837410_2018_美爱斯_2018年年度报告_2019-03-28.txt

公告编号：2019-001 1 美 爱 斯 NEEQ: 837410 江苏美爱斯化妆品股份有限公司 （Jiangsu Meiaisi Cosmetics Corp.,Ltd.） 年度报告 2018 公告编号：2019-001 2 公 司 年 度 大 事 记 美爱斯股份受邀参加德国杜塞尔多夫国际 美容美发展，开启美爱斯迈向国际市场的第一 站；参加上海新国际博览中心中国美容博览 会；参加中东迪拜国际美容美发展。 美爱斯股份与上海家化合作项目正式启 动，护肤品车间于 2018 年 6 月份完成改造升 级；公司投资改造汉高项目染发车间，提升车 间硬件环境，提高产能。 2018 年度，美爱斯股份不断提升员工队伍 整体素质水平，加强软硬件建设，完善管理方 法，增强企业综合竞争力。公司集中通过了 GMPC 审核、可持续发展审核、SA8000 社会责 任体系审核、欧莱雅质量审核。 2018 年度，公司新申请国家食品药品监 督管理局特证 1 个，非特备案 163 个，公司累 计持有特证 46 个，非特备案 537 个，公司持 续开品新产品，良好规范生产。 公告编号：2019-001 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 1 第二节 公司概况 ........................................................... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 5 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. .7 第五节 重要事项 .......................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 20 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 24 第九节 行业信息 .......................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 36 公告编号：2019-001 4 释义 释义项目 释义 公司、美爱斯、美爱斯股份 指 江苏美爱斯化妆品股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 期初 指 2018 年 1 月 1 日 期末 指 2018 年 12 月 31 日 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 现行的《江苏美爱斯化妆品股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 股东大会 指 江苏美爱斯化妆品股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏美爱斯化妆品股份有限公司董事会 监事会 指 江苏美爱斯化妆品股份有限公司监事会 汉高、德国汉高、汉高公司 指 汉高股份有限公司 欧莱雅、法国欧莱雅、尚美公司 指 苏州尚美国际化妆品有限公司 蜂花、上海华银 指 上海华银日用品有限公司 上海家化 指 上海家化联合股份有限公司 韩束、上美公司 指 湖州上美全通供应链管理有限公司 博发投资、苏州博发 指 苏州博发投资管理中心(有限合伙) 润美投资、苏州润美 指 苏州润美投资管理中心(有限合伙) 广州美爱斯 指 广州美爱斯化妆品有限公司 公告编号：2019-001 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙金明、主管会计工作负责人李迎利及会计机构负责人（会计主管人员）李迎利保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中的风险 公司主营业务为研发、生产、销售化妆品、染发品和洗护用品， 为客户提供 OEM 加工业务，以及研发、生产、销售自营品牌产 品。报告期内,公司对主要客户的销售额较为集中,前五大客户 的销售总额占营业收入比重为 92.38%,其中对前两大客户汉高 股份有限公司、上海华银日用品有限公司的销售额合计占营业 收入比例为 66.71%。若公司主要客户业绩波动或与公司合作 发生变动等,将会对公司经营活动造成不利影响的风险。 资产负债率较高导致的财务风险 报告期内,公司资产负债率为 40.42%,资产负债率较高,较报告 期初公司资产负债率 54.63%已降低 14.21 个百分点。截至报 告期末，公司未到期银行贷款共计 3,800 万元。若未来银行放 贷收紧,可能对公司流动资金产生不利影响。 人力成本上涨风险 随着公司业务规模的不断扩大,物价水平的不断提高,员工数 量增加、工资福利水平不断上涨,报告期内员工的工资、社保、 福利、公积金等成本费用占营业总成本的 34.00%,人力成本的 增长可能对公司盈利情况带来不利影响。 应收账款金额较大的风险 报告期末,公司应收账款账面价值为 2，144.06 万元,占资产总 额比例为 17.72%,占营业收入比例为 21.00%,虽然大部分应收 账款客户为公司长期合作伙伴,且账龄都在 6 个月以内,但因 公司对前五大客户的应收账款占比较高,因此主要客户财务状 公告编号：2019-001 2 况波动可能对公司资产质量、财务状况以及盈利能力造成不利 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-001 3 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏美爱斯化妆品股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Meiaisi Cosmetics Corp.,Ltd. 证券简称 美爱斯 证券代码 837410 法定代表人 孙金明 办公地址 江苏省汾湖高新技术产业开发区美爱斯生物工业园 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周玲萍 职务 董事、董事会秘书 电话 0512-63249000 传真 0512-63242534 电子邮箱 zlp@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省汾湖高新技术产业开发区美爱斯生物工业园 215214 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 2 月 4 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C26 化学原料及化学制品制造业-C268 日用化学产品 制造-C2682 化妆品制造 主要产品与服务项目 研发、生产、销售化妆品、染发品及洗护产品 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 40,062,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙金明 实际控制人及其一致行动人 孙金明、苏州博发投资管理中心（有限合伙）、苏州润美投资管 理中心（有限合伙） 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320500608302808U 否 注册地址 江苏省汾湖高新技术产业开发区 美爱斯生物工业园 否 公告编号：2019-001 4 注册资本（元） 40,062,000.00 是 - 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 朱建华、李秋实 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-001 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 102,113,895.63 86,664,207.06 17.83% 毛利率% 40.14% 40.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,757,583.88 9,042,893.69 41.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 12,523,149.70 8,578,090.88 45.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.41 16.79 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 19.06 15.92 - 基本每股收益 0.32 0.23 39.13% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 120,993,128.23 130,757,849.62 -7.47% 负债总计 48,908,210.55 71,430,455.74 -31.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 72,084,977.76 59,327,393.88 21.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.78 1.12% 资产负债率%（母公司） 40.42 54.63 - 资产负债率%（合并） 40.42 54.63 - 流动比率 0.90 0.72 - 利息保障倍数 5.63 4.61 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 17,268,679.08 15,537,071.40 11.15% 应收账款周转率 5.08 5.09 - 存货周转率 5.16 4.88 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -7.47% 18.99% - 营业收入增长率 17.83% 20.10% - 净利润增长率 41.08% 78.82% - 五、 股本情况 公告编号：2019-001 6 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,062,000 33,385,000 20.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -15,826.43 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密 切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 293,738.00 委托他人投资或管理资产的损益 51,458.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,790.15 非经常性损益合计 317,579.63 所得税影响数 83,145.45 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 234,434.18 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 18,763,356.62 - 15,277,844.40 应收账款 18,763,356.62 - 15,277,844.40 - 应付票据及应付账款 - 7,529,734.52 - 9,696,478.46 应付账款 7,529,734.52 - 9,696,478.46 - 其他应付款 - 8,712,658.33 - 12,424,183.70 应付利息 76,493.56 - 77,384.85 - 其他应付款 8,636,164.77 - 12,346,798.85 - 管理费用 15,296,830.41 11,267,560.12 18,004,106.96 13,717,057.43 研发费用 - 4,029,270.29 - 4,287,049.53 公告编号：2019-001 7 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司主要研发、生产、销售护肤品、染发品及洗护发产品，已通过 ISO9001 国际质量管理体系认 证、ISO14001 国际环境管理体系认证、SA8000 社会责任审核、全球可持续发展审核和 GMPC 化妆品良 好生产规范审核。公司拥有一支较强的科技研发团队，并先后与韩国 C&TECH、安徽大学建立了技术合 作关系，研发生产新产品，拥有 2 项发明专利，29 项实用新型专利，1 项外观专利，另有 2 项发明专 利等待实案提审。 公司以“大力发展自营品牌，深化加强代工业务”为战略，大力拓展公司业务，多年来分别与世 界 500 强德国汉高、法国欧莱雅，国内知名品牌蜂花、上海家化、韩束建立了长期战略合作伙伴关系， 为其提供 OEM/ODM 加工服务，从而获得稳定的加工收入、利润和现金流；与此同时，公司加大科技研 发投入，大力推动自营品牌的快速发展，公司自营品牌主要有美爱斯品牌护肤品、多爱品牌染发品及 洗护发产品，公司以线下销售、电子商务、互联网社交新零售、电视购物等多渠道销售并进的模式， 大力提高自营品牌知名度及销售收入。 报告期内，商业模式较上年度没有发生较大变化。 报告期后至报告披露日，商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: - 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 102,113,895.63 元，较上年同期增加 17.83%。销售毛利率为 40.14%， 主要是公司 2018 年 OEM 加工业务量增长，而公司生产效率提高、自动化设备改造、实现精细化生产 使得生产运营成本相对减少，从而毛利相对较高；公司实现净利润 12,766,186.30 元，较上年同期增加 41.17%。 报告期内，公司研发投入 4,662,023.70 元，占营收比例的 4.57%，主要原因系公司加大内部研发 团队组建力度、购置先进研发设备，又与韩国 C&TECH、安徽大学建立技术合作，推进公司专利、科 技项目的申报工作，推动自营品牌的发展和新品研发的进度。 管理方面，公司深入开展“开源节流”、“降本增效”活动；完善了经济责任考核体系，把管理落 到实处；加强了资金管理，确保了资金链的安全；强化了人力资源管理，提高了经营水平和运营效率。 公告编号：2019-001 8 （二） 行业情况 近年来，受我国经济持续快速发展，城市化进度不断推进，人民生活水平的提高，人均支出的增 长等有利因素的促进，我国已经成为全球最大的日化产品消费市场之一，我国化妆品市场发展潜力巨 大。 从国家监控力度看，我国政府对化妆品行业的监管力度随着行业的发展不断加强走向规范化，更 好地促进化妆品行业的健康、快速发展。监管日趋严格所导致的成本增加使得部分无良好生产资源、 管理不规范的化妆品企业被逐渐淘汰，使重视产品品质及规范化管理的化妆品企业则获得了快速发展 的机会。同时随着中国化妆品行业无尽的发展潜力，许多国际化妆品巨头正通过收购本土品牌等方式 力求在中国市场上建立新兴垄断地位，国内化妆品企业面临严峻挑战。 随着国民素质的提高和消费理念的转变，社会消费结构逐渐向发展型、享受型升级，给本土品牌 提供了新的发展机会。同时零售业的多元发展路径有效地促进了快速消费品市场的发展，满足了新的 消费需求，为包括化妆品行业在内的快速消费品行业的发展提供了渠道支撑。 综上所述，外部环境对企业发展各有利弊，企业要充分利用外部资源，发挥自身优势为企业发展 拓宽思路。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末 与上年期 末金额变 动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,574,857.72 4.61% 16,934,778.84 12.95% -67.08% 应收票据与应收账款 21,440,566.40 17.72% 18,763,356.62 14.35% 14.27% 存货 11,900,359.25 9.84% 11,799,799.67 9.02% 0.85% 投资性房地产 9,842,017.06 8.13% 10,461,722.46 8.00% -5.92% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 55,913,916.46 46.21% 58,137,661.58 44.46% -3.82% 在建工程 - - - - - 短期借款 38,000,000.00 31.41% 49,000,000.00 37.47% -22.45% 长期借款 - - - - - 资产总计 120,993,128.23 - 130,757,849.62 - -7.47% 资产负债项目重大变动原因： 1）货币资金：报告期期末数较上年期末数变动比例达-67.08%，主要原因系报告期内公司偿还银行短 期借款1,100万元，以及偿还孙金明个人借款5,011,557.61，偿还凌玉珍个人借款76万元。 。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 公告编号：2019-001 9 营业收入 102,113,895.63 - 86,664,207.06 - 17.83% 营业成本 61,128,515.29 59.86% 51,343,547.49 59.24% 19.06% 毛利率 40.14% - 40.76% - - 管理费用 13,683,029.54 13.40% 11,267,560.12 13.00% 21.44% 研发费用 4,662,023.70 4.57% 4,029,270.29 4.65% 15.70% 销售费用 1,547,536.37 1.52% 3,906,186.60 4.51% -60.38% 财务费用 3,466,727.84 3.39% 3,196,755.55 3.69% 8.45% 资产减值损失 168,136.49 0.16% 563,810.76 0.65% -70.18% 其他收益 293,738.00 0.29% - - - 投资收益 51,458.21 0.05% 31,413.70 0.06% 63.81% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 16,729.89 0.02% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 16,127,832.15 15.79% 11,051,676.13 12.75% 45.93% 营业外收入 3,212.00 0.00% 629,660.00 0.73% -99.49% 营业外支出 30,828.58 0.03% 56,049.88 0.06% -45.00% 净利润 12,757,523.80 12.49% 9,042,893.69 10.43% 41.08% 项目重大变动原因： 1） 销售费用：报告期较上期减少60.38%，主要原因系报告期内，公司减少了广告费用102.16万元， 对销售人员取消固定工资，改成基本工资与考核结合模式，减少人员工资费用103.96万元； 2） 资产减值损失：报告期内，公司加强应收账款管理，计提的坏账准备较上期有所减少； 3） 其他收益：报告期内公司获得政府相关补助共计293,738元； 4） 投资收益：报告期内为增加公司闲置资金收益，公司购买银行理财产品获得的收益； 5） 资产处置收益：上期公司处置闲置固定资产取得收益； 6） 营业利润：系报告期公司主营业务收入稳步增长，同时公司加强营业成本控制，使得营业利润较 上期增长46.47%； 7） 营业外收入：上期营业外收入中有47.96万元为政府补助资金，15万元为收回原已计入损失的应收 款； 8） 营业外支出：上期公司向吴江慈善基金会捐赠5万元； 9） 净利润：报告期内公司主营业务收入稳步增长，毛利率基本持平，期间费用得到较好的控制，使 得利润总额及扣除非经常性损益后的净利润都有了很大的增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 100,733,209.90 85,283,521.35 18.12% 其他业务收入 1,380,685.73 1,380,685.71 0.00% 主营业务成本 60,429,316.01 50,690,767.43 19.21% 其他业务成本 699,199.28 652,780.06 7.11% 按产品分类分析： 公告编号：2019-001 10 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 一、加工业务 90,659,213.23 88.78% 80,486,892.05 92.87% 1、OEM 模式 87,370,033.68 85.56% 75,964,457.82 87.65% (1)染发产品加 工 40,483,534.40 39.65% 40,808,572.54 47.09% (2)其他产品加 工 19,306,098.28 18.91% 13,704,933.25 15.81% (3)洗护发产品 加工 27,580,401.00 27.01% 21,450,952.03 24.75% 2、ODM 模式 3,289,179.55 3.22% 4,522,434.23 5.22% (1)洗涤剂 3,289,179.55 3.22% 4,522,434.23 5.22% 二、自营产品 10,073,996.67 9.87% 4,796,629.30 5.53% 1、洗涤剂 1,880,566.30 1.84% 625,424.82 0.72% 2、化妆品 8,193,430.37 8.02% 4,171,204.48 4.81% 合计 100,733,209.90 98.65% 85,283,521.35 98.41% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 上海地区 68,063,935.40 66.65% 62,259,524.57 71.84% 江苏地区 23,791,118.95 23.30% 12,452,130.93 14.37% 其他地区 8,878,155.55 8.69% 10,571,865.85 12.20% 收入构成变动的原因： 加工业务收入占营业收入比例由上期 92.87%降至 88.78%，下降了 4.09 个百分点，主要原因是报 告期内公司加工业务收入也有稳定增长，报告期加工业务收入较上期增长 12.64%，而报告期内公司大 力发展自营品牌业务，使得自营品牌收入由上期 4,796,629.30 元增加至 10,073,996.67 元，增加了 5,277,367.37 元，增长比例为 110.02%，自营品牌收入占营业收入比例迅速提高。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 汉高股份有限公司 47,760,407.89 46.77% 否 2 上海华银日用品有限公司 20,362,577.91 19.94% 否 3 苏州尚美国际化妆品有限公司 17,109,720.57 16.76% 否 4 波司登羽绒服装有限公司 4,640,575.07 4.54% 是 5 北京九州益华化妆品有限公司 4,459,593.96 4.37% 否 合计 94,332,875.40 92.38% - 报告期内前五大客户中有三个在应收账款前五名名单中，主要因业务量的增长使其在合同约定的账 期内应收账款金额也较高；上海华银日用品有限公司未进入应收账款前五名主要因为对其销售模式属于 公告编号：2019-001 11 进销模式（即：由客户卖给我们原材料，我们加工成成品后再卖给客户），期末应收账款余额不高；我公 司与北京九州益华化妆品有限公司结算模式是每批成品发出时通知客户汇款，不设账期；应收账款前五 大中苏州工业园区黎姿化妆品有限公司因 2018 年业务量减少，但其账期为 1 年期，所以报告期末应收 账款余额较高，但 2019 年均可收回、无坏账风险；应收账款前五大里广州美爱斯化妆品有限公司主要是 为发展自营品牌给予广州美爱斯化妆品有限公司半年的账期。