837430_2017_良时智能_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-001 证券代码：837430 证券简称：良时智能 主办券商：光大证券 良 时 智 能 NEEQ:837430 公 司 标 识 上海良时智能科技股份有限公司 Shanghai Liangshi IntelRobot Technology Corporation 图片（如有） 年度报告 2017 公告编号：2018-001 公 司 年 度 大 事 记 6 月 22 日，在由慧聪涂料网等联合举办的 “2017 年中国涂料品牌盛会”上，上海良时 智能科技股份有限公司作为全球表面涂装行 业领军品牌和龙头企业，应邀参与本次峰会并 荣获“2016 年度华彩涂装设备影响力”奖。 2017 年 6 月，东华大学母校陈革副校长一行 12 位 教授莅临良时智能，东华良时合作航母正式启航， 东华大学多学科多领域科研能力与良时强大综合技 术落地能力完美结合将为双方全面长远稳固合作充 满了无限创造力、市场前景和社会效益。 7 月 11 日上午，四团镇召开精神文明建设大会 暨创建全国文明镇工作推进大会，上海良时荣 获四团镇 2016 年度“四面红旗”中的“创新 驱动发展旗”奖 上海良时为国内某知名汽车零部供应商提供了整套的 汽车后桥横梁管焊缝和汽车后桥总成焊缝机器人数控 喷丸机，系统设备由多台机器人数控喷丸机和机器人 自动上下件组成，在轻量化后的汽车底盘系统经过喷 丸强化后达到搞疲劳性能和舒适性的要求。 近期，上海良时为日本三菱发动机零部件配套厂 商提供一套 WPC 自动精密喷丸机及工艺流程整 体系统解决方案；此发动机零件经过 WPC 精密喷 丸处理后，达到了工件近表层的硬度提高要求及 均匀精细的表面粗糙度与覆盖率，并通过了三菱 发动机厂商对该 WPC 精密喷丸处理后的发动机 零部件使用寿命的测试实验。 上海市经济和信息化委员会公布了 2017 年度上海 市“专精特新”明星企业，上海良时成功入选，再 次荣获上海市“专精特新”企业荣誉称号！根据工 业和信息化部《“十二五”中小企业成长规划》和市 委、市政府“创新驱动发展，经济转型升级”的总 体要求，经上海市经济和信息化委员会等 12 个部门 研究决定，把具有“隐形冠军”培育潜质、符合“专、 精、特、新”特点的企业定义为“专精特新”企业， 并每年实施严格评选工作。 公告编号：2018-001 1 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................ 2 第二节公司概况 ............................................................................................... 6 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 8 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 10 第五节重要事项 ............................................................................................. 18 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................ 21 第七节融资及利润分配情况 ............................................................................ 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 25 第九节行业信息 ............................................................................................. 29 第十节公司治理及内部控制 ............................................................................ 28 第十一节财务报告 .......................................................................................... 30 公告编号：2018-001 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、良时智能 指 上海良时智能科技股份有限公司 良时压力容器 指 上海良时压力容器制造有限公司 墨距投资 指 上海墨距投资中心(有限合伙) 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导 致公司利益转移的其他关系 光大证券、主办券商 指 光大证券 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京大成(上海)律师事务所 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 上海良时智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海良时智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海良时智能科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务细则(试行)》 三会 指 股东大会、监事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 上海良时智能科技股份有限公司章程 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期初 指 2017 年 1 月 1 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-001 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人凌建民、主管会计工作负责人董玉爱及会计机构负责人(会计主管人员)顾鲜花保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东及实际控制人不当控制的 风险 控股股东凌建民持有公司 55.03%的股份,为公司的实际控制人, 担任公司董事长;股东凌铿持有公司 23.58%的股份,担任公司总 经理助理;股东上海墨距投资中心(有限合伙)持有公司 11.32% 的股份,其执行事务合伙人董玉爱间接持有公司 1.68%的股份, 并担任公司董事、总经理兼财务负责人。凌建民与凌铿系父子 关系,董玉爱与凌建民系夫妻关系,与凌铿系母子关系,三人合 计持有公司 80.29%的股份,对公司的经营决策能够施加重大影 响。若凌建民等利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股 东带来一定的风险。 2、市场环境的风险 由于全球经济复苏乏力,经济下行压力仍在加大。若宏观经济增 速下滑,尤其是投资增速下滑和市场需求放缓,将影响公司目前 部分主要下游行业,如工程机械行业和汽车零部件制造行业的 产品需求,从而影响公司下游行业固定资产的投资力度,公司产 品的需求将受到一定程度的负面影响。同时,市场环境有可能给 公司产品销售带来压力,加剧业内价格竞争,导致未来盈利下降 的风险,有可能会对公司未来的毛利率指标产生一定影响。 公告编号：2018-001 4 3、市场拓展风险 目前我国表面处理工程系统集成行业尚不成熟,行业集中程度 不高,市场竞争激烈。公司在市场开拓方面受到客户的使用偏 好、生产规模等因素的限制。同时,因下游行业企业对智能化的 系统集成产品的投入资金较大,对其优越性的认知程度还有待 提高,实现 100%的行业应用仍需要一定时间的推广。 4、技术创新的风险 随着未来行业进一步的发展以及新的竞争者的进入,如果公司 不能保持较快的技术更新节奏,维持现有的较高的进入门槛,新 竞争者的进入将进一步加剧行业的内部竞争,从而降低行业内 产品的价格,影响行业的整体盈利水平。此外,由于表面处理工 程系统集成产业发展时间较短,还未形成成熟的产业链,产品的 技术水平与国外先进产品尚存在一些差距。如果公司不能尽快 缩小与国外先进企业的技术差距,尽快抢占高端客户市场,则有 可能面临技术创新的风险,影响公司销售规模的持续增长。 5、应收账款回收风险 公司截至 2015 年末、2016 年末、2017 年末应收账款账面余额 分别为 10,195,456.98 元、12,393,906.45 元、15,343,351.83 元,占各报告期末流动资产的比例分别为 25.75%、31.08%、 25.94%,应收账款占流动资产的比例较高。根据公司目前的信用 政策,公司在验收合格后收回部分款项,其他款项作为质保金信 用期最多为 1 年。随着公司业务拓展的不断加快,销售规模进一 步扩大,应收账款将有进一步增加的趋势。虽然现有客户与公司 合作关系较为稳定、信用记录良好,但如果宏观经济形势、下游 行业发展前景发生不利变化,公司未来经营过程中仍然存在应 收账款无法回收的风险。 6、公司治理风险 上海良时智能科技股份有限公司于 2015 年 11 月 30 日由上海良 时喷涂设备有限公司整体变更设立。股份公司设立后,建立健全 了法人治理机制,完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但 是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行 尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系 也需要在公司研究开发、开拓经营过程中逐渐完善;同时,随着 公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高 的要求。因此,公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内 部控制制度不能有效执行的风险。 7、毛利率波动风险 2015-2017 年度公司的综合毛利率分别为 47.98%、51.54%、 49.18%,毛利率波动大,主要原因系:(1)本公司的主要原材料的 价格与钢材价格息息相关,受市场行情的影响从 2013 年度开始 钢材价格大幅下降,到 2016 年 6 月达到低状态,原材料购买成本 下降是主要原因;(2)2016 年企业申请的研究成果转化产品项 目,由于研发结果提高了产品附加值,产品较以往价格升高,但 是成本略有降低导致毛利率上升。如果钢材价格持续波动,公司 主要原材料的价格随之变动,公司毛利率存在波动风险。 8、关联方采购风险 报 告 期 内 , 公 司 向 关 联 方 压 力 容 器 购 买 原 材 料 共 计 2,561,749.99 元,占公司年度采购占比 4.96%。 报告期内,公司 从上海良时压力容器制造有限公司采购原材料的比例较小,采 购价格按市场价格定价。公司向关联方按照市场价采购,且履行 公告编号：2018-001 5 了必要的内部程序,不存在利益输送的情形。报告期内较去年的 关联方采购额增加 1,244,334.61 元,增加 94.45%。公司未来还 需从关联方压力容器进行购买压力容器,公司存在向关联方采 购商品风险,为规避该风险,公司实际控制人做出承诺:公司向 关联方采购价格公允,且经过必要内部程序,不存在损害公司利 益和利益输送的情形。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-001 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海良时智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Liangshi IntelRobot TechnologyINC. Liangshi Intelrobot 证券简称 良时智能 证券代码 837430 法定代表人 凌建民 办公地址 上海市奉贤区新四平公路 1117 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 李丹 职务 董事会秘书 电话 021-58202504 传真 021-68907128 电子邮箱 cactus1202@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市奉贤区新四平公路 1117 号 201314 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 10 月 26 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-环保、社会公共服务及其他专用设备制造 -其他专用设备制造 主要产品与服务项目 表面处理系统解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 31,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 凌建民 实际控制人 凌建民 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000794533342U 否 注册地址 上海市奉贤区新四平公路 1117 号 否 注册资本 31,800,000.00 否 公告编号：2018-001 7 无 五、中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王俊 叶慧 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 楼 六、报告期后更新情况 √不适用 公告编号：2018-001 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 46,447,647.55 47,766,952.64 -2.76% 毛利率% 49.18% 51.54% -4.58% 归属于挂牌公司股东的净利润 6,324,941.65 7,917,405.99 -20.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 5,314,026.53 8,071,710.49 -34.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 9.05% 14.56% -37.84% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.60% 14.85% -48.82% 基本每股收益 0.20 0.26 -23.08% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 107,576,640.82 90,210,899.20 19.25% 负债总计 34,527,246.52 23,486,446.55 47.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 73,049,394.30 66,724,452.65 9.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.30 2.10 9.52% 资产负债率（母公司） 32.10% 26.04% 23.27% 资产负债率（合并） 32.10% 26.04% 23.27% 流动比率 171.00% 170.00% 0.59% 利息保障倍数 -388.64 -167.20 -132.44% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,569,494.96 -5,856,698.97 126.80% 应收账款周转率 331.00% 381.00% -13.12% 存货周转率 133.00% 242.00% -45.04% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.25% 7.02% 174.34% 营业收入增长率% -2.76% 7.02% -139.32% 净利润增长率% -20.11% 6.97% -388.52% 五、股本情况 公告编号：2018-001 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,800,000 31,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 (1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备 的冲销部分 150,000.00 (2)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务 密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 897,162.50 (3)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,754.70 (4)其他符合非经常性损益定义的损益项目 155,904.11 非经常性损益合计 1,189,311.91 所得税影响数 178,396.79 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,010,915.12 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-001 10 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 1、目前公司所处行业、主营业务、产品或服务 公司业务属于自动化装备行业，公司生产的表面工程系统集成具备智能、自动化的特点，可实现工 业生产过程自动化控制，因而属于自动化装备。公司主要从事表面处理工程系统集成的设计、研发、生 产和销售，并为客户提供表面处理工程系统的整体解决方案及相关领域的节能环保设备。 2、客户类型 公司目前所拥有的表面处理工程系统设计与集成技术具有良好的可移植性，广泛应用在新材料、新 能源、工程机械、汽车制造、集装箱、船舶海洋工程、航空航天、港口桥梁、电子电气、环保工程、印 刷造纸机械、医疗机械、纺织机械等多个领域。 3、关键资源、销售渠道、收入来源 公司成立以来，立足于市场需求，依托自主研发和技术提升，形成了完整的表面处理工程系统的研 发、生产和销售体系，拥有 17 项实用新型专利和 1 项国家发明专利，2 项外观设计专利，1 个注册商标， 并获得了高新技术企业证书、ISO9001:2008 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系等认证。公司的 销售主要通过公开投标及进入部分企业的合格供应商名录等方式获得订单，并采取大客户直销的方式与 客户签订销售合同，按照客户的需求设计、定制相关产品，具有完整的销售业务体系。表面处理工程系 统集成销售是公司的主要销售收入来源，也是构成利润的主要部分。 4、报告期及报告期后至报告披露日，商业模式是否发生变化 报告期及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，专注于主营业务的稳健发展， 同时进一步完善经营管理体系，加大产品研发投入，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作。但由于报 告期内原材料涨价，同时国家环保政策的实施关停了许多上游供应商，合格的供应商抬高上游产品定价， 导致成本上升，利润有所下降。报告期内，公司总体发展保持良好势头，并取得了较好的经营成果。 1．2017 年公司实现营业收入 46,447,647.55 元，同比下降 2.76 %，实现净利润 6,324,941.65 元，同 比下降 20.11%。本年度公司营业收入、净利润变化的原因是：主要是因为市场环境下，竞争对手增加， 公司在争取客户方面投入增加，管理费用和销售费用明显上升；同时市场波动导致原材料涨价；国家环 公告编号：2018-001 11 保政策使供应商集群抬价；三个因素导致公司报告期内经营成本的增加。 2．