837424_2017_金三角_2017年年度报告_2018-03-29.txt

1 2017 金三角电力科技股份有限公司 GOLDEN TRIANGLE ELECTRIC POWER TECHNOLOGY CO. LTD 金三角 NEEQ:837424 年度报告 2 公司年度大事记 2016 年 12 月 14 日，公司召开 2016 年第六次临时股东大会审议通过了《关于公司 2016 年第 一次股票发行方案》等议案，并于 2017 年 2 月 3 日取得全国中小企业股份转让系统出具的《关 于金三角电力科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]695 号）确认 公司本次股票发行 3,200,000 股，其中限售 642,750 股，不予限售 2,557,250 股。新增不予 限售股份于 2017 年 2 月 16 日在股转系统挂牌并公开转让。公司股本由 50,000,000 股增至 53,200,000 股，此次股票发行募集资金 1,024 万元。 2017 年 12 月 04 日，公司新科技成果及新产品新技术鉴定会议在北京举行， 鉴定会由顾国 彪院士主持。鉴定委员会严格审查了新产品检验报告和鉴定资料，经与会专家认真讨论，一 致认为： SCBH（15）16-RL-30~2500/10 系列干式非晶合金立体卷铁心变压器产品具有自主 知识产权，填补国内外空白。工艺水平、损耗及声级技术指标国际领先，应用前景广阔。 2017 年 4 月 28 日，公司召开了第一届董事会第十三次会议、审议通过了《2016 年度利润分 配》等议案。2017 年 5 月 19 日公司召开 2016 年年度股东大会审议通过了上述议案。2017 年 6 月 12 日，公司以现有总股本 53,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.000000 元人 民币现金。（注：个人股东、投资基金持股 1 个月（含 1 个月）以内，每 10 股补缴税款 0.200000 元；持股 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，每 10 股补缴税款 0.100000 元；持股超过 1 年的， 不需补缴税款。） 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 4 释义 释义项目 释义 新三角、控股股东 指 温州新三角投资有限公司 公司、本公司、金三角 指 金三角电力科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 金三角电力科技股份有限公司章程 审计报告 指 中审亚太审字（2018）020346 号 元、万元 指 人民币元、人民币万元 国家电网 指 国家电网公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 “三会” 指 股东大会、董事会、监事会 变压器 指 变压器是利用电磁感应原理来改变交流电压的装置, 它可将一种电压转换成相同频率的另一种电压,是发、 输、变、配电系统中的重要设备之一 硅钢片 指 一种含碳极低的硅铁软磁合金,主要用来制作各种变 压器、电动机和发电机铁心的材料 KV 指 电压单位,千伏 KVA 指 千伏安,变压器容量单位 铁芯 指 是变压器的主要部件,由导磁率高的金属材料组成,其 上绕有一次与二次的线圈绕组。在线圈绕组通电后,铁 心可以产生较大的磁感应强度,可使变压器的一次与 二次线圈绕组的能量进行转换而产生电压电流变化 并网 指 指发电机组的输电线路与输电网接通 GDP 指 国内生产总值 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘响荣、主管会计工作负责人张乐娟及会计机构负责人（会计主管人员）张乐娟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济下行风险 近年来,我国宏观经济增速放缓,下行压力不断加大。根据国家 统计局统计的数据,我国, 2015年GDP达到为676,708亿元,2016 年 GDP 为 744,127 亿元，2017 年 GDP 达到 827,122 亿元。虽然 我国 GDP 历年的绝对值均在增长,但增长速度逐渐降低, 2016 年 GDP 较 2015 年增长 6.90%，2017 年 GDP 较 2016 年增长 6.70%。 同时根据国家统计局近期公布的数据, 2017 年，中国国内生产 总值（GDP）现价总量为 827,122 亿元，比初步核算数减少 542 亿元。经济增速较以往有一定程度的下降。而变压器行业未来 发展情况和与我国宏观经济发展情况有着较为密切的关系,宏 观经济下行风险给未来变压器行业的发展也带来一定的不确定 性。 政策变化风险 公司产品主要用于国内电网、电力建设等行业,该行业受我国宏 观政策影响较大。当宏观调整推出利好政策鼓励发展电力、电 网等相关行业时,作为上游供应商的变压器制造行业将受益,进 而带动变压器行业其发展。但当宏观政策调整,控制电网、电力 6 建设等行业相关行业建设时,变压器制造行业也会因此产生波 动,带来一定不确定性。 原材料价格波动风险 公司所生产的变压器产品中,原材料的价值占产品生产成本的 比重为 70.00%-80.00%,公司业务开展有赖于以合理价格及时采 购足够数量的高品质原材料,如铜材、硅钢片、变压油等。该等 原材料的市场价格可能出现一定幅度波动,并直接或间接地影 响经营成本。若出现原材料供应急剧短缺或价格大幅上涨导致 的成本上升无法完全转嫁的情况,则公司可能面对利润下降的风 险。 应收账款无法及时收回的风险 随着公司业务规模的快速增长,各期末应收账款亦随之增长。报 告期内应收账款为 99,182,726.17 元,占营业收入的比例为 45.85%,占比较高。主要原因系公司客户主要为国家电网各省分 公司、国内各知名大型企业等,由于这些单位针对设备的采购、 付款等事项均制定了严格的审批程序,支付款项时需要逐级审 批,流程较长,造成公司应收账款回款速度较慢。针对此情况,公 司已按照谨慎性原则计提了坏账准备,但随着销售规模的进一 步扩大,应收账款余额将进一步增加,如果下游客户所在行业发 生重大不利或突发性事件导致不能支付款项,或者公司不能持 续加强和完善应收账款的控制和管理,会造成应收账款不能及 时收回产生坏账的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为刘响荣先生,其通过直接、间接持股方式对 公司拥有绝对控制权,且担任公司董事长、总经理职务。虽然公 司通过制定“三会”议事规则、关联交易、对外担保、对外投 资、委托理财等管理办法,进一步完善了公司法人治理结构,对 控股股东、实际控制人的相关行为进行约束,但控股股东、实际 控制人仍能够通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、 人事任免和利润分配等重大事宜产生不利影响,有可能损害公 司及中小股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 金三角电力科技股份有限公司 英文名称及缩写 GOLDEN TRIANGLE ELECTRIC POWER TECHNOLOGY CO. LTD/GOLDEN TRIANGLE 证券简称 金三角 证券代码 837424 法定代表人 刘响荣 办公地址 浙江省乐清市柳市镇沙湖工业区乐湖路 688 号 二、 联系方式 董事会秘书 刘琼艳 是否通过董秘资格考试 是 电话 0577-62067111 传真 0577-62253773 电子邮箱 jsj02@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省乐清市柳市镇沙湖工业区乐湖路 668 号 邮编：325600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 9 日 挂牌时间 2016 年 5 月 24 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 电力变压器的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 53,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 温州新三角投资有限公司 实际控制人 刘响荣 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913303006970153759 否 8 注册地址 浙江省乐清市柳市镇沙湖工业区 乐湖路 688 号 否 注册资本 5320 万元 是 2017 年 2 月 3 日取得了全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函[2017]695 号《关于 金三角电力科技股份有限公司股票发行股份登记的函》，本次股票发行共发行股票 320 万股，募集资金 1,024 万元。本次股票发行后总股本增至 5,320 万股。 五、 中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吕洪仁、杜明 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 六、 报告期后更新情况 □适用√不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 216,319,208.08 158,214,899.43 36.72% 毛利率% 19.25% 23.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,029,789.61 12,451,845.41 28.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,675,912.16 11,219,429.64 30.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.92% 19.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 17.32% 17.54% - 基本每股收益 0.30 0.25 20.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 170,236,242.90 161,603,672.31 5.34% 负债总计 79,254,674.42 81,331,893.44 -2.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 90,981,568.48 80,271,778.87 13.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 1.51 13.25% 资产负债率%（母公司） 46.56% 50.33% - 资产负债率%（合并） 46.56% 50.33% - 流动比率 1.73 1.62 - 利息保障倍数 14.36 12.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,909,558.10 8,151,867.52 - 应收账款周转率 2.35 2.34 - 存货周转率 7.41 5.05 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.34% 58.75% - 营业收入增长率% 36.72% 38.17% - 净利润增长率% 28.73% 63.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,200,000 50,000,000 6.40% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,662,897.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,100.00 非经常性损益合计 1,592,797.00 所得税影响数 238,919.55 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,353,877.45 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司业务立足于电力变压器制造领域，具有与电力变压器研发、生产相关的技术、专利、生产设备 及专业技术人员，拥有发明、实用新型专利共计 30 项，为开发新产品、优化原有产品提供有力保障。 公司的上游供应商主要包括硅钢片、有色金属材料、绝缘材料、变压器油等，采用“以销定产再定 采”的采购模式。公司获得销售订单后，首先公司内部各部门召开订单讨论会，制定生产计划并确定所 需采购的原材料种类及数量。在日常采购过程中，公司与主要合格供应商签订年度框架合同，以维持全 年价格的可控和平稳性。同时，公司会根据原材料的价格波动，适时低价采购原材料进行备货。 公司产品主要应用于电网配电、电力建设等行业，公司经过多年的市场开发和技术积累，与国家电 网各省级电力公司、部分市级供电公司、国内大型知名上市公司以及国外电力公司建立了良好的合作关 系，在国内外均有产品中标的案例，销售范围较为广泛。同时，公司正在积极参与电网公司以及国外电 力公司的招标工作，为公司进一步的发展打下坚实的基础。公司销售客户集中于国内市场，当前的销售 结算方式主要系根据销售合同，在货物检测合格出厂并交付给客户后，客户在一定期限内支付货款。 由于公司下游客户主要系国有大型集团企业，其内部付款管理较为严格，在实际款项支付中存在款 项支付滞后情况，但应收账款坏账风险较小。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 核心竞争力分析： 公司自成立以来，一直专注于立体三角形变压器、非晶合金变压器、光伏变电站、智能变电站的研 发、生产、销售，在发展过程中不断加强对生产的投入，在技术工艺、新产品研发方面累积了丰富的行 业经验，凭借对市场的准确把握和对行业的深刻理解，致力于为市场和客户提供优质的产品。 1、品牌优势 公司自成立以来十分重视品牌培育和建设，在积极拓展市场的同时，大力加强自身品牌形象建设。 公司是国家高新技术企业，拥有三角形立体卷铁芯变压器的发明专利（专利号：ZL99114346.0)及其他 29 项实用新型专利。公司产品被认定为省级工业新产品，公司获得高新技术企业、浙江省最具成长性科 技型百强企业、科技中小型企业等多项荣誉。 2、技术优势 公司一直视技术创新为发展的重要动力，坚持新产品的研发创新和生产工艺的改进创新。2017 年公 12 司在北京通过由中国工程院顾国彪院士主导的鉴定会，一致认为：公司新研发的干式非晶合金立体卷铁 芯变压器产品填补国内外空白，技术指标国际领先。在研发投入方面，公司近三年研发投入占当期营业 收入的比例分别为：4.39%、4.77%、4.03%。在合作研发方面，公司与北京交通大学、西安交通大学等 院校建立了技术合作关系，进行合作研究开发、成果转化和技术攻关，为公司技术创新提供支持。 3、管理优势 在变压器行业技术逐渐成熟、竞争日益激烈的市场环境下，不断提升内部管理水平已经成为保持行 业领先的重要途径之一。随着公司经营规模的逐步扩大，对内部管理水平的要求也越来越高。公司在各 经营层次上建了稳定且经验丰富的管理团队，充分利用信息化手段，应用企业资源管理 ERP 等系统进行 成本核算，全面实施“数字化”管理。尤其在采购管理中均采用精细化管理模式，成绩显著，公司对供 应商严格执行合格供方管理体系，并采用比价采购模式和锁价采购模式严格控制采购成本，努力降低原 材料价格波动给公司带来的风险。在生产管理中，随着技术进步带来的生产变革，公司正逐步提升自动 化生产水平，推进“机器换人”，致力于实现以自动化生产为主的生产方式。 4、成本优势 公司所处的 35kV 以下中压变压器市场的竞争较为激烈，故产品成本的降低是行业内公司保持竞争 力的保证。公司所生产的立体卷铁芯变压器比传统结构变压器平均降低材料损耗 7.00%至 10.00%，而且 凭借在立体卷铁芯变压器行业多年的经营经验积累，公司对产品生产工艺流程进行不断改进，可进一步 降低产品的生产成本。同时人力成本上升也是该市场面对的主要挑战之一，公司组织核心技术人员结合 产品的特殊生产工艺进行设备自动化改造，减少人工操作环节，既保证了产品质量的稳定性，又减少了 人工成本的支出，进一步提高了公司的竞争力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，在公司董事会的决策部署下，公司管理层带领全体员工团结拼搏，攻坚克难，深化改革 创新，实现提质增效，推动转型升级，各项工作稳步提升。全年实现营业收入 216,319,208.08 元，同比 增长 36.72%；实现净利润 16,029,789.61 元，同比增长 29.61%；报告期初公司净资产为 80,271,778.87 元， 报告期末公司净资产为 90,981,568.48 元，同比增长 13.34%报告期内，公司取得以下成绩： （一）科技创新实现新突破 公司成功研制立体卷铁芯非晶合晶变压器实现批量生产，并获得了四项实用新型专利； 报告期内， 公司在北京举办了新科技成果及新产品新技术鉴定会，鉴定会由顾国彪院士主持，经专家讨论一致认为： 我公司生产的干式非晶合金立体卷铁芯变压器产品填补了国内外空白，其技术指标国际领先。 （二）营销服务开创新局面 坚持技术营销、质量营销和服务营销，深化营销服务一体化协同运作，在全国 12 个省中标，箱式 变电站及在市场招标中份额提升 ，公司积极参与国家电网公司、南方电网公司以及国外电力公司的招 标工作，为公司进一步的发展打下坚实的基础。 （三）经营管理再上新水平 加强人财物集约化，深化“五大体系”建设。完善客户关系立体式维护机制，健全重大服务、质量 事件的报送和问责制度，客户服务满意率不断提升。规范研发过程管理，强化生产资源管控，加强内部 协同供货，提升合同履约水平和综合供货能力。扎实推进依法治企，开展问题整改“回头看”，夯实法 治基础。推进全员全流程降本增效，建立以降本提质增效为导向的精益考评机制。加大内部质量抽检力 度，健全产品质量管控机制。 (二) 行业情况 变压器一直是现代电力网络建设的主要设备，在发电、输变电、配电各环节都发挥着关键作用。“十 三五”期间国家调整能源结构、建设智能电网等战略规划，为变压器行业带来了新的发展机遇，也提出 了更高的技术挑战。 2016 年 11 月国家能源局发布《电力发展“十三五”规划》，提出配电网设的目标和相应举措：着力 解决配电网薄弱问题，促进智能互联，提高新能源纳能力，供电质量达到国际先进水平;推进配电自动 化建设，实现配电网可观可控;到 2020 年基本建成城乡统筹、安全可靠、经济高效、技术先进、环境友 好、与小康社会相适应的现代配电网。同时，能源局发布的《配电网建设改造行动计划 2012-2020 年》 14 表明：2015 年配电网建设投资不低于 3,000 亿元，“十三五”期间配电网投资将累计不低于 1.7 万亿元。 根据财富证券对配电网建设中投资结构的统计，设备采购约占总投资的 30%，而设备采购中，变压 设备约占 59%，由此推算“十三五”期间配网变压器市场容量将超过 3,500 亿元，发展潜力十分可观。 目前，智能电网已经进入全面建设的重要阶段，城乡配电网的智能化建设将全面拉开，智能电网及 智能成套设备、智能配电、控制系统将迎来黄金发展期。