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 苏州市相城区华星塑料制品有限公司 1,912,280.00 13.23% 否 2 衡水英才印务有限公司 1,211,371.92 8.38% 否 3 雄县旺达塑料包装制品有限公司 572,169.00 3.96% 否 4 苏州源泰润化工有限公司 558,833.50 3.87% 否 5 昆山客乐印刷制品有限公司 547,245.00 3.79% 否 合计 4,801,899.42 33.23% - 报告期内前五大供应商中有苏州源泰润化工有限公司在应付账款前五名中，主要因为账期内（账期 为两个月）采购量增加；另外四家供应商因账期较短或者现款结算的原因，期末应付账款余额较少未计 入应付账款前五名；应付账款前五名里吴江市第二建筑有限公司和杨春泉均是前期的工程尾款，已于 2019 年一季度结清，应付账款前五名里汕头市濠星印刷有限公司和吴江市华通包装材料有限公司均因报 告期末在合同账期内采购量增大引起报告期末应付账款升高。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 17,268,679.08 15,537,071.40 11.15% 投资活动产生的现金流量净额 -7,404,976.27 -11,625,533.89 36.30% 筹资活动产生的现金流量净额 -21,223,637.42 8,113,368.44 -361.59% 现金流量分析： 1） 投资活动产生的现金流量净额：上期公司车间改造以及购进设备投入较多，报告期内，公司产能、 订单稳定，控制费用； 2） 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司偿还银行短期借款 1,100 万元，累计向公司控股 股东、实际控制人孙金明偿还借款 501.16 万元；上期公司定向增发吸收投资收到现金 1,498.23 万元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司对外投资情况如下： 名称 江苏美爱斯化妆品营销管理有限公司 住所 江苏省汾湖高新技术产业开发区美爱斯生物工业园 注册号 91320509MA1WU02H3L 法定代表人 冯超烨 注册资本 1,000 万人民币 公告编号：2019-001 12 公司类型 有限责任公司 经营范围 化妆品销售；企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 成立日期 2018 年 7 月 5 日 股权结构 2018 年 7 月 5 日，公司建立时股权结构为：江苏美爱斯化妆品股份有限公司 60% （认缴出资 600 万元，实缴出资 60 万元），冯超烨 40%（认缴出资 400 万元，实缴 出资 0 万元）。 管理层 执行董事兼总经理为冯超烨，监事为朱珍。 名称 广州美爱斯化妆品有限公司 住所 广州市白云区云城南二路 163 号 422 房 注册号 91440101MA59QJUY7M 法定代表人 邹红祥 注册资本 100 万人民币 公司类型 有限责任公司 经营范围 批发业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。) 成立日期 2017 年 7 月 19 日 股权结构 2017 年 7 月 19 日，公司建立时股权结构为：冯大庆 49%（认缴出资 49 万元，实缴 出资 49 万元），江苏美爱斯化妆品股份有限公司 51%（认缴出资 51 万元，实缴出资 51 万元）。 2017 年 12 月 26 日，公司做工商变更，股权结构变更为：冯大庆 49%（认缴出资 49 万元，实缴出资 49 万元），江苏美爱斯化妆品股份有限公司 5%（认缴出资 5 万元， 实缴出资 5 万元），蓝颖 46%（认缴出资 46 万元，实缴出资 46 万元）。 2018 年 10 月 25 日，公司做工商变更，股权结构变更为：邹红祥 70%（认缴出资 70 万元，实缴 70 万元），冯大庆 10%（认缴出资 10 万元，实缴出资 10 万元），江苏美 爱斯化妆品股份有限公司 5%（认缴出资 5 万元，实缴出资 5 万元），辜腾 5%（认缴 出资 5 万元，实缴出资 5 万元），王兴利 5%（认缴出资 5 万元，实缴出资 5 万元）， 张杰 5%（认缴出资 5 万元，实缴出资 5 万元）。 管理层 执行董事兼总经理为邹红祥，监事为辜腾。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买中国银行保本理财产品中银稳富系列 10 万元，理财期限为 2018 年 8 月 3 日 到 2019 年 8 月 3 日，利率 4.60%。报告期内，公司购买中国银行日积月累-日计划理财产品，截至报 告期末，所购理财产品本金累计 3,425 万元，本金已全部收回，另收到理财收益利息，人民币 40,730.05 元。报告期内，公司购买中国工商银行“e 灵通”净值型法人无固定期限人民币理财产品，截至报告 期末，所购理财产品本金累计 680 万元，本金已全部收回，另收到理财收益利息，人民币 10.728.16 元。 （五） 非标准审计意见说明 公告编号：2019-001 13 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更：因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）。 本公司因执行此项会计政策对列报前期财务报表格式进行如下修改： 科目“应收账款”调整重述前：上年期末数为 18,763,356.62 元，上上年期末数为 15,277,844.40 元，科目“应收票据及应收账款”调整重述后：上年期末数为 18,763,356.62 元，上上年期末数为 15,277,844.40 元。科目“应付账款”调整重述前：上年期末数为 7,529,734.52 元，上上年期末数为 9,696,478.46 元，科目“应付票据及应付账款”调整重述后：上年期末数为 7,529,734.52 元，上上 年期末数为 9,696,478.46 元。科目“应付利息”调整重述前：上年期末数为 76,493.56 元，上上年期 末数为 77,384.85 元，科目“其他应付款”调整重述前：上年期末数为 8,636,164.77 元，上上年期末 数为 12,346,798.85 元，科目“其他应付款”调整重述后：上年期末数为 8,712,658.33 元，上上年 期末数为 12,424,183.70 元。科目“管理费用”调整重述前：上年期末数为 15,296,830.41 元，上上 年期末数为 18,004，106.96 元，科目“管理费用”调整重述后：上年期末数为 11,267,560.12 元，上 上年期末数为 13,717,057.43 元，科目“研发费用”调整重述后：上年期末数为 4,029,270.29 元，上 上年期末数为 4,287,049.53 元。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期公司合并范围新增一家控股子公司，控股子公司情况如下： 2018 年 7 月 5 日，江苏美爱斯化妆品营销管理有限公司注册成立，注册资金 1,000 万元人民币， 主要从事化妆品销售业务，其中公司出资比例为 60%。 （八） 企业社会责任 报告期内，公司遵循“规范运作、创造价值、回报股东、奉献社会”的原则，在追求经济效益， 回报股东的同时，注重环境保护与可持续发展，积极参加社会公益活动，公司向汾湖高新区贫困学生 进行 2 次春蕾助学款资助。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力， 公司业绩基本稳定。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债 结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 2018 年，公司持续经营能力得到进一步提升，主要表现为：1、2018 年公司营业收入增长率为 17.83%、净利润增长率为 41.08%，公司各项经济指标稳定增长。2、从 2017 年年底至 2018 年年末， 公司陆续购置了多台新设备，进行技术改造、消防改造，投资总额超过 600 万元，使得公司持续生产 能力得到提升，有效改善公司硬件环境。3、2018 年度，公司不断提升员工队伍整体素质水平，加强 软硬件建设，完善管理方法，增强企业综合竞争力。公司集中通过了 GMPC 审核、可持续发展审核、 SA8000 社会责任体系审核、欧莱雅质量审核多项审核。4、2018 年度，公司新申请国家食品药品监督 公告编号：2019-001 14 管理局特证 1 个，非特备案 163 个，公司累计持有特证 46 个，非特备案 537 个，公司持续开发新产 品，坚持良好规范生产。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 化妆品行业是朝阳行业，是美丽的产业，是发展的行业，整个化妆品行业的发展趋势是一个不断 上升的趋势。2016 年，全国共实现社会消费品零售总额 332316 亿，较上年增长 10.4%。其中，化妆品 零售总额为 2222 亿，较上年增长 8.3%，2016 年中国化妆品零售市场的增速跑赢了 GDP 的增速。2017 年 3 月，中国轻工贸促会副会长王本和在化妆品行业峰会发言致辞中也提到：“创新将助力中国制造， 化妆品零售总额为 2222 亿，较上年增长 8.3%。有数据显示，中国化妆品市场的规模可达 4000 亿元， 美容市场更有近 5000 亿元的规模，庞大的市场吸引了国内外企业纷纷入驻，并将之作为打开亚洲市 场的战略高地，充分说明了民族企业也可大有作为。” 中国化妆品行业的持续发展壮大，有其内在逻辑。一方面，随着我国城镇居民人均可支配收入的 增长，我国消费者在化妆品领域人均支出保持快速增长趋势，化妆品领域消费的重要性显著提升；另 一方面，目前我国消费者在化妆品领域人均支出占其可支配收入的比重仍处于较低的水平。根据国家 统计局数据，2015 年，我国城镇居民人均可支配收入为 31,195.00 元，人均化妆品支出仅为 229.6 元，人均化妆品占可支配收入比例相对较低，仅仅略高于印度、越南等国家，远远低于欧美、日本和 韩国等发达国家。随着我国国民收入倍增计划、城镇化战略实施的深入，我国城镇居民总量将进一步 扩大，人均可支配收入将进一步提高，预计将会带动化妆品领域人均支出进一步增加，我国人均年消 费额有着巨大的成长空间。 未来随着我国经济的持续快速发展，市场需求潜力将不断释放，考虑到我国庞大的人口基数，化 妆品行业具有巨大的成长空间。 （二） 公司发展战略 公司将继续大力发展现有化妆品主营业务。 1、深入并扩大与现有主要加工客户的业务合作，提供优质的产品和服务，力争赢得更多订单；同 时积极拓展 ODM 加工业务，引进更多优质加工业务客户，形成新的增长点。加工业务总体将会稳中有 增，并优化业务结构。 2、公司将整合优势资源，重视研发创新，引进科研技术人才，不断推出有特色有市场竞争力的新 产品；扩大销售团队，迅速拓展销售网络，大力发展自营品牌产品销售，提高企业营业收入和利润率。 公司将在化妆品细分品类领域聚焦发力，力争在 2-3 年内成为化妆品细分市场的知名品牌。 （三） 经营计划或目标 基于 2018 年公司经营情况，结合行业环境及发展趋势，2019 年公司管理层力争营业收入及净利 润相比 2018 年继续实现两位数的增长率。 具体措施如下： 1、继续加大研发创新投入，加强与科研院校的合作，开发更多符合市场需求的新产品，自营品牌 产品不断推陈出新。 2、继续服务好现有加工合作客户，实现业务量的稳中有升。同时，力争引进更多 ODM 加工合作 客户， 增加 ODM 加工业务在整个加工业务中的比例，提高加工业务总体的利润率。 公告编号：2019-001 15 3、持续优化企业管理，提高生产自动化水平，提升生产效率，实现节本节支提效。 4、完善和加强销售团队建设，拓展自营品牌销售网络，在线下、线上等多个渠道全面推进自营品 牌产品销售。 （四） 不确定性因素 1、品牌竞争更加激烈，市场环境更为复杂。化妆品行业虽然经过 2016 年生产许可证、卫生许可 证二证合一的洗礼，淘汰了一批不达标的化妆品生产型企业，但是市场上化妆品品牌数量众多，加之 渠道结构变化，竞争依然非常激烈，市场环境更为复杂多变。美爱斯公司自营品牌产品虽然具有研发、 生产、质量等方面的资源优势，但是从中突围崛起的难度也不容小觑。但风险与机遇并存，美爱斯将 充分发挥自身优势，聚焦细分品类市场，实现品牌销售的突破。 2、生产力成本上升：结合 2018 年经营情况及 2019 年发展形势预测，生产力成本仍有可能上升。 对此，公司将提高生产自动化程度，加强员工技能培训等，提高生产效率，增加单位人员产出，从而 减少单位产品的生产成本。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1) 客户集中的风险： 公司主营业务为研发、生产、销售化妆品、染发品和洗护用品，为客户提供 OEM 加工业务，以及 研发、生产、销售自营品牌产品。报告期内,公司对主要客户的销售额较为集中,前五大客户的销售总 额占营业收入比重为 92.38%,其中对前两大客户汉高股份有限公司、上海华银日用品有限公司的销售 额合计占营业收入比例为 66.71%。若公司主要客户业绩波动或与公司合作发生变动等,将会对公司经 营活动造成不利影响的风险。 采取的措施：公司不断加强企业制度管理，提高产量质量和服务，深化与客户的合作伙伴关系， 报告期内，公司主要客户业绩稳中有增，未对公司经营活动造成重大不利影响。同时，公司积极引进 新客户，2017 年 12 月底，公司与上海家化签约合作，2018 年 6 月车间完成改造升级。 另一方面，公司正在努力发展自营品牌业务，不断提高公司研发创新能力，扩大技术团队，持续 开发新产品，拓展新渠道，增强公司抗风险能力。 2) 资产负债率较高导致的财务风险 报告期内,公司资产负债率为 40.42%,资产负债率较高,较报告期初公司资产负债率 54.63%已降低 14.21 个百分点。截至报告期末，公司未到期银行贷款共计 3,800 万元。若未来银行放贷收紧,可能对 公司流动资金产生不利影响。 采取措施：公司正积极与银行进行协商，争取以较高的银行信用额度以及较长的贷款期限对逐渐 到期的短期借款进行置换。 3) 人力成本上涨风险 随着公司业务规模的不断扩大,物价水平的不断提高,员工数量增加、工资福利水平不断上涨,报 告期内员工的工资、社保、福利、公积金等成本费用占营业总成本的 34.00%,人力成本的增长可能对 公司盈利情况带来不利影响。 采取措施：公司注重提高生产效率，进行自动化设备改造，逐步实现精细化生产，以此减少对生 产一线员工的需求数量，减少人力成本支出。 4) 应收账款金额较大的风险： 报告期末,公司应收账款账面价值为 2,144.06 万元,占资产总额比例为 17.72%,占营业收入比例 为 21.00%,虽然大部分应收账款客户为公司长期合作伙伴,且账龄都在 6 个月以内,但因公司对前五大 客户的应收账款占比较高,因此主要客户财务状况波动可能对公司资产质量、财务状况以及盈利能力 公告编号：2019-001 16 造成不利影响。 采取措施：公司将保持一贯的对账制度，加强收款力度，维持应收账款账龄短期化的良好状态。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-001 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节 二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 10,000,000.00 5,599,916.40 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 49,000,000.00 38,000,000.00 注：上表中“其他”指关联方孙金明、凌玉珍为公司向银行贷款提供关联担保。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编 号 孙金明、凌玉珍 贷款担保 7,000,000.00 是 2018 年 3 月 27 日 2018-004 孙金明、凌玉珍 贷款担保 5,000,000.00 是 2018 年 3 月 27 日 2018-004 孙金明、凌玉珍 贷款担保 4,000,000.00 是 2018 年 3 月 27 日 2018-004 孙金明、凌玉珍 贷款担保 5,000,000.00 是 2018 年 3 月 27 日 2018-004 孙金明、凌玉珍 贷款担保 5,000,000.00 是 2018 年 3 月 27 日 2018-004 孙金明、凌玉珍 贷款担保 7,000,000.00 是 2018 年 3 月 27 日 2018-004 公告编号：2019-001 18 孙金明、凌玉珍 贷款担保 5,000,000.00 是 2018 年 3 月 27 日 2018-004 孙金明、凌玉珍 贷款担保 8,000,000.00 是 2018 年 3 月 27 日 2018-004 孙金明 公司向孙 金明借款 8,000,000.00 是 2018 年 8 月 15 日 2018-023 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司由于流动资金需要，向中国工商银行股份有限公司吴江支行借款 16,000,000.00 元，向中国银 行股份有限公司吴江分行借款 22,000,000.00 元，向苏州银行有限公司汾湖支行借款 8,000,000.00 元， 均由孙金明、凌玉珍提供关联担保。上述关联交易事项已经于 2018 年 3 月 23 日召开的第一届董事会 第十三次会议中追加确认，详见《第一届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2018-007）和《关 于追加确认偶发性关联交易的公告》（公告编号：2018-004）。 公司由于流动资金需要，向孙金明借入 8,000,000.00 元人民币，流动资金的取得，符合公司和全 体股东利益，未对公司正常经营活动造成影响。上述关联交易事项已经于 2018 年 8 月 13 日召开的第 一届董事会第十五次会议中追加确认，详见《第一届董事会第十五次会议决议公告》（公告编号：2018- 021）和 《关于追加确认偶发性关联交易公告》（公告编号：2018-023）； 并已经 2018 年 9 月 7 日召 开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过。 （三） 承诺事项的履行情况 （1）关于所持股份的自愿锁定的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事、监事、高级管理人员出具承诺书，承诺本人将按照《公司法》 第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条及《公司章程》第二十八 条规定锁定其所持有公司股份。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （2）关于避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事、监事、高级管理人员签署《避免同业竞争的承诺》，承诺本人 将不直接或间接从事与公司相同或相似的业务，保证将采取合法、有效的措施，促使本人拥有控制权 的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务；保证不利用公司董事、监 事、高级管理人员的身份，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （3）关于董事（监事、高级管理人员）职责的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》，向全国 股份转让系统公司承诺在履行挂牌公司董事（监事、高级管理人员）的职责时，将遵守并促使本公司 和本人的授权人遵守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的义务；遵守 并促使本公司和本人的授权人遵守中国证监会发布的部门规章、规范性文件的有关规定；遵守并促使 本公司和本人的授权人遵守《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司 发布的 其他业务规则、细则、指引和通知等；遵守并促使本公司和本人的授权人遵守《公司章程》； 同意接受中国证监会和全国股份转让系统公司的监管，包括及时、如实地答复中国证监会和全国股份 转让系统公司向本人提出的任何问题，及时提供《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章、业务规则规定应当报送的资 料及要求提供的其他文件的正本或副本，并出席本人被要求出席的会议。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2019-001 19 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 土 地 【 吴 国 用 (2016) 第 1100070 号】 抵押 1,276,202.55 1.05% 用于公司银行借款抵押 土地【吴国用(2016)字第 1100069 号】 抵押 603,114.46 0.50% 用于公司银行借款抵押 土 地 【 吴 国 用 (2015) 第 1102336 号】 抵押 2,184,763.15 1.81% 用于公司银行借款抵押_ 土 地 【 吴 国 用 (2015) 第 1102337 号】 抵押 695,087.06 0.57% 用于公司银行借款抵押 土 地 【 吴 国 用 (2015) 第 1102335 号】 抵押 1,108,272.03 0.92% 用于公司银行借款抵押 房产【苏房权证吴江字第 25107925 号】、 【苏房权证吴 江字第 25107926 号】、【苏 房权证吴江字第 25107927 号】、【苏房权证吴江字第 25107928】号 抵押 4,873,309.91 4.03% 用于公司银行借款抵押 房产【苏房权证吴江字第 25107920 号】 抵押 5,311,228.26 4.39% 用于公司银行借款抵押 房产【苏房权证吴江字第 25100584 号】、 【苏房权证吴 江字第 25100585 号】、【苏 房权证吴江字第 25100586 号】 抵押 23,088,649.63 19.08% 用于公司银行借款抵押 总计 - 39,140,627.05 32.35% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-001 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 17,071,560 51.14% 3,414,312 20,485,872 51.14% 其中：控股股东、实际控制 人 4,766,520 14.28% 1,849,504 6,616,024 16.51% 董事、监事、高管 4,766,520 14.28% 1,849,504 6,616,024 16.51% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 16,313,440 48.86% 3,262,688 19,576,128 48.86% 其中：控股股东、实际控制 人 14,299,560 42.83% 2,859,912 17,159,472 42.83% 董事、监事、高管 14,299,560 42.83% 2,859,912 17,159,472 42.83% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 33,385,000 33,385, 000 6,677,000 40,062,000 - 普通股股东人数 19 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 孙金明 19,066,080 4,709,416 23,775,496 59.35% 17,159,472 6,616,024 2 高德康 1,897,500 379,500 2,277,000 5.68% 0 2,277,000 3 苏州博发投资 管理中心（有 限合伙） 1,897,500 379,500 2,277,000 5.68% 1,518,000 759,000 4 谢国华 1,320,000 264,000 1,584,000 3.95% 0 1,584,000 5 苏州润美投资 管理中心（有 限合伙） 1,123,320 222,464 1,345,784 3.36% 898,656 447,128 合计 25,304,400 5,954,880 31,259,280 78.02% 19,576,128 11,683,152 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司机构股东博发投资、润美投资为股东孙金明等投资设立的企业。其中孙金明及其子凌 孙分别持有博发投资 63.33%出资额、14.26%出资额，孙金明担任博发投资的执行事务合伙人； 孙金明及其配偶凌玉珍分别持有润美投资 60.26%出资额、2.25%出资额，凌玉珍担任润美投资执 行事务合伙人。 