2017 年公司技术研发费用支出 5,699,183.55 元，同比上年增长 18.52%，确保公司在技术研发方 面不断进步、产品质量优良稳定，在客户群体中树立了良好的品牌形象。报告期内，公司获得 2017 年 度上海市“专精特新”明星企业称号。 公司通过持续加大创新力度，优化运营结构，继续壮大公司的实力；根据市场需求和技术发展的变 化情况及时调整自身的经营，推出满足客户需求、引领未来发展方向的解决方案，为客户提供优质、高 效、全方位的技术服务，提高公司的盈利能力和核心竞争力。 （二）行业情况 1.宏观环境和行业发展 2017 年全球经济略有回升，同时在国家十三五规划和“一带一路”政策的引领下，工程机械、相关 设备制造板块、交通运输行业、新能源、基建行业等都较之前有所增长。这些行业的增长必然带来表面 处理业务的增长，对于整个行业都是利好。 同时随着“一带一路”战略的深入发展以及“中国制造 2025”的强势推进，创新、协调、绿色、开 放、共享的发展理念越来越成为各个行业的创新动力。表面处理作为装备制造业产品生产过程中的一道 重要工序，也是环保监控的重点领域。国家环保部发布危废物管理考核“十三五”方案，地级政府也响 应国家政策，出台环境保护督察实施方案等，这对于整个行业是一个挑战更是改造升级的机会。但目前 存在的问题：行业中的小企业被淘汰关停，符合标准的上游供应商集体提价，造成下游企业成本增加。 随着 2018 年工业互联网专项工作组成立，标志着我国工业互联网领域政策层面的最高决策机构的 成立，工业互联网的建设，可以促进更多的工业企业从工业自动化向工业智能化的转型。随着中国制造 总体开始从量的需求转变到质的变化，装备自动化和智能化要求迅猛提升。如国家新能源汽车行业的蓬 勃发展、新材料行业的技术革新，装备智能化在很多行业已经成为企业立足行业的重要依据。而中国制 造在外资同行大量涌入中国的情况下，用工成本急剧增加，对装备自动化升级到智能化的刚性需求也越 来越显著。 2.市场竞争情况 公司所属的自动化装备行业，公司主要从事表面处理工程系统集成的设计、研发、生产和销售，并 为客户提供表面处理工程系统的整体解决方案及相关领域的节能环保设备。通常集机械系统、电气控制 系统、传感器系统及网络系统等多种技术于一体。而来自欧美及日本的部分外资企业凭借其各自在工业 化进程中的积累，已具备了相对的先发优势和技术优势，在高端市场方面尤为突出。具有代表性的企业 包括德国杜尔集团、日本安川等。 我国表面处理工程系统集成领域起步较晚，目前国内集系统设计研发、制造生产和销售及售服一体 的综合型企业仍属少数，设计院校有较强的研发能力，但生产和售服基本依赖外协；大部分生产厂家研 发能力较弱，主要以模仿测绘或代加工为主，且生产规模小、技术落后、产品单一，不具备系统配套生 产及服务的能力。公司主要竞争对手，在自动化涂装生产线方面有无锡顺达智能自动化工程股份有限公 司，在喷沙抛丸系统方面有中船重工重庆长平机械有限责任公司，在热喷涂系统方面有上海君山表面技 术工程股份有限公司。目前，公司亦属于国内市场第一梯队的竞争者，但公司更侧重于为客户提供智能 表面工程系统集成整体解决方案而进行相关研发和技术创新，满足客户多样化的需求。 在全球工业 4.0 概念的背景下，中国已推出自己的“中国制造 2025”，作为中国政府实施制造强国 战略的第一个十年行动纲领。在国务院常务会议中通过了《装备制造业标准化和质量提升规划》，要求 对接《中国制造 2025》。《装备制造业标准化和质量提升规划里提出“互联网+流通”，的行动规划，会 议认为，一要突破信息基础设施和冷链运输滞后等“硬瓶颈”，打造智慧物流体系，发展物联网。这必 公告编号：2018-001 12 将加快传统制造业对新型的智能化生产线的需求，形成了较大的市场发展空间。未来三年是我国工业转 型升级关键期，随着工业互联网的建设，互联网+先进制造业将持续推进。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,895,669.26 5.48% 12,012,063.84 13.32% -50.92% 应收账款 15,343,351.83 14.26% 12,393,906.45 13.74% 23.80% 存货 23,516,031.94 21.86% 12,071,563.99 13.38% 94.81% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 32,677,426.29 30.38% 34,164,146.38 37.87% -4.35% 在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产总计 107,576,640.82 100.00% 90,210,899.20 100.00% 19.25% 资产负债项目重大变动原因 1.货币资金报告期末为 5,895,669.26 元，同比上期减少 50.92%，由于银行存款的减少，银行存款用 于购买原材料制成存货，存货科目中的在产品本期末为 17,027,815.12 元，同比上期增长 258.89%。 同时公司加大了研发投入比上年增加 890,577.91 元；2017 年度支付的职工工资也有所增加，增加 265,248.37 元。 2. 应收账款报告期末为 15,343,351.83 元，同比上期增加 23.8%，主要因为报告期内公司项目验收 集中在 11、12 月，项目验收后回款未能计入到本年度。公司针对应收账款的回收已采取相应的制 度管控及催收措施。 3.存货报告期末为 23,516,031.94 元，同比上期增加 94.81%，主要是因为存货科目中的在产品项目 本期末为 17,027,815.12 元，同比上期增长 258.89%。这是因为很多金额较大的项目报告期末仍属于 安装调试阶段，只能确认为在产品。 本期较上期，公司资产总体规模有所提升，总资产从 90,210,899.20 元上涨到 107,576,640.82 元，上 涨幅度为 19.25%。在资产结构上，公司流动资产占资产总额 54.97%，非流动负债占资产总额 45.03%， 公司持有流动资产和非流动资产的比重相近。公司流动资产为 5913 万元，流动负债为 3452 万元， 流动比率为 1.71，公司短期偿债能力较强。其中，流动资产中存货、应收账款及货币资金的占比分 别为 39.76%、25.94%、和 9.97%，待公司大型项目安装完毕后，存货转为货币资金，能够保证公司 在营运活动中持有足够的现金流动。公司负债总额占资产总额 32.10%，所有者权益占资本总额 67.90%，负债资本比重较低，权益资本比重较高，公司营运资金主要来源于权益人，且公司目前没 有短期和长期借款，还本付息的压力较小，财务状况较为稳定。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 金额 占营业收入 金额 占营业收入的比 公告编号：2018-001 13 的比重 重 动比例 营业收入 46,447,647.55 - 47,766,952.64 - -2.76% 营业成本 23,602,951.40 50.82% 23,147,999.09 48.46% 1.97% 毛利率 49.18% - 51.54% - - 管理费用 12,528,113.67 26.97% 11,194,452.50 23.44% 11.91% 销售费用 3,272,747.89 7.05% 2,896,686.87 6.06% 12.98% 财务费用 -858.71 0.00% -38,406.07 -0.08% 97.76% 营业利润 7,001,950.87 15.07% 9,307,414.86 19.49% -24.77% 营业外收入 6,450.81 0.01% 231,171.31 0.48% -97.21% 营业外支出 15,205.51 0.03% 412,706.02 0.86% -96.32% 净利润 6,324,941.65 13.62% 7,917,405.99 16.58% -20.11% 项目重大变动原因： 管理费用报告期末为 12,528,113.67 元，同比上期增长 11.91%，主要是因为随着上海市最低工资标 准的调整，本期职工薪酬增加 265,248.37 元；同时市场竞争激烈，为争取客户，出差次数和距离都有所 增长，招待费和汽油费也随之增加，共增加 501,511.8 元；本期公司注重对办公条件和办公环境的优化， 绿化费、邮电费、办公费、修理费都有所上升，共计上升 588,053.18 元。 销售费用报告期末为 3,272,747.89 元，同比上期增长 12.98%，主要是销售人员的工资增加 160,357.34 元；差旅费和业务招待费共计增加 141,215.11 元。 营业利润报告期末为 7,001,950.87 元，同比上期下降 24.77%，主要是因为营业收入的减少和营业 成本的增加。报告期内市场竞争激烈，公司为争取客户报价较低；同时原材料涨价和受国家环保政策影 响导致的上游供应商的集体抬价，公司的营业利润有所下降。 净利润报告期末为 6,324,941.65 元，同比上期下降 20.11%，主要是受营业利润下降的影响，营业 外支出和收入本期都有所下降，对净利润影响不大。 毛利率本期为 49.18%，同比上期下降 4.58%，是因为本期营业收入的下降和营业成本的上升，营业 收入下降 2.76%，营业成本上升 1.97%，所以毛利率略有下降。 营业外收入期末为 6,450.81 元，同比上期减少 97.21%，是因为收到的政府补助比上期减少 22 万元， 本期没有上期获得的区荣誉多。 营业外支出期末为 15,205.51 元，同比上期减少 96.32%，是因为本年经营管理比较谨慎，收到的罚 款比上年减少 34 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 43,046,400.77 46,821,775.15 -8.06% 其他业务收入 3,401,246.78 945,177.49 259.85% 主营业务成本 23,602,951.40 23,147,999.09 1.97% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 表面处理工程系统集成 34,907,815.45 75.16% 39,706,797.99 83.13% 项目备品配件 8,138,585.32 17.52% 7,114,977.16 14.90% 公告编号：2018-001 14 其他业务收入 3,401,246.78 7.32% 945,177.49 1.97% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入相较上期下降 8.06%，主要是因为表面处理工程系统集成的收入下降 12.09%，这是因 为市场竞争激烈，公司为争夺市场在一些项目中压低报价减少利润，销售价格较上年略有下降。 其他业务收入相较上年增加 2,456,069.29 元，这是因为报告期内公司厂房出租的收入增多。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 徐州诺吉机械加工有限公司 2,948,717.92 6.35% 否 2 天顺风能(苏州)股份有限公司 2,606,837.57 5.61% 否 3 山东中琦环保设备制造有限公司 2,277,564.09 4.90% 否 4 北京中铁泰格技术开发有限公司 1,898,290.59 4.09% 否 5 海斯特(青岛)泵业有限公司 1,435,897.44 3.09% 否 合计 11,167,307.61 24.04% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 上海涛涌实业有限公司 3,213,111.40 5.93% 否 2 上海千超实业有限公司 2,795,582.66 5.16% 否 3 上海明通物流有限公司 1,425,815.00 2.63% 否 4 上海德惠特种风机有限公司 979,490.00 1.81% 否 5 上海子实喷涂机械有限公司 954,385.00 1.76% 否 合计 9,368,384.06 17.29% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,569,494.96 -5,856,698.97 126.80% 投资活动产生的现金流量净额 -9,954,235.89 -4,580,592.47 117.31% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 7,579,791.67 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比上年增加 7,426,193.93 元，增幅为 126.80%，这是因为报告期内 收回员工借款 1,427,883.15 元，同时政府补助增加；收回押金保证金有所增加；支付的各项税费和 公益性捐款相较去年减少。 投资活动产生的现金流量净额比上年减少 5,373,643.42 元，增幅为 117.31%，这是因为报告期 公告编号：2018-001 15 内公司购买理财产品 21,000,000.00 元，赎回理财 12,000,000.00，还有部分未到期；上年同期没有购 买理财。 筹资活动产生的现金流量净额报告期为 0 元，这是因为报告期内没有定增和接受其他投资，也 没有支付利息或分配股利，流入和支出均为 0 元。 净利润与经营活动产生的现金流差异较大原因：主要是因为报告期内的项目签订需要一定的执 行周期，客户账期较长，期末销售款项未能全部收回，同时供应商垫款周期缩短，导致现金流与净 利润差异较大。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 1.2017 年 1 月 17 日，上海良时智能爱心团队驱车前往浦东新区合庆镇大星村及春雷村看望慰问贫 困家庭及帮扶聋哑儿童，给他们送去了慰问金、过年物资和新年的问候与祝福。上海良时智能一直坚持 “创造价值，回馈社会”的企业价值观！ 2.2017 年 3 月 6 日，上海良时智能爱心团队捐赠 6 万元的空调给春雷村村委以解决老年和群众活动 室冬季夏季取暖纳凉问题。 3.2017 年 10 月 4 日，上海良时智能青年突击队来到晓天镇查湾敬老院，给居住在这里的 30 多位五 保老人送去慰问金 16500 元。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会计核算、 财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综述，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内， 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 √不适用 公告编号：2018-001 16 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、控股股东及实际控制人不当控制的风险 控股股东凌建民持有公司 55.03%的股份，为公司的实际控制人，担任公司董事长；股东凌铿持有公 司 23.58%的股份，担任公司总经理助理；股东上海墨距投资中心（有限合伙）持有公司 11.32%的股份， 其执行事务合伙人董玉爱间接持有公司 1.68%的股份，并担任公司董事、总经理兼财务负责人。凌建民 与凌铿系父子关系，董玉爱与凌建民系夫妻关系，与凌铿系母子关系，三人合计持有公司 80.29%的股份， 对公司的经营决策能够施加重大影响。若凌建民等利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来一定的风险。 对策： 通过加强的制度化建设，强化监事会建设及风险监督机制，保护公司及股东的各项权利，以避免实 际控制人不当控制的风险。 2、市场环境的风险 由于全球经济复苏乏力，经济下行压力仍在加大。若宏观经济增速下滑，尤其是投资增速下滑和市 场需求放缓，将影响公司目前部分主要下游行业，如工程机械行业和汽车零部件制造行业的产品需求， 从而影响公司下游行业固定资产的投资力度，公司产品的需求将受到一定程度的负面影响。同时，市场 环境有可能给公司产品销售带来压力，加剧业内价格竞争，导致未来盈利下降的风险，有可能会对公司 未来的毛利率指标产生一定影响。 对策： 通过产品性能和质量的提升，提高公司产品在下游行业的市场占有率和品牌知名度，在细分领域内 做强做精，与优质客户保持长期的合作关系，维持较高的利润率。 3、市场拓展风险 目前我国表面处理工程系统集成行业尚不成熟，行业集中程度不高，市场竞争激烈。公司在市场开 拓方面受到客户的使用偏好、生产规模等因素的限制。同时，因下游行业企业对智能化的系统集成产品 的投入资金较大，对其优越性的认知程度还有待提高，实现 100%的行业应用仍需要一定时间的推广。 对策： 加强产品研发投入，提升产品附加值，获得新的产品利润来源。拓展行业内应用领域，为同一客户 提供更多更有效的服务，提升销售量与销售收入，使公司的市场基础和收入来源更加多元化。通过技术 开发和管理降低产品成本，巩固利润收入。 4、技术创新的风险 随着未来行业进一步的发展以及新的竞争者的进入，如果公司不能保持较快的技术更新节奏，维持 现有的较高的进入门槛，新竞争者的进入将进一步加剧行业的内部竞争，从而降低行业内产品的价格， 影响行业的整体盈利水平。此外，由于表面处理工程系统集成产业发展时间较短，还未形成成熟的产业 链，产品的技术水平与国外先进产品尚存在一些差距。如果公司不能尽快缩小与国外先进企业的技术差 距，尽快抢占高端客户市场，则有可能面临技术创新的风险，影响公司销售规模的持续增长。 对策： 公司将加强技术创新和产品研发力度，继续保持和提高公司的核心竞争优势。在未来的发展中，公 司将利用表面处理工程系统集成可移植性强的优势，结合智能化的生产工艺，不断向新领域进行拓展， 进一步增强公司的竞争力和盈利能力。 5、应收账款回收风险 公司截至 2015 年末、2016 年末、2017 年末应收账款账面余额分别为 10,195,456.98 元、 12,393,906.45 元、15,343,351.83 元,占各报告期末流动资产的比例分别为 25.75%、31.08%、25.94%, 应收账款占流动资产的比例较高。根据公司目前的信用政策，公司在验收合格后收回部分款项，其他款 项作为质保金信用期最多为 1 年。随着公司业务拓展的不断加快，销售规模进一步扩大，应收账款将有 公告编号：2018-001 17 进一步增加的趋势。虽然现有客户与公司合作关系较为稳定、信用记录良好，但如果宏观经济形势、下 游行业发展前景发生不利变化，公司未来经营过程中仍然存在应收账款无法回收的风险。 对策： 通过强化售后服务，加强客户联系，及时了解客户的实际动态。同时，公司成立应收账款专题小组， 对于有账期的客户实施有效的监督，并制定了一整套有效的处理措施，固化为日常执行规章制度，虽存 在风险，但已在有效的安全管控之中。 6、公司治理风险 上海良时智能科技股份有限公司于 2015 年 11 月 30 日由上海良时喷涂设备有限公司整体变更设立。 股份公司设立后，建立健全了法人治理机制，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股 份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内 部控制体系也需要在公司研究开发、开拓经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模 不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内部 控制制度不能有效执行的风险。 对策： 公司通过不断建立健全公司治理结构和内部控制制度，促进管理层遵守各项管理制度，积极履行《公 司法》和《公司章程》赋予的各项职责，加强对公众公司治理规则的学习，接受公众投资者和监管部门 的监督和约束。 7、有关联方采购风险 报告期内,公司向关联方压力容器购买原材料共计 2,561,749.99 元,占公司年度采购占比 7.40%。 报告期内,公司从上海良时压力容器制造有限公司采购原材料的比例较小,采购价格按市场价格定价。公 司向关联方按照市场价采购,且履行了必要的内部程序,不存在利益输送的情形。报告期内较去年的关联 方采购额增加 1,244,334.61 元,增加 94.45%。公司未来还需从关联方压力容器进行购买压力容器,公司 存在向关联方采购商品风险,为规避该风险,公司实际控制人做出承诺:公司向关联方采购价格公允,且 经过必要内部程序,不存在损害公司利益和利益输送的情形。对策： 公司实际控制人做出承诺：公司向关联方采购价格公允，且经过必要内部程序，不存在损害公司利 益和利益输送的情形。