这无疑给变压器制造业提供了良好的增长空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,761,898.03 3.38% 14,119,503.61 8.74% -59.19% 应收账款 99,182,726.17 58.26% 84,961,053.38 52.57% 16.74% 存货 21,558,152.80 12.66% 25,608,040.57 15.85% -15.81% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 27,577,005.15 16.20% 10,214,225.77 6.32% 169.99% 在建工程 10,911,997.34 6.75% -100.00% 短期借款 21,800,000.00 12.81% 23,000,000.00 14.23% -5.22% 长期借款 - - - - - 资产总计 170,236,242.90 - 161,603,672.31 - 5.34% 资产负债项目重大变动原因： 资产负债项目变化较大的科目分析如下： 1、货币资金比上年减少 59.19%，主要原因为报告期内公司定向增发资金专项支出，偿还借款及支 付融资租赁利息所致。 2、应收账款比上年增加 16.74%，主要原因本期销售大幅增加，增长 36.72%，相应的应收账款增加； 另公司客户主要为国家电网各省分公司、国内各知名大型企业等,由于这些单位针对设备的采购、付款 等事项均制定了严格的审批程序,支付款项时需要逐级审批,流程较长,造成公司应收账款回款速度较 慢。期末应收账款均在信用期限内。 3、公司存货较上年减少 15.81%，主要原因为公司经营管理水平有了极大的提高，强化生产资源管 控，加强内部协同供货，提升合同履约水平和综合供货能力，严格按照销售生产下单，合理减少存货资 金占用所致。 4、固定资产较上年增加 169.99%，主要为在建新厂房结转固定资产(新厂房原值：16,102,989.90 元， 15 占固定资产原值 58.39%)和生产办公所需购入固定资产所致。 5、在建工程较上年减少 100%，主要原因为在建工程新厂房转为固定资产所致。 公司负债结构对公司现金流的影响： 报告期末，公司资产合计 170,236,242.90 元，公司负债合计 79,254,674.42 元。流动负债中，短期借 款较去年减少 1,200,000.00 元；应付账款、一年内到期的非流动负债较去年分别增长了 4,428,082.63 元、 3,304,571.68 元，是因为公司业务量增长 36.72%，公司信誉好，与长期合作的供应商签订年度框架合同， 愿意赊销给企业；其他应付款较上年减少 8,300,402.62 元，主要是因为公司归还刘响荣借款。 截止 2017 年 12 月 31 日，资产负债率为 46.56%，公司账面货币资金为 5,761,898.03 元，流动 资产总计 133,114,119.69 元，公司货币资金充足。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 216,319,208.08 - 158,214,899.43 - 36.72% 营业成本 174,677,715.09 80.75% 120,678,868.56 76.28% 44.75% 毛利率% 19.25% - 23.72% - - 管理费用 15,175,161.95 7.02% 14,541,705.62 9.19% 4.36% 销售费用 6,711,769.89 3.10% 9,387,393.45 5.93% -28.50% 财务费用 1,768,474.38 0.82% 1,154,397.99 0.73% 53.19% 营业利润 18,288,212.01 8.45% 13,513,430.51 8.54% 35.33% 营业外收入 - - 1,467,550.91 0.93% -100.00% 营业外支出 70,100.00 0.03% 250,182.40 0.16% -71.98% 净利润 16,029,789.61 7.41% 12,451,845.41 7.87% 28.73% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司实现营业收入 216,319,208.08 元，较上年同期增加 36.72 %。原因在于 ①公司变压器在国网中陆续中标，公司品牌质量保证给国企、上市公司贴牌增加了销量。 ②公司今年拓展国外市场，业务稳步增长。 ③公司是国家高新技术企业，拥有三角形立体卷铁芯变压器的发明专利及其他 29 项实用新型专利。 公司产品被认定为省级工业新产品，公司获得高新技术企业、浙江省最具成长性科技型百强企业、科技 中小型企业等多项荣誉。这些技术优势巩固并拓宽了客户群。 2、报告期内，公司营业成本为 174,677,715.09 元，较上年同期增加 44.75 %。原因是随着公司营 16 业收入的增长，营业成本也相应的增长。另一方面材料价格及人工费用的增加了成本。 3、报告期内，公司发生管理费用 15,175,161.95 元，较上年同期增加 4.36%。原因是随着公司营 业收入增加 36.72%，带来的相应少量管理费用增长，管理得到有效控制。 4、报告期内，公司发生销售费用 6,711,769.89 元，较上年同期减少 28.50%，原因是（1）标书费、 中标费、服务费减少 149.96 万元，减少幅度为 72.99%，是因为公司国企、上市和出口业务增长不需要 通过投票所致；（2）服务费减少 165.54 万元，减少幅度为 100%，是因为公司销售管理方式变更所致。 5、报告期内，公司发生财务费用 1,768,474.38 元，较上年同期增加 53.19 %。原因在于原因在于 资金需求增加设备融资租赁财务费用增加所致。 6、报告期内，公司实现营业利润 18,288,212.01 元，较上年同期增加 35.33%。原因是随着公司营 业收入的增长，营业利润也相应的增长。 7、报告期内，公司实现营业外收入 0 元，较上年同期减少 100 %。系会计政策变更，根据《企业会 计准备第 16 号-政府补助》等相关规定，对 2017 年 1 月 1 日及以后收到的政府补助采用未来适用法处 理。本期列入其他收益的金额为 1,662,897.00 元，较上年增加 19.53 万元，增长 13.31%。系政府补贴 收入增加所致。 8、报告期内，公司实现营业外支出 70,100.00 元，较上年同期减少 71.98%。主要原因为本期捐赠 支出有所减少；上年同期发生坏账无法收回 8.5 万元所致。 9、报告期内，公司实现净利润 16,029,789.61 元，较上年同期增加 28.73%。原因是随着公司营业 收入的增长，净利润也相应的增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 216,289,515.77 157,955,121.66 36.93% 其他业务收入 29,692.31 259,777.77 -88.57% 主营业务成本 174,677,715.09 120,678,868.56 44.75% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 变压器 141,118,276.75 65.24% 157,226,884.33 99.38% 成套变压器 63,501,209.34 29.36% 铁芯 1,792,764.28 0.83% 728,237.33 0.46% 避雷器 4,309,224.05 1.99% 跌落式熔断器 5,568,041.35 2.57% 17 其他业务收入 29,692.31 0.01% 259,777.77 0.16% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司积极推进 OEM 业务及拓展海外市场，业务稳步增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国网河南省电力公司 24,663,653.42 11.40% 否 2 许继变压器有限公司 21,179,863.25 9.796% 否 3 国网江苏省电力有限公司 15,969,676.67 7.38% 否 4 山东安澜电力科技有限公司 12,491,477.78 5.77% 否 5 国网湖南省电力公司物资公司 12,401,151.25 5.73% 否 合计 86,705,822.37 40.08% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 红旗集团江西铜业有限公司 26,290,826.26 15.46% 否 2 浙江力博实业股份有限公司 18,122,027.25 10.66% 否 3 浙江汉工电力科技有限公司 8,073,151.38 4.75% 否 4 泰安加华电力器材有限公司 7,000,272.01 4.12% 否 5 浙江人民高压电瓷有限公司 6,715,213.68 3.95% 否 合计 66,201,490.58 38.94% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,909,558.10 8,151,867.52 9.29% 投资活动产生的现金流量净额 -8,871,406.27 -12,054,584.76 -26.41% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,757,000.04 15,375,344.61 -169.96% 现金流量分析： 1、经营活动：本期公司经营活动产生的现金流量净额 890.96 万元，较上期增加 75.77 万元。增幅 9.29%。主要是由于本期营业收入增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加 4,522.35 万元；收到 的税费返还较上期增加 4.22 万元。因收入增加导致本期较上期购买商品、接受劳务支付的现金增加 3,278.39 万元，支付给职工以及给职工支付的现金增加 303.94 万元，多缴纳各项税费 319.88 万元所致。 18 2、投资活动：本期公司投资活动产生的现金流量净额为-887.14 万元，较上期减少 318.32 万元， 减幅 26.41%，主要原因购建固定资产、无形资以及其他长期资金支付的现金减少 396.65 万元，为新厂 房本期竣工验收，减少投入所致。 3、筹资活动：本期公司筹资活动产生的现金流量净额-1,075.70 万元，较上期减少 2,613.23 万元， 减幅 169.96%，主要原因为①筹资活动现金流入减少 1,004.41 万元，主要为上年定增募集资金较本年多 1,024.00 万元。②筹资活动现金流出增加 1,608.82 万元，主要为本期偿还股东借款 750 万元和分配股 利支出现金 532.00 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 8,726,274.92 7,539,295.74 研发支出占营业收入的比例 4.03% 4.77% 研发支出中资本化的比例 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - 1 硕士 - 1 本科以下 15 20 研发人员总计 15 22 研发人员占员工总量的比例 12.4% 14.29% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 29 23 公司拥有的发明专利数量 1 1 19 研发项目情况： 公司是国家认证的高新技术企业，公司研发机构由产品规划管理团队、产品开发团队构成，由总经 理进行管理和规划。公司总经理办公室负责重大研发项目的立项审批，为公司销售部门提供产品的销售 理念，为公司研发部门提供产品的开发指导。公司规划中的产品管理部，现在暂时由总经理兼任，负责 市场调研和分析，新产品开发规划的提出和跟踪，公司产品系列的管理和整合，客户技术支持与技术服 务，新产品上市发布等工作， 由总经理办公室负责管理。公司技术部全面负责公司产品研发、技术改 进，新产品量产导入工作，公司总经理负责管理，并负责项目立项审批与组织实施。技术部主要负责产 品需求理解，产品概念 设计，产品验证测试、工艺开发，工艺验证，新产品导入等工作。 报告期内，公司内部研发开发投入 872.63 万元，占营业收入 4.03%。其中人员人工占研发支出 26.10%，直接材料占研发支出 55.09%，折旧及费用占研发支出 18.81%。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 无 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更： 1、《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之 后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未 来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经 营损益等。对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报 的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。 2、根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采 用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按 照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其他收 益的列报进行相应调整。 3、根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资产处 20 置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地 产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生 物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非 货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流 动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收益，主要 包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或 损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等。对比较报表的列报进行了相应调整。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司近几年的良好发展，为公司员工提供了发挥自身价值、实现理想目标的平台；公司诚信经营、 照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工 负责。 三、 持续经营评价 公司作为高新技术企业，拥有核心技术的全部自主知识产权，产品具有较强的技术领先优势。报告 期内，公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，保持良好的独立自主经营的能力。经营管理层、 核心业务人员队伍稳定，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重 大不利风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 据统计，我国输配电损耗占全国发电量的 6.6%左右，其中配电变压器损耗占到 40-50%。以 2013 为 例，全国年发电量为 5.32 万亿千瓦时，配电变压器电能损耗约 1700 亿千瓦时，相当于三峡电站 2013 年全年发电量(约 1000 亿千瓦时)的 1.7 倍，电能损耗十分严重。 作为节能减排的重要措施，国际上很多国家都出台了相应政策来提升配电变压器能效。近年来，我国也 通过实施配电变压器能效提升计划，加快高效配电变压器的推广应用。国内许多变压器制造厂商投入了 大量资金引进国外先进的制造技术及设备，不断研制开发低损耗变压器和各种结构形式的变压器。 21 2014 年我国制定了《配电变压器能效提升计划(2015-2017 年)》中提出，到 2017 年底，初步完成高耗 能配电变压器的升级改造，高效配电变压器在网运行比例提高 14%；建成较为完善的配套体系和规范的 市场秩序，当年新增量中高效配电变压器占比达到 70%；预计到 2017 年，累计推广高效配电变压器 6 亿 千伏安，实现年节电 94 亿千瓦时，相当于节约标准煤 310 万吨，减排二氧化碳 810 万吨。 目前，在国家力推节能减排的大背景下，各地出台政策加快高效配电变压器的开发和推广应用。并且鼓 励高效配电变压器生产企业成立节能服务公司或与专业节能服务公司合作，重点利用合同能源管理模式 开展配电变压器能效提升项目。 (二) 公司发展战略 未来，公司将把发展战略重点围绕在以下几个方面： 1、严抓产品质量、坚持品牌发展战略。实施品牌战略是加快企业转型升级的关键要素， 是提升产品附 加值改善企业发展质量的重要途径，提高企业的品牌意识和质量观念，为企业创造更大的生存空间。 2、落实成本管理，推行节约挖潜管理方针。从生产、技术、质量、研发、工艺各个环节着手，杜绝浪 费，增加企业的产品利润空间，从而提高企业的抗风险能力。 3、加大产品出口渠道建设，走外向型发展之路。目前，国内市场竞争加剧已是不争的事实，走出去， 向更广阔的市场要利润，这也是企业未来发展的一个方向。 (三) 经营计划或目标 2017 年，面对行业整合重组的严峻局面，公司将坚持创新驱动的市场和产品战略，以技术创新服务 市场，以市场需求引领技术创新，以优质产品赢得市场。通过成本控制、产品研发、高效管理、市场开 拓等全方位的多种措施，进一步提高公司的核心竞争力。 1、产业发展方面，稳定生产，结合市场需求，不断推出新产品，注重产品质量，改善产 品工艺，使产 业得以稳步发展。 2、内部管理方面，加强企业内部管理创新，各生产车间均以本车间利润指标为努力方向， 同时控制车 间费用，降低生产成本，从而达到高效整合。 3、市场方面，引入贸易人才，提高营销力度，进一步扩大国内外市场，另外，在保证产品质量的同时， 提高三包服务水平，确保客户满意度。 4、积极引进专业人员，加强研发团队的建设。加强产学联盟，与专业研究机构建立长期合作关系，作 为公司强大的技术支持。 22 上述经营目标及经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当 理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 公司暂不存在对业绩有重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款金额较大的风险 报告期内，公司账面应收账款金额为 99,182,726.17 元，占营业收入的比例为 45.85%。主要原因系 公司客户主要为国家电网各省分公司、各省电力公司等知名大型企业等，由于这些单位针对设备的采购、 付款等事项均制定了严格的审批程序，支付款项时需要逐级审批，流程较长，造成公司应收账款回款速 度较慢。 风险管理措施：公司已按照谨慎性原则计提了坏账准备，但随着销售规模的进一步扩大，应收账款 余额将进一步增加，公司对应收账款进行梳理、归类，强化奖惩措施，力争将应收账款项及时回收，确 保公司资金安全，提升资金使用效率。 2、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为刘响荣先生，其通过直接、间接持股方式对公司拥有绝对控制权，且担任公司 董事长、总经理职务。