000.00 万股，注册资本为人民币 2,000.00 万元，注册地：北京市朝阳区广渠东路唐家村 40 幢平房 20A，法定代表人：王鑫， 本公司的实际控制人为王鑫。 本公司经营范围为：技术推广服务；电脑图文设计、制作；设计、制作、代理、发 布广告；会议及展览服务；企业策划；市场调查；翻译服务；销售计算机、软件及 辅助设备、电子产品、日用品；广告信息咨询；从事互联网文化活动。（企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动。）公司的主营业务为泛娱乐业务，包括游戏发行、营销推广、IP 游戏与动漫影视的 IP 授权、游戏开发、流量分销等。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 10 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京鼎兴互动科技有限公司 北京传承分享文化传播有限公司 北京恒普光迅科技有限公司 北京乐游星辰科技有限公司 北京连衡互动科技有限公司 北京新达共创文化传媒有限公司 北京鑫超金洋科技有限公司 北京迅瑞铭旭科技有限公司 天津游乐互动科技有限公司 57 子公司名称 深圳麦芽投资控股有限公司 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司管理层对公司自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力评估后认为公司不 存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经 营假设为基础编制的。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 58 1、 同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多 方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下， 同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此 之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并 方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制 的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性 工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公 积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合 并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其 原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收 益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有 关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的 期初留存收益或当期损益。 2、 非同一控制下的企业合并 59 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重 分类计入当期损益的其他综合收益除外。购买方为企业合并发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期 损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应 当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发 生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在 母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务 报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并 情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差 额计入合并当期的合并利润表。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大 影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳 务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及 融资活动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的 60 合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化 主体。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 （一）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流 等项目。 （二）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 （三）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交 易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 （四）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 61 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 62 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共 同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合 营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 63 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按 照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化 条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金 额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 3、 外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务 报表。 64 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综 合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应 收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部 分。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 65 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综 合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续 计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行 方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 66 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 67 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额为100万元以上的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计 提坏账准备 2、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 单项金额不重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 对于不属于上述 1、2 的应收款项以及上述 1、2 的应收款项经单独测试后未发 生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性进行分组。纳入合并范围的公司 间往来款项、押金等无风险组合不计提坏账，除无风险组合以外的应收款项， 按账龄划分为若干组合，根据应收款项账龄组合余额的一定比例计算确定减值 损失，计提坏账准备。 