837422_2019_塞北股份_2019年年度报告_2020-05-27.txt

1 2019 塞北股份 NEEQ：837422 包头市塞北机械设备股份有限公司 Baotou SaibeiMachanical Equipment Co.,Ltd. d 年度报告 2 公司年度大事记 2019 年 3 月 25 日，塞北股份与中国兵器装备集团有限公司重庆大江信 达车辆股份有限公司合资成立的控股子公司重庆大江车桥有限责任公司举 行揭牌仪式。 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》、《关于正 式发布 2019 年创新层挂牌公司名单的公告》 （股转系统公告〔2019〕856 号）， 公司进入全国中小企业股份转让系统创新层。 3 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................. 17 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 33 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 39 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 44 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 47 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 48 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 56 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、塞北公司、塞北机械 指 包头市塞北机械设备股份有限公司 控股子公司、子公司、大江车桥 指 重庆大江车桥有限责任公司 军方 指 中国人民解放军 国防科工局 指 中华人民共和国国家国防科技工业局 财政部 指 中华人民共和国财政部 证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 主办券商、中航 指 中航证券有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及 可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《系统业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《包头市塞北机械设 备股份有限公司公司章程》 《股东大会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《包头市塞北机械设 备股份有限公司股东大会议事规则》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王斌、主管会计工作负责人李龙及会计机构负责人（会计主管人员）李龙保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 本公司特申请豁免披露或脱密处理的方式进行披露下列信息：国家政策、军品产能和产量、军品主 营业务收入、成本及利润具体信息、军品的供需具体信息、军品应收应付款项、军品存货二级以下明细、 军品基建投资等工程项目、与军工产品科研生产有关的科研试制等费用、军品技术相关信息、军品研发 相关信息、军品发展战略、董事、监事和高级管理人员与核心技术人员经历、企业主要资质信息。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主要产品对大客户及军方依赖的风险 军方客户 1 是特种装备总装企业，本公司是该单位配套企业， 军方是其军品产品的唯一用户，军方采购与国家的军事、国防 战略以及社会发展等因素密切相关。公司主要销售客户为军方 客户 1 及其附属企业、北奔重型汽车集团有限公司等企业，公 司产品对大客户及军方的销售较为集中，公司存在对大客户及 军方依赖的风险。 国家秘密泄密风险 根据《武器装备科研生产单位保密资格审查认证管理办法》，拟 承担武器装备科研生产任务的具有法人资格的企事业单位，均 须经过保密资格审查认证。公司采取各项有效措施保守国家秘 密，但不排除一些意外情况发生导致有关国家秘密泄漏，进而 可能对公司生产经营产生不利影响。 国内军方审价导致盈利波动的风险 公司军品的国内销售价格是根据《军品价格管理办法》由军方 审价确定。当出现军品所需外购件、原材料价格大幅变化等情 6 况，军品生产企业可以向军方提出调整价格的申请，军方有权 同意或不同意该价格调整。如未来军方未能及时同意公司根据 市场情况变化提出的调价申请，或者军方主动对公司的产品价 格进行调整，则可能导致公司未来盈利的波动。 豁免披露部分信息可能影响投资者对 公司价值判断的风险 由于公司主要从事军品业务，部分信息涉及国家秘密，涉密信 息主要包括：国家政策、军品产能和产量、军品主营业务收入、 成本及利润具体信息、军品的供需具体信息、军品应收应付款 项、军品存货二级以下明细、军品基建投资等工程项目、与军 工产品科研生产有关的科研试制等费用、军品技术相关信息、 军品研发相关信息、军品发展战略、董事、监事和高级管理人 员与核心技术人员经历、企业主要资质信息等内容。根据《军 工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》（科工财审 [2008]702 号）的相关规定及国防科工局批复，上述涉密信息 予以豁免披露或采取代称、打包或汇总等脱密处理的方式进行 披露。上述部分信息豁免披露或脱密披露可能存在影响投资者 对公司价值的正确判断，造成投资决策失误的风险。 税收优惠政策变化的风险 根据《关于根据军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税 问题的通知》（财税[1994]11 号）文件，公司军品增值税施行征 前减免。2017 年 1 月 22 日，公司向内蒙古自治区包头市青山区 国家税务局进行了纳税人减免税备案。根据财税[1994]11 号文 规定，对一般工业企业生产的军品在规定范围的免征增值税， 公司主要产品符合免征增值税的条件。根据《国家税务总局关 于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号）文件，公司享受企业所得税减按 15%的税率征收。 公司于 2015 年 10 月 12 日取得了内蒙古自治区级高新技术企业 资格，并于 2018 年 3 月 17 日向内蒙古自治区包头市青山区国 家税务局进行了纳税人减免税备案。公司将持续保持较大规模 的研发投入，强化产品质量，加强保密意识，享受的各项税收 政策优惠有望保持延续和稳定，但是未来如果国家相关税收优 惠政策发生变化或公司税收优惠资格不被核准，将会对公司经 营业绩带来不利影响。公司 2018 年 10 月 10 日取得内蒙古自治 区级高新技术企业资格。 实际控制人控制不当的风险 王斌直接持有公司 48.23%的股份，为公司的实际控制人，并担 任公司董事长、总经理。若实际控制人利用控股地位和所担任 职务，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制，可能给公司的经营和未来其他少数权益股东 带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 包头市塞北机械设备股份有限公司 英文名称及缩写 Baotou SaibeiMachanical Equipment Co.,Ltd. 证券简称 塞北股份 证券代码 837422 法定代表人 王斌 办公地址 内蒙古自治区包头市青山区装备制造产业园区 B4 路南侧 二、 联系方式 董事会秘书 石磊 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0472-2620315 传真 0472-2620317 电子邮箱 sbjx_2007@ 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古自治区包头市青山区装备制造产业园区 B4 路南侧 014030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 3 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-41 其它制造业-419-4190 其他未列明制造业 主要产品与服务项目 公司主要从事特种车辆的传动系统、转向系统、行动系统、武器 系统、动力辅助系统等部件及总成的研发、制造和销售。 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 90,000,001 优先股总股本（股） 0 做市商数量 6 控股股东 王斌 实际控制人及其一致行动人 王斌 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911502006673384054 否 注册地址 内蒙古自治区包头市青山区装备 制造产业园区 B4 路南侧 否 注册资本 90,000,001 是 五、 中介机构 主办券商 中航证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区望京东园四区 2 号中航资本大厦 32 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高连勇、李锋勤 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，自 2020 年 4 月 21 日起，粤开证券股份有限公司 后续加入为公司股票提供做市报价服务。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，自 2020 年 5 月 11 日起，金元证券股份有限公司 后续加入为公司股票提供做市报价服务。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，自 2020 年 5 月 7 日起，国开证券股份有限公司 退出为公司股票提供做市报价服务。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 314,888,459.26 83,674,070.68 276.33% 毛利率% 22.40% 34.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,943,128.67 17,125,965.49 16.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 19,059,599.44 16,760,571.49 13.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.50% 27.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.72% 27.19% - 基本每股收益 0.22 0.29 -24.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 381,149,978.18 175,105,229.14 117.67% 负债总计 216,412,390.26 47,411,620.31 356.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 123,640,283.43 90,691,426.83 36.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.53 -10.46% 资产负债率%（母公司） 32.16% 34.06% - 资产负债率%（合并） 56.78% 26.91% - 流动比率 1.52 2.66 - 利息保障倍数 32.48 17,940.76 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -20,763,966.15 4,779,097.20 -534.47% 应收账款周转率 5.02 32.81 - 存货周转率 6.38 3.57 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 117.67% 81.46% - 营业收入增长率% 276.33% 10.79% - 净利润增长率% 26.07% 7.29% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 90,000,001 60,000,001 50.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 600,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 880,260.24 债务重组损益 98,714.89 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -18,899.78 除上述各项之外的其他营业外收入与支出 43,506.14 非经常性损益合计 1,603,581.49 所得税影响数 353,612.09 少数股东权益影响额（税后） 366,440.17 非经常性损益净额 883,529.23 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 32,220,016.89 应收票据 27,325,000.00 应收账款 3,620,016.89 应付票据及应付账 款 26,897,447.57 应付票据 应付账款 26,897,447.57 递延所得税资产 39,633.69 230,883.69 盈余公积 3,993,070.96 3,884,695.96 未分配利润 19,937,638.45 18,962,263.45 （1）会计政策变更 ① 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。 2019 年 7 月 15 日公司下发塞北股份[2019]14-02 号文件，公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述 新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 12 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司在日常资金管理中将部分信用等级一般的银行承兑汇票及商业承兑汇票是以收取合同 现金流量目标的票据，本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方 法计提减值准备并确认信用减值损失。 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 A、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 68,197,907.67 货币资金 摊余成本 68,197,907.67 应收票据 摊余成本 28,600,000.00 应收票据 摊余成本 27,325,000.00 应收账款 摊余成本 3,620,016.89 应收账款 摊余成本 3,620,016.89 其他应收款 摊余成本 92,250.30 其他应收款 摊余成本 92,250.30 B、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 18,697,907.67 货币资金 摊余成本 18,697,907.67 应收票据 摊余成本 28,600,000.00 应收票据 摊余成本 27,325,000.00 应收账款 摊余成本 3,620,016.89 应收账款 摊余成本 3,620,016.89 其他应收款 摊余成本 92,250.30 其他应收款 摊余成本 92,250.30 首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产 账面价值的调节表 A、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据 28,600,000.00 -- -- -- 13 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- 1,275,000.00 -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 27,325,000.00 应收账款 3,620,016.89 -- -- -- 加：执行新收入准则的调整 -- -- -- -- 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 3,620,016.89 其他应收款 92,250.30 -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 92,250.30 B、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据 28,600,000.00 -- -- -- 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- 1,275,000.00 -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 27,325,000.00 应收账款 3,620,016.89 -- -- 加：执行新收入准则的调整 -- -- -- -- 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- - -- -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 3,620,016.89 其他应收款 92,250.30 -- -- -- 14 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 重新计量：预计信用损失准备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 92,250.30 首次执行日，金融资产减值准备调节表 A、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 -- -- 1,275,000.00 1,275,000.00 B、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 -- -- 1,275,000.00 1,275,000.00 首次执行日，对财务报表其他资产项目的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 调整额 2019 年1月1日（变更后） 递延所得税资产 39,633.69 191,250.00 230,883.69 对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 19,937,638.45 3,993,070.96 -- 1、应收票据减值准备重新计量 -1,275,000.00 -- -- 2、递延所得税资产重新计量 191,250.00 -- -- 3、盈余公积重新计量 108,375.00 -108,375.00 -- 2019 年 1 月 1 日 18,962,263.45 3,884,695.96 -- 2018 年 12 月 31 日 19,937,638.45 3,993,070.96 -- ② 非货币性资产交换准则、债务重组准则 15 财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》， 修订该准则的主要内容是：（1）明确准则的适用范围；（2）保持准则体系内在协调，即增加规范非货币 性资产交换的确认时点；（3）增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准则自 2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。 财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》，修订的主 要内容是：（1）修改债务重组的定义，取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提条 件，重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待；（2）保持准则体系内在协调：将重组债权和债务的 会计处理规定索引至金融工具准则，删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定，债权人以 放弃债权的公允价值为基础确定受让资产（金融资产除外）的初始计量与重组损益。该准则自2019年1 月1日起适用，不要求追溯调整。 本次会计政策变更经本公司2019年7月15日公司下发塞北股份[2019]14-03号文件批准。 上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 ③财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），对一般企业 财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已 执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应 付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融 资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关 金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金 融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或 不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列， 不转入“一年内到期的非流动负债”行项目； E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其 他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减 值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益” 行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 2018 年度合并财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 32,220,016.89 应收票据 27,325,000.00 16 应收账款 3,620,016.89 应付票据及应付账款 26,897,447.57 应付票据 -- 应付账款 26,897,447.57 2018 年度母公司财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 32,220,016.89 应收票据 27,325,000.00 应收账款 3,620,016.89 应付票据及应付账款 26,897,447.57 应付票据 -- 应付账款 26,897,447.57 注：合并及母公司财务报表受重要影响的报表项目和金额中原列报金额与新列报金额存在差异，原 因为执行新金融工具准则导致的坏账准备差异。详见附注四、26、（1）① 执行新金融工具准则导致的 会计政策变更。 本次会计政策变更经本公司2019年10月30日公司下发塞北股份[2019]16-02号文件批准。 （2） 会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 17 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司属于装备制造业中特种车辆的车辆配件的研发、智能制造和销售企业。拥有 52 项专利。从业 人员 568 人，其中从事产品研发和工艺设计的工程技术人员 64 名。公司主要从事特种车辆的传动系统 （车桥、分动箱、轮边、传动轴、限滑差速器）、转向系统（应急转向调节装置、转向器）、行动系统 （轻量化可维护安全车轮）、武器系统（枪塔方向装置）、动力辅助系统（发动机减振装置）等部件及 总成的研发、制造和销售。 公司主要客户为军方、内蒙古第一机械集团股份有限公司及其附属企业、重庆铁马工业集团有限公 司、北奔重汽、泰安航天、徐工重型、三一重工、天津先科、威海广泰、三环汉汽、济南重汽特种车等 四十余家企业，公司长期为他们提供专业的、可靠的、高质量的产品和服务。公司一直采取直销的方式 开展业务，收入来源主要是产品销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司紧紧围绕主业，不断开拓新市场，逐步实现成为特种车辆配套产品核心供应商的目 标。 报告期内，在 2019 年合同正常履行的情况下，公司主营业务收入较上年同期大幅增长。2019 年公 司实现营业收入 31,488.85 万元，较上年同期增长 276.33%。营业总成本 24,434.50 万元，较上年同期 增加 342.59%。归属于挂牌公司股东的净利润 1,994.31 万元，较上年同期增加 24.32%。总资产 38，115.00 万元，较上年同期增长 117.67%。负债合计 21,641.24 万元，较上年同期增长 356.45%。归属于挂牌公 司股东的净资产 123,640.03 万元，较上年同期增长 36.33%，经营活动产生的现金流量净额-2,076.40 万元，较上年同期降低 534.47%，变动较大原因主要系公司 2019 年业绩新增加重庆大江车桥子公司的财 务指标值，子公司财务主要数据详见财务报表附注（八）。 18 (二) 行业情况 一、宏观环境及行业发展状况分析 党的十九大报告将军民融合发展战略列为国家“七大战略”之一，明确了新时代军民融合发展在国 家战略体系中的重要地位。我国军民融合发展已经取得显著成效，一些重大项目的成功，本身就是军民 融合的产物，在一些地方，军民融合还成为经济的增长点。 二、政策影响 近年来，党的全国代表大会报告、国防白皮书、十三五规划等重要文件都会提到军队机械化建设的 目标。2017 年 10 月，党的十九大报告明确提出，适应世界新军事革命发展趋势和国家安全需求，提高 建设质量和效益，确保到 2020 年基本实现机械化，信息化建设取得重大进展，战略能力有大的提升。 三、市场现状及已知趋势 在军队机械化目标下，以及在新的作战形式对陆军机动性的要求下，“十三五”至“十四五”期间， 我国陆军会加速实现机械化。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 51,801,446.87 13.59% 68,197,907.67 38.95% -24.04% 应收票据 24,923,250.00 6.54% 27,325,000.00 15.6% -8.79% 应收账款 115,329,223.72 30.26% 3,620,016.89 2.07% 3,085.88% 存货 56,239,796.27 14.76% 20,351,155.71 11.62% 176.35% 投资性房地产 955,328.92 0.25% 100.00% 长期股权投资 固定资产 44,348,703.21 11.64% 47,876,041.81 27.34% -7.37% 在建工程 2,583,171.34 0.68% 1,034,957.28 0.59% 149.59% 短期借款 21,739,451.48 5.70% 7,000,000.00 4.00% 210.56% 长期借款 预付账款 1,865,075.58 0.49% 2,482,783.69 1.42% -24.88% 其他应收款 1,581,430.44 0.41% 92,250.30 0.05% 1,614.28% 无形资产 5,191,303.93 1.36% 2,398,628.65 1.37% 116.43% 应付账款 154,688,818.49 40.58% 26,897,447.57 15.36% 475.11% 应付职工薪酬 5,132,351.20 1.35% 442,677.92 0.25% 1,059.39% 应交税费 3,700,244.13 0.97% 339,303.12 0.19% 990.54% 应收款项融资 64,121,723.60 16.82% 100.00% 其他流动资产 485,522.45 0.13% 920,983.82 0.53% -47.28% 长期待摊费用 19,902.07 0.01% 534,019.63 0.30% -96.27% 递延所得税资产 1,704,099.78 0.45% 230,883.69 0.13% 638.08% 其他非流动资产 - - 40,600.00 0.02% -100.00% 其他应付款 997,358.47 0.26% 12,032,191.70 6.87% -91.71% 递延收益 1,200,000.00 0.31% 700,000.00 0.40% 71.43% 19 资本公积 5.25 0.00% 4,641,423.12 2.65% -100.00% 专项储备 4,449,337.27 1.17% 3,203,043.3 1.83% 38.91% 盈余公积 5,844,639.95 1.53% 3,884,695.96 2.22% 50.45% 未分配利润 23,346,299.96 6.13% 18,962,263.45 10.83% 23.12% 资产负债项目重大变动原因： 本年度资产负债数据变动较大的原因系公司增加控股子公司重庆大江车桥有限责任公司2019年经 营指标所致，重庆大江车桥有限责任公司2019年为成立运营第一年，全年营业收入22,397.15万元, 总 资产24,946.09万元，子公司对总公司全年经营指标影响较大，通过对子公司全年经营情况分析判断2019 年所增加的资产及负债期末余额周期均属于正常经营周期，不会对公司未来经营造成不利影响。 货币资金与上年同期相比降低24.04%，主要系公司期末收回的货款以银行承兑汇票为主，当期收到 的现金及到期的银行承兑汇票现金不足以支付人工成本、水电费、税金等需用现款支付的款项。 应收账款与上年同期相比增加3,085.88%，主要系新增子公司大江车桥2019年期末应收账款 7,508.42万元，以及总公司期末应收款3,971.55万元未到结算期所致。 投资性房产与上年同期相比增加100.00%，主要系公司将固定资产中一处房产进行出租，并取得了 租赁收入所致。 在建工程与上年同期相比增加149.59%，主要系公司转毂试验台项目在2019年新增基础建设费用 96.95万元，以及子公司新增在建工程57.88万元所致。 短期借款与上年同期相比增长210.56%，主要系公司经营需要向中国邮政储蓄银行贷款800万元，以 及子公司大江车桥将应收账款质押借款的保理业务年末余额为673.95万元所致。 其他应收款与上年同期相比增加 1614.28%，主要系新增子公司大江车桥 2019 年租赁保证金 141.4 万元所致。 无形资产与上年同期相比增加 116.43%，主要系新增子公司大江车桥 2019 年无形资产 284.64 万元 所致。 应付账款与上年同期相比增加 475.11%，主要系新增子公司大江车桥 2019 年应付账款 11,334.88 万 元所致。 应付职工薪酬与上年同期相比增加 1,059.39%，主要系新增子公司大江车桥 2019 年应付职工薪酬 486.72 万元所致。 应交税费与上年同期相比增加 990.54%，主要系新增子公司大江车桥 2019 年期末应交税费 283.68 万元所致。 应收款项融资与上年同期相比增加 100.00%，主要系 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则增加核 算项目所致。 其他流动资产与上年同期相比减少 47.28%，主要系上期留底进项税金额较大所致。 长期待摊费用与上年同期相比减少 96.27%，主要系公司摊销费用增加所致。 递延所得税资产与上年同期相比增加 638.08%，主要系期末应收账款增加计提信用减值损失所致。 其他非流动资产与上年同期相比减少 100.00%，主要系 2019 年将非流动资产转入固定资产中所致。 其他应付款与上年同期相比减少 91.71%，主要系上年末收到投资款转入股本及资本公积中所致。 递延收益与上年同期相比增加 71.43%，主要系 2019 年增加政府补助 50 万元所致。 