837427_2018_厨壹堂_2018年年度报告_2019-04-22.txt

公告编号：2019-016 1 2018 年度报告 厨壹堂 NEEQ : 837427 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 公告编号：2019-016 2 公司年度大事记 2018 年 3 月，厨壹堂亮相 26 届中国(北京)国际建 筑装饰及材料博览会；6 月，强势亮相第 23 届中 国（上海）国际厨房、卫浴设施展览会；7 月，亮 相第 20 届中国广州国际建筑装饰博览会 2018 年 4 月，浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 正式签约甄子丹成为厨壹堂品牌代言人。 2018 年 6 月，公司成功具备了 ISO9001 三证体系 ——质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全 管理体系认证。 2018 年 7 月 28 日，“游盐官古镇 享工厂低价”— —厨壹堂超级省购惠浙江站掀起钜惠厨房风暴。 2018 年 10 月，厨壹堂被授予“2017 年度嘉兴市推 进股份制改造十大优秀企业”，11 月高新技术企业 复审通过；12 月，顺利通过“浙江制造”认证。 2018 年 11 月 20 日， “创想•未来 2018 厨壹堂品牌 冬季新品发布会暨百强俱乐部活动”盛大召开。 公告编号：2019-016 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 公告编号：2019-016 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、厨壹堂、股份公司 指 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 股东大会 指 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司董事会 监事会 指 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的合称 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 永发机电 指 浙江永发机电有限公司 厨雅机电 指 海宁市厨雅机电有限公司 公告编号：2019-016 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高永升、主管会计工作负责人秦云华及会计机构负责人（会计主管人员）秦云华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 随着国家绿色产业和节能环保政策的实施,房屋交付方式将会 逐步改变。浙江省已经明确从 2016 年 10 月 1 日起,全省各市、 县中心城区出让或划拨土地上的新建住宅,全部实行全装修和 成品交付,鼓励在建住宅积极实施全装修。这对于集成灶进入家 庭市场产生较大影响,公司虽然在积极谋划进入房地产精装修 市场，但目前仍以终端加盟店销售为主，房地产精装修市场拓 展方面尚无实质性进展。 市场竞争风险 集成灶市场经过几年的发展迎来了快速发展的态势,整个行业 处于快速上升期,对传统厨电形成的挑战更大了,整个市场的竞 争将更为激烈。一方面,有更多的企业加入到集成灶行业中来, 同质竞争更加激烈;另一方面,传统厨电巨头也在布局集成灶市 场,高端市场竞争也将加剧。市场的竞争,对于公司的品牌战略、 品质管理等多方面构成不少的挑战。 原材料价格波动风险 公司原材料中的钢材等价格的变动,对公司产品的成本控制造 成了一定的压力。目前主要原材料尚处于稳定状态,但国际国内 经济形势的变化，特别是美国贸易保护主义的抬头,对原材料的 波动有着较大的不确定性,这对公司的发展也构成了一定的威 胁。 实际控制人不当控制风险 高永升持有公司 99%的股份,任公司董事长兼总经理,系公司的 实际控制人。如果实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权 对公司经营决策、人事安排、日常管理及“三会”运行等进行 公告编号：2019-016 6 不当控制,将可能损害公司及其他股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-016 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Choositon Kitchen Appliance Co.,LTD 证券简称 厨壹堂 证券代码 837427 法定代表人 高永升 办公地址 浙江海宁市盐官工业园区杏花路 10 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈振彪 职务 董事、副总经理、信息披露事务负责人 电话 0573-87619898 传真 0573-87618088 电子邮箱 413680904@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江海宁市盐官工业园区杏花路 10 号,314411 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江海宁市盐官工业园区杏花路 10 号公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 2 月 12 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3861 燃气、太阳能及类似能源家用器具制造 主要产品与服务项目 集成灶、集成水槽、饮水宝、蒸烤组合 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 高永升 实际控制人及其一致行动人 高永升 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330400684534424C 否 公告编号：2019-016 8 注册地址 浙江海宁市盐官工业园区杏花路 10 号 否 注册资本（元） 10,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙峰、强爱斌 会计师事务所办公地址 杭州市庆春东路西子国际 TA28 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 87,327,928.36 93,475,233.97 -6.58% 毛利率% 37.44% 42.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,183,888.38 5,057,665.98 -281.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -9,459,551.67 4,926,335.81 -292.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -73.77% 34.85% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -75.98% 33.95% - 基本每股收益 -0.92 0.51 -280.39% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 86,127,508.07 87,837,399.79 -1.95% 负债总计 78,269,975.09 70,795,978.43 10.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,857,532.98 17,041,421.36 -53.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.79 1.70 资产负债率%（母公司） 93.72% 80.75% - 资产负债率%（合并） 90.88% 80.60% - 流动比率 0.43 0.56 - 利息保障倍数 -3.90 5.44 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,654,115.07 7,973,755.87 -308.86% 应收账款周转率 78.86 121.76 - 存货周转率 2.77 3.53 - 公告编号：2019-016 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.95% 9.10% - 营业收入增长率% -6.58% 39.66% - 净利润增长率% -281.58% 2,251.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,045.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 153,677.33 委托他人投资或管理资产的损益 25,252.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,687.98 非经常性损益合计 275,663.29 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 275,663.29 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事厨房电器——集成灶产品的研发、生产和销售，产品集吸油烟、燃气灶、 消毒柜等多种功能于一体，广泛用于家庭厨房、公寓、学校等烹饪场所。集成灶是厨电行业 中的细分行业，正迎来快速发展的良好机遇，市场规模不断扩大。公司产品属于终端零售产 品，公司通过在各个区域设立区域经销商，由各地的经销商负责完成在该区域的产品销售、 市场拓展以及售后服务等工作，并以此实现盈利。通过多年的经营，厨壹堂品牌在集成灶市 场有了一定的影响力，客户的认可度增强，终端销售快速增长。但同时，由于行业处于快速 发展的起步阶段，竞争较为激烈，特别是行业内的领军企业发展极为迅速，传统厨电巨头也 开始布局集成灶市场，加上众多新企业加入，市场日趋成熟但竞争加剧。 鉴于此，公司一方面做强销售渠道，进一步加大在全国的网点布局，扩大经销商加盟区 域，针对不同区域采取更有针对性的销售策略，开展全国性、区域性联动活动，以提升终端 销量。在 2018 年 4 月，公司与功夫巨星甄子丹签约，作为公司的形象代言人，加大营销宣 传。另一方面，公司加大产品研发和品质提升，整合部分机型，研发成功蒸箱款、星空款等 市场热捧产品，对产品功能进一步优化提升，保持产品在同行业的领先优势。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年度，公司在董事会的领导下，继续加强内部管理提升，注重技术开发和品质提 升，努力拓展，但由于整体市场环境发生变化，新的竞争者不断进入，同时由于公司成本费 用的增加，总体低于预期目标。报告期内，公司实现营业收入 8,732.79 万元，同比增长下降 6.58%；实现净利润-918.39 万元，同比下降 281.58%；截止报告期末，公司总资产、净资产 分别为 8,612.75 万元、785.75 万元，较上年期末总资产下降 1.95%、较上期末净资产下降 53.89%。 报告期内，公司业绩与预期有部分差异，主要是国内国际经济整体不好，美的、奥克斯 等新的竞争都进入集成灶行业，对集成灶市场造成冲击，以及制造成本、相关费用的上升等 因素。针对这些问题，公司已经一方面对引入甄子丹作为形象代言人，加大营销投入，同时 对现有营销团队进行重新打造升级，提升营销竞争力；另一方面，推行材料降本、费用控制 等措施，降低制造成本与相关费用。 (二) 行业情况 根据中怡康的数据预测显示，2018 年，集成灶市场的零售量将达到 174.8 万台，同比增 12 长 38.0%，实现零售额 129.2 亿元，同比增长 43.9%。而从《艾肯家电》实地走访多家企业 的情况来看，伴随着美的、海尔、老板电器、帅康、奥克斯等一批企业的相继进入，集成灶 的市场容量正在得以快速扩容。据不完全统计，目前有 300 家左右的集成灶品牌参与市场竞 争。但是受到房地产调控政策的影响，行业的市场增速还是有所放缓，大致保持在 30%左右 的速度。特别是该行业的领先企业，仍旧保持着较为迅猛的发展态势，从而引领和带动着整 个市场的向前发展。 2018 年各集成灶企业纷纷加大投入和营销力度，以邀请明星代言、央视、地方卫视投 放广告、赞助活动等一系列举措，使得消费者对于集成灶产品的认知度不断提升，带动了整 个行业快速发展。但同时，新品牌、新企业的不断进入该行业，竞争将更加激烈。公司作为 集成灶的知名品牌，在品牌建设、宣传力度方面持续发力，技术创新不断升级，同时不断提 升内部管理，加强核心竞争力建设，使公司整体竞争能力得到极大提升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 6,984,288.88 8.11% 5,183,929.98 3.88% 34.73% 应收票据与 应收账款 1,172,590.09 1.36% 1,261,360.18 1.44% -7.04% 存货 21,724,307.45 25.22% 17,733,370.55 20.19% 22.51% 投资性房地 产 0.00 0.00 长期股权投 资 0.00 0.00 固定资产 31,458,592.49 36.53% 32,292,201.39 36.76% -2.58% 在建工程 539,726.75 0.63% 0.00 100.00% 无形资产 13,223,558.52 15.35% 13,305,688.25 15.15% -0.62% 短期借款 33,680,000.00 39.10% 20,600,000.00 23.45% 63.50% 应付票据及 应付账款 21,776,477.71 25.28% 31,735,275.27 36.13% -31.38% 预收款项 11,578,409.33 13.44% 7,379,625.38 8.40% 56.90% 长期借款 0.00 0.00 资产合计 86,127,508.07 87,837,399.79 -1.95% 资产负债项目重大变动原因： 1.2018 年货币资金 698.43 万元，比上年同期增长 34.73%，主要是因为年末营销活动回 款增加所致； 2.2018 年存货余额 2,172.43 万元，与上年同期相比增长 22.51%，主要是因为 2018 年 销售收入的增长没有达到预期，为销售所备的材料及库存商品大幅增长所致； 3.2018 固定资产余额 3,145.86 万元，与上年同期相比减少 2.58%，主要是 2018 年房 屋建筑物新增折旧 142.65 万元所致； 4.2018 年在建工程余额 53.97 万元，2017 年没有在建工程，在建工程增加主要是 2018 年为了扩大产能新增一条流水线及公司布局智能化新增机智云模块所致； 5.2018 年短期借款 3,368.00 万元，比上年同期增长 63.50%，主要是库存增加造成资金 的占用及营销费用增加等原因增加银行借款所致； 6.2018 年应付票据及应付账款余额 2,177.65 万元，与上年同期相比减少 31.83%，主要 13 是因为 2018 年支付给供应商的货款增加所致； 7.2018 年预收款项余额 1,157.84 万元，比上年同期相比增加 56.90%，主要是因为 2018 年年底活动回款增加，经销商尚未发货。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 87,327,928.36 - 93,475,233.97 - -6.58% 营业成本 54,631,055.19 62.56% 53,647,504.39 57.39% 1.83% 毛利率% 37.44% - 42.61% - - 管理费用 7,537,380.50 8.63% 6,740,418.36 7.21% 11.82% 研发费用 4,827,104.02 5.53% 4,309,454.92 4.61% 12.01% 销售费用 26,170,218.21 29.97% 21,295,179.34 22.78% 22.89% 财务费用 1,851,777.14 2.12% 1,130,794.47 1.21% 63.76% 资产减值损 失 921,460.13 1.06% 766,763.30 0.82% 20.18% 其他收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 投资收益 25,252.39 0.03% 76,194.01 0.08% -66.86% 公允价值变 动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收 益 2,045.59 0.00% 0.00 0.00% 100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -9,112,344.73 -10.43% 4,752,844.24 5.08% -291.72% 营业外收入 322,651.47 0.37% 114,316.16 0.12% 182.24% 营业外支出 74,286.16 0.09% 59,180.00 0.06% 25.53% 净利润 -9,183,888.38 -10.52% 5,057,665.98 5.41% -281.58% 项目重大变动原因： 1.2018 年财务费用 185.18 万元，比上年同期增长 63.76%，主要是因为 2018 年银行贷 款增加所致； 2.2018 年投资收益 2.53 万元，比上年同期下降 66.86%，主要是由于 2018 年减少了理 财活动的投入； 3.2018 年营业利润-911.23 万元，与上年同期相比下降 291.72%， 主要是由于 2018 年 市场竞争加剧，行业内外企业对集成灶市场份额的争夺更加激烈、受材料价格上涨因素影响 公司制造成本的上升等因素影响，毛利率由 2017 年的 42.61%下降到 2018 年的 37.44%，影 响 2018 年的营业利润大幅下降； 4.