除此之外公司股东之间无其他关联关系。 公告编号：2019-001 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司董事长孙金明期初持有公司股份 19,066,080 股，期末持有公司股份 23,775,496 股，占公司股本总额的 59.35%，为公司控股股东/实际控制人。 孙金明，男，1963 年生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2009 年 5 月，被授予苏州 市紧缺人才培养工程高级经理人岗位资格证书；2012 年 7 月，获得全国日化行业专业技术人员高 级研修班培训结业证书；2013 年 3 月，获得高级职业经理人资格证书。1990 年至 1996 年，任 吴江达胜集团日化厂厂长；1997 年起，任美爱斯化妆品（苏州）有限公司总经理；1997 年 12 月 至今，任吴江美爱斯经贸有限公司董事、总经理；2004 年 11 月至今，任苏州市美爱斯国际经济 发展有限公司监事；2015 年 7 月至今，任苏州博发投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人； 2015 年 9 月起至 2016 年 12 月，任公司董事长、总经理；2017 年 1 月至今，任公司董事长。目 前持有公司 59.35%的股份。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-001 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 6 日 2017 年 3 月 14 日 5.50 2,750,0 00 15,125, 000.00 0 0 2 0 0 否 募集资金使用情况： 公司 2016 年第一次股票发行，实际募集资金总额 15,125,000.00 元，主要用于自营品牌的建设 和补充流动资金。截止本报告期末，公司募集资金尚余 44.20 元。截止本公告日，公司募集资金已使 用完毕。本次股票发行无募集资金用途变更的情况，募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募 集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情 形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 中国工商银行股份 有限公司吴江支行 7,000,000.00 5.23% 2018.10.26- 2019.10.24 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司吴江支行 5,000,000.00 5.23% 2018.11.20- 2019.11.17 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司吴江支行 4,000,000.00 5.23% 2018.12.4- 2019.12.2 否 银行借款 中国银行股份有限 5,000,000.00 5.00% 2018.7.18- 否 公告编号：2019-001 23 公司吴江分行 2019.1.17 银行借款 中国银行股份有限 公司吴江分行 5,000,000.00 5.00% 2018.8.23- 2019.2.21 否 银行借款 中国银行股份有限 公司吴江分行 7,000,000.00 5.00% 2018.10.9- 2019.4.8 否 银行借款 中国银行股份有限 公司吴江分行 5,000,000.00 5.00% 2018.11.9- 2019.11.8 否 银行借款 苏州银行有限公司 汾湖支行 8,000,000.00 5.66% 2017.12.7- 2018.12.6 否 银行借款 邮储银行苏州市吴 江区支行 3,000,000.00 5.44% 2017.6.19- 2018.6.18 否 合计 - 49,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含 税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 9 日 0.00 2 0 合计 0.00 2 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-001 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 孙金明 董事长 男 1963 年 4 月 大专 2018.9.28- 2021.9.27 是 刘晓涛 董事、总经理 男 1982 年 3 月 本科 2018.9.28- 2021.9.27 是 张志荣 董事、副总经 理 男 1969 年 10 月 大专 2018.9.28- 2021.9.27 是 李迎利 董事、财务负 责人 男 1981 年 8 月 大专 2018.9.28- 2021.9.27 是 周玲萍 董事、董事会 秘书 女 1988 年 7 月 本科 2018.9.28- 2021.9.27 是 陈莉 监事会主席、 职工监事 女 1984 年 7 月 大专 2018.9.28- 2021.9.27 是 康锋 监事 男 1982 年 6 月 本科 2018.9.28- 2021.9.27 是 凌志红 监事 女 1973 年 5 月 高中 2018.9.28- 2021.9.27 是 沈维 副总经理 女 1982 年 1 月 本科 2018.9.28- 2021.9.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 注： 1、2018 年 3 月 23 日，公司董事会秘书由刘晓涛变更为周玲萍，公司监事会主席、职工代表监事由 周玲萍变更为陈莉。 2、公司于 2018 年 9 月 28 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届选 举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》，公司于 2018 年 9 月 11 日召开的 2018 年第二次职工代 表大会审议通过《关于选举陈莉为公司第二届监事会职工代表监事的议案》，公司第二届董事会董事成员 为孙金明（连任）、刘晓涛（连任）、张志荣（连任）、李迎利（连任）、周玲萍，第二届监事会监事成员 为凌志红（连任）、康峰（连任）、陈莉（连任）。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司控股股东、实际控制人孙金明担任公司董事长，公司总经理、董事刘晓涛与公司 副总经理沈维系夫妻关系。除此之外，公司其余董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人 间无任何关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有 公告编号：2019-001 25 股股数 股股数 持股比例% 股票期权 数量 孙金明 董事长 19,066,080 4,709,416 23,775,496 59.35% 0 合计 - 19,066,080 4,709,416 23,775,496 59.35% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘晓涛 总经理、董事、 董事会秘书 离任 总经理、董事 个人原因辞去董事 会秘书职务,继续担 任总经理、董事 周玲萍 监事会主席、职 工代表监事 离任、新任 董事、董事会秘书 辞去监事会主席,新 选任董事会秘书；第 二届董事会选举，被 推选为董事 陈莉 - 新任 监事会主席、职工代 表监事 新选任 吕明华 董事 换届 - 第一届董事会到期， 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 周玲萍，女，1988 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2011 年 6 月毕业于南 通大学工商管理专业。2011 年 7 月至 2012 年 1 月，在苏州巨峰绝缘系统股份有限公司证券部工作； 2012 年 2 月至 2015 年 6 月，在苏州华音制衣有限公司业务部工作；2015 年 7 月起至 2018 年 3 月， 在江苏美爱斯化妆品股份有限公司，任职证券事务代表，办公室主任，2015 年 9 月起至 2018 年 3 月 在江苏美爱斯化妆品股份有限公司担任监事会主席、职工代表监事。2018 年 3 月至今，在公司担任董 事会秘书、办公室主任。 陈莉，女，1984 年生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历，2006 年 6 月毕业于南京财经大学 会计学专业。2006 年 7 月至 2017 年 1 月，担任公司财务出纳；2017 年 2 月至今，担任公司财务总监 助理兼任出纳，2018 年 3 月至今，担任公司监事会主席、职工代表监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 公告编号：2019-001 26 行政管理人员 49 46 技术人员 21 22 销售人员 11 8 财务人员 4 4 生产人员 159 156 员工总计 244 236 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 8 8 专科 38 43 专科以下 197 184 员工总计 244 236 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1) 人员的变动、人才引进、招聘情况 报告期内，公司主要人员基本维持稳定。 2) 培训情况 报告期内，公司对于生产一线员工采用岗前培训提高员工上岗适应能力、操作能力，员工上岗后， 不定期再组织技能培训；对于管理人员，重视职称申报、加强内外部培训，提高员工的专业水平。 3) 薪酬政策 报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬管理 制度》等规定，与员工签订劳动合同，为员工提供富有竞争力的薪酬，为员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 截至报告期末，公司无需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-001 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 一、总体概况 在 2017 年发布的《全国美容产业发展战略规划纲要》指出，目前我国已成为全球美容产品第一大 生产国和全球第二大化妆品消费国，年产值 6,000 多亿元，其中制造业约为 3,000 多亿元。据国家统 计局数据显示，2017 年全年化妆品零售总额达 2,514 亿元，同比增长 13.5%。 凯度消费者指数发布行业趋势报告《把握新生代消费者的升级路线》。报告中指出快速消费品市场 出现了全面回暖的迹象，线上消费引领了全渠道的增长，这一点在美妆洗护行业表现尤为突出。其中， 美妆的增量来自于更多的细分市场。美妆样组研究发现，2017 年有 35%的美妆消费者增加了护肤或彩 妆步骤。2017 年个护家清品类中，来自产品升级的金额贡献了 54%。报告中称，新生代消费者正在改 变中国市场，年轻群体已成消费主力。从消费金额占比来看，50%的美妆消费来自于 15-29 岁的女性， 而在线上消费，这个比例还要更高，达到了 59%。同时，不能忽视是“小镇青年”们的购买力。 报告显示，生活在西部和北部的年轻消费者，其 2017 年购买美妆、个护家清的消费金额增长率， 明显高于东部和南部。报告指出，天然健康、简单便利、快乐个性已成为是中国女性的诉求。在她们 的护肤使用功能中，抗老与防晒功能关注度提升最快，抗衰老功能的销额增速更是远超其他各年龄段 女性，她们也是精华、眼霜等主打抗老概念产品的忠实拥趸。与实际年龄相反，这一群体对于“初老” 的概念正在不断提前，甚至有不少 95 后护肤博主开始将 20 岁作为“初老”的分水岭，对“光老化” 与“自然老化”带来的肌肤问题尤为重视。因此，对于 15-24 岁的年轻群体，如何保持“少女”称号， 成为护肤中的必做功课。 2017 年，从政府管理来看规范要求趋严，二证换一制度淘汰了一批落后产能的生产型企业，2018 年 1 月 9 日，国家食药监总局发出通知，要求进一步规范化妆品风险监测工作，并同时发布《化妆品 风险监测工作规程》，对工作原则、计划、采样、检验、监测报告、结果利用等作出明确规定。2017 年， 从企业成长方式看，由于新三板的兴起及主板利好引导，化妆品企业在产融结合，资本化整合发展实 践中找到了新的增长点，2017 年先后有拉芳家化、珀莱雅、名臣健康在主板上市。未来兼并收购将帮 助企业完成新一轮布局。 二、生产与研发 科技创新是建立在基础研究之上的，我国对化妆品的基础研究起步较晚，但近几年，已引起诸多 化妆品企业决策者的重视，现在除在高等学校建立化妆品研究中心、研究所之外，也有不少化妆品企 业建立了化妆品产品研究室，建立了产品安全及功效实验室、动物实验室、细胞深化研究室等。但是， 与国外相比还是有很大差距。 国际品牌都设立了几十年的研究中心，他们非常重视产品的机理研究，特别关注化妆品的这几个 特性的研究：1、胶体分散性即稳定性；2、流变性即产品的感官性；3、表面活性即功能性；4、相对 稳定性即保质期；5、高度安全性。 纵观未来，无论是微商还是化妆品主流市场，对产品科技创新的关注均与日俱增，对研发的要求 也越来越细化，如极具我国特色的现代中草药化妆品、生物活性抗衰化妆品等，现代市场的竞争即科 研成果的竞争，现在科研板块在开具中国特色化妆品的主导地位日益突出。化妆品工程师是品牌管理 的重要一环，更是化妆品供应链环节中产品品牌塑造的领路人。 随着人工智能 AI 等前沿科技的高速 发展，美容化妆品行业也正兴起一场美妆智能革命风潮。 三、市场与营销 趋势 1、各类商业模式层出不穷。私人定制、智能试妆、无人便利、大数据、新零售、区块链、 云计算、体验式服务、品类场境化，虽然前途不明，新事物却散发着勃勃生机。 公告编号：2019-001 28 趋势 2、根据百度搜索数据显示，2016 年 1 月至 2017 年 6 月，关注男士护肤的人群年龄分布中， 20—29 岁的 90 后人群占比最高，达到 48%，30—39 岁的人群占 31%。而从 2017 年下半年开始，30— 39 岁的人群占到 37%，几乎与 90 后年轻男性持平。这在一定程度上说明了男士护肤市场的主流消费 人群正在扩张，已不仅仅局限于 90 后年轻消费者，越来越多的 80 后男性也注重起了“面子”。毕竟， 我们得承认，保持高水平的自我卫生，提高吸引力始终是男性的两大焦点。近两年男士化妆品行业的 检索量也在持续增长，以 40.2%的年均增速超过化妆品行业 3.5%的总体增速。 趋势 3、化妆品新零售创新模式闪耀登场。各行业的消费零售正热火如荼的展开，化妆品新零售 也不例外，智慧导购系统、DIY 自助体验、无人收银系统，以及消费大数据算法系统，推动着美容护 肤新零售终端的改头换面，一批注重品味女性消费体验和场景价值的创新店铺将快速脱颖而出。比如： 无人口红售卖机，消费者只要打开手机扫一扫二维码进行关注并付款，就能从贩卖机取走选好色号的 口红。从测试期数据统计，售卖机 3 天售出近 1,600 支口红，在有效时间内平均一分钟卖出一支，一 台机器单天售出数量相当于线下专柜一周销量。 趋势 4、社交电商的蓬勃发展。据统计，目前在运营的美妆自媒体号超过百万数量，另外淘宝电 商直播、短视频平台等催生了大批网红 IP 美妆品牌的诞生。并且企业与网红 IP 的签约授权深度合作 成为常态化。比如南极电商签约亚洲美妆网红 PONY，进入时尚人物 IP 变现领域。 趋势 5、化妆品微商运营升级。化妆品微商，特别是个人护理品和面膜微商经过 2015、2016 年的 疯狂，以及 2017 的大面积沉沦后，2018 年将卷土重来，目前从事化妆品微商的人员数量超过百万， 应该说市场基数极其庞大。但 2018 年微商市场的机会只会给予那些真正在产品品质上升级、社交传 播上升级、消费价值体验上升级、微商运营管理体系上升级的品牌实力企业，而天天玩忽悠的微商企 业将万复不劫。 趋势 6、传播方式的变化。不论是奢华大牌，还是国产美妆，美妆消费者整体呈现年轻化趋势。 我们也必须看到，在去年的行业品牌营销中，还有一些不容忽视的新生态已爆发，比如短视频和直播， 其正建构一种新的媒介传播关系，这种新的媒介关系是从过去的单向传播转向了一种更深入的互动， 定制化原生短视频，匹配品牌的共振，在过去一年，多个行业品牌已在此领域暂露头角，另外，跨界 “IP”，也成为品牌常见的营销方式之一。比如，美少女限量版，樱桃小丸子限量版、宠物小精灵系 列……这些萌萌的卡通形象，最能戳中消费者的少女心，对 90 或、95 后乃至 00 后有着极强的圈粉能 力。 （数据来源：C2CC 新传媒、美妆供应链、i 美妆头条） 公告编号：2019-001 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范 性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制 度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资 金管理制度》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公 司章程》、议事制度及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》 及内部管理制度的规定开展经营。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《投资者关系管理制度》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《承诺管理制度》以及《关联交易管理制 度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督 管理办法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事 项、 重大决策均通过了公司董事会或股东大会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合 《公司法》、《公司章程》的相关规定。 4、公司章程的修改情况 2018 年 4 月 18 日，公司召开 2017 年年度股东大会，会议审议通过了《关于修改公司章程的议 案》，决定对公司章程作如下修改： 1. 《公司章程》第五条“公司注册资本为人民币33,385,000元”，变更为“公司注册资本为40,062,000 公告编号：2019-001 30 元”； 2. 《公司章程》第十七条“公司股份总数为 33,385,000 股，均为普通股”，变更为“公司股份总数 为 40,062,000 股，均为普通股”。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 (一)2018 年 3 月 23 日召开第一届董事会第 十三次会议,会议审议通过: 1、《关于<2017 年度总经理工作报告>的议 案》 2、《关于<2017 年度董事会工作报告>的议 案》 3、《关于<2017 年年度报告>及<2017 年年 度报告摘要>的议案》 4、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》 5、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议 案》 6、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议 案》 7、《关于增加注册资本及修改<公司章程>的 议案》 8、《关于授权董事会全权办理本次利润分配 相关事宜的议案》 9、《关于追加确认偶发性关联交易的议案》 10、《关于预计 2018 年度公司日常性关联 交易的议案》 11、《关于续聘中兴财光华会计师师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构 的议案》 12、《关于变更公司董事会秘书的议案》 13、《关于修改公司信息披露管理制度的议 案》 14、《关于提请召开公司 2017 年度股东大 会的议案》 (二)2018 年 7 月 2 日召开第一届董事会第 十四次会议,会议审议通过: 1、《关于对外投资设立控股子公司的议案》 (三)2018 年 8 月 13 日召开第一届董事会第 十五次会议,会议审议通过: 1、《关于<2018 年半年度报告>的议案》 公告编号：2019-001 31 2、《关于追加确认偶发性关联交易的议案》 3、《关于 2018 年半年度公司募集资金存放 与实际使用情况的专项报告的议案》 4、《关于召开 2018 年第一次临时股东大会 的议案》 (四)2018 年 9 月 11 日召开第一届董事会第 十六次会议,会议审议通过: 1、《关于公司董事会换届选举的议案》 2、《关于召开 2018 年第二次临时股东大会 的议案》 (五)2018 年 9 月 28 日召开第二届董事会第 一次会议,会议审议通过: 1、《关于选举孙金明为公司第二届董事会董 事长的议案》 2、《关于聘任刘晓涛为公司总经理的议案》 3、《关于聘任张志荣、沈维为公司副总经理 的议案》 4、《关于聘任李迎利为公司财务负责人的议 案》 5、《关于聘任周玲萍为公司董事会秘书的议 案》 监事会 4 (一)2018 年 3 月 23 日召开第一届监事会第 八次会议,会议审议通过: 1、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的 议案》 2、《关于公司 2017 年度报告及摘要的议案》 3、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》 4、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议 案》 5、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议 案》 6、《关于选举陈莉为第一届监事会主席的议 案》 7、《关于续聘中兴财光华会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议 案》 (二)2018 年 8 月 13 日召开第一届监事会第 九次会议,会议审议通过: 1、《关于<2018 年半年度报告>的议案》 公告编号：2019-001 32 (三)2018 年 9 月 11 日召开第一届监事会第 十次会议,会议审议通过: 1、《关于公司监事会换届选举的议案》 (四)2018 年 9 月 28 日召开第二届监事会第 一次会议,会议审议通过: 1、《关于选举陈莉女士为公司第二届监事会 主席的议案》 股东大会 3 (一)2018 年 4 月 18 日召开 2017 年年度股 东大会,会议审议通过: 1、《关于<2017 年度董事会工作报告>的议 案》 2、《关于<2017 年度监事会工作报告>的议 案》 3、《关于<2017 年年度报告>及<2017 年年度 报告摘要>的议案》 4、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》 5、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议 案》 6、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议 案》 7、《关于增加注册资本及修改<公司章程>的 议案》 8、《关于授权董事会全权办理本次利润分配 相关事宜的议案》 9、《关于追加确认偶发性关联交易的议案》 10、《关于预计 2018 年度公司日常性关联交 易的议案》 11、《关于续聘中兴财光华会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议 案》 12、《关于修改公司信息披露管理制度的议 案》 (二)2018 年 9 月 7 日召开 2018 年第一次临 时股东大会,会议审议通过: 1、《关于追加确认偶发性关联交易的议案》 (三)2018 年 9 月 28 日召开 2018 年第二次 临时股东大会,会议审议通过: 1、《关于公司董事会换届选举的议案》 2、《关于公司监事会换届选举的议案》 公告编号：2019-001 33 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、 表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法 规的要求，切实履行各自的职责和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均遵循《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并督促公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使 公司治理更加规范。