837428_2016_元初食品_2016年年度报告_2017-04-23.txt

公告编号：2017-020 1 证券代码：837428 证券简称：元初食品 主办券商：申万宏源 厦门元初食品股份有限公司 Xiamen Sungiven Foods Holding Ltd. 元初食品 NEEQ: 837428 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-020 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月 2 日，厦门元初食品股份有限公 司全资子公司厦门天酬实业有限公司顺利获 得粮食加工品、蔬菜制品、水果制品、炒货 食品及坚果制品及水产制品五大类产品分装 的 SC 生产许可资质。 厦门元初食品股份有限公司被福建省厦门 市思明区人民政府授予“2015 年度纳税大 户”荣誉。 厦门元初食品股份有限公司被厦门市国家税 务局和厦门市地方税务局联合评价为 2015 年度纳税信用级别为 A 级。 厦门元初食品股份有限公司于 2016 年 4 月 获得全国中小企业股份装让系统核准挂牌 函，并于 2016 年 5 月 19 日挂牌。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年 1-12 月， 新开 7 家门店，其中：福建省厦门市 6 家， 辽宁省大连市 1 家。 2016 年，厦门元初食品股份有限公司分别 成为:“厦门市思明区工商联”常委单位、“厦 门总商会”副会长单位、“厦门市商业联合连 锁经营同业公会”理事单位。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 证监会 指 中国证券监督管理委员会 监事会 指 厦门元初食品股份有限公司监事会 董事会 指 厦门元初食品股份有限公司董事会 股东大会 指 厦门元初食品股份有限公司股东大会 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《厦门元初食品股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 高级管理人员 指 董事长、副董事长、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘 书 公司、本公司 指 厦门元初食品股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 零售业是我国开放最早、市场化程度最高、竞争最为激烈的行 业之一。近年来，随着我国经济高速发展，国内零售行业进入 了快速扩张阶段。一方面，2004 年 12 月之后，我国全面取消 了对外资投资国内零售企业的限制，大型外资超市企业如沃尔 玛、家乐福等充分发挥其全球采购、信息技术、物流技术和先 进管理技术的强大优势，以大型超市的零售业态进入我国市场， 加剧了行业竞争的激烈程度。另一方面，国内连锁超市企业凭 借其对本土市场的熟悉和政策支持也开始加快扩张的速度。 商品质量及食品安全风险 由于公司主营食品，商品类别覆盖预包装及生鲜等食品类型， 且商品采购需面向全国众多供应商（含：农户，生产厂商以及 经销商等），如果采购的食品存在质量、安全等隐患，可能给公 司经营带来不利影响。 房租与人力成本上涨的风险 目前，房租与人力成本的不断上涨是零售超市企业普遍面临的 经营风险。房租与人力成本为零售超市行业的最为主要的两项 经营费用，两项费用的不断上涨必然会削弱零售超市企业的盈 利水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门元初食品股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Sungiven Foods Holding Ltd. 证券简称 元初食品 证券代码 837428 法定代表人 苏黎晖 注册地址 厦门市思明区宜兰路 7 号虎都世纪大厦 24 层 01、02 单元 办公地址 厦门市思明区宜兰路 7 号虎都世纪大厦 24 层 01、02 单元 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 2 楼 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 熊建益、郑金燕 会计师事务所办公地址 北京 朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 游秀芳 电话 0592-5583308 传真 0592-5528398 电子邮箱 liz.you@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市思明区宜兰路 7 号虎都世纪大厦 24 层 01、02 单元 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-19 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 批发和零售业 主要产品与服务项目 以连锁超市为载体的食品门店零售业务、食品进出口业务、电子 商务等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 35,380,000 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 苏黎晖、连庆达 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 7 企业法人营业执照注册号 9135020057503149X5 否 税务登记证号码 9135020057503149X5 否 组织机构代码 9135020057503149X5 否 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 398,913,843.05 211,867,727.36 88.28% 毛利率 27.97% 29.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,892,693.69 -11,817,047.33 209.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 315,010.81 -11,810,369.40 102.67% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 54.81% 2,985.82% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 1.34% 2,968.49% - 基本每股收益 0.50 -0.77 164.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 97,289,775.80 74,766,419.67 30.12% 负债总计 64,718,816.96 63,793,259.28 1.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,570,958.84 16,448,076.48 98.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 0.65 90.55% 资产负债率（母公司） 70.21% 64.87% - 资产负债率（合并） 66.52% 85.32% - 流动比率 1.21 0.85 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,026,117.63 -14,499,593.28 - 应收账款周转率 21.93 22.30 - 存货周转率 13.91 11.42 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 30.12% 132.22% - 营业收入增长率 88.28% 86.56% - 净利润增长率 143.92% -147.18% - 五、 股本情况 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,500,000 25,500,000 3.92% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 14,553,521.27 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 2,007,631.65 委托他人投资或管理资产的损益 32,158.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 211,486.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 16,804,797.65 所得税影响数 4,201,199.41 少数股东权益影响额（税后） 25,915.35 非经常性损益净额 12,577,682.89 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的企业定位是“健康三餐提供者”，是一家主推自有品牌商品、自建零售渠道、自控供应链的食 品连锁企业，主要涉及食品零售批发业、食品进出口、电商业务等业务领域，核心业务是以连锁超市为渠 道的食品门店零售业务。以连锁超市为载体的零售业务为公司的核心业务。通过开设门店进行连锁经营， 通过销售产品取得收入，产品销售以零售为主，批发为辅。公司目前拥有的 29 家超市全都为直营门店， 不存在加盟商。直营门店在环境、设施、服务、质量等方面保持统一，公司直接控制所有的销售渠道，有 助于公司形成品牌优势、规模效应，并在最大程度上确保食品安全。公司为终端客户提供亲人式的服务来 提升客户的满意度，从而使客户习惯性的进店消费。随着近年来互联网经济的繁荣发展，公司在做好实体 行业的基础上，发展起互联网模式，并成立元初电商为运营主体。推出元初食品天猫旗舰店、淘宝店和元 初食品微店，实现了线上线下共同发展，同时推出批发业务。公司全资子公司天酬实业做为进出口业务的 运营主体，天酬实业的出口业务在国内采购， 通过香港元初 （海外营销中心） 对外销售， 客户主要分 布在北美、 澳大利亚、日本等地区；进口业务由天酬实业自越南、韩国、台湾、美国、泰国、意大利等 地采购，并销售给国内的大型商超。报告期内，公司收入主要来源于连锁超市的零售业务，因此采购模式、 销售模式、配送模式及盈利模式均为连锁超市的相关模式 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在报告期内的主营业务收入为 398,913,843.05 元，比上年度增长 88.28%；归属于母公司 的净利润为 12,892,693.69 元，比上年度增长 209.10%。截至 2016 年末，公司总资产为公司总资产为 9,728.98 万元，净资产为 3,257.10 万元。报告期内，公司新开门店 7 家，拓展出口海外市场，引进海 外直采模块，基本完成年度经营计划。公司于 2016 年 5 月 19 日，在新三板挂牌。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 398,913,843 .05 88.28 % - 211,867,727.36 86.56 % - 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 11 营业成本 287,349,315 .11 92.50 % 72.03% 149,270,829.52 77.22 % 70.45% 毛利率 27.97% - - 29.55% - - 管理费用 26,818,754. 56 46.08 % 6.72% 18,358,960.86 115.7 6% 8.67% 销售费用 92,235,224. 68 57.43 % 23.12% 58,588,913.17 123.9 0% 27.65% 财务费用 -911,291.62 -753. 51% -0.23% -106,769.68 -169. 40% -0.05% 营业利润 5,422,284.0 1 133.9 3% 1.36% -15,979,587.24 140.6 1% -7.54% 营业外收入 2,623,500.5 3 6,555 .94% 0.66% 39,415.95 -82.5 2% 0.02% 营业外支出 404,883.33 609.1 8% 0.10% 57,091.46 340.8 2% 0.03% 净利润 6,909,773.3 8 143.9 2% 1.73% -15,732,718.53 -147. 18% -7.43% 项目重大变动原因： 营业收入：公司 2016 年度的营业收入为 398,913,843.05 元，比上年度增加了 187,046,115.69 元， 变动比例为 88.28%，主要原因是：新增零售门店 7 家；大力拓展出口业务收入。 营业成本：公司 2016 年度的营业成本为 287,349,315.11 元，比上年度增加了 138,078,485.59 元， 变动比例为 92.50%，主要原因是：收入增长导致的成本增长。 管理费用：公司 2016 年度的管理费用为 26,818,754.56 元，比上年度增加了 8,459,793.70 元，变 动比例为 46.08%，主要原因是：管理人员年度调薪的原因，新入驻办公区的房租及装修折旧的增加；新 三板挂牌后咨询费的增加。 销售费用：公司 2016 年度的销售费用为 92,235,224.68 元，比上年度增加了 33,646,311.51 元， 变动比例为 57.43%，主要原因是：新开零售门店房租和职工薪酬的大比例上涨；销售人员年度调薪的原 因。 财务费用：公司 2016 年度的财务费用为-911,291.62 元，比上年度减少了 804,521.94 元，变动比例 为-753.51%，主要原因是：汇率上涨带来的汇兑收益。 营业利润：公司 2016 年度的营业利润为 5,422,284.01 元，比上年度增加了 21,401,871.25 元，变 动比例为 133.93%，主要原因是：公司收入增幅比例超过费用的增幅，同时因失去对大连元初食品有限公 司的控制权，长期股权投资由成本法转为权益法。导致处置长期股权投资产生的投资收益 14,554,022.27 元。 营业外收入：公司 2016 年度的营业外收入为 2,623,500.53 元，比上年度增加了 2,584,084.58 元， 变动比例为 6555.94%，主要原因是：新三板挂牌政府补贴。 营业外支出：公司 2016 年度的营业外支出为 404,883.33 元，比上年度增加了 347,791.87 元，变 动比例为 609.18%，主要原因是：五缘湾店撤店时已投入的工程装修损失以及莫兰蒂台风导致的部分未投 保财产损失。 净利润：公司 2016 年度的净利润为 6909773.38 元，比上年度增加了 22642491.91 元，变动比例为 143.92%，主要原因是：由于零售门店增加、出口业务明显增长导致的毛利增长以及因失去对大连元初食 品有+限公司的控制权，长期股权投资由成本法转为权益法，导致处置长期股权投资产生的投资收益 14,554,022.27 元。 （2）收入构成 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 398,569,306.76 287,135,694.60 211,521,619.29 149,130,829.52 其他业务收入 344,536.29 213,620.51 346,108.07 140,000.00 合计 398,913,843.05 287,349,315.11 211,867,727.36 149,270,829.52 按产品或区域分类分析： （1）主营业务（分业务） 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 自营商品 369,610,525.32 92.65% 174,795,207.81 82.50% 代销商品 28,024,122.84 7.03% 36,657,812.10 17.30% 电子商务 934,658.60 0.23% 68,599.38 0.03% 合 计 398,569,306.76 - 211,521,619.29 - （2）主营业务（分渠道） 渠道名称 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 零售 291,726,359.52 73.19% 191,088,255.04 90.34% 批发 9,555,928.41 2.40% 6,722,239.95 3.18% 电商 934,658.60 0.23% 68,599.38 0.03% 出口 96,352,360.23 24.18% 13,642,524.92 6.45% 合计 398,569,306.76 100.00% 211,521,619.29 100.00% （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 302,216,946.53 75.83% 197,879,094.37 93.55% 出口 96,352,360.23 24.17% 13,642,524.92 6.45% 合计 398,569,306.76 100.00% 211,521,619.29 100.00% 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 99.91%。公司其他业务收入主要为供应商年度 返利。 按业务分，公司自营商品的收入 369,610,525.32 元，占总收入比重 92.65%，且有较大变动，在报告 期内的收入比上年度增加 194,815,317.51 元，变化幅度为增长 111.45%，主要原因为新增零售门店 7 家； 大力拓展出口业务收入；同时逐步减少代销商品的比例。 按渠道分，公司零售渠道的收入 291,726,359.52 元，占总收入比重 73.13%，且有较大变动，在报告 期内的收入比上年度增加 100,638,104.48 元，变化幅度为增长 52.67%；公司出口渠道的收入 96,352,360.23 元，占总收入比重 24.15%，在报告期内比上年度增加 82,709,835.31 元，变化幅度为增长 606.26%；主要原因为新增零售门店 7 家，同时加大拓展出口业务收入。 按区域分，公司在国内的收入 302,216,946.53 元，占总收入比重 75.76%，且有较大变动，在报告期 内的收入比上年度增加 104,337,852.16 元，变化幅度为增长 52.73%，主要原因为零售门店的增加。公司 在出口的收入 96,352,360.23 元，占总收入比重 24.15%，且有较大变动，在报告期内的收入比上年度增 加 82,709,835.31 元，变化幅度为增长 606.26%，主要原因为出口业务的拓展。 （3）现金流量状况 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 13 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,026,117.63 -14,499,593.28 投资活动产生的现金流量净额 -4,187,388.69 -15,078,173.80 筹资活动产生的现金流量净额 3,780,188.67 33,482,816.00 现金流量分析： 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 6,026,117.63 元，比上年度增加 20,525,710.91 元，变动比例为 241.56%，主要原因为主要原因为零售门店增加，因零售大部分营业收入属于现销收入， 且供应商保持月结账期付款。 公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-4,187,388.69 元，比上年度增加 10,890,785.11 元，变动比例为 172.23%，主要原因为 2016 年只新开零售门店 7 家，低于 2015 年新开门店数，则投 入的门店配置固定资产、装修等均较少。 公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额为 3,780,188.67 元，比上年度减少 29,702,627.33 元，变动比例为-88.71%，主要原因为 2016 年吸收的投资比 2015 年少所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 森美进口公司 14,043,189.33 3.52% 否 2 六福企业 12,798,519.34 3.21% 否 3 AMBITION TRADE CO.,LTD 2,873,751.04 0.72% 否 4 合丰集团 9,900,781.77 2.48% 否 5 乐广福食品（加拿大）公司 5,689,740.58 1.43% 否 合计 45,305,982.06 11.36% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 福建光阳蛋业股份有限公司 7,786,194.93 2.74% 否 2 福建鸭嫂食品有限公司 4,645,596.62 1.64% 否 3 LONG AN FOOD PROCESING EXPORI JOINT STOCK COMPANY 3,771,184.00 1.33% 否 4 厦门辉冠包装有限公司 3,476,077.89 1.22% 否 5 厦门兴盛食品有限公司 2,905,730.41 1.02% 否 合计 22,584,783.85 7.95% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 14 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 19,016,139.40 96.24 % 19.55% 9,690,210.22 68.56 % 12.96% 6.59% 应收账款 20,374,544.88 27.25 % 20.94% 16,011,924.30 435.9 6% 21.42% -0.47% 存货 23,139,921.26 27.37 % 23.78% 18,167,484.0 2 127.5 7% 24.30% -0.51% 长期股权投资 - - - - -100. 