由于以上原因，再加之 2018 年公司广告营销费用的投入增加，使 2018 年公司净利润 与 2017 年相比下降 281.58%，亏损 918.39 万元。 5.2018 年公司营业外收入比 2017 年增长 182.24%，主要是因为 2018 年收到科技专项经 费等政府补助项目增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 86,896,228.95 91,566,361.93 -5.10% 其他业务收入 431,699.41 1,908,872.04 -77.38% 14 主营业务成本 54,622,095.50 52,466,467.33 4.11% 其他业务成本 8,959.69 1,181,037.06 -99.24% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 净烟灶系列 82,960,937.91 95.00% 87,169,597.56 93.25% 其他配套产品 3,935,291.04 4.51% 4,396,764.37 4.70% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务构成比例没有重大变化，其中净烟灶收入比重远超过其配套产 品收入，其他配套产品销售增长不快，公司在 2019 年已经加快了对其他配套产品的研发与 市场开发，进一步优化产品结构，增强其配套领域的收入占比。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 蚌埠市志华橱柜店(耿龙) 2,455,138.97 2.83% 否 2 义乌市鸿达厨具商行(姚登月、楼 丽青) 1,809,026.62 2.08% 否 3 长沙市芙蓉区壹堂电器商行(高 峰) 1,526,114.97 1.76% 否 4 天桥区厨壹堂橱柜经营部(代树 田) 1,243,962.49 1.43% 否 5 南昌县厨壹堂厨房电器经营部 (姜青海) 1,219,010.57 1.40% 否 合计 8,253,253.62 9.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 新沂星光闪耀影视文化工作室 6,683,018.89 12.24% 否 2 福建南铝车辆零部件有限公司 3,881,579.87 7.11% 否 3 海宁三联钢化玻璃有限公司 3,777,828.93 6.92% 否 4 海宁市和谐电源有限公司 3,110,599.17 5.69% 否 5 杭州康泰实业有限公司 3,001,892.81 5.50% 否 合计 20,454,919.67 37.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,654,115.07 7,973,755.87 -308.86% 投资活动产生的现金流量净额 8,017,260.83 37,947.42 21,027.29% 筹资活动产生的现金流量净额 11,302,213.14 -6,815,356.06 265.83% 15 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额较上年减少 308.86%，主要是成本费用的增加，毛利率 的下降，营销活动费用的增加等原因影响所致； 2.投资活动产生的现金流量净额较上年增加 21,027.29%，主要是 2018 年逐步回收理财 产品投入所致； 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 265.83%，主要是银行贷款增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 8 月全资收购海宁厨雅机电有限公司。2018 年子公司营业收入 4,585,973.97 元， 净利润 2,179,459.78 元，收入为母公司租用子公司房屋所形成的房租收入。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承 担社会责任，维护职工的合法权益，诚心对待供应商、客户等利益相关者。公司通过推动科 技进步，解决社会就业，为社会创造财富，带动和促进当地经济的发展，缴纳的税收为当地 发展做出了直接的贡献。 三、 持续经营评价 厨电行业特别是集成灶细分行业正处于快速发展的时期，公司目前主营业务明确，财务、 业务等主要经营指标健康，虽然 2018 年度产生亏损，但不会对公司持续经营能力产生重大 影响。2018 年公司内部管理继续得到加强，管理团队能力得以提升，具有较强的研发、生 产和销售能力，产品的品牌知名度和影响力较强，持续经营可以得到较好保障。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 政策风险：随着国家绿色产业和节能环保政策的实施,房屋交付方式将会逐步改变。浙 江省已经明确从 2016 年 10 月 1 日起,全省各市、县中心城区出让或划拨土地上的新建住宅, 全部实行全装修和成品交付,鼓励在建住宅积极实施全装修。这对于集成灶进入家庭市场产 生较大影响,公司虽然在积极谋划进入房地产精装修市场，但目前仍以终端加盟店销售为主， 房地产精装修市场拓展方面尚无实质性进展。针对此风险，公司将根据国家政策的导向，积 16 极与大型房企、设计单位及装修公司对接，加大合作力度，努力拓展销售渠道。 市场竞争风险：集成灶市场经过几年的发展迎来了快速发展的态势,整个行业处于快速 上升期,对传统厨电形成的挑战更大了,整个市场的竞争将更为激烈。一方面,有更多的企业 加入到集成灶行业中来,同质竞争更加激烈；一方面,传统厨电巨头也在布局集成灶市场,高 端市场竞争也将加剧。市场的竞争,对于公司的品牌战略、品质管理等多方面构成不少的挑 战。针对此风险，公司将进一步加大产品的研发和技术改进，加强精细化生产管理，努力提 高产品品质，提高与其他同类产品的竞争力，持续扩大品牌影响力。 原材料价格波动风险：钢材价格波动较大，带动其他材料上涨，对公司产品的成本控制 造成压力。目前主要原材料尚处于稳定状态,但国际国内经济形势的变化，特别是美国贸易 保护主义的抬头,对原材料的波动有着较大的不确定性,这对公司的发展也构成了一定的威 胁。针对此风险，公司将积极应对原材料价格波动，合理安排生产流程和计划，主动分析原 材料价格走势，积极做好预判和应对工作，把原材料价格波动的影响降到最低，保障公司正 常的生产经营需求。 实际控制人不当控制的风险：高永升持有公司 99%的股份,任公司董事长兼总经理,系公 司的实际控制人。如果实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权对公司经营决策、人事 安排、日常管理及“三会”运行等进行不当控制,将可能损害公司及其他股东的利益。针对 此风险，公司将进一步严格公司管理制度，严格执行公司章程和股东大会、董事会等各项制 度，从公司整体利益出发，防止实际控制人不当控制行为，助推公司规范运行。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公 司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 481,020.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金 额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 该笔贷款系公司实际使用，不存在损害公司利益的行为。 18 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 600,000.00 407,820.51 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销 售 1,600,000.00 839,088.17 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 海宁永恒机电有 限公司 采购材料 1,671.81 已事后补充 履行 2018 年 8 月 17 日 2018-030 高永升 高永升贷 款用于公 司购买汽 车，公司为 该笔贷款 提供担保 481,020.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 22 日 2019-011 海宁市永发刀剪 有 限公司 为公司担 保 15,000,000.00 已事后补充 履行 2018 年 8 月 17 日 2018-030 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易属于公司的正常经营交易，对公司的财务和经营不产生不利影响，不影响 公司和股东的利益。 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 2,575,000.00 25.75% 0.00 2,575,000.00 25.75% 其中：控股股东、实 际控制人 2,475,000.00 24.75% 0.00 2,475,000.00 24.75% 董事、监事、 高管 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 核心员工 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,425,000.00 74.25% 7,425,000.00 74.25% 其中：控股股东、实 际控制人 7,425,000.00 74.25% 0.00 7,425,000.00 74.25% 董事、监事、 高管 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 核心员工 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 总股本 10,000,000.00 - 0.00 10,000,000.00 - 普通股股东人数 2 高永升为控股股东、实际控制人，同时为公司董事，故其持股情况列示在“控股股东、 实际控制人”一栏，未在“董事、监事、高管”一栏列示 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 高永升 9,900,000.00 0.00 9,900,000.00 99% 7,425,000.00 2,475,000.00 2 浙江海 宁昊林 投资合 伙企业 ( 有 限 合伙) 100,000.00 0.00 100,000.00 1% 0.00 100,000.00 合计 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 100.00% 7,425,000.00 2,575,000.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：两股东之间无任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 高永升，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 7 月出生，本科学历，1998 年毕业于杭州大学企业管理专业，2002 年毕业于中共中央党校工商管理专业。1998 年 9 月 20 至 2002 年 2 月，在海宁市丁桥镇政府担任科员；2002 年 3 月至 2003 年 7 月，在海宁市 经贸局担任科员、副科长；2003 年 8 月至 2007 年 5 月，在海宁市人民政府办公室担任科 员、副科长、科长；2007 年 6 月至 2008 年 7 月，在海宁市发展和改革局担任局长助理； 2008 年 8 月至 2009 年 1 月，在浙江永发机电有限公司担任副总经理；2009 年 2 月至 2014 年 12 月就职于厨壹堂厨房电器有限公司担任副董事长；2014 年 12 月至 2015 年 12 月就 职于厨壹堂厨房电器有限公司担任执行董事、总经理；2015 年 12 月，被选举为浙江厨壹 堂厨房电器股份有限公司董事长，并被聘为公司总经理。 高永升为公司控股股东、实际控制人，持有公司 99.00%的股份。报告期内，公司控股 股东和实际控制人无变化。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 流动资金贷 款 中国工商银行股份 有限公司海宁支行 5,000,000.00 5.22% 2018 年 2 月 5 至 2019 年 2 月 1 日 否 流动资金贷 款 浙江海宁农村商业 银行股份有限公司 盐官支行 5,000,000.00 6.53% 2018 年 5 月 14 日至 2019 年 5 月 10 日 否 流动资金贷 款 浙江海宁农村商业 银行股份有限公司 盐官支行 1,680,000.00 6.71% 2018 年 8 月 3 日至 2019 年 7 月 20 日 否 流动资金贷 款 中国工商银行股份 有限公司海宁支行 4,200,000.00 5.44% 2018 年 12 月 10 日 至 2019 年 12 月 5 日 否 流动资金贷 款 浙江海宁农村商业 银行股份有限公司 盐官支行 3,000,000.00 6.71% 2018 年 12 月 13 日至 2019 年 12 月 10 日 否 流动资金贷 款 中国工商银行股份 有限公司海宁支行 7,400,000.00 5.44% 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 13 日 否 流动资金贷 款 中国工商银行股份 有限公司海宁支行 7,400,000.00 5.44% 2018 年 12 月 18 日至 2019 年 12 月 17 日 否 合计 - 33,680,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 22 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 高永升 董事长兼 总经理 男 1977 年 7 月 本科 2015.12-2018.12 是 沈振彪 董事、副总 经理、信 息披露事 务负责人 男 1975 年 11 月 本科 2017.08-2018.12 是 王正林 董事 女 1955 年 10 月 中专 2015.12-2018.12 是 王俊 董事、技术 总监 男 1963 年 8 月 大专 2018.07-2018.12 是 陈凤华 董事、供应 链总监 男 1978 年 8 月 大专 2018.07-2018.12 是 张锋 人力资源 总监 男 1982 年 8 月 本科 2018.07-2018.12 是 秦云华 财务总监 男 1978 年 11 月 本科 2017.08-2018.12 是 王惠新 监事会主 席 男 1962 年 7 月 高中 2015.12-2018.12 是 沈建根 监事 男 1959 年 11 月 初中 2015.12-2018.12 是 张丹丹 监事 女 1983 年 11 月 中专 2018.07-2018.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 2019 年 1 月，经公司召开股东大会、董事会、监事会决议，产生公司新一届董事、监 事，任命高永升、沈振彪、颜丰、王俊、陈凤华为新一届董事，任命封国华、张丹丹为新一 届监事，选举张福顺为新一届职工代表监事，任期三年。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 高永升 董 事 长 兼 总经理 9,900,000.00 0.00 9,900,000.00 99% 0.00 沈振彪 董事、副总 经理、信息 披 露 事 务 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 24 负责人 王正林 董事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 王俊 董事、技术 总监 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 陈凤华 董事、供应 链总监 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 张锋 人 力 资 源 总监 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 秦云华 财务总监 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 封国华 监事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 张福顺 监事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 张丹丹 监事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 合计 - 9,900,000.00 0.00 9,900,000.00 99% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王俊 无 新任 董事、技术总监 任命和聘任 陈凤华 无 新任 董事、供应链总监 任命和聘任 张锋 无 新任 人力资源总监 聘任 王久凯 总经理助理 离任 无 个人工作变动 张丹丹 售后部部长 新任 监事、售后部部长 任命和聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王俊，男，汉族，1997 年 5 月至 2001 年 4 月，老板集团，技术部经理；2001 年 5 月至 2005 年 5 月宁波方太厨房电器有限公司，工艺部部长；2005 年 6 月至 2008 年 8 月，浙江苏 泊尔家电制造有限公司，厨房家电技术部经理；2008 年 9 月至 2015 年 4 月，杭州奥博普朗 尼厨卫科技有限公司，副总经理；2015 年 5 月至 2018 年 1 月，松雅（中国）科技有限公司， 副总，技术副总；2018 年 2 月至今，浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司技术总监。 