控股股东、实际控制人能够通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事 任免和利润分配等重大事宜产生不利影响，有可能损害公司及中小股东的利益。 风险管理措施：公司将继续健全较为完善的法人治理结构和内部控制制度，强化公司治理，并制定 了相关规章制度。 3、公司产品品种较为集中 报告期内，公司一直专注于变压器产品的研发，制造与销售，并在变压器行业的细分领域形成了一 定的品牌知名度和市场占有率。但是公司与同行业公司相比，产品类型相对单一，其所生产的变压器电 压等级范围主要集中在不高于 35kV 级的电力变压器。 风险管理措施；公司未来将扩大产品研发范围，依托公司研发技术优势，根据现有产品的技术水平 和下游行业的技术需求着手研发技术含量高、国产化率低的电子电力变压器领域，率先进入该新型领域 4、原材料价格波动风险 23 公司所生产的变压器产品中，原材料的价值占产品生产成本的比重较高，公司业务开展有赖于以合 理价格及时采购足够数量的高品质原材料，如铜材、硅钢片、变压油等。该等原材料的市场价格可能出 现一定幅度波动，并直接或间接地影响经营成本。若出现原材料供应急剧短缺或价格大幅上涨导致的成 本上升无法完全转嫁的情况，则公司可能面对利润下降的风险。 风险管理措施：公司管理层随时关注原材料市场行情，如果原材料价格波动幅度大，会对公司的销 售结构和销售价格进行同步调整，避免公司产品销售业务的盈利能力大幅波动的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 1、2016 年 10 月 18 日山东恒威电力设备有限公司向我公司购买 144 台油浸式变压器，总价款 1,509,250.00 元，在山东恒威电力设备有限公司支付 452,775.00 元预付款和 400,000.00 元银行承兑汇 票货款后，多次催讨均不予支付剩余 656,475.00 元货款。2017 年 8 月 24 日经乐清市人民法院柳市法庭 刘忠敏法官调解，山东恒威与我公司达成协议。2017 年 8 月 24 日偿还我公司 20 万元货款并于 2017 年 9 月 30 日前偿还剩余货款。 2、2016 年 8 月 8 日，颜君瑜向我公司购买两台欧式变电站，总价值 311,710.00 元，2017 年 9 月 8 日， 经双方调解，2017 年 12 月 31 日前用户单位（海南送变电工程有限公司）将 311,710.00 元货款付清。 若用户单位未付款或未足额付款，则由颜君瑜对未付款项继续承担偿还责任。 3、2017 年 2 月 23 日，河南金正电气有限公司向我公司购买了不同型号共计 137 台油浸式变压器，总价 值 3,635,000.00 元，2017 年 4 月 19 日，河南金正电气有限公司再次向公司购买了 1 台油浸式变压器， 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 2,228,085.00 0 2,228,085.00 2.45% 25 价值 30,800 元，河南金正电气有限公司向我公司支付 1,986,000.00 元和 200,000.00 元货款之后，尚 欠余款 1,479,800。2017 年 12 月 23 日，经乐清市人民法院判决，河南金正电气有限公司需支付我公司 1,479,800.00 元货款及违约金。现此案件正在执行期。 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 7,250,000.00 1,856,792.70 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 90,000,000.00 40,980,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 97,250,000.00 42,836,792.7 2017 年 2 月 28 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过《关于预计公司 2017 年度日常性关联 交易的议案》，并提交 2017 年 3 月 16 日召开的 2017 年度第一次临时股东大会审议通过。公司预计在 2017 年度和关联方乐清市高科环保电子有限公司、林琳、刘响荣、刘小秋、 吴道爱、黄淑琴、郑锋、刘琼 艳、郑松强、朱松微、浙江精华仪器仪表有限公司、浙江宏特电气有限公司发生不超过 9,725 万元的日 常性关联交易。其中乐清市高科环保电子有限公司、林琳、刘响荣、刘小秋、吴道爱、黄淑琴、郑锋、 刘琼艳、郑松强、朱松微、浙江精华仪器仪表有限公司、浙江宏特电气有限公司为公司提供不超过 4,000 万的关联担保；刘响荣为公司提供不超过 5,000 万元的借款。报告期内，浙江宏特电气有限公司、刘响 荣、刘小秋、吴道爱、黄淑琴、郑松强、朱松微、郑锋、刘琼艳、林琳合计为公司提供担保金额为 2,180 万元，刘响荣为公司提供借款资金为 1,918 万元，截止报告期末，公司以归还刘响荣借款 1,918 万元。 其中向浙江宏特电气有限公司采购不锈钢外壳、铁夹件金额 1,842,180.09 元，向温州一南电气有限公 司购买配件 14,612.61 元。 根据 2015 年年度审计报告确认已在 2015 年预付浙江宏特电气有限公司 562,680 元房租，2017 年确 认租赁费用为 281,340.00 元。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为保证公司与关联方之间关联交易的公平合理，直接或间接持有股份公司 5%及以上股份的主要股东 或股份公司的董事、监事及高级管理人员出具了《规范关联交易承诺函》，报告期内，上述人员履行承 26 诺，未有任何违背。 2、董事、监事及高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺》，承诺不从事与公司构成同业竞争的经营活 动；也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与公司相竞争的业务；不 向与公司构成竞争的公司、企业或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密。报告期内， 董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 浙（2017）乐清市不动 产权第 0003741 号 抵押 3,757,378.28 2.21% 用于银行短期借款抵押 总计 - 3,757,378.28 2.21% - 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 25,918,916 25,918,916 48.72% 其中：控股股东、实际控制 人 8,883,416 8,883,416 16.70% 董事、监事、高管 2,932,500 2,932,500 5.51% 核心员工 - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% -22,718,91 6 27,281,084 51.28% 其中：控股股东、实际控制 人 26,510,000 53.02% -8,026,416 18,483,584 34.74% 董事、监事、高管 11,730,000 23.46% -2,932,500 8,797,500 16.54% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 3,200,000 53,200,000 - 普通股股东人数 49 2016 年 12 月 14 日，公司召开 2016 年第六次临时股东大会审议通过了《关于公司 2016 年第一次股 票发行方案》等议案，并于 2017 年 2 月 3 日取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于金三角电力 科技股份有限公司股票发行股份登记的函》 （股转系统函[2017]695 号）确认公司本次股票发行 3,200,000 股，其中限售 642,750 股，不予限售 2,557,250 股。新增不予限售股份于 2017 年 2 月 16 日在股转系统 挂牌并公开转让。公司股本由 50,000,000 股增至 53,200,000 股。 2017 年 4 月 22 日，公司取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于金三角电力科技股份有限公 司解除限售登记的函》并于 2017 年 5 月 12 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露了《关于 金三角电力科技股份有限公司股票解除限售公告》（公告编号：2017-029），确认公司本次股票解除限 售数量总额为 23,361,666 股,占公司总股本的比例是 46.72%,可转让时间为 2017 年 5 月 18 日。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 温 州 新 三 角 投 资有限公司 24,500,000 - 24,500,000 46.05% 16,333,334 8,166,666 2 郑振斌 5,760,000 575,000 6,335,000 11.91% 0 6,335,000 3 郑锋 3,280,000 - 3,280,000 6.17% 2,460,000 820,000 28 4 吴道爱 3,125,000 - 3,125,000 5.87% 2,343,750 781,250 5 刘响荣 2,010,000 857,000 2,867,000 5.39% 2,150,250 716,750 6 林琳 2,255,000 - 2,255,000 4.24% 1,691,250 563,750 7 倪晓成 1,695,000 - 1,695,000 3.19% 1,271,250 423,750 8 郑鸥 1,000,000 - 1,000,000 1.88% - 1,000,000 9 吴倍惠 1,000,000 - 1,000,000 1.88% - 1,000,000 10 刘一南 725,000 - 725,000 1.36% 543,750 181,250 合计 45,350,000 1,432,000 46,782,000 87.94% 26,793,584 19,988,416 前十名股东间相互关系说明：公司股东吴道爱与吴倍惠为父女关系，股东郑鸥与郑振斌为姐弟关系，其 余股东之间无相互关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东温州新三角投资有限公司，控股股东法定代表人刘响荣，新三角成立于 2015 年 8 月 17 日，注册资本 2000 万元，企业法人统一社会信用代码号：913303823502178837，报告期内为公司控 股股东，未发生变化。 (二) 实际控制人情况 刘响荣先生，男，1977 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，浙江大学 EMBA。1999 年至 2009 年就职于乐清市高科环保电子有限公司，任总经理职务；2009 年至今就职于公司，历任公司执行董事、 总经理等职，现任股份公司董事长兼总经理。报告期内，刘响荣持通过直接及间接持股方式对公司拥有 绝对控制权，报告期内为公司实际控制人，未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-11-28 2017-02-13 3.20 3,200,000 10,240,000 1 0 4 0 0 否 募集资金使用情况： 2016 年 12 月 14 日，公司召开 2016 年第六次临时股东大会审议通过了《关于公司 2016 年第一次股 票发行方案的议案》等议案，并于 2017 年 2 月 3 日取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于金三 角电力科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]695 号）确认公司本次股票发行 3,200,000 股，其中限售 642,750 股，不予限售 2,557,250 股。新增不予限售股份于 2017 年 2 月 16 日 在股转系统挂牌并公开转让。公司股本由 50,000,000 股增至 53,200,000 股。 本公司已披露的关于募集资金使用的相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用和管理不 存在违规情况，同时，也不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情 形， 不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性 投资，不 存在将募集资金直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，不存在将募集资金用 于投资其他具 有金融属性的企业的情况，也不存在未取得股票发行股份登记函之前使用股票发行募集 资金的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 30 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行股份有 限公司乐清市支 行 4,090,000 4.62% 2017/3/8-2018/3/1 否 银行贷款 中国银行股份有 限公司乐清市支 行 3,810,000 4.62% 2017/4/18-2018/4/10 否 银行贷款 中国银行股份有 限公司乐清市支 行 3,900,000 4.62% 2017/6/7-2018/5/24 否 银行贷款 招商银行乐清支 行 5,000,000 5.89% 2017/10/11-2018/9/19 否 银行贷款 华夏银行乐清支 行 5,000,000 6.53% 2017/9/4-2018/9/4 否 合计 - 21,800,000 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-06-12 1.00 合计 1.00 31 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.5 - - 未提出利润分配预案的说明： □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 刘响荣 董事长兼总经理 男 41 EMBA 三年 176,000 郑松强 董事 男 55 高中 三年 150,000 吴道爱 董事兼副总经理 男 50 高中 三年 150,000 郑锋 董事 男 31 大专 三年 96,000 林琳 董事 女 37 硕士 三年 0 倪晓成 董事 男 44 大专 三年 0 刘一南 董事 男 45 高中 三年 0 张乐娟 董事兼财务总监 女 34 大专 三年 150,000 项继斌 董事 男 41 大专 三年 144,937 施彬彬 监事长 男 35 大专 三年 116,000 刘志栋 监事 男 36 高中 三年 48,000 施豪磊 职工监事 男 26 本科 三年 59,000 刘琼艳 董事会秘书 女 31 本科 三年 150,000 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司上述董事、监事、高级管理人员中，除郑锋与刘琼艳为夫妻关系外，其他董事、监事、高级管理人 员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘响荣 董事长兼总经 理 2,010,000 857,000 2,867,000 5.39% 0 郑松强 董事 - - - - 0 吴道爱 董事兼副总经 理 3,125,000 - 3,125,000 5.87% 0 郑锋 董事 3,280,000 - 3,280,000 6.17% 0 林琳 董事 2,255,000 - 2,255,000 4.24% 0 倪晓成 董事 1,695,000 - 1,695,000 3.19% 0 刘一南 董事 725,000 - 725,000 1.36% 0 张乐娟 董事兼财务总 250,000 - 250,000 0.47% 0 33 监 项继斌 董事 250,000 - 250,000 0.47% 0 施彬彬 监事长 150,000 - 150,000 0.28% 0 刘志栋 监事 - - - - 0 施豪磊 职工监事 - - - - 0 刘琼艳 董事会秘书 - - - - 0 合计 - 13,740,000 857,000 14,597,000 27.44% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 14 生产人员 94 96 销售人员 16 13 技术人员 7 20 财务人员 7 6 员工总计 135 149 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 1 硕士 - 1 本科 7 17 专科 31 26 专科以下 97 104 员工总计 135 149 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工保持相对稳定，除因业务规模扩大所致新进员工相应增加之外，没有发生重大 变化。 公司持续性地参加人才交流会，招聘应届毕业生和有经验的优秀专业人才，并为人才提供发挥自己 才干的舞台和机会，帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 34 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 无 35 第九节 行业信息 √适用□不适用 面对复杂多变的国内外经济环境，积极探索行业发展新路径，在《中国制造 2025》及相关政策的引 领下，主动适应发展的新常态，推动供给侧结构性改革，扩大有效供给，加快转型升级，加大企业智能 化改造力度，加强质量品牌建设，促进行业由量的增长转变为质的提升。2017 年全年电工行业主要经 济指标继续呈现恢复性增长，发展态势稳中向好。 一、 2017 年全年电工行业经济运行情况 1、总体势头良好 2017 年是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年。2017 年全年发展势头 良好，全行业实现主营业务收入 56755.55 亿元，同比增长 9.4%;实现利润总额 3440.72 亿元，同比增 长 7.66%。 2、外贸形势有所改观 外贸形势有所改观，实现正增长。2017 年进出口总额 1604.03 亿美元，同比增长 6.69%;进口额 529.11 亿美元，同比增长 6.97%;出口额 1074.92 亿美元，同比增长 6.56%。 二、 2017 年电力建设情况 2017 年电网基本建设投资完成额 5315 亿元，尽管较去年同期减少了 111 亿元。2017 年新增 220 千 伏及以上变电设备容量 24263 万千伏安，较去年同期减少了 73 万千伏安。新增 220 千伏及以上线路长 度 41459 千米，较去年同期增加了 6553 千米。 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露则 （试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的 规定，做到及时、准确、完整。