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-001 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 -- 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 2,561,749.99 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 200,000.00 190,476.20 6．其他 - - 总计 3,200,000.00 2,752,226.19 （二）承诺事项的履行情况 1.公司持股 5%以上的股东及公司董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》， 承诺如下： “（ 1）除已经披露的情形外，截至本承诺函签署之日，本人未投资于任何与良时智能从事相同或 类似业务的公司、企业或其他经营实体，自身未经营、亦没有为他人经营与良时智能相同或类似的业务， 与良时智能不存在同业竞争的情形。 （2）本人承诺，除良时智能外，本人自身将不从事与良时智能生产经营有相同或类似业务的投资， 不会新设或收购与良时智能有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或 公告编号：2018-001 19 协助成立、经营、发展任何与良时智能业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避 免与良时智能的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 （3）本人不会利用良时智能主要股东地位或其他关系进行可能损害良时智能及其他股东合法权益 的经营活动。 （4）如良时智能进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业（如有）将不与良时智能 拓展后的业务相竞争；若出现可能与良时智能拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争 的业务、将相竞争的业务以合法方式置入良时智能、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公 司利益，消除潜在的同业竞争。 （5）本人确认，本承诺函旨在保障全体股东之权益作出，本承诺函所载的每一项承诺均为可独立 执行之承诺；任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如违反上述任何一项 承诺，本人愿意承担由此给良时智能造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本 人违反上述承诺所取得的收益归良时智能所有。” 报告期内，上述承诺有效执行。 2. 公司持股 5%以上股东及公司董事、监事、高级管理人员均出具了《关于规范关联交 易的承诺 函》，主要内容如下： （1）本人将尽可能的避免和减少本人及与本人关系密切的关联企业与良时智能之间的关联交易。 （2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或关联企业将根据有关法律、法规和 规范性文件以及良时智能章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与良时智能签订 关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维 护良时智能及其他股东的利益。 （3）本人保证不利用在良时智能中的地位和影响，通过关联交易损害良时智能及其他股东的合法 权益，不利用本人在良时智能中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求 良时智能违规提供担保。 （4）本承诺书自签字盖章之日即行生效并不可撤销，并在良时智能存续且依照中国证监会或证券 交易所相关规定本人被认定为良时智能关联人期间内有效。 ” 报告期内，上述承诺未有效执行。 为避免再次发生关联方占用资金情况公司控股股东、实际控制人凌建民于 2016 年 8 月 3 号出具 《承诺函》： “1、截至本承诺函出具之日,本人、本人近亲属及本人控制/投资的企业（以下统称为“关 联方”）已不存在占用良时智能资金的情况，也不存在良时智能为关联方进行担保的情况。 2、本人将严格执行良时智能的内部控制制度，确保关联方不再占用良时智能的资金，或让良时智 能为关联方进行担保。” 3、公司控股股东、实际控制人凌建民出具了《关于清理关联交易的承诺函》， 承诺内容如下： “在 2015 年 12 月 31 日前，清理相关款项应收账款余额 35 万元、预付款项余额 52.18 万元、 其他应收款余额 3732 元，之后的关联交易必须按照有关公司规章制度来进行。” 截止报告期末，上述关联交易已清理完毕。报告期内，上述承诺有效执行。 4. 公司控股股东、实际控制人凌建民出具了《关于住房公积金的承诺函》， 承诺内容如下： “（1）尽快督促良时智能为全体员工缴纳住房公积金。 （2）如果良时智能因前述事项产生损失，相应损失由本人全部担当。” 报告期内，上述承诺有效执行。 5. 公司控股股东、实际控制人凌建民出具了《关于社保的承诺函》， 主要内容如下： 截止至 2015 年 12 月参加的上海市城镇社会保险缴费情况中，涉及到残疾人就业保障金 44379.1 元和欠薪保障金 1604 元尚未缴纳，如果有关部门要求缴纳，凌建民先生承诺在接到需要缴纳的通知之 后的 5 个工作日内支付完毕。 公告编号：2018-001 20 截止报告期末上述残疾人就业保障金和欠薪保障金已缴纳完毕。报告期内，上述承诺有效执行。 6．公司董事、监事、高级管理人员、控股股东和实际控制人关于股份转让限制的承诺履行情况。 报告期内，上述人员均严格遵守《公司法》和《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》关 于股份转让限制的规定，未违背该承诺。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 货币资金 冻结 2,434,000.00 2.26% 信用金保证金 总计 - 2,434,000.00 2.26% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-001 21 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,800,000 5.66% 9,375,000 11,175,000 35.14% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - 4,375,000 13.76% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 其他 1,800,000 5.66% 5,000,000 6,800,000 21.38% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 94.34% 9,375,000 20,625,000 64.86% 其中：控股股东、实际控制 人 17,500,000 55.03% 4,375,000 13,125,000 41.28% 董事、监事、高管 7,500,000 23.58% 7,500,000 - - 核心员工 - - - - - 其他 5,000,000 15.72% 2,500,000 7,500,000 23.58% 总股本 31,800,000 - 18,750,000 31,800,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 凌建民 17,500,000 - 17,500,000 55.03% 13,125,000 4,375,000 2 凌铿 7,500,000 - 7,500,000 23.59% 7,500,000 - 3 上海墨距投 资 中 心 ( 有 限合伙) 3,600,000 - 3,600,000 11.32% - 3,600,000 4 董玉传 1,400,000 - 1,400,000 4.40% - 1,400,000 5 陶敏苇 1,000,000 - 1,000,000 3.15% - 1,000,000 6 高萍 500,000 - 500,000 1.57% - 500,000 7 刘当珍 200,000 - 200,000 0.63% - 200,000 8 沈文斌 100,000 - 100,000 0.31% - 100,000 合计 31,800,000 0 31,800,000 100.00% 20,625,000 11,175,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 凌建民、凌铿系父子关系。上海墨距投资中心（有限合伙）执行事务合伙人董玉爱与凌建民系夫妻 关系，董玉爱与凌铿系母子关系，董玉爱与董玉传系兄妹关系。 公告编号：2018-001 22 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东和实际控制人为自然人凌建民先生，直接持有公司 1,750.00 万股股份，持股比例为 55.03%，凌建民自有限公司成立以来一直担任公司高级管理人员，现为股份公司董事长，为公司核心管 理层，对公司的经营管理和决策施予重大影响，可实际控制公司的发展方向。 凌建民先生，1965 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国表面工程协会涂 装分会理事、上海涂装协会理事。1988 年 9 月至 1992 年 9 月任上海电力安装第二工程公司机械设计工 程师技术员；1992 年 10 月至 1993 年 8 月任上海万利达机器厂（上海机电设计院上海机电设备成套公司 合庆镇工业公司联合企业）技术科副科长；1993 年 9 月至 1995 年 4 月任上海浦东良时实业公司喷涂设 备成套部项目经理；1995 年 5 月到 1996 年 3 月任上海事必达特涂装备有限公司项目经理；1996 年 4 月 至 1998 年 12 月任上海浦东良时实业公司喷涂设备成套部总经理；1998 年 12 月至 2000 年 1 月任上海良 时涂装设备有限公司总经理；2000 年 1 月至 2015 年 8 月任上海良时机械设备有限公司总经理。2006 年 10 月至 2015 年 11 月任上海良时喷涂设备有限公司总经理。2015 年 11 月至今任公司董事长。 报告期内，控股股东和实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人与控股股东一致。 公告编号：2018-001 23 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 6 月 20 日 2016年12 月 12 日 7.00 1,800 ,000 12,600, 000.00 0 0 4 0 0 否 募集资金使用情况： 公司按已有的资金管理制度和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理。本次募集资金不存在 控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移本次定向发行募集资金的情形，也不存在取得全国股份 转让系统本次股票发行股份登记函之前使用本次股票发行募集资金的情形。 公司在本次股票发行之初就建立了募集资金专项账户，专项用于本次股票发行所募得资金的存储、 管理，资金专项用于智能喷砂机器人和智能喷涂机器人系统研发，购买生产所需的机器设备。 2016 年度募集资金的实际使用情况：良时智能按照已披露的股票发行方案中的用途存放和使用定向 增发募集资金，募集资金用于智能喷砂机器人和智能喷涂机器人系统研发，购买生产所需的机器设备。 截至 2017 年 12 月 31 日，募集资金已使用 1225.58 万元，募集资金专户资金余额 34.42 万元。， 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 公告编号：2018-001 24 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.52 0.00 0.00 截至 2017 年 12 月 31 日，母公司（即挂牌公司）未分配利润为 15,029,410.07 元，资本公积 24,550,049.78 元。 公告编号：2018-001 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 凌建民 董事长 男 52 本科 2015.11-2018.11 是 董玉爱 董事、总经理、 财务负责人 女 44 中专 2015.11-2018.11 是 王之奇 董事、副总经 理 男 59 大专 2015.11-2018.11 是 赵大喜 董事 男 48 本科 2015.11-2018.11 是 顾鲜花 董事 女 45 大专 2015.11-2018.11 是 张湘帆 监事会主席 女 44 大专 2015.11-2018.11 是 伍佳宇 监事 男 42 本科 2015.11-2018.11 是 张连存 监事 男 41 本科 2015.11-2018.11 是 李丹 董事会秘书 女 25 本科 2017.2-2018.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长凌建民是公司董事、总经理、财务负责人董玉爱的丈夫；公司董事、总经理、财务负责人董 玉爱是公司董事长凌建民的妻子。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 凌建民 董事长 17,500,000 0 17,500,000 55.03% 0 合计 - 17,500,000 0 17,500,000 55.03% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 凌铿 董事会秘书 离任 总经理助理 个人原因辞职 李丹 无 新任 董事会秘书 因凌铿先生辞去董事会秘书一职。公司第一届董事会第九 次次会议任命李丹女士为公司董事会秘书。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公告编号：2018-001 26 李丹，女，中国国籍，无境外永久居留权，1992 年 12 月出生，毕业于上海外国语大学，管理学学学 士。2015 年至 2017 年 1 月任上海坤亿信息技术有限公司采购，2017 年 2 月任上海良时智能科技股份 有限公司董秘 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术 28 28 生产 25 25 销售 15 15 管理 19 19 员工总计 87 87 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 20 20 专科 30 30 专科以下 37 37 员工总计 87 87 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：严格依照国家及地方 HR 相关法规和政策进行人员异动操作； 2、人才引进：通过与知名大学合作、自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进 行人 才引进； 3、培训情况：公司根据各部门培训需求，结合内部、外部资源情况一般将培训分为内部培训和外 部培 训；内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企业文化培训、管理 者能 力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成的培训，包括 技术、 技能培训、专题讲座、拓展训练等； 4、招聘情况：分为社会招聘和校园招聘； 5、薪酬情况：为了公司在行业内更有竞争力，除职务工资外，还设有项目工资、年终绩效等。 报告期 内，没有需要公司承担费用的离退休职工人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 公告编号：2018-001 27 无 公告编号：2018-001 28 第九节行业信息 √不适用 公告编号：2018-001 29 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结 构，进一步强化内控管理体系，确保公司规范运作。公司结合自身情况先后制定了《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《重大投资决策》、《对 外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、随着工作的开展，制定了《承诺管 理制度》、《募集资金管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》等内部控制制度。 报告期内， 公司严格按照以上制度实施公司治理。在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重 大参与决策权等权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会、高管层，并制定了《公司章程》、“三会”议事 规则、对 外投资、对外担保、关联交易等管理制度，形成了完备的现代公司治理体系，符合《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述体系和制度的 实施，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保 障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表 决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及公司治理相关制度的规定，对公司重大生产经营决策、对外 担保、对外投资、关联交易等重要事项，均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 公告编号：2018-001 30 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第九次会议: 《关于公司董事会秘书变动议案》 第一届董事会第十次会议： 1、《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》； 2、《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》； 3、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》； 4、《关于 2016 年度审计报告的议案》； 5、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》； 6、《关于 2017 年度财务预算方案的议案》； 7、《关于追认 2016 年度偶发性关联交易的议案》； 8、《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项说 明的议案》； 9、《关于公司 2016 年度利润分配的议案》； 10、《关于公司执行新会计政策并变更会计政策的议案》； 11、《关于公司续聘 2017 年度财务审计机构的议案》。 12、《关于公司 2017 年度日常性关联交易预计的议案》 13、《上海良时智能科技股份有限公司年报信息披露重大差错责 任追究制度》 14、《关于 2016 年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 15、《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》 第一届董事会第十一次会议： 1、《关于 2017 年半年度报告的议案》 2、《关于 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 的议案 3、《关于提议召开公司 2017 年第一次临时股东大会》的议案。 