陈凤华，男，汉族，2000 年 2 月至 2006 年 4 月，苏州工业园区可成科技有限公司，制 造课长；2006 年 6 月至 2009 年 6 月，比亚迪（上海）有限公司铝镁合金事业部，生产经理； 2009 年 7 月至 2017 年 6 月，江苏金彭集团金致新能源汽车有限公司，制造总监；2017 年 7 月至 2018 年 1 月，浙江人田智能厨电股份有限公司，生产总监；2018 年 3 月至今，浙江厨 壹堂厨房电器股份有限公司，供应链总监。 张锋，男，汉族，2004 年 6 月至 2006 年 6 月，陕西漂亮女人文化传媒有限公司，人力 资源部经理助理；2006 年 6 月至 2008 年 6 月，绍兴奈特电器有限公司，行政人事主管；2008 年 7 月至 2011 年 8 月，杭州鸿源机械制造有限公司，行政人事经理；2011 年 9 月至 2014 年 12 月，裕鑫集团有限公司，集团人力资源部经理；2015 年 2 月至 2017 年 3 月，珂纳电 气机械股份有限公司，总经办主任；2018 年 2 月至今，浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司， 人力资源部总监。 张丹丹，女，汉族，2003 年 3 月至 2008 年 10 月，浙江永发机电有限公司，质量部； 25 2008 年 11 月至 2012 年 5 月，浙江厨房电器股份有限公司，测试主任；2012 年 5 月至 2018 年 1 月，浙江厨房电器股份有限公司，质量部部长；2018 年 1 月至今，浙江厨房电器股份 有限公司，售后部部长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 30 17 生产人员 122 128 销售人员 71 98 技术人员 19 10 财务人员 4 5 员工总计 246 258 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 35 36 专科 56 71 专科以下 155 151 员工总计 246 258 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.员工薪酬政策。公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞 争力的薪酬制度。报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标 准的规定月发放。 2.培训计划。报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、技术 培训和销售技巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实 现自身的价值。 3．需公司承担费用的离退休职工人数。公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社 会保险和住房公积金，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司 2015 年底整体变更为股份公司后，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定 设立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构，并根据《公司法》以及其他有关 法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》等基本治理制度。三会议事规则对三会成员资格、召开程序、议事程序、提案、 表决程序等均作了具体规定。 公司重要事项遵照《公司章程》和相关议事规则的规定，经 过相关会议审议通过，公司股东、董事、监事按规定出席、参加相关会议，履行权利义务。 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括《关联交易管理办法》、《对外担保管理 办法》、《信息披露管理制度》、《财务管理制度》等。公司重要决策需按照《公司章程》和相 关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要 求出席相关会议并履行相关职责。有限公司期间至今，不存在控股股东、实际控制人或其控 制的其他企业占用公司资金情况，也不存在为其他企业提供担保的情况。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设置了专门的股东保护制度、关联交易管理制度、财务管理以及风险控制机制等公 司治理机制，并已得到有效执行，能够合理地保证内部控制目标的实现。公司能够按照《公 司章程》关于投资者关系管理、纠纷解决等条款要求，保护股东与投资者有效、充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司现行治理机制能够有效保护所有股东，确保所 有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据 各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未作修改。 28 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 《关于预计 2018 年度公司与关联方日 常关联交易的议案》、《关于追认 2017 年 度偶发性关联交易的议案》、《关于<董事 会 2017 年度工作报告>的议案》、《关于< 总经理 2017 年度工作报告>的议案》、 《关 于董监高 2018 年度薪酬的议案》、《关于 <2017 年度财务决算报告>的议案》、《关 于<2018 年度财务预算报告>的议案》、 《关于<2017 年度利润分配预案>的议 案》、《关于选举公司董事的议案》、《关于 聘请公司总经理助理、技术总监、供应链 总监和人力资源总监的议案》、 《关于追认 公司与海宁永恒机电有限公司的偶发性 关联交易的议案》、 《2018 年半年度报告》 议案等 监事会 3 《关于<监事会 2017 年度工作报告>的 议案》、《关于董监高 2018 年度薪酬的议 案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的 议案》、《关于<2018 年度财务预算报告> 的议案》、《关于<2017 年度利润分配预 案>的议案》、《关于<2017 年年度报告> 及年报摘要的议案》、 《关于选举公司监事 的议案》、《2018 年半年度报告》议案等 股东大会 6 《关于暂停实施<浙江厨壹堂厨房电器股 份有限公司股权激励计划>的议案》、《关 于预计 2018 年度公司与关联方日常关 联交易的议案》、《关于追认 2017 年度偶 发性关联交易的议案》、《关于<董事会 2017 年度工作报告>的议案》、《关于<监 事会 2017 年度工作报告>的议案》、《关 于董监高 2018 年度薪酬的议案》、《关于 选举公司董事的议案》、 《关于选举公司监 事的议案》等 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司有 1 名自然人股东,1 名有限合伙企业。公司严 格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平 等对待所有股东享有平等权利地位。 （2）董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和 《公司章程》及《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会 议，形成决议。公司全体董事依法行使职权，勤勉履行职责。 （3）监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和 《公司章程》及《监事会议事规则》的要求。报告期内，公司监事会能够依法召集、召开会 议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理 人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 29 授权委托、表决和决议均符合相关相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严 格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司依据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的要求进一步规范了公司的 治理结构，强化了三会职能，完善质量体系，增强公司风险管理及排查。严格按照发《非上 市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 1 号-信息披露》等法律法规、业 务规则、办事指引的要求对公司风险进行定期与不定期的排查工作，完善内部控制程序。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规要求 制定了《投资者关系管理制度》；报告期内，公司严格依照股转系统及信息披露管理办法的 要求，及时、准确、完整披露相关信息，确保各外部投资者及时获知公司最新经营情况；报 告期内，公司与投资者沟通过程均严格遵守规范、制度，未曾泄露公司重大未披露信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期 内的监事事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和《公司章程》的要求规范 运作，逐步建立健全公司的法人治理结构，在资产、业务、财务、机构、人员等方面均与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司拥有完整的业务体系，具有直接面向市 场独立经营的能力。 1.资产独立。公司系有限公司整体变更设立，拥有原有限公司所有的与生产经营相适应 的生产经营设备、无形资产等资产。公司对其资产拥有完全的所有权，权属清晰，与控股股 东、实际控制人之间产权关系明确，不存在纠纷及潜在纠纷。 2.业务独立。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控 股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，控股股东、实际控制人以及其关联 方均承诺未来不会从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和关联 方。 3.机构独立。公司设立股东大会、董事会和监事会，并聘请了总经理、副总经理、财务 总监等高级管理人员，组成完整的法人治理结构，并设立了总经办、财务部、采购部、生产 部、技术部、销售部等，不存在公司与控股股东和实际控制人合署办公的情形。公司制定了 完备的内部管理制度，各机构和各职能部门依法律、行政法规及其他规范性文件和公司章程 及其他内部管理制度独立运作，不存在控股股东和实际控制人利用其地位影响公司生产经营 管理独立性的现象。 4.人员独立。公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控 制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业 领薪；公司的财务人员未在实际控制人控制的其他企业中兼职。公司董事、股东代表监事均 30 由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司总经理、副总 经理、财务总监等高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，公司与员工均签订了劳动合同， 公司严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 5.财务独立。公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管 理制度和财务会计制度，建立了独立的财务核算体系。公司经核准开设了独立的基本存款账 户，公司独立运营资金，未与控股股东共用银行账户。公司系独立纳税主体，依法独立纳税。 公司财务机构及人员独立并能够独立作出财务决策、财务会计制度及内控制度健全且得到有 效执行、会计基础工作规范，符合《会计法》、《会计基础工作规范》以及《公司法》、《现金 管理条例》等其他法律法规要求。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易决策管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等各项决策制度，公司 董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运 作。本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。公司将根据新颁布的法律、法规和规 范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制 度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和 管理基础。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司进一步健全公司的信息披露 管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提 高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZF10273 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区庆春东路西子国际 TA29 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 孙峰、强爱斌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 32 审 计 报 告 信会师报字[2019]第 ZF10273 号 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司（以下简称厨壹堂）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了厨壹堂 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于厨壹堂，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 厨壹堂管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括厨壹堂 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 33 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 厨壹堂管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估厨壹堂的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督厨壹堂的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 34 审计证据，就可能导致对厨壹堂持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厨壹堂不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就厨壹堂中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计 意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：孙峰 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：强爱斌 中国•上海 二〇一九年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 财务报表附注五 （一） 6,984,288.88 5,183,929.98 结算备付金 拆出资金 35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 财务报表附注五 （二） 1,172,590.09 1,261,360.18 预付款项 财务报表附注五 （三） 1,579,399.36 2,226,986.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 财务报表附注五 （四） 548,223.17 61,269.41 买入返售金融资产 存货 财务报表附注五 （五） 21,724,307.45 17,733,370.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 财务报表附注五 （六） 1,547,007.03 13,076,542.87 流动资产合计 33,555,815.98 39,543,459.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 固定资产 财务报表附注五 （七） 31,458,592.49 32,292,201.39 在建工程 539,726.75 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 财务报表附注五 （九） 13,223,558.52 13,305,688.