3、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 (十二) 长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 68 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注三（五）确定其初始投资成 本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。 3、 后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方 对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分 投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其 变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投 资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 69 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号— —企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长 期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时， 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利 润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期 间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计 提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计 算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本 公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确 认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确 认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失 义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确 认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、 长期股权投资的账面价值。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 70 2、 折旧方法 本公司固定资产分为办公设备、电子设备等。 固定资产折旧采用直线法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残 值率确定的年折旧率如下： 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 办公设备 5 3 31.67 电子设备 5 3-5 19.00-31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该 项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用 寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按 照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整 原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行 相应的调整。 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和 报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时， 租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立 的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始 日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但 租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如 不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧 及减值准备。 71 (十四) 在建工程 1、 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部 完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地 生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本 相符。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 72 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计 入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 73 (十六)无形资产 1、 无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款 和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成 本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销， 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年 度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产 的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支 出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、 租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司 采用直线摊销。 项 目 预计使用寿命 依据 数字化版权使用权 36 个月 预计受益期 熊出没之消灭星星发行权 12 个月 预计受益期 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规 定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 74 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准和具体条件 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探 索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十七)长期资产减值 1、 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资 产的减值测试方法及会计处理方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在 减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损 失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使 该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净 残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。 75 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高 于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可 收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经 营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对 资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应 当保持一致，不得随意变更。 3、 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益， 无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 4、 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应 调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣 除预计净残值）。 (十八)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括办公室装修、网站设计费、信息服务费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 76 2、 摊销年限 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 (十九)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职 工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期 薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与 企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除 外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或 者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是 指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺 勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义 务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定 受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设 定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 77 ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划 净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计 入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围 内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 (二十)预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范 围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率 计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿 金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认 预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 78 (二十一) 股份支付 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等 确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格； （2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5） 股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中 的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工 或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已 得到服务相对应的成本费用。 2、 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行 权权益工具的数量与实际可行权数量一致 3、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可 行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 79 4、 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为 加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资 本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本 公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十二)收入 1、 销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提 供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计 能够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和 为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定合同完工进度。 3、 让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个 条件时，本公司分别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 80 4、 具体确认原则 公司的主营业务为泛娱乐业务，包括游戏发行、营销推广、IP 游戏与动漫影视 的 IP 授权、游戏开发、流量分销等。 独立发行的手机游戏产品，在收到运营商提供的计费账单并经公司相关部门核 对结算金额后，确认为收入；联合发行的手机游戏产品，在收到联运方结算单 并经公司相关部门核对结算金额后，确认为收入。 营销推广业务根据公司与客户结算分成按月确认收入，或于推广活动完成并经 客户验收后确认收入。 公司让予后不再具有应履行的余留义务而固定收取的 IP 授权金，于授权金确 定可收取时确认为收入；以分成方式收取的 IP 授权金，根据与被授权方的分 成结算单确认收入。 受托进行的游戏开发业务于完成开发并经客户验收后确认为收入；开发后授权 他人发行的游戏，根据与发行方的结算分成按月确认收入，一次性收取的授权 金在授权期内分期确认收入。 公司以代理方式从事的流量分销业务，以流量分销价差确认为收入；公司承担 存货滞销风险的买断式流量分销业务，于流量实现销售时确认为收入。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括 政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助两种类型。 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资 产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的 政府补助。 2、确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策 规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。 81 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相 关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补 偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用 时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包 括经营性租赁与融资性租赁两种方式。 1、 经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 82 2、 融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利 率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、 物价指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统 合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十六) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的印花税等 从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调 增 税 金 及 附 加 本 年 金 额 67,217.50 元，调减管理费用本年金 额 67,217.50 元。 