资本公积与上年同期相比减少 100.00%，主要系 2019 年将资本公积转入实收资本所致。 专项储备与上年同期相比增加 38.91%，主要系 2019 年新增安全生产预提费用 124 万元所致。 盈余公积与上年同期相比增加 50.45%，本期根据实现净利润的 10%计提法定盈余公积增加所致。 未分配利润与上年同期相比增加 23.12%，主要原因系本期实现净利润扣除计提的法定盈余公积增加 所致。 20 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 314,888,459.26 - 83,674,070.68 - 276.33% 营业成本 244,344,999.18 77.60% 55,208,564.51 65.98% 342.59% 毛利率 22.40% - 34.02% - - 销售费用 9,574,580.38 3.04% 496,780.26 0.59% 1,827.33% 管理费用 20,640,044.09 6.55% 3,283,632.97 3.92% 528.57% 研发费用 9,550,480.50 3.03% 4,939,292.55 5.90% 93.36% 财务费用 685,702.50 0.22% -271,841.39 -0.32% -352.24% 信用减值损失 -6,192,766.45 1.97% - - 100.00% 资产减值损失 - - -141,696.00 0.17% -100.00% 其他收益 - - 67,500.00 0.08% -100.00% 投资收益 978,975.13 0.31% 195,271.23 0.23% 401.34% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 23,155,516.46 7.35% 19,832,668.09 23.70% 16.75% 营业外收入 673,506.14 0.21% 201,000.00 0.24% 235.08% 营业外支出 48,899.78 0.02% 29,561.55 0.04% 65.42% 净利润 20,224,328.58 6.42% 17,125,965.49 20.47% 18.09% 项目重大变动原因： 本年度经营数据变动较大的原因系公司增加控股子公司重庆大江车桥有限责任公司2019年经营指 标所致。 营业收入与上年同期相比增长276.33%，主要系新增子公司大江车桥2019年经营指标，销量增多， 收入增加所致。 营业成本与上年同期相比增加342.59%，主要系新增子公司大江车桥2019年经营指标，产品销售收 入增加，对应产品成本增加所致。 销售费用与上年同期相比增加1,827.33%，主要系新增子公司大江车桥2019年销售费用938.51万元 所致。 管理费用与上年同期相比增加528.57%，主要系新增子公司大江车桥2019年管理费用1,670.23万元 所致。 研发费用与上年同期相比增加93.36%，主要系2018年新增子公司大江车桥2019年研发费用593.79万 元所致。 财务费用与上年同期相比增加352.24%，主要系公司支付短期借款利息所致。 投资收益与上年同期相比增加401.34%，主要系新增子公司大江车桥2019年投资收益73.48万元所 致。 21 营业外收入与上年同期相比增加235.08%，主要系2019年公司收到政府补助60万元所致。 营业外支出与上年同期相比增加65.42%，主要系2019年公司非流动资产毁损报废损失1.89万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 309,982,602.55 83,592,459.69 270.83% 其他业务收入 4,905,856.71 81,610.99 5,911.27% 主营业务成本 239,887,546.39 55,113,715.83 335.26% 其他业务成本 4,457,452.79 94,848.68 4,599.54% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 重型汽车桥总 成及零部件 202,548,083.69 64.32% - - - 特种车辆产品 类 90,906,651.33 28.87% 82,368,411.54 98.44% 10.37% 转向器总成 9,618,847.49 3.05% - - - 传动轴总成 6,220,284.24 1.98% - - - 其他业务收入 4,905,856.71 1.56% 94,149.64 0.11% 5,110.70% 外协加工 688,735.80 0.22% - - - 技术服务收入 - - 1,211,509.50 1.45% - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 重型汽车桥总 成及零部件 202,548,083.69 64.32% - - - 特种车辆产品 类 90,906,651.33 28.87% 82,368,411.54 98.44% 10.37% 转向器总成 9,618,847.49 3.05% - - - 传动轴总成 6,220,284.24 1.98% - - - 其他业务收入 4,905,856.71 1.56% 94,149.64 0.11% 5,110.70% 外协加工 688,735.80 0.22% - - - 22 技术服务收入 - - 1,211,509.50 1.45% - 收入构成变动的原因： 本期构成变动的主要原因系公司增加控股子公司重庆大江车桥有限责任公司 2019 年经营指标所致， 重庆大江车桥有限责任公司 2019 年为成立运营第一年，全年营业收入 22,397.15 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 重庆大江信达车辆股份有限公司 94,510,403.42 30.01% 否 2 军方客户 83,655,727.30 26.57% 否 3 徐州徐工物资供应有限公司 49,972,568.34 15.87% 否 4 三一汽车起重机械有限公司 12,565,528.30 3.99% 否 5 安徽柳工起重机有限公司 7,572,560.56 2.40% 否 合计 248,276,787.92 78.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京明昌顺捷机电设备有限公司 22,931,380.00 10.91% 否 2 重庆康桥工业有限公司 15,568,329.88 7.40% 否 3 重庆隆协机械有限公司 8,761,996.83 4.17% 否 4 重庆中伟浩物资有限公司 8,435,334.06 4.01% 否 5 巴南区友荣机械厂 7,652,113.78 3.64% 否 合计 63,349,154.55 30.13% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -20,763,966.15 4,779,097.20 -534.47% 投资活动产生的现金流量净额 -9,681,821.76 10,698.66 -90,595.65% 筹资活动产生的现金流量净额 5,937,281.37 18,120,276.66 -67.23% 现金流量分析： 经营活动现金净流量与上年同期相比减少534.47%，主要系公司收回的货款以银行承兑汇票为主， 当期收到的现金及到期的银行承兑汇票现金不足以支付人工成本、水电费、税金等需用现款支付的款项， 造成了现金缺口。 投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比减少90,595.65%，主要系公司2019年年末购买理财产 23 品1,000万元未赎回所致。 筹资活动产生的现金流量净额与上年同期相比减少67.23%，主要系2019年新增承兑汇票拆分业务累 计发生4,120.33万元所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公司与重庆大江信达车辆股份有限公司共同出资设立控股子公司重庆大江车桥有限责任公司。注册 地为重庆市巴南区鱼洞丰华路自编 901 号，注册资本为人民币 90,000,000.00 元，其中本公司出资人民 币 49,500,000.00 元，占注册资本的 55.00%；合作方重庆大江信达车辆股份有限公司出资实物资产 40,500,000.00 元，占注册资本的 45.00%。 本次设立控股子公司经第二届董事会第三次会议、2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于投 资设立控股子公司的议案》。 2018 年 12 月 21 日取得控股子公司营业执照，经营范围：设计、制造、销售汽车车桥、汽车配件、 汽车零部件；从事汽车领域内的技术咨询、技术服务；道路普通货运（须经审批的经营项目，取得审批 后方可从事经营）；货物及技术进出口（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 9,550,480.50 4,939,292.55 研发支出占营业收入的比例 3.03% 5.90% 研发支出中资本化的比例 - - 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 1 2 本科以下 11 62 研发人员总计 13 64 研发人员占员工总量的比例 15.5% 11.26% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 52 14 公司拥有的发明专利数量 14 1 24 4. 研发项目情况： 2019 年公司研发投入 955.05 万元，新立项研发项目 11 项，其中公司 4 项，控股子公司 7 项。 军品方面：重点完成了 4 个型号独立悬挂结构车桥、轮边设计、验证、试制等工作；完成了某新型 特种车辆转向器产品设计开发，现已进入正样机试验阶段；完成了徐工研究院某型特种工程车车桥设计 开发，现处于整车路试阶段；完成了 365 规格型号安全车轮研发；完成了某公司某型特种车辆轮边产品 试制对接工作，为后续独立悬挂车桥市场奠定坚实基础。 起重机市场方面：积极配合起重机主机厂车桥升级和轻量化工作，重点完成了徐重新 XDT130、XDT80 起重机车桥设计开发，实现产品批量供货，保证了公司该类型产品市场份额的稳定。 特种车市场方面：重点开展了湿式制动技术领域的市场产品研究，完成了矿用车湿式制动车桥的试 验过程问题的分析、改进，并完成了山东临工开发的湿式制动车桥的设计开发，已实现小批量供货；完 成了某轨道车产品车桥试验协议签订，为产品进入轨道交通市场奠定基础；完成了 13 吨级盘式制动车 桥的设计开发，成功替代德国 man 桥市场。 此外，还完成了 39 项衍生平台新产品的设计试制工作、并实现了生产销售。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）应收账款减值 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 如财务报表附注四、10 及附注六注释、 3 所示，2019 年 12 月 31 日塞北机械公司应 收账款账面余额 12,166.61 万元，坏账准备 为 633.69 万元，应收账款占资产总额的比 例为 30.26%，对财务报表整体具有重要性。 由于应收账款余额重大且坏账准备的计提 涉及管理层的重大判断和估计，因此，我们 将应收账款减值确定为关键审计事项。 我们针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包 括： （1）了解、评价与应收账款坏账准备相关的内部控制 设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性； （2）对于按组合计提坏账准备的应收账款，分析应收 账款坏账准备会计估计的合理性，包括采取的信用损失 模型的关键参数和假设、历史损失率和前瞻性信息调整 等，并选取样本对逾期账龄准确性进行测试； （3）对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本检 查管理层对预计未来可收回金额作出估计的依据，包括 客户信用记录、抵押或质押物状况、违约或延迟付款记 录及期后实际还款等情况，并复核其合理性； （4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏 账政策执行，重新计算坏账准备计提金额是否准确； （5）对应收账款实施函证程序，并选取样本检查期后 回款情况。根据回函及期后回款情况，评价管理层对资 产负债表日应收账款可收回性的判断是否存在重大偏 差。 （二）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 25 如财务报表附注四、23 及附注六注释、 30 所述，2019 年度营业收入为 31,488.85 万元。由于收入是公司的关键业绩指标之一 且对公司总体财务报表影响重大，故我们将 收入确认作为关键审计事项。 针对收入确认问题，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解、评价和测试管理层与收入确认相关的关键 内部控制的设计和运行； （2）在抽样的基础上检查销售合同，识别与产品所有 权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件； （3）在抽样的基础上，将交付单、对账单与相应的收 入凭证进行核对； （4）在抽样的基础上，对重要客户执行函证程序，确 认营业收入的真实性和完整性； （5）对资产负债表前后记录的收入交易，选取样本， 核对对账单和交付单，评估是否处于恰当期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ① 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。 2019 年 7 月 15 日公司下发塞北股份[2019]14-02 号文件，公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述 新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司在日常资金管理中将部分信用等级一般的银行承兑汇票及商业承兑汇票是以收取合同 现金流量目标的票据，本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方 法计提减值准备并确认信用减值损失。 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 A、对合并财务报表的影响 26 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 68,197,907.67 货币资金 摊余成本 68,197,907.67 应收票据 摊余成本 28,600,000.00 应收票据 摊余成本 27,325,000.0 应收账款 摊余成本 3,620,016.89 应收账款 摊余成本 3,620,016.89 其他应收款 摊余成本 92,250.30 其他应收款 摊余成本 92,250.30 B、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 18,697,907.67 货币资金 摊余成本 18,697,907.67 应收票据 摊余成本 28,600,000.00 应收票据 摊余成本 27,325,000.00 应收账款 摊余成本 3,620,016.89 应收账款 摊余成本 3,620,016.89 其他应收款 摊余成本 92,250.30 其他应收款 摊余成本 92,250.30 首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产 账面价值的调节表 A、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据 28,600,000.00 -- -- -- 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- 1,275,000.00 -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 27,325,000.00 应收账款 3,620,016.89 -- -- -- 加：执行新收入准则的调整 -- -- -- -- 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 3,620,016.89 27 其他应收款 92,250.30 -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 92,250.30 B、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据 28,600,000.00 -- -- -- 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- 1,275,000.00 -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 27,325,000.00 应收账款 3,620,016.89 -- -- 加：执行新收入准则的调整 -- -- -- -- 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- - -- -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 3,620,016.89 其他应收款 92,250.30 -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 92,250.30 首次执行日，金融资产减值准备调节表 A、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变 更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 -- -- 1,275,000.00 1,275,000.00 B、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变 更后） 28 摊余成本： 应收票据减值准备 -- -- 1,275,000.00 1,275,000.00 首次执行日，对财务报表其他资产项目的影响 项目 2018 年12 月31 日（变更前） 调整额 2019 年 1 月 1 日（变更后） 递延所得税资产 39,633.69 191,250.00 230,883.69 对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 19,937,638.45 3,993,070.96 -- 1、应收票据减值准备重新计 量 -1,275,000.00 -- -- 2、递延所得税资产重新计量 191,250.00 -- -- 3、盈余公积重新计量 108,375.00 -108,375.00 -- 2019 年 1 月 1 日 18,962,263.45 3,884,695.96 -- 2018 年 12 月 31 日 19,937,638.45 3,993,070.96 -- ② 非货币性资产交换准则、债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换〉的通知》， 修订该准则的主要内容是：（1）明确准则的适用范围；（2）保持准则体系内在协调，即增加规范非货 币性资产交换的确认时点；（3）增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准 则自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。 财政部于 2019 年 5 月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第 12 号—债务重组〉的通知》，修订 的主要内容是：（1）修改债务重组的定义，取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的 前提条件，重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待；（2）保持准则体系内在协调：将重组债权 和债务的会计处理规定索引至金融工具准则，删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定， 债权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产（金融资产除外）的初始计量与重组损益。该准则自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。 本次会计政策变更经本公司 2019 年 7 月 15 日公司下发塞北股份[2019]14-03 号文件批准。 上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影 响。 ③ 财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），对一般 企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用 于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化 如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应 29 付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融 资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关 金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金 融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或 不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列， 不转入“一年内到期的非流动负债”行项目；E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其 他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减 值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益” 行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 本次会计政策变更经本公司 2019 年 10 月 30 日公司下发塞北股份[2019]16-02 号文件批准。 （2） 会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司未来将持续履行社会责任，努力增加就业机会，解决部分农民工就业，并与高校对口专业进行 接洽，解决部分应届毕业生就业；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利；增加教育培训，提升 员工综合实力。关注社会其他领域需要帮助的弱势群体，积极承担社会责任。 三、 持续经营评价 公司成立至今，经多年研发积累，逐步形成了强大的自主核心技术体系，设立了特种车辆配套设备 研究开发中心，公司拥有持续经营所需要的研发资源，在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独 立，具备完全独立自主的经营能力。会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制 制度运行良好，经营管理团队、核心技术和业务团队人员稳定，公司和员工未发生违法、违规行为。 报告期内公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 党十九大报告提出，坚持走中国特色强军之路，全面推进国防和军队现代化。确保到 2020 年基本 实现机械化，信息化建设取得重大进展，战略能力有大的提升。力争到 2035 年基本实现国防和军队现 代化，到本世纪中叶把人民军队全面建成世界一流军队。 2019 年 7 月 24 日《新时代的中国国防》白皮书发布，其中提到装备费在国防费中的占比达到 41%。 我国目前处于武器装备的建设周期，装备费占比的提升处于情理之中并有大概率继续增加，目前军改已 落地，负面影响逐步消退，补偿性订单如期而至，同时装备费在后期则更多地落实到了武器装备的采购 30 和升级方面。 国家工信部发布的《促进军民融合式发展的指导意见》提出到 2020 年，形成较为健全的机制和政 策法规体系，军工与民口资源的互动共享基本实现，先进军用技术在民用领域的转化和应用比例大幅提 高，社会资本进入军工领域取得新进展，军民结合高技术产业规模不断提升。 公司将紧紧跟随国家战略和发展方向，利用自身军民两用技术优势和质量管理优势，在继续巩固和 扩大军工配套市场份额的同时，开拓新产品市场，根据自身的客观条件和优势，针对客户的不同需求， 提供多样化的服务，从而保持公司稳步增长的态势。 (二) 公司发展战略 认真学习领会十九大报告精神和习总书记在内蒙古考察时的讲话精神。紧跟国家军工战略，发挥公 司科研及成果转化优势，积极参与国家军工项目的科研、试验。深入研究行业技术发展趋势和用户需求， 培育关键核心技术，提升满足用户需求的专业化能力，深入分析制造业发展变化，进一步完善产品发展 模式。加强和科研院所的合作，提升科技创新能力，实施技术升级和产品还更新换代，为用户提供更多 是新产品。秉承实事求是的负责原则、专业化做强的专注原则，把握行业本质，使企业能在竞争的市场 环境里能更好的应对市场的变化。 (三) 经营计划或目标 根据公司经营计划，投入研发新型特种车辆及相关产品，推进军工混改合作项目，充分运用资本运 作，扩展军民品市场占有率，目标成为特种车辆军品以及特种车桥产品的市场龙头企业。涉及资金主要 以自筹为主，如自筹资金不足时公司将进行资金募集，保障项目的顺利进行。 (四) 不确定性因素 公司现有部分产品为军品，国内军品采购目前主要实行军方审价制度，军方审价周期较长，且军品 暂定价与审定价大多存在差异，该项制度导致在销售收入确认时无法锁定军品销售价格，军品销售收入 存在期后调整的可能。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 主要产品对大客户及军方依赖的风险 军方客户 1 是特种装备总装企业，本公司是该企业配套企业，军方是其军品产品的唯一用户，军方 采购与国家的军事、国防战略以及社会发展等因素密切相关。公司主要销售客户为军方客户 1 及其附属 企业、北奔重型汽车集团有限公司等企业，公司产品对大客户及军方的销售较为集中，公司存在对大客 户及军方依赖的风险。 应对措施：公司通过与科研院所、高校进行合作，以新产品开发、预研、转产等形式丰富产品种类， 并积极开拓新产品、新市场，降低客户较为集中这一风险。 2、 国内军方审价导致盈利波动的风险 公司军品的国内销售价格是根据《军品价格管理办法》由军方审价确定。当出现军品所需外购件、 原材料价格大幅变化等情况，军品生产企业可以向军方提出调整价格的申请，军方有权同意或不同意该 价格调整。如未来军方未能及时同意公司根据市场情况变化提出的调价申请，或者军方主动对公司的产 31 品价格进行调整，则可能导致公司未来盈利的波动。 应对措施：针对这一情况，一方面公司选重点外购件、原材料开发第二、第三供应商，如出现军方 调整价格（降价）或供应商涨价的情况，公司将对外购件、原材料采取比质比价采购，保证公司利润不 出现大的波动。另一方面，公司继续深化精益管理，通过降低运营过程中的浪费、提高生产效率、提升 经营质量等一系列降本增效措施，保证出现军方调整价格（降价）或供应商涨价的情况利润不受较大影 响。 3、 豁免披露部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险 由于公司主要从事军品业务，部分信息涉及国家秘密，涉密信息主要包括：国家政策、军品产能和 产量、军品主营业务收入、成本及利润具体信息、军品的供需具体信息、军品应收应付款项、军品存货 二级以下明细、军品基建投资等工程项目、与军工产品科研生产有关的科研试制等费用、军品技术相关 信息、军品研发相关信息、军品发展战略、董事、监事和高级管理人员与核心技术人员经历、企业主要 资质信息等内容。根据《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》（科工财审[2008]702 号） 的相关规定及国防科工局批复，上述涉密信息予以豁免披露或采取代称、打包或汇总等脱密处理的方式 进行披露。上述部分信息豁免披露或脱密披露可能存在影响投资者对公司价值的正确判断，造成投资决 策失误的风险。 应对措施：公司所处行业以及主营业务决定了存在豁免披露或采取脱密处理的信息，依据《信息披 露管理办法》规定，在符合《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》（科工财审[2008]702 号）的要求及保守国家秘密的前提下，对公司所发生的有关经营、战略决策、财务数据等信息详尽披露。 4、 国家秘密泄密风险 根据《武器装备科研生产单位保密资格审查认证管理办法》，拟承担武器装备科研生产任务的具有 法人资格的企事业单位，均须经过保密资格审查认证。公司采取各项有效措施保守国家秘密，但不排除 一些意外情况发生导致有关国家秘密泄漏，进而可能对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司有完善的保密工作组织机构，成立了保密委员会，设立了保密工作办公室，按时下 发年度保密工作计划、定期开展日常保密工作检查，一定程度上预防了国家秘密泄漏的风险。 5、 税收优惠政策变化的风险 根据《关于根据军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财税[1994]11 号）文 件，公司军品增值税施行征前减免。2017 年 1 月 22 日，公司向内蒙古自治区包头市青山区国家税务局 进行了纳税人减免税备案。根据财税[1994]11 号文规定，对一般工业企业生产的军品在规定范围的免征 增值税，公司主要产品符合免征增值税的条件。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠 有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）文件，公司享受企业所得税减按 15%的税率征收。公司于 2015 年 10 月 12 日取得了内蒙古自治区级高新技术企业资格，并于 2018 年 3 月 17 日向内蒙古自治区包头市 青山区国家税务局进行了纳税人减免税备案。公司将持续保持较大规模的研发投入，强化产品质量，加 强保密意识，享受的各项税收政策优惠有望保持延续和稳定，但是未来如果国家相关税收优惠政策发生 变化或公司税收优惠资格不被核准，将会对公司经营业绩带来不利影响。 应对措施：税收优惠政策的变化不影响公司获利能力，会对公司净利润产生影响，公司通过深化精 益管理、提升经营质量、降低运营成本等一系列措施，将税收优惠政策变化对公司经营业绩的不利影响 降到最低。公司 2018 年 10 月 10 日取得内蒙古自治区级高新技术企业资格。 6、 实际控制人控制不当的风险 王斌直接持有公司 48.23%的股份，为公司的实际控制人，并担任公司董事长、总经理。若实际控制 人利用控股地位和所担任职务，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能给公司的经营和未来其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司董事会、监事会对王斌的日常管理和经营决策等进行监督，从而保护公司的经营和 未来其他少数权益股东的利益。 32 (二) 报告期内新增的风险因素 公司报告期内无新增风险因素。 33 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,208,981.70 8,679,470.39 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 91,242,815.60 107,760,985.76 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 5,850,382.02 7,677,101.21 第 1 项，为大江车桥与重庆大江工业有限责任公司、重庆大江信达车辆股份有限公司和重庆大江 杰信锻造有限公司的零星业务往来。 