监事会 2 第一届监事会第六次会议: 1、《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》; 2、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》; 3、《关于 2016 年度审计报告的议案》; 4、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》; 5、《关于 2017 年度财务预算方案的议案》; 6、《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项 说明的议案》; 7、《关于公司 2016 年度利润分配的议案》; 8、《关于公司执行新会计政策并变更会计政策的议案》; 9、《关于公司续聘 2017 年度财务审计机构的议案》。 10、《关于公司 2017 年度日常性关联交易预计的议案》 第一届监事会第七次会议: 关于《公司 2017 年半年度报告》议案 股东大会 2 2016 年年度股东大会: 1、《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》; 公告编号：2018-001 31 2、《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》; 3、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》; 4、《关于 2016 年度审计报告的议案》; 5、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》; 6、《关于 2017 年度财务预算方案的议案》; 7、《关于追认 2016 年度偶发性关联交易的议案》; 8、《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项说 明的议案》; 9、《关于公司 2016 年度利润分配的议案》; 10、《关于公司执行新会计政策并变更会计政策的议案》; 11、《关于公司续聘 2017 年度财务审计机构的议案》。 12、《关于公司 2017 年度日常性关联交易预计的议案》 13、《上海良时智能科技股份有限公司年报信息披露重大差错责 任追究制度》 14、《关于 2016 年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 2017 年第一次临时股东大会: 《关于 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露制度》等相关议事规则。公 司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司 三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及 公司管理层引入职业经理人等情况。报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、 监事会和董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会相关要求履行各自的权利 和义务。公司重大生产经营决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法律法规要求。 （四）投资者关系管理情况 公司在《公司章程》、《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专门规定。董事会秘 书负责投资者关系管理工作，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议， 及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披 露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、 真实性和完整性。公司及其董事、监事、 高级管理人员保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。不能保证公告内容真实、准确、完整的，应当在公告中作出相应声明并说明理由。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 公告编号：2018-001 32 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （1） 业务独立公司具有独立的采购、运营、销售、财务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配 和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争 关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 55.03%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞 争的业务。 （2）资产独立公司具备与生产经营有关的人员、生产系统和配套设施，拥有与生产经营有关的房产、机 器设备以及无形资产的所有权或使用权，具有独立的采购系统。控股股东、实际 控制人不存在占用公司的资 金、资产和其他资源的情况。 （3）人员独立公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源 管理部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司 章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财 务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业兼职的情形。 （4）财务独立公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权， 拥有比 较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不 存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 （5）机构独立公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。 公司具有完备的内部管理制度，设有采购、运营、销售、财务、综合管理等职能管理部门。公司拥有独立的 生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法 律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。报 告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的制度，并 按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。公司建立了较为规范的财务管理制度和风险控制 制度，公司制定的各项规章制度基本涵盖了公司正常经营的全流程，能满足公司日常经营和管理的各项 需求， 适合公司目前的发展规模。公司财务管理制度、风险控制相关的内部管理制度较为规范、健全，在公司实际 运营中，严格按照公司内部控制制度，进行公司运作。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了相关信息披露管理制度，执行情况良好。 公告编号：2018-001 33 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018]11671 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 161 号招商局大厦 35 层 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 王俊 叶慧 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2018]11671 号 上海良时智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海良时智能科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 公告编号：2018-001 34 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○一八年四月二十三日 中国注册会计师： 叶慧 中国注册会计师： 王俊 公告编号：2018-001 35 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 5,895,669.26 12,012,063.84 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、(二) 3,164,000.00 550,000.00 应收账款 六、(三) 15,343,351.83 12,393,906.45 预付款项 六、(四) 1,892,078.48 292,274.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、(五) 327,775.40 2,550,064.92 买入返售金融资产 存货 六、(六) 23,516,031.94 12,071,563.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(七) 9,000,000.00 流动资产合计 - 59,138,906.91 39,869,873.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 - 投资性房地产 - 固定资产 六、(八) 32,677,426.29 34,164,146.38 在建工程 六、(九) 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、(十) 15,760,307.62 16,176,879.58 开发支出 公告编号：2018-001 36 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、(十一) 其他非流动资产 - 非流动资产合计 - 48,437,733.91 50,341,025.96 资产总计 - 107,576,640.82 90,210,899.20 流动负债： 短期借款 - 0.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、(十二) 10,907,693.99 9,800,109.78 预收款项 六、(十三) 22,343,282.39 12,178,612.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、(十四) 应交税费 六、(十五) 246,636.14 946,275.56 应付利息 应付股利 其他应付款 六、(十六) 1,029,634.00 561,448.37 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 - 34,527,246.52 23,486,446.55 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-001 37 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 34,527,246.52 23,486,446.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十七) 31,800,000.00 31,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、(十八) 24,550,049.78 24,550,049.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、(十九) 1,669,934.45 1,037,440.28 一般风险准备 未分配利润 六、(二十) 15,029,410.07 9,336,962.59 归属于母公司所有者权益合计 - 73,049,394.30 66,724,452.65 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 73,049,394.30 66,724,452.65 负债和所有者权益总计 - 107,576,640.82 90,210,899.20 法定代表人：凌建民主管会计工作负责人：董玉爱会计机构负责人：顾鲜花 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 46,447,647.55 47,766,952.64 其中：营业收入 六、(二十一) 46,447,647.55 47,766,952.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,643,763.29 38,459,537.78 其中：营业成本 六、(二十一) 23,602,951.40 23,147,999.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(二十二) 305,913.02 386,365.65 销售费用 六、(二十三) 3,272,747.89 2,896,686.87 管理费用 六、(二十四) 12,528,113.67 11,194,452.50 财务费用 六、(二十五) -858.71 -38,406.07 公告编号：2018-001 38 资产减值损失 六、(二十六) 934,896.02 872,439.74 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 六、(二十七) 155,904.11 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 六、(二十八) 150,000.00 其他收益 六、(二十九) 892,162.50 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 7,001,950.87 9,307,414.86 加：营业外收入 六、(三十) 6,450.81 231,171.31 减：营业外支出 六、(三十一) 15,205.51 412,706.02 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 6,993,196.17 9,125,880.15 减：所得税费用 六、(三十二) 668,254.52 1,208,474.16 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 6,324,941.65 7,917,405.99 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 6,324,941.65 7,917,405.99 2.终止经营净利润 - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,324,941.65 7,917,405.99 六、其他综合收益的税后净额 - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 公告编号：2018-001 39 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,324,941.65 7,917,405.99 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 6,324,941.65 7,917,405.99 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.20 0.26 （二）稀释每股收益 - 0.20 0.26 法定代表人：凌建民主管会计工作负责人：董玉爱会计机构负责人：顾鲜花 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,035,776.29 47,231,007.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十三) 3,038,850.50 890,473.91 经营活动现金流入小计 61,074,626.79 48,121,481.77 购买商品、接受劳务支付的现金 39,000,323.81 27,204,909.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 公告编号：2018-001 40 支付给职工以及为职工支付的现金 10,042,601.19 9,951,141.88 支付的各项税费 3,779,560.57 9,535,011.82 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十三) 6,682,646.26 7,287,117.58 经营活动现金流出小计 59,505,131.83 53,978,180.74 经营活动产生的现金流量净额 六、(三十四) 1,569,494.96 -5,856,698.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 155,904.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 150,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 六、(三十三) 12,000,000.00 137,000.00 投资活动现金流入小计 12,305,904.11 137,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,260,140.00 4,580,592.47 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 六、(三十三) 21,000,000.00 137,000.00 投资活动现金流出小计 22,260,140.00 4,717,592.47 投资活动产生的现金流量净额 -9,954,235.89 -4,580,592.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十三) 2,537,600.00 筹资活动现金流入小计 15,137,600.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,208.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十三) 2,537,600.00 筹资活动现金流出小计 7,557,808.33 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 7,579,791.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,446.35 2,085.68 五、现金及现金等价物净增加额 六、(三十四) -8,380,294.58 -2,855,414.09 加：期初现金及现金等价物余额 六、(三十四) 11,841,963.84 14,697,377.93 六、期末现金及现金等价物余额 六、(三十四) 3,461,669.26 11,841,963.84 法定代表人：凌建民主管会计工作负责人：董玉爱会计机构负责人：顾鲜花 公告编号：2018-001 41 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,800,000.00 24,550,049.78 1,037,440.28 9,336,962.59 - 66,724,452.65 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合 并 - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 31,800,000.00 24,550,049.78 1,037,440.28 9,336,962.59 - 66,724,452.