00% - - 固定资产 8,825,705.40 -5.39% 9.07% 9,328,760.94 115.3 9% 12.48% -3.41% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 97,289,775.80 30.12 % - 74,766,419.6 7 132.2 2% - - 资产负债项目重大变动原因： 公司在报告期末的货币资金为 19,016,139.40 元，比上年度末增加 9,325,929.18 元，变动比例为 96.24%。主要原因为：公司在报告期内的销售收入大幅增加 88.28%，零售门店的主要收银方式为现款及 POS 收款为主，回款期及时；同时出售预付卡，预付卡资金留存增加。 公司在报告期末的应收账款为 20,374,544.88 元，比上年度末增加 4,362,620.58 元，变动比例为 27.25%。主要原因为：公司在报告期内的销售收入大幅增加 88.28%，其中第三方支付方式收款部分因跨 月结算导致期末应收账款增加。 公司在报告期末的存货为 23,139,921.26 元，比上年度末增加 4,972,437.24 元，变动比例为 27.37%。 主要原因为：公司新开门店的门店铺货，及春节到来前的备货增加导致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 3 家，主要参股子公司 1 家，具体如下： 一、控股子公司 厦门元初电子商务有限公司，注册资本为 105 万元，主要业务为食品的网上平台销售。报告期内的 营业收入为 1,685,934.87 元，净利润为-452,525.17 元。 厦门天酬实业有限公司，注册资本为 300 万元，主要业务为食品的进口采购和出口销售业务。报告 期内的营业收入为 65,753,406.22 元，净利润为-1,954,580.26 元。 香港元初国际食品有限公司，注册资本为 10,000.00 港元，主要业务为食品的出口销售业务。报告 期内的营业收入为 93,682,455.68 元，净利润为 10,604,254.74 元。 二、参股公司 大连元初食品有限公司，注册资本为 1,100 万元，主要业务为食品的零售渠道销售。报告期内的营 业收入为 39,183,571.38 元，净利润为-13,295,378.47 元。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 15 报告期内处置子公司的情况：2016 年 12 月 28 日，公司原控股子公司大连元初食品有限公司进行增 资，元初食品没有按比例进行增资，在大连元初的占比，从增资前的 55%降至增资后的 23.185%，公司 已不在是大连元初食品股份有限公司的控股股东。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内购买的理财产品为中国建设银行“乾元-日鑫月溢”(按日)开放式理财产品，金额 人民币肆百万元（4,000,000 元），期限为无固定期限，利率为 4.2%~3.5%(年化收益率)，已于 2017 年 3 月 31 日赎回贰百万元并获得本金和利息，还余贰佰万元未赎回。 （三） 外部环境的分析 1.宏观环境、 2016 年国民经济运行保持在合理区间，发展的质量和效益提高。同时应当看到，国际国内经济环境 依然错综复杂，经济稳中向好的基础尚不牢固。 2.行业发展 全年社会消费品零售总额 332316 亿元，比上年名义增长 10.4%（扣除价格因素实际增长 9.6%）， 增速与前三季度持平。其中，限额以上单位消费品零售额 154286 亿元，增长 8.1%。按经营单位所在地 分，城镇消费品零售额 285814 亿元，增长 10.4%；乡村消费品零售额 46503 亿元，增长 10.9%。按消费 类型分，餐饮收入 35799 亿元，增长 10.8%；商品零售 296518 亿元，增长 10.4%，其中限额以上单位商 品零售 145073 亿元，增长 8.3%。社会消费品零售总额同比名义增长 10.9%（扣除价格因素实际增长 9.2%）， 环比增长 0.89%。 全年全国网上零售额 51556 亿元，比上年增长 26.2%。其中，实物商品网上零售额 41944 亿元，增 长 25.6%，占社会消费品零售总额的比重为 12.6%，比上年提高 1.8 个百分点。 目前的消费者市场，呈现非常明显的消费升级的需求、关注消费体验。在消费者需求环境时代下， 传统零售业开始加速数字化转型，通过线上线下融合、大数据技术驱动等，实现智慧零售和业态重构。 3.周期波动 2016 年以来，世界经济复苏进程放缓，我国经济下行压力持续存在，结构性矛盾更为突出。在投 资需求和外部需求增速明显回落的情况下，消费需求对 GDP 增长的贡献稳步提升，有力支持了经济平 稳增长。总体消费增速稳中放缓，传统消费保持平稳，新兴消费增势相对较好。但是，宏观下行压力对 消费的滞后影响逐步显现，保持稳定增长的困难逐渐增多。 4.市场竞争的现状、 零售企业从 2011 年开始就一直面临着高成本、高竞争、低回报、难扩张等难题，利润低下，业绩 下滑，成本却越来越高，在经济增长放缓和网购冲击的背景下，实体零售业更是面临低增速和企业负利 润的严峻挑战。 5.已知趋势： 5.1 品质需求提升，个性消费崛起，个性零售逐渐代替“千店一面”： 随着居民收入提升至更高水平，消费者在满足最基本物质需求后拥有更多可支配收入用于追求更高 的生活品质、通过各类休闲娱乐活动满足自身更高层次的精神需求，且新生代在信息社会的多元文化影 响下个性需求提升，且具有同类个性需求的人群通过网络社区聚集催生多样化小众市场。 线下零售“千店一面”的基本格局不会在骤然间彻底崩塌，但会出现“裂痕”，冰消雪融的速 度会进一步加快。 以消费需求导向、以顾客为中心，加快向商业零售本质回归已成为实体零售行 业的共识，而各地的消费需求、消费习惯、消费热点可能也不尽相同，必然也会导致各地的实体零售表 现出越来越多的差异性。一些优秀企业的创新举措带来的业绩改善也将会激发更多同行的创新热情，随 着越来越多的企业拥抱创新，拥抱变革，实体零售企业百花齐放、百花争艳的多姿多彩的格局也将逐步 形成。预计线下零售的调整转型会进一步提速、纵深推进，各种多元化跨界、特色化经营、更多形式的 触网、更多形态的 O2O、全渠道会陆续涌现。 5.2 城市化进程不断提速将大幅拉动终端消费 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 16 目前我国已经进入城镇化快速发展时期，2015 年，我国城市化率达到 56.10%，城镇常住人口约为 7.7 亿人。 从整体城市化水平来看，目前我国的城市化水平与发达国家仍有较大的差距，我国目前的城市化率 仅接近日本二十世纪 60 年代和韩国二十世纪 70 年代的水平，而德国和美国在二十世纪 60 年代城市化 率就已经达到 70%左右。预计在未来相当长一段时间内，我国将依然处于城市化进程加速推进的阶段。 随着我国城镇化进程的不断推进，人们对终端消费品的需求必然不断增加，公司所处的连锁超市行 业将持续保持较快的增长速度。 5.3 线上线下加速融合 线下卖场是线上业务的重要入口，线下连锁超市通过生鲜经营、体验式服务和增值服务，解决线上 业务所需的线下基础，为线上业务快速发展提供重要支撑；同时线上业务通过大客流反哺支持线下业务。 电商与传统零售业谁将主导未来市场的话题，历来令人津津乐道。如今，传统零售商也已经开始斥资进 军电商，而电商企业则纷纷探索新的商业模式和盈利渠道，可以预见 2016 年新一轮的争夺与融合还将 继续。 5.4 社区商业将现品质升级 在当下经济新常态、消费升级、电商冲击和移动互联时代，实体商业的传统形态都在寻求转型 寻找新的发展契机，社区商业成了新的肥沃战场。城市零售边缘崛起，出现了“集聚—扩散”的趋 势，众多的企业开始“微”化，落位社区商业。 6.重大事件对公司的影响。 基于报告期内国家对零售行业的政策支持，主要有营改增、减负降税、扩大内需三大方面，公司发 展具备较好的宏观政策环境，这对公司自身的发展目标及战略产生积极影响。 （四） 竞争优势分析 报告期内，公司的竞争优势为: 1.主打自有品牌 自有品牌是连锁超市企业应对竞争的有力工具，由于自有品牌的商品只在连锁超市的门店中销售， 消费者在其他零售商的门店中买不到，因此，拥有自有品牌能够形成自己的经营特色，建立差异化的竞 争优势，培育具有自有品牌忠诚度的消费者。而自有品牌能否成功取决于连锁超市的规模和市场地位， 也是连锁超市长期提供优质服务的结果，新进入者无法在短期内取得。目前自有品牌率接近 50%，与大 型超市企业形成差异化竞争。公司在厦门市连锁超市行业内已经取得了一定的领先优势，拥有较高的品 牌知名度和美誉度。拥有布局合理的门店网络资源，已成为消费者生活中不可或缺的伙伴。 2.销售渠道，门店位置及数量 门店的位置对连锁超市的经营至关重要，先进入者占领了成熟商圈及社区的的优势位置，而成熟的 具有发展潜力的商圈及社区具有稀缺性和不可复制性，因此新进入企业由于难以取得有利位置的铺面而 处于相对劣势地位。连锁企业必须依赖丰富的经营和专业判断，在新开发地段优先设立店面，以获得竞 争优势。 连锁超市门店的数量是其能否形成规模效应的直观体现，拥有一定数量的优质门店可以降低采购成 本、提升品牌影响力、占有更多的市场份额。公司在厦门市和大连市内多个区的核心地段拥有当地影响 力较大的社区超市，新进入者再难以在相同地段获得类似的优质门店。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司已在厦门地区开门自营门店 21 家，布局合理的门店网络资源，已成 为本地消费者生活中不可或缺的伙伴。 3.采购渠道 稳定可靠的供应渠道可以保证超市企业的正常经营、减少资金的占用量，也是能够长期向消费者提 供有质量保障的商品的必要前提。超市企业对供应商的管理是一个动态的过程，而优质的渠道也需要经 过长期的合作且彼此取得信任，新进入者一般难以在短期内建立起较为稳定的渠道体系，因此存在稳定 采购渠道的壁垒。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 17 公司与多家供应商保持了良好的合作关系，由于不向供应商收取上架费、条码费、后台费等最终转 嫁到消费者身上的费用，所合作的供应商都能保持长久的合作关系，在紧俏货源的采购方面拥有一定的 优势。此外，公司在品牌、资金、技术上侧重帮助和支持农民、渔民，确保了采购的生鲜商品的质量。 综上所述，公司在市场竞争中具有一定的渠道优势。 经营劣势： 1.企业规模相对较小，抗系统风险能力较弱 相对于国内大型连锁超市以及跨国企业，公司的规模明显处于劣势，若市场情况或竞争环境出现重 大变化，公司抗风险能力依然较弱。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司的营业收入为 39,891.38 万元，公司 2 年复合增长率为 87.42%，主要因为零售门 店增加及出口业务收入增长。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司定位是“健康三餐提供者”，倡导从关注自己和亲人的每日三餐开始，把关爱传递给身边每一 个热爱生活的人。致力于为热爱烹饪、关注安全食品和关注健康的家庭，提供最大程度原生态、少处理、 少添加的三餐食材。元初食品的经营特色是国际标准、全球同步。公司诚信经营、照章纳税、认真做好 每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司提供了 500 多个就业岗位。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积 极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 不确定性因素 无 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.商品质量及食品安全风险 由于公司主营食品，商品类别覆盖预包装及生鲜等食品类型，且商品采购需面向全国众多供应商（含： 农户，生产厂商以及经销商等），如果采购的食品存在质量、安全等隐患，可能给公司经营带来不利影响。 应对措施：公司严格遵守相关法律、法规、规章和政策的规定，结合公司实际情况建立和完善食品安 全管理制度、依法从事食品流通活动，保证食品安全。从源头开始严格把关供应商资质的审核，建立严格 的食品进货查验及记录制度，对商品的装运、贮存等相关环节也制定了相应的制度以确保食品安全。同时， 公司对部分商品还建立了一套严格的内控标准。1，自有品牌预包装食品：从选择供应商、验厂、产品品 质等均按照欧美等发达国家标准进行要求。2，生鲜食品：产地直采的生鲜产品，严格筛选供应商、新品 上架前检测、产品到货每日/批次验收、每月/隔一个月进行内控检测、定期源头管控/过程管控。 报告期内公司没有发生重大质量事故。 2. 市场竞争加剧的风险 零售业是我国开放最早、市场化程度最高、竞争最为激烈的行业之一。近年来，随着我国经济高速发 展，国内零售行业进入了快速扩张阶段。一方面，2004 年 12 月之后，我国全面取消了对外资投资国内 零售企业的限制，大型外资超市企业如沃尔玛、家乐福等充分发挥其全球采购、信息技术、物流技术和先 进管理技术的强大优势，以大型超市的零售业态进入我国市场，加剧了行业竞争的激烈程度。另一方面， 国内连锁超市企业凭借其对本土市场的熟悉和政策支持也开始加快扩张的速度。 应对措施：公司采用差异化竞争策略， 以面向社区居民为主的食品超市为主， 定位 “健康三餐提 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 18 供者” ，坚持提供最大程度的原生态、少处理、少添加的三餐食材，目前在售商品主要分为干货、休闲 食品、生鲜三大类，满足消费者三餐食材需求，公司主打自有品牌，目前自有品牌率接近 40%，与大型超 市企业形成差异化竞争。公司在厦门市连锁超市行业内已经取得了一定的领先优势，拥有较高的品牌知名 度和美誉度，拥有布局合理的门店网络资源，已成为消费者生活中不可或缺的伙伴。 3. 房租与人力成本上涨的风险 目前，房租与人力成本的不断上涨是零售超市企业普遍面临的经营风险。房租与人力成本为零售超市 行业的最为主要的两项经营费用，两项费用的不断上涨必然会削弱零售超市企业的盈利水平。 面对上述费用上涨的经营压力，公司管理部门层级扁平化，以保证内部信息的流通顺畅和管理的科学 高效；在技术设备方面，公司不断更新信息化技术，以保证管理模式能够高效实施；在经营模式上，公司 以自营模式为主，通过不断提升内部管理水平实现经营效益的最大化；在人力资源管理方面，公司建立较 为完善的激励体系，以保证核心团队相对稳定，公司进行岗位工作优化设计并逐步完善员工培训体系，不 断通过提升工作效率的途径来降低人力成本。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 二、（三） 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 308,377.17 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 1,000,000.00 308,377.17 （二） 承诺事项的履行情况 1.天酬进出口已承诺将公司所使用的商标权利无偿分批转让给公司。 厦门天酬进出口有限公司名下境内已注册并领证的商标合计 92 件，其中：已于 2015 年 7 月 9 日、 2015 年 12 月 24 日、2016 年 8 月 18 日共计三次向元初食品转让 79 件商标；注销 4 件；剩余 9 件商标 正在评估是否继续使用。厦门天酬进出口有限公司名下境外已注册并领证的商标合计 9 件，将于 2017 年 4 月启动转让程序。 2. 厦大演武店 因租赁房产的产权证明文件尚未办理完毕现阶段仍无法办理相关消防手续。 3. 天酬进出口已于 2015 年 10 月召开股东会决议停止经营，全部业务均转给天酬实业，天酬进出口 的控股股东苏黎晖已签署承诺：待注册商标转让手续办理完毕后， 将及时办理注销手续。 4. 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员员在公司挂牌时，均做出《关于规范关联交易的承 诺书》、《避免同业竞争的承诺函》等必要性承诺，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 （三） 调查处罚事项 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 20 公司于 2016 年 3 月 25 日收到厦门市思明区市场监督管理局行政性处罚决定书（厦思市监处[2016]36 号），因公司销售的 “元和 ”牌阿根廷船冻红虾的包装盒上写有“顶级刺身食材”的宣传用语，构成在 广告中使用绝对化用语的违法行为，鉴于公司出售的商品索证索票齐全，发布的违法广告数量少，覆盖面 小，未产生社会危害性，厦门市思明区市场监督管理局对公司处以罚款 2000 元的行政处罚。该罚款数额 较小，情节较轻，公司已缴纳罚款。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 25,500,00 0 100.00% - 25,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,489,300 25.45% - 6,489,300 25.45% 董事、监事、高管 8,489,300 33.29% - 8,489,300 33.29% 核心员工 - - - - - 总股本 25,500,00 0 - 0 25,500,000 - 普通股股东人数 - 1. 截至年报披露日，公司已完成【2016 年第一次】股票发行，新增股份已于 2017 年 1 月 25 日在中国结算完成登记并在股转系统挂牌转让。公司普通股总股本增至 2650 万股。 2.截至年报披露日，公司已完成【2017 年第一次】股票发行，新增股份已于 2017 年 3 月 23 日在中国结算完成登记并在股转系统挂牌转让。公司普通股总股本增至 3538 万股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 厦门明德至善 投资合伙企业 （有限合伙） 8,686,800 - 8,686,800 34.07% 8,686,800 - 2 厦门明道至善 投资合伙企业 （有限合伙） 7,323,900 - 7,323,900 28.72% 7,323,900 - 3 苏黎晖 6,489,300 - 6,489,300 25.45% 6,489,300 - 4 陈启明 2,000,000 - 2,000,000 7.84% 2,000,000 - 5 厦门恒兴瑞杰 股权投资管理 有限责任公司 1,000,000 - 1,000,000 3.92% 1,000,000 - 合计 25,500,000 0 25,500,000 100.00% 25,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 厦门明德至善投资合伙企业（有限合伙）和厦门明道至善投资合伙企业（有限合伙）的合伙人苏黎 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 22 晖、陈启明、连庆瑜、游秀芳、苏文场、苏永胜为公司管理人员；苏永胜为苏黎晖的弟弟，连庆瑜为苏 黎晖配偶的弟弟；厦门明德至善投资合伙企业（有限合伙）和厦门明道至善投资合伙企业（有限合伙） 的合伙人苏志鹏为苏黎晖的弟弟。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司股权结构较为分散，无控股股东。报告期内，控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 苏黎晖、连庆达夫妇为公司的实际控制人。公司实际控制人近两年未发生过变化。苏黎晖、连庆达系 夫妻。苏黎晖直接持有公司 25.45%的股份，并通过明德至善投资控制公司 34.07%的股份。苏黎晖自 2011 年有限公司设立至今，一直为公司第一大股东，苏黎晖自 2013 年 5 月至今历任公司的执行董事、董事长 兼副总经理，对公司的经营决策等事项具有决定权；连庆达自公司成立至今历任公司高级顾问、副董事长、 总经理，一直参与公司的经营管理。 苏黎晖女士，公司董事长、副总经理，1967 年 10 月出生，中国国籍，有加拿大永久居住权，汉族， 1989 年 7 月毕业于厦门大学法学专业，本科学历。1989 年 9 月至 2001 年 6 月于福建九州集团下属子公司 任进出口部部门经理； 2001 年 7 月至今于厦门天酬进出口有限公司任董事长； 2011 年 7 月至 2013 年 4 月于厦门元初食品有限公司任监事；2013 年 5 月至今于公司历任执行董事、董事长、副总经理；2015 年 6 月至今任厦门明德至善投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 连庆达先生，公司副董事长、总经理，1966 年 4 月出生，加拿大国籍，1985 年 7 月毕业于厦门大学 计算机科学系控制理论专业，本科学历，高级工程师。1985 年 8 月至 1987 年 2 月于中国鹭岛电脑技术开 发公司任 IT 助理工程师；1987 年 3 月至 1990 年 11 月于厦门东南电子联合企业有限公司任软件工程师； 1990 年 12 月至 1992 年 6 月于厦门必可电子有限公司任技术部经理；1992 年 7 月至 1995 年 4 月于厦门傲 能电子有限公司任技术部经理；1995 年 5 月至 2002 年 9 月于厦门建设工程计算机咨询中心任总工程师、 副总经理；2002 年 10 月至 2004 年 1 月于厦门海迈科技有限公司任副总经理、总经理；2004 年 2 月至 2005 年 1 月于北美游学；2005 年 2 月至 2006 年 8 月于加拿大 TT 有限公司任项目经理；2006 年 9 月至 2007 年 7 月于境外考察北美零售行业；2007 年 8 月至 2011 年 6 月于厦门海迈科技股份有限公司任总裁顾问； 2011 年 7 月至今于公司历任高级顾问、副董事长、总经理。 实际控制人在报告期内未发生变动。