837406_2018_水利股份_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1 2018 年度报告 水利股份 NEEQ:837406 安徽省水利物资股份有限公司 Anhui Water Resources Supplies Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 1、2018 年 4 月，公司 2018 年度第二次临时股东大会审议通过：公司以 1 元每股的价格购买 潘锦智持有的广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司（以下简称“金汇公司”）15%的股 权（15,000,000 股）的认缴权。本次收购资产完成后，公司对金汇公司的持股比例由 40%增加到 55%，金汇公司成为本公司的控股子公司。 2、2018 年 4 月，根据《公司法》、《证券法》以及全国股转系统相关规定，并结合公司实际 情况，公司 2018 年度第二次临时股东大会审议通过对《公司章程》相关条款进行修订。 3、2018 年 5 月召开的 2018 年年度股东大会，选举产生公司第四届董事会成员及第四届监 事会成员。 4、2018 年 9 月，根据公司业务发展需求及工商管理局的要求，将金川公司经营范围调整为： 工程建设招标代理、设备和材料采购招标代理、服务招标代理；机电产品采购招标代理；政府采 购招标代理；工程建设项目咨询业务；工程造价咨询及工程设计服务；招投标业务咨询；项目评 估、项目管理；工程监理业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、水利股份 指 安徽省水利物资股份有限公司 金川工程、金川公司 指 安徽金川工程咨询有限责任公司 水利物资供应总站 指 安徽省水利厅物资供应总站 合肥储运站 指 安徽省水利厅合肥储运站 蚌埠储运站 指 安徽省水利厅蚌埠储运站 芜湖储运站 指 安徽省水利厅芜湖储运站 仓储物流中心 指 安徽省水利物资股份有限公司仓储物流中心 芜湖分公司 指 安徽省水利物资股份有限公司芜湖分公司 蚌埠分公司 指 安徽省水利物资股份有限公司蚌埠分公司 特力电子 指 安徽特力电子有限公司 广西金汇公司 指 广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司 安徽水利 指 安徽水利开发股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 招商证券、主办券商 指 招商证券股份有限公司 报告期 指 2018 年度 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《安徽水利物资股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 律师事务所 指 北京大成（合肥）律师事务所 中兴华 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 投标 指 投标者（供应商或者承包商）按照招标人的要求和条 件提出自己的报价及相应条件，对采购方提出的招标 要求和条件进行响应的行为 开标 指 招标人依据招标文件的时间、地点、当众开启所有投 标人提交的投标文件，公开宣布投标人的姓名、投标 报价和其他主要内容的行为 评标 指 投标人将标书提交后，评标委员会成员按照招标文件 规定的商务、技术条款对投标文件进行评审的过程 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汪善功、主管会计工作负责人赵玉满及会计机构负责人（会计主管人员）王华保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动风险 公司主要从事水泥、钢材等建材、排灌设备、防汛抗旱物资等批发。 所经营产品与全社会固定资产投资和城市化进程有着密切的联系，属于典 型的投资拉动型行业，与全社会固定资产投资规模、国家基础设施建设和 房地产行业的发展状况紧密相关。且因其需求和供给均缺乏弹性，易受宏 观经济波动影响，是典型的周期性行业。目前，我国经济正处在结构调整 期，虽然我国宏观经济继续稳定发展的大趋势未发生变化，但短期内仍将 面临经济增长速度下降、固定资产投资增速放缓的风险，进而对公司的外 部发展环境造成影响。如果经济增长速度放慢，下游投资放缓，将对本公 司的经营业绩产生不利影响。 2、股权分散的风险 股东汪善功先生持有公司 1129.44 万股股票，占公司总股本比例为 22.273%，其为公司的第一大股东；股东江海船先生持有公司 630.35 万股股 票，占公司总股本比例为 12.431%，其为公司第二大股东；股东徐庆元先生 持有公司 318.41 万股股票，占公司总股本比例为 6.279%，其为公司第三大 股东；公司单一股东无法控制股东大会也无法控制董事会，公司股东间未 签署一致行动协议或意向，亦不存在任何股东的表决权受到其他股东控制 或影响的情形。因此，公司股权结构一直较为分散，不存在控制股东和实 际控制人，亦不存在多人共同拥有公司控制权的情形，进而可能导致公司 经营决策不稳定或决策被延缓执行的风险。 3、供应商集中程度较高的 风险 公司 2017 年和 2018 年向前五名供应商采购金额占当期采购总金额的 比重分别为 79.97%和 75.62%。报告期内，公司供应商的集中度较高是因为 公司从事批发业务，从单一客户采购可以享受较低的采购价格。目前国内 6 生产水泥、钢筋等材料的企业较多，但如果部分主要供应商供货情况发生 重大变化，可能会给公司生产经营带来一定影响。 4、毛利率波动的风险 公司 2017 年、2018 年的综合毛利率分别为 13.43%和 16.41%，毛利率 虽变动不大，但公司主要供应国家重点工程建设项目，单个项目供应金额 较大，毛利率受单个项目影响较大。同时机电设备采购规模相对较小，且 影响投标、中标的偶然性因素较多，因此毛利率波动较大。如未来水泥、 钢筋的市场价格波动较大，会继续带来整体毛利率波动的风险。 5、营运资金周转导致的偿 债风险 公司主营业务为建筑材料、机电排灌及防汛抗旱物资等批发、仓储物 流，公司销售产品主要应用于大型基建项目，结算收款周期较长。同时为 了获取较低的采购价格，公司与供应商结算周期较短，其中大部分供应商 结算方式为款到发货。因此，公司需要垫付大量营运资金，公司业务规模 的扩张在一定程度上依赖于资金的周转状况。如果客户不能按时结算或及 时付款，将影响公司的资金周转及使用效率，并可能使公司面临一定的偿 债风险。 6、销售区域集中的风险 2017 年和 2018 年，公司主要业务全部集中在安徽地区，如果安徽地区 的销售情况出现重大不利变化，将对公司业务发展产生不利影响。 本期重大风险是否发生重 大变化： 是 2011 年 3 月 31 日，股东杨洋与股份公司签订《股份转让协议》，将其持有安徽省水利物资股份有限 公司公开转让说明书公司 5 万股股份中的 2.5 万股股份以每股 1 元的价格转让给股份公司。此项股份转 让金额较小，且已经过多年，对公司影响很小，公司库存股处理不当的风险消失。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽省水利物资股份有限公司 英文名称及缩写 AnhuiWaterResourcesSuppliesCo.,Ltd. 证券简称 水利股份 证券代码 837406 法定代表人 汪善功 办公地址 安徽省合肥市包河区九华山路 48 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王华 职务 董事会秘书 电话 0551-62128178 传真 0551-64288277 电子邮箱 673110809@ 公司网址 联系地址及邮政编码 地址：安徽省合肥市包河区九华山路 48 号 邮政编码：230022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 12 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）批发业（51）矿产品、建材及化工产品批发（516） 建材批发（5165） 主要产品与服务项目 批发、仓储物流和工程咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 50,708,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91340000683620494T 否 注册地址 安徽省合肥市包河区九华山路 48 号 否 注册资本（元） 50,708,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈水兵、郑毅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 168,002,349.08 179,558,816.72 -6.44% 毛利率% 16.41% 13.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,324,941.88 5,405,700.85 17.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,571,894.59 5,380,669.22 3.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.27% 6.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 6.41% 6.36% - 基本每股收益 0.12 0.11 9.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 260,522,138.84 225,320,172.98 15.62% 负债总计 160,675,623.48 139,157,635.35 15.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 88,430,839.51 86,162,537.63 2.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.74 1.70 2.35% 资产负债率%（母公司） 64.27% 62.25% - 资产负债率%（合并） 61.67% 61.76% - 流动比率 0.82 1.05 - 利息保障倍数 3.62 4.17 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 38,410,380.29 11,501,543.25 233.96% 应收账款周转率 3.58 3.20 - 存货周转率 10.13 9.55 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.62% 13.46% - 营业收入增长率% -6.44% 25.33% - 净利润增长率% 2.01% -10.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,708,000 50,708,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 227,139.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 75,948.18 取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 155,898.36 其他 545,077.51 非经常性损益合计 1,004,063.05 所得税影响数 251,015.76 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 753,047.29 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 6,200,000.00 0 0 0 11 应收账款 45,095,361.10 0 59,982,268.34 0 应收票据及应收账 款 0 51,295,361.10 0 59,982,268.34 应付票据 20,508,000.00 0 10,440,000.00 0 应付账款 12,316,408.39 0 24,590,145.95 0 应付票据及应付账 款 0 32,824,408.39 0 35,030,145.95 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家商贸企业，主营业务为建筑材料、机电排灌及防汛抗旱物资等批发、仓储物流和工程 咨询服务。多年来，公司以市场需求为导向，以服务工程项目为宗旨，为水利、高铁、市政等大型工程 项目提供大量的建材和机电排灌及防汛抗旱物资，经过多年的经营，公司在水利、高铁等行业拥有一定 的知名度；同时，公司为 2A 仓储物流企业，主要为合肥合纵连横货运有限公司等公司提供仓储服务。 公司全资子公司之一金川公司主要从事工程咨询服务，全资子公司之二特力电子主要从事通讯设备维保 和自动化系统的研发。公司主要收入来源一为产品销售，是通过投标等方式开拓市场的，收入来源二为 仓储物流收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，是国家全面深化改革的关键之年。我们积极把握各种发展机遇，稳中求进、探索前进。公 司董事会研究确定 2018 年度的指导思想是：以经济建设为中心，创新经营思路、挖掘经营潜力，在生 产经营中谋求企业转型；加强经营过程管理，规范业务流程，控制资金风险和经营风险，提高经营利润； 加强内部管理，控制管理成本，杜绝生产经营管理过程中的跑冒滴漏，不断提升公司治理水平。 报告期内，对公司经营产生重大影响的事件： 1、根据公司业务发展需求，2018 年 4 月公司修改公司章程。 2、为适应公司发展需要，促使公司资源的合理配置，拓展公司业务领域，提升公司综合实力和竞 争优势。2018 年 8 月，公司增加对外投资，将广西金汇公司的股权提高到 55%，实现控股。 3、2018 年前中标的商合杭七标的钢材和水泥进入供应期。 4、紧紧抓住全国最大的在建水利工程项目——安徽省引江济淮工程；目前在工程物资采购中，已 取得可观的收入，后期将继续跟进该项目的工程物资供应。 5、投资 3000 万元的合肥仓储物流中心 14000 ㎡的职工公寓项目主体完工。 6、投资 1500 万元的芜湖物流仓库建设改造任务已全部完成并交付使用。 13 (二) 行业情况 今后 3-5 年，安徽省涉及水利、高铁等重点工程项目众多，其中引江济淮工程投资 1,000 多亿元， 工期 6 年左右，合青高铁、北沿江高铁等将陆续开工建设。2018 年全国铁路投资 7,000 亿元，公路投资 18,000 亿元，水利投资 10,000 亿元，涉及大量的材料，设备采购，市场巨大，给公司的贸易业务提供了 广阔的空间。 同时公司正在积极开拓新的业务板块，工程咨询业务从招投标代理、设计、监理、造价等延伸；特 力公司拟通过改组，全面开展水利信息化、智能化业务；尽快建设广西金汇公司一期工程并投入使用， 做港口特色物流业务；启动蚌埠分公司仓储物流仓库拆迁重建工作。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 41,783,302.41 16.04% 30,128,794.90 13.37% 38.68% 应收票据与应 收账款 42,254,655.55 16.22% 51,295,361.10 22.77% -17.62% 存货 10,952,249.43 4.20% 16,375,785.59 7.27% -33.12% 投资性房地产 981,065.82 0.38% 1,005,239.92 0.45% -2.40% 长期股权投资 5,994,954.68 2.66% 固定资产 57,933,748.33 22.24% 53,613,514.39 23.79% 8.06% 在建工程 22,000,819.18 8.44% 17,697,009.24 7.85% 24.32% 无形资产 65,482,578.18 25.14% 24,245,108.93 10.76% 170.09% 短期借款 29,000,000.00 11.13% 28,000,000.00 12.43% 3.57% 其他应付款 58,946,817.23 22.63% 39,714,907.22 17.63% 48.42% 长期借款 资产总计 260,522,138.84 - 225,320,172.98 - 15.62% 资产负债项目重大变动原因： 2018 年底公司货币资金 41,783,302.41 元，较 2017 年底增加 11,654,507.51 元，增加比例为 38.68%， 系本期加强往来清理，各项目工程回款及时。 2018 年底公司无形资产 65,482,578.18 元，较 2017 年度增加 41,237,469.25 元，增加比例为 170.09%， 主要系本年度投资的广西钦州公司和广西创大冷链纳入合并范围，土地使用权增加所致。 报告期末公司其他应付款 58,946,817.23 元，较 2017 年底增加 19,231,910.01 元，增加比例为 48.42%。 主要是公司接受财务资助所致。 报告期末公司资产总额为 260,522,138.84 元，负债总额 160,675,623.48 元，企业的资产负债率为 61.67%，说明公司偿债能力良好。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 168,002,349.08 - 179,558,816.72 - -6.44% 营业成本 140,437,778.63 83.59% 155,443,505.01 86.57% -9.65% 毛利率% 16.41% - 13.43% - - 管理费用 11,590,239.11 6.90% 10,153,474.27 5.65% 14.15% 研发费用 销售费用 3,616,300.30 2.15% 3,909,215.41 2.18% -7.49% 财务费用 2,791,547.52 1.66% 2,029,333.63 1.13% 37.56% 资产减值损失 1,251,695.32 0.75% -660,114.29 -0.37% 289.62% 其他收益 227,139.00 0.14% - 投资收益 538,804.90 0.32% 38,631.24 0.02% 1,294.74% 公允价值变动 收益 -42,082.41 -0.03% 11,659.92 0.01% -460.92% 资产处置收益 - - 3,118.15 - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 7,160,783.71 4.26% 7,460,650.49 4.15% -4.02% 营业外收入 700,988.13 0.42% 18,849.93 0.01% 3,618.78% 营业外支出 12.26 - 252.51 - -95.14% 净利润 5,514,523.20 3.28% 5,405,700.85 3.01% 2.01% 项目重大变动原因： 2018 年度财务费用 2,791,547.52 元，较 2017 年度增加 762,213.89 元，增加 37.56%，主要是本期 接受财务资助增加导致的利息支出增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 157,965,980.56 175,064,330.57 -9.77% 其他业务收入 10,036,368.52 4,494,486.15 123.30% 主营业务成本 139,514,028.07 154,633,923.38 -9.78% 其他业务成本 923,750.56 809,581.63 14.10% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 钢材 101,681,661.30 60.52% 118,246,250.17 65.85% 机电设备 16,972,418.00 10.10% 18,462,801.82 10.28% 15 水泥 27,839,772.12 16.57% 27,740,850.82 15.45% 仓储租赁 11,472,128.94 6.83% 10,614,427.76 5.91% 其他业务收入 10,036,368.52 5.97% 4,494,486.15 2.51% 合计 168,002,348.88 100% 179,558,816.72 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 安徽省 168,002,349.08 100% 179,558,816.72 100% 收入构成变动的原因： 2018 年度公司主营业务收入收入结构还是钢筋、水泥、机电设备、仓储物流等，各品种比重有所变 动。具体分析如下： 1、2018 年公司钢材实现收入 101,681,661.30 元，占营业收入比例为 60.52%，较上年减少 16,564,588.87 元，减幅 14.01%，主要系公司主营业务是批发业，2017 年中标的商合杭合同主要品种是钢筋，根据公 司业务需求，压缩部分钢材供应项目。 2、2018 年水泥实现收入 27,839,772.12 元，占营业收入比例为 16.57%，较上年增加 98,921.30 元， 与去年基本持平。 