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 632,494.17 5,692,447.48 - 6,324,941.65 （一）综合收益总额 6,324,941.65 - 6,324,941.65 （二）所有者投入和减 少资本 - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 - - - - （三）利润分配 632,494.17 -632,494.17 - 1．提取盈余公积 632,494.17 -632,494.17 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） - 公告编号：2018-001 42 的分配 4．其他 - （四）所有者权益内部 结转 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 31,800,000.00 24,550,049.78 1,669,934.45 15,029,410.07 - 73,049,394.30 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,750,049.78 245,699.68 2,211,297.20 - 46,207,046.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,750,049.78 245,699.68 2,211,297.20 - 46,207,046.66 公告编号：2018-001 43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,800,000.00 10,800,000.00 791,740.60 7,125,665.39 - 20,517,405.99 （一）综合收益总额 7,917,405.99 - 7,917,405.99 （二）所有者投入和减 少资本 1,800,000.00 - 10,800,000.00 - 12,600,000.00 1．股东投入的普通股 1,800,000.00 10,800,000.00 - 12,600,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 791,740.60 -791,740.60 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 791,740.60 -791,740.60 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-001 44 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,800,000.00 24,550,049.78 1,037,440.28 9,336,962.59 - 66,724,452.65 法定代表人：凌建民主管会计工作负责人：董玉爱会计机构负责人：顾鲜花 公告编号：2018-001 45 上海良时智能科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 上海良时智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由上海市工商行政管理局批准 于 2006 年 10 月 26 日在上海成立的股份有限公司（非上市、自然人投资或控股），取得统一社会信用代 码为：91310000794533342U。公司成立时的注册资本为人民币 100.00 万元，截至 2017 年 12 月 31 日公 司注册资本为人民币 3,180.00 万元。 公司注册地址：上海市奉贤区新四平公路 1117 号。 公司法定代表人：凌建民。 公司营业期限：2006 年 10 月 26 日至不约定期限。 公司最终控制方：凌建民。 公司经营范围：智能环保科技领域内的技术研发和技术转让，涂装机械设备、纺织机械设备及配件 的设计、制造、安装、保养，机电产品、仪器仪表、五金工具、橡塑制品、金属材料的销售，从货物及 技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二）历史沿革 2006 年 10 月 26 日，自然人凌建民认缴出资 70 万元，占注册资本的 70%，董福良认缴出资 30 万元， 占注册资本的 30%，共同以货币资金出资 100 万元设立上海良时喷涂设备有限公司，并签署了《上海良 时喷涂设备有限公司章程》。根据上海兴中会计师事务所有限公司于 2006 年 10 月 23 日出具兴验内字 [2006]7636 号《验资报告》载明，截止 2006 年 10 月 23 日，公司收到凌建民和董福良缴纳的实收资本， 合计 100 万元。 初始成立时，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 700,000.00 70.00 董福良 300,000.00 30.00 合计 1,000,000.00 100 根据公司 2009 年 12 月 11 日的股东会决议及修改后的公司章程，董福良将持有的公司 30%的股权以 公告编号：2018-001 46 30.00 万元转让给董玉爱。至此转让后的股权结构如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 700,000.00 70.00 董玉爱 300,000.00 30.00 合计 1,000,000.00 100 根据公司 2010 年 1 月 4 日股东会决议及章程修正稿，增加注册资本人民币 900 万元，由凌建民追 加 630 万元，增加后凌建民出资 700 万元，占注册资本的 70%；由董玉爱追加 270 万元，增加后董玉爱 出资 300 万元，占注册资本的 30%。根据上海浦江会计师事务所于 2010 年 1 月 5 日出具的沪浦江会报字 （2010）第 1002 号《验资报告》载明，截至 2010 年 1 月 4 日止，公司已收到凌建民缴纳的新增注册资 本 630 万元，董玉爱缴纳的新增注册资本 270 万元，出资方式为货币。 增资后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 7,000,000.00 70.00 董玉爱 3,000,000.00 30.00 合计 10,000,000.00 100 根据 2012 年 7 月 18 日公司股东会决议和修改后的公司章程，董玉爱将其所持公司 30.00%的股权以 300 万元转让给凌铿。至此转让后的股权结构如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 7,000,000.00 70.00 凌铿 3,000,000.00 30.00 合计 10,000,000.00 100 根据 2015 年 7 月 29 日公司股东会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资本人民币 500 万元， 由凌建民追加 350 万元，增加后凌建民出资 1,050 万元，占注册资本的 70%；由凌铿追加 150 万元，增 加后凌铿出资 450 万元，占注册资本的 30%。 增资后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 10,500,000.00 70.00 凌铿 4,500,000.00 30.00 合计 15,000,000.00 100 根据 2015 年 9 月 11 日公司股东会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资本人民币 300 万元。 由上海墨距投资中心（有限合伙）出资 1,080 万元，认购公司新增注册资本 216 万元，其余 864 万元计 入公司资本公积，持公司 12%股权。董玉传出资 420 万元，认购公司新增注册资本 84 万元，其余 336 万 元计入公司资本公积，持公司 4.67%股权。 公告编号：2018-001 47 增资后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 10,500,000.00 58.33 凌铿 4,500,000.00 25.00 上海墨距投资中心（有限合伙） 2,160,000.00 12.00 董玉传 840,000.00 4.67 合计 18,000,000.00 100 截至 2015 年 11 月 16 日，上海良时喷涂设备有限公司整体变更为上海良时智能科技股份有限公司， 根据公司出资人关于公司整体变更的决议以及改制后公司章程的规定，整体变更后公司申请登记的注册 资本为人民币 3,000.00 万元，由公司全体出资人以其拥有的该企业 2015 年 9 月 30 日的净资产份额折 合为公司的股本。此次变更业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2015]14707 号 予以审验。 增资后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 17,500,000.00 58.33 凌铿 7,500,000.00 25.00 上海墨距投资中心（有限合伙） 3,600,000.00 12.00 董玉传 1,400,000.00 4.67 合计 30,000,000.00 100 2016 年 7 月 8 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于上海良时智能科技股份有 限公司股票发行方案的议案》等多项议案。本次发行股数为 1,800,000 股，股票发行价格为每股人民 币 7.00 元。募集资金总额为 12,600,000.00 元，全部投资者均以现金认购，其中 1,800,000.00 元计入 股本，剩余 10,800,000.00 元计入资本公积。截至 2016 年 8 月 18 日，本次股票发行金额 12,600,000.00 元人民币全部到账，并经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2016]13693 号《验资 报告》予以验证。 增资后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 17,500,000.00 55.03 凌铿 7,500,000.00 23.59 上海墨距投资中心（有限合伙） 3,600,000.00 11.32 董玉传 1,400,000.00 4.40 陶敏苇 1,000,000.00 3.15 高萍 500,000.00 1.57 刘当珍 200,000.00 0.63 公告编号：2018-001 48 出资人 出资金额 持股比例（%） 沈文斌 100,000.00 0.31 合计 31,800,000.00 100 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。 本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 公告编号：2018-001 49 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （六）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负 债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业 会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—— 收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实 公告编号：2018-001 50 际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出 售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益； 可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收 到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收 益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债 或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确 认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产 控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融 资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公 允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减 值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 公告编号：2018-001 51 具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出 计入减值损失。 公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为： 期末公允价值相对于成本的下跌幅 度已达到或超过 50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续 12 个月出现下跌；投资成本的计 算方法为：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为： 连续下跌或在下跌趋势持续期间反 弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 （七）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额 为人民币50万元（含50万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 押金、保证金组合 本公司押金、保证金具有类似信用风险特征纳入押金、保证金组合。 备用金组合 本公司备用金具有类似信用风险特征纳入备用金组合。 员工借款组合 本公司员工借款具有类似信用风险特征纳入员工借款组合。 关联方组合 本公司关联方应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 公告编号：2018-001 52 确定组合的依据 押金、保证金组合 不计提坏账准备。 备用金组合 不计提坏账准备。 员工借款组合 不计提坏账准备。 关联方组合 不计提坏账准备。 ②账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1-2 年（含 2 年） 5.00 5.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明 其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，并据此计提相应的坏账准备。 （八）存货 1. 存货的分类 存货包括：原材料、库存商品、在途物资、在产品等 2、取得和发出的计价方法： （1）日常核算取得时按实际成本计价；发出时按实际情况选择加权平均法计价或先进先出法。 （2）债务重组取得债务人用以抵债的存货，以取得的存货的公允价值为基础确定其入账价值；非 货币性交易换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值。 3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 4、周转材料（包括低值易耗品和包装物）的摊销方法：采用五五摊销法。 5、存货跌价准备的计提方法 在资产负债表日判断存货是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的存货，按存货的成本与 可变现净值孰低法提取或调整存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提。 6、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 公告编号：2018-001 53 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （九）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出 售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的 购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者 撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管 部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持 有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置 组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按 比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允 价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用 本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商 誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准 则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分 权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中 将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待 售类别。 （十）终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 公告编号：2018-001 54 公司应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的 非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减 值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十一）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益 份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一 步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投 资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资 产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏 损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本 公告编号：2018-001 55 公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价 值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对 应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益 （损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计 处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十二）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑 物）。