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016.0 9.22 2017.0 1.25 4.00 1000000 4000000 - - - - - 否 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 游秀芳 董事会秘书、财 务总监 女 46 大专 三年 是 苏文场 副总经理 男 40 大专 三年 是 陈怡 监事 女 44 本科 三年 否 揭凯 职工监事 男 36 大专 三年 是 刘雄伟 监事会主席 男 36 本科 三年 是 苏永胜 董事、副总经理 男 48 大专 三年 是 连庆瑜 董事、副总经理 男 47 本科 三年 是 陈启明 副董事长、副总 经理 男 51 本科 三年 是 连庆达 副董事长、总经 理 男 51 本科 三年 是 苏黎晖 董事长、副总经 理 女 50 本科 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 苏黎晖与连庆达为夫妻，苏永胜为苏黎晖的弟弟，连庆瑜为连庆达的弟弟。除此之外，公司董监高之 间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陈启明 副董事长、副总经 理 2,000,000 - 2,000,000 7.84% - 苏黎晖 董事长、副总经理 6,489,300 - 6,489,300 25.45% - 合计 8,489,300 0 8,489,300 33.29% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 品控人员 3 6 仓储物流人员 8 14 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 25 外贸业务人员 14 17 门店拓展、门店工程人员 3 4 商品开发、运营人员 44 43 后勤保障人员 20 23 财务人员 10 12 技术人员 5 10 销售人员 311 371 生产人员 2 4 行政管理人员 13 18 员工总计 433 522 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 96 117 专科 109 128 专科以下 225 274 员工总计 433 522 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截止报告期末，元初食品在职员工 522 人，相较年初增加 89 人，主要变化在于新增零售门店对人员的 需求、以及总部外贸、渠道销售等部门业务发展良好，进行人员扩编带来的增长。 2、员工培训 公司有健全的培训体系，包括新员工入职培训、针对新生优秀员工，有目的地培养新生基层管理人员 的“雏鹰计划”培训营，针对中层管理人员能力提升的“飞鹰计划”培训营，以及每周一、周三的基础技 能提升课、管理公共课等。新员工在入职后，由人力资源部进行企业概况、经营理念、规章制度、工作基 础技能等培训，由部门进行岗位职责和技能的培训。对于应届生，新员入职培训后，有针对性指定带教老 师，一对一带教，人力资源部不定期面谈，分阶段纳入雏鹰计划、飞鹰计划训练营中，同时每年安排继续 教育。通过一年的培训，已培养出一批独当一面的优秀新生干部。 3、薪酬政策 2016 年公司的薪酬架构较去年无显著变化，薪资的组成部分分别为职等工资，职级工资， 午餐补贴，交通补贴，工龄工资、奖金等五个部份。公司亦非常关心员工的职业发展，对部分优秀员工进 行提拔、升职加薪，尤其对门店，80%的人院都或得加薪。这一举措也将大大激励员工的积极性，员工的稳 定性。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司未认定核心员工，公司有核心业务人员 5 名，包括连庆瑜先生、刘雄伟先生、苏文场先生、金星 女士、王华华先生。报告期内没有发生变动。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全 国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《募集资金管理制 度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠 纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资、融资事项和关联交易等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议 2015 年年度报告、董事会工作报告、总经 理工作报告、年度财务决算、年度财务预算等； 2016 年半年度报告、《关于补充确认公司利用自 有闲置资金购买银行理财产品的议案》、 《关于厦 门元初食品股份有限公司 2016 年第一次股票发 行方案的议案》 监事会 2 2015 年年度报告、监事会工作报告 股东大会 3 审议 2015 年年度报告、董事会工作报告、监事 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 27 会工作报告、年度财务决算、年度财务预算等， 审议《关于厦门元初食品股份有限公司 2016 年 第一次股票发行方案的议案》等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治 理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。 报告期内，公司与股东及潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任 与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关 系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公 司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其 他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用 权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务 负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结 合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 28 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实 信息披露工作，提高披露质量。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 29 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字（2017）第 350ZB0013 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 熊建益、郑金燕 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2017）第 350ZB0013 号 厦门元初食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门元初食品股份有限公司（以下简称厦门元初公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是厦门元初公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，厦门元初公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门元初 公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金 流量。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 30 致同会计师事务所 中国注册会计师：熊建益 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑金燕 中国•北京 二Ｏ一七年 四月二十一日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 19,016,139.40 9,690,210.22 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 20,374,544.88 16,011,924.30 预付款项 五、3 5,100,899.48 5,749,274.28 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 7,296,927.19 3,179,175.96 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 23,139,921.26 18,167,484.02 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 1,898,626.78 674,074.67 流动资产合计 - 76,827,058.99 53,472,143.45 非流动资产： - 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 31 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 8,825,705.40 9,328,760.94 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 987,918.01 1,220,760.76 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 8,009,958.01 9,375,549.42 递延所得税资产 五、10 2,530,117.49 1,233,457.10 其他非流动资产 五、11 109,017.90 135,748.00 非流动资产合计 - 20,462,716.81 21,294,276.22 资产总计 - 97,289,775.80 74,766,419.67 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、12 29,716,030.92 39,806,461.28 预收款项 五、13 19,833,302.90 14,372,597.11 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 8,533,793.22 5,532,939.17 应交税费 五、15 2,429,319.57 741,515.23 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 2,906,776.08 2,553,050.90 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 32 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 63,419,222.69 63,006,563.69 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、17 1,299,594.27 786,695.59 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,299,594.27 786,695.59 负债合计 - 64,718,816.96 63,793,259.28 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、18 26,500,000.00 25,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、19 3,732,391.06 952,202.39 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、20 2,338,567.78 -10,004,125.91 归属于母公司所有者权益合计 - 32,570,958.84 16,448,076.48 少数股东权益 - - -5,474,916.09 所有者权益合计 - 32,570,958.84 10,973,160.39 负债和所有者权益总计 - 97,289,775.80 74,766,419.67 法定代表人： 苏黎晖 主管会计工作负责人： 游秀芳 会计机构负责人： 钱剑粦 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 33 流动资产： - 货币资金 - 13,816,742.26 6,907,634.45 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 11,173,188.31 6,433,494.95 预付款项 - 3,156,394.87 4,051,523.62 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 6,708,427.27 8,564,985.09 存货 - 21,771,013.31 13,420,870.67 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 471,214.62 - 流动资产合计 - 57,096,980.64 39,378,508.78 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 8,789,014.45 7,132,087.65 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 987,918.01 916,239.36 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 8,009,958.01 6,754,638.88 递延所得税资产 - 1,790,540.21 1,709,154.76 其他非流动资产 - 109,017.90 41,358.00 非流动资产合计 - 22,686,448.58 19,553,478.65 资产总计 - 79,783,429.22 58,931,987.43 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 26,834,790.47 19,262,295.70 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 34 预收款项 - 19,755,620.51 11,302,455.76 应付职工薪酬 - 6,086,653.92 4,328,333.03 应交税费 - 43,664.19 426,474.58 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,992,805.31 2,168,931.80 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 54,713,534.40 37,488,490.87 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 1,299,594.27 739,471.89 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,299,594.27 739,471.89 负债合计 - 56,013,128.67 38,227,962.76 所有者权益： - 股本 - 26,500,000.00 25,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,724,028.06 943,839.39 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -6,453,727.51 -5,739,814.72 所有者权益合计 - 23,770,300.55 20,704,024.67 负债和所有者权益合计 - 79,783,429.22 58,931,987.43 法定代表人： 苏黎晖 主管会计工作负责人： 游秀芳 会计机构负责人： 钱剑粦 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 35 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、21 398,913,843.05 211,867,727.36 其中：营业收入 五、21 398,913,843.05 211,867,727.36 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、21 287,349,315.11 149,270,829.52 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、22 1,082,102.52 744,502.77 销售费用 五、23 92,235,224.68 58,588,913.17 管理费用 五、24 26,818,754.56 18,358,960.86 财务费用 五、25 -911,291.62 -106,769.68 资产减值损失 五、26 1,503,634.24 876,337.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、27 14,586,180.45 -114,540.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,422,284.01 -15,979,587.24 加：营业外收入 五、28 2,623,500.53 39,415.95 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、29 404,883.33 57,091.46 其中：非流动资产处置损失 五、29 501.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,640,901.21 -15,997,262.75 减：所得税费用 五、30 731,127.83 -264,544.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,909,773.38 -15,732,718.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 12,892,693.69 -11,817,047.33 少数股东损益 - -5,982,920.31 -3,915,671.20 六、其他综合收益的税后净额 - - -628.37 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - -628.37 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 36 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -628.37 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,909,773.38 -15,733,346.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 12,892,693.69 -11,817,675.70 归属于少数股东的综合收益总额 - -5,982,920.31 -3,915,671.20 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.50 -0.77 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 苏黎晖 主管会计工作负责人： 游秀芳 会计机构负责人： 钱剑粦 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 266,377,999.80 175,554,193.91 减：营业成本 十四、4 184,867,371.19 120,856,388.62 营业税金及附加 - 868,918.13 693,309.06 销售费用 - 67,867,535.77 47,690,054.43 管理费用 - 16,990,061.96 13,660,960.22 财务费用 - -23,272.76 -63,144.66 资产减值损失 - -1,523,386.63 4,184,868.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 32,158.18 -114,540.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,637,069.68 -11,582,782.30 加：营业外收入 - 2,137,086.99 26,941.62 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 295,315.55 31,218.37 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -795,298.24 -11,587,059.05 减：所得税费用 - -81,385.45 -1,011,494.64 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -713,912.79 -10,575,564.41 五、其他综合收益的税后净额 - - - 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 37 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -713,912.79 -10,575,564.41 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 苏黎晖 主管会计工作负责人： 游秀芳 会计机构负责人： 钱剑粦 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 38 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 437,568,045.53 233,158,137.02 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,288,681.01 266,871.78 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 5,915,264.08 891,341.00 经营活动现金流入小计 - 446,771,990.62 234,316,349.