第 2 项是由于控大江车桥成立初期，部分产品产销资质需由重庆大江信达车辆股份有限公司或重 庆大江工业有限责任公司转移至大江车桥、部分市场客户有供方准入周期等原因，在过渡期，按协议， 先由大江车桥销售给重庆大江工业有限责任公司或者重庆大江信达车辆股份有限公司，再由重庆大江工 业有限责任公司或重庆大江信达车辆股份有限公司销售给客户；其中：销售给重庆大江信达车辆股份有 限公司的金额为 44,797,856.73 元，其中销售税金 5,941,773.28 元，销售给重庆大江工业有限责任公 司的金额为：62,963,129.03 元，其中销售税金 7,308,809.06 元；涉及往来金额均按市场定价原则确定 的交易价格。 第 6 项（1）为 2018 年 12 月与重庆大江信达车辆股份有限公司签订租赁协议，重庆大江信达车 辆股份有限公司将位于巴南区鱼洞丰华路自编 901 号，重庆大江信达车辆股份有限公司所属车桥生产 34 线相关厂房、场地（以下简称“租赁物 1”）及 282 台设备（以下简称“租赁物 2”）租赁给重庆大江 车桥有限责任公司。经双方确认：租赁车桥一区 901、902、912 工房等建（构）筑物 13 项，租赁建 筑面积 45498.99 ㎡，租赁空地面积 42865.27 ㎡，该租赁范围内占地面积约 79000 ㎡；租赁车桥二区 416、421 等建（构）筑物 5 项，租赁建筑面积 12909.13 ㎡（其中：租赁 416 厂房 8248.61 ㎡、租 赁 421 综合办公楼办公面积 1618.52 ㎡），该租赁范围内占地面积 12069 ㎡；合计租赁建筑面积为 58408.12 ㎡、空地面积 42865.27 ㎡，车桥一、二区租赁范围总占地面积约 91069 ㎡；租赁期 5 年， 租赁期满前 6 个月，经双方协商一致，可由重庆大江车桥有限责任公司继续租赁，但另行签订租赁合 同，在同等条件下重庆大江车桥有限责任公司有权优先租赁；租赁价格为含税价格，第一个租赁年度年 租金 552 万元（含车桥二区公用设施分摊费 5254 元/年），在第二至第三租赁年度内不增长，自第四 个租赁年度去每年在上年总价的基础之上增加 6%，但不超过市场价；租赁 282 台设备，租赁期 5 年， 租赁期限届满前 3 个月，须另行签订租赁合同，在同等承租条件下，重庆大江车桥有限责任公司有权优 先承租，年租金为 13.47 万元，租赁价格为含税价格。 （2）为租赁重庆大江信达车辆股份有限公司厂房、场地及设备的保证金。其中厂房、场地的保证 金为 138 万元；设备租赁保证金为 3.4 万元。 （3）为重庆大江信达车辆股份有限公司委派人员的人工费用 203,301.68 元。 （4）为重庆大江信达车辆股份有限公司设备投资的差额，该设备经中介机构评估价值为 3,693,500.00 元，其中 3,497,818.00 元作为重庆大江信达车辆股份有限公司的出资额，超过部分金 额 195,682.00 元确认为大江车桥应付重庆大江信达车辆股份有限公司的往来款项。 （5）为公司与重庆大江工业有限责任公司的零星业务往来污水处置费 77,368.10 元，检测费 114,074.63 元。 （6）为重庆大江杰信锻造有限公司按照合同约定，应支付给大江车桥公司的仓储费 17,974.80 元。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 重庆大江信达车 辆股份有限公司 涉及车桥业 务的存货、无 形资产及相 关债权债务 42,341,183.47 42,301,483.53 已事前及时履 行 2019年5月24 日 重庆大江工业有 限责任公司 涉及车桥业 务的存货、无 形资产及相 关债权债务 -41,287,892.23 -41,078,449.49 已事前及时履 行 2019年5月24 日 控股股东、实际控 制人王斌 为公司贷款 提供连带责 任担保 15,000,000.00 15,000,000.00 已事后补充履 行 2019年4月23 日 第 1-2 项，是根据中国兵器装备集团有限公司文件“关于重庆大江信达车辆股份有限公司设立重庆 大江车桥有限责任公司的批复”兵装计[2018]578 号（以下简称“兵装文件”）要求，重庆大江工业有限 责任公司在合资公司成立后，将重庆大江工业有限责任公司与重庆大江信达车辆股份有限公司涉及车桥 业务剩余的实物资产及其相关债权、债务和无形资产（以评估值为准）及劳动力转让至合资公司（重庆 大江车桥有限责任公司）。 重庆大江工业有限责任公司本次转让资产包含无形资产、存货、债权、债务，根据评估结果，应转 35 让资产总额 36,774,547.75 元，负债总额 78,037,660.38 元，净资产为-41,263,112.63 元；重庆大江信 达车辆股份有限公司本次转让资产包含存货、债权、债务，根据评估结果，应转让资产总额 48,917,644.55 元，负债总额 7,101,824.12 元，净资产 41,815,820.43 元。 截止 2019 年 12 月 31 日，重庆大江工业有限责任公司已完成转让净资产为-41,078,449.49 元；重 庆大江信达车辆股份有限公司已完成转让净资产 42,301,483.53 元。 重庆大江信达车辆股份有限公司和重庆大江工业有限责任公司交易金额在抵抹后的差额，大江车桥 公司已用现金支付完毕。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因控股子公司开展业务需要，有利于控股子公司快速实现生产经营。根据公司整体发展规划以及未 来发展战略，此次收购资产有利于拓展公司业务，对公司未来发展有积极影响。不存在损害公司及公司 股东的利益的情形，不会对公司财务状况、经营成果产生不利影响，公司的主要业务也不会因此而对关 联方形成依赖。 为支持公司日常经营和发展，控股股东、实际控制人王斌，为此次贷款提供连带责任担保。本次相 关连带责任担保均由关联方无偿提供，本次借款有助于公司经营发展，对本公司有积极影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收购资 产 2019/5/23 2019/5/24 重庆大 江信达 车辆股 份有限 公司 车桥业务 的存货、 无形资产 及相关债 权债务 42,341,183.47 其他 是 否 收购资 产 2019/5/23 2019/5/24 重庆大 江工业 有限责 任公司 车桥业务 的存货、 无形资产 及相关债 权债务 -41,287,892.23 其他 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 因控股子公司开展业务需要，有利于控股子公司快速实现生产经营。根据公司整体发展规划以及未 来发展战略，此次收购资产有利于拓展公司业务，对公司未来发展有积极影响。不存在损害公司及公司 股东的利益的情形，不会对公司财务状况、经营成果产生不利影响，公司的主要业务也不会因此而对关 联方形成依赖。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 其他股东 2016/1/20 - 挂牌 其他承诺 公司发起人股东 正在履行中 36 出具承诺，如税 务机关征缴整体 变更时的自然人 股东个人所得 税，发起人股东 将及时全额缴纳 税款 其他股东 2016/1/20 - 挂牌 同业竞争 承诺 《避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/1/20 - 挂牌 资金占用 承诺 《关于不占用公 司资产的承诺 书》 正在履行中 董监高 2016/1/20 - 挂牌 其他承诺 1、不存在对外投 资与公司存在利 益冲突发表的书 面声明。2、避免 同业竞争承诺 函。3、就对外担 保、重大投资、 委托理财、关联 方交易等事项合 法合规的书面声 明。4、就管理层 诚信状况发表的 书面声明。5、公 司最近二年一期 内重大诉讼、仲 裁及未决诉讼、 仲裁事项等发表 的书面声明 6、 根据中国证监会 和全国中小企业 股份转让系统有 限责任公司关于 股份公司股票在 全国中小企业股 份转让系统挂牌 并公开转让的相 关要求，公司对 挂牌申报文件出 具了相应的声 明、承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/1/20 - 挂牌 其他承诺 若公司被要求为 其员工补缴或被 正在履行中 37 追偿本承诺函签 署日之前的社会 保险或住房公积 金，王斌将无条 件按主管部门核 定的金额无偿代 股份公司补缴； 若公司因未按照 相关法律、法规 及章程为其员工 缴纳社会保险或 住房公积金而受 到有权机关的行 政处罚，王斌将 承担公司因该行 政处罚而遭受的 全部损失 承诺事项详细情况： 1、公司申请挂牌时，公司发起人股东出具承诺，如税务机关征缴整体变更时的自然人股东个人所 得税，发起人股东将及时全额缴纳税款。报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 2、公司申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人王斌及其他八名股东分别向公司出具《避免同业 竞争承诺函》。报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 3、公司申请挂牌时，公司控股股东王斌出具《关于不占用公司资产的承诺书》，承诺自觉遵守公 司《章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、 资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会 公众股股东的利益。报告期内，承诺人严格遵守上述承诺。 4、公司申请挂牌时，公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括：1、不存在对外 投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。2、避免同业竞争承诺函。3、就对外担保、重大投资、委托 理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明。4、就管理层诚信状况发表的书面声明。5、公司最近二 年一期内重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项等发表的书面声明 6、根据中国证监会和全国中小企业 股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的相关要 求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 5、公司申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人王斌出具《承诺函》，承诺：若公司被要求为其 员工补缴或被追偿本承诺函签署日之前的社会保险或住房公积金，王斌将无条件按主管部门核定的金额 无偿代股份公司补缴；若公司因未按照相关法律、法规及章程为其员工缴纳社会保险或住房公积金而受 到有权机关的行政处罚，王斌将承担公司因该行政处罚而遭受的全部损失。报告期内，承诺人严格遵守 上述承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 38 房产（包房权证青 字第 195011619287 号) 固定资产 抵押 3,318,958.29 0.87% 因经营需要，向中国 邮政储蓄银行股份 有限公司包头市分 行申请总额为人民 币 1500 万元的综合 授信额度。该抵押经 公司第二董事会第 五次会议、2018 年第 六次临时股东大会 审议通过。 房产（包房权证青 字第 195031621507 号） 固定资产 抵押 1,588,380.62 0.42% 房产（包房权证青 字第 195011619288 号） 固定资产 抵押 1,588,380.62 0.42% 土地（包国用 （2016）第 400006 号） 无形资产 抵押 2,344,928.05 0.62% 其他货币资金 货币资金 质押 8,112,045.74 2.13% 票据保证金 应收款项融资 应收款项融资 质押 21,000,000.00 5.51% 开具承兑汇票质押 应收账款 应收账款 质押 7,682,448.04 2.02% 保理借款质押、背书 总计 - - 45,635,141.36 11.99% - 39 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 35,649,380 59.42% 18,877,744 54,527,124 60.59% 其中：控股股东、实际控制 人 7,097,444 11.83% 1,955,297 9,052,741 10.06% 董事、监事、高管 210,372 0.35% 161,740 372,112 0.41% 核心员工 0 0% 8,710 8,710 0.01% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,350,621 40.58% 11,122,256 35,472,877 39.41% 其中：控股股东、实际控制 人 23,666,910 39.44% 10,688,282 34,355,192 38.17% 董事、监事、高管 683,711 1.05% 410,222 1,041,340 1.16% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 60,000,001 - 30,000,000 90,000,001 - 普通股股东人数 47 股本结构变动情况： √适用 □不适用 经公司 2019 年 8 月 15 日召开第二届董事会第十六次会议及 2019 年 8 月 30 日召开的 2019 年第四 次临时股东大会审议通过《关于公司 2019 年半年度权益分派预案》议案。 公司 2019 年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本 62,000,001 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.193411 股，每 10 股转增 2.322718 股，（其中以股票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转 增 1.558886 股，不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0.763832 股，需要纳税）。分红前本公司 总股本为 62,000,001 股，分红后总股本增至 90,000,001 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王斌 30,764,354 12,643,579 43,407,933 48.23% 34,355,192 9,052,741 2 王璐熠 10,518,627 4,750,348 15,268,975 16.97% 0 15,268,975 3 王利民 4,207,451 3,585,652 7,793,103 8.66% 0 7,793,103 4 孔哲 4,554,566 2,056,901 6,611,467 7.35% 0 6,611,467 5 中航证券有限 公司 1,606,844 1,161,832 2,768,676 3.08% 0 2,768,676 6 中国国际金融 1,097,209 903,094 2,000,303 2.22% 0 2,000,303 40 股份有限公司 7 华融证券股份 有限公司 1,219,790 498,873 1,718,663 1.91% 0 1,718,663 8 东兴证券股份 有限公司 1,070,443 483,426 1,553,869 1.73% 0 1,553,869 9 国开证券有限 责任公司 1,094,443 279,297 1,373,740 1.53% 0 1,373,740 10 周怡芳 0 1,250,000 1,250,000 1.39% 0 1,250,000 合计 56,133,727 27,613,002 83,746,729 93.07% 34,355,192 49,391,537 前十名股东间相互关系说明： 王利民为王斌妹夫、王璐熠为王斌女儿。除前述情况外，公司前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 王斌，董事长，男，1967 年 10 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居住权；1989 年毕业于北方 工业大学物理专业；1989 年 7 月至 2007 年 11 月，任内蒙古第一机械集团股份有限公司九分厂职工；2007 年 12 月至 2015 年 9 月就职于包头市塞北机械设备有限责任公司，历任监事、执行董事兼总经理；2015 年 10 月至今担任包头市塞北机械设备股份有限公司董事长、总经理、法定代表人。 报告期内，控股股东未发生变化。 王斌 48.23% 包头市塞北机械设备股份有限公司 41 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发 行 次 数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标 的 资 产 情 况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2017 年 11 月 9 日 2018 年3月 8 日 6.4 4,225,000 不 适 用 27,040,000 0 6 0 0 0 2 2018 年 11 月 6 日 2019 年2月 19 日 6 2,000,000 不 适 用 12,000,000 6 4 3 0 0 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行必 要决策程序 1 2019 年 2 月 13 日 12,000,000 12,000,000 否 不适用 不适用 已事前及时 履行 2 2018 年 3 月 5 日 27,040,000 2,656.07 是 对外投资 设立控股 子公司 3,671,846.20 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 公司于 2017 年 11 月 24 日，经公司 2017 年第五次临时股东大会批准，公司拟采用不定向发行方 式发行股票 4,225,000 股，每股发行价格 6.4 元，公司本次股票发行募集资金为 27,040,000.00 元， 募集资金用途为科研及补充流动资金。截至 2018 年 1 月 9 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位， 42 经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具（2018）京会兴验字第 1001M0002 号验资报告验证。截 至 2018 年 12 月 31 日，公司支付采购款 23,410,678.00 元，利息收入扣除手续费净额 42,524.20 元， 对外投资设立控股子公司 3,671,846.20 元。截止 2018 年 12 月 31 日，上述募集资金全部使用完毕。截 止报告期末，该账户结息 2,656.07 元已全部转入公司基本户中。 公司于 2018 年 11 月 6 日，经公司 2018 年第三次临时股东大会批准，公司拟采用不定向发行方式 发行股票 2,000,000 股，每股发行价格 6 元，公司本次股票发行募集资金为 12,000,000.00 元，募集资 金用途为补充公司业务发展所需营运资金。截至 2018 年 12 月 24 日，本公司上述发行募集的资金已全 部到位，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具（2019）京会兴验字第 1001M0001 号验资报告 验证。截止 2019 年 12 月 31 日，公司支付采购款 12,017,557.39 元，利息收入扣除手续费净额 17,557.39 元。截止报告期末，上述募集资金全部使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押担 保银行 借款 中国邮政 储蓄银行 股份有限 公司包头 市分行 银行 7,000,000 2018年 12月 24 日 2020 年 12 月 19 日 4.35% 2 银行授 信 中国邮政 储蓄银行 股份有限 公司包头 市分行 银行 8,000,000 2019 年 2 月 19 日 2020年2月18 日 4.35% 合计 - - - 15,000,000 - - - 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 43 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 9 月 11 日 0 2.193411 2.322718 合计 0 2.193411 2.322718 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 44 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 薪 起始日期 终止日期 王斌 董事长、 总经理 男 1967 年 10 月 硕士 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 是 苗关胜 董事 男 1955 年 9 月 大专 2019 年 12 月 30 日 2021 年 10 月 15 日 否 张丽英 董事、副 总经理 女 1965 年 3 月 本科 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 是 吕桂芳 董事、副 总经理 男 1980 年 8 月 大专 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 是 周亮 董事 男 1969 年 12 月 高中 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 是 张振文 监事会主 席 男 1959 年 1 月 大专 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 是 雷凌峰 职工监事 男 1979 年 9 月 本科 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 是 周立焕 监事 男 1968 年 2 月 大专 2018 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 是 宝民 副总经理 男 1973 年 12 月 本科 2018 年 10 月 17 日 2020 年 1 月 17 日 否 李龙 财务负责 人 男 1984 年 3 月 本科 2018 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 16 日 是 石磊 董事会秘 书 男 1987 年 8 月 大专 2018 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的董事、监事、高级管理人员相互间关系及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王斌 董事长、总经理 30,764,354 12,643,579 43,407,933 48.23% 0 吕桂芳 董事、副总经理 788,897 356,276 1,145,173 1.27% 0 周亮 董事 52,593 23,752 76,345 0.08% 0 苗关胜 董事 0 25,000 25,000 0.03% 0 雷凌峰 职工监事 0 7,257 7,257 0.01% 0 45 周立焕 监事 0 58,064 58,064 0.06% 0 宝民 副总经理（已辞职） 0 87,097 87,097 0.10% 0 李龙 财务负责人 0 5,807 5,807 0.01% 0 石磊 董事会秘书 0 8,709 8,709 0.01% 0 合计 - 31,605,844 13,215,541 44,821,385 49.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘晓强 副总经理 离任 无 个人原因 黄辉 董事 离任 无 个人原因 苗关胜 无 新任 董事 董事会人数不足法定人数 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 苗关胜，男，1955 年 9 出生，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年就职于一机五分厂，任生产 工人；1985 年至 2003 年期间，分别在一机五分厂、北铁、石油公司，任财务部长；2003 年至 2005 年 就职于内蒙古一机集团宏远电器有限公司，任财务部长；2005 年至 2014 年 12 月历任内蒙古一机集团宏 远电器有限公司副经理、财务负责人、董事会秘书职务；2014 年 12 月至 2016 年 9 月担任内蒙古一机集 团宏远电器股份有限公司董事会秘书；2018 年 12 月至今担任重庆大江车桥有限责任公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 70 生产人员 52 389 销售人员 7 32 技术人员 14 64 财务人员 3 13 员工总计 84 568 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 1 4 本科 19 82 专科 58 162 专科以下 5 320 员工总计 84 568 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法规，与员工签订劳动合同； 按期向员工支付薪酬及绩效奖金，公司依照相关法律法规，为员工缴纳社会保险等。 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工 培训工作。 需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 尤朝军 无变动 生产人员 0 8,710 8,710 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于 2020 年 1 月 17 日收到副总经理宝民先生递交的辞职报告，自 2020 年 1 月 22 日起辞 职生效。上述辞职人员持有公司股份 87,097 股，占公司股本的 0.1%。不是失信联合惩戒对象，辞职后 不再担任公司其它职务，不再领取薪酬。 47 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 48 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、 法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运 作。 公司建立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理机构。公司历次股东大会、董事会、监 事会会议的召集程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公 司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董 事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截止报告期末，上述机构和人员依法运行， 未出现、违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。本年度内建立的公司治理制度有 《股东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》，修订了《外投资管理制度》。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对 公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。公司现有的治理机制注重保 护股东利益，能给公司大小股东提供合适的保护，能给保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及内部控制制度进行决 策，履行了相应法律程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程做出了 4 次修改，内容如下： 1、2018 年 11 月 21 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司股票发行方案》议案。 修改前原公司章程第六条：公司注册资本为人民币 6,000.0001 万元。 变更后公司章程第六条：公司注册资本为人民币 6,200.0001 万元。 修改前原公司章程第十八条：公司股份总数为 6000.0001 万股，均为普通股。 变更后公司章程第十八条：公司股份总数为 6200.0001 万股，均为普通股。 49 2、2019 年 5 月 14 日召开的 2018 年年度股东大会审议通过《关于修订公司章程》议案。 修改前原公司章程第四十七条：（十二）审议批准第四十六条规定的担保事项； 变更后公司章程第四十七条：（十二）审议批准第四十八条规定的担保事项； 修改前原公司章程第一百一十三条：前款（八）中重大关联交易指：公司拟与关联自然人发生的金 额在 30 万元以上、与关联法人达成的总额高于 100 万元且高于公司最近经审计净资产值的 0.5%的关联 交易。 变更后公司章程第一百一十三条：删除该条款。 修改前原公司章程第一百一十六条：董事会应当确定对外投资、收购出售资产、对外借款、资产抵 押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织 有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。 变更后公司章程第一百一十六条：董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保 事项、委托理财、关联交易、融资（本章程中的融资事项是指公司向以银行为主的金融机构进行间接融 资的行为，包括但不限于综合授信、流动资金贷款、技改和固定资产贷款、信用证融资、票据融资和开 具保函等形式）的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行 评审，并报股东大会批准。董事会有权审议决定公司发生的达到下列标准之一的交易（提供担保、关联 交易除外）事项（下述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算）：1、交易涉及的资产总额占 公司最近一期经审计总资产的 10%以上、不超过 50%的，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估 值的，以较高者作为计算数据；2、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最 近一个会计年度经审计营业收入的 10％以上、不超过 50%，或绝对金额不超过 5,000 万元；3、交易标 的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10％以上、不 超过 50%，或绝对金额不超过 1,000 万元；4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经 审计净资产的 10％以上、不超过 50%，或绝对金额不超过 5,000 万元；5、交易产生的利润占公司最近 一个会计年度经审计净利润的 10％以上、不超过 50%，或绝对金额不超过 1,000 万元。董事会有权审议 公司提供担保事项；对于符合本章程第四十八条规定标准的担保事项（关联交易除外），应当在董事会 审议通过后提交股东大会审议。董事会有权审议公司与关联自然人发生的交易金额在 10 万元（含 10 万 元）以上但低于 100 万元的关联交易，以及公司与关联法人发生的交易金额在 100 万元（含 100 万元） 以上但低于 1,000 万元，或占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上但低于 5%的关联交易；对于 上述金额标准的公司关联交易事项（提供担保除外），应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。超 出本条规定董事会决策权限的事项应当在董事会审议通过后提交股东大会审议通过（提供担保、受赠现 金资产、单纯减免公司义务的债务除外）。