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形 资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折 公告编号：2018-001 56 旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（％） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 0 5.00 运输设备 4 0 25.00 机器设备 10 0 10.00 电子设备 3 0 33.33 办公设备 5 0 20.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有 权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； （4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以 上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十四）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备。 公告编号：2018-001 57 （十五） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发 生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产 活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资 本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十六）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 具体年限如下： 项目 预计可使用摊销年限 依据 土地使用权 50 预计可使用年限 3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 4． 使用寿命有限的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金 额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是 否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 5. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 公告编号：2018-001 58 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6. 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计 入当期损益。 （十七）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 公告编号：2018-001 59 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面 价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组 或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组 组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式 的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供 相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利 润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属 于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应 缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 公告编号：2018-001 60 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水 平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本 公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该 归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息 费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第 ③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而 给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续 在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理， 除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。 （二十）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担 的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司 公告编号：2018-001 61 将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十一）收入 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确 认营业收入实现。 本公司销售商品，收入的确认按照类别分为两种形式： （1）表面处理工程系统集成 表面处理工程系统集成项目生产周期不定,需要安装调试，经客户验收并出具验收单，以客户验收 时点为确认收入的时点。 （2）项目备品配件 项目备品配件销售以发货为确认收入的时点。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时， 确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为收 入。 （二十二）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司对所有的政府补助均采用总额法。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常 公告编号：2018-001 62 活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十四）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予 以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融 资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初 始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 公告编号：2018-001 63 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业， 不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他 企业。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 17 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2 城市维护建设税 应缴流转税税额 1 河道管理费 应缴流转税税额 1 企业所得税 应纳税所得额 15 印花税 购销合同记载的购销金额 0.3% 土地使用税 按实际占用的土地面积每平米 3 元计征 3 元/㎡ 公告编号：2018-001 64 （二） 重要税收优惠政策及其依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税。公司与 2016 年 11 月 24 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上 海国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的“GR2016310041429”号《高新技术企业证书》，有效期 三年。根据沪高企认办【2016】002 号，公司关于重点扶持高新技术企业享受 15%税率优惠申请已通过， 自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日准予按照高新技术企业 15%的优惠税率。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 1、本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）相 关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 其他收益 892,162.50 元，增加营业利润 892,162.50 元。 2、本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组及 终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加 2017 年利润表持续经营净利润 6,324,941.65 元，增加 2016 年利 润表持续经营净利润 7,917,405.99 元。 新增持有待售资产、持有待售负债 资产负债表持有待售资产、持有待售负债无影响。 调整持有待售资产减值 资产负债表持有待售资产减值无影响。 3、本公司自 2017 年 1 月 1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯 调整。 调增利润表资产处置收益 2017 年、2016 年金额分别为 150,000.00 元、 0.00 元； 调减利润表营业外收入 2017 年、2016 年金额分别为 150,000.00 元、0.00 元； 非流动资产报废损失计入营业外支出。 报告期无影响。 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 公告编号：2018-001 65 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 库存现金 42,827.07 9,152.61 银行存款 3,418,842.19 11,832,811.23 其他货币资金 2,434,000.00 170,100.00 合计 5,895,669.26 12,012,063.84 2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项，详见六、（三十五）所有权或使用权受到限 制的资产。 3.期末无存放在境外的款项。 （二）应收票据 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,164,000.00 550,000.00 合计 3,164,000.00 550,000.00 2.期末无已质押的应收票据。 3.期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 4.无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 （三）应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 16,519,546.83 94.18 1,176,195.00 7.12 15,343,351.83 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 1,021,470.00 5.82 1,021,470.00 100.00 合计 17,541,016.83 100 2,197,665.00 15,343,351.83 公告编号：2018-001 66 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 13,583,868.08 96.43 1,189,961.63 8.76 12,393,906.45 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 502,380.00 3.57 502,380.00 100.00 合计 14,086,248.08 100 1,692,341.63 12,393,906.45 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 12,233,188.19 122,331.88 1.00 1-2 年（含 2 年） 2,435,801.81 121,790.09 5.00 2-3 年（含 3 年） 1,312,119.72 393,635.92 30.00 3 年以上 538,437.11 538,437.11 100.00 合计 16,519,546.83 1,176,195.00 3.本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 505,323.37 本期收回或转回的应收账款坏账准备 4.期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例（%） 坏账准备 宁波建新底盘系统有限公司 1,793,061.30 10.22 22,571.61 公告编号：2018-001 67 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例（%） 坏账准备 天顺风能（苏州）股份有限公司 1,403,000.00 8.00 14,030.00 徐州诺吉机械加工有限公司 1,367,000.00 7.79 13,670.00 宁波屹丰汽车部件有限公司 671,024.00 3.83 6,710.24 大连丸祐金属有限公司 535,000.02 3.05 7,226.40 合计 5,769,085.32 32.89 64,208.25 5.本期无实际核销的应收账款情况。 6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债的金额。 （四）预付款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,892,078.48 100.00 252,319.04 86.33 1-2 年（含 2 年） 6,817.00 2.33 2-3 年（含 3 年） 30,978.00 10.60 3 年以上 2,160.00 0.74 合计 1,892,078.48 100 292,274.04 100 2.预付款项金额前五名情况 单位名称 是否为关联方 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 西岗区卓远喷砂喷涂设备经销处 否 544,020.00 28.75 上海黛丝自动化设备有限公司 否 480,000.00 25.37 盐城凯兴达精密铸造有限公司 否 244,757.00 12.94 苏州辛德斯机器人系统工程有限公司 否 100,000.00 5.29 上海松盛机器人系统有限公司 否 93,000.00 4.92 合计 1,461,777.00 77.27 （五）其他应收款 1.分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 公告编号：2018-001 68 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款： 组合 1：押金、保证金组合 244,400.00 38.14 244,400.00 组合 2：备用金组合 83,375.40 13.01 83,375.40 组合 3：员工借款组合 组合小计 327,775.40 51.15 327,775.40 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 313,019.00 48.85 313,019.00 100.00 合计 640,794.40 100 313,019.00 327,775.40 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 组合 1：押金、保证金组合 286,050.00 11.16 286,050.00 组合 2：备用金组合 536,131.77 20.92 536,131.77 组合 3：员工借款组合 1,727,883.15 67.41 1,727,883.15 组合小计 2,550,064.92 99.49 2,550,064.92 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 13,019.00 0.51 13,019.00 100.00 合计 2,563,083.92 100 13,019.00 2,550,064.92 2.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备 期末余额 计提比例（%） 计提理由 组合 1：押金、保证金组合 244,400.00 预计可收回 组合 2：备用金组合 83,375.40 预计可收回 合计 327,775.40 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2018-001 69 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 300,000.00 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 4.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款 300,000.00 1,727,883.15 往来款 13,019.00 13,019.00 押金、保证金 244,400.00 286,050.00 备用金 83,375.40 536,131.77 合计 640,794.40 2,563,083.92 5.期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 彭如翠 否 员工借款 300,000.00 3 年以上 46.82 300,000.00 天顺（珠海）新能源有限公司 否 押金、保证金 165,850.00 1 年以内 25.88 中船重工物资贸易集团有限公司 否 押金、保证金 50,000.00 1 年以内 7.80 湖南省招标有限责任公司 否 押金、保证金 24,000.00 1 年以内 3.75 罗晓辉 否 备用金 16,964.15 1 年以内 2.65 合计 556,814.15 86.90 300,000.00 6.本期无实际核销的其他应收款情况。 7.期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 8.期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债的金额。 （六）存货 1.