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，严格按照国家法律、法规及相关 规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。确保投资者能及时、准确地了解 公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及 其他内部信息保密，公司尽可能通过多种方式和渠道与投资者保持及时、深入、广泛的沟通，并借助 互联网等便捷方式，提高沟通效率，保障投资者合法权益；并主动听取投资者的意见、建议，实现公 司与投资者之间的双向沟通，形成良性循环。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： - 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 1) 监事会对公司依法运作情况的意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律法规的规定，认真履行职责，积极列席公司董事会会议、 股东大会，对公司 2018 年度依法规范运行情况进行监督检查。监事会认为：公司不断完善内控制度， 能够依法运作，各项决策程序合法有效。公司董事、高级管理人员在履行公司职务时，均勤勉尽职， 遵守法律法规和《公司章程》的规定，不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2) 监事会对检查公司财务状况的意见 报告期内，公司监事会对公司财务情况进行检查和审核。监事会认为：报告期内，公司财务管理、 内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务运作情况正常。 3) 监事会对关联交易事项的意见 监事会认为报告期内公司关联交易公平、公正，定价公允合理，属于正当的商业行为，程序合法， 没有损害公司及股东的利益。 4） 监事会在本年度的监督活动中未发现挂牌公司存在风险，并且监事会对本年度的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公告编号：2019-001 34 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完 善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业，具体情况如下： 1) 业务独立性 公司拥有独立的采购、经营、销售、财务、行政管理体系，公司拥有完整业务流程以及独立生产经营 能力，能独立开展各项经营活动，独立获取业务收入和利润。公司业务均为自主实施并独立于其他关联方， 不存在影响公司独立性或显失公平的关联交易；公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行 经营的情况；公司具有独立自主的经营能力。 2) 资产独立性 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，资产独立、完整，产权清晰。公司不存在资产被控股股 东、实际控制人占用的情形；公司为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行 为采取了措施，也做了相应的制度安排。 3) 人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干 预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工 作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除了董事、监事外的职务。 公 司遵守《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律 法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险。公司员工的劳动、人事、工资报酬 以及相应的社会保障完全独立管理。 4) 财务独立性 公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员， 建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务 决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 5) 机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实 行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合 经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《会计 核算制度》、《合同管理制度》等。公司重大决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。公 司的资金不存在被控股股东占用的情况，公司也不存在为其它企业提供担保的情况。上述管理制度运行至 今，尚未出现重大缺陷；但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提 高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。管理层将根据实际情况在下一年度进一步完善各项 制度。 公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，履行信息披露义务，2016 年 5 月 31 日，公司第一 届董事会第五次会议决议通过了《年度报告重大差错责任制度》，公司严格按照制定年报差错追究制度，加 大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告 公告编号：2019-001 35 信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设。 报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 公告编号：2019-001 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 317005 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2019 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 朱建华、李秋实 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2019）第 317005 号 江苏美爱斯化妆品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏美爱斯化妆品股份有限公司（以下简称美爱斯公司）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了美爱斯公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于美爱斯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 美爱斯公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括美爱斯公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2019-001 37 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估美爱斯公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美爱斯公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督美爱斯公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2019-001 38 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对美爱斯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致美爱斯公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就美爱斯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：朱建华 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李秋实 中国•北京 2019 年 3 月 29 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,574,857.72 16,934,778.84 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 五、2 21,440,566.40 18,763,356.62 预付款项 五、3 4,718,524.11 2,319,847.28 应收保费 - - - 公告编号：2019-001 39 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、4 380,664.45 1,413,884.61 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 11,900,359.25 11,799,799.67 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 100,000.00 - 流动资产合计 - 44,114,971.93 51,231,667.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、7 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 五、8 9,842,017.06 10,461,722.46 固定资产 五、9 55,913,916.46 58,137,661.58 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 5,899,279.69 6,091,610.11 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 27,270.53 83,837.01 递延所得税资产 五、12 2,805,845.56 2,763,811.44 其他非流动资产 五、13 2,389,827.00 1,987,540.00 非流动资产合计 - 76,878,156.30 79,526,182.60 资产总计 - 120,993,128.23 130,757,849.62 流动负债： 短期借款 五、14 38,000,000.00 49,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五、15 4,204,950.69 7,529,734.52 预收款项 五、16 1,052,775.09 501,836.14 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、17 2,733,704.08 2,929,819.27 应交税费 五、18 2,422,976.81 2,756,407.48 公告编号：2019-001 40 其他应付款 五、19 493,803.88 8,712,658.33 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 48,908,210.55 71,430,455.74 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 48,908,210.55 71,430,455.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 40,062,000.00 33,385,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、21 12,973,838.63 12,973,838.63 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、22 2,951,997.92 1,676,230.52 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、23 16,097,141.21 11,292,324.73 归属于母公司所有者权益合计 - 72,084,977.76 59,327,393.88 少数股东权益 - -60.08 - 所有者权益合计 - 72,084,917.68 59,327,393.88 负债和所有者权益总计 - 120,993,128.23 130,757,849.62 法定代表人：孙金明 主管会计工作负责人：李迎利 会计机构负责人：李迎利 （二） 母公司资产负债表 公告编号：2019-001 41 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 4,975,007.91 16,934,778.84 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十二、1 21,440,566.40 18,763,356.62 预付款项 - 4,718,524.11 2,319,847.28 其他应收款 十二、2 380,664.45 1,413,884.61 存货 - 11,900,359.25 11,799,799.67 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 100,000.00 - 流动资产合计 - 43,515,122.12 51,231,667.02 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 600,000.00 - 投资性房地产 - 9,842,017.06 10,461,722.46 固定资产 - 55,913,916.46 58,137,661.58 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 5,899,279.69 6,091,610.11 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 27,270.53 83,837.01 递延所得税资产 - 2,805,845.56 2,763,811.44 其他非流动资产 - 2,389,827.00 1,987,540.00 非流动资产合计 - 77,478,156.30 79,526,182.60 资产总计 - 120,993,278.42 130,757,849.62 流动负债： 短期借款 - 38,000,000.00 49,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 4,204,950.69 7,529,734.52 预收款项 - 1,052,775.09 501,836.14 应付职工薪酬 - 2,733,704.08 2,929,819.27 应交税费 - 2,422,976.81 2,756,407.48 其他应付款 - 493,803.88 8,712,658.33 公告编号：2019-001 42 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 48,908,210.55 71,430,455.74 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 48,908,210.55 71,430,455.74 所有者权益： 股本 - 40,062,000.00 33,385,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 12,973,838.63 12,973,838.63 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,951,997.92 1,676,230.52 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 16,097,231.32 11,292,324.73 所有者权益合计 - 72,085,067.87 59,327,393.88 负债和所有者权益合计 - 120,993,278.42 130,757,849.62 法定代表人：孙金明 主管会计工作负责人：李迎利 会计机构负责人：李迎利 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 102,113,895.63 86,664,207.06 其中：营业收入 五、24 102,113,895.63 86,664,207.06 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 86,331,259.69 75,660,674.52 其中：营业成本 五、24 61,128,515.29 51,343,547.49 公告编号：2019-001 43 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、25 1,675,290.46 1,353,543.71 销售费用 五、26 1,547,536.37 3,906,186.60 管理费用 五、27 13,683,029.54 11,267,560.12 研发费用 五、28 4,662,023.70 4,029,270.29 财务费用 五、29 3,466,727.84 3,196,755.55 其中：利息费用 - 3,476,158.26 - 利息收入 - 28,085.97 - 资产减值损失 五、30 168,136.49 563,810.76 加：其他收益 五、31 293,738.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 51,458.21 31,413.70 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 - 16,729.89 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 16,127,832.15 11,051,676.13 加：营业外收入 五、34 3,212.00 629,660.00 减：营业外支出 五、35 30,828.58 56,049.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 16,100,215.57 11,625,286.25 减：所得税费用 五、36 3,342,691.77 2,582,392.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 12,757,523.80 9,042,893.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 12,757,523.80 9,042,893.69 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 12,757,523.80 9,042,893.69 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： 12,757,523.80 1.少数股东损益 - -60.08 - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 12,757,583.88 9,042,893.69 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 公告编号：2019-001 44 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - 12,757,523.80 9,042,893.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 12,757,583.88 9,042,893.69 归属于少数股东的综合收益总额 - -60.08 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.32 0.23 （二）稀释每股收益 - 0.32 0.23 法定代表人：孙金明 主管会计工作负责人：李迎利 会计机构负责人：李迎利 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、3 102,113,895.63 86,664,207.06 减：营业成本 十二、3 61,128,515.29 51,343,547.49 税金及附加 - 1,675,290.46 1,353,543.71 销售费用 - 1,547,536.37 3,906,186.60 管理费用 - 13,683,029.54 11,267,560.12 研发费用 - 4,662,023.70 4,029,270.29 财务费用 - 3,466,577.65 3,196,755.55 其中：利息费用 - 3,476,158.26 - 利息收入 - 28,085.97 - 资产减值损失 - 168,136.49 563,810.76 加： 其他收益 - 293,738.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、4 51,458.21 31,413.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 16,729.89 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 16,127,982.34 11,051,676.13 加：营业外收入 - 3,212.00 629,660.00 减：营业外支出 - 30,828.58 56,049.88 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 16,100,365.76 11,625,286.25 减：所得税费用 - 3,342,691.77 2,582,392.56 公告编号：2019-001 45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 12,757,673.99 9,042,893.69 （一）持续经营净利润 - 12,757,673.99 9,042,893.69 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 六、综合收益总额 - 12,757,673.99 9,042,893.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：孙金明 主管会计工作负责人：李迎利 会计机构负责人：李迎利 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 114,745,877.7 4 96,077,961.34 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 1,147,043.97 1,586,021.44 经营活动现金流入小计 - 115,892,921.7 1 97,663,982.78 购买商品、接受劳务支付的现金 - 43,991,483.27 36,505,064.35 公告编号：2019-001 46 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 31,446,435.36 25,794,714.44 支付的各项税费 - 15,581,270.38 10,765,213.97 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 7,605,053.62 9,061,918.62 经营活动现金流出小计 - 98,624,242.63 82,126,911.38 经营活动产生的现金流量净额 - 17,268,679.08 15,537,071.