本条规定属于董事会决策权限范围内的事项，如法律、行政 法规、部门规章、规范性文件、监管机构及本章程规定须提交股东大会审议通过，按照有关规定执行。 公司与其合并范围内的控股子公司发生的或者上述控股子公司之间发生的交易，除另有规定外，免于按 照本条规定履行相应程序。 修改前原公司章程第二百一十五条：本章程所称“以上”、“以内”、“以下”，都含本数；“不满”、“以 外”、“低于”、“多于”不含本数。 变更后公司章程第二百一十五条：本章程所称“以上”、“以内”、“以下”、“不超过”，都含本数；“不 满”、“以外”、“低于”、“多于”不含本数。 3、2019 年 6 月 10 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过《关于增加经营范围并修订公司 章程》议案。 修改前原公司章程第十三条：公司的经营范围：机械加工；变速箱总成、重型车辆配件、安全防护 轮胎总成的研发生产、销售及售后服务；机械设备及备件、五金交电、电线、电缆、化工产品（危险品 除外）、劳保用品、现代办公设备的销售；技术转让、技术咨询服务；设备安装服务（不含特种设备）； 光学材料及仪器、光电模块与系统的研发、生产、销售；日用电子技术服务研发与制造；通信设备（专 营除外）及电子产品、计算机软、硬件的开发、销售、安装、调试、维修服务；计算机配件、光电设备、 50 仪器仪表、计算机与网络产品的销售；科技开发与咨询、光机电一体化产品开发及相关产品销售、人工 智能设计、模具开发及设计、工业陶瓷销售。 变更后公司章程第十三条：公司的经营范围：机械加工；变速箱总成、重型车辆配件、安全防护轮 胎总成的研发生产、销售及售后服务；机械设备及备件、五金交电、电线、电缆、化工产品（危险品除 外）、劳保用品、现代办公设备的销售；技术转让、技术咨询服务；设备安装服务（不含特种设备）；光 学材料及仪器、光电模块与系统的研发、生产、销售；日用电子技术服务研发与制造；通信设备（专营 除外）及电子产品、计算机软、硬件的开发、销售、安装、调试、维修服务；计算机配件、光电设备、 仪器仪表、计算机与网络产品的销售；科技开发与咨询、光机电一体化产品开发及相关产品销售、人工 智能设计、模具开发及设计、工业陶瓷销售、房屋租赁。 4、2019 年 8 月 30 日召开的 2019 年第四次临时股东大会审议通过《关于公司 2019 年半年度权益 分派预案》议案。 修改前原公司章程第六条：公司注册资本为人民币 6,200.0001 万元。 变更后公司章程第六条：公司注册资本为人民币 9,000.0001 万元。 修改前原公司章程第十八条：公司股份总数为 6200.0001 万股，均为普通股。 变更后公司章程第十八条：公司股份总数为 9000.0001 万股，均为普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2019 年 1 月 7 日公司召开了第二届董事会 第六次会议，会议审议通过《关于变更会计师 事务所》议案。 2、2019 年 4 月 23 日公司召开了第二届董事会 第七次会议，会议审议通过《关于公司 2018 年年度报告及摘要》议案、《关于公司 2018 年 度财务决算及 2019 年度财务预算报告》议案、 《关于公司 2018 年度总经理工作报告》议案、 《关于公司 2018 年度董事会工作报告》议案、 《关于公司 2018 年度利润分配方案》议案、 《关 于公司 2018 年度审计报告》议案、《关于公司 2018 年度募集资金存放与使用情况专项报告》 议案、《关于公司股东大会制度》议案、《关于 公司董事会制度》议案、《关于公司对外担保管 理制度》议案、《关于公司关联交易管理制度》 议案、《关于公司投资者关系管理制度》议案、 《关于公司利润分配管理制度》议案、《关于公 司承诺管理制度》议案、《关于追认并授权控股 子公司使用闲置资金购买理财产品》议案、《关 于追认并授权使用闲置资金购买理财产品》议 案、 《关于补充确认偶发性关联交易》议案、 《关 于修订公司对外投资管理制度》议案、《关于修 订公司章程》议案、《关于补充确认控股子公司 偶发性关联交易》议案。 51 3、2019 年 5 月 24 日公司召开了第二届董事会 第八次会议，会议审议通过《关于控股子公司 重庆大江车桥有限责任公司收购资产暨关联交 易》议案、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次收购资产相关事宜》议案、《关于增加 经营范围并修订公司章程》议案、《关于授权董 事会办理工商变更相关事宜》议案。 4、2019 年 6 月 11 日公司召开了第二届董事会 第九次会议，会议审议通过《关于会计估计变 更》议案。 5、2019 年 8 月 15 日公司召开了第二届董事会 第十次会议，会议审议通过《关于公司 2019 年半年度报告》议案、《关于公司 2019 年半年 度权益分派预案》议案、《关于 2019 年半年度 募集资金存放与使用情况的专项报告》议案、 《关于补充确认控股子公司预计金额的日常性 关联交易》议案。 6、2019 年 10 月 28 日公司召开了第二届董事 会第十一次会议，会议审议通过《关于公司 2019 年第三季度报告》议案。 7、2019 年 12 月 12 日公司召开了第二届董事 会第十二次会议，会议审议通过《关于续聘中 审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构并授权董事会决定支付审 计费用》议案、《关于使用闲置资金购买理财产 品》议案、《关于授权公司利用闲置资金进行理 财》议案、《关于选举苗关胜先生为公司第二届 董事会董事》议案。 监事会 4 1、2019 年 4 月 23 日公司召开了第二届监事会 第四次会议，会议审议通过《关于公司 2018 年年度报告及摘要》议案、《关于公司 2018 年 度财务决算及 2019 年度财务预算报告》议案、 《关于公司 2018 年度监事会工作报告》议案、 《关于公司 2018 年度利润分配方案》议案、 《关于公司 2018 年度审计报告》议案、《关于 公司监事会制度》议案。 2、2019 年 6 月 11 日公司召开了第二届监事会 第五次会议，会议审议通过《关于会计估计变 更》议案。 3、2019 年 8 月 15 日公司召开了第二届监事会 第六次会议，会议审议通过《关于公司 2019 年半年度报告》议案、《关于公司 2019 年半年 度权益分派预案》议案。 4、2019 年 10 月 28 日公司召开了第二届监事 52 会第七次会议，会议审议通过《关于公司 2019 年第三季度报告》议案。 股东大会 6 1、2019 年 1 月 23 日公司召开了 2019 年第一 次临时股东大会，会议审议通过《关于变更会 计师事务所》议案。 2、2019 年 5 月 14 日公司召开了 2018 年年度 股东大会，会议审议通过《关于公司 2018 年年 度报告及摘要》议案、《关于公司 2018 年度财 务决算及 2019 年度财务预算报告》议案、《关 于公司 2018 年度董事会工作报告》议案、《关 于公司 2018 年度监事会工作报告》议案、《关 于公司 2018 年度利润分配方案》议案、《关于 公司 2018 年度审计报告》议案、《关于公司股 东大会制度》议案、《关于公司董事会制度》议 案、《关于公司监事会制度》议案、《关于公司 对外担保管理制度》议案、《关于公司关联交易 管理制度》议案、《关于公司投资者关系管理制 度》议案、 《关于公司利润分配管理制度》议案、 《关于公司承诺管理制度》议案、《关于追认并 授权控股子公司使用闲置资金购买理财产品》 议案、 《关于追认并授权使用闲置资金购买理财 产品》议案、《关于补充确认偶发性关联交易》 议案、 《关于修订公司对外投资管理制度》议案、 《关于修订公司章程》议案、《关于补充确认控 股子公司偶发性关联交易》议案。 3、2019 年 6 月 10 日公司召开了 2019 年第二 次临时股东大会，会议审议通过《关于控股子 公司重庆大江车桥有限责任公司收购资产暨关 联交易》议案、《关于提请股东大会授权董事会 全权办理本次收购资产相关事宜》议案、《关于 增加经营范围并修订公司章程》议案、《关于授 权董事会办理工商变更相关事宜》议案。 4、2019 年 6 月 26 日公司召开了 2019 年第三 次临时股东大会，会议否决《关于会计估计变 更》议案。 5、2019 年 8 月 30 日公司召开了 2019 年第四 次临时股东大会，会议审议通过《关于公司 2019 年半年度权益分派预案》议案、《关于补 充确认控股子公司预计金额的日常性关联交 易》议案。 6、2019 年 12 月 30 日公司召开了 2019 年第五 次临时股东大会，会议审议通过《关于续聘中 审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构并授权董事会决定支付审 53 计费用》议案、《关于使用闲置资金购买理财产 品》议案、《关于授权公司利用闲置资金进行理 财》议案、《关于选举苗关胜先生为公司第二届 董事会董事》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没 有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》等 法律以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均严格按照规则和程序进行。本年度内建立的公司治理制度有《股东大会制度》、《董事会制 度》、《监事会制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做 好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司 经营相关的重大信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，共召开 4 次 监事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的要求。 报告期内，监事会能够独立行使其权利并履行相应职责，未发现公司存在重大风险事项或不合规情况， 监事会对报告期内的监督事项无异议。监事会对公司《2019 年年度报告》及年报摘要进行了审核，并提 出书面审核意见： （1）年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； （2）年度报告的内容和格式符合《全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司年度报告内容与格 式指引》、《创新层挂牌公司年度报告内容与格式模板（一般公司）》的规定，未发现公司 2019 年年度报 告所包含的信息存在不符合实际的情况，公司 2019 年年度报告真实地反映出公司年度的经营成果和财 务状况； （3）提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员存在违反保密规定的行为。 54 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业 务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场自主 经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有完整的生产经营所需的必要场所与设施，合法拥有与生产经营有关的土地使用权、房屋所 有权、专利技术、非专利技术、商标、生产设备以及生产配套设施等资产的所有权及使用权，具有独立 的研发、采购和销售系统，具有独立生产经营的能力，不存在与股东共用经营资产的情况。公司资产产 权清晰，资产界定明确，并独立于控股股东及其关联方。 （二）资产独立情况 公司合法拥有与目前业务有关资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或 其他关联方占用的情形；公司也未为其提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍，公司资 产独立。 （三）机构独立情况 公司机构独立，已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务负责 人和董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司制定了较为完备的内部管理制度。 公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职 责独立运作，不存在实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象。 （四）人员独立情况 公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的 实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生； 职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。公司与全 体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 （五）财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。公司内部控制完整、有效。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并按 照要求进行单独核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司始终强化风险意识，公司现有的内控制度贯穿了经营管理活动的全过程且体系较完 整。公司建立了《股东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》、《对外担保管理制度》、《关 联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《对外投 资管理制度》，完善风险控制体系。 55 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据信息披露管理办法等相关法律法规，公司严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》，并进 一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 56 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2020）022788 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2020 年 5 月 28 日 注册会计师姓名 高连勇、李锋勤 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 200,000 元 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2020）022788 号 包头市塞北机械设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了包头市塞北机械设备股份有限公司：（以下简称“塞北机械公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了塞北机械公 司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于塞北机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 57 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2019 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下 列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）应收账款减值 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 如财务报表附注四、10 及附注六注释、 4 所示，2019 年 12 月 31 日塞北机械公司应 收账款账面余额 12,166.61 万元，坏账准备 为 633.69 万元，应收账款占资产总额的比 例为 30.26%，对财务报表整体具有重要性。 由于应收账款余额重大且坏账准备的计提 涉及管理层的重大判断和估计，因此，我们 将应收账款减值确定为关键审计事项。 我们针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包 括： （1）了解、评价与应收账款坏账准备相关的内部控制 设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性； （2）对于按组合计提坏账准备的应收账款，分析应收 账款坏账准备会计估计的合理性，包括采取的信用损失 模型的关键参数和假设、历史损失率和前瞻性信息调整 等，并选取样本对逾期账龄准确性进行测试； （3）对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本检 查管理层对预计未来可收回金额作出估计的依据，包括 客户信用记录、抵押或质押物状况、违约或延迟付款记 录及期后实际还款等情况，并复核其合理性； （4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏 账政策执行，重新计算坏账准备计提金额是否准确； （5）对应收账款实施函证程序，并选取样本检查期后 回款情况。根据回函及期后回款情况，评价管理层对资 产负债表日应收账款可收回性的判断是否存在重大偏 差。 （二）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 如财务报表附注四、23 及附注六注释、 31 所述，2019 年度营业收入为 31,488.85 万元。由于收入是公司的关键业绩指标之一 且对公司总体财务报表影响重大，故我们将 收入确认作为关键审计事项。 针对收入确认问题，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解、评价和测试管理层与收入确认相关的关键 内部控制的设计和运行； （2）在抽样的基础上检查销售合同，识别与产品所有 权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条 件； （3）在抽样的基础上，将交付单、对账单与相应的收 入凭证进行核对； （4）在抽样的基础上，对重要客户执行函证程序，确 认营业收入的真实性和完整性； （5）对资产负债表前后记录的收入交易，选取样本， 核对对账单和交付单，评估是否处于恰当期间。 58 四、其他事项 塞北机械公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 塞北机械公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估塞北机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算塞北机械公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督塞北机械公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 塞北机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 59 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致塞北机械公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就塞北机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高连勇 中国注册会计师：李峰勤 中国·武汉 2020 年 5 月 28 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 (六)、1 51,801,446.87 68,197,907.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (六)、2 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 60 应收票据 (六)、3 24,923,250.00 27,325,000.00 应收账款 (六)、4 115,329,223.72 3,620,016.89 应收款项融资 (六)、5 64,121,723.60 预付款项 (六)、6 1,865,075.58 2,482,783.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (六)、7 1,581,430.44 92,250.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 (六)、8 56,239,796.27 20,351,155.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (六)、9 485,522.45 920,983.82 流动资产合计 326,347,468.93 122,990,098.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 (六)、10 955,328.92 固定资产 (六)、11 44,348,703.21 47,876,041.81 在建工程 (六)、12 2,583,171.34 1,034,957.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 (六)、13 5,191,303.93 2,398,628.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 (六)、14 19,902.07 534,019.63 递延所得税资产 (六)、15 1,704,099.78 230,883.69 其他非流动资产 (六)、16 40,600.00 非流动资产合计 54,802,509.25 52,115,131.06 资产总计 381,149,978.18 175,105,229.14 流动负债： 短期借款 (六)、17 21,739,451.48 7,000,000.00 61 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 (六)、18 27,009,000.00 应付账款 (六)、19 154,688,818.49 26,897,447.57 预收款项 (六)、20 1,684,366.49 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (六)、21 5,132,351.20 442,677.92 应交税费 (六)、22 3,700,244.13 339,303.12 其他应付款 (六)、23 997,358.47 12,032,191.70 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 (六)、24 260,800.00 流动负债合计 215,212,390.26 46,711,620.31 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 (六)、25 1,200,000.00 700,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,200,000.00 700,000.00 负债合计 216,412,390.26 47,411,620.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 (六)、26 90,000,001.00 60,000,001.00 其他权益工具 62 其中：优先股 永续债 资本公积 (六)、27 5.25 4,641,423.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 (六)、28 4,449,337.27 3,203,043.30 盈余公积 (六)、29 5,844,639.95 3,884,695.96 一般风险准备 未分配利润 (六)、30 23,346,299.96 18,962,263.45 归属于母公司所有者权益合计 123,640,283.43 90,691,426.83 少数股东权益 41,097,304.49 37,002,182.00 所有者权益合计 164,737,587.92 127,693,608.83 负债和所有者权益总计 381,149,978.18 175,105,229.14 法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李龙 会计机构负责人：李龙 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 16,607,817.66 18,697,907.67 交易性金融资产 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 13,442,500.00 27,325,000.00 应收账款 (十四)、1 40,245,066.91 3,620,016.89 应收款项融资 5,400,000.00 预付款项 1,746,055.30 2,482,783.69 其他应收款 (十四)、2 11,972.06 92,250.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 28,954,041.66 20,351,155.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 485,522.45 920,983.82 流动资产合计 116,892,976.04 73,490,098.08 非流动资产： 债权投资 63 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 (十四)、3 49,500,000.00 49,500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 955,328.92 固定资产 9,030,403.88 10,873,859.81 在建工程 2,004,410.28 1,034,957.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,344,928.05 2,398,628.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 19,902.07 534,019.63 递延所得税资产 441,146.98 230,883.69 其他非流动资产 40,600.00 非流动资产合计 64,296,120.18 64,612,949.06 资产总计 181,189,096.22 138,103,047.14 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 7,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 41,339,984.48 26,897,447.57 预收款项 10,321.10 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 265,124.62 442,677.92 应交税费 863,421.40 339,303.12 其他应付款 12,032,191.70 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 57,478,851.60 46,711,620.31 非流动负债： 长期借款 64 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 800,000.00 700,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 800,000.00 700,000.00 负债合计 58,278,851.60 47,411,620.31 所有者权益： 股本 90,000,001.00 60,000,001.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.25 4,641,423.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,062,987.23 3,203,043.30 盈余公积 5,844,639.95 3,884,695.96 一般风险准备 未分配利润 23,002,611.19 18,962,263.45 所有者权益合计 122,910,244.62 90,691,426.83 负债和所有者权益合计 181,189,096.22 138,103,047.14 法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李龙 会计机构负责人：李龙 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 314,888,459.26 83,674,070.68 其中：营业收入 (六)、31 314,888,459.26 83,674,070.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 286,519,151.48 63,962,477.82 其中：营业成本 (六)、31 244,344,999.18 55,208,564.51 利息支出 手续费及佣金支出 65 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (六)、32 1,723,344.83 306,048.92 销售费用 (六)、33 9,574,580.38 496,780.26 管理费用 (六)、34 20,640,044.09 3,283,632.97 研发费用 (六)、35 9,550,480.50 4,939,292.55 财务费用 (六)、36 685,702.50 -271,841.39 其中：利息费用 755,380.21 1,044.00 利息收入 121,230.50 277,692.22 加：其他收益 (六)、37 67,500.00 投资收益（损失以“-”号填列） (六)、38 978,975.13 195,271.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） (六)、39 -6,192,766.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） (六)、40 -141,696.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,155,516.46 19,832,668.09 加：营业外收入 (六)、41 673,506.14 201,000.00 减：营业外支出 (六)、42 48,899.78 29,561.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,780,122.82 20,004,106.54 减：所得税费用 (六)、43 3,555,794.24 2,878,141.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,224,328.58 17,125,965.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,224,328.58 17,125,965.