公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会制度，并通过制定《公司 章程》 、三会议事规则、《关联交易管理制度》 、《对外担保管理办法》 、《对外投资管理办法》 、《投 资者关系管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等文件，完善公司的各项决策制度，形成 公平、合理、有效的公司治理机制。同时为了更好完善公司的治理机制，2017 年 5 月 19 日召开 2016 年 年度股东大会，并制定了《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》。公司通过建立新的机制不断的完善 公司治理。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还制定了《公 司章程》 、 “三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，符合《公司法》、《证券 法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述制度的 实施，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保 障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表 决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督， 符合公司发展的需求。 综上，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是小股东充分行使其合法 37 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策遵照 《公司章程》 以及公司内部控制制度的程序和规则执行，股东大 会、 董事会、监事会的召集、召开程序、出席大会的人员、表决程序均符合 《公司法》 、《公司章程》 及相关 内部控制制度的规定，董事、监事认真履行各自的权利和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 2 月 20 日，根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定，经公司 2016 年第六次 临时股东大会审议，将原公司章程第六条：公司注册资本为人民币 5000 万元，修改为：公司注册资本 为人民币 5320 万元；原公司章程第十七条：公司股份总数为 5000 万股，均为普通股，修改为：公司股 份总数为 5320 万股，均为普通股。 2、2017 年 8 月 31 日，根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定，经公司 2017 年第三次 临时股东大会审议，将原公司章程第二章第十三条经营范围：光伏、智能变电站、输配电成套设备、高 低压电器及配件、变压器、电感器研发、制造、加工、销售；货物进出口、技术进出口。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 修改为第二章第十三条经营范围： 光伏、智能变电 站、输配电成套设备、高低压电器及配件、变压器、电感器、电度表、智能集抄系统研发、制造、加工、 销售；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、2017 年 11 月 6 日，根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定，经公司 2017 年第四次 临时股东大会审议，将原公司章程第二章第十三条经营范围：光伏、智能变电站、输配电成套设备、高 低压电器及配件、变压器、电感器、电度表、智能集抄系统研发、制造、加工、销售；货物进出口、技 术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） ，修改为第二章第十三条经 营范围：光伏、智能变电站、输配电成套设备、高低压电器及配件、变压器、电感器、仪器仪表，电能 表，互感器，智能集抄系统研发、制造、加工、销售；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2017 年 2 月 28 日，公司召开第一届董事会 第十一次会议，审议通过了《关于预计 2017 年 38 度日常性关联交易的议案》、《关于追认偶发性 关联交易的议案》、《关于追认偶发性关联交易 的议案》、《关于提议召开 2017 年第一次临时 股东大会的议案》。2、2017 年 4 月 13 日，公 司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过 了《关于更换会计师事务所的议案》、《关于召 开公司 2017 年度第二次临时股东大会的议案》 3、2017 年 4 月 28 日，公司召开第一届董事会 第十三次会议，审议通过了《公司 2016 年年 度报告及其摘要》、《公司 2016 年度审计报 告》、 《公司 2016 年度董事会工作报告》 、 《公 司 2016 年度总经理工作报告》、《公司 2016 年度财务决算报告》、《公司 2017 年度财务预 算报告》、《公司 2016 年度利润分配的预案》、 《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《关 于提议召开 2016 年年度股东大会的议案》。4、 2017 年 8 月 7 日，公司召开第一届董事会第十 四次会议，审议通过了《关于变更公司经营范 围并修改公司章程的议案》、《关于召开公司 2017 年度第三次临时股东大会的议案》。5、 2017 年 8 月 18 日，公司召开第一届董事会第 十五次会议，审议通过了《金三角电力科技股 份有限公司 2017 年半年度报告》、审议通过 《金三角电力科技股份有限公司 2017 年半年 度募集资金存放与使用情况的专项报告》。6、 2017 年 10 月 16 日，公司召开第一届董事会第 十六次会议审议通过了《关于变更公司经营范 围并修改公司章程的议案》、《关于召开公司 2017 年度第四次临时股东大会的议案》。 39 监事会 2 1、2017 年 4 月 28 日，公司召开第一届监事会 第九次会议，审议通过了《公司 2016 年年度 报告及其摘要》、《公司 2016 年度审计报告》、 《公司 2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 年度财务决算报告》、 《公司 2017 年度财 务预算报告》、《公司 2016 年度利润分配的预 案》。2、2017 年 8 月 18 日，公司召开第一届 监事会第十次会议，审议通过了《金三角电力 科技股份有限公司 2017 年半年度报告》 股东大会 5 1、2017 年 3 月 16 日，公司召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、《关于追认偶发 性关联交易的议案》、《关于追认偶发性关联交 易的议案》。2、2017 年 4 月 28 日，公司召开 了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了 《关于更换会计师事务所的议案》。3、2017 年 5 月 19 日，公司召开了 2016 年年度股东大会， 审议通过了关于《公司 2016 年年度报告及其 摘要》、关于《公司 2016 年度审计报告》、关 于《公司 2016 年度董事会工作报告》、关于《公 司 2016 年度监事会工作报告》、关于《公司 2016 年度财务决算报告》、关于《公司 2017 年 度财务预算报告》、关于《公司 2016 年度利润 分配的预案》、关于《利润分配管理制度》、关 于《承诺管理制度》4、2017 年 8 月 22 日，公 司召开了 2017 年第三次临时股东大会，审议通 过了《关于变更公司经营范围并修改公司章程 的议案》。5、2017 年 10 月 31 日，公司召开了 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了《关 40 于变更公司经营范围并修改公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授 权委托、 表决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》及全国中小企业股权转让系统相关规定和要求，建立 《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投 资者关系管理办法》等文件，并认真履行股东大会、董事会、监事会议事程序，制定有效的内部控制制 度并不断的完善。现阶段，公司正在大力引进各方面的优秀人才，不断完善公司的职能部门，健全各项 内部控制机制，保证公司的快速健康发展需求。 报告期内，公司未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》及《信 息披露管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式 等作出规定。公司认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。信息披露是公司对投资者最直接和最全 面的信息通报形式。对于公司定期报告和临时公告由公司董事会秘书负责披露，确保公司信息披露内容 及时、真实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况，保护投资者权益。公司建立健全与外界的沟通 渠道，通过电话、网站等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，积极营造投资者关系管理的良好 环境。沟通渠道的畅通，确保公司与投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工作良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 41 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业， 具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、 完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 报告期内公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度 转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被 公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在控股 股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其 他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关 联公司担任高级管理人员职务及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严 格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全 独立。 3、财务独立性 公司设有独立的财会部门，建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有较规范的财务会计 制度。在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作 为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况。 报告期内，公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资金，同时公司也无大额资金 被其占用的情况。 4、机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会。公司的组织机构独立于控股股东、实际控制人，公司具有 健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，股份公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业间机构混同的情形。公司拥有机构设置自主权，公司机构独立运作，不存在混合经营、合署 办公的情形。 5、业务独立情况 公司主营业务为电力变压器的研发、生产和销售。公司拥有从事上述业务的完整、独立的研发、采购、 42 生产和销售系统，以自身的名义独立开展业务和签订合同，具备独立面向市场自主经营的能力，不依赖 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动。公司的控股股东出具了避免同业竞争的 承诺函，承诺不从事任何与公司经营范围相同或相近的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司制定了《金 三角电力科技股份有限公司信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以提高 公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追究机制。在报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内未发生年度报告重大拆错事项。 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字（2018）020346 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2018-03-28 注册会计师姓名 吕洪仁、杜明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 90,000.00 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字（2018）020346 号 金三角电力科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了金三角电力科技股份有限公司（以下简称“金三角公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金三角公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于金三角公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入确认 相关会计期间：2017 年度。 44 相关信息披露详见财务报表附注 6.28 1、事项描述 1）国内销售 国内销售是直销模式，即金三角公司直接向最终消费者销售产品的销售模式。国内销售在同时满足 下列条件时确认收入：按购货方要求将产品交付购货方，并经其对相关产品之数量及质量确认；销售收 入金额已确定，并取得索取销售款项的凭据；销售商品的成本能够可靠地计量。 2）国外销售 国外销售是指金三角公司向境外客户销售商品，金三角公司国外销售主要是销售给最终消费者。国 外销售在同时满足下列条件时确认收入：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，按出口 装船提单日期确认收入；销售收入金额已经确定，并取得索取销售款项的凭据；销售商品的成本能够可 靠地计量。 由于金三角公司内销、外销各类产品具体收入确认时点因销售模式不同而存在差异，故我们在审计 中予以重点关注。 2、审计应对 2017 年度财务报表审计中，执行了以下程序: 1）与金三角公司管理层及销售部负责人访谈，了解具体业务的定价流程、收入确认会计政策及收入确 认时点，确认是否符合企业会计准则的规定并保持前后各期一致； 2）抽查主要合同，包括合同真实性核查、收入确认标准的合理性核查、收入确认时点的依据充分性的 检查、结算方式的合理性分析等； 3）检查金三角公司收入明细表，对各期主营业务收入及毛利等分种类、地区、客户等进行对比分析， 了解收入增长原因并确认其合理性； 4）将金三角公司的收入增长趋势与同行业公司进行对比分析，确认收入增长的合理性； 5）抽取明细账、发票与合同及订单进行核对，并对主要客户背景进行调查，以验证销售业务的真实性； 6）对发运记录及客户签收记录进行检查，以验证与所有权相关的主要风险和报酬已经转移； 7）对销售回款及期后回款情况进行检查，对应收账款期末余额及当期收入的函证，并对未回函客户执 行替代性程序，以验证销售金额的准确性和真实性； 8）将中国电子口岸系统中出口货物明细数据及海关出口数据征询统计答复函，与金三角公司账面数据 比对，以验证外销金额的准确性和真实性； 9）对收入跨期进行截止性测试，确定交易是否已按照收入确认的会计政策确认在正确的期间； 45 10）与金三角公司高管进行访谈，了解金三角公司成长历程、战略布局及报告期主营产品及市场情况， 确认其营业收入结构变化、营业收入增长原因及合理性。 四、其他信息 金三角公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的 审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 金三角公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金三角公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算金三角公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金三角公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金三 46 角公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致金三角公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 吕洪仁 中国注册会计师： 杜明 中国·北京 二〇一八年三月二十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 5,761,898.03 14,119,503.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6.2 1,930,800.00 应收账款 6.3 99,182,726.17 84,961,053.38 47 预付款项 6.4 810,655.80 1,797,027.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.5 3,869,886.89 3,483,775.55 买入返售金融资产 存货 6.6 21,558,152.80 25,608,040.57 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 470,970.00 流动资产合计 133,114,119.69 130,440,370.