83 2、 本公司报告期内未发生重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 3%、6%[注 1] 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改 增交纳增值税） 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%[注 2] 注 1：北京分享时代科技股份有限公司、天津游乐互动科技有限公司为增值税一般 纳税人，适用 6%税率；北京传承分享文化传播有限公司、北京鼎兴互动科技有限公 司、北京迅瑞铭旭科技有限公司、北京乐游星辰科技有限公司共四家公司 2016 年 4 月由小规模纳税人（增值税率 3%）转为一般纳税人（增值税率 6%），北京新达共创 科技有限公司 2016 年 7 月由小规模纳税人（增值税率 3%）转为一般纳税人（增值 税率 6%），其他子公司均为小规模纳税人增值税率为 3%。 注 2：母公司适用 15%税率，其他子公司均适用 25%税率。 (二) 税收优惠 北京分享时代科技股份有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 市国家税务局、北京市地方税务局于 2016 年 12 月 22 日颁发的《高新技术企业证书》， 证书编号：GR201611001517，有效期为三年，公司自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日减按 15%征收企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 银行存款 10,636,008.22 11,870,573.23 合 计 10,636,008.22 11,870,573.23 84 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 94,771,840.23 100.00 4,748,734.33 5.01 90,023,105.90 24,641,444.88 100.00 1,242,545.58 5.04 23,398,899.30 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 94,771,840.23 100.00 4,748,734.33 90,023,105.90 24,641,444.88 100.00 1,242,545.58 23,398,899.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 94,568,993.72 4,728,449.68 5 24,431,978.06 1,221,598.90 5 1－2 年 202,846.51 20,284.65 10 209,466.82 20,946.68 10 合计 94,771,840.23 4,748,734.33 24,641,444.88 1,242,545.58 85 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,506,188.75 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 第一名 28,410,825.68 29.98 1,420,541.28 第二名 10,516,609.05 11.10 525,830.45 第三名 8,306,924.46 8.77 415,346.22 第四名 5,000,000.00 5.28 250,000.00 第五名 4,841,279.40 5.11 242,063.97 合计 57,075,638.59 60.24 2,853,781.92 (三) 预付款项 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,533,116.19 100.00 2,575,178.02 100.00 (四) 应收利息 项目 期末余额 年初余额 应收利息 1,000.00 86 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 9,428,029.26 100.00 454,869.29 8,973,159.97 598,848.48 100.00 598,848.48 其中：账龄组合 9,097,385.88 96.49 454,869.29 5.00 8,642,516.59 无风险组合 330,643.38 3.51 330,643.38 598,848.48 100.00 598,848.48 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 9,428,029.26 100.00 454,869.29 8,973,159.97 598,848.48 100.00 598,848.48 87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,097,385.88 454,869.29 5.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 454,869.29 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 业务代付款 9,081,146.49 备用金及其他往来款 16,239.39 押金 330,643.38 598,848.48 合计 9,428,029.26 598,848.48 4、 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 是否为关 联方 北京易通峰联信息 技术有限公司 业务 代付 款 9,081,146.49 1 年以内 96.32 454,057.32 否 竞园视觉（北京） 文化传播有限公司 押金 320,643.38 1-2 年 3.40 否 北京广盛腾达商贸 有限公司 押金 10,000.00 1-2 年 0.11 否 合计 9,411,789.87 99.83 454,057.32 (六) 存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 88 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 105,629.86 105,629.86 504,000.00 504,000.00 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付电影拍摄款 115,000.00 待抵扣增值税进项税 746.30 2,426.00 合计 115,746.30 2,426.00 (八) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00 其中：按成本计量 500,000.00 500,000.00 89 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持 股比例(%) 本期现金红 利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 天 津 雅 讯 天 地 科 技发展有限公司 500,000.00 500,000.00 3.33 (九) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 1．合营企业 北 京 动 霸 科 技 有限公司 150,000.00 2,108.47 152,108.47 小计 150,000.00 2,108.47 152,108.47 2．联营企业 北 京 泰 尼 引 擎 科技有限公司 80,437.90 -18,717.66 61,720.24 小计 80,437.90 -18,717.66 61,720.24 合计 80,437.90 150,000.00 -16,609.19 213,828.71 90 (十) 固定资产 项目 电子设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 38,474.90 229,244.32 267,719.22 （2）本期增加金额 28,901.13 21,115.02 50,016.15 —购置 28,901.13 21,115.02 50,016.15 （3）本期减少金额 12,398.00 12,398.00 —处置或报废 12,398.00 12,398.00 （4）期末余额 67,376.03 237,961.34 305,337.37 2．累计折旧 （1）年初余额 2,217.53 48,973.35 51,190.88 （2）本期增加金额 12,293.75 73,575.85 85,869.60 —计提 12,293.75 73,575.85 85,869.60 （3）本期减少金额 4,884.38 4,884.38 —处置或报废 4,884.38 4,884.38 （4）期末余额 14,511.28 117,664.82 132,176.10 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 52,864.75 120,296.52 173,161.27 （2）年初账面价值 36,257.37 180,270.97 216,528.34 (十一)无形资产 项目 数字化版权使用权 熊出没之消灭星星发行权 合计 1．