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 财务报表附注五 （十） 6,946,225.23 1,488,507.02 递延所得税资产 财务报表附注五 （十一） 303,589.10 249,685.58 其他非流动资产 财务报表附注五 （十二） 100,000.00 957,858.00 非流动资产合计 52,571,692.09 48,293,940.24 36 资产总计 86,127,508.07 87,837,399.79 流动负债： 短期借款 财务报表附注五 （十三） 33,680,000.00 20,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 财务报表附注五 （十四） 21,776,477.71 31,735,275.27 预收款项 财务报表附注五 （十五） 11,578,409.33 7,379,625.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 财务报表附注五 （十六） 3,446,866.68 3,900,165.44 应交税费 财务报表附注五 （十七） 1,293,012.53 1,545,286.32 其他应付款 财务报表附注五 （十八） 6,495,208.84 5,635,626.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,269,975.09 70,795,978.43 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 78,269,975.09 70,795,978.43 37 所有者权益（或股东权益）： 股本 财务报表附注五 （十九） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 财务报表附注五 （二十） 1,919,026.72 1,919,026.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 财务报表附注五 （二十一） 497,908.10 497,908.10 一般风险准备 未分配利润 财务报表附注五 （二十二） -4,559,401.84 4,624,486.54 归属于母公司所有者权益合计 7,857,532.98 17,041,421.36 少数股东权益 所有者权益合计 7,857,532.98 17,041,421.36 负债和所有者权益总计 86,127,508.07 87,837,399.79 法定代表人：高永升 主管会计工作负责人：秦云华 会计机构负责人：秦云华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,676,866.60 4,495,103.76 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 财务报表附注十 五（一） 1,172,590.09 1,261,360.18 预付款项 1,578,946.53 2,226,986.56 其他应收款 财务报表附注十 五（二） 548,223.17 61,269.41 存货 21,724,307.45 17,733,370.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,000,000.00 流动资产合计 31,700,933.84 36,778,090.46 非流动资产： 38 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 财务报表附注十 五（三） 45,856,929.58 45,856,929.58 投资性房地产 固定资产 3,370,392.16 2,777,451.36 在建工程 539,726.75 生产性生物资产 油气资产 无形资产 280,904.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,946,225.23 1,488,507.02 递延所得税资产 303,589.10 249,685.58 其他非流动资产 100,000.00 957,858.00 非流动资产合计 57,397,767.57 51,330,431.54 资产总计 89,098,701.41 88,108,522.00 流动负债： 短期借款 33,680,000.00 20,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 21,776,477.71 31,735,275.27 预收款项 11,578,409.33 7,379,625.38 应付职工薪酬 3,446,866.68 3,900,165.44 应交税费 606,250.62 1,091,993.50 其他应付款 12,411,208.84 6,438,626.02 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 83,499,213.18 71,145,685.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 39 非流动负债合计 负债合计 83,499,213.18 71,145,685.61 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,919,026.72 1,919,026.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 497,908.10 497,908.10 一般风险准备 未分配利润 -6,817,446.59 4,545,901.57 所有者权益合计 5,599,488.23 16,962,836.39 负债和所有者权益合计 89,098,701.41 88,108,522.00 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 87,327,928.36 93,475,233.97 其中：营业收入 财务报表 附注五（二 十三） 87,327,928.36 93,475,233.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 96,467,571.07 88,798,583.74 其中：营业成本 财务报表 附注五（二 十三） 54,631,055.19 53,647,504.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 财务报表 附注五（二 528,575.88 908,468.96 40 十四） 销售费用 财务报表 附注五（二 十五） 26,170,218.21 21,295,179.34 管理费用 财务报表 附注五（二 十六） 7,537,380.50 6,740,418.36 研发费用 财务报表 附注五（二 十七） 4,827,104.02 4,309,454.92 财务费用 财务报表 附注五（二 十八） 1,851,777.14 1,130,794.47 其中：利息费用 1,808,845.46 1,082,581.87 利息收入 17,566.85 19,998.80 资产减值损失 财务报表 附注五（二 十九） 921,460.13 766,763.30 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 财务报表 附注五（三 十） 25,252.39 76,194.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 财务报表 附注五（三 十一） 2,045.59 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,112,344.73 4,752,844.24 加：营业外收入 财务报表 附注五（三 十二） 322,651.47 114,316.16 减：营业外支出 财务报表 附注五（三 十三） 74,286.16 59,180.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,863,979.42 4,807,980.40 减：所得税费用 财务报表 附注五（三 十四） 319,908.96 -249,685.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,183,888.38 5,057,665.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,183,888.38 5,057,665.98 41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -9,183,888.38 5,057,665.98 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -9,183,888.38 5,057,665.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,183,888.38 5,057,665.98 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.92 0.51 （二）稀释每股收益 -0.92 0.51 法定代表人：高永升 主管会计工作负责人：秦云华 会计机构负责人：秦云华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 财务报表 附注十五 （四） 87,327,928.36 93,403,805.40 减：营业成本 财务报表 附注十五 （四） 57,427,444.98 53,666,624.86 税金及附加 291,371.09 682,287.79 销售费用 26,170,218.21 21,295,179.34 管理费用 7,529,543.52 6,954,704.08 研发费用 4,827,104.02 4,309,454.92 财务费用 1,853,701.38 1,130,725.85 42 其中：利息费用 1,808,845.46 1,082,581.87 利息收入 15,461.61 19,935.44 资产减值损失 921,460.13 766,763.30 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 财务报表 附注十五 （五） 25,252.39 76,194.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,045.59 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,665,616.99 4,674,259.27 加：营业外收入 322,651.47 114,316.16 减：营业外支出 74,286.16 59,180.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,417,251.68 4,729,395.43 减：所得税费用 -53,903.52 -249,685.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,363,348.16 4,979,081.01 （一）持续经营净利润 -11,363,348.16 4,979,081.01 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -11,363,348.16 4,979,081.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 -1.14 0.50 （二）稀释每股收益 -1.14 0.50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 43 销售商品、提供劳务收到的现金 105,759,182.15 101,450,152.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 财务报表 附注五（三 十五） 2,236,354.53 6,090,074.03 经营活动现金流入小计 107,995,536.68 107,540,226.92 购买商品、接受劳务支付的现金 70,680,333.37 50,551,301.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,537,249.03 22,066,679.38 支付的各项税费 3,862,608.88 7,664,045.69 支付其他与经营活动有关的现金 财务报表 附注五（三 十五） 24,569,460.47 19,284,444.41 经营活动现金流出小计 124,649,651.75 99,566,471.05 经营活动产生的现金流量净额 -16,654,115.07 7,973,755.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,025,252.39 36,076,194.01 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 13,514.07 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,038,766.46 36,076,194.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,021,505.63 2,846,883.43 投资支付的现金 13,000,000.00 27,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,191,363.16 44 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,021,505.63 36,038,246.59 投资活动产生的现金流量净额 8,017,260.83 37,947.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,150,000.00 20,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,150,000.00 20,600,000.00 偿还债务支付的现金 32,070,000.00 25,290,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,777,786.86 1,098,522.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 财务报表 附注五（三 十五） 1,026,833.33 筹资活动现金流出小计 33,847,786.86 27,415,356.06 筹资活动产生的现金流量净额 11,302,213.14 -6,815,356.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,665,358.90 1,196,347.23 加：期初现金及现金等价物余额 4,318,929.98 3,122,582.75 六、期末现金及现金等价物余额 6,984,288.88 4,318,929.98 法定代表人：高永升 主管会计工作负责人：秦云华 会计机构负责人：秦云华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,661,662.15 101,748,152.89 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,329,249.29 5,995,010.67 经营活动现金流入小计 107,990,911.44 107,743,163.56 购买商品、接受劳务支付的现金 70,679,870.35 51,226,301.57 支付给职工以及为职工支付的现金 25,537,249.03 22,066,679.38 支付的各项税费 3,485,060.70 7,578,503.69 支付其他与经营活动有关的现金 24,561,442.49 19,509,312.43 经营活动现金流出小计 124,263,622.57 100,380,797.07 经营活动产生的现金流量净额 -16,272,711.13 7,362,366.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,025,252.39 36,076,194.01 取得投资收益收到的现金 45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,514.07 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,038,766.46 36,076,194.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,021,505.63 2,846,883.43 投资支付的现金 13,000,000.00 27,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,268,800.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,021,505.63 36,115,683.43 投资活动产生的现金流量净额 8,017,260.83 -39,489.