分类列示 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,927,494.91 5,927,494.91 在产品 17,027,815.12 129,572.65 16,898,242.47 库存商品 690,294.56 690,294.56 在途物资 合计 23,645,604.59 129,572.65 23,516,031.94 （续上表） 公告编号：2018-001 70 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,304,656.83 6,304,656.83 在产品 4,744,611.79 4,744,611.79 库存商品 658,856.07 658,856.07 在途物资 363,439.30 363,439.30 合计 12,071,563.99 12,071,563.99 2.存货跌价准备 项目 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 期初余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 129,572.65 129,572.65 库存商品 在途物资 合计 129,572.65 129,572.65 3.存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 原材料 在产品 可变现净值低于其成本 库存商品 在途物资 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 9,000,000.00 合计 9,000,000.00 （八）固定资产 1.分类列示 项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 40,471,507.46 1,716,592.45 1,798,315.40 1,184,290.55 881,069.79 46,051,775.65 2.本期增加金额 183,259.45 317,539.32 484,704.84 107,223.91 19,358.97 1,112,086.49 （1）购置 183,259.45 317,539.32 91,912.05 107,223.91 19,358.97 719,293.70 公告编号：2018-001 71 项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 合计 （2）在建工程转入 392,792.79 392,792.79 3.本期减少金额 400,900.00 400,900.00 （1）处置或报废 400,900.00 400,900.00 4.期末余额 40,654,766.91 1,633,231.77 2,283,020.24 1,291,514.46 900,428.76 46,762,962.14 二、累计折旧 1.期初余额 7,789,970.84 1,685,504.87 516,501.49 1,123,214.12 772,437.95 11,887,629.27 2.本期增加金额 2,029,994.55 130,318.61 288,318.86 71,844.67 78,329.89 2,598,806.58 （1）计提 2,029,994.55 130,318.61 288,318.86 71,844.67 78,329.89 2,598,806.58 3.本期减少金额 400,900.00 400,900.00 （1）处置或报废 400,900.00 400,900.00 4.期末余额 9,819,965.39 1,414,923.48 804,820.35 1,195,058.79 850,767.84 14,085,535.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 30,834,801.52 218,308.29 1,478,199.89 96,455.67 49,660.92 32,677,426.29 2.期初账面价值 32,681,536.62 31,087.58 1,281,813.91 61,076.43 108,631.84 34,164,146.38 2.期末无暂时闲置的固定资产。 3.期末无未办妥产权证书的固定资产。 （九）在建工程 1.按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 10KV 变电站增容工程 合计 2.重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期初 余额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程累计投入占 预算的比例（%） 公告编号：2018-001 72 项目名称 预算数 期初 余额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程累计投入占 预算的比例（%） 10KV 变电站增容工程 392,792.79 392,792.79 392,792.79 100.00 合计 392,792.79 392,792.79 392,792.79 100.00 接上表： 工程进度 累计利息资本 化金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 期末余额 完工 募股资金 合计 （十）无形资产 1.分类列示 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,058,169.23 19,058,169.23 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 19,058,169.23 19,058,169.23 二、累计摊销 1.期初余额 2,881,289.65 2,881,289.65 2.本期增加金额 416,571.96 416,571.96 （1）计提 416,571.96 416,571.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,297,861.61 3,297,861.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 公告编号：2018-001 73 项目 土地使用权 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 15,760,307.62 15,760,307.62 2.期初账面价值 16,176,879.58 16,176,879.58 2.期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （十一）递延所得税资产及递延所得税负债 未确认递延所得税资产情况： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,640,256.65 1,705,360.63 合计 2,640,256.65 1,705,360.63 （十二）应付账款 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 9,943,703.24 9,266,803.18 1 年以上 963,990.75 533,306.60 合计 10,907,693.99 9,800,109.78 2.期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆欧耐实喷涂机械有限公司 378,220.75 货款暂未结算 台州耐力特汽车传动轴有限公司 210,225.00 货款暂未结算 上海庆吉建筑工程有限公司 184,567.50 货款暂未结算 上海唯一电器厂 159,377.50 货款暂未结算 南京韩威南冷制冷集团有限公司 31,600.00 货款暂未结算 合计 963,990.75 （十三）预收款项 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 21,269,675.98 12,178,612.84 1-2 年（含 2 年） 1,073,606.41 合计 22,343,282.39 12,178,612.84 2.期末账龄超过1年的重要预收款项 公告编号：2018-001 74 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海建冶科技工程股份有限公司 500,000.00 项目尚未验收 磨锐通用机械（大丰）有限公司 410,256.41 项目尚未验收 西部新锆核材料科技有限公司 136,500.00 项目尚未验收 上海申和热磁电子有限公司 26,850.00 项目尚未验收 合计 1,073,606.41 （十四）应付职工薪酬 1.分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 9,040,666.07 9,040,666.07 离职后福利中-设定提存计划负债 1,010,417.80 1,010,417.80 合计 10,051,083.87 10,051,083.87 2.短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,105,777.76 7,105,777.76 二、职工福利费 954,158.16 954,158.16 三、社会保险费 556,395.10 556,395.10 其中：1．医疗保险费 469,195.30 469,195.30 2．工伤保险费 37,997.20 37,997.20 3．生育保险费 49,202.60 49,202.60 四、住房公积金 140,349.00 140,349.00 五、工会经费和职工教育经费 283,662.05 283,662.05 六、其他短期薪酬 324.00 324.00 合计 9,040,666.07 9,040,666.07 3.离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 984,041.80 984,041.80 2.失业保险费 26,376.00 26,376.00 合计 1,010,417.80 1,010,417.80 4.期末无辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分。 （十五）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-001 75 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 141,603.96 424,886.79 2.增值税 81,509.41 478,840.38 3.个人所得税 14,734.09 6,251.41 4.教育费附加 4,394.34 10,266.36 5.地方教育费附加 2,929.56 6,844.24 6.城市维护建设税 1,464.78 3,422.12 7.河道管理费 3,422.12 8.土地使用税 12,342.14 合计 246,636.14 946,275.56 （十六）其他应付款 1.按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 507,200.00 307,200.00 员工垫付款 281,334.00 86,793.00 往来款 241,100.00 102,000.00 其他 65,455.37 合计 1,029,634.00 561,448.37 2.期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海江湾化工装备有限公司 300,000.00 对方尚未催讨 汪守炉 100,000.00 对方尚未催讨 合计 400,000.00 3.期末无应付关联方款项。 （十七）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 合计 一、有限售条件股份 30,000,000.00 -9,375,000.00 -9,375,000.00 20,625,000.00 1.其他内资持股 30,000,000.00 -9,375,000.00 -9,375,000.00 20,625,000.00 公告编号：2018-001 76 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 合计 其中：境内法人持股 3,600,000.00 -3,600,000.00 -3,600,000.00 境内自然人持股 26,400,000.00 -5,775,000.00 -5,775,000.00 20,625,000.00 二、无限售条件流通股份 1,800,000.00 9,375,000.00 9,375,000.00 11,175,000.00 1.人民币普通股 1,800,000.00 9,375,000.00 9,375,000.00 11,175,000.00 股份合计 31,800,000.00 31,800,000.00 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 24,550,049.78 24,550,049.78 合计 24,550,049.78 24,550,049.78 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积（注） 1,037,440.28 632,494.17 1,669,934.45 合计 1,037,440.28 632,494.17 1,669,934.45 注：本期盈余公积增加系按净利润的 10%计提盈余公积。 （二十）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 9,336,962.59 2,211,297.20 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 9,336,962.59 2,211,297.20 加：本期净利润转入 6,324,941.65 7,917,405.99 减：提取法定盈余公积 632,494.17 791,740.60 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 15,029,410.07 9,336,962.59 公告编号：2018-001 77 （二十一）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 43,046,400.77 46,821,775.15 其他业务收入 3,401,246.78 945,177.49 合计 46,447,647.55 47,766,952.64 主营业务成本 23,602,951.40 23,147,999.09 其他业务成本 合计 23,602,951.40 23,147,999.09 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%） 土地使用税 148,105.60 148,105.64 见四、税项 教育费附加 70,564.01 90,444.44 见四、税项 地方教育费附加 44,379.41 60,296.29 见四、税项 城市维护建设税 22,988.68 30,148.14 见四、税项 印花税 15,404.90 7,223.00 见四、税项 河道管理费 4,470.42 30,148.14 见四、税项 营业税 20,000.00 合计 305,913.02 386,365.65 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,462,936.19 1,071,493.55 职工薪酬 1,213,953.62 1,053,596.28 广告宣传费 205,564.52 575,140.45 差旅费 176,541.02 100,281.42 业务招待费 103,754.21 38,798.70 其他 109,998.33 57,376.47 合计 3,272,747.89 2,896,686.87 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 5,699,183.55 4,808,605.64 职工薪酬 2,205,294.69 1,940,046.32 折旧费 1,254,089.02 1,242,337.90 公告编号：2018-001 78 项目 本期发生额 上期发生额 中介咨询费 581,239.79 1,294,701.43 差旅费 889,640.91 629,620.24 业务招待费 400,796.15 265,634.70 绿化费 365,000.00 办公费 311,994.01 242,469.27 修理费 248,904.35 165,386.50 汽油费 235,613.43 129,283.75 保险费 106,382.05 126,312.73 邮电费 141,772.19 71,761.60 其他 88,203.53 278,292.42 合计 12,528,113.67 11,194,452.50 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 20,208.33 利息收入（“-”号填列） -17,947.67 -74,465.60 手续费及其他 21,535.31 17,936.88 汇兑损益 -4,446.35 -2,085.68 合计 -858.71 -38,406.07 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1.坏账损失 805,323.37 872,439.74 2.存货跌价损失 129,572.65 合计 934,896.02 872,439.74 （二十七）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品利息 155,904.11 合计 155,904.11 （二十八）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 150,000.00 合计 150,000.00 公告编号：2018-001 79 （二十九）其他收益 1.其他收益汇总如下： 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 892,162.50 合计 892,162.50 2.其他收益明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 1.2016 年度高新技术成果转化项目扶持基金 351,000.00 2.奉贤区财政局国库科上市经费补助 280,000.00 3. 2017 年上海鼓励企业实施清洁生产专项扶持 100,000.00 4.科技型中小企企业技术创新资金 50,000.00 5.上海市奉贤区经济委员会绿色生产 50,000.00 6.奉贤区科学委员会（本部）市高转项目 30,000.00 7.实体纳税十强和税收增幅奖 15,000.00 8.专利费 11,962.50 9.稳岗补贴 4,200.00 合计 892,162.50 （三十）营业外收入 1．营业外收入分项目情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．政府补助 5,000.00 231,171.31 5,000.00 2．其他 1,450.81 1,450.81 合计 6,450.81 231,171.31 6,450.81 2．政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 精神文明建设大会暨创建全国文明镇工作 推进大会“创新驱动发展旗”奖 5,000.00 与收益相关 科技型中小企企业技术创新资金 37,000.00 与收益相关 奉贤区科学委员会（本部）市高转项目 190,000.00 与收益相关 专利费 4,171.31 与收益相关 合计 5,000.00 231,171.31 公告编号：2018-001 80 （三十一）营业外支出 （三十二）所得税费用 1.