账面原值 2,000,000.00 2,000,000.00 （1）年初余额 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）本期增加金额 8,140,528.30 8,140,528.30 —购置 8,140,528.30 8,140,528.30 91 项目 数字化版权使用权 熊出没之消灭星星发行权 合计 （3）本期减少金额 113,207.55 113,207.55 —处置 —其他减少[注] 113,207.55 113,207.55 （4）期末余额 8,140,528.30 1,886,792.45 10,027,320.75 2．累计摊销 （1）年初余额 （2）本期增加金额 402,295.59 1,886,792.45 2,289,088.04 —计提 402,295.59 1,886,792.45 2,289,088.04 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 402,295.59 1,886,792.45 2,289,088.04 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,738,232.71 7,738,232.71 （2）年初账面价值 2,000,000.00 2,000,000.00 注：其他减少金额 113,207.55 元为本期收到增值税专用发票可抵扣进项税额。 (十二)长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 游戏版权金 33,333.31 141,509.43 75,031.49 99,811.25 办公室装修 198,211.00 139,769.07 58,441.93 网站设计费 34,922.33 1,164.08 33,758.25 信息服务费 15,120.00 11,880.00 3,240.00 合计 246,664.31 176,431.76 227,844.64 195,251.43 92 (十三) 递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 5,203,049.38 902,466.20 (十四)短期借款 项目 期末余额 年初余额 保证借款 4,830,000.00 (十五) 应付账款 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 28,394,933.41 16,174,672.87 1-2 年 42,514.66 合计 28,437,448.07 16,174,672.87 (十六)预收款项 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 9,030,594.72 810,000.00 (十七)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 438,999.07 7,022,384.61 6,830,163.53 631,220.15 离职后福利-设定提存计划 926,017.29 855,361.19 70,656.10 辞退福利 8,000.00 8,000.00 合计 438,999.07 7,956,401.90 7,693,524.72 701,876.25 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 438,999.07 6,264,049.22 6,111,603.14 591,445.15 （2）职工福利费 65,516.00 65,516.00 （3）社会保险费 498,967.49 459,192.49 39,775.00 93 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 450,812.22 415,588.32 35,223.90 工伤保险费 11,734.90 10,944.59 790.31 生育保险费 36,420.37 32,659.58 3,760.79 （4）住房公积金 187,638.00 187,638.00 （5）工会经费和职工教育经费 6,213.90 6,213.90 合计 438,999.07 7,022,384.61 6,830,163.53 631,220.15 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 887,119.59 819,318.31 67,801.28 失业保险费 38,897.70 36,042.88 2,854.82 合计 926,017.29 855,361.19 70,656.10 (十八)应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,782,873.61 -98,164.14 企业所得税 3,696,728.93 个人所得税 58,892.68 55,883.76 城市维护建设税 106,791.45 26,463.70 教育费附加 45,777.96 18,902.67 印花税 66,853.80 15,464.64 地方教育费附加 30,517.30 合计 5,788,435.73 18,550.63 (十九)应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 6,040.52 (二十)其他应付款 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 156,860.10 30,321.40 1-2 年 4,963.01 合计 161,823.11 30,321.40 94 (二十一)其他非流动负债 项目 期末余额 年初余额 增发股份认购款[注] 11,999,904.00 注：根据 2016 年 9 月 27 日公司股东会决议，公司向国泰元鑫-金钥匙新三板专项资 产管理计划和重庆重报创睿文化创意股权投资基金合伙企业（有限合伙）分别增发 204,080 股，增发价格每股 29.40 元，合计增发 408,160 股，公司已于 2016 年 10 月 收到前述增发股份认购款人民币 11,999,904.00 元。截止 2016 年 12 月 31 日公司尚 未办妥注册资本工商变更登记手续，也尚未向中国证券登记结算有限责任公司办理 证券持有人名册变更。 (二十二)股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 无限售条件股份 2,187,500.00 2,187,500.00 2,187,500.00 有限售条件股份 17,812,500.00 17,812,500.00 股份总额 17,812,500.00 2,187,500.00 2,187,500.00 20,000,000.00 (二十三)资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 5,978,171.95 12,946,025.00 18,924,196.95 其中：（1）投资者投入的资本 5,978,171.95 3,281,250.00 9,259,421.95 （2）股份支付 9,664,775.00 9,664,775.00 其他说明： 1、本期资本公积增加 3,281,250.00 元，为发行新股产生的溢价。 2、本期资本公积增加 9,664,775.00 元，为根据 2016 年 3 月 7 月股东会决议，本公 司高级管理人员及核心技术人员通过本公司股东星光闪耀（天津）企业管理咨询中 心（有限合伙）间接受让本公司股权，陈赫、林更新、杜海涛直接受让本公司股权， 受让价低于公允价值合计 9,664,775.00 元作为股份支付计入资本公积。 (二十四)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,828,043.82 1,828,043.82 (二十五)未分配利润 95 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 231,339.66 -3,212,105.07 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 231,339.66 -3,212,105.