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,150,000.00 20,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,150,000.00 20,600,000.00 偿还债务支付的现金 32,070,000.00 25,290,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,777,786.86 1,098,522.73 支付其他与筹资活动有关的现金 1,026,833.33 筹资活动现金流出小计 33,847,786.86 27,415,356.06 筹资活动产生的现金流量净额 11,302,213.14 -6,815,356.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,046,762.84 507,521.01 加：期初现金及现金等价物余额 3,630,103.76 3,122,582.75 六、期末现金及现金等价物余额 6,676,866.60 3,630,103.76 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,919,026.72 497,908.10 4,624,486.54 17,041,421.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,919,026.72 497,908.10 4,624,486.54 17,041,421.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -9,183,888.38 -9,183,888.38 （一）综合收益总额 -9,183,888.38 -9,183,888.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,919,026.72 497,908.10 -4,559,401.84 7,857,532.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 48 备 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,919,026.72 64,728.66 11,983,755.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,919,026.72 64,728.66 11,983,755.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 497,908.10 4,559,757.88 5,057,665.98 （一）综合收益总额 5,057,665.98 5,057,665.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 497,908.10 -497,908.10 1．提取盈余公积 497,908.10 -497,908.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 49 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,919,026.72 497,908.10 4,624,486.54 17,041,421.36 法定代表人：高永升 主管会计工作负责人：秦云华 会计机构负责人：秦云华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,919,026.72 497,908.10 4,545,901.57 16,962,836.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,919,026.72 497,908.10 4,545,901.57 16,962,836.39 50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -11,363,348.16 -11,363,348.16 （一）综合收益总额 -11,363,348.16 -11,363,348.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,919,026.72 497,908.10 -6,817,446.59 5,599,488.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,919,026.72 64,728.66 11,983,755.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,919,026.72 64,728.66 11,983,755.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 497,908.10 4,481,172.91 4,979,081.01 （一）综合收益总额 4,979,081.01 4,979,081.01 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 52 4．其他 （三）利润分配 497,908.10 -497,908.10 1．提取盈余公积 497,908.10 -497,908.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,919,026.72 497,908.10 4,545,901.57 16,962,836.39 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在浙江厨壹 堂厨房电器有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由高永升和浙江海宁 昊林投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，注册资本为 1,000.00 万元（每股面值 人民币 1 元）。公司于 2016 年 1 月 11 日在嘉兴市工商行政管理局办妥股份制改制的 工商变更登记，取得统一社会信用代码为 91330400684534424C 的《营业执照》。2016 年 5 月 18 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本 1,000.00 万元，其中高永升出资 990.00 万 元，占注册资本的 99.00%；浙江海宁昊林投资合伙企业（有限合伙）出资 10.00 万 元，占注册资本的 1.00%。 本公司主要经营活动为：预包装食品批发兼零售（凭有效食品流通许可证经营）。 家 用厨房电器具、厨柜、模具、燃气灶具制造、加工；五金、交电、建筑材料、机械 配件、家用电器、厨卫设备批发、零售；机械及电器自动化控制系统设计；经营本 企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技 术的进口业务（国家禁止或限制的除外；涉及前置审批的除外）。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 23 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 海宁市厨雅机电有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统 合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大是指应收款项余额前五名； 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方应收款项组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联方应收款项组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进 行单项减值测试。 坏账准备的计提方法： 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、在产品、委托加工物资和库存商品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足 冲减的，冲减留存收益。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75% 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及办公设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 435 个月 土地证登记使用年限 软件 10 年 预计使用寿命 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括模具、固定资产改良和明星代言费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 项目 摊销年限 模具 5年 租入固定资产改良 3-5年 明星代言费 2年 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司发货并经客户签收后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 公司确认销售收入。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 2、 确认时点 按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余 的政府补助，在实际收到时予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并 列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付 账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息” 和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产 清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在 建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列 示。比较数据相应调整。 已审批 “应收票据”和“应收账款”合并 列示为“应收票据及应收账款”， 本期金额 1,172,590.09 元，上期金 额 1,261,360.18 元； “应付票据”和“应付账款”合并 列示为“应付票据及应付账款”， 本期金额 21,776,477.71 元，上期 金额 31,735,275.27 元； 调增“其他应付款”本期金额 52,645.55 元 ， 上 期 金 额 21,586.95 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理 费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示； 在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利 息收入”项目。比较数据相应调整。 已审批 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额 4,827,104.02 元 ， 上 期 金 额 4,309,454.92 元，重分类至“研发 费用”。 2、 无重要会计估计变更 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、16%、10% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 房产税 房租收入 12% 城镇土地使用税 土地使用面积 6 元/平方米 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 15% 海宁市厨雅机电有限公司 25% (二) 税收优惠 根据国科火字[2019]70 号文件，公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年，企 业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。公司 2018 年度享受 15% 的所得税优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 34,395.08 30,437.20 银行存款 6,657,654.83 4,136,613.81 其他货币资金 292,238.97 1,016,878.97 合计 6,984,288.88 5,183,929.98 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 865,000.00 合计 865,000.00 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 100,000.00 119,248.40 应收账款 1,072,590.09 1,142,111.78 合计 1,172,590.09 1,261,360.18 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 100,000.00 119,248.40 合计 100,000.00 119,248.40 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,365,264.27 合计 1,365,264.27 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,131,230.05 66.53 58,639.96 5.18 1,072,590.09 1,412,924.65 87.53 270,812.87 19.17 1,142,111.78 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 569,006.65 33.47 569,006.65 100.00 201,330.31 12.47 201,330.31 100.00 合计 1,700,236.70 100.00 627,646.61 1,072,590.09 1,614,254.96 100.00 472,143.18 1,142,111.78 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,117,657.91 55,882.90 5.00 1 至 2 年 13,430.02 2,686.00 20.00 2 至 3 年 142.12 71.06 50.00 合计 1,131,230.05 58,639.96 5.18 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 西安华领控制技术有限公司 76,803.00 76,803.00 100.00 预计无法收回 襄阳市高新技术开发区厨壹堂专卖店 (廖黎娟) 57,810.00 57,810.00 100.00 预计无法收回 周泽民 49,500.00 49,500.00 100.00 预计无法收回 深圳顶新实业投资有限公司 45,000.00 45,000.00 100.00 预计无法收回 郭志强 41,412.00 41,412.00 100.00 预计无法收回 宁夏三品电气设备有限公司 34,140.00 34,140.00 100.00 预计无法收回 朱丽娜 16,812.00 16,812.00 100.00 预计无法收回 李超 14,897.75 14,897.75 100.00 预计无法收回 王素群 13,587.00 13,587.00 100.00 预计无法收回 其他零星客户 219,044.90 219,044.90 100.00 预计无法收回 合计 569,006.65 569,006.65 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 155,503.43 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 临安欧雅商行 136,638.43 8.04 6,831.92 义乌市鸿达厨具商行 112,834.29 6.64 5,641.71 韩其志 112,488.96 6.62 5,624.45 大方县厨壹堂厨柜店 111,712.00 6.57 5,585.60 殷玉连 80,762.00 4.75 4,038.10 合计 554,435.68 32.62 27,721.78 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,256,735.75 79.57 2,092,354.58 93.95 1 至 2 年 277,156.91 17.55 114,521.60 5.14 2 至 3 年 43,473.99 2.75 11,916.99 0.54 3 年以上 2,032.71 0.13 8,193.39 0.37 合计 1,579,399.36 100.00 2,226,986.56 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 嵊州戈享电器有限公司 318,875.28 20.19 海宁市怡博电器有限公司 161,250.00 10.21 上海环球展览有限公司 154,415.09 9.78 嘉兴施桦装饰设计有限公司 125,941.00 7.97 苏州弗乐卡电器科技发展有限公司 106,094.00 6.72 合计 866,575.37 54.87 (四) 其他应收款 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 548,223.17 61,269.41 合计 548,223.17 61,269.41 1、 应收利息 无。 