3、2018 年公司机电设备实现收入 16,972,418.00 元，占营业收入比例为 10.10%，较上年减少 1,490,383.82 元，降幅 8.07%，主要系 2018 年公司中标的机电设备项目部分未结算所致。 4、2018 年公司仓储实现收入 11,472,128.94 元，占营业收入比例为 6.83%，较上年增加 857,701.18 元， 增幅 8.08%，主要系公司的仓储物流中心出租率提高、芜湖分公司仓库建成投入使用产生收益所致。 5、2018 年其他业务全年实现收入共计 10,036,368.52 元，占营业收入比例为 5.97%，较上年增加 5,541,882.37 元，增幅 123.30%，主要系主要是下属全资子公司金川公司的招标代理收入和加油站等出 租收入以及和其他单位合作项目经营收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中铁十九局集团物资有限公司 39,162,729.87 23.31% 否 2 中铁电气化局集团物资贸易有限公司 29,429,171.78 17.52% 否 3 中铁四局集团第一工程有限公司 21,030,914.83 12.52% 否 4 中铁建大桥工程局集团物资贸易有限 公司 13,010,374.82 7.74% 否 5 中铁建大桥工程局集团第三工程有限 公司 9,328,488.29 5.55% 否 合计 111,961,679.59 66.64% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 16 1 合肥瑞豪物资有限公司 39,150,962.83 27.88% 否 2 安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 21,551,724.14 15.35% 否 3 安徽皖维高新材料股份有限公司 20,851,902.18 14.85% 否 4 江苏徐钢钢铁集团有限公司 15,636,855.41 11.13% 否 5 安徽省顺朝物资有限公司 9,007,075.86 6.41% 否 合计 106,198,520.42 75.62% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 38,410,380.29 11,501,543.25 233.96% 投资活动产生的现金流量净额 -37,571,620.24 -14,031,297.55 -167.77% 筹资活动产生的现金流量净额 11,062,680.64 -1,415,585.82 881.49% 现金流量分析： （1）2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额 38,410,380.29 元，较 2017 年度现金流量净额增 加 26,908,837.04 元，增幅 233.96%，主要由于本年度各项目结算回款及时，清理往来力度加大，收回以 前年度应收款项增加；本期支付的其他与经营活动有关的保证金大幅减少，而本期收回以前年度的其他 与经营活动有关的保证金增加。 （2）2018 年度公司投资活动产生的现金流量净额-37,571,620.24 元，较 2017 年度现金流量净额减 少 23,540,322.69 元，主要系本期投资广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司支付的现金净额 大幅增加所致。 （3）2018 年度公司筹资活动产生的现金流量净额 11,062,680.64 元，较 2017 年度现金流量净额增加 12,478,266.46 元，主要系 2018 年度收到的财务资助金额增加。 （4）2018 年度公司净利润 5,514,523.20 元，经营活动现金流量净额为 38,410,380.29 元，差异主要 系资产减值准备、固定资产折旧及无形资产摊销，收回前期支付的保证金等。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司有 2 个全资子公司安徽金川工程咨询有限责任公司和安徽特力电子有限公司，1 个控股子公司 广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司，1 个参股公司安徽省金汇水利投资有限公司，其中广 西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司有全资子公司广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司。 具体情况如下： （1）安徽金川工程咨询有限责任公司，公司持股 100%，采用成本法进行核算。金川公司成立于 2009 年 07 月 08 日，法定代表人章学珍，注册资本 200 万元，经营场所为安徽省合肥市九华山路 48 号。经 营范围为：工程建设招标代理、设备和材料采购招标代理、服务招标代理；机电产品采购招标代理；政 府采购招标代理；工程建设项目咨询业务；工程造价咨询及工程设计服务；招投标业务咨询；项目评估、 项目管理；工程监理业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 17 本期该子公司的总资产 4,591,448.04 元，总负债 1,875,596.31 元，营业收入 3,002,870.56 元，净利润 为 981,878.94 元，占公司净利润的比例为 15.52%。 （2）安徽特力电子有限公司，公司持股 100%，采用成本法进行核算。特力电子成立于 2005 年 08 月 12 日，法定代表人赵玉满，注册资本 220 万元，经营场所为：安徽省合肥市高新技术开发区长江西 路 669 号留学生园 1 号楼，经营范围为：自动化、信息化产品的开发、生产、销售及服务；通信设备、 计算机软、硬件产品销售；电力节能设备、自动化成套设备的生产销售及工程施工；自动化技术开发、 咨询、服务及维修；智能机械设备、机电设备、水处理设备、供、排水成套设备、楼宇自动化设备、自 动化流水线设备生产及销售；视频、安防系统的销售及工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 （3）公司参股广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司，持有其 55,000,000.00 股股权，持 股比例为 55.00%。根据投资协议，2018 年度缴纳投资款 2150 万元整，累计缴纳投资款 2750 万元整。 目前一期工程仍在建设中，预计 2019 年 6 月投入使用，项目建成后，将成为公司新的经济增长点。 广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司成立于 2017 年 10 月 23 日，法定代表人徐庆元， 注册资本 100,000,000.00 元，经营场所为：广西钦州保税港区八大街 1 号综合行政大楼 B 座 911 室，经 营范围为：汽车进出口贸易、国内贸易，销售：汽车零配件、二手车、通用机械设备、水泵、电机、交 通运输设备、电器机械、通讯设备、电子产品、仪表仪器及办公用品，电子商务，网上销售汽车：汽车 登记代理、汽车保险代理、汽车维修、汽车仓储、汽车美容（含喷漆）、汽车租赁、汽车运输（凭许可 证在有效期内经营，具体项目以审批部门批准的为准），场地租赁、物业管理、仓储物流、物流信息咨 询，委托管理股权投资基金，报关报检代理，货运代理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 （4）广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司成立于 2012 年 11 月 26 日，是广西钦州保税港区金 汇汽车供应链管理有限公司的全资子公司，公司控股广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司 后，该公司成为公司的孙公司。 （5）公司参股安徽省金汇水利投资有限公司（原安徽金汇经济发展有限公司），投资股权 500,000.00 元，占被投资单位股权比例为 1.67%。安徽省金汇水利投资有限公司成立于 2003 年 01 月 22 日，法定代 表人孙少文，注册资本 3000 万，经营场所为：安徽省合肥市包河区九华山路 48 号水利大厦 15 楼 1501 室，经营范围为：对水、电、旅游、资源、宾馆投资，水利咨询服务，建材、旅游用品、水电设备、机 械产品销售。 报告期内子公司的变化情况：公司 2018 年度第二次临时股东大会会议审议通过了《关于购买潘锦 18 智持有的广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司司 15%的股权（15,000,000 股）的议案》，本 次收购资产完成后，公司对金汇公司的持股比例由 40%增加到 55%，金汇公司成为本公司的控股子公司。 广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司成为公司的孙公司。 除上述情况外，无取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司利用闲置资金进行银行保本理财，期末投资理财余额为 127,510.00 元，获得投资 收益 83,030.59 元。上述购买理财产品已经第三届董事会第十九次会议及 2018 年第一次临时股东大会 审议通过，并在全国中小企业股份转让有限责任公司信息披露平台（）进行了披露， 公告编号分别为：2018-002。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据 及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固 定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归 并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应 付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项 应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用” 明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者 权益变动表报增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法， 对 2017 年度的合并财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 6,200,000.00 -6,200,000.00 应收账款 45,095,361.10 -45,095,361.10 应收票据及应收账款 51,295,361.10 51,295,361.10 应付票据 20,508,000.00 -20,508,000.00 应付账款 12,316,408.39 -12,316,408.39 应付票据及应付账款 32,824,408.39 32,824,408.39 19 对 2017 年度的母公司财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 6,200,000.00 -6,200,000.00 应收账款 45,088,417.60 -45,088,417.60 应收票据及应收账款 51,288,417.60 51,288,417.60 应付票据 20,508,000.00 -20,508,000.00 应付账款 12,316,408.39 -12,316,408.39 应付票据及应付账款 32,824,408.39 32,824,408.39 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司 2018 年度第二次临时股东大会，审议通过《关于购买潘锦智持有的广西钦州保税港区金汇汽 车供应链管理有限公司 15%的股权（15,000,000 股）的议案》，2018 年 8 月公司与潘锦智签订股权转让 协议，至此公司累计持有广西金汇公司 55%的股权，广西金汇公司纳入本公司的合并报表范围。 广西金汇公司的全资子公司广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司也纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税、依法缴纳残疾 人就业保障金及地方各种费用。保障员工权益，努力为员工创造良好的工作氛围和发展环境；认真履行 企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。 公司积极响应国家“一带一路”建设的号召，在广西钦州港保税区投资设立合资公司，为钦州港口 建设和业务开展作出贡献。 本着务实、节俭、高效原则，公司践行社会责任，助力扶贫。公司通过划拨专项资金与员工捐款筹 措扶贫款。通过实地考察，确定金寨县南溪镇横畈村为帮扶村，实施一对一助学的方案。 三、 持续经营评价 公司具有较强的持续经营能力。公司的业务板块不断丰富，有贸易板块、仓储板块、咨询板块以及 水利信息化、自动化、智能化业务等高科技领域业务。收入来源多，抗风险强。板块收入有互补作用。 贸易板块收入是公司主要收入来源之一，业务成熟，引江济淮、高铁、重点水利工程项目密集上马， 为贸易经营提供参与的机会；仓储板块不断扩大，广西金汇公司港口物流项目正在建设；蚌埠分公司拆 20 迁重建仓储物流项目即将启动，经营方式由单纯仓储收入逐步向现代化物流业务过渡，业务收入增长潜 力较大；工程咨询板块，公司准备引进一大批人才，扩大咨询服务领域。同时，转变特力电子的经营方 式，将原单一的产品服务延伸至综合信息自动化业务。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 公司主要从事水泥、钢材等建材、排灌设备、防汛抗旱物资等批发。所经营产品与与全社会固定资 产投资和城市化进程有着密切的联系，属于典型的投资拉动型行业，与全社会固定资产投资规模、国家 基础设施建设和房地产行业的发展状况紧密相关。且因其需求和供给均缺乏弹性，易受宏观经济波动影 响，是典型的周期性行业。 目前，我国经济正处在结构调整期，虽然我国宏观经济继续稳定发展的大趋势未发生变化，但短期 内仍将面临经济增长速度下降、固定资产投资增速放缓的风险，进而对公司的外部发展环境造成影响。 如果经济增长速度放慢，下游投资放缓，将对本公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司经营人员将依托合作厂商的优质资源，抢抓引江济淮工程、环巢湖综合治理、商合 杭工程、合肥至青岛高铁、北沿江高铁、市政设施等建设的机遇，积极参与重点工程建设，加强市场的 开发，不断扩大市场份额；拓展仓储服务项目，将传统的仓储业务逐步过渡到现代的物流服务业务，不 断提高仓储物流收入。开拓招标代理市场、扩大工程咨询、泵站检测及自动化综合性系统性技术咨询服 务领域经营，进一步提高金川和特力电子收入；加大营销模式创新，积极探索适合公司发展的经营项目， 探索企业转型新思路；加强内部管理，规范公司治理，降低生产成本，提高经营利润。 2、股权分散的风险 股东汪善功先生持有公司 1129.44 万股股票，占公司总股本比例为 22.273%，其为公司的第一大股 东；股东江海船先生持有公司 630.35 万股股票，占公司总股本比例为 12.431%，其为公司第二大股东； 股东徐庆元先生持有公司 318.41 万股股票，占公司总股本比例为 6.279%，其为公司第三大股东；公司 单一股东无法控制股东大会也无法控制董事会，公司股东间未签署一致行动协议或意向，亦不存在任何 股东的表决权受到其他股东控制或影响的情形。 因此，公司股权结构一直较为分散，不存在控制股东和实际控制人，亦不存在多人共同拥有公司控 21 制权的情形，进而可能导致公司经营决策不稳定或决策被延缓执行的风险。 应对措施：首先，公司建立健全了内部管理制度如《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等公司内部管理制度，保证了公司治理的 有效性；其次，公司全体董事会成员出具承诺函，承诺在其任职期间内，董事会议案如涉及公司重大生 产经营决策时，在投票时保证公司经营决策等方面不因股权分散发生重大变化，并严格遵循公司制度贯 彻执行。 3、供应商集中程度较高的风险 公司 2017 年和 2018 年向前五名供应商采购金额占当期采购总金额的比重分别为 79.97%和 75.62%。 报告期内，公司供应商的集中度较高是因为公司从事批发业务，从单一客户采购可以享受较低的采购价 格。目前国内生产水泥、钢筋等材料的企业较多，但如果部分主要供应商供货情况发生重大变化，可能 会给公司生产经营带来一定影响。 应对措施：公司在稳定主要供应商关系的同时，积极拓展货源渠道，寻求新的代理关系。就近与中 国建材建立全方位的代理合作关系，与马钢签订战略合作协议：重新构建广泛的设备厂家新型的合作关 系。 4、毛利率波动的风险 公司 2017 年、2018 年的综合毛利率分别为 13.43%和 16.41%，毛利率虽变动不大，但公司主要供应 国家重点工程建设项目，单个项目供应金额较大，毛利率受单个项目影响较大。同时机电设备采购规模 相对较小，且影响投标、中标的偶然性因素较多，因此毛利率波动较大。如未来水泥、钢筋的市场价格 波动较大，会继续带来整体毛利率波动的风险。 应对措施：公司结合与客户的定价政策，制定与供应商的采购定价政策，以降低产品价格波动对公 司盈利能力的影响。公司的材料、设备投标价格是依据供应商给我们的价格，供货的利润大小在投标时 节可以预测的，关键是采取有利润的结算方式。同时加强对采购单位货款的催要力度，力求货款尽快回 笼。 5、营运资金周转导致的偿债风险 公司主营业务为建筑材料、机电排灌及防汛抗旱物资等批发、仓储物流，公司销售产品主要应用于 大型基建项目，结算收款周期较长。同时为了获取较低的采购价格，公司与供应商结算周期较短，其中 部分供应商结算方式为款到发货。因此，公司需要垫付大量营运资金，公司业务规模的扩张在一定程度 上依赖于资金的周转状况。如果客户不能按时结算或及时付款，将影响公司的资金周转及使用效率，并 可能使公司面临一定的偿债风险。 22 应对措施：首先，优选工程项目，选择资金保障程度高和大型施工企业承建的项目；其次，适当控 制经营规模，可以借助合作单位的力量，合作经营，做大规模。在资金方面，（1）随着物流中心和芜湖 分公司办公场所、仓储设施的投入使用，工程咨询和特力电子业务的发展，公司有稳定的现金流入；（2） 公司将根据经营资金需求，提前做好资金筹划工作。 6、销售区域集中的风险 2017 年和 2018 年，公司业务全部集中在安徽地区，如果安徽地区的销售情况出现重大不利变化， 将对公司业务发展产生不利影响。 应对措施：今后 3-5 年安徽的重点工程市场潜力巨大，有足够的市场供公司参与，同时，我们也在 参与探索外省的市场，扩大市场范围。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 23 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 9,630,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 汪善功、麻佛玲 接受关联方担 保 10,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 25 日 2018-006 汪善功、麻佛玲 接受关联方担 保 15,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 25 日 2018-006 汪善功 接受关联方担 保 7,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 25 日 2018-006 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该关联交易的必要性及对公司的影响 1、必要性公司接受关联方担保有利于提高公司融资能力，保证公司生产经营，是合理的、必要的。 2、本次关联交易对公司的影响上述关联交易均遵循诚实信用、公平自愿、合理公允的基本原则， 不存在损害公司利益的情形，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响。 报告期，公司发生的偶发性关联交易进一步补充了公司的流动资金，保证了公司现金流的稳定，保 24 证了公司经营和基建的正常运行，对公司生产经营具有积极的影响本次接受关联方担保是必要的。 该偶发性关联交易未来仍会继续发生。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 4 月，公司 2018 年度第二次临时股东大会审议通过《关于购买潘锦智持有的广西钦州保税 港区金汇汽车供应链管理有限公司 15%的股权（15,000,000 股）的议案》，同意公司以 1 元的价格购买 潘锦智持有的广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司（以下简称“金汇公司”）15%的股权 （15,000,000 股）的认缴权。本次收购资产完成后，公司对金汇公司的持股比例由 40%增加到 55%，金 汇公司成为本公司的控股子公司。