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,998,047.75 -3,763,920.54 所有者投入和减少资本 -1,962.78 减：提取法定盈余公积 1,828,043.82 股改减少留存收益 -7,209,328.05 期末未分配利润 19,401,343.59 231,339.66 (二十六)营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 173,566,818.50 117,338,663.42 51,665,566.69 43,015,958.58 2、公司 2016 年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 第一名 39,608,664.76 22.82 第二名 27,458,129.00 15.82 第三名 11,971,065.28 6.90 第四名 9,949,707.00 5.73 第五名 8,237,258.87 4.75 合计 97,224,824.91 56.02 (二十七)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 67,217.50 城市维护建设税 151,731.03 48,356.32 教育费附加 63,256.68 34,540.23 地方教育费附加 45,090.19 合计 327,295.40 82,896.55 (二十八)销售费用 96 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,358,247.45 3,341,837.22 广告费和业务宣传费 2,257,670.71 2,984,323.25 招待、会议费 292,356.21 127,498.70 差旅费 47,912.20 187,606.35 交通费 43,949.80 33,811.90 其他 3,932.66 630.00 合计 5,004,069.03 6,675,707.42 (二十九)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 6,900,624.23 - 职工薪酬 2,769,132.52 2,435,982.50 聘请中介机构费 1,273,726.61 1,565,839.62 租赁费 1,009,068.11 761,572.29 办公、招待、会议、及交通差旅费 915,253.87 881,810.50 无形资产摊销 271,851.54 - 长期待摊费用 166,459.56 53,487.42 折旧费 43,494.20 42,105.08 股份支付 9,664,775.00 - 其他 1,897.05 101,300.64 合计 23,016,282.69 5,842,098.05 (三十) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,040.52 减：利息收入 24,429.53 41,525.95 银行手续费 29,928.91 21,282.51 合计 11,539.90 -20,243.44 97 (三十一)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,961,058.04 452,777.03 (三十二)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -16,609.19 -19,562.10 处置长期股权投资产生的投资收益 341,956.41 合 计 -16,609.19 322,394.31 (三十三)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 股权收购利得 180,910.15 政府补助 1,486.25 其他 18,118.91 71.74 18,118.91 合计 18,118.91 182,468.14 18,118.91 (三十四)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 4,727.79 其中：固定资产处置损失 4,727.79 民事调解款 51,150.00 51,150.00 其他 51,632.52 3,827.06 51,632.52 合计 102,782.52 8,554.85 102,782.52 (三十五)所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,711,055.67 递延所得税费用 -902,466.20 合计 2,808,589.47 98 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 23,806,637.22 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,570,995.58 子公司适用不同税率的影响 505,085.63 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 2,491.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 61,611.11 研发费加计扣除的影响 -320,985.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -958,766.39 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 -51,842.53 所得税费用 2,808,589.47 (三十六)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 24,429.53 41,525.95 营业外收入 18,118.91 往来款收回等 50,699,336.26 10,164,880.02 合 计 50,741,884.70 10,206,405.97 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 经营租赁支出 716,858.99 677,297.76 费用支出 7,078,852.98 6,680,527.03 银行手续费 29,928.91 21,282.51 营业外支出 102,782.52 往来款备用金等 64,411,724.58 98,769.63 合 计 72,340,147.98 7,477,876.93 99 (三十七)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 20,998,047.75 -3,887,319.90 加：资产减值准备 3,961,058.04 452,651.65 固定资产等折旧 85,869.60 42,105.08 无形资产摊销 2,289,088.04 长期待摊费用摊销 227,844.64 76,029.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 4,727.79 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,040.52 投资损失（收益以“－”号填列） 16,609.19 -322,394.31 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -902,466.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 398,370.14 -504,000.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -77,917,627.05 -16,297,376.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,647,633.91 17,781,904.20 其他 9,664,775.00 经营活动产生的现金流量净额 -14,524,756.42 -2,653,672.35 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,636,008.22 11,870,573.23 减：现金的期初余额 11,870,573.23 108,699.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,234,565.01 11,761,873.62 2、 现金和现金等价物的构成 100 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 10,636,008.22 11,870,573.23 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 10,636,008.22 11,870,573.23 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,636,008.22 11,870,573.23 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、 合并范围的变更 新设子公司 公司本年度新设立了一家子公司深圳麦芽投资控股有限公司，本年度将其纳入合并 范围。