2、 应收股利 无。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 3、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 578,661.16 100.00 30,437.99 5.26 548,223.17 64,494.12 100.00 3,224.71 5.00 61,269.41 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 578,661.16 100.00 30,437.99 548,223.17 64,494.12 100.00 3,224.71 61,269.41 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 568,628.31 28,431.42 5.00 1 至 2 年 10,032.85 2,006.57 20.00 合计 578,661.16 30,437.99 5.26 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 27,213.28 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 428,732.00 37,218.52 往来款 99,929.16 27,275.60 保证金 50,000.00 合计 578,661.16 64,494.12 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 鲁万新 备用金 75,750.00 1 年以内 13.09 3,787.50 北京京东世纪贸易有限 公司 保证金 50,000.00 1 年以内 8.64 2,500.00 黎明 备用金 46,100.00 1 年以内 7.97 2,305.00 王博 备用金 26,000.00 1 年以内 4.49 1,300.00 陈金丁 备用金 25,000.00 1 年以内 4.32 1,250.00 合计 222,850.00 38.51 11,142.50 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 （6）期末无涉及政府补助的其他应收款。 （7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,717,975.03 1,195,245.27 9,522,729.76 10,857,404.93 1,189,202.61 9,668,202.32 库存商品 6,131,225.29 170,597.46 5,960,627.83 2,549,379.95 2,549,379.95 自制半成品 4,106,009.86 4,106,009.86 4,274,066.83 4,274,066.83 委托加工物资 894,594.29 894,594.29 848,804.28 848,804.28 生产成本 1,240,345.71 1,240,345.71 392,917.17 392,917.17 合计 23,090,150.18 1,365,842.73 21,724,307.45 18,922,573.16 1,189,202.61 17,733,370.55 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,189,202.61 568,145.96 562,103.30 1,195,245.27 库存商品 170,597.46 170,597.46 合计 1,189,202.61 738,743.42 562,103.30 1,365,842.73 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,547,007.03 2,076,542.87 银行理财产品 11,000,000.00 合计 1,547,007.03 13,076,542.87 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 31,458,592.49 32,292,201.39 固定资产清理 合计 31,458,592.49 32,292,201.39 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 30,015,000.03 4,376,185.45 1,047,108.76 1,295,932.96 36,734,227.20 （2）本期增加金额 376,921.16 603,915.17 357,649.83 1,338,486.16 —购置 376,921.16 603,915.17 357,649.83 1,338,486.16 （3）本期减少金额 20,854.70 130,133.00 150,987.70 —处置或报废 20,854.70 130,133.00 150,987.70 （4）期末余额 30,015,000.03 4,732,251.91 1,520,890.93 1,653,582.79 37,921,725.66 2．累计折旧 （1）年初余额 500,250.00 2,161,129.00 934,276.38 846,370.43 4,442,025.81 （2）本期增加金额 1,426,549.70 470,942.66 25,542.82 237,591.40 2,160,626.58 —计提 1,426,549.70 470,942.66 25,542.82 237,591.40 2,160,626.58 （3）本期减少金额 15,892.87 123,626.35 139,519.22 —处置或报废 15,892.87 123,626.35 139,519.22 （4）期末余额 1,926,799.70 2,616,178.79 836,192.85 1,083,961.83 6,463,133.17 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 28,088,200.33 2,116,073.12 684,698.08 569,620.96 31,458,592.49 （2）年初账面价值 29,514,750.03 2,215,056.45 112,832.38 449,562.53 32,292,201.39 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 3、 期末无暂时闲置的固定资产 4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产 5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产 6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况 (八) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 539,726.75 工程物资 合计 539,726.75 2、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 整机装配线 386,896.56 386,896.56 机智云系统 152,830.19 152,830.19 合计 539,726.75 539,726.75 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 13,429,174.92 13,429,174.92 （2）本期增加金额 305,034.50 305,034.50 —购置 305,034.50 305,034.50 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 13,429,174.92 305,034.50 13,734,209.42 2．累计摊销 （1）年初余额 123,486.67 123,486.67 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 项目 土地使用权 软件 合计 （2）本期增加金额 363,034.48 24,129.75 387,164.23 —计提 363,034.48 24,129.75 387,164.23 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 486,521.15 24,129.75 510,650.90 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 12,942,653.77 280,904.75 13,223,558.52 （2）年初账面价值 13,305,688.25 13,305,688.25 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权。 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 模具 885,566.41 720,308.21 521,202.97 1,084,671.65 租入固定资产 改良 602,940.61 975,808.01 639,574.64 939,173.98 明星代言费 7,363,363.28 2,440,983.68 4,922,379.60 合计 1,488,507.02 9,059,479.50 3,601,761.29 6,946,225.23 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 658,084.60 98,712.69 475,367.89 71,305.19 存货跌价准备 1,365,842.73 204,876.41 1,189,202.61 178,380.39 合计 2,023,927.33 303,589.10 1,664,570.50 249,685.58 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 19,114,475.85 5,651,063.87 合计 19,114,475.85 5,651,063.87 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备款 100,000.00 957,858.00 合计 100,000.00 957,858.00 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 24,000,000.00 19,000,000.00 保证借款 9,680,000.00 1,600,000.00 合计 33,680,000.00 20,600,000.00 2、 期末无已逾期未偿还的短期借款 (十四) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 1,730,000.00 应付账款 21,776,477.71 30,005,275.27 合计 21,776,477.71 31,735,275.27 1、 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,730,000.00 合计 1,730,000.00 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 2、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 19,897,168.46 28,011,089.63 1-2 年 392,150.82 560,542.87 2-3 年 306,445.41 458,708.86 3 年以上 1,180,713.02 974,933.91 合计 21,776,477.71 30,005,275.27 （2）无账龄超过一年的重要应付账款。 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 10,911,473.41 6,604,755.60 1 至 2 年 304,308.84 362,170.71 2 至 3 年 81,550.01 281,895.23 3 年以上 281,077.07 130,803.84 合计 11,578,409.33 7,379,625.38 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,784,295.34 23,596,515.57 23,971,311.85 3,409,499.06 离职后福利-设定提存计划 115,870.10 1,487,434.70 1,565,937.18 37,367.62 合计 3,900,165.44 25,083,950.27 25,537,249.03 3,446,866.68 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,653,007.30 20,309,910.05 21,044,273.56 2,918,643.79 （2）职工福利费 43,117.96 941,461.89 953,079.85 31,500.00 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （3）社会保险费 88,170.08 1,758,949.60 1,474,146.01 372,973.67 其中：医疗保险费 77,761.50 1,380,411.70 1,209,892.39 248,280.81 工伤保险费 6,405.28 232,946.40 150,056.97 89,294.71 生育保险费 4,003.30 145,591.50 114,196.65 35,398.15 （4）住房公积金 535,944.00 495,700.00 40,244.00 （5）工会经费和职工教育经费 50,250.03 4,112.43 46,137.60 合计 3,784,295.34 23,596,515.57 23,971,311.85 3,409,499.06 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 112,092.40 1,429,636.70 1,512,406.08 29,323.02 失业保险费 3,777.70 57,798.00 53,531.10 8,044.60 合计 115,870.10 1,487,434.70 1,565,937.18 37,367.62 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 549,093.06 988,474.44 企业所得税 373,812.48 城市维护建设税 31,353.04 53,322.11 教育费附加 3,393.26 31,993.26 地方教育费附加 2,262.17 21,328.84 房产税 288,698.18 360,607.97 土地使用税 17,108.40 85,542.00 个人所得税 25,492.34 印花税 1,799.60 4,017.70 合计 1,293,012.53 1,545,286.32 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 52,645.55 21,586.95 应付股利 其他应付款 6,442,563.29 5,614,039.07 合计 6,495,208.84 5,635,626.02 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 1、 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 52,645.55 21,586.95 合计 52,645.55 21,586.95 期末无重要的已逾期未支付的利息。 2、 应付股利 无。 3、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 保证金 5,452,350.00 5,294,750.00 往来款 990,213.29 277,383.07 备用金 41,906.00 合计 6,442,563.29 5,614,039.07 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 无。 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 10,000,000.00 10,000,000.00 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,919,026.72 1,919,026.72 合计 1,919,026.72 1,919,026.72 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 497,908.10 497,908.10 合计 497,908.10 497,908.10 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,624,486.54 64,728.66 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 4,624,486.54 64,728.