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 328,669,344.28 175,104,396.03 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 46,303,474.83 27,142,852.75 支付的各项税费 - 9,239,390.86 6,972,868.61 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 56,533,663.02 39,595,825.69 经营活动现金流出小计 - 440,745,872.99 248,815,943.08 经营活动产生的现金流量净额 - 6,026,117.63 -14,499,593.28 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 14,133,515.00 - 取得投资收益收到的现金 - 32,158.18 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 五、32 7,091,622.76 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 21,257,295.94 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 11,444,684.63 15,078,173.80 投资支付的现金 - 14,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 39 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 25,444,684.63 15,078,173.80 投资活动产生的现金流量净额 - -4,187,388.69 -15,078,173.80 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,780,188.67 33,482,816.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,780,188.67 33,482,816.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,780,188.67 33,482,816.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 515,660.46 36,337.42 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,134,578.07 3,941,386.34 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,690,210.22 5,748,823.88 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,824,788.29 9,690,210.22 法定代表人： 苏黎晖 主管会计工作负责人： 游秀芳 会计机构负责人： 钱剑粦 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 295,702,951.64 201,661,753.41 收到的税费返还 - - 266,871.78 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,909,893.81 846,836.17 经营活动现金流入小计 - 304,612,845.45 202,775,461.36 购买商品、接受劳务支付的现金 - 210,498,983.92 150,752,843.93 支付给职工以及为职工支付的现金 - 32,166,650.75 21,514,330.50 支付的各项税费 - 8,005,093.33 6,399,699.39 支付其他与经营活动有关的现金 - 44,756,374.36 40,403,913.69 经营活动现金流出小计 - 295,427,102.36 219,070,787.51 经营活动产生的现金流量净额 - 9,185,743.09 -16,295,326.15 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 14,133,515.00 - 取得投资收益收到的现金 - 32,158.18 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 14,165,673.18 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 9,413,684.31 11,925,395.31 投资支付的现金 - 14,000,000.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 23,413,684.31 14,925,395.31 投资活动产生的现金流量净额 - -9,248,011.13 -14,925,395.31 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,780,188.67 33,482,816.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,780,188.67 33,482,816.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,780,188.67 33,482,816.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -163.93 12,900.93 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,717,756.70 2,274,995.47 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,907,634.45 4,632,638.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,625,391.15 6,907,634.45 法定代表人： 苏黎晖 主管会计工作负责人： 游秀芳 会计机构负责人： 钱剑粦 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 41 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,500, 000.00 - - - 9 52,20 2.39 - - - - - -10 ,004,125 .91 -5,47 4,916.09 10, 973,160. 39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,500, 000.00 - - - 9 52,20 2.39 - - - - - -10 ,004,125 .91 -5,47 4,916.09 10, 973,160. 39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,000,0 00.00 - - - 2 ,780,1 88.67 - - - - - 12, 342,693. 69 5,474 ,916.09 21, 597,798. 45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12, 892,693. 69 -5,98 2,920.31 6,9 09,773.3 8 （二）所有者投入和减少资本 1,000,0 00.00 - - - 7 ,590,1 88.67 - - - - - - - 8,5 90,188.6 7 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 42 1．股东投入的普通股 1,000,0 00.00 - - - 7 ,590,1 88.67 - - - - - - - 8,5 90,188.6 7 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - 4,810, 000.0 0 - - - - - -55 0,000.00 11,45 7,836.40 6,0 97,836.4 0 四、本年期末余额 26,500, 000.00 - - - 3 ,732,3 - - - - - 2,3 38,567.7 - 32, 570,958. 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 43 91.06 8 84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,008,3 63.00 - - - 8, 363.00 - 628 .37 - - - -10 ,218,159 .19 -1,55 9,244.89 -6, 760,049. 71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 -8,363. 00 - - - - - - - - - - - -8, 363.00 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,0 00.00 - - - 8, 363.00 - 628 .37 - - - -10 ,218,159 .19 -1,55 9,244.89 -6, 768,412. 71 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,500, 000.00 - - - 9 43,839 .39 - -62 8.37 - - - 214 ,033.28 -3,91 5,671.20 17, 741,573. 10 （一）综合收益总额 - - - - - - -62 8.37 - - - -11 ,817,047 .33 -3,91 5,671.20 -15 ,733,346 .90 （二）所有者投入和减少资本 20,500, - - - 1 - - - - - - - 33, 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 44 000.00 2,974, 920.00 474,920. 00 1．股东投入的普通股 20,500, 000.00 - - - 1 2,974, 920.00 - - - - - - - 33, 474,920. 00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 8 2,778. 40 - - - 82, 778.40 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 8 2,778. 40 - - - 82, 778.40 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - 12,031 ,080.6 1 - - - - - 12, 031,080. 61 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - 12,031 - - - - - 12, 031,080. - - 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 45 ,080.6 1 61 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,500, 000.00 - - - 9 52,202 .39 - - - - - -10 ,004,125 .91 -5,47 4,916.09 10, 973,160. 39 法定代表人： 苏黎晖 主管会计工作负责人： 游秀芳 会计机构负责人： 钱剑粦 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25, 500,000. 00 - - - 943,8 39.39 - - - - -5,73 9,814.72 20, 704,024.6 7 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25, 500,000. - - - 943,8 39.39 - - - - -5,73 9,814.72 20, 704,024.6 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 46 00 7 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,0 00,000.0 0 - - - 2,780 ,188.67 - - - - -713, 912.79 3,0 66,275.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -713, 912.79 -71 3,912.79 （二）所有者投入和减少资本 1,0 00,000.0 0 - - - 2,780 ,188.67 - - - - - 3,7 80,188.67 1．股东投入的普通股 1,0 00,000.0 0 - - - 2,780 ,188.67 - - - - - 3,7 80,188.67 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 47 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26, 500,000. 00 - - - 3,724 ,028.06 - - - - -6,45 3,727.51 23, 770,300.5 5 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,0 00,000.0 0 - - - - - - - - -7,19 5,330.92 -2,1 95,330.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,0 00,000.0 0 - - - - - - - - -7,19 5,330.92 -2,1 95,330.92 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20, 500,000. 00 - - - 943,83 9.39 - - - - 1,455 ,516.20 22, 899,355.5 9 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -10,5 75,564.41 -10, 575,564.4 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 48 1 （二）所有者投入和减少资本 20, 500,000. 00 - - - 12,974, 920.00 - - - - - 33, 474,920.0 0 1．股东投入的普通股 20, 500,000. 00 - - - 12,974, 920.00 - - - - - 33, 474,920.0 0 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -12,031 ,080.61 - - - - -12,0 31,080.61 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -12,031 ,080.61 - - - - -12,0 31,080.61 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 49 四、本年期末余额 25, 500,000. 00 - - - 943,83 9.39 - - - - -5,73 9,814.72 20, 704,024.6 7 法定代表人： 苏黎晖 主管会计工作负责人： 游秀芳 会计机构负责人： 钱剑粦 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 50 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 厦门元初食品有限公司(以下简称本公司)系由苏黎晖、苏永胜、苏志鹏共同出资设立的有限责任公 司。本公司成立时初始注册资本为人民币 200 万元，其中：苏黎晖出资 120 万元，持股 60%；苏永 胜出资 50 万元，持股 25%；苏志鹏出资 30 万元，持股 15%。 2011 年 11 月 29 日，本公司注册资本变更为人民币 300 万元，新增注册资本人民币 100 万元，其中， 苏黎晖新增出资 25 万元，陈启明新增出资 75 万元。本次变更后，苏黎晖持股 48.33%，陈启明持股 25%，苏永胜持股 16.67%，苏志鹏持股 10%。 2013 年 5 月 14 日，本公司注册资本变更为人民币 500 万元，新增注册资本人民币 200 万元，均由 苏黎晖出资。本次变更后，苏黎晖持股 69%，陈启明持股 15%，苏永胜持股 10%，苏志鹏持股 6%。 2015 年 5 月 19 日，苏永胜、苏志鹏分别将持有本公司 10%和 6%的股权转让给苏黎晖。本次变更后， 苏黎晖持股 85%，陈启明持股 15%。 2015 年 5 月 19 日，本公司注册资本变更为人民币 848.93 万元，新增注册资本人民币 348.93 万元， 其中，苏黎晖出资 223.93 万元，陈启明出资 125 万元。本次变更后，苏黎晖持有本公司 76.44%的 股权，陈启明持有本公司 23.56%的股权。 2015 年 6 月 25 日，本公司注册资本变更为人民币 2,550 万元，新增注册资本人民币 1,701.07 万元， 其中，厦门明德至善投资合伙企业（有限合伙）出资 868.68 万元，厦门明道至善投资合伙企业（有 限合伙）出资 732.39 万元，厦门恒兴瑞杰股权投资管理有限责任公司出资 100 万元。本次变更后， 苏黎晖持有本公司 25.4482%的股权，陈启明持有本公司 7.8431%的股权，厦门明德至善投资合伙企 业（有限合伙）持有本公司 34.0659%的股权，厦门明道至善投资合伙企业（有限合伙）持有本公司 28.7212%的股权，厦门恒兴瑞杰股权投资管理有限责任公司持有本公司 3.9216%的股权。 2015 年 12 月 12 日本公司股东召开创立大会，根据本公司发起人协议及修改后章程的规定，本公司 采取发起方式设立，由厦门元初食品有限公司依法整体变更设立为股份有限公司。各发起人以本公 司截至 2015 年 9 月 30 日止经审计后的净资产 26,443,839.39 元整体变更为股份公司(其中折为股本 25,500,000 股，其余人民币 943,839.39 元转为资本公积)。 本公司于 2015 年 12 月 24 日取得厦门市市场监督管理局颁发的厦门元初食品股份有限公司营业执照 (编号:统一社会信用代码为 9135020057503149X5)。 2016 年 10 月 20 日，本公司注册资本变更为人民币 2,650 万元，新增注册资本 100 万元，厦门恒兴 瑞杰股权投资管理有限责任公司和辽宁粮油进出口股份有限公司分别出资 50 万元。本次变更后， 苏黎晖持有本公司 24.4879%的股权，陈启明持有本公司 7.5472%的股权，厦门明德至善投资合伙企 业（有限合伙）持有本公司 32.7804%的股权，厦门明道至善投资合伙企业（有限合伙）持有本公司 27.6373%的股权，厦门恒兴瑞杰股权投资管理有限责任公司持有本公司 5.6604%的股权，辽宁粮油 进出口股份有限公司持有本公司 1.8868%的股权。该事项于 2017 年 1 月 4 日取得全国中小企业股转 系统转让文件（股转系统函【2017】22 号），并于 2017 年 1 月 25 日取得变更后营业执照。 公司总部注册地址为厦门市思明区宜兰路 7 号虎都世纪大厦 24 层 01、02 单元。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 51 本公司及其子公司隶属商品零售行业，截止 2016 年 12 月 31 日在厦门拥有 21 家零售超市门店，主 要经营活动为：销售生鲜品及食品用品等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第八次会议于 2017 年 4 月 21 日批准。 2、合并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，公司拥有 3 家子公司，具体合并范围的子公司情况详见本附注六、合并 范围的变动和本附注七、在其他主体中的权益。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计 准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、长期待摊费用摊销以及收入确认政策，具体会 计政策参见附注三、13、附注三、16 和附注三、19。