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 天津游乐互动科技有限公司 天津 天津 信息技术等 100.00 设立 北京新达共创文化传媒有限公司 北京 北京 信息技术等 100.00 设立 北京连衡互动科技有限公司 北京 北京 信息技术等 100.00 收购 北京恒普光迅科技有限公司 北京 北京 信息技术等 100.00 设立 北京鼎兴互动科技有限公司 北京 北京 信息技术等 100.00 设立 北京迅瑞铭旭科技有限公司 北京 北京 信息技术等 100.00 设立 北京鑫超金洋科技有限公司 北京 北京 信息技术等 100.00 设立 北京乐游星辰科技有限公司 北京 北京 信息技术等 100.00 设立 北京传承分享文化传播有限公司 北京 北京 信息技术等 100.00 设立 深圳麦芽投资控股有限公司 深圳 深圳 投资咨询等 100.00 设立 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 本公司合营企业及联营企业 101 合营企业或 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的 会计处理方法 直接 间接 合营企业： 北京动霸科技 有限公司 北京 北京 软件开 发等 40.00 权益法 联营企业： 北京泰尼引擎 科技有限公司 北京 北京 软件开 发等 25.00 权益法 2、 重要合营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 北京动霸科技有限公司 北京动霸科技有限公司 流动资产 150,254.38 其中：现金和现金等价物 15,570.11 非流动资产 19,591.70 资产合计 169,846.08 流动负债 14,574.90 非流动负债 负债合计 14,574.90 少数股东权益 归属于母公司股东权益 155,271.18 按持股比例计算的净资产份额 152,108.47[注] 对合营企业权益投资的账面价值 152,108.47 营业收入 47,169.81 财务费用 -79.35 所得税费用 2,109.78 净利润 5,271.18 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 5,271.18 本年度收到的来自合营企业的股利 注：北京动霸科技有限公司成立于 2016 年 1 月，注册资本人民币 10,000,000.00 元， 截止 2016 年 12 月 31 日，北京动霸科技有限公司实收资本人民币 150,000.00 元全部 102 为本公司出资，北京动霸科技有限公司 2016 年度累计净利润 5,271.18 元，本公司按 持股比例 40%计算应享有的份额 2,108.47 元，截至 2016 年 12 月 31 日止本公司应享 有的净资产份额为 152,108.47 元。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准 的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整 体信用风险在可控的范围内。被评为高风险级别的客户只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系， 对授信额度、品种以及期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各 类期限融资需求。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人 103 本公司实际控制人为王鑫。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京同创未来投资咨询有限公司 公司实际控制人持股 5%以上 北京宠爱友加科技有限公司[注] 公司实际控制人持股 5%以上 黄新月 子公司法定代表人 注：本公司实际控制人王鑫于 2015 年 10 月将其持有的北京宠爱友加科技有限公司 的全部股权对外转让给无关联关系的朱笑雨。 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京同创未来投咨咨询有限公司 推广宣传 278,418.00 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王鑫 4,830,000.00 2016 年 12 月 23 日 2017 年 12 月 22 日 否 (六) 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 黄新月 106,600.00 北京宠爱友加科技有限公司 5,500.00 104 十、 股份支付 (一) 股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额：14,181,025.00 元。 公司本期行权的各项权益工具总额：14,181,025.00 元。 (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法：参照公司评估价值。 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：9,664,775.00 元。 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：9,664,775.00 元。 其他说明：根据 2016 年 3 月 7 月股东会决议，本公司高级管理人员及核心技术人员 通过本公司股东星光闪耀（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）间接受让本公司 股权，陈赫、林更新、杜海涛直接受让本公司股权，受让价低于公允价值合计 9,664,775.00 元作为股份支付计入资本公积。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 公司向北京川花堂影视摄影有限公司租入北京市朝阳区广渠东路唐家园竞园 53B 物 业，租赁期 2017 年 1 月至 2019 年 4 月。从 2017 年 1 月至 2017 年 4 月每季度租金 为人民币585,000.00元，从2017年5月至2018年4月每季度租金为人民币628,875.00 元，从 2018 年 5 月至 2019 年 4 月每季度租金为人民币 676,040.00 元。 (二) 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 根据公司于 2017 年 4 月 10 日召开的第一届董事会第十八次会议决议，2016 年度不 进行利润分配，本议案尚须提请公司股东大会审议。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 1、 2016 年 9 月 26 日，公司召开第一届董事会第十次会议，会议审议通过了《关 于公司投资西安墨舞数码科技有限公司的议案》，公司向西安墨舞数码科技有 限公司增资人民币 50.00 万元以获得其增资后 2.5%的股权，公司于 2017 年 1 月 25 日已支付了投资款人民币 50.00 万元。 105 2、 2017 年 1 月 3 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关 于设立全资子公司的议案》，2017 年 1 月 4 日子公司霍尔果斯星光闪耀信息科 技有限公司注册成立，注册地址新疆伊犁州霍尔果斯亚欧北路 23 号，注册资 本人民币 1,000.00 万元，法定代表人王鑫。截至本财务报告日止，本公司对前 述子公司尚未实际出资。 3、 2017 年 1 月 23 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，会议审议通过了《关 于公司拟向北京银行股份有限公司大望路支行申请授信额度、股东为公司申请 授信额度提供股权质押及个人信用反担保以及公司软件著作权提供反担保的 议案》。前述议案执行情况为： （1）股东王鑫于 2017 年 3 月将其持有的本公司 347.14 万股，占公司股本总 数 17.01%的股权出质给北京中技知识产权融资担保有限公司（以下简称“中技 担保”），作为中技担保为本公司向北京银行股份有限公司大望路支行申请人民 币 2,000 万元贷款提供连带责任担保的反担保，股权质押已办理登记手续。 （2）公司于 2017 年 3 月将名下 4 项软件著作权（荒野求生手机游戏软件 2015SR261033、刀塔战记游戏软件 2016SR064932、分享智件园安卓手机软件 应用 2016SR094838、社区安卓手机软件应用 2016SR094750）出质给中技担保， 作为中技担保为本公司向北京银行股份有限公司大望路支行申请人民币 2,000 万元贷款提供连带担保的反担保，著作权质押已办理登记手续。 （3）公司已于 2017 年 3 月收到北京银行股份有限公司大望路支行贷款人民币 900 万元。 4、 根据公司 2016 年 9 月 27 日股东会决议，公司向国泰元鑫-金钥匙新三板专项 资产管理计划和重庆重报创睿文化创意股权投资基金合伙企业（有限合伙）分 别增发 204,080 股，增发价格每股 29.40 元，合计增发 408,160 股，公司已于 2016 年 10 月收到前述增发股份认购款人民币 11,999,904.00 元。公司已于 2017 年 1 月 26 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理了证券持有人 名册变更，于 2017 年 2 月 27 日办理了注册资本工商变更登记手续，变更后公 司股本总数为 2,040.816 万股。 5、 2017 年 3 月 27 日，公司召开第一届董事会第十七次会议，会议审议通过了《关 于公司投资北京嗨球科技有限公司的议案》，公司向北京嗨球科技有限公司增 资人民币 250 万元以获得其增资后 1%的股权，公司于 2017 年 4 月 6 日支付 106 了投资款人民币 250 万元。 