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 281,199.91 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 19,943,128.67 17,125,965.49 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 66 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 20,224,328.58 17,125,965.49 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 19,943,128.67 17,125,965.49 （二）归属于少数股东的综合收益总额 281,199.91 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.29 （二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.29 法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李龙 会计机构负责人：李龙 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 (十四)、4 90,916,972.43 83,674,070.68 减：营业成本 (十四)、4 58,729,309.36 55,208,564.51 税金及附加 323,846.96 306,048.92 销售费用 189,493.62 496,780.26 管理费用 3,937,695.26 3,283,632.97 研发费用 3,612,625.99 4,939,292.55 财务费用 559,190.99 -271,841.39 其中：利息费用 599,695.81 1,044.00 利息收入 44,990.39 277,692.22 加：其他收益 67,500.00 投资收益（损失以“-”号填列） (十四)、5 244,232.85 195,271.23 67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,401,755.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） -141,696.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,407,287.83 19,832,668.09 加：营业外收入 303,600.00 201,000.00 减：营业外支出 30,000.00 29,561.55 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,680,887.83 20,004,106.54 减：所得税费用 3,081,447.93 2,878,141.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,599,439.90 17,125,965.49 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 19,599,439.90 17,125,965.49 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 19,599,439.90 17,125,965.49 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李龙 会计机构负责人：李龙 68 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,447,938.37 55,076,652.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (六)、44 1,780,467.09 566,192.22 经营活动现金流入小计 136,228,405.46 55,642,844.38 购买商品、接受劳务支付的现金 69,768,118.56 32,842,613.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 50,147,626.79 8,607,404.21 支付的各项税费 13,825,664.39 3,467,940.25 支付其他与经营活动有关的现金 (六)、44 23,250,961.87 5,945,789.64 经营活动现金流出小计 156,992,371.61 50,863,747.18 经营活动产生的现金流量净额 -20,763,966.15 4,779,097.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 74,000,000.00 36,000,000.00 取得投资收益收到的现金 880,260.24 195,271.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 69 投资活动现金流入小计 74,882,460.24 36,195,271.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 564,282.00 184,572.57 投资支付的现金 84,000,000.00 36,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 84,564,282.00 36,184,572.57 投资活动产生的现金流量净额 -9,681,821.76 10,698.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,760,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,314,489.26 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (六)、44 33,091,235.02 12,000,000.00 筹资活动现金流入小计 64,405,724.28 24,760,000.00 偿还债务支付的现金 16,575,037.78 100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 690,124.37 6,001,044.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (六)、44 41,203,280.76 538,679.24 筹资活动现金流出小计 58,468,442.91 6,639,723.34 筹资活动产生的现金流量净额 5,937,281.37 18,120,276.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,508,506.54 22,910,072.52 加：期初现金及现金等价物余额 68,197,907.67 45,287,835.15 六、期末现金及现金等价物余额 43,689,401.13 68,197,907.67 法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李龙 会计机构负责人：李龙 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,254,996.00 55,076,652.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 448,590.39 566,192.22 经营活动现金流入小计 48,703,586.39 55,642,844.38 购买商品、接受劳务支付的现金 31,652,877.83 32,842,613.08 支付给职工以及为职工支付的现金 7,435,493.37 8,607,404.21 支付的各项税费 3,131,673.63 3,467,940.25 支付其他与经营活动有关的现金 6,003,568.61 5,945,789.64 70 经营活动现金流出小计 48,223,613.44 50,863,747.18 经营活动产生的现金流量净额 479,972.95 4,779,097.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 36,000,000.00 取得投资收益收到的现金 244,232.85 195,271.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,244,232.85 36,195,271.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 214,600.00 184,572.57 投资支付的现金 40,000,000.00 36,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 49,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 40,214,600.00 85,684,572.57 投资活动产生的现金流量净额 -9,970,367.15 -49,489,301.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,760,000.00 取得借款收到的现金 23,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00 筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 24,760,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 599,695.81 6,001,044.10 支付其他与筹资活动有关的现金 538,679.24 筹资活动现金流出小计 15,599,695.81 6,639,723.34 筹资活动产生的现金流量净额 7,400,304.19 18,120,276.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,090,090.01 -26,589,927.48 加：期初现金及现金等价物余额 18,697,907.67 45,287,835.15 六、期末现金及现金等价物余额 16,607,817.66 18,697,907.67 法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李龙 会计机构负责人：李龙 71 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,001.00 4,641,423.12 3,203,043.30 3,993,070.96 19,937,638.45 37,002,182.00 128,777,358.83 加：会计政策变更 -108,375.00 -975,375.00 -1,083,750.00 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,001.00 4,641,423.12 3,203,043.30 3,884,695.96 18,962,263.45 37,002,182.00 127,693,608.83 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 30,000,000.00 -4,641,417.87 1,246,293.97 1,959,943.99 4,384,036.51 4,095,122.49 37,043,979.09 （一）综合收益总额 19,943,128.67 281,199.91 20,224,328.58 （二）所有者投入和 减少资本 2,000,000.00 9,759,433.96 3,497,818.00 15,257,251.96 1.股东投入的普通股 2,000,000.00 9,759,433.96 3,497,818.00 15,257,251.96 72 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 13,599,148.17 1,959,943.99 -15,559,092.16 1.提取盈余公积 1,959,943.99 -1,959,943.99 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 13,599,148.17 -13,599,148.17 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 14,400,851.83 -14,400,851.83 1.资本公积转增资本 （或股本） 14,400,851.83 -14,400,851.83 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,246,293.97 316,104.58 1,562,398.55 1.本期提取 2,184,559.75 606,574.34 2,791,134.09 73 2.本期使用 938,265.78 290,469.76 1,228,735.54 （六）其他 四、本年期末余额 90,000,001.00 5.25 4,449,337.27 5,844,639.95 23,346,299.96 41,097,304.49 164,737,587.92 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 8,140,103.36 2,136,891.21 2,280,474.41 10,524,269.61 53,081,738.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 8,140,103.36 2,136,891.21 2,280,474.41 10,524,269.61 53,081,738.59 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 30,000,001.00 -3,498,680.24 1,066,152.09 1,712,596.55 9,413,368.84 37,002,182.00 75,695,620.24 （一）综合收益总额 17,125,965.49 17,125,965.49 （二）所有者投入和 4,225,000.00 22,276,320.76 37,002,182.00 63,503,502.76 74 减少资本 1.股东投入的普通股 4,225,000.00 22,276,320.76 37,002,182.00 63,503,502.76 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1,712,596.55 -7,712,596.65 -6,000,000.10 1.提取盈余公积 1,712,596.55 -1,712,596.55 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 -6,000,000.10 -6,000,000.10 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 25,775,001.00 -25,775,001.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 25,775,001.00 -25,775,001.00 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 75 （五）专项储备 1,066,152.09 1,066,152.09 1.本期提取 1,182,566.16 1,182,566.16 2.本期使用 116,414.07 116,414.07 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,001.00 4,641,423.12 3,203,043.30 3,993,070.96 19,937,638.45 37,002,182.00 128,777,358.83 法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李龙 会计机构负责人：李龙 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,001.00 4,641,423.12 3,203,043.30 3,993,070.96 19,937,638.45 91,775,176.83 加：会计政策变更 -108,375.00 -975,375.00 -1,083,750.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,001.00 4,641,423.12 3,203,043.30 3,884,695.96 18,962,263.45 90,691,426.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 30,000,000.00 -4,641,417.87 859,943.93 1,959,943.99 4,040,347.74 32,218,817.79 76 （一）综合收益总额 19,599,439.90 19,599,439.90 （二）所有者投入和减少资 本 2,000,000.00 9,759,433.96 11,759,433.96 1.股东投入的普通股 2,000,000.00 9,759,433.96 11,759,433.96 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 13,599,148.17 1,959,943.99 -15,559,092.16 1.提取盈余公积 1,959,943.99 -1,959,943.99 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 13,599,148.17 -13,599,148.17 4.其他 （四）所有者权益内部结转 14,400,851.83 -14,400,851.83 1.资本公积转增资本（或股 本） 14,400,851.83 -14,400,851.83 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 77 （五）专项储备 859,943.93 859,943.93 1.本期提取 1,305,111.12 1,305,111.12 2.本期使用 445,167.19 445,167.19 （六）其他 四、本年期末余额 90,000,001.00 5.25 4,062,987.23 5,844,639.95 23,002,611.19 122,910,244.62 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 8,140,103.36 2,136,891.21 2,280,474.41 10,524,269.61 53,081,738.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 8,140,103.36 2,136,891.21 2,280,474.41 10,524,269.61 53,081,738.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 30,000,001.00 -3,498,680.24 1,066,152.09 1,712,596.55 9,413,368.84 38,693,438.24 （一）综合收益总额 17,125,965.49 17,125,965.49 （二）所有者投入和减少资 本 4,225,000.00 22,276,320.76 26,501,320.76 1.股东投入的普通股 4,225,000.00 22,276,320.76 26,501,320.76 2.其他权益工具持有者投入 资本 78 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,712,596.55 -7,712,596.65 -6,000,000.10 1.提取盈余公积 1,712,596.55 -1,712,596.55 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -6,000,000.10 -6,000,000.10 4.其他 （四）所有者权益内部结转 25,775,001.00 -25,775,001.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 25,775,001.00 -25,775,001.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1,066,152.09 1,066,152.09 1.本期提取 1,182,566.16 1,182,566.16 2.本期使用 116,414.07 116,414.07 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,001.00 4,641,423.12 3,203,043.30 3,993,070.96 19,937,638.45 91,775,176.83 79 法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：李龙 会计机构负责人：李龙 80 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 包头市塞北机械设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），统一社会信用代码： 911502006673384054。前身为包头市塞北机械设备有限责任公司，系由自然人王利民、王斌于2007年12 月3日共同出资组建设立，公司成立时注册资本200.00万元，由全体股东于2007年11月29日之前缴足， 首期出资由股东王利民以货币出资120.00万元，占注册资本的60.00%；王斌以货币出资80.00万元，占 注册资本的40.00%。本次出资经包头市华欣联合会计师事务所审验，并出具包华欣会所验[2007]第324 号《验资报告》。 2014年5月23日，经公司股东会决议，同意增加注册资本人民币800.00万元，新增部分由股东王利 民、王斌以货币出资。其中：股东王利民以货币出资480.00万元，股东王斌以货币出资320.00万元，截 至2014年5月28日止，收到股东王斌缴纳的增资款320.00万元，已由包头市华欣联合会计师事务所审验， 并出具了包华欣会所验[2014]第74号《验资报告》；截至2014年8月18日止，收到股东王利民缴纳的第 一笔增资款250.00万元,，已由包头市华欣联合会计师事务所审验，并出具了包华欣会所验[2014]第96 号《验资报告》；截至2014年10月27日止，收到股东王利民缴纳的第二笔增资款230.00万元，已由包头 市华欣联合会计师事务所审验，并出具了包华欣会所验[2014]第112号《验资报告》。增资后公司注册 资本变更为1,000.00万元。本次出资完成后，各股东出资情况及股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 王利民 600.00 60.00 王斌 400.00 40.00 合计 1,000.00 100.00 2015年1月26日，经公司股东会决议，同意增加注册资本人民币1,000.00万元，新增部分由股东王 利民、王斌以货币出资。本次出资经包头市华欣联合会计师事务所审验，并出具包华欣会所验[2015]第 6号《验资报告》。本次变更完成后，各股东出资情况及股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 王利民 1,200.00 60.00 王斌 800.00 40.00 合计 2,000.00 100.00 2015年6月12日，经公司股东会决议，同意公司股东王利民将其持有本公司52.00%的股权分别转让 给王斌、王璐熠、孔哲、吕桂芳、王丽、李源、李国贤、周亮等自然人股东。本次变更后，各股东出资 情况及股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 王斌 1,200.00 60.00 81 王璐熠 400.00 20.00 孔哲 173.20 8.66 王利民 160.00 8.00 吕桂芳 30.00 1.50 王丽 26.80 1.34 李源 6.00 0.30 李国贤 2.00 0.10 周亮 2.00 0.10 合计 2,000.00 100.00 2015年10月16日，根据出资人关于公司整体变更设立股份有限公司的决议和整体变更后公司章程的 规定，由公司全体出资人以其拥有的包头市塞北机械设备有限责任公司截至2015年6月30日止的净资产 于2015年10月16日之前折合为股份公司的股本，整体变更后股份公司申请登记的注册资本为人民币 2,000.00万元。本次变更业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2015年10月16日出具 （2015）京会兴验字第10010030号验资报告。公司已于2015年10月22日取得变更后“包头市塞北机械设 备股份有限公司”的营业执照，执照号：911502006673384054。本次变更后，各股东出资情况及股权结 构如下： 股东 出资额（人民币万元） 股权比例（%） 王斌 1,200.00 60.00 王璐熠 400.00 20.00 孔哲 173.20 8.66 王利民 160.00 8.00 吕桂芳 30.00 1.50 王丽 26.80 1.34 李源 6.00 0.30 李国贤 2.00 0.10 周亮 2.00 0.10 合计 2,000.00 100.00 2017年11月9日，根据本公司2017年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，同意本公司申 请增加注册资本人民币10,000,000.00元，新增注册资本由本公司未分配利润向全体股东每10股转增5股， 共转增10,000,000.00股，新增注册资本为人民币10,000,000.00元，截至2017年11月9日止，变更后的 注册资本为人民币30,000,000.00元。本次变更已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2018年1月15日出具（2018）京会兴验字第1001M0001号验资报告。 根据本公司2017年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定，同意公司向不确定对象发行股票， 拟发行股票的数量不超过5,000,000股（含5,000,000股），本次股票认购方均以现金方式认购。截至2018 年1月9日止，公司共发行股票4,225,000.00股。本次变更已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审验并于2018年1月15日出具（2018）京会兴验字第1001M0002号验资报告。 82 根 据 本 公 司 2017 年 年 度 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 的 章 程 规 定 ， 公 司 申 请 增 加 股 份 人 民 币 25,775,001.00元，新增股本由公司资本公积向全体股东由转增股本，每10股转增6.53635股。截至2018 年5月29日止，变更后的股本为人民币60,000,001.00元。本次变更已由北京兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）审验并于2018年6月25日出具（2018）京会兴验字第1001M0004号验资报告。本次变更后，各股 东出资情况及股权结构如下： 股东 出资额（人民币万 元） 股权比例（%） 王斌 3,076.4354 51.27 王璐熠 1,051.8627 17.53 孔哲 455.4566 7.59 王利民 420.7451 7.01 信达证券股份有限公司做市专用证券账户 162.1622 2.70 中航证券有限公司做市专用证券账户 159.0066 2.65 华融证券股份有限公司做市专用证券账户 122.2790 2.04 中国国际金融股份有限公司做市专用证券账户 110.6209 1.84 国开证券有限责任公司做市专用证券账户 109.7443 1.83 东兴证券股份有限公司做市专用证券账户 107.2900 1.79 吕桂芳 78.8897 1.31 王丽 70.4748 1.17 其他股东 75.0328 1.26 合计 6,000.0001 100.00 根据公司2018年第三次临时股东大会决议公告和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币 2,000,000.00元，由现有股东和新股东共同认缴，增加注册资本人民币2,000,000.00元，溢价增资部分 扣除本次发行费等相关费用后计入资本公积。截至2018年12月24日止，变更后的股本为人民币 62,000,001.00元。本次变更已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2019年1月3日出具 （2019）京会兴验字第1001M0001号验资报告。 根据公司2019 年第四次临时股东大会决议公告和修改后的章程规定，公司申请新增的注册资本为 人民币28,000,000.00元，由资本公积及未分配利润转增股本，增加注册资本人民币28,000,000.00元。 截至2019年9月11日止，变更后的股本为人民币90,000,001.00元。本次变更已由中审众环会计师事务所 （特殊普通合伙）审验并于2019年10月15日出具众环验字（2019）020013号验资报告。 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司注册资本 9,000.0001 万元，股本总额 9,000.0001 万元。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：内蒙古自治区包头市青山区装备制造产业园区B4路南侧。 本公司总部办公地址：内蒙古自治区包头市青山区装备制造产业园区B4路南侧。 83 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 公司属于装备制造业中特种车辆的车辆配件的研发、制造和销售企业。 经营范围为机械加工；变速箱总成、重型车辆配件、安全防护轮胎总成的研发生产、销售及售后服 务；机械设备及备件、五金交电、电线、电缆、化工产品（危险品除外）、劳保用品、现代办公设备的 销售；技术转让、技术咨询服务；设备安装服务（不含特种设备）；光学材料及仪器、光电模块与系统 的研发、生产、销售；日用电子技术服务研发与制造；通信设备（专营除外）及电子产品、计算机软、 硬件的开发、销售、安装、调试、维修服务；计算机配件、光电设备、仪器仪表、计算机与网络产品的 销售；科技开发与咨询、光机电一体化产品开发及相关产品销售、人工智能设计、模具开发及设计、工 业陶瓷销售。 3、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2020年5月28日经公司董事会批准报出。