2018 年 8 月 28 日，双方签订股权转让协议。根据投资协议，2018 年 度缴纳投资款 2150 万元整，累计缴纳投资款 2750 万元整。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司挂牌前，公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免竞业限制承诺函》，均表示目前未从 事与本公司存在竞业限制的活动，且在离职后三年内亦不从事与本公司存在竞业限制的活动，并自愿承 诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对本公司构成同业竞争的业务及活动，或拥 有与本公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任管理人员或核心技术人员。报告期 内未出现违背上述承诺的情况。 2、公司不存在控股股东和实际控制人，公司全体董事会成员出具承诺函，承诺在其任职期间内， 董事会议案如涉及公司重大生产经营决策时，在投票时保证公司经营决策等方面不因股权分散发生重大 变化，并严格遵循公司制度贯彻执行。 报告期内，公司全体董事未违背上述承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 抵押 17,944,982.62 6.89% 银行承兑票据保证金 固定资产 抵押 20,580,733.25 7.90% 借款抵押 无形资产 抵押 20,500,900.93 7.87% 借款抵押 总计 - 59,026,616.80 22.66% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,448,050 58.07% -2,323,250 27,124,800 53.49% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 7,086,650 13.98% -530,750 6,555,900 12.93% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,259,950 41.93% 2,323,250 23,583,200 46.51% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 21,259,950 41.93% 2,323,250 23,583,200 46.51% 核心员工 总股本 50,708,000 - 0 50,708,000 - 普通股股东人数 63 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 汪善功 11,294,400 0 11,294,400 22.27% 8,470,800 2,823,600 2 江海船 6,303,500 0 6,303,500 12.43% 4,727,625 1,575,875 合计 17,597,900 0 17,597,900 34.70% 13,198,425 4,399,475 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：持股 10%及以上股东间无任何关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司股东汪善功持有公司 1,129.44 万股股票，占公司总股本比例为 22.27%，为公司的第一大股东； 股东江海船持有公司 630.35 万股股票，占公司总股本比例为 12.43%，为公司第二大股东；股东徐庆元 26 持有公司 318.41 万股股票，占公司总股本比例为 6.28%，为公司第三大股东；任何单一股东均不能对公 司决策形成实质性控制。公司股东之间也未通过投资、协议或者其他安排来支配公司行为。公司无控股 股东，也无实际控制人。 报告期内，公司仍无控股股东，也无实际控制人。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 徽商银行蚌埠涂 山路支行 7,000,000.00 6.09% 2018.8.7-2019.8.7 否 抵押贷款 交通银行安徽省 分行 5,000,000.00 5.22% 2018.1.16-2019.1.16 否 抵押贷款 交通银行安徽省 分行 5,000,000.00 5.22% 2018.3.13-2019.3.13 否 抵押贷款 合肥科技农村商 业银行大兴支行 12,000,000.00 5.22% 2018.10.24-2019.10.10 否 合计 - 29,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 30 日 0.80 - - 合计 0.80 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 汪善功 董事长 男 1953 年 9 月 本科 2018/5/11---2021/5/11 是 徐庆元 董事、总经理 男 1964 年 3 月 研究生 2018/5/11---2021/5/11 是 江海船 董事、副总经理 男 1964 年 9 月 研究生 2018/5/11---2021/5/11 是 赵玉满 董事、财务总监 男 1964 年 2 月 本科 2018/5/11---2021/5/11 是 潘天长 董事、副总经理 男 1973年10月 本科 2018/5/11---2021/5/11 是 王华 董事会秘书、财 务经理 女 1970 年 7 月 本科 2018/8/10---2021/5/11 是 钟炎焱 监事会主席 女 1964 年 6 月 专科 2018/5/11---2021/5/11 是 梁永 职工监事 男 1968年12月 专科 2018/5/11---2021/5/11 是 丁成军 监事 男 1971年12月 本科 2018/5/11---2021/5/11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司不存在控股股东和实际控制人。公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 汪善功 董事长 11,294,400 0 11,294,400 22.27% 0 徐庆元 董事、总经理 2,914,400 269,700 3,184,100 6.28% 0 江海船 董事、副总经理 6,303,500 0 6,303,500 12.43% 0 赵玉满 董事、财务总监 2,797,200 0 2,797,200 5.52% 0 潘天长 董事、副总经理 468,800 0 468,800 0.93% 0 王华 董事会秘书、财 务经理 488,600 0 488,600 0.96% 0 钟炎焱 监事会主席 838,900 0 838,900 1.65% 0 梁永 职工监事 565,400 0 565,400 1.12% 0 丁成军 监事 282,700 0 282,700 0.56% 0 合计 - 25,953,900 269,700 26,223,600 51.72% 0 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 汪善功 董事长、总经理 换届 董事长 换届 徐庆元 董事、副总经理 换届 董事、总经理 换届 张晓勤 董事、副总经理 换届 公司总顾问 董事会换届 章学珍 董事会秘书 离任 行政综合部经理 到达法定退休年龄辞职 潘天长 销售经理 换届 董事、副总经理 董事会换届 王华 财务主管 新任 董事会秘书、财务经理 原董秘到达法定退休年 龄辞职 梁永 分公司经理 换届 职工监事、分公司经理 换届 张祥先 职工监事、分公 司经理 换届 职工 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 潘天长，男，1983 年 10 月出生，中国籍，专科学历，经济师，中共党员，无境外永久居留权。1993 年 9 月至 2009 年 11 月就职于安徽省水利厅物资供应总站，办事员；2009 年 12 月至今先后任股份公司 设备部副经理、经理。目前持有股份公司 46.99 万股股份，占总股本的 0.92%。 王华，女，1970 年 7 月生，中国籍，本科学历，会计师、注册会计师， 无境外永久居留权。1991 年 7 月至 1999 年 11 月就职于肥东水利局，历任 会计员、助理会计师、县人大常委（不驻会）；1999 年 11 月至 2004 年 4 月就职于安徽省水利厅合肥储运站，历任财务负责人、会计师；2004 年 5 月 至 2008 年 11 月任安徽省水利厅物资供应总站会计；2008 年 12 月至 2012 年 4 月任安徽省水利物 资股份有限公司第一届监事会职工监事；2008 年 12 月至今就职于安徽省水利物资股份有限公司，历 任公司财务部副经理、经理。 梁永，男，1968 年 12 月出生，专科学历，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 9 月 至 2009 年 11 月，就职于安徽省水利厅合肥储运站，历任办事员、副站长等职务；2009 年 12 月至今， 先 后任股份公司办公室副主任、仓储物流中心主任。2009 年 8 月至今担任金川工程监事。目前持有股份公 司 56.54 万股股份，占总股本的 1.1150%。 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 34 31 销售人员 20 31 财务人员 10 7 技术人员 4 3 员工总计 68 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 29 31 专科 15 18 专科以下 22 20 员工总计 68 72 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》向员工支付薪酬包括岗位工资、工龄工资、绩效工资、津 贴等，公司根据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育的社会保险，为员工代扣代缴公积金。 2、培训计划：公司重视员工的培训与职业发展规划，鼓励员工通过多种方式参加理论学习、专业 学习和业务技能培训、特殊岗位技能培训，为参加各类学习和培训的员工提供费用支持和时间保证，以 此不断提升员工的自身素质和专业技能。 3、公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部 管理和控制制度确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司 章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关法 律法规《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范动作 方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》的要求规范运行，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量， 有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护全体股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质疑 权和表决等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过 38 相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权 利义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自 33 身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有 序地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 4 月 13 日公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过修改《公司章程》的议案，对公 司章程中部分内容调整，详见全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台《安徽省水利物资股份有限 公司关于修改公司章程的公告》，编号 2018-008。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 1 月 8 日召开董事会第三届董事会第十九次会议， 会议通过《关于更换会计师事务所的议案》、《关于使用闲置资金购 买短期理财产品的议案》、《关于接受关联方担保的议案》，《关于提 请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 3 月 28 日召开董事会第三届董事会第二十次会议， 会议通过《关于向公司员工借款暨关联交易的议案》，《关于购买潘 锦智持有的广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司 15%的 股权（15,000,000 股）的议案》，《关于修改公司章程的议案》，《关 于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 3、2018 年 4 月 16 日召开董事会第三届董事会第二十一次会议， 会议通过《关于<2017 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年年度报告及 2017 年 年度报告摘要>的议案》、《关于<2017 年财务决算报告>和<2018 年 财务预算报告>的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议 案》、《关于会计政策变更的议案》《关于补充确认公司向关联方广 西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司拆出资金关联交易 的议案》《关于选举公司第四届董事会成员的议案》《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》。 4、2018 年 5 月 14 日召开董事会第四届董事会第一次会议，会 34 议通过《关于选举公司董事长的议案》、《关于聘任公司总经理及董 事会秘书的议案》、《关于修改<安徽省水利物资股份有限公司关联 交易决策制度>的议案》、《关于修改<安徽省水利物资股份有限公司 重大事项权限管理办法>的议案》。 5、2018 年 8 月 10 日召开董事会第四届董事会第二次会议，会 议通过《关于聘任公司副总经理、财务总监及董事会秘书的议案》、 《关于金川公司执行董事兼总经理变更的议案》。 6、2018 年 8 月 22 日召开董事会第四届董事会第三次会议，会 议通过《2018 年半年度报告》。 监事会 3 1、第三届监事会第八次会议审议通过：《关于<2017 年度监事 会工作报告>的议案》、《关于<2017 年年度报告及年度报告摘要>的 议案》、《关于<2017 年财务决算报告>和<2018 年财务预算报告>的 议案》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于会计政 策变更的议案》、《关于选举公司第四届监事会成员的议案》。 2、第四届监事会第一次会议审议通过：《关于选举公司监事会 主席的议案》。 3、第四届监事会第二次会议审议通过：《2018 年半年度报告》。 股东大会 3 1、2018 年 1 月 25 日召开 2018 年度第一次临时股东大会， 会议通过《关于更换会计师事务所的议案》、《关于使用闲置资金购 买短期理财产品的议案》、《关于接受关联方担保的议案》。 2、2018 年 4 月 13 日召开 2018 年度第二次临时股东大会，会 议审议通过了《关于向公司员工借款暨关联交易的议案》《关于购 买潘锦智持有的广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司 司 15%的股权（15,000,000 股）的议案》、《关于修改公司章程的 议案》。 3、2018 年 5 月 11 日召开 2018 年年度股东大会，会议审议通 过了《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年 度监事会工作报告>的议案》、审议《关于<2017 年年度报告及 2017 年年度报告摘要>的议案》、审议《关于<2017 年财务决算报告>和 35 <2018 年财务预算报告>的议案》、审议《关于公司 2017 年度利润 分配预案的议案》、审议《关于补充确认公司向关联方广西钦州保 税港区金汇汽车供应链管理有限公司拆出资金关联交易的议案》、 审议《关于选举公司第四届董事会成员的议案》《关于选举公司第 四届监事会成员的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议内容均 符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求 出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 三会决议内容完整，资料齐全，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司制定并实施了一系列更为规范的治理机制，在主办券商的持续督导下，公司治理得 以全面提升。 当前，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司 管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露管理制度》等规范性文件的 要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，未发 36 现违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度的要求规范运行，逐 步完善公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均完全独立。公司具有完整的业务 体系和直接面向市场独立经营的能力。具体情况如下： （一）业务独立情况 公司的主要业务是建筑材料、机电排灌及防汛抗旱物资等批发、仓储服务。公司业务完全独立于主 要股东控制的其他企业；公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经 营管理上独立运作；公司拥有独立的仓储物流中心、工程材料部、机电设备部等部门体系，具有独立自 主地进行经营活动的权力，包括经营决策权和实施权，独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公 司具备面向市场自主经营的能力，不依赖公司股东及其控制的其他企业；公司独立对外签订合同。 公司经营的业务与主要股东控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关联 方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到 不利影响。 （二）资产独立情况 股份公司拥有日常经营所必需的办公场所、办公设备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不存在 依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。 公司主要资产权利清晰，权属完整，不存在权属纠纷或者潜在纠纷，也不存在被主要股东及其控制 的其它企业占用，或者为主要股东及其控制的其它企业提供担保的情形。 综上，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在被实际控制人或 关联方占用的情况。公司资产独立完整。 （三）人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在本 公司工作并领取薪酬，未在公司实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司员工 72 人，其中已为 63 人缴纳社保、公积金，聘用的退休人员 7 人，按规定不再缴纳社保、公积金，本公司未纳入社保人员 2 人。公司与员工均签订有劳动合同、劳务合同，按照法律规定为员工缴纳社会保险。公司严格执行有关 37 的劳动工资制度，独立发放员工工资。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，建立了独立的劳动人事管理制度和独立的工 资管理制度，与员工签订《劳动合同》。 （四）财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。公司独立运营资金，未与实际控制人控制的其他企业共用银行账户。 （五）机构独立情况 公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健 全了法人治理结构及内部经营管理机构。 公司根据自身经营管理需要设置了人力资源部、行政综合部、机电设备部、工程材料部、仓储物流 中心等职能部门。