分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 668,254.52 1,208,474.16 其中：当期所得税 668,254.52 1,208,474.16 2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 6,993,196.17 9,125,880.15 按适用税率计算的所得税费用 1,048,979.43 1,368,882.02 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 -160,161.36 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 66,640.82 69,371.60 研发费用加计扣除的影响 -427,438.77 -360,645.42 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵 扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 140,234.40 130,865.96 所得税费用合计 668,254.52 1,208,474.16 （三十三）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回员工借款 1,427,883.15 政府补助及其他 898,613.31 231,171.31 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．罚款支出 450.0 340,704.00 450.0 2.捐赠支出 10,000.00 50,000.00 10,000.00 其中：公益性捐赠支出 10,000.00 50,000.00 10,000.00 3．其他 4,755.51 22,002.02 4,755.51 合计 15,205.51 412,706.02 15,205.51 公告编号：2018-001 81 项目 本期发生额 上期发生额 收回押金、备用金、保证金 694,406.37 584,837.00 保函保证金及银行存款利息收入 17,947.67 74,465.60 合计 3,038,850.50 890,473.91 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 6,645,905.44 6,856,474.68 手续费 21,535.31 17,936.88 捐赠支出及其他 15,205.51 412,706.02 合计 6,682,646.26 7,287,117.58 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回银行理财 12,000,000.00 资金拆借： 137,000.00 上海良思信息科技有限公司 137,000.00 合计 12,000,000.00 137,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财 21,000,000.00 资金拆借： 137,000.00 上海良思信息科技有限公司 137,000.00 合计 21,000,000.00 137,000.00 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 董玉爱 2,437,600.00 上海良时压力容器制造有限公司 100,000.00 合计 2,537,600.00 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 董玉爱 2,437,600.00 上海良时压力容器制造有限公司 100,000.00 合计 2,537,600.00 公告编号：2018-001 82 （三十四）现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,324,941.65 7,917,405.99 加：资产减值准备 934,896.02 872,439.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,598,806.58 2,243,005.49 无形资产摊销 416,571.96 416,571.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -150,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -4,446.35 18,122.65 投资损失（收益以“－”号填列） -155,904.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,574,040.60 -5,000,668.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,010,183.67 -1,801,166.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,188,853.48 -10,522,409.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,569,494.96 -5,856,698.97 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,461,669.26 11,841,963.84 减：现金的期初余额 11,841,963.84 14,697,377.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,380,294.58 -2,855,414.09 公告编号：2018-001 83 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,461,669.26 11,841,963.84 其中：1.库存现金 42,827.07 9,152.61 2.可随时用于支付的银行存款 3,418,842.19 11,832,811.23 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,461,669.26 11,841,963.84 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,434,000.00 信用证保证金 合计 2,434,000.00 （三十六）政府补助 种类 2017 年度 列报项目 计入当期损益的金额 1.2016 年度高新技术成果转化项目扶持基金 351,000.00 其他收益 351,000.00 2.奉贤区财政局国库科上市经费补助 280,000.00 其他收益 280,000.00 3. 2017 年上海鼓励企业实施清洁生产专项扶持 100,000.00 其他收益 100,000.00 4.科技型中小企企业技术创新资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 5.上海市奉贤区经济委员会绿色生产 50,000.00 其他收益 50,000.00 6.奉贤区科学委员会（本部）市高转项目 30,000.00 其他收益 30,000.00 7.实体纳税十强和税收增幅奖 15,000.00 其他收益 15,000.00 8.专利费 11,962.50 其他收益 11,962.50 9.精神文明建设大会暨创建全国文明镇工作推进 大会“创新驱动发展旗”奖 5,000.00 营业外收入 5,000.00 10.稳岗补贴 4,200.00 其他收益 4,200.00 合计 897,162.50 897,162.50 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主要目的在于 为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账 款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 公告编号：2018-001 84 （一）金融工具分类 1．资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 5,895,669.26 5,895,669.26 应收票据 3,164,000.00 3,164,000.00 应收账款 15,343,351.83 15,343,351.83 其他应收款 327,775.40 327,775.40 其他流动资产 9,000,000.00 9,000,000.00 （续上表） 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 12,012,063.84 12,012,063.84 应收票据 550,000.00 550,000.00 应收账款 12,393,906.45 12,393,906.45 其他应收款 2,550,064.92 2,550,064.92 其他流动资产 2．资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 10,907,693.99 10,907,693.99 其他应付款 1,029,634.00 1,029,634.00 （续上表） 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 9,800,109.78 9,800,109.78 其他应付款 561,448.37 561,448.37 （二）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、应收票据等。管理层已制定适当的 公告编号：2018-001 85 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉 和资产状况，存在较低的信用风险。 应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，需对所 有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确 保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司相关 控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至2017年12月31日，本公司尚未发生大额应收 账款逾期的情况。 本公司持续监测联营及合营企业的资产状况、项目进展与经营情况，以确保款项的可收回性。应收 第三方的其他应收款主要包括押金、保证金等项目，本公司根据相关业务的发展需要对该类款项实施管 理。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司因应收账款、其他应收款生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六.(三)、六.（五）中。 本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下： 项目 期末余额 合计 未逾期未减值 逾期 6 个月以内 6 个月以上 货币资金 5,895,669.26 5,895,669.26 应收票据 3,164,000.00 3,164,000.00 应收账款 15,343,351.83 15,343,351.83 其他应收款 327,775.40 327,775.40 其他流动资产 9,000,000.00 9,000,000.00 （续上表） 项目 期初余额 合计 未逾期未减值 逾期 6 个月以内 6 个月以上 货币资金 12,012,063.84 12,012,063.84 应收票据 550,000.00 550,000.00 应收账款 12,393,906.45 12,393,906.45 其他应收款 2,550,064.92 2,550,064.92 其他流动资产 （三）流动风险 公告编号：2018-001 86 本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础 上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 9,943,703.24 963,990.75 10,907,693.99 其他应付款 533,641.00 303,000.00 187,793.00 5,200.00 1,029,634.00 （续上表） 项目 期初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 9,266,803.18 533,306.60 9,800,109.78 其他应付款 368,455.37 187,793.00 5,200.00 561,448.37 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 1．利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关，本公司认为面临 利率风险敞口并不重大。 2．汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于外销收入占总收入比较小，回款较 为及时，本公司认为无明显汇率风险。 3．资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发 展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整 资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资 本要求约束。2017年度和2016年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年12月31日，本 公司的资产负债率为32.10%（2016年12月31日：26.04%）。 八、公允价值 公告编号：2018-001 87 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所 需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。货币资金、应收票据、应收账款、应付账款等，因剩余期限不 长，公允价值与账面价值相等。非上市的长短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合 同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确 定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由 可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数 据作出的财务预测等。 （一）以公允价值计量的资产和负债 截至报告期期末，本公司无以公允价值计量的资产和负债。 （二）不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、短期借款、应付款 项和长期借款等。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提 供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。 九、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人有关信息 名称 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 凌建民 中国 高层管理人员 董事长 （三）实际控制人对本公司的持股比例及表决权比例 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2017 年 12 月 31 日 持股比例（%） 55.03 55.03 表决权比例（%） 55.03 55.03 公告编号：2018-001 88 （四）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 上海良时压力容器制造有限公司 实际控制人参股的其他企业 57740284-8 （五）关联方交易 1.采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海良时压力容器制造有限公司 采购原材料 2,561,749.99 1,317,415.38 2.出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海良时压力容器制造有限公司 租赁收入 190,476.20 190,476.20 3.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 973,472.70 876,500.00 （六）关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海良时压力容器制造有限公司 200,000.00 小计 200,000.00 2.应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 上海良时压力容器制造有限公司 4,222.99 282,716.00 小计 4,222.99 282,716.00 十、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。 2.或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 公告编号：2018-001 89 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项 中的非调整事项。 十二、其他重要事项说明 1、外币折算 计入报告期的汇兑损益 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑净损益 -4,446.35 -2,085.68 十三、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.05% 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 7.60% 0.17 0.17 注：净资产收益率和每股收益的计算公式均遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净 资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的有关规定。 （二）报告期非经常性损益明细 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求， 报告期非经常性损益情况 非经常性损益明细 2017 年度 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 150,000.00 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 897,162.50 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 公告编号：2018-001 90 非经常性损益明细 2017 年度 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,754.70 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 155,904.11 非经常性损益合计 1,189,311.91 减：所得税影响金额 178,396.79 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,010,915.12 十四、财务报表的批准 上述 2017 年度本公司财务报表及财务报表附注，公司董事会已经于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 公告编号：2018-001 91 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海良时智能科技股份有限公司董事会秘书办公室