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.8 27,577,005.15 10,214,225.77 在建工程 6.9 10,911,997.34 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.10 4,262,697.43 4,662,940.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.11 2,750,856.19 2,096,275.64 递延所得税资产 6.12 577,384.44 557,861.77 其他非流动资产 6.13 1,954,180.00 2,720,000.00 非流动资产合计 37,122,123.21 31,163,301.45 资产总计 170,236,242.90 161,603,672.31 流动负债： 短期借款 6.14 21,800,000.00 23,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 48 应付账款 6.15 45,507,934.95 41,079,852.32 预收款项 6.16 988,569.88 1,243,169.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.17 1,419,177.78 1,443,328.51 应交税费 6.18 2,466,869.64 3,915,455.57 应付利息 6.19 35,460.03 36,419.93 应付股利 其他应付款 6.20 1,285,955.04 9,586,357.66 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6.21 3,304,571.68 其他流动负债 流动负债合计 76,808,539.00 80,304,583.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6.22 1,632,707.32 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 6.23 813,428.10 1,027,310.15 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,446,135.42 1,027,310.15 负债合计 79,254,674.42 81,331,893.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.24 53,200,000.00 53,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.25 12,179,583.99 12,179,583.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.26 3,092,198.45 1,489,219.49 一般风险准备 未分配利润 6.27 22,509,786.04 13,402,975.39 49 归属于母公司所有者权益合计 90,981,568.48 80,271,778.87 少数股东权益 所有者权益合计 90,981,568.48 80,271,778.87 负债和所有者权益总计 170,236,242.90 161,603,672.31 法定代表人：刘响荣 主管会计工作负责人：张乐娟 会计机构负责人：张乐娟 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 216,319,208.08 158,214,899.43 其中：营业收入 6.28 216,319,208.08 158,214,899.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 199,693,893.07 144,701,468.92 其中：营业成本 6.28 174,677,715.09 120,678,868.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.29 1,016,738.67 636,440.48 销售费用 6.30 6,711,769.89 9,387,393.45 管理费用 6.31 15,175,161.95 14,541,705.62 财务费用 6.32 1,768,474.38 1,154,397.99 资产减值损失 6.33 344,033.09 -1,697,337.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 6.34 1,662,897.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,288,212.01 13,513,430.51 加：营业外收入 6.35 1,467,550.91 减：营业外支出 6.36 70,100.00 250,182.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,218,112.01 14,730,799.02 减：所得税费用 6.37 2,188,322.40 2,278,953.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,029,789.61 12,451,845.41 50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,029,789.61 12,451,845.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.25 （二）稀释每股收益 0.30 0.25 法定代表人：刘响荣 主管会计工作负责人：张乐娟 会计机构负责人：张乐娟 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 190,665,025.12 145,441,502.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 51 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 42,194.95 收到其他与经营活动有关的现金 6.38 13,890,964.73 23,044,900.93 经营活动现金流入小计 204,598,184.80 168,486,403.34 购买商品、接受劳务支付的现金 141,262,608.71 108,478,676.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,381,335.57 9,341,935.50 支付的各项税费 9,964,514.33 6,765,744.10 支付其他与经营活动有关的现金 6.38 32,080,168.09 35,748,179.32 经营活动现金流出小计 195,688,626.70 160,334,535.82 经营活动产生的现金流量净额 8,909,558.10 8,151,867.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6.38 5,783,350.00 投资活动现金流入小计 5,783,350.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,871,406.27 12,837,934.76 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6.38 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 8,871,406.27 17,837,934.76 投资活动产生的现金流量净额 -8,871,406.27 -12,054,584.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,240,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,060,000.00 32,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.38 25,185,908.00 20,050,000.00 52 筹资活动现金流入小计 52,245,908.00 62,290,000.00 偿还债务支付的现金 28,260,000.00 33,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,432,908.04 1,259,655.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.38 28,310,000.00 12,655,000.00 筹资活动现金流出小计 63,002,908.04 46,914,655.39 筹资活动产生的现金流量净额 -10,757,000.04 15,375,344.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -42,369.98 五、现金及现金等价物净增加额 -10,761,218.19 11,472,627.37 加：期初现金及现金等价物余额 12,685,087.06 1,212,459.69 六、期末现金及现金等价物余额 1,923,868.87 12,685,087.06 法定代表人：刘响荣 主管会计工作负责人：张乐娟 会计机构负责人：张乐娟 53 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 53,200,000.00 12,179,583.99 1,489,219.49 13,402,975.39 80,271,778.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,200,000.00 12,179,583.99 1,489,219.49 13,402,975.39 80,271,778.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,602,978.96 9,106,810.65 10,709,789.61 （一）综合收益总额 16,029,789.61 16,029,789.61 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 54 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,602,978.96 -6,922,978.96 -5,320,000.00 1．提取盈余公积 1,602,978.96 -1,602,978.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,320,000.00 -5,320,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,200,000.00 12,179,583.99 3,092,198.45 22,509,786.04 90,981,568.48 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 5,286,497.34 244,034.95 2,196,314.52 57,726,846.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 5,286,497.34 244,034.95 2,196,314.52 57,726,846.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,200,000.00 6,893,086.65 1,245,184.54 11,206,660.87 22,544,932.06 （一）综合收益总额 12,451,845.41 12,451,845.41 （二）所有者投入和减少资 本 3,200,000.00 6,893,086.65 10,093,086.65 1．股东投入的普通股 3,200,000.00 6,893,086.65 10,093,086.65 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 56 （三）利润分配 1,245,184.54 -1,245,184.54 1．提取盈余公积 1,245,184.54 -1,245,184.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,200,000.00 12,179,583.99 1,489,219.49 13,402,975.39 80,271,778.87 法定代表人：刘响荣 主管会计工作负责人：张乐娟 会计机构负责人：张乐娟 57 金三角电力科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1、公司基本情况 金三角电力科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原金三角电力科 技有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。现公司的统一社会信用代码为： 913303006970153759，并于 2016 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统挂牌上市，股票 简称：金三角，股票代码: 837424，属于创新层。 根据公司 2016 年 11 月 28 日第一届董事会第十次会议决议，2016 年 12 月 14 日 2016 年第六次临时股东大会决议，本公司向公司现有股东和合格投资者定向发行股票，公司现有 股东和合格投资者实际认购股份合计 320.00 万股，认购价格 3.20 元/股，实际收到 1,024.00 万元，其中计入股本 3,200,000.00 元，扣除此次发行费用 146,913.35 元后计入资本公积 6,893,086.65 元。公司于 2017 年 2 月 20 日办妥工商变更登记。此次增资业经致同会计师 事务所（普通合伙）出具《验资报告》（致同验字（2017）第 110ZC0004 号）审验。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5,320.00 万股，公司注册资本为 5,320.00 万元。 公司现住所为乐清市柳市镇沙湖工业区乐湖路 688 号。实际控制人：刘响荣。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 28 日决议批准报出。 本公司主要从事：光伏、智能变电站、输配电成套设备、高低压电器及配件、变压器、 电感器、仪器仪表、电能表、互感器、智能集抄系统研发、制造、加工、销售；货物进出口、 技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 58 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司从事变压器制造和销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见本附注 “4.17 收入”、 “4.12.2 研究与开发支出”各项描述。关于管理层所作出的 重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.22 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.5 外币业务和外币报表折算 4.5.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.5.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 59 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.6 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 4.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 4.6.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 60 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.6.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.6.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.6.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 4.6.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 61 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.6.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 4.6.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据 为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的 均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 62 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 4.6.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 4.6.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.6.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.6.5.3 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 4.6.6 金融负债的终止确认 63 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 4.6.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 4.6.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 4.7 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.7.