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁 布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 (三) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日 的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面 符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (四) 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、资产减值等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四中各项描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 84 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 85 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行 会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 86 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投 资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 87 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）②“权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产 的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合 88 收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 9、 金融工具 以下金融工具会计政策适用于 2019 年度及以后： 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 89 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 90 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下 91 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度： 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （8） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （9） 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要是为了近期 内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短 期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 92 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况；B、本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所 在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 93 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （10） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （11） 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 94 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （12） 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （13） 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （14） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （15） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 95 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 10、 金融资产减值 以下金融资产减值会计政策适用于 2019 年度及以后： 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其 他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和 确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息， 包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 96 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在 组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用等级较高的银行 商业承兑汇票 承兑人为信用等级一般的银行及商业客户 本公司基于谨慎性原则，对应收银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，将 6 家国有大型商业 银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和 9 家 全国性上市股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银 行、平安银行、兴业银行、浙商银行）划分为“信用等级较高的银行”，将除此之外的其他银行划分为 “信用等级一般的银行”。 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备。依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收客户款项具有类似信用风险特征 对应收客户款项本公司参考历史信用损失经验结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账 款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。 ③其他应收款 97 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或 整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合 款项性质 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 以下金融资产减值政策适用于 2018 年度： （6） 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 98 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （7） 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的 判断依据或金额 标准 本公司将 100.00 万元以上应收账款，50.00 万元以上其他应收款确定为单项金额重 大。 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提 相应的坏账准备。 ② 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 根据账龄 按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1－2年 10.00 10.00 2－3年 30.00 30.00 3－4年 50.00 50.00 4－5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应 收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 ③坏账准备的转回 99 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内 （含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关 会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、周转材料、委托加工物资等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 100 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，在 2018 年度作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，2019 年 1 月 1 日起作为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择 将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可 供出售金融资产（2019 年 1 月 1 日起为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 101 行会计处理。在 2018 年 12 月 31 日或之前，原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 102 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会 计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 103 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利 益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损 益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策 进行折旧或摊销。 104 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值 作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当 期损益。 15、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 5-20 -- 5.00-20.00 机器设备 年限平均法 5-10 -- 10.00-20.00 运输设备 年限平均法 10 -- 10.00 办公设备 年限平均法 3 -- 33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 105 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 106 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司 的长期待摊费用主要包括装修费、消防设施费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 107 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提 存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 108 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现 时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、 收入 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司收入确认的具体方法： 在满足下列条件时确认为收入：按购货方要求将产品交付购货方，并经其对相关产品的数量及质量 进行确认；对于合同约定需要安装验收的产品，已安装验收完毕；销售收入金额已经确定，并已收讫货 款或取得索取销售款项的凭据；销售商品的成本能够可靠地计量。 （2） 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 109 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 24、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该 特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 说明本公司涉及的各项政府补助确认时点，本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额 予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政 扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款 的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测 算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开 条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任 何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确 承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。本公司对政府补助会计处理的“总额法”。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 110 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 111 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 26、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ① 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。 2019 年 7 月 15 日公司下发塞北股份[2019]14-02 号文件，公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述 新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 112 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司在日常资金管理中将部分信用等级一般的银行承兑汇票及商业承兑汇票是以收取合同 现金流量目标的票据，本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方 法计提减值准备并确认信用减值损失。 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 A、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 68,197,907.67 货币资金 摊余成本 68,197,907.67 应收票据 摊余成本 28,600,000.00 应收票据 摊余成本 27,325,000.00 应收账款 摊余成本 3,620,016.89 应收账款 摊余成本 3,620,016.89 其他应收款 摊余成本 92,250.30 其他应收款 摊余成本 92,250.30 B、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 18,697,907.67 货币资金 摊余成本 18,697,907.67 应收票据 摊余成本 28,600,000.00 应收票据 摊余成本 27,325,000.00 应收账款 摊余成本 3,620,016.89 应收账款 摊余成本 3,620,016.89 其他应收款 摊余成本 92,250.30 其他应收款 摊余成本 92,250.30 首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产 账面价值的调节表 A、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据 28,600,000.00 -- -- -- 113 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- 1,275,000.00 -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 27,325,000.00 应收账款 3,620,016.89 -- -- -- 加：执行新收入准则的调整 -- -- -- -- 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 3,620,016.89 其他应收款 92,250.30 -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 92,250.30 B、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据 28,600,000.00 -- -- -- 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- 1,275,000.00 -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 27,325,000.00 应收账款 3,620,016.89 -- -- 加：执行新收入准则的调整 -- -- -- -- 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- - -- -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 3,620,016.89 其他应收款 92,250.30 -- -- -- 重新计量：预计信用损失准备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余额 -- -- -- 92,250.30 首次执行日，金融资产减值准备调节表 A、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 114 日（变更前） （变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 -- -- 1,275,000.00 1,275,000.00 B、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 -- -- 1,275,000.00 1,275,000.00 首次执行日，对财务报表其他资产项目的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 调整额 2019 年 1 月 1 日（变更后） 递延所得税资产 39,633.69 191,250.00 230,883.69 对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 19,937,638.45 3,993,070.96 -- 1、应收票据减值准备重新计量 -1,275,000.00 -- -- 2、递延所得税资产重新计量 191,250.00 -- -- 3、盈余公积重新计量 108,375.00 -108,375.00 -- 2019 年 1 月 1 日 18,962,263.45 3,884,695.96 -- 2018 年 12 月 31 日 19,937,638.45 3,993,070.96 -- ② 非货币性资产交换准则、债务重组准则 财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》， 修订该准则的主要内容是：（1）明确准则的适用范围；（2）保持准则体系内在协调，即增加规范非货币 性资产交换的确认时点；（3）增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准则自 2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。 财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》，修订的主 要内容是：（1）修改债务重组的定义，取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提条 件，重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待；（2）保持准则体系内在协调：将重组债权和债务的 会计处理规定索引至金融工具准则，删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定，债权人以 放弃债权的公允价值为基础确定受让资产（金融资产除外）的初始计量与重组损益。该准则自2019年1 115 月1日起适用，不要求追溯调整。 本次会计政策变更经本公司2019年7月15日公司下发塞北股份[2019]14-03号文件批准。 上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 ③财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），对一般企业 财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已 执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应 付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融 资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关 金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金 融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或 不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列， 不转入“一年内到期的非流动负债”行项目； E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其 他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减 值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益” 行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 2018 年度合并财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 32,220,016.89 应收票据 27,325,000.00 应收账款 3,620,016.89 应付票据及应付账款 26,897,447.57 应付票据 -- 应付账款 26,897,447.57 2018 年度母公司财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 32,220,016.89 应收票据 27,325,000.00 应收账款 3,620,016.89 应付票据及应付账款 26,897,447.57 应付票据 -- 116 应付账款 26,897,447.57 注：合并及母公司财务报表受重要影响的报表项目和金额中原列报金额与新列报金额存在差异，原 因为执行新金融工具准则导致的坏账准备差异。详见附注四、26、（1）① 执行新金融工具准则导致的 会计政策变更。 本次会计政策变更经本公司 2019 年 10 月 30 日公司下发塞北股份[2019]16-02 号文件批准。 （2） 会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 27、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的 账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考 虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当 前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判 断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据 历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素 推断债务人信用风险的预期变动。 （2） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 117 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 自 2019 年 1 月 1 日起，权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最 佳估计。 （4） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （5） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （8） 预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等 118 估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利 益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。 预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事 项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任 何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 (五) 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 销售货物的应税收入按 9%、10%、13%、16%的税率计算销项税，出租不动产的应税 收入按 9%的税率计算销项税，提供仓储服务应税收入按 6%的税率计算销项税，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴/详见下表。 水利建设基金 按应税收入的 0.1%计缴 本公司发生增值税应税销售行为，原适用 17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增 值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。根据《财 政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关 总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%/9%。 存在不同企业所得税税率纳税主体： 纳税主体名称 所得税税率 包头市塞北机械设备股份有限公司 15%（高新技术企业） 重庆大江车桥有限责任公司 25% 2、 税收优惠及批文 根据《关于根据军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知--财税[1994]11 号》文件， 2017 年 1 月 22 日经内蒙古自治区包头市青山区国家税务局备案，自 2017 年起公司军品增值税施行征前 减免。 119 2018 年 10 月 10 日公司被内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自 治区税务局认定为“高新技术企业”， 有效期三年，高新企业证书编号：GR201815000071。根据《中华 人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，高新技术企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。在认定 有效期内，本公司所得税按 15.00%的比例征收。 3、 其他说明 无 (六) 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年 末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 25,355.22 312.15 银行存款 43,664,045.91 68,197,595.52 其他货币资金 8,112,045.74 -- 合计 51,801,446.87 68,197,907.67 2、 交易性金融资产 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,000,000.00 —— 其中：其他 10,000,000.00 —— 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -- —— 合计 10,000,000.00 —— 注：其他是银行理财产品投资。 3、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 年末余额 上年末余额 银行承兑汇票 12,685,000.00 3,100,000.00 商业承兑汇票 13,550,000.00 25,500,000.00 小计 26,235,000.00 28,600,000.00 120 减：坏账准备 1,311,750.00 -- 合计 24,923,250.00 28,600,000.00 （2） 年末已质押的应收票据情况 无 （3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末余额 年初余额 终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 -- 9,775,000.00 5,853,368.00 -- 商业承兑汇票 -- 6,000,000.00 -- 7,745,920.00 合计 -- 15,775,000.00 5,853,368.00 7,745,920.00 （4） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项计提坏账准 备的应收票据 -- -- -- -- -- 其中： 按组合计提坏账 准备的应收票据 26,235,000.00 100.00 1,311,750.00 5.00 24,923,250.00 其中： 银行承兑汇票 12,685,000.00 48.35 634,250.00 5.00 12,050,750.00 商业承兑汇票 13,550,000.00 51.65 677,500.00 5.00 12,872,500.00 合计 26,235,000.00 —— 1,311,750.00 —— 24,923,250.00 ①组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收票据 项 目 年末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 银行承兑汇票 12,685,000.00 634,250.00 5.00 商业承兑汇票 13,550,000.00 677,500.00 5.00 合计 26,235,000.00 1,311,750.00 -- （5） 坏账准备的情况 121 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账 准备 1,275,000.00 36,750.00 -- -- 1,311,750.00 注：坏账准备年初数见附注、四、26 重要会计政策、会计估计的变更。 4、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 119,034,124.90 3,651,175.67 1 至 2 年 2,296,725.30 108,000.00 2 至 3 年 214,086.30 6,000.00 3 至 4 年 19,383.78 100,000.00 4 至 5 年 101,000.00 -- 5 年以上 806.03 -- 小计 121,666,126.31 3,865,175.67 减：坏账准备 6,336,902.59 245,158.78 合 计 115,329,223.72 3,620,016.89 注：如注释十.4 所示，报告期子公司从重庆大江工业有限责任公司、重庆大江信达车辆股份有限公 司购买涉及车桥业务相关债权、债务，账龄以该债权、债务原始发生时开始计算，使得公司 2019 年账 龄与 2018 年账龄不勾稽。 