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司 财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而 进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账 面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 52 报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价 值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调 整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上 合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得 原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有 负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣 除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有 的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买 日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定 收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通 过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金 额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 53 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合 并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余 额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分 别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益 项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失 控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 54 ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款 和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销 并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金 融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可 供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他 金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入 其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 55 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生 减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响， 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值 低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连 续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金 融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 56 的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具 投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发 生的减值损失一经确认，不得转回。 （5）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的应收款项为单项 金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 57 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项 金额不重大的应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，其中：将应收补贴款（包括增值税 退税及出口退税）、押金、保证金以及纳入母公司合并范围内的关联往来划分为组合 1，不计提坏账； 其余应收款项划分为组合 2，采用账龄分析法计提坏账准备。 组合 2 采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货为库存商品、周转材料、受托代销商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用移动加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的 以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目 计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原 已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 58 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合 并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其 他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按 照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换 日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧 失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原 股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计 准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份 额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后， 按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 59 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让 资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与 方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参 与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为 所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接 或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换 为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经 营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为 对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策， 形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、15。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 5 0-5 19.00-20.00 电子设备 3-5 0-5 19.00-33.33 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 60 办公设备及其他 3-5 0-5 19.00-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 14、无形资产 本公司无形资产为计算机软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的， 自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预 计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 计算机软件 3-5 平均年限法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 15、资产减值 对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产和无形资产的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回 金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 61 流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资 产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的 报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确 认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期分担的，分摊期限在 1 年以上的各 项费用。本公司的长期待摊费用为门店装修支出等，摊销方法为在预计受益期和剩余租赁期孰短的 期限内按直线法进行摊销。 17、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项 目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完 全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计 划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 62 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的 有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相 关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相 关资产成本。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值 进行调整以反映当前最佳估计数。 本公司预计负债主要系消费者办理会员卡并在购买商品时,本公司给与一定的消费积分并由此承担 的相关现时义务。本公司有关会员卡积分核算的会计政策详见附注三、19。 19、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济 利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 63 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿 的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ① 本公司门店商品销售收入和批发收入于收到款项或确定相关经济利益能够流入企业，商品所有 权转移时即发货验收后确认销售收入。 ② 本公司与委托方签订代销协议，委托方按协议价收取代销商品款，实际售价由公司自定。代销 商品销售收入于收到款项或确定相关经济利益能够流入企业，受托商品所有权转移时即发货验 收后确认销售收入。 ③ 本公司电子商务销售系子公司厦门元初电子商务有限公司天猫旗舰店及其他平台的销售收入， 于收到款项或确定相关经济利益能够流入企业，商品所有权转移时即发货验收后确认销售收入。 ④ 本公司出口收入，在产品发出，完成出口报关手续、取得货物装船单或提单后确认收入。 ⑤ 本公司向供应商提供促销服务等相关收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时间 及金额确认收入。 本公司执行会员积分政策，会员可以利用累积的积分兑换指定物品或者在规定的日期按照既定标准 返现。本公司对奖励积分采用递延收益法处理，即将销售款在提供商品产生的收入与奖励积分的公 允价值之间进行分配，将销售款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确 认为递延收益。待会员兑换积分或利用积分返现消费后或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑 换积分相关的部分确认为收入。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际 收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的， 按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除 此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作 为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作 为与收益相关的政府补助。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 64 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与 收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以 后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得 税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、经营租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之 外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 65 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益。 23、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假 设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示 如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税 资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略， 以决定应确认的递延所得税资产的金额。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号），本公 司将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的印花税等从“管理费用”项目重分类至“税金及附加” 项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。 按照此项规定，本公司将 2016 年 5 至 12 月发生的印花税 105,668.31 元、其他税费 90,770.92 元从 “管理费用”调整至“税金及附加”，调整不影响当期净利润。 （2）重要会计估计变更 本期无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 0、5、6、13、17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 16.50、25 说明：除香港元初国际食品有限公司的企业所得税税率为 16.50%外，本公司及其他子公司企业所得 税税率为 25%。 五、合并财务报表项目注释 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 66 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： -- -- 332,070.91 -- -- 1,067,369.33 人民币 -- -- 332,070.91 -- -- 1,067,369.33 银行存款： -- -- 12,540,735.16 -- -- 6,794,079.34 人民币 -- -- 7,798,836.71 -- -- 5,291,447.83 美元 683,566.16 6.9370 4,741,898.45 231,401.92 6.4936 1,502,631.51 其他货币资金： -- -- 6,143,333.33 -- -- 1,828,761.55 人民币 -- -- 6,143,333.33 -- -- 1,828,761.55 其中：银联 POS机在途资金 -- -- 369,122.44 -- -- 746,943.63 支付宝 -- -- 2,582,859.78 -- -- 1,081,817.92 存管保证金 -- -- 3,191,351.11 -- -- -- 合 计 -- -- 19,016,139.40 -- -- 9,690,210.22 说明：其他货币资金期末余额中包括存管保证金 3,191,351.11 元，在编制现金流量表时，因其用途 受限不计入现金及现金等价物。除此以外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 － － － － － 按组合计提坏账准备的 应收账款 21,482,697.35 100.00 1,108,152.47 5.16 20,374,544.88 其中：组合 1 － － － － － 组合 2 21,482,697.35 100.00 1,108,152.47 5.16 20,374,544.88 组合小计 21,482,697.35 100.00 1,108,152.47 5.16 20,374,544.88 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 － － － － － 合 计 21,482,697.35 100.00 1,108,152.47 5.16 20,374,544.88 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 67 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 － － － － － 按组合计提坏账准备的 应收账款 16,854,678.88 100.00 842,754.58 5.00 16,011,924.30 其中：组合 2 16,854,678.88 100.00 842,754.58 5.00 16,011,924.30 组合小计 16,854,678.88 100.00 842,754.58 5.00 16,011,924.30 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 － － － － － 合 计 16,854,678.88 100.00 842,754.58 5.00 16,011,924.30 说明： ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 21,255,913.47 98.94 1,062,795.69 5 20,193,117.78 1 至 2 年 226,783.88 1.06 45,356.78 20 181,427.10 合 计 21,482,697.35 100.00 1,108,152.47 5.16 20,374,544.88 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 16,854,541.64 100.00 842,727.13 5.00 16,011,814.51 1 至 2 年 137.24 － 27.45 20.00 109.79 合 计 16,854,678.88 100.00 842,754.58 5.00 16,011,924.30 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 326,433.77 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 说明：本期实际核销应收账款 56,904.05 元，系核销无法收回的客户尾款，均系非关联交易产生。