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 4.7.2 坏账准备的计提方法 64 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 账龄状态 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 2 2 1 至 2 年 5 5 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备；应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 65 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 4.7.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品。 4.8.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.8.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.8.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.9 固定资产 4.9.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.9.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 66 运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.9.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.9.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.9.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.10 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.11 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 67 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.12 无形资产 4.12.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.12.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 68 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.12.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.13 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括租装修和资质认证费。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。 4.14 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.15 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 69 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.16 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.17 收入 4.17.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 4.17.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 70 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 4.17.3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.17.4 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.17.5 收入的具体确认方法： 1）国内销售 国内销售是直销模式，即金三角公司直接向最终消费者销售产品的销售模式。国内销售 在同时满足下列条件时确认收入：按购货方要求将产品交付购货方，并经其对相关产品之数 量及质量确认；销售收入金额已确定，并取得索取销售款项的凭据；销售商品的成本能够可 靠地计量。 2）国外销售 国外销售是指金三角公司向境外客户销售商品，金三角公司国外销售主要是销售给最终 消费者。国外销售在同时满足下列条件时确认收入：根据与购货方达成出口销售合同规定的 要求生产产品，按出口装船提单日期确认收入；销售收入金额已经确定，并取得索取销售款 项的凭据；销售商品的成本能够可靠地计量。 4.18 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 71 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费 用或损失的，直接计入当期损益 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 4.19 递延所得税资产/递延所得税负债 4.19.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.19.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 72 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.19.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.19.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.20 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.20.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 73 4.20.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 4.20.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.20.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.21 重要会计政策、会计估计的变更 4.21.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1. 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第一届董事会第十八次会议于 2018 年 3 月 12 日决议 通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已 按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的 披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊 74 销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 2. 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》，利润表新增“资产处置收益”行项目，反映企业处置非流动资产的损 益。经本公司第一届董事会第十八次会议于 2018 年 3 月 12 日决议通过，本公司按照财政部 的要求时间开始执行。 执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之前，本公司将处置非流动资产的 利得或损失计入营业外收支。执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之后，本 公司将处置非流动资产的利得或损失计入资产处置收益，并对可比期间的比较数据进行了调 整。 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报 表项目名称 影响 金额 1 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之 后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量 和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并 采用未来适用法进行处理； 修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表 中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列 报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信 息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。 第一届董事 会第十八次 会议、第一届 监事会第十 一次会议 ① 持 续 经 营 净 利 润 ② 终止经 营净利 润 2 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （2017）， 政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用 净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益 的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改 为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补 助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的 政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的 准则。 对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报 表中其他收益的列报进行相应调整。 第一届董事 会第十八次 会议、第一届 监事会第十 一次会议 ① 其 他 收 益 ② 营业外 收入 1,662,897.00 -1,662,897.00 3 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 第一届董事 ① 资 产 处 75 知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资产处置 收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非 流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房 地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失， 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或 损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的 利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损 失。 相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其 中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处 置损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收 益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常 活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损 失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损 报废损失等。 对比较报表的列报进行了相应调整。 会第十八次 会议、第一届 监事会第十 一次会议 置损益 ② 营 业 外 收入 ③ 营业外 支出 4.21.2 会计估计变更：无 4.22 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 4.22.1 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报 酬，作出分析和判断。 76 4.22.2 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.22.3 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.22.4 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 4.22.5 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4.22.6 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 77 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.22.7 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 城市维护建设税 按应纳流转税额的5%计缴 教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴 地方教育附加 按应纳流转税额的2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴 5.2 税收优惠及批文 本公司 2015 年 9 月 17 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务 局、浙江省地方税务局联合批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201533000456），享 受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。故公司 2015 年度-2017 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本 期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 9,439.47 19,577.78 银行存款 1,914,429.40 12,665,509.28 其他货币资金 3,838,029.16 1,434,416.55 合 计 5,761,898.03 14,119,503.61 注：其他货币资金 3,838,029.16 元为保函保证金。 6.2 应收票据 78 6.2.1 分类 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,930,800.00 合 计 1,930,800.00 6.2.2 期末无已质押的应收票据情况 6.2.3 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 23,173,337.55 合 计 23,173,337.55 6.2.4 期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 6.2.5 其他说明 用于贴现或背书的的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款 风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报 酬已经转移，故终止确认。 6.3 应收账款 6.3.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 102,101,798.63 100.00 2,919,072.46 2.86 99,182,726.17 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 102,101,798.63 100.00 2,919,072.46 2.86 99,182,726.17 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 87,579,108.48 100.00 2,618,055.10 2.99 84,961,053.38 79 备的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 87,579,108.48 100.00 2,618,055.10 2.99 84,961,053.38 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 94,180,893.24 1,883,617.86 2.00 1 至 2 年 6,284,728.53 314,236.43 5.00 2 至 3 年 484,351.30 145,305.39 30.00 3 至 4 年 1,151,825.56 575,912.78 50.00 合 计 102,101,798.63 2,919,072.46 2.86 6.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 301,017.36 元。 6.3.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 许继变压器有限公司 15,697,640.00 15.38 313,952.80 国网江苏省电力有限公司 10,329,209.24 10.12 206,584.18 山东安澜电力科技有限公司 8,862,808.80 8.68 177,256.18 云南电网有限责任公司 5,618,250.00 5.50 112,365.00 Nepal Electeicity Authority 4,565,722.59 4.47 91,314.45 合 计 45,073,630.63 44.15 901,472.61 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 770,845.21 95.09 1,758,877.50 97.88 1 至 2 年 1,876.59 0.23 38,150.25 2.12 2 至 3 年 37,934.00 4.68 合 计 810,655.80 100.00 1,797,027.75 100.00 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 80 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 东莞市广安电气检测中心有限公司 153,500.00 18.94 乐清万宇工业设计有限公司 147,500.00 18.20 中国机电产品进出口商会 60,270.00 7.43 中高科创（北京）技术推广中心 60,000.00 7.40 青岛云路新能源科技有限公司 56,240.17 6.94 合 计 477,510.17 58.91 6.5 其他应收款 6.5.