公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文件、《公司章程》及其他 内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公司独立行使经营管理职权，与主要 股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全自主决定机构设置。同时，公 司具有独立的办公机构和场所，上述机构独立运作，与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构 混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及管理层严格遵守相关制度，执 行情况良好。截至本报告期末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 460015 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 陈水兵、郑毅 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 460015 号 安徽省水利物资股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽省水利物资股份有限公司（以下简称“水利股份公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了水利股份公 司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于水利股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 水利股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括水利股份公司 2018 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 39 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估水利股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算水利股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督水利股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 水利股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致水利股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就水利股份公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 40 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈水兵 中国·北京 中国注册会计师：郑毅 2019 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、1 41,783,302.41 30,128,794.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 附注六、2 67,244.50 109,326.91 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注六、3 42,254,655.55 51,295,361.10 预付款项 附注六、4 10,971,592.59 8,564,344.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、5 3,337,744.76 11,500,854.36 买入返售金融资产 存货 附注六、6 10,952,249.43 16,375,785.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、7 1,443,967.60 2,124,678.66 流动资产合计 110,810,756.84 120,099,145.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 附注六、8 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注六、9 5,994,954.68 投资性房地产 附注六、10 981,065.82 1,005,239.92 固定资产 附注六、11 57,933,748.33 53,613,514.39 在建工程 附注六、12 22,000,819.18 17,697,009.24 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六、13 65,482,578.18 24,245,108.93 41 开发支出 商誉 附注六、14 119,093.59 长期待摊费用 递延所得税资产 附注六、15 2,332,270.49 2,046,106.33 其他非流动资产 附注六、16 480,900.00 非流动资产合计 149,711,382.00 105,221,027.08 资产总计 260,522,138.84 225,320,172.98 流动负债： 短期借款 附注六、17 29,000,000.00 28,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注六、18 30,786,806.64 32,824,408.39 预收款项 附注六、19 10,299,150.94 9,972,850.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六、20 1,469,668.38 1,108,935.87 应交税费 附注六、21 4,134,919.16 2,907,897.13 其他应付款 附注六、22 58,946,817.23 39,714,907.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注六、23 146,164.69 流动负债合计 134,783,527.04 114,528,999.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 附注六、24 14,597,199.49 15,806,666.18 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 附注六、15 11,294,896.95 8,821,970.08 其他非流动负债 非流动负债合计 25,892,096.44 24,628,636.26 负债合计 160,675,623.48 139,157,635.35 42 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、25 50,708,000.00 50,708,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、26 23,781,498.47 23,781,498.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、27 3,966,739.24 3,231,558.96 一般风险准备 未分配利润 附注六、28 9,974,601.80 8,441,480.20 归属于母公司所有者权益合计 88,430,839.51 86,162,537.63 少数股东权益 11,415,675.85 所有者权益合计 99,846,515.36 86,162,537.63 负债和所有者权益总计 260,522,138.84 225,320,172.98 法定代表人：汪善功 主管会计工作负责人：赵玉满会计机构负责人：王华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 38,619,765.95 29,384,919.84 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十三、1 47,639,122.22 51,288,417.60 预付款项 8,669,592.59 8,564,344.38 其他应收款 附注十三、2 2,502,805.08 9,641,985.16 存货 10,789,966.72 16,215,935.58 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,310,763.10 1,999,678.66 流动资产合计 109,532,015.66 117,095,281.22 非流动资产： 可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十三、3 32,395,728.99 10,474,954.68 投资性房地产 981,065.82 1,005,239.92 固定资产 57,662,269.03 53,342,803.39 43 在建工程 21,114,495.38 17,697,009.24 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,681,447.43 24,245,108.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,015,975.64 1,988,523.41 其他非流动资产 480,900.00 非流动资产合计 138,831,882.29 109,253,639.57 资产总计 248,363,897.95 226,348,920.79 流动负债： 短期借款 29,000,000.00 28,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 30,786,806.64 32,824,408.39 预收款项 9,829,290.94 9,958,750.48 应付职工薪酬 960,766.07 1,094,065.86 应交税费 3,651,904.26 2,815,223.21 其他应付款 61,833,273.26 41,586,476.88 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 146,164.69 流动负债合计 136,208,205.86 116,278,924.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 14,597,199.49 15,806,666.18 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 8,814,838.35 8,814,838.35 其他非流动负债 非流动负债合计 23,412,037.84 24,621,504.53 负债合计 159,620,243.70 140,900,429.35 所有者权益： 股本 50,708,000.00 50,708,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 44 资本公积 23,781,498.47 23,781,498.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,966,739.24 3,231,558.96 一般风险准备 未分配利润 10,287,416.54 7,727,434.01 所有者权益合计 88,743,654.25 85,448,491.44 负债和所有者权益合计 248,363,897.95 226,348,920.79 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 168,002,349.08 179,558,816.72 其中：营业收入 附注六、29 168,002,349.08 179,558,816.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 161,565,426.86 172,151,575.54 其中：营业成本 附注六、29 140,437,778.63 155,443,505.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、30 1,877,865.98 1,276,161.51 销售费用 附注六、31 3,616,300.30 3,909,215.41 管理费用 附注六、32 11,590,239.11 10,153,474.27 研发费用 0 0 财务费用 附注六、33 2,791,547.52 2,029,333.63 其中：利息费用 2,995,549.36 2,358,945.82 利息收入 238,355.74 361,044.35 资产减值损失 附注六、34 1,251,695.32 -660,114.29 加：其他收益 附注六、36 227,139.00 投资收益（损失以“－”号填列） 附注六、35 538,804.90 38,631.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 附注六、37 -42,082.41 11,659.92 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注六、38 3,118.15 45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,160,783.71 7,460,650.49 加：营业外收入 附注六、39 700,988.13 18,849.93 减：营业外支出 附注六、40 12.26 252.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,861,759.58 7,479,247.91 减：所得税费用 附注六、41 2,347,236.38 2,073,547.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,514,523.20 5,405,700.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,514,523.20 5,405,700.85 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -810,418.68 2.归属于母公司所有者的净利润 6,324,941.88 5,405,700.85 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,514,523.20 5,405,700.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,324,941.88 5,405,700.85 归属于少数股东的综合收益总额 -810,418.68 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.11 （二）稀释每股收益 0.12 0.11 法定代表人：汪善功 主管会计工作负责人：赵玉满会计机构负责人：王华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 46 一、营业收入 附注十三、 4 164,522,439.68 176,920,025.68 减：营业成本 附注十三、 4 139,814,651.78 154,658,097.48 税金及附加 1,753,159.08 1,261,283.09 销售费用 3,616,300.30 3,909,215.41 管理费用 9,340,053.94 8,690,067.26 研发费用 财务费用 2,391,761.17 2,030,934.34 其中：利息费用 2,838,954.84 2,220,995.00 利息收入 610,573.67 357,157.68 资产减值损失 111,309.53 -681,924.94 加：其他收益 227,139.00 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十三、 5 1,536,294.90 3,271,705.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,258,637.78 10,324,058.94 加：营业外收入 544,228.77 17,643.00 减：营业外支出 252.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,802,866.55 10,341,449.43 减：所得税费用 2,451,063.74 2,022,183.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,351,802.81 8,319,266.38 （一）持续经营净利润 7,351,802.81 8,319,266.38 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,351,802.81 8,319,266.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 201,299,270.88 219,641,071.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、42 17,055,866.40 14,379,894.28 经营活动现金流入小计 218,355,137.28 234,020,965.60 购买商品、接受劳务支付的现金 160,796,107.01 188,839,313.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,968,820.51 6,585,262.86 支付的各项税费 4,925,963.47 6,522,235.40 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、42 7,253,866.00 20,572,610.27 经营活动现金流出小计 179,944,756.99 222,519,422.35 经营活动产生的现金流量净额 38,410,380.29 11,501,543.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 959,579.21 43,676.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 9,352,570.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 179,825.46 投资活动现金流入小计 1,139,404.67 9,396,247.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 13,234,608.37 17,424,545.09 48 的现金 投资支付的现金 6,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,476,416.54 支付其他与投资活动有关的现金 3,000.00 投资活动现金流出小计 38,711,024.91 23,427,545.09 投资活动产生的现金流量净额 -37,571,620.24 -14,031,297.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,934,870.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,934,870.00 取得借款收到的现金 29,000,000.00 28,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六、42 14,180,000.00 筹资活动现金流入小计 46,114,870.00 28,000,000.00 偿还债务支付的现金 28,000,000.00 23,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,052,189.36 6,415,585.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 35,052,189.36 29,415,585.82 筹资活动产生的现金流量净额 11,062,680.64 -1,415,585.