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账 准备的应收账款 121,666,126.31 100.00 6,336,902.59 5.21 115,329,223.72 其中： 账龄组合 121,666,126.31 100.00 6,336,902.59 5.21 115,329,223.72 合计 121,666,126.31 —— 6,336,902.59 —— 115,329,223.72 （续） 122 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账 准备的应收账款 3,865,175.67 100.00 245,158.78 6.34 3,620,016.89 其中： 账龄组合 3,865,175.67 100.00 245,158.78 6.34 3,620,016.89 合计 3,865,175.67 —— 245,158.78 —— 3,620,016.89 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 119,034,124.90 5,951,706.25 5.00 1 至 2 年 2,296,725.30 229,672.53 10.00 2 至 3 年 214,086.30 64,225.89 30.00 3 至 4 年 19,383.78 9,691.89 50.00 4 至 5 年 101,000.00 80,800.00 80.00 5 年以上 806.03 806.03 100.00 合计 121,666,126.31 6,336,902.59 -- （续） 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 3,651,175.67 182,558.78 5.00 1年至2年 108,000.00 10,800.00 10.00 2年至3年 6,000.00 1,800.00 30.00 3年至4年 100,000.00 50,000.00 50.00 4年至5年 -- -- 80.00 5年以上 -- -- 100.00 合计 3,865,175.67 245,158.78 -- （3） 坏账准备的情况 123 年度/期间 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏 账准备 245,158.78 6,091,743.81 -- -- -- 6,336,902.59 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 项目 年末余额 前五名应收账款汇总 94,282,402.10 占应收账款年末余额合计数的比例 77.49% 计提的坏账准备 4,717,310.85 5、 应收款项融资 （1） 应收款项融资分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 64,121,723.60 - 合计 64,121,723.60 - （2） 年末已质押的应收款项融资情况 项 目 年末已质押金额 银行承兑汇票 21,000,000.00 合计 21,000,000.00 （3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项 目 年末余额 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 33,191,838.22 -- 合计 33,191,838.22 -- 6、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,698,024.30 91.04 2,360,732.41 95.08 1 至 2 年 45,000.00 2.41 122,051.28 4.92 2 至 3 年 122,051.28 6.55 -- -- 124 3 年以上 -- -- -- -- 合计 1,865,075.58 —— 2,482,783.69 —— （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 项目 年末余额 年初余额 前五名预付账款汇总 1,637,692.87 2,423,351.28 占预付账款年（期）末余额合计数的比例（%） 87.81% 97.61% 7、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 1,581,430.44 92,250.30 合 计 1,581,430.44 92,250.30 （1） 其他应收款 ①按账龄账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 1,662,768.89 81,316.11 1 至 2 年 2,000.00 -- 2 至 3 年 -- -- 3 至 4 年 -- 30,000.00 4 至 5 年 -- -- 5 年以上 -- -- 小计 1,664,768.89 111,316.11 减：坏账准备 83,338.45 19,065.81 合计 1,581,430.44 92,250.30 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金 1,453,000.00 102,000.00 赔款、罚款 1,295.82 -- 125 社会保险费及其他 210,473.07 9,316.11 小计 1,664,768.89 111,316.11 减：坏账准备 83,338.45 19,065.81 合计 1,581,430.44 92,250.30 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 19,065.81 -- -- 19,065.81 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 -- -- -- -- ——转入第三阶段 -- -- -- -- ——转回第二阶段 -- -- -- -- ——转回第一阶段 -- -- 本年计提 79,072.64 -- -- 79,072.64 本年转回 14,800.00 -- -- 14,800.00 本年转销 -- -- -- -- 本年核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2019 年 12 月 31 日余额 83,338.45 -- -- 83,338.45 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提 坏账准备 19,065.81 79,072.64 14,800.00 -- -- 83,338.45 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 重庆大江信达车 辆股份有限公司 房 屋 / 设 备 租 赁保证金 1,414,000.00 1 年以内 84.94 70,700.00 126 代缴社会保险 社保费 199,765.63 1 年以内 12.00 9,988.28 重庆巴南天然气 有限责任公司 押金 37,000.00 1 年以内 2.22 1,850.00 包头一机置业有 限公司 装修押金 2,000.00 1 至 2 年 0.12 200.00 赔款、罚款 赔款、罚款 1,295.82 1 年以内 0.08 64.79 合计 —— 1,654,061.45 —— 99.36 82,803.07 8、 存货 存货分类 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 17,833,847.50 -- 17,833,847.50 库存商品 11,778,453.68 -- 11,778,453.68 发出商品 6,263,316.72 -- 6,263,316.72 在产品 19,938,715.99 -- 19,938,715.99 周转材料 260,718.30 -- 260,718.30 委托加工物资 164,744.08 -- 164,744.08 合 计 56,239,796.27 -- 56,239,796.27 （续） 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 7,197,419.15 -- 7,197,419.15 库存商品 1,372,205.04 -- 1,372,205.04 发出商品 2,584,109.30 -- 2,584,109.30 在产品 9,197,422.22 -- 9,197,422.22 周转材料 -- -- -- 委托加工物资 -- -- -- 合计 20,351,155.71 -- 20,351,155.71 9、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 485,522.45 920,983.82 127 合计 485,522.45 920,983.82 10、 投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 -- -- 2、本年增加金额 1,029,097.58 1,029,097.58 （1）外购 -- -- （2）固定资产转入 1,029,097.58 1,029,097.58 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 -- -- （1）处置 -- -- （2）其他转出 -- -- 4、年末余额 1,029,097.58 1,029,097.58 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 -- -- 2、本年增加金额 73,768.66 73,768.66 （1）计提或摊销 73,768.66 73,768.66 3、本年减少金额 -- -- （1）处置 -- -- （2）其他转出 -- -- 4、年末余额 73,768.66 73,768.66 三、减值准备 1、年初余额 -- -- 2、本年增加金额 -- -- （1）计提 -- -- 3、本年减少金额 -- -- （1）处置 -- -- （2）其他转出 -- -- 4、年末余额 -- -- 128 四、账面价值 1、年末账面价值 955,328.92 955,328.92 2、年初账面价值 -- -- 11、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 44,348,703.21 47,876,041.81 固定资产清理 -- -- 合计 44,348,703.21 47,876,041.81 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 —— —— —— —— —— 1、年初余额 11,752,534.0 6 37,740,481.77 1,655,106.1 0 694,094.94 51,842,216.87 2、本年增加金额 -- 4,413,500.01 -- -- 4,413,500.01 （1）购置 -- 4,413,500.01 -- -- 4,413,500.01 （2）在建工程转入 -- -- -- -- -- （3）企业合并增加 -- -- -- -- -- 3、本年减少金额 1,029,097.58 -- 23,373.00 -- 1,052,470.58 （1）处置或报废 -- -- 23,373.00 -- 23,373.00 （2）转出投资性房 地产 1,029,097.58 -- -- -- 1,029,097.58 4、年末余额 10,723,436.4 8 42,153,981.78 1,631,733.1 0 694,094.94 55,203,246.30 二、累计折旧 —— —— —— —— —— 1、年初余额 2,175,909.12 921,267.75 742,660.20 126,337.99 3,966,175.06 2、本年增加金额 627,161.70 5,782,064.82 167,267.42 387,980.05 6,964,473.99 （1）计提 627,161.70 5,782,064.82 167,267.42 387,980.05 6,964,473.99 3、本年减少金额 73,768.66 -- 2,337.30 -- 76,105.96 （1）处置或报废 -- -- 2,337.30 -- 2,337.30 （2）转出 73,768.66 -- -- -- 73,768.66 129 4、年末余额 2,729,302.16 6,703,332.57 907,590.32 514,318.04 10,854,543.09 三、减值准备 —— —— —— —— —— 1、年初余额 -- -- -- -- -- 2、本年增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4、年末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 —— —— —— —— —— 1、年末账面价值 7,994,134.32 35,450,649.21 724,142.78 179,776.90 44,348,703.21 2、年初账面价值 9,576,624.94 36,819,214.02 912,445.90 567,756.95 47,876,041.81 ② 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 中城国际城 250,502.40 办理过程中 中城国际城 250,502.40 办理过程中 中城国际城 259,200.40 办理过程中 合志家园 478,129.88 办理过程中 合志家园 546,883.20 办理过程中 北新苑 1,029,097.58 办理过程中 12、 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 2,583,171.34 1,034,957.28 工程物资 -- -- 合计 2,583,171.34 1,034,957.28 （1）在建工程 ①在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 转鼓试验台 2,004,410.28 -- 2,004,410.28 1,034,957.28 -- 1,034,957.28 信息一体化 软硬件建设 578,761.06 -- 578,761.06 -- -- -- 130 合计 2,583,171.34 -- 2,583,171.34 1,034,957.28 -- 1,034,957.28 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年 增加金额 本年转入 固定资产 金额 本年其 他减少 金额 年末余额 转鼓试验台 6,000,000.00 1,034,957.28 969,453.00 -- -- 2,004,410.28 信息一体化 软硬件建设 900,000.00 -- 578,761.06 -- -- 578,761.06 合计 6,900,000.00 1,034,957.28 1,548,214.06 -- -- 2,583,171.34 13、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 商标权 其他 合 计 一、账面原值 —— —— —— —— 1、年初余额 2,685,031.98 -- -- 2,685,031.98 2、本年增加金额 -- 5,200.00 3,017,500.00 3,022,700.00 （1）购置 -- 5,200.00 3,017,500.00 3,022,700.00 （2）内部研发 -- -- -- -- （3）企业合并增加 -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- （2）失效且终止确认的部 分 -- -- -- -- 4、年末余额 2,685,031.98 5,200.00 3,017,500.00 5,707,731.98 二、累计摊销 —— —— —— —— 1、年初余额 286,403.33 -- -- 286,403.33 2、本年增加金额 53,700.60 303.31 176,020.81 230,024.72 （1）计提 53,700.60 303.31 176,020.81 230,024.72 3、本年减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- （2）失效且终止确认的部 分 -- -- -- -- 131 4、年末余额 340,103.93 303.31 176,020.81 516,428.05 三、减值准备 —— —— —— —— 1、年初余额 -- -- -- -- 2、本年增加金额 -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- 4、年末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 —— —— —— —— 1、年末账面价值 2,344,928.05 4,896.69 2,841,479.19 5,191,303.93 2、年初账面价值 2,398,628.65 -- -- 2,398,628.65 (2)重要的单项无形资产情况 项 目 账面价值 剩余摊销期限 土地使用权 2,344,928.05 524 个月 （3）所有权或使用权受限制的无形资产情况 项目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因 土地使用权 2,344,928.05 53,700.60 银行借款抵押 14、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增减变动 年末余额 增加金额 摊销金额 其他减少金额 厂房装修 240,000.00 -- 240,000.00 -- -- 办公楼装修 240,000.00 -- 240,000.00 -- -- 消防设施建设 54,019.63 -- 34,117.56 -- 19,902.07 合计 534,019.63 -- 514,117.56 -- 19,902.07 15、 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,731,991.04 1,638,899.78 264,224.59 39,633.69 132 预提售后服务费 260,800.00 65,200.00 -- -- 合计 7,992,791.04 1,704,099.78 264,224.59 39,633.69 16、 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备款 -- -- -- 40,600.00 -- 40,600.00 合计 -- -- -- 40,600.00 -- 40,600.00 17、 短期借款 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押和保证借款 7,000,000.00 7,000,000.00 质押借款 6,739,451.48 -- 保证借款 8,000,000.00 -- 合计 21,739,451.48 7,000,000.00 注 1：截止 2019 年 12 月 31 日，短期借款情况。 1)2019 年 1 月 21 日，公司与邮储银行包头市分行签订《小企业授信额度合同》合同编号： 15000272100119010003，以王斌提供最高额保证担保；授信额度金额 8,000,000.00 元，授信额度存续 期为 36 个月，为 2019 年 1 月 21 日至 2022 年 1 月 20 日。2019 年 2 月 19 日公司在邮储银行签订上述《小 企 业 授 信 额 度 合 同 》 项 下 《 小 企 业 流 动 资 金 借 款 合 同 》 办 理 贷 款 800 万 元 ， 合 同 编 号 ： 15000272100219010003，贷款合同为额度贷款，额度时间为 3 年，使用时间为 1 年，使用到期后企业可 在额度使用时间内申请继续使用贷款。2019 年 8 月 22 日按约定归还 400 万元，并申请继续使用该贷款， 于 2019 年 8 月 23 日收到该笔贷款，该笔业务属于 15000272100119010003 合同下。 2)公司申请企业无还本贷款续贷业务后于 2019 年 12 月 20 日和 24 日收到邮储银行发放 400 万元和 700 万元用于归还公司到期的贷款 400 万元和抵押贷款 700 万元，使用时间为 1 年，新签订了两份贷款 合同，各归属于原签订的额度合同下。 3) 质押借款是大江车桥有限责任公司将应收账款质押借款的保理业务，此类借款年末余额 6,739,451.48 元。 注 2：截止 2018 年 12 月 31 日，短期借款情况。 2018 年 12 月 6 日，公司与中国邮政储蓄银行包头市分行签订《小企业授信额度合同》，以包头市塞 133 北机械设备股份有限公司房屋产权证（包房权证青字第 195011619287 号；包房权证青字第 195031621507 号；包房权证青字第 195011619288 号）提供最高额抵押担保；以保证人王斌提供最高额保证担保。授 信额度金额 7,000,000.00 元，授信额度存续期为 72 个月，2018 年 12 月 6 日至 2024 年 12 月 5 日。同 时签订《小企业授信额度合同》项下《小企业流动资金借款合同》，借入短期借款 7,000,000.00 元，借 款开始日 2018 年 12 月 24 日，借款到期日 2019 年 12 月 23 日。 18、 应付票据 种类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 -- -- 银行承兑汇票 27,009,000.00 -- 合计 27,009,000.00 -- 19、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 140,721,904.85 26,310,947.57 1 年至 2 年 12,612,753.99 571,000.00 2 年至 3 年 495,870.45 15,500.00 3 年以上 858,289.20 -- 合计 154,688,818.49 26,897,447.57 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 重庆方锐达汽车零部件有限公司 4,209,370.13 未到结算周期 内江市丰池顺铸造有限公司 893,380.60 未到结算周期 重庆市沙坪坝区泉源物资有限公司 820,692.11 未到结算周期 内蒙古一机集团综企有限责任公司 560,025.94 未到结算周期 重庆阳彩实业有限公司 525,791.20 未到结算周期 大同市新华机械设备有限公司 763,173.05 未到结算周期 20、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 134 1 年以内 1,681,807.87 -- 1 年至 2 年 2,558.62 -- 2 年至 3 年 -- -- 3 年以上 -- -- 合计 1,684,366.49 -- （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 21、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 442,677.92 51,808,821.70 47,119,148.42 5,132,351.20 二、离职后福利-设定提存计 划 -- 5,014,847.90 5,014,847.90 -- 三、辞退福利 -- 8,114.16 8,114.16 -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合 计 442,677.92 56,831,783.76 52,142,110.48 5,132,351.20 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 442,677.92 45,589,562.49 40,899,889.21 5,132,351.20 2、职工福利费 -- 289,195.70 289,195.70 -- 3、社会保险费 -- 3,526,916.31 3,526,916.31 -- 其中：医疗保险费 -- 3,140,314.16 3,140,314.16 -- 工伤保险费 -- 380,726.55 380,726.55 -- 生育保险费 -- 5,425.60 5,425.60 -- 大病医疗 -- 450.00 450.00 -- 4、住房公积金 -- 2,352,093.00 2,352,093.00 -- 5、工会经费和职工教育经费 -- 51,054.20 51,054.20 -- 6、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 7、短期利润分享计划 -- -- -- -- 135 合计 442,677.92 51,808,821.70 47,119,148.42 5,132,351.20 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 -- 4,865,976.63 4,865,976.63 -- 2、失业保险费 -- 148,871.27 148,871.27 -- 3、企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 -- 5,014,847.90 5,014,847.90 -- （4）辞退福利列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 到期前解除劳动合同补偿 -- 8,114.16 8,114.16 -- 合计 -- 8,114.16 8,114.16 -- 22、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 968,806.94 -- 城市维护建设税 67,816.49 -- 教育费附加 29,064.21 -- 地方教育发展费 19,376.14 -- 印花税 67,050.70 -- 企业所得税 2,545,202.92 339,303.12 个人所得税 2,926.73 -- 合计 3,700,244.13 339,303.12 23、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 997,358.47 12,032,191.70 合计 997,358.47 12,032,191.70 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 136 项目 年末余额 年初余额 保证金 553,860.00 -- 增资款 -- 12,000,000.00 其他 443,498.47 32,191.70 合计 997,358.47 12,032,191.70 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 24、 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 预提售后费用 260,800.00 -- 合计 260,800.00 -- 25、 递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 700,000.00 500,000.00 -- 1,200,000.00 专项资金 合 计 700,000.00 500,000.00 -- 1,200,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营 业外收入金 额 本年计 入其他 收益金 额 其他 变动 年末余额 与资产/收 益相关 综合试验 台项目 700,000.00 -- -- -- -- 700,000.00 资产相关 假烟销毁 机项目 -- 100,000.00 -- -- -- 100,000.00 资产相关 专项资金 -- 400,000.00 -- -- -- 400,000.00 收益相关 合 计 700,000.00 500,000.00 -- -- -- 1,200,000.00 —— 26、 股本 股本变动情况 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股份总数 60,000,001.00 30,000,000.00 -- 90,000,001.00 合 计 60,000,001.00 30,000,00.00 -- 90,000,001.00 注：变动见附注一、公司基本情况 137 27、 资本公积 资本公积变动情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本（资本）溢价 4,641,423.12 9,759,433.96 14,400,851.83 5.25 合计 4,641,423.12 9,759,433.96 14,400,851.83 5.25 注：变动见附注一、公司基本情况 28、 专项储备 项 目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 安全生产费 3,203,043.30 2,184,559.75 938,265.78 4,449,337.27 合计 3,203,043.30 2,184,559.75 938,265.78 4,449,337.27 29、 盈余公积 盈余公积变动情况 项 目 上年末余额 本年计提 本年减少 年末余额 法定盈余公积 3,993,070.96 1,851,568.99 -- 5,844,639.95 合计 3,993,070.96 1,851,568.99 -- 5,844,639.95 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累 计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积。经批准，任意盈余公积可用于弥补以前年度 亏损或增加股本。 30、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 19,937,638.45 10,524,269.61 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -975,375.00 -- 调整后年初未分配利润 18,962,263.45 10,524,269.61 加：本年归属于母公司股东的净利润 19,943,128.67 17,125,965.49 减：提取法定盈余公积 1,959,943.99 1,712,596.55 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- 6,000,000.10 138 转作股本的普通股股利 13,599,148.17 -- 年末未分配利润 23,346,299.96 19,937,638.45 注：上表中所列调整年初未分配利润合计数，详见附注四、26、“执行新金融工具准则导致的会计政策 变更”。 