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,183,888.38 5,057,665.98 减：提取法定盈余公积 497,908.10 期末未分配利润 -4,559,401.84 4,624,486.54 (二十三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 86,896,228.95 54,622,095.50 91,566,361.93 52,466,467.33 其他业务 431,699.41 8,959.69 1,908,872.04 1,181,037.06 合计 87,327,928.36 54,631,055.19 93,475,233.97 53,647,504.39 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 135,073.35 331,087.22 教育费附加 81,044.00 198,652.30 地方教育费附加 54,029.34 132,434.86 房产税 216,788.39 150,253.32 城镇土地使用税 17,108.40 71,285.00 印花税 22,568.30 22,792.16 车船税 1,964.10 1,964.10 合计 528,575.88 908,468.96 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,132,994.41 10,731,644.99 广告费 6,422,932.02 3,714,513.90 交通费 2,771,947.84 2,330,473.53 展会费 1,519,097.04 832,728.94 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 本期发生额 上期发生额 会务费 2,037,702.79 750,542.41 电商费 948,001.82 1,103,124.80 业务招待费 485,579.93 676,994.69 商品维修费 592,095.96 550,016.10 办公费 410,873.77 300,673.94 物料消耗 344,128.96 189,819.59 折旧与摊销 319,456.15 装修费 163,450.38 其他 21,957.14 114,646.45 合计 26,170,218.21 21,295,179.34 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,921,458.33 2,882,206.97 咨询顾问费 1,144,963.61 1,760,156.79 折旧与摊销 1,117,083.57 435,099.85 办公费 257,100.85 253,292.45 汽车费用 224,890.20 168,809.45 业务招待费 177,101.76 300,803.29 安保费 154,346.66 152,186.15 水电费 149,850.19 112,855.35 财产保险 133,091.54 招聘费 115,476.65 141,238.18 差旅费 72,004.16 106,520.13 其他 70,012.98 281,992.65 租赁费 145,257.10 合计 7,537,380.50 6,740,418.36 (二十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,650,307.11 3,049,533.50 材料费 968,646.48 1,116,361.15 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 项目 本期发生额 上期发生额 折旧与摊销 70,140.28 39,193.35 其他 138,010.15 104,366.92 合计 4,827,104.02 4,309,454.92 (二十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,808,845.46 1,082,581.87 减：利息收入 17,566.85 19,998.80 手续费 60,498.53 68,211.40 合计 1,851,777.14 1,130,794.47 (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 182,716.71 104,411.94 存货跌价损失 738,743.42 662,351.36 合计 921,460.13 766,763.30 (三十) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 25,252.39 76,194.01 合计 25,252.39 76,194.01 (三十一) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产利得 2,045.59 2,045.59 合计 2,045.59 2,045.59 (三十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 153,677.33 24,800.00 153,677.33 政府奖励 2,115.65 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 赔偿所得 62,762.38 32,919.00 62,762.38 罚没收入 71,591.24 53,822.51 71,591.24 其他 34,620.52 659.00 34,620.52 合计 322,651.47 114,316.16 322,651.47 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 科技专项经费 50,000.00 与收益相关 财政奖励 50,000.00 与收益相关 企业稳定岗位工作补助 44,977.33 与收益相关 发明专利年费补助 8,700.00 与收益相关 工业经济转型发展补助 24,800.00 与收益相关 合计 153,677.33 24,800.00 政府补助说明： 本年度收到与收益相关的政府补助 153,677.33 元，其中： （1） 根据海宁市财政局、海宁市科学技术局印发的海财预[2018]121 号文件《关于 下达 2018 年度海宁市第一批科技专项经费的通知》，企业于 2018 年 6 月收到与收益 相关的政府补助 50,000.00 元，计入营业外收入。 （2） 根据海宁市财政局印发的海财预[2018]343 号文件《关于下达 2017 年度部分财 政奖励资金的通知》，企业于 2018 年 12 月收到与收益相关的政府补助 50,000.00 元， 计入营业外收入。 （3） 根据海宁市人力资源和社会保障局印发的[2018]37 号文件《关于做好 2017 年 度海宁市失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》，企业于 2018 年 11 月收到与收益 相关的政府补助 44,977.33 元，计入营业外收入。 （4） 根据海宁市财政局、海宁市科学技术局印发的海财预[2018]216 号文件《关于 下达 2018 年省级科技型中小企业扶持和科技发展专项（省发明专利维持补助经费） 资金的通知》，企业于 2018 年 9 月收到与收益相关的政府补助 600.00 元，于 2018 年 11 月收到与收益相关的政府补助 8,100.00 元，合计 8,700.00 元，计入营业外收入。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 (三十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 15,500.00 1,000.00 15,500.00 赔补偿款 37,000.00 32,000.00 37,000.00 补助款 2,000.00 20,000.00 2,000.00 其他 19,786.16 6,180.00 19,786.16 合计 74,286.16 59,180.00 74,286.16 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 373,812.48 递延所得税费用 -53,903.52 -249,685.58 合计 319,908.96 -249,685.58 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -8,863,979.42 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -1,329,596.91 子公司适用不同税率的影响 260,546.93 调整以前期间所得税的影响 研发费用加计扣除影响 -543,049.20 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,981.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -225,400.15 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,154,751.89 其他 -44,325.14 所得税费用 319,908.96 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其中：暂收款或收回暂付款 1,896,136.21 5,955,759.07 政府补助 153,677.33 26,915.65 利息收入 17,566.85 19,998.80 其他 168,974.14 87,400.51 合计 2,236,354.53 6,090,074.03 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其中：暂收款或收回暂付款 1,622,636.17 4,443,371.03 广告费 11,345,311.62 3,714,513.90 差旅费 2,843,952.00 2,436,993.66 会务费 1,907,927.70 832,728.94 展会费 1,673,512.13 750,542.41 咨询顾问费 948,737.19 1,760,156.79 电商费 948,001.82 1,103,124.80 业务招待费 662,681.69 977,797.98 其他 710,439.36 639,072.34 商品维修费 592,095.96 550,016.10 办公费 256,811.04 253,292.45 汽车费用 224,890.20 168,809.45 安保费 154,346.66 152,186.15 水电费 149,850.19 112,855.35 装修费 142,126.32 保险费 133,091.54 106,706.42 招聘费 115,476.65 141,238.18 物料消耗 77,073.70 手续费 60,498.53 68,211.40 技术研发费 62,569.96 租赁费 145,257.10 承兑保证金 865,000.00 合计 24,569,460.47 19,284,444.41 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 本期实际支付的往来款 1,026,833.33 合计 1,026,833.33 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -9,183,888.38 5,057,665.98 加：资产减值准备 359,356.83 766,763.30 固定资产折旧 2,160,626.58 1,137,189.82 无形资产摊销 387,164.23 123,486.67 长期待摊费用摊销 1,160,777.61 462,701.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -2,045.59 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,808,845.46 1,082,581.87 投资损失（收益以“－”号填列） -25,252.39 -76,194.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53,903.52 -249,685.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,167,577.02 -5,762,642.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,814,835.64 -2,521,853.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,283,383.24 7,953,742.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,654,115.07 7,973,755.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,984,288.88 4,318,929.98 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 4,318,929.98 3,122,582.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,665,358.90 1,196,347.23 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 6,984,288.88 4,318,929.98 其中：库存现金 34,395.08 30,437.20 可随时用于支付的银行存款 6,657,654.83 4,136,613.81 可随时用于支付的其他货币资金 292,238.97 151,878.97 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,984,288.88 4,318,929.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 28,692,115.50 抵押担保 无形资产 12,942,653.77 抵押担保 合计 41,634,769.27 六、 合并范围的变更 无。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 海宁市厨雅机电有限公司 浙江海宁市 浙江海宁市 工业 100.00 非同一控制下企业 合并 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策 和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。 （3）其他价格风险 本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风 险是可以接受的。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 33,680,000.00 33,680,000.00 应付票据及应付账款 21,776,477.71 21,776,477.71 其他应付款 6,495,208.84 6,495,208.84 合计 61,951,686.55 61,951,686.55 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 20,600,000.00 20,600,000.00 应付票据及应付账款 31,735,275.27 31,735,275.27 其他应付款 5,635,626.02 5,635,626.02 合计 57,970,901.29 57,970,901.29 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 名称 与本公司关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 高永升 实际控制人 99.00 99.00 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 浙江永发机电有限公司 实际控制人的关系密切家庭成员控制的公司 海宁永恒机电有限公司 浙江永发机电有限公司控制的公司 海宁市永发刀剪有限公司 实际控制人的关系密切家庭成员控制的公司 李娜 实际控制人的关系密切家庭成员 杭州新时代家居生活广场爱亿堂厨房电器经营部 公司的实际控制人关系密切家庭成员控制的企业 陆陈锋 公司的关键管理人员 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 浙江永发机电有限公司 采购材料 40.78 54.27 海宁永恒机电有限公司 采购材料 0.17 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 杭州新时代家居生活广场爱亿堂厨房电器经 营部 销售商品 83.35 77.14 浙江永发机电有限公司 销售商品 0.55 3.87 2、 关联租赁 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费（万元） 上期确认的租赁费（万元） 浙江永发机电有限公司 车间和办公楼 57.14 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 3、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 高永升、李娜 2,600.00 2017-6-9 2019-6-9 否 海宁市永发刀剪有限公司 1,500.00 2018-5-11 2020-5-10 否 浙江永发机电有限公司 600.00 2016-12-20 2019-10-31 否 海宁市永发刀剪有限公司 500.00 2018-2-12 2020-2-10 否 关联担保情况说明： （1）2017 年 6 月 9 日，高永升、李娜与中国工商银行股份有限公司海宁支行 签订了最高额 2,600.00 万元的编号为 2017 年海宁（保）字 0609 号的《最高 额保证合同》。