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,901,440.69 -3,945,340.12 加：期初现金及现金等价物余额 11,936,879.10 15,882,219.22 六、期末现金及现金等价物余额 23,838,319.79 11,936,879.10 法定代表人：汪善功 主管会计工作负责人：赵玉满会计机构负责人：王华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 192,657,530.34 216,902,234.17 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,838,038.67 14,374,800.68 经营活动现金流入小计 207,495,569.01 231,277,034.85 购买商品、接受劳务支付的现金 155,826,147.46 187,854,183.57 支付给职工以及为职工支付的现金 6,163,085.41 5,543,019.45 支付的各项税费 4,569,522.62 5,947,756.39 支付其他与经营活动有关的现金 6,789,833.09 21,993,056.90 经营活动现金流出小计 173,348,588.58 221,338,016.31 经营活动产生的现金流量净额 34,146,980.43 9,939,018.54 二、投资活动产生的现金流量： 49 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,115,520.59 3,276,751.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 9,339,656.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,115,520.59 12,616,407.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,433,532.37 17,413,145.09 投资支付的现金 21,500,000.00 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,933,532.37 23,413,145.09 投资活动产生的现金流量净额 -32,818,011.78 -10,796,737.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,000,000.00 28,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 14,180,000.00 筹资活动现金流入小计 43,180,000.00 28,000,000.00 偿还债务支付的现金 28,000,000.00 23,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,027,189.36 6,277,635.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 35,027,189.36 29,277,635.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,152,810.64 -1,277,635.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,481,779.29 -2,135,354.33 加：期初现金及现金等价物余额 11,193,004.04 13,328,358.37 六、期末现金及现金等价物余额 20,674,783.33 11,193,004.04 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,708,000.00 23,781,498.47 3,231,558.96 8,441,480.20 86,162,537.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 50,708,000.00 23,781,498.47 3,231,558.96 8,441,480.20 86,162,537.63 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 735,180.28 1,533,121.6 13,683,977.73 （一）综合收益总额 6,324,941.88 -810,418.68 5,514,523.20 （二）所有者投入和 减少资本 12,226,094.53 12,226,094.53 51 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 12,226,094.53 12,226,094.53 （三）利润分配 735,180.28 -4,791,820.28 -4,056,640.00 1．提取盈余公积 735,180.28 -735,180.28 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -4,056,640.00 -4,056,640.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他 52 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,708,000.00 23,781,498.47 23,781,498.47 3,966,739.24 9,974,601.80 11,415,675.85 99,846,515.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,708,000.00 16,776,756.47 2,399,632.32 7,924,345.99 77,808,734.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,708,000.00 16,776,756.47 2,399,632.32 7,924,345.99 77,808,734.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,004,742.00 831,926.64 517,134.21 8,353,802.85 （一）综合收益总额 5,405,700.85 5,405,700.85 （二）所有者投入和减少资 本 53 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 831,926.64 -4,888,566.64 -4,056,640.00 1．提取盈余公积 831,926.64 -831,926.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,056,640.00 -4,056,640.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 7,004,742.00 7,004,742.00 54 四、本年期末余额 50,708,000.00 23,781,498.47 3,231,558.96 8,441,480.20 86,162,537.63 法定代表人：汪善功 主管会计工作负责人：赵玉满会计机构负责人：王华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,708,000.00 23,781,498.47 3,231,558.96 7,727,434.01 85,448,491.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,708,000.00 23,781,498.47 3,231,558.96 7,727,434.01 85,448,491.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 735,180.28 2,559,982.53 3,295,162.81 （一）综合收益总额 7,351,802.81 7,351,802.81 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 55 4．其他 （三）利润分配 735,180.28 -4,791,820.28 -4,056,640.00 1．提取盈余公积 735,180.28 -735,180.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,056,640.00 -4,056,640.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,708,000.00 23,781,498.47 3,966,739.24 10,287,416.54 88,743,654.25 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 56 股 债 收益 一、上年期末余额 50,708,000.00 16,776,756.47 2,399,632.32 4,296,734.27 74,181,123.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,708,000.00 16,776,756.47 2,399,632.32 4,296,734.27 74,181,123.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,004,742.00 831,926.64 3,430,699.74 11,267,368.38 （一）综合收益总额 8,319,266.38 8,319,266.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 831,926.64 -4,888,566.64 -4,056,640.00 1．提取盈余公积 831,926.64 -831,926.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,056,640.00 -4,056,640.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 57 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 7,004,742.00 7,004,742.00 四、本年期末余额 50,708,000.00 23,781,498.47 3,231,558.96 7,727,434.01 85,448,491.44 58 安徽省水利物资股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 安徽省水利物资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于 2008 年 12 月 24 日由自然人汪善功、江船海等 69 名股东共同发起设立的股份有限公司。公司企业法人营业 执照注册号为 91340000683620494T，公司的法定代表人为汪善功。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 5,070.80 万股，注册资本 5,070.80 万元。注册地址为安徽省合肥市 包河区九华山路 48 号，总部地址为安徽省合肥市包河区九华山路 48 号。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司为商贸型企业，主要经营钢材、水泥及机电设备贸易和仓储服务。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月18日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 59 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司经营钢材、水泥及机电设备贸易和仓储服务。本公司及各子公司根据 实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，收入确认等交易和事项制定了若干项具 体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会 计判断和估计的说明，请参阅附注四、23“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 60 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日 后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调 整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 61 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 62 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 63 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 65 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 66 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 67 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 68 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确 定坏账准备计提的比例。 无风险组合 应收银行承兑汇票、职工备用金以及应收合并范围内关联方款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 个别认定法，如未发生减值，则不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收商业票 据计提比例 （%） 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1 1 1 1-2 年 10 10 10 2-3 年 20 20 20 3-4 年 50 50 50 4-5 年 100 100 100 69 账龄 应收商业票 据计提比例 （%） 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比 例（%） 5 年以上 100 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 70 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一 控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 71 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 72 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2018 年 12 月 31 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营 企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的 金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 73 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 74 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00-40.00 0-5 2.38-5.00 机器设备 年限平均法 10.00 0-5 9.50-10.00 运输设备 年限平均法 4.00-5.00 0-5 19.00-25.00 办公设备及其他 年限平均法 5.00 0-5 19.00-20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 75 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结 转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 76 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 77 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 公司销售出库的商品，按客户确认的结算单确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 78 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 79 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 80 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行 项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行 项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资 产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应 81 付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他 应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并 至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目 列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有 者权益变动表报增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采 用追溯调整法，对 2017 年度的合并财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 6,200,000.00 -6,200,000.00 应收账款 45,095,361.10 -45,095,361.10 应收票据及应收账款 51,295,361.10 51,295,361.10 应付票据 20,508,000.00 -20,508,000.00 应付账款 12,316,408.39 -12,316,408.39 应付票据及应付账款 32,824,408.39 32,824,408.39 对 2017 年度的母公司财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 6,200,000.00 -6,200,000.00 应收账款 45,088,417.60 -45,088,417.60 应收票据及应收账款 51,288,417.60 51,288,417.60 应付票据 20,508,000.00 -20,508,000.00 应付账款 12,316,408.39 -12,316,408.39 应付票据及应付账款 32,824,408.39 32,824,408.39 （2）会计估计变更 无 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 82 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 1-4月应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税；5-12月应税收入按16%的税率 计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税。简易征收税率为5%、3%。