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款期末 余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备期末余额 大连元初食品有限公司 4,301,406.73 20.02 249,087.92 CandaSixFortuneEnterpriseCo.Ltd. 2,022,417.49 9.41 101,120.87 LinkGlobalFoodInc. 1,621,546.16 7.55 81,077.31 厦门夏商百货集团有限公司 1,557,491.16 7.25 77,874.56 KhongGuanCorporation 1,477,495.33 6.88 73,874.77 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 68 合 计 10,980,356.87 51.11 583,035.43 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 5,072,787.53 99.45 5,734,642.54 99.75 1 至 2 年 28,111.95 0.55 14,631.74 0.25 合 计 5,100,899.48 100.00 5,749,274.28 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的 比例% GOLDNutsFoodCompanyLimited 562,389.53 11.03 EYCOICVEDISTIC.DAN.HIZM.LTD.STI 378,840.53 7.43 厦门建发民生有限责任公司 352,075.38 6.90 五常葵花阳光米业有限公司 237,180.54 4.65 厦门富万邦工贸有限公司 233,200.00 4.57 合 计 1,763,685.98 34.58 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 － － － － － 按组合计提坏账准备的其 他应收款 7,925,056.86 100.00 628,129.67 7.93 7,296,927.19 其中：组合 1 2,819,638.39 35.58 － － 2,819,638.39 组合 2 5,105,418.47 64.42 628,129.67 12.30 4,477,288.80 组合小计 7,925,056.86 100.00 628,129.67 7.93 7,296,927.19 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 － － － － － 合 计 7,925,056.86 100.00 628,129.67 7.93 7,296,927.19 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 69 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 － － － － － 按组合计提坏账准备的其 他应收款 3,214,665.32 100.00 35,489.36 1.10 3,179,175.96 其中：组合 1 2,504,878.24 77.92 － － 2,504,878.24 组合 2 709,787.08 22.08 35,489.36 5.00 674,297.72 组合小计 3,214,665.32 100.00 35,489.36 1.10 3,179,175.96 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 － － － － － 合 计 3,214,665.32 100.00 35,489.36 1.10 3,179,175.96 说明： ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,619,693.47 51.31 130,984.67 5.00 2,488,708.80 1－2 年 2,485,725.00 48.69 497,145.00 20.00 1,988,580.00 合 计 5,105,418.47 100.00 628,129.67 12.30 4,477,288.80 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 709,787.08 100.00 35,489.36 5.00 674,297.72 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 597,413.79 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 70 合并范围外关联方往来 4,343,228.92 － 押金 2,439,890.82 2,103,501.00 应收出口退税款 259,747.57 － 代垫社保、公积金 258,547.18 － 备用金 210,725.00 213,725.00 保证金 120,000.00 401,377.24 应收股权转让款 － 133,515.00 员工借款 － 303,237.00 其他 292,917.37 59,310.08 合 计 7,925,056.86 3,214,665.32 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款期末 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 大连元初食品有 限公司 关联方往 来 4,343,228.92 其 中 1 年 以 内 2,003,228.92,1-2 年 2,340,000.00 54.80 568,161.45 厦门富万邦工贸 有限公司 厦大店房 租押金 340,000.00 1-2 年 4.29 － 待报解预算收入 应收出口 退税 259,747.57 1 年以内 3.28 － 信和（厦门）房地 产发展有限公司 莲花店店 面押金 255,312.00 1-2 年 3.22 － 厦门世纪东百商 业广场有限公司 蔡塘店面 押金 180,327.00 2-3 年 2.28 － 合 计 5,378,615.49 67.87 568,161.45 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 23,357,551. 42 249,418.41 23,108,133.01 17,898,502. 58 298,428.9 3 17,600,073. 65 周转材料 31,788.25 － 31,788.25 567,410.37 － 567,410.37 受托代销商 品 1,238,446.1 6 － 1,238,446.16 4,332,485.9 3 － 4,332,485.9 3 减:受托代 销商品款 -1,238,446. 16 － -1,238,446.16 -4,332,485. 93 － -4,332,485. 93 合 计 23,389,339. 67 249,418.4 1 23,139,921.2 6 18,465,912. 95 298,428.9 3 18,167,484. 02 （2）存货跌价准备 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 71 存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 298,428.93 579,786.68 － 298,428.93 330,368.27 249,418.41 存货跌价准备（续） 存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌 价准备的原因 库存商品 期末账面成本高于可变现净值 销售 说明：本期其他减少，系大连元初食品有限公司由本公司的控股子公司转变为联营企业，不再纳入 合并范围，详见本附注六之 1。 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 进项税额 1,898,626.78 674,074.67 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 办公设备及其他设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 89,584.30 1,996,513.59 10,848,450.48 12,934,548.37 2.本期增加金额 － 786,587.70 4,416,475.11 5,203,062.81 （1）购置 － 786,587.70 4,416,475.11 5,203,062.81 （2）其他增加 － － － － 3.本期减少金额 － 410,364.71 3,202,737.88 3,613,102.59 （1）处置或报废 － － 900.00 900.00 （2）其他减少 － 410,364.71 3,201,837.88 3,612,202.59 4.期末余额 89,584.30 2,372,736.58 12,062,187.71 14,524,508.59 二、累计折旧 1.期初余额 49,276.65 839,589.26 2,716,921.52 3,605,787.43 2.本期增加金额 17,916.00 561,233.17 2,713,857.73 3,293,006.90 （1）计提 17,916.00 561,233.17 2,713,857.73 3,293,006.90 （2）其他增加 － － － － 3.本期减少金额 － 242,742.92 957,248.22 1,199,991.14 （1）处置或报废 － － 399.00 399.00 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 72 项 目 运输设备 电子设备 办公设备及其他设备 合 计 （2）其他减少 － 242,742.92 956,849.22 1,199,592.14 4.期末余额 67,192.65 1,158,079.51 4,473,531.03 5,698,803.19 三、减值准备 1.期初余额 － － － － 2.本期增加金额 － － － － 3.本期减少金额 － － － － 4.期末余额 － － － － 四、账面价值 1.期末账面价值 22,391.65 1,214,657.07 7,588,656.68 8,825,705.40 2.期初账面价值 40,307.65 1,156,924.33 8,131,528.96 9,328,760.94 说明： （1）期末无抵押、担保的固定资产情况。 （2）本期其他减少，系大连元初食品有限公司由本公司的控股子公司转变为联营企业，不再纳入合 并范围，详见本附注六之 1。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 计算机软件 一、账面原值 1.期初余额 1,516,278.82 2.本期增加金额 310,154.02 （1）购置 310,154.02 3.本期减少金额 394,568.62 （1）处置 － （2）其他减少 394,568.62 4.期末余额 1,431,864.22 二、累计摊销 － 1.期初余额 295,518.06 2.本期增加金额 261,242.27 （1）计提 261,242.27 3.本期减少金额 112,814.12 （1）处置 － （2）其他减少 112,814.12 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 73 项 目 计算机软件 4.期末余额 443,946.21 三、减值准备 1.期初余额 － 2.本期增加金额 － 3.本期减少金额 － 4.期末余额 － 四、账面价值 1.期末账面价值 987,918.01 2.期初账面价值 1,220,760.76 说明：本期其他减少，系大连元初食品有限公司由本公司的控股子公司转变为联营企业，不再纳入合 并范围，详见本附注六之 1。 9、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 9,375,549.42 4,973,988.32 3,283,763.02 3,055,816.71 8,009,958.01 说明：其他减少，系大连元初食品有限公司由本公司的控股子公司转变为联营企业，不再纳入合并范 围，详见本附注六之 1。 10、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产 /负债 递延所得税资产： 资产减值准备 1,985,700.55 438,217.73 1,176,672.87 252,333.65 可抵扣亏损 7,008,016.05 1,752,004.01 3,099,007.71 774,751.93 递延收益 1,299,594.27 324,898.57 786,695.59 196,673.90 无形资产摊销年限低于税法 规定 59,988.72 14,997.18 － － 开办费 － － 38,790.46 9,697.62 小 计 10,353,299.59 2,530,117.49 5,101,166.63 1,233,457.10 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末数 期初数 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 74 可抵扣亏损 833,579.44 11,084,906.91 说明：子公司在未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认递延所得税资产。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2018 年 － 626,573.19 2019 年 35,259.15 3,047,921.35 2020 年 363,331.95 7,410,412.37 2021 年 434,988.34 － 合 计 833,579.44 11,084,906.91 11、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付工程款 20,000.00 － 预付软件款 89,017.90 － 预付设备款 － 135,748.00 合 计 109,017.90 135,748.00 12、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 28,376,612.36 38,268,212.02 设备款及装修工程款 1,339,418.56 1,343,377.47 软件款 － 194,871.79 合 计 29,716,030.92 39,806,461.28 说明：期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收款项 项 目 期末数 期初数 购物卡（券）预收款 18,171,368.37 11,348,318.66 预收货款 1,661,934.53 3,024,278.45 合 计 19,833,302.90 14,372,597.11 14、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 5,532,939.17 49,314,804.18 46,313,950.13 8,533,793.22 离职后福利——设定提存计划 － 2,542,989.84 2,542,989.84 － 辞退福利 － 14,700.00 14,700.00 － 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 75 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合 计 5,532,939.17 51,872,494.02 48,871,639.97 8,533,793.22 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 4,658,217.84 42,235,148.03 39,268,467.06 7,624,898.81 职工福利费 216,185.23 1,082,435.58 1,227,472.86 71,147.95 社会保险费 － 1,453,365.84 1,453,365.84 － 其中：1．医疗保险费 － 1,231,326.79 1,231,326.79 － 2．工伤保险费 － 61,778.52 61,778.52 － 3．生育保险费 － 160,260.53 160,260.53 － 住房公积金 68,395.35 2,131,920.18 2,200,315.53 － 工会经费和职工教育经费 590,140.75 623,733.31 376,127.60 837,746.46 非货币性福利 － 1,788,201.24 1,788,201.24 － 合 计 5,532,939.17 49,314,804.18 46,313,950.13 8,533,793.22 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 － 2,542,989.84 2,542,989.84 － 其中：1．基本养老保险费 － 2,400,769.54 2,400,769.54 － 2．失业保险费 － 142,220.30 142,220.30 － 合 计 － 2,542,989.84 2,542,989.84 － 15、应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 2,372,016.48 244,782.36 个人所得税 56,911.80 49,022.19 城市维护建设税 228.25 35,065.36 教育费附加 97.83 14,988.69 地方教育费附加 65.21 9,992.49 增值税 － 330,913.41 营业税 － 49,931.35 印花税 － 6,819.38 合 计 2,429,319.57 741,515.23 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 76 16、其他应付款 项 目 期末数 期初数 关联方往来 7,896.00 7,896.00 应付报销费用 2,317,593.40 2,032,006.97 代扣社保、公积金 － 152,184.43 质保金 10,000.00 18,400.00 押金 326,644.15 22,000.00 代收货款 － 183,387.57 其他 244,642.53 137,175.93 合 计 2,906,776.08 2,553,050.90 17、递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 会员卡积分奖励 786,695.59 767,286.38 254,387.70 1,299,594.27 18、股本（单位：股） 股东名称 2016.01.01 本期增加 本期 减少 2016.12.31 股本金额 比例％ 股本金额 比例％ 苏黎晖 6,489,300.00 25.4482 － － 6,489,300.00 24.4879 陈启明 2,000,000.00 7.8431 － － 2,000,000.00 7.5472 厦门明德至善投资 合伙企业（有限合 伙） 8,686,800.00 34.0659 － － 8,686,800.00 32.7804 厦门明道至善投资 合伙企业（有限合 伙） 7,323,900.00 28.7212 － － 7,323,900.00 27.6373 厦门恒兴瑞杰股权 投资管理有限责任 公司 1,000,000.00 3.9216 500,000.00 － 1,500,000.00 5.6604 大辽宁粮油进出口 股份有限公司 － － 500,000.00 － 500,000.00 1.8868 合 计 25,500,000.00 100.00 1,000,000.00 － 26,500,000.00 100.00 说明：根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议和章程修正案的规定，申请增加注册资本 1,000,000.00 元，拟以 4 元/股的价格向厦门恒兴瑞杰股权投资管理有限责任公司和辽宁粮油进 出口股份有限公司增发股票 100 万股，每股面值 1 元，募集资金共计人民币 4,000,000.00 元。 实际募集资金净额为人民币 3,780,188.67 元，其中新增注册资本人民币 1,000,000.00 元，扣除 发行费用余额人民币 2,780,188.67 元计入资本公积。上述股票发行增加股本 100 万股，业经致同 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 77 会计师事务所“致同验字(2016)第 350ZB0071 号”《验资报告》审验。 19、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 952,202.39 7,590,188.67 4,810,000.00 3,732,391.06 说明： 1、本期增加系：（1）增资导致增加资本公积（股本溢价）金额 2,780,188.67 元，见本附注五、18 之说明；（2）2016 年 12 月，大连元初食品有限公司收到新股东投资款 9,530,000.00 元，其中，认 缴新增注册资本 4,720,000.00 元，其余 4,810,000.00 元计入资本公积。 2、本期减少系：公司持有大连元初食品有限公司股权被动稀释，大连元初食品有限公司由本公司的 控股子公司转变为联营企业，因此减少其资本公积期末余额 4,810,000.00 元。 20、未分配利润 项 目 本本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前上期末未分配利润 -10,004,125. 91 -10,218,159.19 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） － － -- 调整后期初未分配利润 -10,004,125. 