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 41,050,000.00 2,382,500.00 取得投资收益收到的现金 - 51,458.21 31,413.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 2,941.75 32,505.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 41,104,399.96 2,446,418.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 7,359,376.23 11,561,952.69 投资支付的现金 - 41,150,000.00 2,510,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 48,509,376.23 14,071,952.69 投资活动产生的现金流量净额 - -7,404,976.27 -11,625,533.8 9 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 14,982,311.32 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 38,000,000.00 81,940,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 8,586,000.00 10,900,000.00 筹资活动现金流入小计 - 46,586,000.00 107,822,311.3 2 偿还债务支付的现金 - 49,000,000.00 82,410,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,608,079.81 3,331,842.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 16,201,557.61 13,967,100.00 筹资活动现金流出小计 - 67,809,637.42 99,708,942.88 筹资活动产生的现金流量净额 - -21,223,637.4 2 8,113,368.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 13.49 -15.95 公告编号：2019-001 47 五、现金及现金等价物净增加额 - -11,359,921.1 2 12,024,890.00 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,934,778.84 4,909,888.84 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,574,857.72 16,934,778.84 法定代表人：孙金明 主管会计工作负责人：李迎利 会计机构负责人：李迎利 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 114,745,877.74 96,077,961.34 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,147,043.97 1,586,021.44 经营活动现金流入小计 - 115,892,921.71 97,663,982.78 购买商品、接受劳务支付的现金 - 43,991,483.27 36,505,064.35 支付给职工以及为职工支付的现金 - 31,446,435.36 25,794,714.44 支付的各项税费 - 15,581,270.38 10,765,213.97 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,604,903.43 9,061,918.62 经营活动现金流出小计 - 98,624,092.44 82,126,911.38 经营活动产生的现金流量净额 - 17,268,829.27 15,537,071.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 41,050,000.00 2,382,500.00 取得投资收益收到的现金 - 51,458.21 31,413.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 2,941.75 32,505.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 41,104,399.96 2,446,418.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 7,359,376.23 11,561,952.69 投资支付的现金 - 41,750,000.00 2,510,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 49,109,376.23 14,071,952.69 投资活动产生的现金流量净额 - -8,004,976.27 -11,625,533.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 14,982,311.32 取得借款收到的现金 - 38,000,000.00 81,940,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,586,000.00 10,900,000.00 筹资活动现金流入小计 - 46,586,000.00 107,822,311.32 偿还债务支付的现金 - 49,000,000.00 82,410,000.00 公告编号：2019-001 48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,608,079.81 3,331,842.88 支付其他与筹资活动有关的现金 - 16,201,557.61 13,967,100.00 筹资活动现金流出小计 - 67,809,637.42 99,708,942.88 筹资活动产生的现金流量净额 - -21,223,637.42 8,113,368.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 13.49 -15.95 五、现金及现金等价物净增加额 - -11,959,770.93 12,024,890.00 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,934,778.84 4,909,888.84 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,975,007.91 16,934,778.84 法定代表人：孙金明 主管会计工作负责人：李迎利 会计机构负责人：李迎利 公告编号：2019-001 49 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,385,000. 00 - - - 12,973,838. 63 - - - 1,676,23 0.52 - 11,292,32 4.73 - 59,327,393. 88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,385,000. 00 - - - 12,973,838. 63 - - - 1,676,23 0.52 - 11,292,32 4.73 - 59,327,393. 88 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,677,000.0 0 - - - - - - - 1,275,76 7.40 - 4,804,816. 48 -60.08 12,757,523. 80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,757,58 3.88 -60.08 12,757,523. 80 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 6,677,000.0 0 - - - - - - - 1,275,76 7.40 - -7,952,76 7.40 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,275,76 7.40 - -1,275,76 7.40 - - 公告编号：2019-001 50 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 6,677,000.0 0 - - - - - - - - - -6,677,00 0.00 - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,062,000. 00 - - - 12,973,838. 63 - - - 2,951,99 7.92 - 16,097,14 1.21 -60.08 72,084,917. 68 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 27,600,000. 00 - - - 741,527.31 - - - 771,941.15 - 6,947,470. 41 - 36,060,93 8.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-001 51 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 27,600,000. 00 - - - 741,527.31 - - - 771,941.15 - 6,947,470. 41 - 36,060,93 8.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,785,000.0 0 - - - 12,232,311. 32 - - - 904,289.37 - 4,344,854. 32 - 23,266,45 5.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,042,893. 69 - 9,042,893. 69 （二）所有者投入和减少资本 2,750,000.0 0 - - - 12,232,311. 32 - - - - - - - 14,982,31 1.32 1．股东投入的普通股 2,750,000.0 0 - - - 12,232,311. 32 - - - - - - - 14,982,31 1.32 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 3,035,000.0 0 - - - - - - - 904,289.37 - -4,698,03 9.37 - -758,750.0 0 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 904,289.37 - -904,289.3 7 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 3,035,000.0 0 - - - - - - - - - -3,793,75 0.00 - -758,750.0 0 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-001 52 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,385,000. 00 - - - 12,973,838. 63 - - - 1,676,230. 52 - 11,292,32 4.73 - 59,327,39 3.88 法定代表人：孙金明 主管会计工作负责人：李迎利 会计机构负责人：李迎利 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 33,385,000.0 0 - - - 12,973,838.6 3 - - - 1,676,230.52 - 11,292,324.73 59,327,393.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,385,000.0 0 - - - 12,973,838.6 3 - - - 1,676,230.52 - 11,292,324.73 59,327,393.88 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 6,677,000.00 - - - - - - - 1,275,767.40 - 4,804,906.59 12,757,673.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,757,673.99 12,757,673.99 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-001 53 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 6,677,000.00 - - - - - - - 1,275,767.40 - -7,952,767.40 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,275,767.40 - -1,275,767.40 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 6,677,000.00 - - - - - - - - - -6,677,000.00 - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,062,000.0 0 - - - 12,973,838.6 3 - - - 2,951,997.92 - 16,097,231.32 72,085,067.87 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 27,600,000.0 0 - - - 741,527.31 - - - 771,941.15 - 6,947,470.41 36,060,938.8 7 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-001 54 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 27,600,000.0 0 - - - 741,527.31 - - - 771,941.15 - 6,947,470.41 36,060,938.8 7 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 5,785,000.00 - - - 12,232,311.3 2 - - - 904,289.37 - 4,344,854.32 23,266,455.0 1 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,042,893.69 9,042,893.69 （二）所有者投入和减少资本 2,750,000.00 - - - 12,232,311.3 2 - - - - - - 14,982,311.3 2 1．股东投入的普通股 2,750,000.00 - - - 12,232,311.3 2 - - - - - - 14,982,311.3 2 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 3,035,000.00 - - - - - - - 904,289.37 - -4,698,039.37 -758,750.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 904,289.37 - -904,289.37 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 3,035,000.00 - - - - - - - - - -3,793,750.00 -758,750.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-001 55 四、本年期末余额 33,385,000.0 0 - - - 12,973,838.6 3 - - - 1,676,230.52 - 11,292,324.73 59,327,393.8 8 法定代表人：孙金明 主管会计工作负责人：李迎利 会计机构负责人：李迎利 56 财务报表附注 一、 公司基本情况 江苏美爱斯化妆品股份有限公司（以下简称本公司或公司），是经苏州市工商行政管 理局批准成立的股份有限公司（非上市），成立于 1997 年 2 月 4 日。公司系孙金明、高德 康、苏州博发投资管理中心（有限合伙）、王建忠、苏州润美投资管理中心（有限合 伙）、王纪文、柳建萍、杨雪明、王忠华、顾志坚、钱巧林、凌志毅、杨春泉、王联兴作 为发起人，由美爱斯化妆品（苏州）有限公司整体变更设立的股份有限公司，现持有统一 社会信用代码为 91320500608302808U 的《营业执照》。 公司注册地：江苏省苏州市。 公司住所：江苏省吴江汾湖经济开发区美爱斯生物工业园。 法定代表人姓名：孙金明。 注册资本：人民币 4006.20 万元。 实收股本：人民币 4006.20 万元。 公司类型：股份有限公司（非上市）。 业务类型：化妆品生产、销售 营业期限：1997 年 2 月 4 日至****** 挂牌情况：全国中小企业股份转让系统 股票代码：837410 挂牌时间：2016 年 5 月 20 日 公司经营范围：生产化妆品：护肤、发用、美容修饰类、消毒液，销售本公司自产产品；研 发、分装、销售洗涤剂；从事化妆品领域内的技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品及 技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注列“合并范围的变更”及本附注 七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比增加 1 户。 57 财务报告批准报出日：2019 年 3 月 29 日。 江苏美爱斯化妆品股份有限公司的实际控制人为孙金明。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 58 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制 权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合 并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 59 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其 自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 60 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属 于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司 全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损 失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 61 价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当 期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 62 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 63 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 64 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 65 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 66 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 67 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 500.00 万元以上的应收账款、余额为 500.00 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 68 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征 的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分 组合，包括对子公司、联营企业及关联单位、备用金及保 证金等性质款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 半年以内（含半年，下同） 0.00 0.00 半年至 1 年 5.00 5.00 1 至 2 年 15.00 15.