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,986,615.87 100.00 116,728.98 2.93 3,869,886.89 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 3,986,615.87 100.00 116,728.98 2.93 3,869,886.89 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,557,488.80 100.00 73,713.25 2.07 3,483,775.55 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 3,557,488.80 100.00 73,713.25 2.07 3,483,775.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,753,393.87 55,067.88 2.00 1 至 2 年 1,233,222.00 61,661.10 5.00 81 合 计 3,986,615.87 116,728.98 2.93 6.5.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 43,015.73 元。 6.5.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 3,952,700.00 3,539,100.00 其他 33,915.87 18,388.80 合 计 3,986,615.87 3,557,488.80 6.5.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 广东电网有限责任公司物流 服务中心 保证金及押金 1,400,000.00 1 年以内 35.12 28,000.00 国网江苏招标有限公司 保证金及押金 400,000.00 注 10.03 18,282.56 国网河北招标有限公司 保证金及押金 400,000.00 1 年以内 10.03 8,000.00 山西晋能置信电气有限公司 保证金及押金 300,000.00 1 至 2 年 7.53 15,000.00 浙江晟凯建设工程有限公司 保证金及押金 240,000.00 1 至 2 年 6.02 12,000.00 合 计 2,740,000.00 68.73 81,282.56 注：1 年以内：57,248.00 元；1 至 2 年：342,752.00 元。 6.6 存货 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,206,235.15 8,206,235.15 在产品 3,990,704.47 3,990,704.47 库存商品 9,361,213.18 9,361,213.18 合 计 21,558,152.80 21,558,152.80 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,812,017.22 8,812,017.22 在产品 5,145,263.64 5,145,263.64 库存商品 8,763,061.88 8,763,061.88 82 发出商品 2,887,697.83 2,887,697.83 合 计 25,608,040.57 25,608,040.57 6.7 他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 房租费 470,970.00 合 计 470,970.00 6.8 固定资产 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 14,308,087.48 736,222.82 174,621.34 15,218,931.64 2、本期增加金额 16,102,989.90 3,210,609.59 19,313,599.49 （1）购置 3,210,609.59 3,210,609.59 （2）在建工程转入 16,102,989.90 16,102,989.90 3、本期减少金额 其中：处置或报废 4、期末余额 16,102,989.90 17,518,697.07 736,222.82 174,621.34 34,532,531.13 二、累计折旧 1、期初余额 4,620,144.54 282,189.47 102,371.86 5,004,705.87 2、本期增加金额 63,741.00 1,744,603.51 128,341.76 14,133.84 1,950,820.11 其中：计提 63,741.00 1,744,603.51 128,341.76 14,133.84 1,950,820.11 3、本期减少金额 其中：处置或报废 4、期末余额 63,741.00 6,364,748.05 410,531.23 116,505.70 6,955,525.98 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 83 四、账面价值 1、期末账面价值 16,039,248.90 11,153,949.02 325,691.59 58,115.64 27,577,005.15 2、期初账面价值 9,687,942.94 454,033.35 72,249.48 10,214,225.77 6.8.1 通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 12,093,309.48 3,815,968.98 8,277,340.50 6.8.2 未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新厂房 16,039,248.90 2018 年 2 月 5 日已办妥 6.9 在建工程 6.9.1 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂房 10,911,997.34 10,911,997.34 合 计 10,911,997.34 10,911,997.34 6.9.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 新厂房 16,102,989.90 10,911,997.34 5,190,992.56 16,102,989.90 合 计 16,102,989.90 10,911,997.34 5,190,992.56 16,102,989.90 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 新厂房 95.02 100.00 自筹 合 计 95.02 100.00 自筹 6.10 无形资产 无形资产情况 项 目 土地使用权 知识产权 合 计 一、账面原值 1、期初余额 4,054,725.00 2,500,000.00 6,554,725.00 2、本期增加金额 其中：购置 3、本期减少金额 84 其中：处置 4、期末余额 4,054,725.00 2,500,000.00 6,554,725.00 二、累计摊销 1、期初余额 216,252.16 1,675,531.91 1,891,784.07 2、本期增加金额 81,094.56 319,148.94 400,243.50 其中：计提 81,094.56 319,148.94 400,243.50 3、本期减少金额 其中：处置 4、期末余额 297,346.72 1,994,680.85 2,292,027.57 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,757,378.28 505,319.15 4,262,697.43 2、期初账面价值 3,838,472.84 824,468.09 4,662,940.93 6.11 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修 1,692,256.56 572,284.08 1,119,972.48 资质认证费 404,019.08 1,568,687.74 341,823.11 1,630,883.71 合 计 2,096,275.64 1,568,687.74 914,107.19 2,750,856.19 6.12 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,035,801.44 455,370.22 2,691,768.35 403,765.25 与资产相关的政府补助 813,428.10 122,014.22 1,027,310.15 154,096.52 合 计 3,849,229.54 577,384.44 3,719,078.50 557,861.77 6.13 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付房屋、设备款 1,954,180.00 2,220,000.00 预付资质认证费 500,000.00 85 合 计 1,954,180.00 2,720,000.00 6.14 短期借款 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 11,800,000.00 6,153,800.00 保证借款 10,000,000.00 16,846,200.00 合 计 21,800,000.00 23,000,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注 6.40。 6.15 应付账款 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 42,186,876.98 38,364,962.14 工程款 823,589.30 1,670,545.56 设备款 784,137.36 120,000.00 其他 1,713,331.31 924,344.62 合 计 45,507,934.95 41,079,852.32 6.16 预收款项 6.16.1 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 988,569.88 1,243,169.30 合 计 988,569.88 1,243,169.30 6.16.2 无账龄超过 1 年的重要预收款项 6.17 应付职工薪酬 6.17.1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,424,374.04 12,042,887.67 12,071,177.31 1,396,084.40 二、离职后福利-设定提存计划 18,954.47 339,536.86 335,397.95 23,093.38 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,443,328.51 12,382,424.53 12,406,575.26 1,419,177.78 6.17.2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 86 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,383,312.16 11,585,105.00 11,617,025.45 1,351,391.71 2、职工福利费 66,462.16 66,462.16 3、社会保险费 35,129.88 239,939.36 237,014.55 38,054.69 其中：医疗保险费 19,698.94 203,722.11 201,238.77 22,182.28 工伤保险费 8,523.07 18,108.62 17,887.89 8,743.80 生育保险费 6,907.87 18,108.63 17,887.89 7,128.61 4、住房公积金 5,932.00 113,647.00 112,941.00 6,638.00 5、工会经费和职工教育经费 37,734.15 37,734.15 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,424,374.04 12,042,887.67 12,071,177.31 1,396,084.40 6.17.3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 15,680.43 316,901.07 313,038.09 19,543.41 2、失业保险费 3,274.04 22,635.79 22,359.86 3,549.97 3、企业年金缴费 合 计 18,954.47 339,536.86 335,397.95 23,093.38 6.18 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 1,554,821.46 2,646,000.25 企业所得税 656,301.01 1,092,475.65 个人所得税 93,600.29 68,360.60 城市维护建设税 74,689.34 50,193.26 教育费附加 44,813.60 30,115.95 地方教育费附加 29,875.74 20,077.30 城镇土地使用税 8,172.00 印花税 4,596.20 8,232.56 合 计 2,466,869.64 3,915,455.57 6.19 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 35,460.03 36,419.93 合 计 35,460.03 36,419.93 6.20 其他应付款 87 6.20.1 款项性质 项 目 期末余额 期初余额 往来款 7,500,000.00 服务费 1,655,386.99 其他 1,285,955.04 430,970.67 合 计 1,285,955.04 9,586,357.66 6.20.2 期末，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 6.21 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应付款（附注 6.22） 3,304,571.68 合 计 3,304,571.68 6.22 长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 4,937,279.00 减：一年内到期部分（附注 6.21） 3,304,571.68 合 计 1,632,707.32 6.23 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,027,310.15 213,882.05 813,428.10 与资产相关 合 计 1,027,310.15 213,882.05 813,428.10 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期增加 计入其他收益 其他变动 期末余额 与资产/收益 相关 技改项目补贴 474,643.48 71,196.50 403,446.98 与资产相关 年产 3000 台变压 器生产线节能技 术改造项目 436,000.00 26,018.88 409,981.12 与资产相关 清洁能源海上风 电用干式变压器 技术研发 116,666.67 116,666.67 与收益相关 合 计 1,027,310.15 213,882.05 813,428.10 6.24 股本(股) 项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 88 发行 新股 送股 其他 小计 无限售股份总数 2,557,250.00 23,361,666.00 23,361,666.00 25,918,916.00 有限售股份总数 50,642,750.00 -23,361,666.00 -23,361,666.00 27,281,084.00 合计 53,200,000.00 53,200,000.00 6.25 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 12,179,583.99 12,179,583.99 合 计 12,179,583.99 12,179,583.99 6.26 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,489,219.49 1,602,978.96 3,092,198.45 合 计 1,489,219.49 1,602,978.96 3,092,198.45 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 6.27 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 13,402,975.39 2,196,314.52 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 13,402,975.39 2,196,314.52 加：本期归属于母公司股东的净利润 16,029,789.61 12,451,845.41 减：提取法定盈余公积 1,602,978.96 1,245,184.54 应付普通股股利 5,320,000.00 期末未分配利润 22,509,786.04 13,402,975.39 注：本公司第一届董事会第十三次会议审议通过 2016 年年度利润分配预案，拟以 2016 年末总股本 53,200,000.00 股为基数，每 10 股派送现金红利人民币 1 元（含税），共计派送 税前现金 5,320,000.00 元。 