107 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 79,442,440.18 100.00 3,982,264.33 5.01 75,460,175.85 24,074,603.20 100.00 1,203,730.16 5.00 22,870,873.04 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 79,442,440.18 100.00 3,982,264.33 75,460,175.85 24,074,603.20 100.00 1,203,730.16 22,870,873.04 108 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 79,239,593.67 3,961,979.68 5.00% 1 至 2 年 202,846.51 20,284.65 10.00% 合计 79,442,440.18 3,982,264.33 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 2,778,534.17 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 第一名 28,410,825.68 35.76 1,420,541.28 第二名 10,516,609.05 13.24 525,830.45 第三名 4,841,279.40 6.09 242,063.97 第四名 4,720,696.00 5.94 236,034.80 第五名 4,684,604.64 5.90 234,230.23 合计 53,174,014.77 66.93 2,658,700.73 109 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 17,354,587.38 100.00 697.20 17,353,890.18 598,848.48 100.00 598,848.48 其中：账龄组合 13,944.00 0.08 697.20 5.00 13,246.80 无风险组合 17,340,643.38 99.92 17,340,643.38 598,848.48 100.00 598,848.48 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 17,354,587.38 100.00 697.20 17,353,890.18 598,848.48 100.00 598,848.48 110 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,944.00 697.20 5% 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 697.20 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 合并范围内公司间往来 17,010,000.00 押金 330,643.38 598,848.48 员工备用金 13,944.00 合计 17,354,587.38 598,848.48 4、 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例 (%) 坏账准 备期末 余额 是否为 关联方 北 京 鼎 兴 互 动 科技有限公司 合并范围 内公司间 往来 14,670,000.00 1 年以内 84.53 是 北 京 传 承 分 享 文 化 传 播 有 限 公司 合并范围 内公司间 往来 2,340,000.00 1 年以内 13.48 是 竞 园 视 觉 （ 北 京）文化传播有 限公司 押金 320,643.38 1-2 年 1.85 否 北 京 广 盛 腾 达 商贸有限公司 押金 10,000.00 1-2 年 0.06 否 合计 17,340,643.38 99.92 111 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,220,000.00 7,220,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 对联营、合营企 业投资 213,828.71 213,828.71 80,437.90 80,437.90 合计 7,433,828.71 7,433,828.71 6,580,437.90 6,580,437.90 1、 对子公司投资 被投资 单位 年初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京新达共创文 化传媒有限公司 500,000.00 100,000.00 600,000.00 北京连衡互动科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北京鑫超金洋科 技有限公司 500,000.00 500,000.00 北京乐游星辰科 技有限公司 100,000.00 420,000.00 520,000.00 北京恒普光迅科 技有限公司 200,000.00 100,000.00 300,000.00 北京传承分享文 化传播有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 北京鼎兴互动科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 天津游乐互动科 技有限公司 100,000.00 100,000.00 北京迅瑞铭旭科 技有限公司 100,000.00 100,000.00 200,000.00 合计 6,500,000.00 720,000.00 7,220,000.00 112 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 1．合营企业 北 京 动 霸 科 技有限公司 150,000.00 2,108.47 152,108.47 小计 150,000.00 2,108.47 152,108.47 2．联营企业 北 京 泰 尼 引 擎 科 技 有 限 公司 80,437.90 -18,717.66 61,720.24 小计 80,437.90 -18,717.66 61,720.24 合计 80,437.90 150,000.00 -16,609.19 213,828.71 北京分享时代科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 113 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 160,191,120.07 113,462,862.80 50,864,859.69 42,297,365.34 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -16,609.19 -19,562.10 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 北京分享时代科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 114 项目 金额 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,663.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,664,775.00 所得税影响额 1,460,794.70 少数股东权益影响额 合计 -8,288,643.91 其他说明：本年度“其他符合非经常性损益定义的损益项目”为股份支付金额 -9,664,775.00 元。根据 2016 年 3 月 7 日股东会决议，本公司高级管理人员及核心技 术人员通过本公司股东星光闪耀（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）间接受让 本公司股权，陈赫、林更新、杜海涛直接受让本公司股权，受让价低于公允价值合 计 9,664,775.00 元。按企业会计准则的相关规定，该股权转让事项形成了对公司雇 员及其他提供服务人员的股份支付，以股份支付形成资本公积 9,664,775.00 元，同 时确认管理费用中的股份支付 9,664,775.00 元。根据中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，非 经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但 由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判 断的各项交易和事项产生的损益。该股份支付事项具有偶发性及性质特殊性，按规 定认定为非经常性损益。 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 48.31 1.10 1.10 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 67.38 1.53 1.53 北京分享时代科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 115 北京分享时代科技股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 十 日 北京分享时代科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 116 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区广渠东路唐家村 40 幢平房 20A,公司董事会办公室