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 69 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 500.00 万元，且按照组合计提坏账准备 不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应 收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有 减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包 装物、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销； 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（类 别）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌 价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 70 非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别： (1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下 即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件 的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减 值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处 置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划 分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划 分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位 71 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行 的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一 控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购 买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权 益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的 公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投 资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 72 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未 实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期 股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成 本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联 营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 73 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结 转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取 得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结 转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 74 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支 出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关 规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00-10.00 4.50-4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00-10.00 9.00-9.50 运输设备 年限平均法 4、5 5.00-10.00 18.00-23.75 电子设备 年限平均法 3、5 0.00-10.00 18.00-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 75 计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在 定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经 发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活 动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 76 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 77 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组 或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵 减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 78 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 79 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司 只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合 金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行 分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认 商品销售收入的实现。 本公司将所生产的产品按照合同约定运至约定交货地点，由客户验收确认后，确认销 售收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认 收入。 80 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 本公司将受托加工产品按照合同约定交至约定交货地点，由委托方核对并验收确认后， 确认加工费收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府 补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，应 说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退 回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或者，采用净额法，冲减相关资 产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发生的 相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。 81 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 82 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 83 置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金 额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 -18,763,356.62 应收票据及应收账款 +18,763,356.62 2 应付票据 应付账款 -7,529,734.52 应付票据及应付账款 +7,529,734.52 3 应付利息 -76,493.56 应付股利 其他应付款 76,493.56 4 管理费用 -4,029,270.29 研发费用 4,029,270.29 （2）会计估计变更 无 四、 税项 主要税种及税率 84 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 5.00、16.00、17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》财税[2018]32 号，本公司自 2018 年 5 月 1 日起销售商品增值税税率从 17%降至 16%。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初余额指【2018 年 1 月 1 日】，期末余额指【2018 年 12 月 31 日】，本期指【2018 年度】，上期指【2017 年度】。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 13,434.28 6,295.30 银行存款 5,561,423.44 16,928,483.54 其他货币资金 合 计 5,574,857.72 16,934,778.84 其中：存放在境外的款项总额 说明：（1）报告期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 2、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 21,440,566.40 18,763,356.62 合 计 21,440,566.40 18,763,356.62 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 种 类 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 85 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 (2)应收账款情况 ①应收账款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 32,535,292.03 100 11,094,725.63 34.10 21,440,566.40 其中：无风险组合 账龄组合 32,535,292.03 100 11,094,725.63 34.10 21,440,566.40 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 32,535,292.03 100 11,094,725.63 34.10 21,440,566.40 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 29,732,165.92 100.00 10,968,809.30 36.89 18,763,356.62 其中：无风险组合 账龄组合 29,732,165.92 100.00 10,968,809.30 36.89 18,763,356.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 29,732,165.92 100.00 10,968,809.30 36.89 18,763,356.62 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 86 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 半年以内(含半年，下同) 16,244,990.03 49.93 - 半年至 1 年 1,289,621.90 3.96 64,481.10 5.00 1 至 2 年 3,227,479.81 9.92 484,121.97 15.00 2 至 3 年 1,559,687.71 4.79 467,906.31 30.00 3 至 4 年 187,301.22 0.58 93,650.61 50.00 4 至 5 年 208,228.60 0.64 166,582.88 80.00 5 年以上 9,817,982.76 30.18 9,817,982.76 100.00 合 计 32,535,292.03 100.00 11,094,725.63 34.05 （续） 账 龄 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 半年以内(含半年，下同) 13,777,426.84 46.34 - - 半年至 1 年 610,328.41 2.05 30,516.42 5.00 1 至 2 年 3,790,786.13 12.75 568,617.92 15.00 2 至 3 年 1,343,747.95 4.52 403,124.39 30.00 3 至 4 年 261,291.46 0.88 130,645.73 50.00 4 至 5 年 563,401.46 1.89 450,721.17 80.00 5 年以上 9,385,183.67 31.57 9,385,183.67 100.00 合 计 29,732,165.92 100.00 10,968,809.30 36.89 ②坏账准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应 收 账 款 坏账准备 10,968,809.30 125,916.33 11,094,725.63 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款期末余额前五名客户列示如下： 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 年末余额 汉高股份有限公司 5,422,876.48 半年以内 16.67 苏州尚美国际化妆品加工费 4,296,776.37 半年以内 13.21 波司登羽绒服装有限公司 4,144,868.80 半年以内 12.74 87 苏州工业园区黎姿化妆品有限公 司 850,513.31 6 个月-1 年 2.61 42,525.67 广州美爱斯化妆品有限公司 706,060.38 半年以内 2.17 合 计 15,421,095.34 47.40 42,525.67 ④报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收帐款。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 3,788,524.11 80.29 2,319,847.28 100.00 1 至 2 年 930,000.00 19.71 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 4,718,524.11 100.00 2,319,847.28 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，预付账款期末前五名列示如下： 单位名称 与本公司 关系 款项性质 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 苏州市相城区华星 塑料制品有限公司 非关联方 预付材料 款 1,217,368.09 25.80 1年以内 未到结算期 广东三百六十度传 播广告有限公司 非关联方 预付费用 930,000.00 19.71 1-2年 未到结算期 上海浩泰生物科技 有限公司 非关联方 预付材料 款 895,099.83 18.97 1年以内 未到结算期 大唐苏州热电有限 责任公司 非关联方 预付费用 171,315.00 3.63 1年以内 未到结算期 广州世捷包装制品 有限公司 非关联方 预付费用 162,500.00 3.44 1年以内 未到结算期 合 计 3,376,282.92 71.55 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 88 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 459,321.01 100.00 78,656.56 17.12 380,664.45 其中：无风险组合 账龄组合 459,321.01 100.00 78,656.56 17.12 380,664.45 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 459,321.01 100.00 78,656.56 17.12 380,664.45 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,450,321.01 100.00 36,436.40 2.51 1,413,884.61 其中：无风险组合 60,000.00 4.14 60,000.00 账龄组合 1,390,321.01 95.86 36,436.40 2.62 1,353,884.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,450,321.01 100.00 36,436.40 2.51 1,413,884.61 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 半年以内(含半年，下同) 120,000.00 26.12 - 半年至 1 年 1 至 2 年 214,000.00 46.59 32,100.00 15.00 2 至 3 年 112,520.64 24.50 33,756.19 30.00 3 至 4 年 - - 4 至 5 年 - 5 年以上 12,800.37 2.79 12,800.37 100.00 合 计 459,321.01 100.00 78,656.56 17.12 89 （续） 账 龄 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 半年以内(含半年，下同) 1,211,000.00 87.10 - 半年至 1 年 29,920.64 2.15 1,496.03 5.00 1 至 2 年 132,600.00 9.54 19,890.00 15.00 2 至 3 年 2,500.00 0.18 750.00 30.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 14,300.37 1.03 14,300.37 100.00 合 计 1,390,321.01 100.00 36,436.40 2.62 （2）坏账准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款 坏账准备 36,436.40 42,220.16 78,656.56 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金/押金 120,000.00 72,500.00 借款 1,046,000.00 备用金及其他 339,321.01 331,821.01 合 计 459,321.01 1,450,321.01 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，期末余额前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 尤继利 非关联方 备用金 150,000.00 1-2 年 32.66 22,500.00 黄冈三三易通电子商务有限 非关联方 保证金 100,000.00 半年以内 21.77 90 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 公司 崔恒兵 非关联方 备用金 97,020.64 2-3 年 21.12 29,106.19 潘婷 非关联方 备用金 50,000.00 1-2 年 10.89 7,500.00 沈阳天丽明华商贸有限公司 非关联方 保证金 20,000.00 半年以内 4.35 合 计 — 417,020.64 — 90.79 59,106.19 （5）截至本报告期，无涉及政府补助的应收款项。 （6）截至本报告期，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 5、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,529,136.53 3,529,136.53 在产品 3,742.95 3,742.95 库存商品 8,367,479.77 8,367,479.77 合 计 11,900,359.25 11,900,359.25 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,135,455.58 4,135,455.58 在产品 44,818.72 44,818.72 库存商品 7,619,525.37 7,619,525.37 合 计 11,799,799.67 11,799,799.67 （2）本报告期内，经测试不存在存货跌价准备的情况。 （3）截至本报告期，存货余额中无含有借款费用资本化的金额。 （4）截至本报告期，本公司无用于债务担保的存货。 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 100,000.00 91 合 计 100,000.00 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 其他 合 计 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产（单位：万元） 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 （%） 本期 现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 广州美爱斯化妆 品有限公司 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 合 计 5.00 5.00 5.00 5.00 — （3）本期可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 可供出售 债务工具 合计 期初已计提减值余额 50,000.00 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 —— 期末已计提减值余额 50,000.00 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 一、账面原值 1、期初余额 13,562,899.53 13,562,899.53 92 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 2、本年增加金额 （1）购置 （2）固定资产转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 13,562,899.53 13,562,899.53 二、累计折旧和累计摊销 1、期初余额 3,101,177.07 3,101,177.07 2、本年增加金额 619,705.40 619,705.40 （1）计提或摊销 619,705.40 619,705.40 （2）固定资产累计折旧转入 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 3,720,882.47 3,720,882.47 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 四、账面价值 1、期末余额 9,842,017.06 9,842,017.06 2、期初余额 10,461,722.46 10,461,722.46 （1）截止本报告期，无未办妥产权证书的投资性房地产。 （2）有关投资性房地产抵押情况请参阅附注五、13 9、固定资产 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 93 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 43,135,130.85 37,515,979.70 2,589,867.57 2,705,921.69 85,946,899.81 2、本年增加金额 574,050.99 2,552,681.02 205,984.59 3,332,716.60 （1）购置 574,050.99 2,552,681.02 205,984.59 3,332,716.60 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 87,292.65 87,292.65 （1）处置或报废 87,292.65 87,292.65 （2）其他 （3）转入投资性房地产 4、期末余额 43,709,181.84 39,981,368.07 2,589,867.57 2,911,906.28 89,192,323.76 二、累计折旧 1、期初余额 10,800,862.89 12,441,092.71 2,041,526.23 2,525,756.40 27,809,238.23 2、本年增加金额 2,040,018.12 3,235,765.73 82,020.47 179,889.22 5,537,693.54 （1）计提 2,040,018.12 3,235,765.73 82,020.47 179,889.22 5,537,693.54 3、本年减少金额 68,524.47 68,524.47 （1）处置或报废 68,524.47 68,524.47 （2）其他 （3）转入投资性房地产 4、期末余额 12,840,881.01 15,608,333.97 2,123,546.70 2,705,645.62 33,278,407.30 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末余额 30,868,300.83 24,373,034.10 466,320.87 206,260.66 55,913,916.46 2、期初余额 32,334,267.96 25,074,886.99 548,341.34 180,165.29 58,137,661.58 ②截至本报告期，无暂时闲置的固定资产。 ③本报告期内，无通过融资租赁租入的固定资产的情况。 ④本报告期内，经营租赁租出的固定资产详见（附注五、7）投资性房地产的情况。 ⑤截至本报告期，无未办妥产权证书的固定资产的情况。 ⑥本报告期内，已提足折旧继续使用的固定资产情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，已提足折旧继续使用的固定资产情况： 94 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 3,902,994.32 2,159,645.35 1,895,753.56 7,958,393.23 二、累计折旧 3,514,137.04 2,017,668.38 1,740,385.15 7,306,138.57 三、减值准备 四、账面价值 388,857.28 141,976.97 155,368.41 689,974.66 （7）有关固定资产抵押情况请参阅附注五、13。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 7,249,837.65 80,000.00 54,700.85 7,384,538.50 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 7,249,837.65 80,000.00 54,700.85 7,384,538.50 二、累计摊销 1、期初余额 1,203,538.07 69,333.34 20,056.98 1,292,928.39 2、本年增加金额 178,860.33 8,000.00 5,470.09 192,330.42 （1）计提 178,860.33 8,000.00 5,470.09 192,330.42 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,382,398.40 77,333.34 25,527.07 1,485,258.81 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末余额 5,867,439.25 2,666.66 29,173.78 5,899,279.69 2、期初余额 6,046,299.58 10,666.66 34,643.87 6,091,610.11 95 （2）截至本报告期，无未办妥产权证书的土地使用权的情况。 （3）有关无形资产抵押情况请参阅附注五、 11、长期待摊费用 项 目 2018.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31 其他减少的原因 蒸汽管道开户费 31,956.75 29,498.52 2,458.23 蒸汽管道安装费 51,880.26 27,067.96 24,812.30 合 计 83,837.01 56,566.48 27,270.53 12、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 坏账准备 2,793,345.56 11,173,382.19 2,751,311.44 11,005,245.70 可供出售金融资产 减值准备 12,500.00 50,000.00 12,500.00 50,000.00 合计 2,805,845.56 11,223,382.19 2,763,811.44 11,055,245.70 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2017.12.31 20112.12.31 可抵扣亏损 150.19 合 计 150.19 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2018.12.31 2017.12.31 备注 2023 年 150.19 合 计 150.19 13、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 2,389,827.00 1,987,540.00 合 计 2,389,827.00 1,987,540.00 14、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 96 保证借款 8,000,000.00 抵押、保证借款 38,000,000.00 41,000,000.00 合 计 38,000,000.00 49,000,000.00 说明：（1）截止到 2018 年 12 月 31 日，本公司向中国工商银行股份有限公司吴江 支行借款 16,000,000.00 元，其中：7,000,000.00 元借款期限从 2018 年 10 月 26 日至 2019 年 10 月 24 日，借款利率为 5.23%，由江苏美爱斯化妆品股份有限公司的房屋所有权提 供抵押并由孙金明、凌玉珍提供担保；5,000,000.00 元借款期限从 2018 年 11 月 20 日至 2019 年 11 月 17 日，借款利率为 5.23%，由江苏美爱斯化妆品股份有限公司的房屋所有 权提供抵押并由孙金明、凌玉珍提供担保；4,000,000.00 元借款期限从 2018 年 12 月 4 日 至 2019 年 12 月 2 日，借款利率为 5.23%，由江苏美爱斯化妆品股份有限公司的房屋所 有权提供抵押并由孙金明、凌玉珍提供担保。 （2）截止到 2018 年 12 月 31 日，本公司向中国银行股份有限公司吴江分行借款 22,000,000.00 元，由江苏美爱斯化妆品股份有限公司的房屋所有权、土地使用权提供抵押并由孙金明、 凌玉珍提供担保，其中：5,000,000.00 元借款期限从 2018 年 7 月 18 日至 2019 年 1 月 17 日， 借款利率为 5.0025%；5,000,000.00 元借款期限从 2018 年 8 月 23 日至 2019 年 2 月 21 日，借 款利率为 5.0025%；7,000,000.00 元借款期限从 2018 年 10 月 9 日至 2019 年 4 月 8 日，借款利 率为 5.0025%；5,000,000.00 元借款期限从 2018 年 11 月 9 日至 2019 年 11 月 8 日，借款利率 为 5.0025%。 15、应付票据及应付账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 4,204,950.69 7,529,734.52 合 计 4,204,950.69 7,529,734.52 （1）应付账款情况 ①应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 522,163.17 3,190,077.67 应付设备款 353,705.75 862,330.75 应付材料款 3,329,081.77 3,477,326.10 合 计 4,204,950.69 7,529,734.52 ②本报告期内，账龄超过 1 年的重要应付账款情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要应付账款如下： 单位名称 款项性质 期末余额 未偿还或结转的原因 97 吴江市第二建筑有限公司 工程款 522,163.17 已竣工决算，工程款按合同分期 支付 合 计 522,163.17 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,052,775.09 501,836.14 合 计 1,052,775.09 501,836.14 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,929,819.27 29,350,386.56 29,546,501.75 2,733,704.08 二、离职后福利-设定提存计划 1,906,107.53 1,906,107.53 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,929,819.27 31,256,494.09 31,452,609.28 2,733,704.08 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 2,929,819.27 26,641,265.54 26,837,380.73 2,733,704.08 2、职工福利费 1,443,083.41 1,443,083.41 3、社会保险费 939,106.64 939,106.64 其中：医疗保险费 743,846.84 743,846.84 工伤保险费 148,769.37 148,769.37 生育保险费 46,490.43 46,490.43 4、住房公积金 276,640.00 276,640.00 5、工会经费和职工教 育经费 50,290.97 50,290.97 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,929,819.27 29,350,386.56 29,546,501.75 2,733,704.08 （3）设定提存计划列示 98 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,859,617.10 1,859,617.10 2、失业保险费 46,490.43 46,490.43 3、企业年金缴费 合 计 1,906,107.53 1,906,107.53 18、应交税费 税 项 期末余额 期初余额 增值税 919,339.81 1,195,171.71 企业所得税 1,222,562.70 1,260,581.77 个人所得税 11,976.19 5,802.27 城市维护建设税 64,449.08 77,988.27 教育费附加 64,449.08 77,988.27 印花税 7,229.61 7,229.61 房产税 108,434.33 92,387.98 土地使用税 24,536.01 39,257.60 合 计 2,422,976.81 2,756,407.48 19、其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 59,196.72 76,493.56 应付股利 其他应付款 434,607.16 合 计 493,803.88 76,493.56 （1）应付利息情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 短期借款应付利息 59,196.72 76,493.56 合 计 59,196.72 76,493.56 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 8,201,557.61 保证金 414,405.00 414,405.00 其他往来款 20,202.16 20,202.16 99 合 计 434,607.16 8,636,164.77 ②无账龄超过 1 年的重要其他应付款 20、股本 项目 2018.12.31 本期增减 2019.12.31 发行新股 送股 资本公积 转股 其他 小计 股本 33,385,000.00 6,677,000.00 40,062,000.00 合 计 33,385,000.00 6,677,000.00 40,062,000.00 说明： 2017 年度股东大会决议以未分配利润向股权登记日登记在册的股东每 10 股派 送 2 股，共计派送 6,677,000 股。 21、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 12,973,838.63 12,973,838.63 合 计 12,973,838.63 12,973,838.63 22、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,676,230.52 1,276,633.65 2,952,864.17 合 计 1,676,230.52 1,276,633.65 2,952,864.17 23、未分配利润 项 目 本期数 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 11,292,324.73 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,292,324.73 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,757,583.88 减：提取法定盈余公积 1,275,767.40 按净利润的 10%提取 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 6,677,000.00 100 结转资本公积 期末未分配利润 16,097,141.21 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,733,209.90 60,429,316.01 85,283,521.35 50,690,767.43 其他业务 1,380,685.73 699,199.28 1,380,685.71 652,780.06 合计 102,113,895.63 61,128,515.29 86,664,207.06 51,343,547.49 说明：其他业务收入主要为房屋租金及销售材料的收入。 （2）主营业务收入及成本按收入种类列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、加工业务 90,659,213.23 52,900,736.72 80,486,892.05 46,888,489.57 1、OEM 模式 87,370,033.68 49,970,581.93 75,964,457.82 42,870,764.34 （1）染发产品加工 40,483,534.40 18,930,180.76 40,808,572.54 17,288,484.65 （2）其他产品加工 19,306,098.28 7,654,841.61 13,704,933.25 6,043,055.46 （3）洗护发产品加工 27,580,401.00 23,385,559.56 21,450,952.03 19,539,224.23 2、ODM 模式 3,289,179.55 2,930,154.79 4,522,434.23 4,017,725.23 （1）洗涤剂 3,289,179.55 2,930,154.79 4,522,434.23 4,017,725.23 二、自营产品 10,073,996.67 7,528,579.29 4,796,629.30 3,802,277.86 1、洗涤剂 1,880,566.30 1,598,700.51 625,424.82 557,294.18 2、化妆品 8,193,430.37 5,929,878.78 4,171,204.48 3,244,983.68 合 计 100,733,209.90 60,429,316.01 85,283,521.35 50,690,767.43 （3）主营业务收入及成本按地区划分如下： 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 上海地区 68,063,935.40 42,315,740.32 62,259,524.57 36,827,708.88 江苏地区 23,791,118.95 11,706,409.57 12,452,130.93 7,452,838.32 其他地区 8,878,155.55 6,407,166.12 10,571,865.85 6,410,220.23 合 计 100,733,209.90 60,429,316.01 85,283,521.35 50,690,767.43 （4）前五名客户的营业收入情况 101 客户名称 本期金额 占全部营业收入的比例% 汉高股份有限公司 47,760,407.89 46.77 上海华银日用品有限公司 20,362,577.91 19.94 苏州尚美国际化妆品有限公司 17,109,720.57 16.76 波司登羽绒服装有限公司 4,640,575.07 4.54 北京九州益华化妆品有限公司 4,459,593.96 4.37 合 计 94,332,875.40 92.38 25、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 511,754.64 393,455.48 教育费附加 511,754.64 393,455.47 印花税 43,261.70 19,883.60 车船使用税 6,079.80 5,309.80 房产税 504,295.64 384,408.97 城镇土地使用税 98,144.04 157,030.39 合 计 1,675,290.46 1,353,543.71 26、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 285,360.27 1,324,927.23 社保费 80,075.73 116,738.43 广告宣传费 130,451.79 1,143,079.78 运输费 168,401.43 175,787.00 差旅费 83,935.12 434,649.37 租金 10,810.80 181,717.90 业务招待费 21,245.30 56,240.83 办公费 40,643.20 53,554.80 展会费 351,291.13 141,271.04 设计费 316,545.15 145,529.54 其他 58,776.45 54,274.28 低值易耗品 78,416.40 合 计 1,547,536.37 3,906,186.60 27、管理费用 102 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,066,975.69 4,747,656.88 职工福利费 707,858.48 465,139.61 社保费 879,123.14 711,830.65 办公费 156,247.10 150,184.78 折旧费 385,264.28 421,198.04 修理费 855,702.51 193,757.42 租赁费 59,280.00 55,203.40 通讯费 69,767.25 99,564.28 会务费 33,009.71 35,713.80 职工教育经费 0.00 53,135.54 劳动保护费 386.10 3,986.78 咨询服务费 3,224,893.89 1,843,995.44 差旅费 139,609.20 206,435.32 业务招待费 562,494.86 531,063.79 车辆费 460,286.96 431,685.89 低值易耗品 42,722.93 14,999.47 无形资产摊销 174,096.78 192,330.42 检测费 155,879.63 122,639.05 残保金 46,581.63 0.00 其他 89,837.43 187,942.47 公积金 226,947.00 171,861.60 会费 64,000.00 70,945.28 水电费 282,064.97 556,290.21 合 计 13,683,029.54 11,267,560.12 28、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,608,112.46 1,888,757.00 燃料动力费 1,475,934.32 1,380,564.66 折旧与摊销费 440,137.54 509,122.03 设计费 136,387.38 200,000.00 其他 1,452.00 50,826.60 合 计 4,662,023.70 4,029,270.29 103 29、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息费用 3,476,158.26 3,225,730.50 减：利息收入 28,085.97 47,251.44 汇兑损失 15.95 减：汇兑收益 13.49 手续费 18,669.04 18,260.54 合 计 3,466,727.84 3,196,755.55 30、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 168,136.49 513,810.76 可供出售金融资产减值损失 50,000.00 合 计 168,136.49 563,810.76 31、投资收益 被投资单位名称 本期金额 上期金额 购买银行理财产品收益 51,458.21 31,413.70 合 计 51,458.21 31,413.70 32、资产处置收益 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 16,729.89 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 合 计 16,729.89 33、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 债务重组利得 捐赠利得 政府补助 479,550.00 因债权人原因确实无需支付的款项 104 其他 3,212.00 150,110.00 3,212.00 合 计 3,212.00 629,660.00 3,212.00 34、其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 政府补助 293,738.00 代扣代缴个人所得税手续费 其他 合 计 293,738.00 计入当期其他收益的政府补助： 补助项目 2018年度 与收益相关 企业研究开发费用省级财政奖励 186,800.00 省高新技术企业培育资金 55,538.00 汾湖高新区科技创新奖励 14,500.00 2018 年度第十四批科技发展计划项目 经费 30,900.00 吴江区第二批专利资助经费 6,000.00 合 计 293,738.00 35、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 债务重组损失 对外捐赠支出 5,700.00 55,100.00 5,700.00 非流动资产毁损报废损失 15,826.43 15,826.43 罚款及滞纳金支出 9,302.15 949.88 9,302.15 合 计 30,828.58 56,049.88 30,828.58 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期数 上期数 当期所得税 3,384,725.89 2,723,345.25 递延所得税 -42,034.12 -140,952.69 合 计 3,342,691.77 2,582,392.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 105 项目 本期 利润总额 16,100,215.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,025,053.89 子公司适用不同税率的影响 研发费用加计扣除的影响 -758,057.46 调整以前期间所得税的影响 13,533.23 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,124.55 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 37.56 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 所得税费用 3,342,691.77 37、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 退回保证金/押金、备用金收到的现金 106,000.00 190,000.00 财务费用-利息收入 28,085.97 47,251.44 收到的房屋租金 719,220.00 719,220.00 政府补贴收入 293,738.00 479,550.00 往来款 150,000.00 合 计 1,147,043.97 1,586,021.44 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行手续费支出 18,669.04 18,260.54 罚金、滞纳金支出 8,709.78 949.88 保证金/押金支出 120,000.00 65,000.00 捐赠支出 5,700.00 55,100.00 业务及管理费用-涉现费用支出 7,451,974.80 8,097,608.20 支出其他往来款 825,000.00 合 计 7,605,053.62 9,061,918.62 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 106 收回定期存款 500,000.00 收到借款 8,586,000.00 10,400,000.00 合 计 8,586,000.00 10,900,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付借款 16,201,557.61 13,967,100.00 合 计 16,201,557.61 13,967,100.