31、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 309,982,602.55 239,887,546.39 83,592,459.69 55,113,715.83 其他业务 4,905,856.71 4,457,452.79 81,610.99 94,848.68 合 计 314,888,459.26 244,344,999.18 83,674,070.68 55,208,564.51 32、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 730,185.64 -- 教育费附加 312,936.70 -- 房产税 129,186.22 163,578.00 土地使用税 75,432.00 93,628.82 车船使用税 8,268.60 7,260.00 印花税 194,967.20 41,582.10 地方教育发展费 208,624.47 -- 水利建设基金 63,744.00 -- 合计 1,723,344.83 306,048.92 33、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 人员工资 2,893,803.47 308,700.00 运输费仓储保管费 3,260,954.44 -- 售后服务费 1,665,649.50 180,090.22 物料消耗 635,627.31 -- 办公费及其他 653,355.30 -- 差旅费 465,190.36 7,990.04 合 计 9,574,580.38 496,780.26 139 34、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 人员费用 9,080,655.97 1,083,353.02 办公费 5,809,534.65 415,615.51 租赁费 1,555,530.82 -- 其他 1,886,014.26 532,769.05 折旧及摊销 1,207,466.09 805,920.89 排污费环保支出 373,907.55 -- 差旅费 258,695.11 125,826.56 业务招待费 468,239.64 320,147.94 合 计 20,640,044.09 3,283,632.97 35、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 人员费用 5,833,355.93 762,022.90 技术服务费 1,856,603.73 2,971,698.03 其他 912,662.14 294,771.98 材料费用 605,532.87 829,127.64 折旧及摊销 342,325.83 81,672.00 合计 9,550,480.50 4,939,292.55 36、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 755,380.21 1,044.00 减：利息收入 121,230.50 277,692.22 利息净支出 634,149.71 -276,648.22 手续费支出及其他 51,552.79 4,806.83 合计 685,702.50 -271,841.39 37、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 -- 67,500.00 140 合计 -- 67,500.00 38、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 债务重组收益 98,714.89 —— 其它（短期理财产品的投资收益） 880,260.24 195,271.23 合计 978,975.13 195,271.23 39、 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据坏账损失 -36,750.00 —— 应收账款坏账损失 -6,091,743.81 —— 其他应收款坏账损失 -64,272.64 —— 合计 -6,192,766.45 —— 40、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -- -141,696.00 合计 -- -141,696.00 41、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入非经常性损 益金额 发生额 计入非经常性损 益金额 与企业日常活动无关的 政府补助 600,000.00 600,000.00 201,000.00 201,000.00 其他 73,506.14 73,506.14 -- -- 合 计 673,506.14 673,506.14 201,000.00 201,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 与资产/收益 相关 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 高新技术企业政府补助 300,000.00 -- -- 收益相关 巴南委员会拨入工业企业升规款 300,000.00 -- -- 收益相关 合计 600,000.00 -- -- —— 141 （续） 补助项目 上年发生额 与资产/收益 相关 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 政府质量奖 201,000.00 -- -- 收益相关 合计 -- -- -- —— 42、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入非经常性损 益金额 发生额 计入非经常性损 益金额 非流动资产毁损报废损失 18,899.78 18,899.78 -- -- 公益性捐赠支出 -- -- 5,000.00 5,000.00 非公益性捐赠支出 30,000.00 30,000.00 20,000.00 20,000.00 其他 -- -- 4,561.55 4,561.55 合计 48,899.78 48,899.78 29,561.55 29,561.55 43、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 5,029,010.33 2,899,395.45 递延所得税费用 -1,473,216.09 -21,254.40 合计 3,555,794.24 2,878,141.05 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 23,780,122.82 20,004,106.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,567,018.42 3,000,615.98 子公司适用不同税率的影响 109,923.50 -- 调整以前期间所得税的影响 -478,012.77 -305,290.85 非应税收入的影响 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 356,865.09 182,815.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -- -- 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 -- -- 142 可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -- -- 所得税费用 3,555,794.24 2,878,141.05 44、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 121,230.50 277,692.22 除税费返还外的其他政府补助收入 1,100,000.00 288,500.00 往来款及其他 559,236.59 -- 合计 1,780,467.09 566,192.22 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款及其他 4,436,048.17 557,272.34 运输费仓储保管费 3,433,659.29 -- 研发支出 3,084,798.74 4,096,807.63 办公费 2,985,832.32 480,189.03 劳务费 2,326,800.74 -- 修理费 1,816,091.73 -- 租赁费 1,508,849.02 -- 售后服务费 1,404,849.50 -- 咨询服务费 851,340.99 352,749.27 差旅费 714,633.84 133,476.60 业务招待费 636,504.74 320,487.94 银行手续费 51,552.79 4,806.83 合计 23,250,961.87 5,945,789.64 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回票据保证金 33,091,235.02 -- 吸收投资 -- 12,000,000.00 143 合计 33,091,235.02 12,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付票据保证金 41,203,280.76 -- 股票发行费用 -- 538,679.24 合计 41,203,280.76 538,679.24 45、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 20,224,328.58 17,125,965.49 加：资产减值准备 -- 141,696.00 信用减值损失 6,192,766.45 -- 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 6,964,473.99 945,398.07 使用权资产折旧 -- -- 无形资产摊销 230,024.72 53,700.60 长期待摊费用摊销 514,117.56 514,117.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,899.78 -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 690,124.37 1,044.00 投资损失（收益以“－”号填列） -880,260.24 -195,271.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,473,216.09 -21,254.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,128,376.56 -9,789,521.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -119,760,277.10 -11,347,792.47 144 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 80,643,428.39 7,351,014.91 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -20,763,966.15 4,779,097.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— —— 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： —— —— 现金的年末余额 43,689,401.13 68,197,907.67 减：现金的年初余额 68,197,907.67 45,287,835.15 加：现金等价物的年末余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -24,508,506.54 22,910,072.52 （2）各年支付的取得子公司的现金净额 无 （3）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 43,689,401.13 68,197,907.67 其中：库存现金 25,355.22 312.15 可随时用于支付的银行存款 43,664,045.91 68,197,595.52 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、年末现金及现金等价物余额 43,689,401.13 68,197,907.67 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 -- -- 注：现金和现金等价物不含母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 46、 所有者权益变动表项目注释 无 145 47、 所有权或使用权受限制的资产 项目 账面价值 受限原因 年末余额 年初余额 货币资金 8,112,045.74 -- 票据保证金 应收款融资 21,000,000.00 -- 用于开具汇票质押 应收账款 7,682,448.04 -- 保理借款质押、背书 固定资产 6,497,192.65 6,931,291.17 用于贷款抵押 无形资产 2,344,928.05 2,398,628.65 用于贷款抵押 合计 45,636,614.48 9,329,919.82 —— 48、 政府补助 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 300,000.00 高新技术企业政府补助 300,000.00 与收益相关 300,000.00 巴南委员会拨入工业企业升规款 300,000.00 与收益相关 400,000.00 专项资金 -- 与资产相关 100,000.00 假烟销毁机项目 -- 49、 其他 无 (七) 合并范围的变更 2019 年合并范围较上期无变化 (八) 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 重庆大江车桥有 限责任公司 重庆 重庆市巴南区鱼洞丰华路 自编 901 号 工业生产 55.00 -- 设立 （2）重要的非全资子公司（单位：万元） 子公司名称 报告期间 少数股东的持股 比例（%） 年度归属于少数 股东的损益 年度向少数股 东分派的股利 年末少数股东权 益余额 重庆大江车桥有 2019 45.00 28.12 -- 4,109.73 146 限责任公司 2018 45.00 -- -- 3,700.22 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息（单位：万元） 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 重庆大江车 桥有限责任 公司 20,945.45 4,000.64 24,946.09 15,773.35 40.00 15,813.35 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 重庆大江车桥 有限责任公司 4,950.00 3,700.22 8,650.22 -- -- -- （续） 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 重庆大江车桥有 限责任公司 22,397.15 62.49 62.49 -2,124,39 （续） 子公司名称 上年年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 重庆大江车桥有 限责任公司 -- -- -- -- (九) 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票 据、应付账款等。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理 的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时 可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 147 1、 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方 式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临 重大坏账风险。 2、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上， 在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款 协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截至2019年12月31日，公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 项目 金融负债 1 年以内（含 1 年） 1-5 年（含 5年） 5 年以上 合计 短期借款 22,258,043.26 -- -- 22,258,043.26 应付票据 27,009,000.00 -- -- 27,009,000.00 应付账款 154,688,818.49 -- -- 154,688,818.49 其他应付款 997,358.47 -- -- 997,358.47 合 计 204,953,220.22 -- -- 204,953,220.22 3、 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率 风险、利率风险。 A、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重 大。 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合 同，金额合计为21,739,451.48元。因此，本公司所承担的利率风险变动市场风险不重大。 148 (十) 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本企业最终控制方王斌任公司董事长 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 苗关胜 董事 张丽英 董事、副总经理 吕桂芳 董事、副总经理 周亮 董事 张振文 监事会主席 雷凌峰 职工监事 周立焕 监事 李龙 财务负责人 石磊 董事会秘书 重庆大江工业有限责任公司 重庆大江信达车辆股份有限公司的控股股东 重庆大江信达车辆股份有限公司 子公司重庆大江车桥有限责任公司的股东 重庆大江杰信锻造有限公司 重庆大江信达车辆股份有限公司的控股子公司 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 重庆大江信达车辆股份有限公司 劳务费 203,301.68 -- 重庆大江信达车辆股份有限公司 采购材料 591.27 -- 重庆大江工业有限责任公司 采购材料 346,377.55 -- 重庆大江工业有限责任公司 电、燃气费 4,199,511.68 -- 重庆大江工业有限责任公司 服务费 169,418.35 -- 重庆大江杰信锻造有限公司 采购材料 3,100,385.03 -- 重庆大江杰信锻造有限公司 服务费 16,957.36 -- 149 ②销售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 重庆大江工业有限责任公司 销售货物 55,654,319.97 -- 重庆大江信达车辆股份有限公司 销售货物 38,856,083.45 -- 注：子公司成立初期，部分产品产销资质需由重庆大江工业有限责任公司或重庆大江信达车辆股份 有限公司转移至公司、部分市场客户有供方准入周期等原因，在过渡期，按协议，先由子公司销售给重 庆大江工业有限责任公司或重庆大江信达车辆股份有限公司，再由重庆大江工业有限责任公司或重庆大 江信达车辆股份有限公司销售给客户。其中：销售给重庆大江工业有限责任公司的金额为 55,654,319.97 元，销售给重庆大江信达车辆股份有限公司的金额为：38,856,083.45 元。涉及往来金额均按市场定价 原则确定的交易价格。 （2） 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 重庆大江信达车辆股份有限公司 厂房、设备 5,376,346.40 -- （3） 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王斌 7,000,000.00 2018-12-6 2024-12-5 未履行完毕 王斌 8,000,000.00 2019-1-21 2022-1-20 未履行完毕 （4） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 959,997.82 839,615.38 （5） 其他关联交易 关联方 交易内容 交易金额 重庆大江信达车辆股份有限公司 涉及车桥业务的存货、无形资产及 相关债权债务 42,301,483.53 重庆大江工业有限责任公司 涉及车桥业务的存货、无形资产及 相关债权债务 -41,078,449.49 重庆大江信达车辆股份有限公司 设备投资差额 195,682.00 注 1：设备投资差额为重庆大江信达车辆股份有限公司设备投资的差额，该设备经中介机构评估价 150 值为 3,693,500.00 元，其中 3,497,818.00 元作为大江信达的出资额，超过部分金额 195,682.00 元确 认为公司应付重庆大江信达车辆股份有限公司的往来款项。 注 2：根据中国兵器装备集团有限公司文件“关于重庆大江信达车辆股份有限公司设立重庆大江车 桥有限责任公司的批复”兵装计[2018]578 号（以下简称“兵装文件”）要求，重庆大江工业有限责任 公司在合资公司成立后，将重庆大江工业有限责任公司与重庆大江信达车辆股份有限公司涉及车桥业务 剩余的实物资产及其相关债权、债务和无形资产（以评估值为准）及劳动力转让至合资公司（重庆大江 车桥有限责任公司）。 截止 2019 年 12 月 31 日，重庆大江工业有限责任公司已完成转让净资产为-41,078,449.49 元；重 庆大江信达车辆股份有限公司已完成转让净资产 42,301,483.53 元。 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 重庆大江工业有限责任公司 16,173,678.87 808,683.94 -- -- 合计 16,173,678.87 808,683.94 -- -- 其他应收款： 石磊 929.00 46.45 8,829.14 441.46 雷凌峰 687.50 34.38 -- -- 吕桂芳 656.00 32.80 -- -- 李龙 687.50 34.38 -- -- 重庆大江信达车辆股份有限公司 1,414,000.00 70,700.00 -- -- 合 计 1,416,960.00 70,848.01 8,829.14 441.46 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 重庆大江杰信锻造有限公司 1,620,506.70 -- 重庆大江信达车辆股份有限公司 178,792.11 -- 合计 1,799,298.81 -- 其他应付款： 吕桂芳 -- 1,170.86 雷凌峰 -- 1,170.86 151 李龙 -- 1,170.86 合计 -- 3,512.58 6、 关联方承诺 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大关联方承诺。 (十一) 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 重庆大江车桥有限责任公司被诉案件于 2019 年 10 月 23 日开庭审理，案由提供劳务者受害责任纠 纷，案件涉及金额 70,000.00 元；截至 2019 年 12 月 31 日案件还在审理中。 除上述事项外，公司无其他需要披露的重大或有事项。 (十二) 资产负债表日后事项 截至 2020 年 5 月 28 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 (十三) 其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 (十四) 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 41,700,733.20 3,651,175.67 1 至 2 年 677,078.19 108,000.00 2 至 3 年 -- 6,000.00 3 至 4 年 -- 100,000.00 4 至 5 年 100,000.00 -- 5 年以上 -- -- 小计 42,477,811.39 3,865,175.67 减：坏账准备 2,232,744.48 245,158.78 合 计 40,245,066.91 3,620,016.89 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 152 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账 准备的应收账款 42,477,811.39 100.00 2,232,744.48 5.26 40,245,066.91 其中： 账龄组合 42,477,811.39 100.00 2,232,744.48 5.26 40,245,066.91 合计 42,477,811.39 —— 2,232,744.48 —— 40,245,066.91 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账 准备的应收账款 3,865,175.67 100.00 245,158.78 6.34 3,620,016.89 其中： 账龄组合 3,865,175.67 100.00 245,158.78 6.34 3,620,016.89 合计 3,865,175.67 —— 245,158.78 —— 3,620,016.89 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 41,700,733.20 677,078.19 -- -- 100,000.00 2,085,036.66 67,707.82 -- -- 80,000.00 5.00 10.00 30.00 50.00 80.00 5 年以上 -- -- 100.00 合计 42,477,811.39 2,232,744.48 -- （续） 账龄 年初余额 153 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 3,651,175.67 182,558.78 5.00 1年至2年 108,000.00 10,800.00 10.00 2年至3年 6,000.00 1,800.00 30.00 3年至4年 100,000.00 50,000.00 50.00 4年至5年 -- -- 80.00 5年以上 -- -- 100.00 合计 3,865,175.67 245,158.78 -- （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏 账准备 245,158.78 1,987,585.70 -- -- -- 2,232,744.48 （4） 本年实际核销的应收账款情况 无 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 项目 年末余额 前五名应收账款汇总 42,307,681.28 占应收账款期末余额合计数的比例 99.60% 计提的坏账准备 2,219,135.31 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 11,972.07 92,250.30 合 计 11,972.07 92,250.30 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 10,707.44 81,316.11 154 1 至 2 年 2,000.00 -- 2 至 3 年 -- -- 3 至 4 年 -- 30,000.00 4 至 5 年 -- -- 5 年以上 -- -- 小计 12,707.44 111,316.11 减：坏账准备 735.38 19,065.81 合计 11,972.06 92,250.30 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金 2,000.00 102,000.00 社会保险费及其他 10,707.44 9,316.11 小计 12,707.44 111,316.11 减：坏账准备 735.38 19,065.81 合计 11,972.06 92,250.30 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 19,065.81 -- -- 19,065.81 2019 年 1 月 1日余额在本年： -- -- -- -- ——转入第二阶段 -- -- -- -- ——转入第三阶段 -- -- -- -- ——转回第二阶段 -- -- -- -- ——转回第一阶段 -- -- -- -- 本年计提 -- -- -- -- 本年转回 18,330.43 -- -- 18,330.43 本年转销 -- -- -- -- 本年核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 155 2019 年 12 月 31 日余额 735.38 -- -- 735.38 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账 准备 19,065.81 -- 18,330.43 -- -- 735.38 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计数 的比例（%） 坏账准备年 末余额 包头一机置业有限公司 装修押金 2,000.00 1 至 2 年 15.74 200.00 石磊 社保 929.00 1 年以内 7.31 46.45 尤朝军 社保 750.50 1 年以内 5.91 37.53 雷凌峰 社保 687.50 1 年以内 5.41 34.38 李龙 社保 687.50 1 年以内 5.41 34.38 合计 —— 5,054.50 —— 39.78 352.74 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 49,500,000.00 -- 49,500,000.00 合计 49,500,000.00 -- 49,500,000.00 （续） 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 49,500,000.00 -- 49,500,000.00 合计 49,500,000.00 -- 49,500,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单 位 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 本年计提减 值准备 年末减值准备 重庆大江 车桥有限 责任公司 49,500,000.00 -- -- 49,500,000.00 -- -- 156 合计 49,500,000.00 -- -- 49,500,000.00 -- -- 4、 营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 90,906,651.33 58,702,832.58 83,592,459.69 55,113,715.83 其他业务 10,321.10 26,476.78 81,610.99 94,848.68 合 计 90,916,972.43 58,729,309.36 83,674,070.68 55,208,564.51 5、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 短期理财产品的投资收益 244,232.85 195,271.23 合计 244,232.85 195,271.23 (十五) 补充资料 1、 非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -18,899.78 -- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 600,000.00 268,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 98,714.89 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 880,260.24 195,271.23 157 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,506.14 -29,561.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 小计 1,603,581.49 434,209.68 减：所得税影响额（如果减少所得税影响额，以负数填列） 353,612.09 68,815.68 减：少数股东权益影响额(税后) 366,440.17 -- 合计 883,529.23 365,394.00 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 2019 年 17.50 0.2220 0.2220 2018 年 27.78 0.2871 0.2871 扣除非经常损益后 归属于普通股股东 的净利润 2019 年 16.72 0.2122 0.2122 2018 年 27.19 0.2810 0.2810 包头市塞北机械设备股份有限公司 2020 年 5 月 28 日 158 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室