91 -10,218,159.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,892,693.6 9 -11,817,047.33 - 减：提取法定盈余公积 － － 净利润 10% 其他 550,000.00 -12,031,080.61 期末未分配利润 2,338,567.78 -10,004,125.91 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金 额 － 82,778.40 说明：未分配利润-其他金额 550,000.00 元系：大连元初食品有限公司由本公司的控股子公司转变 为联营企业，在丧失控制权日的公允价值为 0 元，且前一年度公司在个报报表对于其长期股权投资 全额计提减值准备并在合并报表抵消该减值，根据准则规定，对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量，因此，将前一年度抵消的减值调整至未分配利润。大连元初食品有限 公司股权变动情况详见本附注六之 1。 21、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 398,569,306.76 287,135,694.60 211,521,619.29 149,130,829.52 其他业务 344,536.29 213,620.51 346,108.07 140,000.00 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 78 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自营商品 369,610,525.32 264,980,309.51 174,795,207.81 121,302,797.97 代销商品 28,024,122.84 21,574,824.47 36,657,812.10 27,791,354.71 电子商务 934,658.60 580,560.62 68,599.38 36,676.84 合 计 398,569,306.76 287,135,694.60 211,521,619.29 149,130,829.52 （2）主营业务（分渠道） 渠道名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 零售 291,726,359.52 204,320,755.86 191,088,255.04 133,771,348.51 批发 9,555,928.41 5,723,302.95 6,722,239.95 4,058,493.57 电商 934,658.60 580,560.62 68,599.38 36,676.84 出口 96,352,360.23 76,511,075.17 13,642,524.92 11,264,310.60 合 计 398,569,306.76 287,135,694.60 211,521,619.29 149,130,829.52 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 302,216,946.53 210,624,619.43 197,879,094.37 137,866,518.92 出口 96,352,360.23 76,511,075.17 13,642,524.92 11,264,310.60 合 计 398,569,306.76 287,135,694.60 211,521,619.29 149,130,829.52 22、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 519,966.62 403,613.91 教育费附加 222,534.75 172,948.54 地方教育费附加 148,356.48 115,347.11 印花税 105,668.31 － 其他税费 90,770.92 － 营业税 -5,194.56 52,593.21 合 计 1,082,102.52 744,502.77 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 23、销售费用 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 79 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 33,623,698.58 19,029,765.60 租金 17,697,662.88 12,006,486.59 市场推广费 3,095,020.67 4,520,133.66 商品损耗 5,846,584.82 3,124,310.95 水电费 4,634,039.22 3,334,025.87 第三方支付手续费 1,797,410.12 2,083,662.89 仓储费 2,862,637.25 2,724,395.73 长期待摊费用摊销 3,055,476.13 2,116,808.79 运费 7,109,828.92 2,807,719.62 办公用品及物耗 2,240,488.23 2,005,534.49 折旧费 2,815,906.78 1,429,442.15 物业管理费 1,055,022.67 547,866.84 包装费 3,878,179.76 1,096,302.72 其他费用 2,523,268.65 1,762,457.27 合 计 92,235,224.68 58,588,913.17 24、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,251,492.34 11,872,036.98 办公费 715,386.71 1,044,705.97 存货盘亏 939,838.08 820,569.79 折旧费 476,936.52 643,604.80 咨询费 1,594,835.49 675,839.87 业务招待费 444,843.85 362,970.30 差旅费 282,450.03 260,417.20 租赁费 1,827,975.47 461,537.00 其他费用 2,284,996.07 2,217,278.95 合 计 26,818,754.56 18,358,960.86 25、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 － － 减：利息收入 55,999.68 48,360.77 汇兑损益 -1,065,048.32 -169,762.48 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 80 手续费及其他 209,756.38 111,353.57 合 计 -911,291.62 -106,769.68 26、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 923,847.56 577,908.68 存货跌价损失 579,786.68 298,428.93 合 计 1,503,634.24 876,337.61 27、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 － -106,354.92 处置长期股权投资产生的投资收益 14,554,022.27 -17,028.52 理财产品产生的收益 32,158.18 8,843.09 合 计 14,586,180.4 5 -114,540.35 说明：本公司本年度处置长期投资的情况见报表附注六。 28、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 2,007,631.65 － 2,007,631.65 赔偿金、违约金收入 354,472.58 － 354,472.58 无需支付的款项 174,376.48 174,376.48 其他 87,019.82 39,415.95 87,019.82 合 计 2,623,500.53 39,415.95 2,623,500.53 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 说明 思明区财政局新三板挂 牌奖励 1,200,000.00 － 与收益相关 财政资金拨付 2015 年度思明区扶持商 贸转型 350,000.00 － 与收益相关 财政资金拨付 思明区政府对于引进特 色，人气聚集度高的商 业品牌的奖励 300,000.00 － 与收益相关 财政资金拨付 出口信保补贴 30,336.00 － 与收益相关 财政资金拨付 企业稳岗补贴 88,835.17 － 与收益相关 财政资金拨付 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 81 社保补贴 38,460.48 － 与收益相关 财政资金拨付 合 计 2,007,631.65 29、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 501.00 － 501.00 其中：固定资产处置损失 501.00 － 501.00 对外捐赠 17,550.00 － 17,550.00 税收滞纳金 1,613.11 318.37 1,613.11 罚款支出 5,600.00 30,900.00 5,600.00 违约金、赔偿金 79,117.67 － 79,117.67 五缘湾撤店工程损失 195,539.22 － 195,539.22 台风损失 63,751.84 － 63,751.84 其他 41,210.49 25,873.09 41,210.49 合 计 404,883.33 57,091.46 404,883.33 30、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,127,234.12 244,782.36 递延所得税费用 -1,396,106.29 -509,326.58 合 计 731,127.83 -264,544.22 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 7,640,901.21 -15,997,262.75 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 1,910,225.30 -3,999,315.68 某些子公司适用不同税率的影响 -1,079,475.03 -88,577.12 对以前期间当期所得税的调整 -7,094.65 － 无须纳税的收入（以“-”填列） -3,643,827.10 － 不可抵扣的成本、费用和损失 204,238.20 1,979,115.23 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时 性差异的纳税影响（以“-”填列） -2,165.88 -8,369.75 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响 3,349,226.99 1,852,603.10 所得税费用 731,127.83 -264,544.22 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 82 31、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他往来款 2,600,000.00 90,931.96 政府补助款 2,007,631.65 － 押金、备用金 904,446.00 193,283.00 利息收入 55,999.68 48,360.77 收到厦门天酬进出口有限公司往来款 － 100,000.00 代收款 － 180,373.67 其他 347,186.75 278,391.60 合 计 5,915,264.08 891,341.00 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 租金及物业管理费等 21,475,236.35 12,641,187.47 运费 7,264,952.29 2,829,563.33 水电费 5,110,826.12 3,334,025.87 押金、保证金 4,150,908.88 1,496,794.20 包装费 3,881,429.72 1,096,304.72 办公用品及物耗 2,817,224.26 4,687,167.68 市场推广费 2,505,395.92 4,500,345.00 仓储费 2,264,984.42 2,723,825.61 顾问费 1,614,570.66 675,839.87 支付香港至善往来款 183,387.57 － 备用金 3,210.00 527,962.00 支付厦门天酬进出口有限公司往来款 － 895,550.00 支付思域（厦门）科技有限公司往来款 － 400,000.00 支付其他期间费用 5,261,536.83 3,787,259.94 合 计 56,533,663.02 39,595,825.69 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 83 补充资料 本期发生额 上期发生额 净利润 6,909,773.38 -15,732,718.53 加：资产减值准备 1,503,634.24 876,337.61 固定资产折旧 3,293,006.90 2,073,046.95 无形资产摊销 261,242.27 143,360.28 长期待摊费用摊销 3,283,763.02 2,189,887.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 501.00 － 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － － 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － － 财务费用（收益以“－”号填列） -515,660.46 -36,965.79 投资损失（收益以“－”号填列） -14,586,180.45 114,540.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,396,106.29 -509,326.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － － 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,840,332.78 -10,280,494.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,062,391.85 -23,270,265.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,174,868.65 29,933,004.72 其他 － － 经营活动产生的现金流量净额 6,026,117.63 -14,499,593.28 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,824,788.29 9,690,210.22 减：现金的期初余额 9,690,210.22 5,748,823.88 加：现金等价物的期末余额 － － 减：现金等价物的期初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 6,134,578.07 3,941,386.34 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 本期发生额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 9,530,000.00 其中：大连元初食品有限公司 9,530,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,438,377.24 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 84 其中：大连元初食品有限公司 2,438,377.24 处置子公司收到的现金净额 7,091,622.76 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 15,824,788.29 9,690,210.22 其中：库存现金 332,070.91 1,067,369.33 可随时用于支付的银行存款 12,540,735.16 5,468,871.30 可随时用于支付的其他货币资金 2,951,982.22 3,153,969.59 二、现金等价物 － － 其中：三个月内到期的债券投资 － － 三、期末现金及现金等价物余额 15,824,788.29 9,690,210.22 33、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金（说明①） 3,191,351.11 保证金 说明：货币资金使用权受限情况，详见本附注五、1 之（1）。 六、合并范围的变动 1、处置子公司 （1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司 子公司名称 股权处 置价款 股权处 置比例% 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 合并财务 报表中与 该子公司 相关的商 誉 大连元初食品 有限公司 － 31.82 被动稀 释 2016 年 12 月 31 日 工商变 更 － － 说明：2016 年 12 月，因各投资方增资导致本公司对大连元初食品有限公司的持股比例被动稀释下降 至 23.18%，从而丧失控制权。截至 2016 年 12 月 28 日上述增资已完成工商变更，认定失去控制权的 时间为 2016 年 12 月 31 日。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 厦门元初电子商务有限公司 厦门 厦门 电子商务 100 － 3 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 85 香港元初国际食品有限公司 香港 香港 商业批发 100 － 2 厦门天酬实业有限公司 厦门 厦门 商业批发 100 － 1 说明：取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比 例% 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东 权益余额 大连元初食品有限公司 76.82 -5,982,920.31 － － （3）重要非全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 大连元初食 品有限公司 － － － － － － 续（1）： 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 大连元 初食品 有限公 司 5,326,174.43 5,227,068.49 10,553,242.92 22,672,499.42 47,223.70 22,719,723.12 续（2）： 子 公 司 名 称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业 收入 净利润 综合收益总额 经营活动现 金流量 大 连 元 初 食 品 有 限 公 司 39,183,571.38 -13,295,378.47 -13,295,378.47 -5,827,438.33 23,010,167.74 -8,701,491.55 -8,701,491.55 3,091,570.53 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 86 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 ①合营企业 ②联营企业 大连元初食品有限 公司 大连 大连 商业零售 23.18 － 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息： 项 目 大连元初食品有限公司 期末数 期初数 流动资产 9,535,237.79 － 非流动资产 5,849,627.56 － 资产合计 15,384,865.35 － 流动负债 31,258,214.02 － 非流动负债 58,510.00 － 负债合计 31,316,724.02 － 净资产 -15,931,858.67 － 其中：少数股东权益 － － 归属于母公司的所有制权益 － － 按持股比例计算的净资产份额 － － 调整事项 － － 其中：商誉 － － 未实现内部交易损益 － － 减值准备 － － 其他 － － 对联营企业权益投资的账面价值 － － 八、金融工具及风险管理 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务 业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的 风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司 会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本 公司的管理层或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是汇率风险、信用风险及流动性风险。 （1）信用风险 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 87 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部 评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资 质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良 的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风 险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何 其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，期末欠款金额前五大客户的应收账款金额为 1,098.04 万元，占本公司应收账款 总额的 51.11%（2015 年：48.35%）； 本公司其他应收款中，欠款金额前五名的其他应收款金额为 537.86 万元，占本公司其他应收款总额 的 67.87%（2015 年：40.07%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公 司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项 目 期末数 一年以内 一年至二年 二年至三年 合 计 应付账款 29,716,030.92 － － 29,716,030.9 2 其他应付款 2,906,776.08 － － 2,906,776.08 负债合计 32,622,807.00 － － 32,622,807.0 0 期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项 目 期初数 一年以内 一年至二年 二年至三年 合 计 应付账款 39,806,461.28 － － 39,806,461.2 8 其他应付款 2,553,050.90 － － 2,553,050.90 负债合计 42,359,512.18 － － 42,359,512.1 8 （3）市场风险 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 88 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险 可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股 或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日， 本公司的资产负债率为 66.52%（2015 年 12 月 31 日：85.32%）。 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 苏黎晖直接持有本公司 24.4879%的股权，此外其通过持有厦门明德至善投资合伙企业 26.4770%的股 权间接持有本公司 8.6792%股权，通过持有厦门明道至善投资合伙企业 12.2885%的股权间接持有本 公司 3.3962%股权；因而本公司的实际控制人系苏黎晖。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的联营企业情况 联营企业情况详见附注七、2。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 厦门天酬进出口有限公司 同受最终控制人控制 思域（厦门）科技有限公司 过去 12 个月内最终控制人控制公司之子公司 大连辽粮商品贸易有限公司 过去 12 个月内本公司之参股公司 连庆达 关键管理人员 5、关联交易情况 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 89 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门天酬进出口有限公司 采购商品 － 4,930,514.23 大连元初食品有限公司 采购商品 2,520,160.17 － 大连辽粮商品贸易有限公司 采购商品 4,616,671.12 20,714,964.09 说明：公司于 2015 年 5 月转让大连辽粮商品贸易有限公司的股权，以上列示的采购金额为 2016 年 1 月至 5 月的交易额。 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门天酬进出口有限公司 销售商品 － 36,156.00 大连元初食品有限公司 销售商品 3,316,305.69 － 大连辽粮商品贸易有限公司 销售商品 － 1,965,830.04 （2）关联租赁情况 ①公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 思域（厦门）科技有限公司 办公场所 － 150,000.00 说明：思域（厦门）科技有限公司股权于 2015 年 9 月已转让给非关联的第三方。 （3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 14 人，上期关键管理人员 11 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 14 人 2,372,613.70 11 人 1,625,224.40 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 大连辽粮商品贸 易有限公司 － － 2,215,070.05 110,753.50 应收账款 大连元初食品有 限公司 4,301,406.73 249,087.92 － － 其他应收款 大连元初食品有 限公司 4,343,228.92 568,161.45 － － 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 90 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 厦门天酬进出口 有限公司 － － 210,500.12 － 预付款项 大连元初食品有 限公司 145,123.13 － － － 预付款项 大连辽粮商品贸 易有限公司 － － 110,379.52 － （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 大连辽粮商品贸易有限公司 － 16,372,545.03 应付账款 厦门天酬进出口有限公司 899,069.80 117,153.75 其他应付款 连庆达 7,896.00 7,896.00 十、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2016.12.31 2015.12.31 资产负债表日后第 1 年 15,534,182.40 16,713,008.16 资产负债表日后第 2 年 15,010,571.79 15,534,182.40 资产负债表日后第 3 年 15,569,370.78 15,010,571.79 以后年度 45,585,406.93 61,154,777.71 合 计 91,699,531.90 108,412,540.06 截至 2017 年 4 月 21 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2017 年 2 月 20 日，本公司注册资本变更为人民币 3,538 万元，新增注册资本 888 万元，其中，新 股东孙伟林出资 639.36 万元，李翔出资 248.64 万元。本次变更后，苏黎晖持有本公司 18.3417%的 股权，陈启明持有本公司 5.6529%的股权，厦门明德至善投资合伙企业（有限合伙）持有本公司 24.5529%的股权，厦门明道至善投资合伙企业（有限合伙）持有本公司 20.7007%的股权，厦门恒兴 瑞杰股权投资管理有限责任公司持有本公司 4.2397%的股权，辽宁粮油进出口股份有限公司持有本 公司 1.4132%的股权，孙伟林持有本公司 18.0712%的股权，李翔持有本公司 7.0277%股权。 截至 2017 年 4 月 21 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 91 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 － － － － － 按组合计提坏账准备的应 收账款 11,567,190.5 8 100.00 394,002.27 3.41 11,173,188. 31 其中：组合 1 4,367,496.92 37.76 － － 4,367,496.9 2 组合 2 7,199,693.66 62.24 394,002.27 5.47 6,805,691.3 9 组合小计 11,567,190.5 8 100.00 394,002.27 3.41 11,173,188. 31 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 － － － － － 合 计 11,567,190.5 8 100.00 394,002.27 3.41 11,173,188. 31 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 － － － － － 按组合计提坏账准备的应 收账款 6,758,764.35 100.00 325,269.40 4.81 6,433,494.95 其中：组合 1 253,376.36 3.75 － － 253,376.36 组合 2 6,505,387.99 96.25 325,269.40 5.00 6,180,118.59 组合小计 6,758,764.35 100.00 325,269.40 4.81 6,433,494.95 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 － － － － － 合 计 6,758,764.35 100.00 325,269.40 4.81 6,433,494.95 说明： ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 92 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 6,972,909.78 96.85 348,645.49 5.00 6,624,264.29 1-2 年 226,783.88 3.15 45,356.78 20.00 181,427.10 合 计 7,199,693.66 100.00 394,002.27 5.47 6,805,691.39 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 6,505,387.99 100.00 325,269.40 5.00 6,180,118.59 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 125,312.61 元，本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 说明：本期实际核销应收账款 56,579.74 元，系核销无法收回的客户尾款，均系非关联交易产生。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例% 坏账准备期末 余额 大连元初食品有限公司 4,301,406.73 37.19 249,087.92 厦门夏商百货集团有限公司 1,557,491.16 13.46 77,874.56 北京三快在线科技有限公司 256,591.49 2.22 12,829.57 财付通支付科技有限公司 159,121.08 1.38 7,956.05 厦门万达百货有限公司 191,658.61 1.66 9,582.93 合 计 6,466,269.07 55.90 357,331.03 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 － － － － － 按组合计提坏账准备的其 他应收款 7,326,885.77 100.00 618,458.50 8.44 6,708,427.27 其中：组合 1 2,414,890.82 32.96 － － 2,414,890.82 组合 2 4,911,994.95 67.04 618,458.50 12.59 4,293,536.45 组合小计 7,326,885.77 100.00 618,458.50 8.44 6,708,427.27 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 － － － － － 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 93 合 计 7,326,885.77 100.00 618,458.50 8.44 6,708,427.27 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 2,340,000.00 21.20 2,340,000.00 100.00 － 按组合计提坏账准备的其他 应收款 8,570,068.20 77.62 32,273.85 0.38 8,537,794.35 其中：组合 1 7,924,591.20 71.77 － － 7,924,591.20 组合 2 645,477.00 5.85 32,273.85 5.00 613,203.15 组合小计 8,570,068.20 77.62 32,273.85 0.38 8,537,794.35 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 130,000.00 1.18 102,809.26 79.08 27,190.74 合 计 11,040,068.20 100.00 2,475,083.11 22.42 8,564,985.09 说明： ② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款。 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,426,269.95 49.39 121,313.50 5.00 2,304,956.45 1－2 年 2,485,725.00 50.61 497,145.00 20.00 1,988,580.00 合 计 4,911,994.95 100.00 618,458.50 12.59 4,293,536.45 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 645,477.00 100.00 32,273.85 5.00 613,203.15 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 1,856,624.61 元，本期无计提或收回坏账准备的情况。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质披露 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 94 项 目 期末余额 期初余额 关联方往来 4,343,228.92 8,470,871.00 代垫社保公积金 230,199.03 － 保证金 － 289,191.00 押金 2,414,890.82 1,634,529.20 其他 132,842.00 － 职工借款 － 303,237.00 备用金 205,725.00 208,725.00 应收股权转让款 － 133,515.00 合 计 7,326,885.77 11,040,068.20 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款期 末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 大连元初食品有 限公司 关联方往 来 4,343,228.92 1 年以内 2,003,228.92,1-2 年 2,340,000.00 59.28 568,161.45 厦门富万邦工贸 有限公司 厦大店房 租押金 340,000.00 1-2 年 4.64 － 许昭锋 后埭溪店 面押金 259,747.57 1 年以内 3.55 － 信和（厦门）房 地产发展有限公 司 莲花店店 面押金 255,312.00 1-2 年 3.48 － 厦门世纪东百商 业广场有限公司 蔡塘店租 赁保证金 180,327.00 2-3 年 2.46 － 合 计 － 5,378,615.49 － 73.41 568,161.45 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 3,799,598.81 799,598.81 3,000,000.00 4,349,598.81 1,349,598.81 3,000,000.00 对联营 企业投 资 550,000.00 550,000.00 － － － － 合 计 4,349,598.81 1,349,598.81 3,000,000.00 4,349,598.81 1,349,598.81 3,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 95 厦门元初电子 商务有限公司 799,598.81 － － 799,598.81 － 799,598.81 大连元初食品 有限公司 550,000.00 － 550,000.00 － － － 厦门天酬实业 有限公司 3,000,000.00 － － 3,000,000.00 － － 合 计 4,349,598.81 － 550,000.00 3,799,598.81 － 799,598.81 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 96 （2）对联营、合营企业投资 被 投 资 单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值准 备 其他 ① 联 营 企业 大 连 元 初 食 品 有 限 公 司 － － － － － 550,000.00 － 550,000.00 － 550,000.00 550,000.00 说明：因失去对大连元初食品有限公司的控制权，长期股权投资由成本法转为权益法。 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 97 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 266,058,268.60 184,653,750.68 175,208,085.84 120,716,388.62 其他业务 319,731.20 213,620.51 346,108.07 140,000.00 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自营商品 240,822,896.57 165,137,189.35 159,813,110.99 109,476,908.44 代销商品 25,235,372.03 19,516,561.33 15,394,974.85 11,239,480.18 合 计 266,058,268.60 184,653,750.68 175,208,085.84 120,716,388.62 （2）主营业务（分渠道） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 零售 253,929,743.72 174,811,081.41 168,184,720.95 115,216,606.88 批发 12,128,524.88 9,842,669.27 6,412,783.39 4,924,466.69 出口 － － 610,581.50 575,315.05 合 计 266,058,268.60 184,653,750.68 175,208,085.84 120,716,388.62 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 266,058,268.60 184,653,750.68 174,597,504.34 120,141,073.57 出口 － － 610,581.50 575,315.05 合 计 266,058,268.60 184,653,750.68 175,208,085.84 120,716,388.62 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 － -106,354.92 处置长期股权投资产生的投资收益 － -17,028.52 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 － 8,843.09 银行理财产品产生的收益 32,158.18 － 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 98 合 计 32,158.18 -114,540.35 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 14,553,521.27 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,007,631.65 委托他人投资或管理资产的损益 32,158.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 211,486.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 － 非经常性损益总额 16,804,797.65 减：非经常性损益的所得税影响数 4,201,199.41 非经常性损益净额 12,603,598.24 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 25,915.35 归属于公司普通股股东的非经常性损益 12,577,682.89 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 54.81 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 1.34 0.01 厦门元初食品股份有限公司 2017 年 4 月 21 日 厦门元初食品股份有限公司 2016 年度报告 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室