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,757,523.80 9,042,893.69 加：资产减值准备 168,136.49 563,810.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,157,398.94 5,679,994.90 无形资产摊销 192,330.42 192,330.39 长期待摊费用摊销 56,566.48 58,822.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -16,729.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,826.43 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,476,144.77 3,225,746.45 投资损失（收益以“－”号填列） -51,458.21 -31,413.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,034.12 -140,952.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -100,559.58 -2,553,260.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,199,089.94 -6,250,323.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -162,106.40 5,766,153.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,268,679.08 15,537,071.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 107 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,574,857.72 16,934,778.84 减：现金的期初余额 16,934,778.84 4,909,888.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,359,921.12 12,024,890.00 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期余额 上期余额 一、现金 5,574,857.72 16,934,778.84 其中：库存现金 13,434.28 6,295.30 可随时用于支付的银行存款 5,561,423.44 16,928,483.54 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,574,857.72 16,934,778.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 39、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末帐面价值 受限原因 投资性房地产 9,842,017.06 抵押借款 固定资产 23,431,170.74 抵押借款 无形资产 5,867,439.25 抵押借款 合计 39,140,627.05 40、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 2018.12.31折算人民币余额 货币资金 其中：美元 40.34 6.8632 276.86 41、政府补助 （1）本期确认的政府补助 108 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 企业研究开发费用省级 财政奖励 186,800.00 186,800.00 是 省高新技术企业培育资 金 55,538.00 55,538.00 是 汾湖高新区科技创新奖 励 14,500.00 14,500.00 是 2018 年度第十四批科技 发展计划项目经费 30,900.00 30,900.00 是 吴江区第二批专利资助 经费 6,000.00 6,000.00 是 合计 —— 293,738.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 企业研究开发费用省级财政 奖励 收益相关 186,800.00 省高新技术企业培育资金 收益相关 55,538.00 汾湖高新区科技创新奖励 收益相关 14,500.00 2018 年度第十四批科技发 展计划项目经费 收益相关 30,900.00 吴江区第二批专利资助经费 收益相关 6,000.00 合计 —— 293,738.00 六、合并范围的变更 本期合并范围增加 1 户，为新设控股子公司江苏美爱斯化妆品营销管理有限公司，注 册资本 1000 万元，其中公司应缴出资 600 万元，占注册资本 60%，截止 2018 年 12 月 31 日 实缴出资额 60 万元。经营范围：化妆品销售；企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 109 子公司名称 主要经营地 注册地 业 务 性 质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 江苏美爱斯化妆 品营销管理有限 公司 苏州 苏州 贸易 60.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股 东的持 股比例 （%） 本年归属 于少数股 东的损益 本年向少 数股东分 派的股利 年末少数 股东权益 余额 江苏美爱斯化妆品营销 管理有限公司 40.00 -60.08 -60.08 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流 动资 产 资产合计 流动 负债 非流动 负债 负债合 计 江苏美爱 斯化妆品 营销管理 有限公司 599,849.81 599,849.81 八、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 关联方名称 关联关系 持股金额 直接持股比例% 孙金明 实际控制人、董事长 23,775,496.00 59.35 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 注册号 110 高德康 股东，持股 5.68% ------- 苏州博发投资管理中心（有限合伙） 股东，实际控制人控制的组织， 持股 5.68% 91320500MA1MBFBJ5B 王建忠 股东，持股 2.73% ------- 苏州润美投资管理中心（有限合伙） 股东，实际控制人控制的组织， 持股 3.36% 91320500MA1MBFE33N 刘晓涛 董事、总经理 沈维 副总经理 张志荣 董事、副总经理 李迎利 董事、财务总监 周玲萍 董事、董事会秘书 吕明华 原董事(2018 年 9 月份董事会换 届不再担任董事） 陈莉 监事会主席 康锋 监事 凌志红 监事 凌玉珍 实际控制人的妻子 ------- 凌孙 实际控制人的儿子 ------- 波司登羽绒服装有限公司 股东高德康控制的公司 91320581785580067R 波司登国际服饰（中国）有限公司 股东高德康控制的公司 91310000776288347N 康博服饰有限公司 股东高德康控制的公司 91371400789253055K 上海雪中飞服饰有限公司 股东高德康控制的公司 91310114734565529J 冰洁服饰有限公司 股东高德康控制的公司 913100001345083529 广州美爱斯化妆品有限公司 公司持股 5% 91440101MA59QJUY7M 朋润坊（上海）电子商务公司 原控股子公司（2016 年 12 月 23 日办理工商变更） 91310115342051342Q 苏州华影传媒文化发展有限公司 原子公司朋润坊的少数股东 913205060662129467 冯超烨 子公司营销管理公司的少数股东 ------- 4、关联方交易情况 （1）购销商品的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 111 本期 上期 波司登羽绒服装有限公司 出售商品 4,640,575.07 4,379,147.79 广州美爱斯化妆品有限公司 出售商品 959,341.33 445,680.54 合 计 5,599,916.40 4,824,828.33 （2）关联方资金拆借 拆入资金 关联方 期初拆入资 金余额 本期拆入资金 本期归还资金 期末拆入资金 余额 说 明 凌玉珍 760,000.00 760,000.00 未签订合同，不支付利息 孙金明 5,011,557.61 8,000,000.00 13,011,557.61 未签订合同，不支付利息 拆出资金 关联方 期初拆出 资金余额 本期拆出资金 本期归还资金 期末拆出资 金余额 说 明 广州美爱斯化 妆品有限公司 586,000.00 586,000.00 未签订合同，不支付利息 （3）关联方担保 孙金明、凌玉珍为本公司提供担保详见附注五、14 （4）关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 978,036.84 1,020,551.82 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 波司登羽绒服装有限公司 4,144,868.80 1,654,049.92 112 应收账款 广州美爱斯化妆品有限公司 706,060.38 492,940.03 其他应收款 广州美爱斯化妆品有限公司 586,000.00 （2）应付项目 无 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 32,535,292.03 100 11,094,725.63 34.10 21,440,566.40 其中：无风险组合 账龄组合 32,535,292.03 100 11,094,725.63 34.10 21,440,566.40 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 113 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 合 计 32,535,292.03 100 11,094,725.63 34.10 21,440,566.40 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 29,732,165.92 100.00 10,968,809.30 36.89 18,763,356.62 其中：无风险组合 账龄组合 29,732,165.92 100.00 10,968,809.30 36.89 18,763,356.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 29,732,165.92 100.00 10,968,809.30 36.89 18,763,356.62 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 半年以内(含半年，下同) 16,244,990.03 49.93 - 半年至 1 年 1,289,621.90 3.96 64,481.10 5.00 1 至 2 年 3,227,479.81 9.92 484,121.97 15.00 2 至 3 年 1,559,687.71 4.79 467,906.31 30.00 3 至 4 年 187,301.22 0.58 93,650.61 50.00 4 至 5 年 208,228.60 0.64 166,582.88 80.00 5 年以上 9,817,982.76 30.18 9,817,982.76 100.00 合 计 32,535,292.03 100.00 11,094,725.63 34.05 （续） 账 龄 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 半年以内(含半年，下同) 13,777,426.84 46.34 - - 半年至 1 年 610,328.41 2.05 30,516.42 5.00 114 1 至 2 年 3,790,786.13 12.75 568,617.92 15.00 2 至 3 年 1,343,747.95 4.52 403,124.39 30.00 3 至 4 年 261,291.46 0.88 130,645.73 50.00 4 至 5 年 563,401.46 1.89 450,721.17 80.00 5 年以上 9,385,183.67 31.57 9,385,183.67 100.00 合 计 29,732,165.92 100.00 10,968,809.30 36.89 ②坏账准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应 收 账 款 坏账准备 10,968,809.30 125,916.33 11,094,725.63 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款期末余额前五名客户列示如下： 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 年末余额 汉高股份有限公司 5,422,876.48 半年以内 16.67 苏州尚美国际化妆品加工费 4,296,776.37 半年以内 13.21 波司登羽绒服装有限公司 4,144,868.80 半年以内 12.74 苏州工业园区黎姿化妆品有限公 司 850,513.31 6 个月-1 年 2.61 42,525.67 广州美爱斯化妆品有限公司 706,060.38 半年以内 2.17 合 计 15,421,095.34 47.40 42,525.67 ④报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收帐款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 459,321.01 100.00 78,656.56 17.12 380,664.45 115 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中：无风险组合 账龄组合 459,321.01 100.00 78,656.56 17.12 380,664.45 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 459,321.01 100.00 78,656.56 17.12 380,664.45 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,450,321.01 100.00 36,436.40 2.51 1,413,884.61 其中：无风险组合 60,000.00 4.14 60,000.00 账龄组合 1,390,321.01 95.86 36,436.40 2.62 1,353,884.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,450,321.01 100.00 36,436.40 2.51 1,413,884.61 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 半年以内(含半年，下同) 120,000.00 26.12 - 半年至 1 年 1 至 2 年 214,000.00 46.59 32,100.00 15.00 2 至 3 年 112,520.64 24.50 33,756.19 30.00 3 至 4 年 - - 4 至 5 年 - 5 年以上 12,800.37 2.79 12,800.37 100.00 合 计 459,321.01 100.00 78,656.56 17.12 （续） 116 账 龄 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 半年以内(含半年，下同) 1,211,000.00 87.10 - 半年至 1 年 29,920.64 2.15 1,496.03 5.00 1 至 2 年 132,600.00 9.54 19,890.00 15.00 2 至 3 年 2,500.00 0.18 750.00 30.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 14,300.37 1.03 14,300.37 100.00 合 计 1,390,321.01 100.00 36,436.40 2.62 （2）坏账准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款 坏账准备 36,436.40 42,220.16 78,656.56 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金/押金 120,000.00 72,500.00 借款 1,046,000.00 备用金及其他 339,321.01 331,821.01 合 计 459,321.01 1,450,321.01 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，期末余额前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 尤继利 非关联方 备用金 150,000.00 1-2 年 32.66 22,500.00 黄冈三三易通电子商务有限公 司 非关联方 保证金 100,000.00 半年以内 21.77 崔恒兵 非关联方 备用金 97,020.64 2-3 年 21.12 29,106.19 117 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 潘婷 非关联方 备用金 50,000.00 1-2 年 10.89 7,500.00 沈阳天丽明华商贸有限公司 非关联方 保证金 20,000.00 半年以内 4.35 合 计 — 417,020.64 — 90.79 59,106.19 3、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,733,209.90 60,429,316.01 85,283,521.35 50,690,767.43 其他业务 1,380,685.73 699,199.28 1,380,685.71 652,780.06 合计 102,113,895.63 61,128,515.29 86,664,207.06 51,343,547.49 说明：其他业务收入主要为房屋租金及销售材料的收入。 （2）主营业务收入及成本按收入种类列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、加工业务 90,659,213.23 52,900,736.72 80,486,892.05 46,888,489.57 1、OEM 模式 87,370,033.68 49,970,581.93 75,964,457.82 42,870,764.34 （1）染发产品加工 40,483,534.40 18,930,180.76 40,808,572.54 17,288,484.65 （2）其他产品加工 19,306,098.28 7,654,841.61 13,704,933.25 6,043,055.46 （3）洗护发产品加工 27,580,401.00 23,385,559.56 21,450,952.03 19,539,224.23 2、ODM 模式 3,289,179.55 2,930,154.79 4,522,434.23 4,017,725.23 （1）洗涤剂 3,289,179.55 2,930,154.79 4,522,434.23 4,017,725.23 二、自营产品 10,073,996.67 7,528,579.29 4,796,629.30 3,802,277.86 1、洗涤剂 1,880,566.30 1,598,700.51 625,424.82 557,294.18 2、化妆品 8,193,430.37 5,929,878.78 4,171,204.48 3,244,983.68 合 计 100,733,209.90 60,429,316.01 85,283,521.35 50,690,767.43 （3）主营业务收入及成本按地区划分如下： 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 118 上海地区 68,063,935.40 42,315,740.32 62,259,524.57 36,827,708.88 江苏地区 23,791,118.95 11,706,409.57 12,452,130.93 7,452,838.32 其他地区 8,878,155.55 6,407,166.12 10,571,865.85 6,410,220.23 合 计 100,733,209.90 60,429,316.01 85,283,521.35 50,690,767.43 （4）前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期金额 占全部营业收入的比例% 汉高股份有限公司 47,760,407.89 46.77 上海华银日用品有限公司 20,362,577.91 19.94 苏州尚美国际化妆品有限公司 17,109,720.57 16.76 波司登羽绒服装有限公司 4,640,575.07 4.54 北京九州益华化妆品有限公司 4,459,593.96 4.37 合 计 94,332,875.40 92.38 4、投资收益 被投资单位名称 本期金额 上期金额 购买银行理财产品收益 51,458.21 31,413.70 合 计 51,458.21 31,413.70 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 293,738.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 51,458.21 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 119 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,616.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 317,579.63 减：非经常性损益的所得税影响数 83,145.45 非经常性损益净额 234,434.18 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 234,434.18 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.41 0.32 0.32 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 19.06 0.31 0.31 江苏美爱斯化妆品股份有限公司 2019 年 3 月 29 日 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室