6.28 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 89 主营业务 216,289,515.77 174,677,715.09 157,955,121.66 120,678,868.56 其他业务 29,692.31 259,777.77 合 计 216,319,208.08 174,677,715.09 158,214,899.43 120,678,868.56 6.29 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 427,279.90 258,948.19 教育费附加 256,367.94 155,368.89 地方教育费附加 170,911.97 103,579.27 土地使用税 35,412.00 36,320.00 印花税 53,086.54 30,318.73 残疾人保障金 73,680.32 地方水利建设基金 51,905.40 合 计 1,016,738.67 636,440.48 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.30 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运费 4,251,840.29 3,302,550.44 职工薪酬 929,135.52 1,193,974.11 差旅费 587,915.93 687,288.65 标书费/中标费 554,893.00 2,054,454.95 广告费 56,953.18 474,336.61 服务费 1,655,386.99 业务招待费 246,642.80 其他 84,389.17 19,401.70 合 计 6,711,769.89 9,387,393.45 6.31 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 8,726,274.92 7,539,295.74 职工薪酬 2,573,151.13 2,071,375.35 咨询服务费 1,265,869.85 2,090,727.21 折旧及摊销 728,387.70 597,947.21 业务招待费 612,084.11 1,111,033.80 90 差旅费 453,047.79 352,261.52 办公费 363,092.11 493,412.19 水电费及房租 108,692.00 106,800.00 检验费 164,715.56 16,148.84 税费 30,941.75 其他 179,846.78 131,762.01 合 计 15,175,161.95 14,541,705.62 6.32 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,363,319.14 1,250,514.22 减：利息收入 32,400.18 224,386.75 汇兑损益 261,107.29 手续费及其他 176,448.13 128,270.52 合 计 1,768,474.38 1,154,397.99 6.33 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 344,033.09 -1,697,337.18 合 计 344,033.09 -1,697,337.18 6.34 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的政府金额 政府补助 1,662,897.00 1,662,897.00 合 计 1,662,897.00 1,662,897.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/收 益相关 股改挂牌上市奖励资金 798,000.00 与收益相关 浙江省装备制造业重点领域首台（套）奖励资金 500,000.00 与收益相关 清洁能源海上风电用干式变压器技术研发 116,666.67 与收益相关 技改项目补贴 71,196.50 与资产相关 温州市第十三批企业技术研究开发中心创建奖励 50,000.00 与收益相关 年产 3000 台变压器生产线节能技术改造项目 26,018.88 与资产相关 省工业新产品奖励 30,000.00 与收益相关 91 地方水利建设基金减免退回 23,126.95 与收益相关 土地使用税亩产 A+减免 70%退回 19,068.00 与收益相关 赴欧美招才引智活动的交通费补贴 15,000.00 与收益相关 企业稳定岗位补帖 9,820.00 与收益相关 乐清市 2017 年第一批专利奖励资金 4,000.00 与收益相关 合 计 1,662,897.00 6.35 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的政府金额 政府补助 1,467,550.91 合 计 1,467,550.91 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 股改挂牌上市奖励 1,300,000.00 与收益相关 境内外展览补助 25,000.00 与收益相关 地方水利建设基金减免退回 42,021.06 与收益相关 清洁能源海上风电用干式变压器技术研发 23,333.33 与收益相关 技改项目补贴 71,196.52 与资产相关 专利奖励 6,000.00 与收益相关 合 计 1,467,550.91 6.36 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 地方水利建设基金 25,182.40 对外捐赠 70,000.00 140,000.00 70,000.00 债务重组损失 85,000.00 其他 100.00 100.00 合 计 70,100.00 250,182.40 70,100.00 6.37 所得税费用 6.37.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,207,845.07 2,096,573.55 递延所得税费用 -19,522.67 182,380.06 92 合 计 2,188,322.40 2,278,953.61 6.37.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 18,218,112.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,732,716.80 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 105,070.76 加计扣除的影响 -649,465.16 所得税费用 2,188,322.40 6.38 现金流量表项目 6.38.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,406,820.00 1,373,021.06 利息收入 32,400.18 17,036.75 招投标保证金 11,014,528.00 20,139,700.52 保函保证金 1,434,416.55 1,515,142.60 其他 2,800.00 合 计 13,890,964.73 23,044,900.93 6.38.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用类 16,707,838.93 16,093,948.27 招投标保证金 11,464,300.00 18,079,814.50 保函保证金 3,838,029.16 1,434,416.55 捐赠 70,000.00 140,000.00 合 计 32,080,168.09 35,748,179.32 6.38.3 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,207,350.00 与资产相关政府补助 576,000.00 合 计 5,783,350.00 6.38.4 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 93 往来款 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 6.38.5 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 19,180,000.00 20,050,000.00 融资租赁借款 6,005,908.00 合 计 25,185,908.00 20,050,000.00 6.38.6 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 1,580,000.00 往来款 26,680,000.00 12,550,000.00 定增发行费用 50,000.00 105,000.00 合 计 28,310,000.00 12,655,000.00 6.39 现金流量表补充资料 6.39.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,029,789.61 12,451,845.41 加：资产减值准备 344,033.09 -1,697,337.18 固定资产折旧 1,950,820.11 1,555,007.40 无形资产摊销 400,243.50 373,647.75 长期待摊费用摊销 914,107.19 646,658.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 1,405,689.12 1,043,164.22 投资损失 递延所得税资产减少 -19,522.67 182,380.06 递延所得税负债增加 存货的减少 4,049,887.77 -3,382,143.10 经营性应收项目的减少 -15,425,275.27 -30,448,580.5 0 94 经营性应付项目的增加 1,663,398.26 27,346,498.53 其他 -2,403,612.61 80,726.05 经营活动产生的现金流量净额 8,909,558.10 8,151,867.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,923,868.87 12,685,087.06 减：现金的期初余额 12,685,087.06 1,212,459.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,761,218.19 11,472,627.37 6.39.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 1,923,868.87 12,685,087.06 其中：库存现金 9,439.47 19,577.78 可随时用于支付的银行存款 1,914,429.40 12,665,509.28 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,923,868.87 12,685,087.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 6.40 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,838,029.16 保函保证金 无形资产 3,757,378.28 抵押借款 合 计 7,595,407.44 6.41 外币货币性项目 6.41.1 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 95 货币资金 其中：美元 389.33 6.5342 2,543.96 应收账款 其中：美元 698,742.40 6.5342 4,565,722.59 7、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、短期借款、应付利息、应付账款、 其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注 6 相关项目。与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风 险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 7.1 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 7.1.1 市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等 外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 期末数 期初数 现金及现金等价物 2,543.96 应收账款 4,565,722.59 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 截止到 2017 年 12 月 31 日借款余额较低，因此利率的变动不会对本公司造成风险。 7.1.2 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 96 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行 存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 44.15% （2016 年：68.30%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其 他应收款总额的 68.73%（2016 年：47.79%）。 7.1.3 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 项 目 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 短期借款 21,800,000.00 应付账款 45,507,934.95 应付利息 35,460.03 其他应付款 1,285,955.04 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 温州新三角投资有限公司 温州市 投资管理 2,000.00 46.05 46.05 本公司的母公司情况的说明：温州新三角投资有限公司成立于 2015 年 8 月 17 日，经乐 清市市场监督管理局核准登记，企业法人统一社会信用代码号：913303823502178837。公司 位于乐清市柳市镇乐湖路 668 号。注册资本：2,000.00 万元，股权结构：刘响荣出资 1,020.40 万元，占比 51.02%，郑振斌出资 326.60 万元，占比 16.33%，吴道爱出资 213.00 万元，占 97 比 10.65%，林琳出资 102.00 万元，占比 5.10%，倪晓成出资 138.40 万元，占比 6.92%，刘 琼艳出资 119.60 万元，占比 5.98%，刘一南出资 59.60 万元，占比 2.98%，张乐娟出资 20.40 万元，占比 1.02%。 本公司最终控制方是：刘响荣 说明：刘响荣持有温州新三角投资有限公司 51.02%，温州新三角投资有限公司持有本 公司 46.05%股权，刘响荣直接持有本公司 5.39%股权，合计持有本公司 28.88%股权，表决 权比例为 51.44%，形成实际控制。 8.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江宏特电气有限公司 本公司高管郑松强实际控制企业 刘小秋 实际控制人之妻 吴道爱 本公司股东 黄淑琴 本公司股东吴道爱之妻 乐清市高科环保电子有限公司 本公司实际控制人控制企业 温州一南电气有限公司 本公司董事持股 70%并担任总经理的企业 郑松强 本公司高管 林琳 本公司股东 郑锋 本公司股东 刘琼艳 本公司股东郑锋之妻 朱松庭 本公司高管郑松强之妻兄 朱松微 本公司高管郑松强之妻 8.3 关联方交易情况 8.3.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江宏特电气有限公司 材料采购 1,842,180.09 1,695,525.56 浙江宏特电气有限公司 设备采购 581,196.58 温州一南电气有限公司 材料采购 14,612.61 朱松庭 装修服务 334,280.00 8.3.2 关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 98 浙江宏特电气有限公司 房屋 281,340.00 281,340.00 8.3.3 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 刘响荣、刘小秋、吴道爱、黄淑琴 4,090,000.00 2017/3/8 2018/3/1 否 刘响荣、刘小秋、吴道爱、黄淑琴、 浙江宏特电气有限公司 3,810,000.00 2017/4/18 2018/4/10 否 刘响荣、刘小秋、吴道爱、黄淑琴、 浙江宏特电气有限公司 3,900,000.00 2017/6/7 2018/5/24 否 刘响荣、刘小秋、郑松强、朱松微、 吴道爱、黄淑琴、郑锋、刘琼艳、 林琳、浙江宏特电气有限公司 5,000,000.00 2017/9/4 2018/9/4 否 浙江宏特电气有限公司、刘响荣、 乐清市高科环保电子有限公司 5,000,000.00 2017/10/11 2018/9/19 否 8.3.4 关联方资金拆入 关联方 期初金额 本期拆入 本期拆出 期末金额 刘响荣 7,500,000.00 19,180,000.00 26,680,000.00 8.3.5 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,239,937.00 1,126,772.54 8.4 关联方应收应付款项 8.4.1 应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他流动资产： 浙江宏特电气有限公司 281,340.00 合 计 281,340.00 8.4.2 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 浙江宏特电气有限公司 1,881,687.46 1,695,525.56 温州一南电气有限公司 3,130.80 99 合 计 1,884,818.26 1,695,525.56 其他应付款： 刘响荣 7,500,000.00 合 计 7,500,000.00 9、承诺及或有事项 9.1 重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 9.2 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 10、资产负债表日后事项 10.1 利润分配情况 本公司第一届董事会第十九次会议审议通过 2017 年年度利润分配预案，拟以 2017 年末 总股本 53,200,000.00 股为基数，每 10 股派送现金红利人民币 1.5 元（含税），共计派送税 前现金 7,980,000.00 元。 10.2 其他重要的资产负债表日后非调整事项 根据 2018 年 3 月 12 日第一届董事会第十八次会议决议，本公司审议通过了《对外投资 浙江金三角进出口有限公司的议案》，拟设立全资子公司浙江金三角进出口有限公司，注册 地为浙江省乐清市柳市镇前窑村，注册资本为人民币 1,000.00 万元，经营范围是：货物进 出口，技术进出口。 11、补充资料 11.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,662,897.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,100.00 小 计 1,592,797.00 所得税影响额 238,919.55 合 计 1,353,877.45 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 11.2 净资产收益率及每股收益 100 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.92 0.30 0.30 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 17.32 0.28 0.28 金三角电力科技股份有限公司 2018 年 3 月 30 日 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 金三角电力科技股份有限公司董事会秘书办公室