截止 2018 年 12 月 31 日，该合同为公司在该行的以下短期借 款提供担保： ①为公司金额为 500.00 万元（期限为 2018 年 2 月 5 日至 2019 年 2 月 1 日） 的短期借款提供担保。 ②为公司金额为 740.00 万元（期限为 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 13 日）的短期借款提供担保。 ③为公司金额为 740.00 万元（期限为 2018 年 12 月 18 日至 2019 年 12 月 17 日）的短期借款提供担保。 ④为公司金额为 420.00 元（期限为 2018 年 12 月 10 日至 2019 年 12 月 5 日） 的短期借款提供担保。 （2）2018 年 5 月 11 日，海宁市永发刀剪有限公司与浙江海宁农村商业银行 股份有限公司盐官支行签订了最高额 1,500.00 万元的编号为 8751320180001386 的《最高额保证合同》。截止 2018 年 12 月 31 日，该合同 为公司在该行的以下短期借款提供担保： ①为公司金额为 500.00 万元（期限为 2018 年 5 月 14 日至 2019 年 5 月 10 日） 的短期借款提供担保。 ②为公司金额为 168.00 万元（期限为 2018 年 8 月 3 日至 2019 年 7 月 20 日） 的短期借款提供担保。 ③为公司金额为 300.00 万元（期限为 2018 年 12 月 13 日至 2019 年 12 月 10 日）的短期借款提供担保。 （3）2016 年 12 月 20 日，浙江永发机电有限公司与中国工商银行工商银行股 份有限公司签订了最高额 600.00 万元的编号为 2016 年海宁（抵）字 0509 号 的《最高额抵押合同》。截止 2018 年 12 月 31 日，该合同为公司在该行的借 款担保余额为 0.00 元。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 （4）2018 年 2 月 12 日，海宁市永发刀剪有限公司与浙江海宁农村商业银行 股份有限公司盐官支行签订了最高额 500.00 万元的编号为 8751320180000335 的《最高额保证合同》。截止 2018 年 12 月 31 日，该合同为公司在该行的借 款担保余额为 0.00 元。 本公司作为担保方： 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 高永升 48.10 2018-12-28 2021-12-28 否 关联担保情况说明： 2018 年 12 月 27 日，高永升与中国银行股份有限公司嘉兴纺工路支行签订了 额度为 481,020.00 元的编号为 HTJA2018100007402940 的《信用卡汽车分期付 款合同》用于支付公司购买汽车的款项。以截至 2018 年 12 月 31 日公司所有 的原值 603,915.17 元、净值 603,915.17 元的汽车，为高永升在该行的金额为 481,020.00 元的信用卡汽车分期额度形成的透支额及手续费提供担保。 4、 关联方资金拆借 关联方 期初余额（万元） 资金拆入（万元） 资金归还（万元） 期末余额（万元） 高永升 48.10 48.10 5、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员薪酬 165.60 145.31 6、 其他关联交易 无。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额（万元） 年初余额（万元） 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 杭州新时代家居生活广场 爱亿堂厨房电器经营部 5.51 0.28 0.45 0.02 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额（万元） 年初账面余额（万元） 其他应付款 高永升 48.10 应付账款 浙江永发机电有限公司 3.68 70.15 其他应付款 浙江永发机电有限公司 9.50 应付账款 海宁永恒机电有限公司 0.14 其他应付款 陆陈锋 0.03 十、 股份支付 无。 十一、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 无。 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 科技专项经费 50,000.00 50,000.00 与收益相关 财政奖励 50,000.00 50,000.00 与收益相关 企业稳定岗位工作 补助 44,977.33 44,977.33 与收益相关 发明专利年费补助 8,700.00 8,700.00 与收益相关 工业经济转型发展 补助 24,800.00 24,800.00 与收益相关 (三) 政府补助的退回 无。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 抵押事项 （1）2016 年 12 月 20 日，海宁市厨雅机电有限公司与中国工商银行海宁支行签订 了最高额为 2,960 万元的编号为 2016 年海宁（抵）字 0510 号最高额抵押合同，以 截至 2018 年 12 月 31 日公司所有的原值 18,280,833.10 元、净值 17,107,303.04 元的 房屋建筑物，为公司在该行的以下短期借款提供担保： ①为公司金额为 5,000,000.00 元（期限为 2018 年 2 月 5 日至 2019 年 2 月 1 日）的 短期借款提供担保。 ②为公司金额为 7,400,000.00 元（期限为 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 13 日） 的短期借款提供担保。 ③为公司金额为 7,400,000.00 元（期限为 2018 年 12 月 18 日至 2019 年 12 月 17 日） 的短期借款提供担保。 （2）2017 年 2 月 17 日，海宁市厨雅机电有限公司与中国工商银行海宁支行签订了 最高额为 1,300 万元的编号为 2017 年海宁（抵）字 0062 号最高额抵押合同，以截 至 2018 年 12 月 31 日公司所有的原值 11,734,166.93 元、净值 10,980,897.29 元的房 屋建筑物，原值为 13,429,174.92 元，净值为 12,942,653.77 元的土地使用权，为公司 在该行的以下短期借款提供担保： ①为公司金额为 4,200,000.00 元（期限为 2018 年 12 月 10 日至 2019 年 12 月 5 日） 的短期借款提供担保。 （3）2018 年 12 月 27 日，高永升与中国银行股份有限公司嘉兴纺工路支行签订了 额度为 481,020.00 元的编号为 HTJA2018100007402940 的《信用卡汽车分期付款合 同》用于支付公司购买汽车的款项。以截至 2018 年 12 月 31 日公司所有的原值 603,915.17 元、净值 603,915.17 元的汽车，为高永升在该行的金额为 481,020.00 元 的信用卡汽车分期额度形成的透支额及手续费提供担保。 (二) 或有事项 资产负债表日不存在重要的或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 无。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 (二) 利润分配情况 无。 (三) 销售退回 无。 (四) 划分为持有待售的资产和处置组 无。 (五) 其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 债务重组 无。 (三) 资产置换 无。 (四) 年金计划 无。 (五) 终止经营 无。 (六) 分部信息 无。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 (七) 其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 (八) 其他 无。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 100,000.00 119,248.40 应收账款 1,072,590.09 1,142,111.78 合计 1,172,590.09 1,261,360.18 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 100,000.00 119,248.40 合计 100,000.00 119,248.40 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,365,264.27 合计 1,365,264.27 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,131,230.05 66.53 58,639.96 5.18 1,072,590.09 1,412,924.65 87.53 270,812.87 19.17 1,142,111.78 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 569,006.65 33.47 569,006.65 100.00 201,330.31 12.47 201,330.31 100.00 合计 1,700,236.70 100.00 627,646.61 1,072,590.09 1,614,254.96 100.00 472,143.18 1,142,111.78 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,117,657.91 55,882.90 5.00 1 至 2 年 13,430.02 2,686.00 20.00 2 至 3 年 142.12 71.06 50.00 合计 1,131,230.05 58,639.96 5.18 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 西安华领控制技术有限公司 76,803.00 76,803.00 100.00 预计无法收回 襄阳市高新技术开发区厨壹堂专卖店 (廖黎娟) 57,810.00 57,810.00 100.00 预计无法收回 周泽民 49,500.00 49,500.00 100.00 预计无法收回 深圳顶新实业投资有限公司 45,000.00 45,000.00 100.00 预计无法收回 郭志强 41,412.00 41,412.00 100.00 预计无法收回 宁夏三品电气设备有限公司 34,140.00 34,140.00 100.00 预计无法收回 朱丽娜 16,812.00 16,812.00 100.00 预计无法收回 李超 14,897.75 14,897.75 100.00 预计无法收回 王素群 13,587.00 13,587.00 100.00 预计无法收回 其他零星客户 219,044.90 219,044.90 100.00 预计无法收回 合计 569,006.65 569,006.65 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备 155,503.43 元 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 临安欧雅商行 136,638.43 8.04 6,831.92 义乌市鸿达厨具商行 112,834.29 6.64 5,641.71 韩其志 112,488.96 6.62 5,624.45 大方县厨壹堂厨柜店 111,712.00 6.57 5,585.60 殷玉连 80,762.00 4.75 4,038.10 合计 554,435.68 32.62 27,721.78 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 （6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 548,223.17 61,269.41 合计 548,223.17 61,269.41 1、 应收利息 无。 2、 应收股利 无。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 3、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 578,661.16 100.00 30,437.99 5.26 548,223.17 64,494.12 100.00 3,224.71 5.00 61,269.41 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 578,661.16 100.00 30,437.99 548,223.17 64,494.12 100.00 3,224.71 61,269.41 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 568,628.31 28,431.42 5.00 1 至 2 年 10,032.85 2,006.57 20.00 合计 578,661.16 30,437.99 5.26 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备 27,213.28 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 50,000.00 备用金 428,732.00 37,218.52 往来款 99,929.16 27,275.60 合计 578,661.16 64,494.12 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 鲁万新 备用金 75,750.00 1 年以内 13.09 3,787.50 北京京东世纪贸易有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 8.64 2,500.00 黎明 备用金 46,100.00 1 年以内 7.97 2,305.00 王博 备用金 26,000.00 1 年以内 4.49 1,300.00 陈金丁 备用金 25,000.00 1 年以内 4.32 1,250.00 合计 222,850.00 38.51 11,142.50 （6）期末无涉及政府补助的应收款项。 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 （7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 45,856,929.58 45,856,929.58 45,856,929.58 45,856,929.58 合计 45,856,929.58 45,856,929.58 45,856,929.58 45,856,929.58 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 海宁市厨雅机电有限公司 45,856,929.58 45,856,929.58 合计 45,856,929.58 45,856,929.58 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 86,896,228.95 57,418,485.29 91,566,361.93 52,466,467.33 其他业务 431,699.41 8,959.69 1,837,443.47 1,200,157.53 合计 87,327,928.36 57,427,444.98 93,403,805.40 53,666,624.86 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 25,252.39 76,194.01 合计 25,252.39 76,194.01 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,045.59 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 153,677.33 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 25,252.39 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 项目 金额 说明 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,687.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 275,663.29 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -73.77 -0.92 -0.92 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -75.98 -0.95 -0.95 浙江厨壹堂厨房电器股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 三 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江海宁市盐官工业园区杏花路 10 号公司办公室