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 83 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 9,361.12 银行存款 23,828,854.96 11,936,776.85 其他货币资金 17,945,086.33 18,192,018.05 合计 41,783,302.41 30,128,794.90 注：期末货币资金使用受限情况详见附注六 44 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 年初余额 交易性金融资产 其中：权益工具投资 67,244.50 109,326.91 合计 67,244.50 109,326.91 3、 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 6,200,000.00 应收账款 42,254,655.55 45,095,361.10 合计 42,254,655.55 51,295,361.10 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 6,200,000.00 合计 6,200,000.00 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：账龄组合 45,866,619.41 100.00 3,611,963.86 7.87 42,254,655.55 单项金额不重大但单独计提坏账 84 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的应收款项 合计 45,866,619.41 100.00 3,611,963.86 7.87 42,254,655.55 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：账龄组合 48,095,364.76 100.00 3,000,003.66 6.24 45,095,361.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 48,095,364.76 100.00 3,000,003.66 6.24 45,095,361.10 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 33,436,260.34 334,362.60 1 1 至 2 年 8,434,561.04 843,456.11 10 2 至 3 年 1,057,580.00 211,516.00 20 3 至 4 年 1,431,177.76 715,588.88 50 4 年以上 1,507,040.27 1,507,040.27 100 合计 45,866,619.41 3,611,963.86 7.87 接上表 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,669,085.44 396,690.85 1 1 至 2 年 4,494,290.11 449,429.01 10 2 至 3 年 2,004,525.14 400,905.03 20 3 至 4 年 348,970.60 174,485.30 50 85 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4 年以上 1,578,493.47 1,578,493.47 100 合计 48,095,364.76 3,000,003.66 6.24 ①本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 611,960.20 元。 ②按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中铁四局集团第一工程有限公司 6,025,170.99 13.14 60,251.71 中铁建大桥工程局集团第三工程 有限公司 5,026,305.31 10.96 502,630.53 中铁电气化局集团有限公司 4,924,597.65 10.74 73,315.42 中铁十九局集团物资有限公司 4,157,948.78 9.07 41,579.49 淮南市治淮工程建设管理局 3,831,889.90 8.35 38,318.90 合计 23,965,912.63 52.26 716,096.05 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 10,945,853.09 99.77 8,480,217.84 99.02 1 至 2 年 45,717.62 0.53 2 至 3 年 35,669.42 0.42 3 年以上 25,739.50 0.23 2,739.50 0.03 合计 10,971,592.59 100.00 8,564,344.38 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 安徽新农鼎新型建材有限公司 3,000,000.00 27.34 安徽皖维高新材料股份有限公司 1,033,738.40 9.42 上海电气集团上海电机厂有限公司 3,186,085.00 29.04 中材安徽水泥有限公司 324,375.63 2.96 合肥瑞豪物资有限公司 435,122.49 3.97 合计 7,979,321.52 72.73 5、 其他应收款 86 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 3,337,744.76 11,500,854.36 合计 3,337,744.76 11,500,854.36 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 9,729,792.61 98.92 6,497,949.65 66.78 3,231,842.96 无风险组合 105,901.80 1.08 105,901.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 9,835,694.41 100.00 6,497,949.65 66.06 3,337,744.76 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 16,464,663.08 99.91 4,978,808.72 30.24 11,485,854.36 无风险组合 15,000.00 0.09 15,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 16,479,663.08 100 4,978,808.72 30.21 11,500,854.36 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 87 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,353,104.53 13,531.05 1 1 至 2 年 326,000.00 32,600.00 10 2 至 3 年 1,057,319.96 211,463.99 20 3 至 4 年 1,506,027.02 753,013.51 50 4 至 5 年 973,559.30 973,559.30 100 5 年以上 4,513,781.80 4,513,781.80 100 合计 9,729,792.61 6,497,949.65 66.78 注：5 年以上金额较上年大幅增长系 2018 年度收购 2 家子公司的影响。 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,896,193.05 78,961.93 1 1 至 2 年 1,630,250.14 163,025.01 10 2 至 3 年 1,988,584.04 397,716.81 20 3 至 4 年 1,251,061.76 625,530.88 50 4 至 5 年 858,388.84 858,388.84 100 5 年以上 2,855,185.25 2,855,185.25 100 合计 16,479,663.08 4,978,808.72 30.24 注：确定该组合依据详见附注四、9、应收款项。 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 1,519,140.93 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 省水利水电置业发展有限 公司 保证金 2,300,000.00 5 年以上 23.38 2,300,000.00 淮南市财政局 保证金 1,757,692.90 3 年以上 17.87 1,143,985.15 广西壮族自治区人民政府 广西钦州保税港区管理委 员会 保证金 1,500,000.00 0-5 年以 上* 15.25 1,005,000.00 中铁四局集团有限公司 （阜阳北站） 保证金 857,319.96 2-3 年 8.72 171,463.99 定远县炉桥电灌站更新改 造工程建设管理处 保证金 353,462.70 4-5 年 3.59 353,462.70 合计 — 6,768,475.56 — 68.81 4,973,911.84 88 广西壮族自治区人民政府广西钦州保税港区管理委员会其他应收款中 5 年以上的余额 为 100 万元，1 年以内的余额为 50 万元。 6、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 10,804,059.32 10,804,059.32 库存商品 212,624.34 205,612.84 7,011.50 原材料 102,650.69 102,650.69 在成品 38,527.92 38,527.92 合计 11,157,862.27 205,612.84 10,952,249.43 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 16,230,028.18 16,230,028.18 库存商品 212,624.34 205,612.84 7,011.50 原材料 100,217.99 100,217.99 在成品 38,527.92 38,527.92 合计 16,581,398.43 205,612.84 16,375,785.59 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 205,612.84 205,612.84 合计 205,612.84 205,612.84 （3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体 依据 本期转回存货跌 价准备的原因 本期转销存货跌价准备 的原因 库存商品 库龄较长产品已更新换代 7、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 理财产品 127,510.00 125,000.00 待抵扣进项税 607,026.17 421,790.12 89 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税 709,431.43 1,577,888.54 合计 1,443,967.60 2,124,678.66 8、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 以成本计量的权益工具 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本期现金 红利 年初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 年初 本期 增加 本期 减少 期末 安徽省金汇水利 投资有限公司 500,000.00 500,000.00 1.67 35,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 1.67 35,000.00 9、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 广西钦州保税港区 金汇汽车供应链管 理有限公司 5,994,954.68 合计 5,994,954.68 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 广西钦州保税港区 5,994,954.68 90 金汇汽车供应链管 理有限公司 合计 5,994,954.68 注：本期长期股权投资减少系因为公司增加持股比例，将其纳入合并报表范围抵消减少。 10、 投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,208,705.32 1,208,705.32 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 1,208,705.32 1,208,705.32 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 203,465.40 203,465.40 2、本期增加金额 24,174.10 24,174.10 3、本期减少金额 4、期末余额 227,639.50 227,639.50 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 981,065.82 981,065.82 2、年初账面价值 1,005,239.92 1,005,239.92 注：投资性房地产无使用受限的情况。 11、 固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 57,933,748.33 53,613,514.39 合计 57,933,748.33 53,613,514.39 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 63,362,154.82 3,716,691.12 3,110,107.63 459,674.39 70,648,627.96 2、本期增加金额 8,255,146.23 389,401.71 8,644,547.94 91 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 及其他 合计 （1）购置 74,576.68 389,401.71 463,978.39 （2）在建工程转入 8,180,569.55 8,180,569.55 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 171,330.73 171,330.73 （1）处置或报废 171,330.73 171,330.73 （2）企业合并减少 （3）转入投资性房地产 4、期末余额 71,617,301.05 3,716,691.12 3,328,178.61 459,674.39 79,121,845.17 二、累计折旧 1、年初余额 14,263,851.80 461,580.00 1,875,889.08 433,792.69 17,035,113.57 2、本期增加金额 3,381,429.80 306,449.61 615,632.62 20,801.97 4,324,314.00 （1）计提 3,381,429.80 306,449.61 615,632.62 20,801.97 4,324,314.00 3、本期减少金额 171,330.73 171,330.73 （1）处置或报废 171,330.73 171,330.73 4、期末余额 17,645,281.60 768,029.61 2,320,190.97 454,594.66 21,188,096.84 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 53,972,019.45 2,948,661.51 1,007,987.64 5,079.73 57,933,748.33 2、年初账面价值 49,098,303.02 3,255,111.12 1,234,218.55 25,881.70 53,613,514.39 12、 在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 职工公寓楼 21,114,495.38 21,114,495.38 12,845,274.91 12,845,274.91 芜湖办公楼 - 4,851,734.33 4,851,734.33 进口汽车仓储物 流项目 886,323.80 886,323.80 合计 22,000,819.18 - 22,000,819.18 17,697,009.24 17,697,009.24 （2）重要在建工程项目本期变动情况 92 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 职工公寓楼 楼 28,000,000.00 12,845,274.91 8,269,220.47 21,114,495.38 进口汽车仓 储物流项目 24,830,000.00 886,323.80 886,323.80 合计 52,830,000.00 12,845,274.91 9,155,544.27 - 22,000,819.18 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 职工公寓楼楼 75.41% 75.41% 自筹 进口汽车仓储 物流项目 3.57% 3.57% 自筹 合计 41.64% 13、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 28,183,074.59 28,183,074.59 2、本期增加金额 45,665,616.76 45,665,616.76 3、本期减少金额 - - 4、期末余额 73,848,691.35 73,848,691.35 二、累计摊销 - - 1、年初余额 3,937,965.66 3,937,965.66 2、本期增加金额 4,428,147.51 4,428,147.51 （1）计提 4,428,147.51 4,428,147.51 3、本期减少金额 - - 4、期末余额 8,366,113.17 8,366,113.17 三、减值准备 - - 四、账面价值 - - 1、期末账面价值 65,482,578.18 65,482,578.18 2、年初账面价值 24,245,108.93 24,245,108.93 注：土地使用权使用受限情况详见附注附注六 44 14、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 93 商誉的事项 企业合并形成 处置 安徽特力电子有限公司 119,093.59 119,093.59 合计 119,093.59 119,093.59 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 安徽特力电子有限公司 119,093.59 119,093.59 合计 119,093.59 119,093.59 15、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 9,315,526.35 2,328,881.61 8,184,425.32 2,046,106.33 交易性金融资产公 允价值变动 13,555.48 3,388.88 合计 9,329,081.83 2,332,270.49 8,184,425.32 2,046,106.33 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 拆迁所得 35,259,353.40 8,814,838.35 35,259,353.40 8,814,838.35 交易性金融资产公允价值变动 28,526.91 7,131.73 非同一控制下企业合并资产评 估增值 9,920,234.40 2,480,058.60 合计 45,179,587.80 11,294,896.95 35,287,880.32 8,821,970.08 16、 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付工程款 480,900.00 合计 480,900.00 17、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 29,000,000.00 28,000,000.00 94 项目 期末余额 年初余额 合计 29,000,000.00 28,000,000.00 注（1）2018 年 1 月 16 日本公司与交通银行安徽省分行签订了合同编号为 180042 的借 款合同，取得短期借款 500 万元借款期为 1 年。 （2）2018 年 3 月 13 日本公司与交通银行安徽省分行签订了合同编号为 180134 的借款 合同，取得短期借款 500 万元借款期为 1 年。 2015 年 10 月 28 日，本公司与交通银行安徽省分行签订的的合同编号为 150135 号抵押 合同同为上述两项借款提供担保，抵押物为本公司持有的房产（权证字号：合产字第 8110183037）和土地使用权（产权字号：合瑶国用（2012）第 005 号），担保最高额本金为 1,000 万元，保证人为汪善功及其配偶麻佛玲并向交通银行安徽省分行提供最高额无限连带 责任担保，担保期限自 2015 年 10 月 28 日至 2020 年 10 月 28 日。 （3）2018 年 8 月 7 日，本公司与徽商银行蚌埠分行签订了合同编号为流借字第 128201808071000001 号的借款合同，取得短期借款 700 万元，借款期限为 1 年。2015 年 9 月 7 日，本公司与徽商银行蚌埠分行签订的合同编号为 130128201509071000003 的最高额 抵押合同为此项借款提供担保，抵押物为本公司之蚌埠分公司所持有的富丽商住楼（权证字 号：房地权蚌自字第 016666 号），抵押期限自 2015 年 9 月 7 日至 2020 年 9 月 7 日，保证 人汪善功向徽商银行蚌埠分行提供最高额无限连带责任担保，担保期限自 2018 年 7 月 17 日至 2019 年 7 月 17 日。 （4）2018 年 10 月 24 日本公司与合肥科技农村商业银行大兴支行签订了合同编号为 0145511220180038 号借款合同，取得短期借款 1,200 万元，借款期限 1 年。2016 年 10 月 10 日，本公司与合肥科技农村商业银行大兴支行签订的合同编号为 D0145511220160004 号 抵押合同为此项借款提供担保，抵押物为本公司所持有的房产（权证字号：房地权证合产字 第 8110221537 号），担保最高额本金 1,500 万元，保证人为汪善功及其配偶麻佛玲并向合 肥科技农村商业银行大兴支行提供最高额无限连带责任担保，担保期限自 2018 年 10 月 24 日至 2019 年 10 月 24 日。 18、 应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 18,754,953.00 20,508,000.00 应付账款 12,031,853.64 12,316,408.39 合计 30,786,806.64 32,824,408.39 （1）应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 18,754,953.00 20,508,000.00 95 种类 期末余额 年初余额 合计 18,754,953.00 20,508,000.00 （2）应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 8,445,894.39 7,395,318.86 1 年至 2 年（含 2 年） 454,748.45 2,047,089.44 2 年至 3 年（含 3 年） 366,200.71 339,881.00 3 年以上 2,765,010.09 2,534,119.09 合计 12,031,853.64 12,316,408.39 19、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 6,244,697.00 7,383,386.00 1 年至 2 年（含 2 年） 3,858,204.00 788,860.00 2 年至 3 年（含 3 年） 9,900.00 1,454,483.59 3 年以上 186,349.94 346,120.89 合计 10,299,150.94 9,972,850.48 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南省水利第一工程局淮河水利水电开发总公司 2,800,000.00 正常结算期内 合计 2,800,000.00 20、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,108,935.87 6,877,055.62 6,516,323.11 1,469,668.38 二、离职后福利-设定提存计划 680,861.85 680,861.85 合计 1,108,935.87 7,557,917.47 7,197,184.96 1,469,668.38 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,000,000.00 6,081,823.79 5,694,991.49 1,386,832.30 2、职工福利费 31,710.00 31,710.00 3、社会保险费 326,310.63 326,310.63 96 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 206,608.92 206,608.92 工伤保险费 10,818.42 10,818.42 生育保险费 108,883.29 108,883.29 4、住房公积金 92,148.07 429,803.20 461,393.20 60,558.07 5、工会经费和职工教育经费 16,787.80 7,408.00 1917.79 22,278.01 合计 1,108,935.87 6,877,055.62 6,516,323.11 1,469,668.38 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 668,969.42 668,969.42 2、失业保险费 11,892.43 11,892.43 合计 680,861.85 680,861.85 21、 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 334,286.54 44,607.37 简易计税 23,014.35 107,476.06 企业所得税 2,604,324.04 1,495,898.79 城市维护建设税 80,462.09 61,336.02 教育费附加 34,114.69 26,427.24 地方教育费附加 22,228.65 17,103.69 个人所得税 16,269.33 16,517.53 水利基金 119,910.16 160,524.00 印花税 7,690.12 2,769.06 土地使用税 292,197.05 161,978.80 房产税 593,205.68 807,681.02 城市生活垃圾处理费 640.26 855.76 残疾人保障金 6,576.20 4,721.79 合计 4,134,919.16 2,907,897.13 22、 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 58,946,817.23 39,714,907.22 合计 58,946,817.23 39,714,907.22 （1）其他应付款 97 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 个人借款 31,641,900.66 16,967,950.82 保证金 2,299,934.30 3,739,858.00 资金往来 25,004,982.27 19,007,098.40 合计 58,946,817.23 39,714,907.22 23、 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销销项税额 146,164.69 合计 146,164.69 24、 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 代收代付款 14,597,199.49 15,806,666.18 合计 14,597,199.49 15,806,666.18 25、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,708,000.00 50,708,000.00 26、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 199,500.00 199,500.00 其他资本公积（政策性拆迁） 23,581,998.47 23,581,998.47 合计 23,781,498.47 23,781,498.47 27、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,231,558.96 735,180.28 3,966,739.24 合计 3,231,558.96 735,180.28 3,966,739.24 28、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 8,441,480.20 7,924,345.99 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 8,441,480.20 7,924,345.99 98 项目 本期金额 上期金额 加：本期归属于母公司股东的净利润 6,324,941.88 5,405,700.85 减：提取法定盈余公积 735,180.28 831,926.64 对所有者（股东）的分配 4,056,640.00 4,056,640.00 期末未分配利润 9,974,601.80 8,441,480.20 注：2018 年 5 月，根据本公司股东大会批准的《公司 2017 年度权益分配实施方案》， 公司以现有股本总数 50,708,000.00 股为基数，向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.08 元，共计 4,056,640.00 元。 29、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 157,965,980.56 139,514,028.07 175,064,330.57 154,633,923.38 其他业务 10,036,368.52 923,750.56 4,494,486.15 809,581.63 合计 168,002,349.08 140,437,778.63 179,558,816.72 155,443,505.01 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 商品贸易 146,493,851.62 136,574,500.31 164,449,902.81 152,051,262.22 仓储服务 11,472,128.94 2,939,527.76 10,614,427.76 2,582,661.16 合计 157,965,980.56 139,514,028.07 175,064,330.57 154,633,923.38 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 钢材 101,681,661.30 96,511,294.53 118,246,250.17 113,079,445.26 机电设备 16,972,418.00 14,390,238.95 18,462,801.82 13,246,140.13 水泥 27,839,772.12 25,672,966.82 27,740,850.82 25,725,676.83 仓储租赁及其他 11,472,128.94 2,939,527.76 10,614,427.76 2,582,661.16 合计 157,965,980.36 139,514,028.06 175,064,330.57 154,633,923.38 30、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 99 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 80,992.99 167,459.77 教育费附加 33,142.39 70,586.02 地方教育费附加 22,094.89 47,916.35 水利基金 100,041.84 106,839.69 印花税 48,051.56 46,297.23 土地使用税 1,077,777.62 331,603.60 残疾人保障金 47,871.63 31,500.00 房产税 461,230.41 467,409.62 城市生活垃圾处理费 6,662.65 6,549.23 合计 1,877,865.98 1,276,161.51 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 31、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工工资及福利费 1,685,988.46 1,363,824.54 投标费 211,344.61 65,405.43 差旅费 188,530.31 262,168.33 装卸安装费 189,181.82 862,972.71 办公费 41,406.27 76,477.66 运输费 1,207,656.73 1,245,804.23 折旧费 730.10 其他 92,192.10 31,832.41 合计 3,616,300.30 3,909,215.41 32、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工工资及福利费 5,944,650.84 4,789,296.27 折旧费用 1,018,069.97 1,011,230.99 摊销费用 899,912.20 567,165.20 招待费 690,451.25 546,941.30 100 项目 本期金额 上期金额 交通费 135,679.41 327,758.74 维修费 560,066.93 749,884.25 办公费 1,010,555.11 462,272.33 差旅费 779,127.08 317,694.88 中介机构服务费 374,859.64 749,004.38 其他 176,866.68 632,225.93 合计 11,590,239.11 10,153,474.27 33、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 2,995,549.36 2,358,945.82 利息收入 -238,355.74 -361,044.35 银行手续费 31,723.90 27,280.16 其他 2,630.00 4,152.00 合计 2,791,547.52 2,029,333.63 34、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 1,132,601.73 -660,114.29 商誉减值损失 119,093.59 合计 1,251,695.32 -660,114.29 35、 投资收益 项目 本期金额 上期金额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 35,000.00 20,000.00 理财产品产生的投资收益 83,030.59 23,676.56 权益法核算的长期股权投资收益 420,774.31 -5,045.32 合计 538,804.90 38,631.24 36、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 101 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 227,139.00 227,139.00 合计 227,139.00 227,139.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 屋顶光伏电站补贴 60,000.00 与收益相关 业稳岗补贴费用 12,739.00 与收益相关 土地使用税返还 154,400.00 与收益相关 37、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -42,082.41 11,659.92 合计 -42,082.41 11,659.92 38、 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 其中：固定资产处置收益 3,118.15 合计 3,118.15 39、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 545,089.77 18,849.93 545,089.77 取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 155,898.36 155,898.36 合计 700,988.13 18,849.93 700,988.13 40、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 12.26 252.51 12.26 合计 12.26 252.51 12.26 102 41、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,846,749.69 1,902,506.97 递延所得税费用 -499,513.31 171,040.09 合计 2,347,236.38 2,073,547.06 42、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的政府补助及其他营业外收入 228,000.00 18,849.93 收到的利息收入 238,355.74 361,044.35 收到的往来款 16,589,510.66 14,000,000.00 合计 17,055,866.40 14,379,894.28 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用中的有关现金支出 5,773,597.84 6,357,959.29 支付的往来款 1,480,268.16 4,766,575.18 支付的保证金 9,448,075.80 合计 7,253,866.00 20,572,610.27 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的职工融资款 14,180,000.00 合计 14,180,000.00 43、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,514,523.20 5,405,700.85 加：资产减值准备 1,251,695.32 -660,114.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,324,314.00 3,673,273.51 无形资产摊销 899,912.20 563,661.50 长期待摊费用摊销 103 补充资料 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -3,118.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 42,082.41 财务费用（收益以“－”号填列） 2,995,549.36 2,358,945.82 投资损失（收益以“－”号填列） -538,804.90 -38,631.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -286,164.16 -11,659.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -213,349.15 168,125.11 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,423,536.16 -606,841.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,540,177.49 -7,156,099.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,456,908.36 7,808,300.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 38,410,380.29 11,501,543.25 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,838,319.79 11,936,879.10 减：现金的期初余额 11,936,879.10 15,882,219.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,901,440.69 -3,945,340.12 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 25,500,000.00 其中：广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司 25,500,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 23,583.46 其中：广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司 23,583.46 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司 取得子公司支付的现金净额 25,476,416.54 104 （4）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 23,838,319.79 11,936,879.10 其中：库存现金 9,361.12 可随时用于支付的银行存款 23,828,854.96 11,936,776.85 可随时用于支付的其他货币资金 103.71 102.25 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 23,838,319.79 11,936,879.10 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 44、 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 17,944,982.62 票据保证金 固定资产 20,580,733.25 借款抵押 无形资产 20,500,900.93 借款抵押 合计 59,026,616.80 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日 至期末 被购买 方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 广西钦州保税港 区金汇汽车供应 链管理有限公司 2018 年 8 月 31 日 27,915,728.99 55.00 受让股 权并增 资 2018 年 8 月 31 日 签订股权转 让协议并实 缴出资 - 850,298.47 广西钦州保税港 区创大冷链物流 有限公司 2018 年 8 月 31 日 30,000,000.00 100.00 受让股 权 2018 年 8 月 31 日 完成股权变 更程序 - 331,979.67 注：广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司以下简称“金汇汽车公司”，广西 钦州保税港区创大冷链物流有限公司以下简称“创大冷链公司”。 （2）合并成本及商誉 105 项目 创大冷链公 司 金汇汽车公 司 合并成本 —现金 25,500,000.00 21,500,000.00 —非现金资产的公允价值 4,500,000.00 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 6,415,728.99 —其他 合并成本合计 30,000,000.00 27,915,728.99 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 31,486,583.57 28,071,627.35 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 1,486,583.57 155,898.36 ① 合并成本公允价值的确定 创大冷链公司于 2018 年 8 月 31 日的净资产公允价值系根据安徽中联国信资产评估有 限责任公司出具的皖中联国信评报字(2019)第 132 号《资产评估报告》确定。 金汇汽车公司由于除对创大冷链公司的投资外的资产主要为货币资金及应收款项，负债 主要为应付款项，金汇汽车公司于 2018 年 8 月 31 日的净资产公允价值按照流动资产、流 动负债的账面价值加上创大冷链公司该时点的公允价值确认。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 创大冷链公司 金汇汽车公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 货币资金 23,583.46 23,583.46 156,242.00 156,242.00 应收款项 1,000,000.00 12,174,157.42 12,174,157.42 长期股权投资 31,486,572.57 30,000,000.00 固定资产及在建工程 80,247.80 80,247.80 90,757.25 90,757.25 无形资产 42,116,600.00 32,121,506.94 递延所得税资产 - 250,000.00 负债： 流动负债 9,047,582.67 9,047,582.67 6,544,888.36 6,544,888.36 递延所得税负债 2,686,276.02 106 项目 创大冷链公司 金汇汽车公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 购买日 公允价值 购买日 账面价值 净资产 31,486,572.57 23,427,755.53 37,362,840.88 35,876,268.31 减：少数股东权益 9,291,213.53 7,960,539.32 取得的净资产 31,486,572.57 23,427,755.53 28,071,627.35 27,915,728.99 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 被购买方名称 购买日之前 原持有股权 在购买日的 账面价值 购买日之前 原持有股权 在购买日的 公允价值 购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量产 生的利得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 和主要假设 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 金汇汽车公司 5,994,954.68 6,415,728.99 420,774.31 长期股权投价值根据 评估报告结果确定 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 安徽金川工程咨询有限 责任公司 合肥 合肥 工程咨询及招标代 理 100.00 设立 安徽特力电子有限公司 合肥 合肥 信 息 化 产 品 的 开 发、生产及销售 100.00 非同一控制企业 合并 广西钦州保税港区金汇 汽车供应链管理有限公 司 钦州保 税港区 钦州 平行进口车贸易 55.00 非同一控制企业 合并 广西钦州保税港区创大 冷链物流有限公司 钦州保 税港区 钦州 汽车仓储 55.00 非同一控制企业 合并 （2）非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 分派的股利 期末少数股东权 益余额 金汇汽车公司 45.00 -810,418.68 11,415,675.85 创大冷链公司 45.00 -149,390.85 10,393,099.14 九、关联方及关联交易 107 1、本公司的母公司情况 本公司股东为汪善功、江船海等63名自然人，最大股东持股比例为22.2735%，无一致行 动人，故本公司无实际控制人。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况：无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 汪善功 持股比例 5%以上的股东、董事会成员 江海船 持股比例 5%以上的股东、董事会成员 徐庆元 持股比例 5%以上的股东、董事会成员 赵玉满 持股比例 5%以上的股东、董事会成员 潘天长 董事会成员 钟炎焱 监事会成员 丁成军 监事会成员 梁永 监事会成员 王华 董事会秘书 江伟诚 关键管理人员的家庭人员 浦晓冉 关键管理人员的家庭人员 5、关联方交易情况 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 汪善功、麻佛玲 10,000,000.00 2015-10-28 2020-10-28 否 汪善功、麻佛玲 15,000,000.00 2017-10-30 2018-10-30 是 汪善功、麻佛玲 15,000,000.00 2018-10-24 2019-10-24 否 汪善功 7,000,000.00 2015-10-28 2018-10-28 是 汪善功 7,000,000.00 2018-7-17 2019-7-17 否 （3）关联方资金拆借 108 关联方 拆借金额 归还金额 起始日 到期日 拆入： 汪善功 1,260,000.00 60,000.00 2018-11-1 2019-10-31 江海船 1,100,000.00 290,000.00 2018-11-1 2019-10-31 徐庆元 2,750,000.00 500,000.00 2018-11-1 2019-10-31 赵玉满 780,000.00 200,000.00 2018-11-1 2019-10-31 潘天长 200,000.00 200,000.00 2018-11-1 2019-10-31 钟炎焱 870,000.00 780,000.00 2018-11-1 2019-10-31 王华 1,880,000.00 1,460,000.00 2018-11-1 2019-10-31 江伟诚 170,000.00 2018-11-1 2019-10-31 浦晓冉 620,000.00 2018-11-1 2019-10-31 合计 9,630,000.00 3,490,000.00 注：拆借资金年利率为 5%，按使用天数计息。 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 汪善功 1,685,486.00 60,000.00 江海船 1,584,964.00 290,000.00 赵玉满 1,404,979.00 500,000.00 徐庆元 3,233,200.00 200,000.00 潘天长 742,674.00 200,000.00 钟炎焱 1,252,674.00 780,000.00 王华 2,208,471.00 1,390,000.00 丁成军 295,037.00 梁永 401,808.00 江伟诚 474,710.00 200,000.00 浦晓冉 620,000.00 汪涛 398,471.00 合计 14,302,474.00 3,620,000.00 109 注：关联方应付金额与公司拆入金额不一致，系应付金额包括其他经营性往来。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 2019 年 4 月 18 日，本公司董事会审议通过 2018 年度利润分配预案，以报告期末总股 本 50,708,000 股为基数，按每 10 股 1.50 元(含税)向全体股东派发现金股利，共计 7,606,200.00 元。以上股利分配预案尚须提交 2018 年度公司股东大会审议通过后方可实施。 2、截至本报告出具之日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至本报告出具之日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 6,200,000 应收账款 47,639,122.22 45,088,417.60 合计 47,639,122.22 51,288,417.60 （1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：账龄组合 45,859,619.41 89.48 3,610,563.86 7.87 42,249,055.55 110 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 无风险组合 5,390,066.67 10.52 5,390,066.67 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 51,249,686.08 100.00 3,610,563.86 7.05 47,639,122.22 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：账龄组合 48,087,714.76 100 2,999,297.16 6.24 45,088,417.60 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 48,087,714.76 100 2,999,297.16 6.24 45,088,417.60 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 33,436,260.34 334,362.60 1 1 至 2 年 8,434,561.04 843,456.11 10 2 至 3 年 1,050,580.00 210,116.00 20 3 至 4 年 1,431,177.76 715,588.88 50 4 年以上 1,507,040.27 1,507,040.27 100 合计 45,859,619.41 3,610,563.86 7.87 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,668,435.44 396,684.35 1.00 111 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 4,487,290.11 448,729.01 10.00 2 至 3 年 2,004,525.14 400,905.03 20.00 3 至 4 年 348,970.60 174,485.30 50.00 4 至 5 年 1,578,493.47 1,578,493.47 100.00 5 年以上 1,578,493.47 1,578,493.47 100.00 合计 48,087,714.76 2,999,297.16 6.24 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 611,266.70 元。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中铁四局集团第一工程有 限公司 6,025,170.99 11.76 60,251.71 中铁建大桥工程局集团第 三工程有限公司 5,026,305.31 9.81 502,630.53 中铁电气化局集团有限公 司 4,924,597.65 9.61 73,315.42 中铁十九局集团物资有限 公司 4,157,948.78 8.11 41,579.49 淮南市治淮工程建设管理 局 3,831,889.90 7.48 38,318.90 合计 23,965,912.63 46.77 716,096.04 2、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 2,502,805.08 9,641,985.16 合计 2,502,805.08 9,641,985.16 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 112 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 其中：账龄组合 6,885,692.61 98.99 4,453,338.65 64.68 2,432,353.96 职工备用金 70,451.12 1.01 70,451.12 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 6,956,143.73 100.00 4,453,338.65 64.02 2,502,805.08 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 14,596,781.58 100.00 4,954,796.42 33.94 9,641,985.16 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 14,596,781.58 100.00 4,954,796.42 33.94 9,641,985.16 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 822,004.53 8,220.05 1 1 至 2 年 33,000.00 3,300.00 10 2 至 3 年 1,057,319.96 211,463.99 20 3 至 4 年 1,486,027.02 743,013.51 50 4 至 5 年 973,559.30 973,559.30 100 5 年以上 2,513,781.80 2,513,781.80 100 合计 6,885,692.61 4,453,338.65 64.68 账龄 年初余额 113 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,040,593.05 60,405.93 1 1 至 2 年 1,630,250.14 163,025.01 10 2 至 3 年 1,961,302.54 392,260.51 20 3 至 4 年 1,251,061.76 625,530.88 50 4 至 5 年 858,388.84 858,388.84 100 5 年以上 2,855,185.25 2,855,185.25 100 合计 14,596,781.58 4,954,796.42 34.94 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-501,457.77 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 安徽省水利水电置业发展有 限公司 保证金 2,300,000.00 5 年以上 33.06 2,300,000.00 淮南市财政局 保证金 1,757,692.90 3 年以上 25.27 1,143,985.15 中铁四局集团有限公司（阜 阳北站） 保证金 857,319.96 2-3 年 12.32 171,463.99 定远县炉桥电灌站更新改造 工程建设管理处 保证金 353,462.70 4-5 年 5.08 353,462.70 亳州市水利重点工程建管局 保证金 243,158.00 4-5 年 3.50 243,158.00 合计 5,511,633.56 79.23 4,212,069.84 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 32,395,728.99 32,395,728.99 4,480,000.00 4,480,000.00 对联营、合营企业投资 5,994,954.68 5,994,954.68 合计 32,395,728.99 32,395,728.99 10,474,954.68 10,474,954.68 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期 末余额 114 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期 末余额 安徽金川工程咨询 有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 安徽特力电子有限 公司 2,480,000.00 2,480,000.00 广西钦州保税港区 金汇汽车供应链管 理有限公司 27,915,728.99 27,915,728.99 合计 4,480,000.00 32,395,728.99 （3）对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 广西钦州保税港区金 汇汽车供应链管理有 限公司 5,994,954.68 合计 5,994,954.68 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 广西钦州保税港区金 汇汽车供应链管理有 限公司 5,994,954.68 合计 5,994,954.68 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 157,965,980.56 139,514,028.07 175,064,330.57 154,633,923.38 其他业务 6,556,459.12 300,623.71 1,855,695.11 24,174.10 合计 164,522,439.68 139,814,651.78 176,920,025.68 154,658,097.48 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 35,000.00 20,000.00 联营公司权益法下确认的投资损益 420,774.31 -5,045.32 115 项目 本期金额 上期金额 理财收益 80,520.59 7,356.15 子公司分红 1,000,000.00 3,249,395.07 合计 1,536,294.90 3,271,705.90 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 227,139.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 155,898.36 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 75,948.18 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 545,077.51 116 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,004,063.05 所得税影响额 251,015.76 少数股东权益影响额（税后） 合计 753,047.29 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.27 0.12 0.12 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.41 0.11 0.11 安徽省水利物资股份有限公司 2019年4月18日 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政综合办公室