837724_2019_金润枣业_2019年年度报告_2020-06-29.txt

1 2019 年度报告 金润枣业 NEEQ : 837724 新疆金润枣业股份有限公司 XINJIANG JINRUN ZAOYE CO.LTD. 2 公司年度大事记 2019 年公司大力推进销 售渠道建设 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 32 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 34 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、金润枣业 指 新疆金润枣业股份有限公司 股东大会 指 新疆金润枣业股份有限公司股东大会 董事会 指 新疆金润枣业股份有限公司董事会 监事会 指 新疆金润枣业股份有限公司监事会 公司章程 指 《新疆金润枣业股份有限公司公司章程》 国融证券 指 国融证券股份有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元(万元) 指 人民币元(万元) 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期 指 2019 年度 上期/上年同期 指 2018 年度 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年末/上期末 指 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李吉生、主管会计工作负责人陈智及会计机构负责人（会计主管人员）陈智保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带其他事项段的保留意见的审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 公司于 2015 年 10 月整体变更为股份公司，但目前公司总体规 模较小，共同实际控制人李吉生、孟庆莲对公司的经营决策等 重大事项有重大影响。虽然股份公司建立了较为合理的法人治 理结构，《公司章程》规定了关联交易决策的回避制度，在《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》等制度中也作了相应的制度安排，但公 司实际控制人及管理层对相关制度的完全理解和执行尚需时 间。因此，短期内公司治理存在不规范的风险。 2、经营业绩季节性波动风险 农林业生产具有显著的季节特征,枣树的种植生产具有明显的季 节性，枣产品销售也具有一定的季节性。枣树的果期为 9-10 月， 原枣销售主要集中在 9-12 月，初级加工品的销售主要集中在每 年 11 月至次年 6 月，因此公司经营业绩、存货均存在季节性 波动特征，从而导致销售商品、提供劳务收到的现金、存货余 额亦存在季节性波动特征。 3、发生严重自然灾害和病虫害的风险 红枣虽然素有“铁杆庄稼”之称,具有耐寒、耐热、抗旱等特性， 相对不易受自然灾害的影响。但是极端干旱、沙尘暴、冰雹等 异常气候和枣树的病虫害也会造成红枣减产和质量下降。若遇 上述自然灾害，公司的红枣收获数量和采购数量可能得不到保 6 证，采购成本将会增加，公司业绩将会受到一定影响。 4、公司房屋建筑物未办妥产权证书的 风险 公司办公楼、二号车间、三号车间的产权正在办理中。对于公 司未取得房屋所有权证而产生的相关风险，公司及实际控制人 均出具了说明与承诺:公司厂房的产权手续正在办理之中，不存 在纠纷或潜在纠纷。如果产权手续无法办理,实际控制人承诺承 担因此可能使公司遭受的全部损失以及产生的其他全部费用， 且在承担相关责任后不向公司追偿，保证公司不会因此遭受任 何损失。 5、2019 年度收入大幅下降的风险 2019 年度红枣消费市场不太景气，红枣价格和销量均下降，导 致 2019 年度公司收入 1,498.10 万元，较 2018 年下降 75.23%。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期新增 2019 年度收入大幅下降的风险。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 新疆金润枣业股份有限公司 英文名称及缩写 XINJIANG JINRUN ZAOYE CO.LTD. 证券简称 金润枣业 证券代码 837724 法定代表人 李吉生 办公地址 新疆吐鲁番市托克逊县迎宾路 1639 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杜晓东 职务 董事会秘书 电话 0995-8818830 18530158585 传真 0995-8811387 电子邮箱 1145122695@ 公司网址 联系地址及邮政编码 新疆吐鲁番市托克逊县迎宾路 1639 号 838100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 23 日 挂牌时间 2016 年 6 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业(A)-农业(01)-水果种植(015)-仁果类和核果类水 果种植(0151) 主要产品与服务项目 红枣的种植、加工与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 41,875,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李吉生、孟庆莲 实际控制人及其一致行动人 李吉生、孟庆莲为公司的共同实际控制人，李吉生、孟庆莲、赵 玉聪、陈振营、王艳为一致行动人。 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916504006606174281 否 注册地址 新疆吐鲁番市托克逊县迎宾路 1639 号 否 注册资本 41,875,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号 四 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张洪义、吴长波 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,980,977.19 60,469,128.47 -75.23% 毛利率% 38.54% 54.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,433,278.61 3,377,178.05 -290.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,764,531.99 3,765,437.66 -279.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -6.17% 7.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.48% 8.67% - 基本每股收益 -0.1536 0.0810 -289.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 179,348,574.42 207,407,512.36 -13.53% 负债总计 78,227,276.62 99,852,935.95 -21.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 101,121,297.80 107,554,576.41 -5.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.41 2.57 -6.04% 资产负债率%（母公司） 43.73% 48.14% - 资产负债率%（合并） 43.62% 48.14% - 流动比率 100.10% 102.86% - 利息保障倍数 - 1.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,930,306.87 -18,672,333.26 - 应收账款周转率 0.19 0.90 - 存货周转率 0.50 1.16 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -13.53% 10.75% - 营业收入增长率% -75.23% -15.03% - 净利润增长率% -290.49% -87.25% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 41,875,000 41,875,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 272,398.99 其他营业外收入和支出 58,854.39 非经常性损益合计 331,253.38 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 331,253.38 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 72,659,448.44 应收票据及应收账 款 72,659,448.44 应付票据 应付账款 2,838,905.31 应付票据及应付账 款 2,838,905.31 专项应付款 长期应付款 可供出售金融资产 1,000,000.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 金润枣业是一家集红枣种植、加工及销售为一体的现代化农业生产企业。十多年来，公司采取“公司 +基地+农户”的运作方式，完善红枣种植产业链，形成了龙头牵引、基地带动、网络辐射、企农互利的经 营格局。以原枣加工为主，逐渐扩大红枣深加工规模。现有红枣种植示范基地 8000 余亩，有以“锦好枣 园”为品牌的金色阳光、贵妃红、北纬 36 度、古兰经典、西域养年红、枣夹核桃 5 个系列 30 余个红 枣产品。公司现今是新疆维吾尔自治区扶贫龙头企业和吐鲁番市农业产业化龙头企业。 公司经自治区批准设立博士后创新实践基地，并与 9 名博士签订为期 5 年的科研服务协议，成为 同行业首家拥有博士后流动科研工作站的企业并获得自治区林业厅重点扶持企业。 郑州分公司设立后，先后新增了销售部、物流部、电商部。成立销售团队，先后开通了商超系统如 中百超市、世纪联华、丹尼斯、武商量贩、物美等商超系统；2019 年金润枣业天猫旗舰店销售逐步增长， 同时京东商城、搜农网等网域电商已经合作上线。初步形成以郑州为中心南北线型扇面市场态势。 报告期内，公司主营业务收入来源和商业模式都未发生改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 新疆金润枣业股份有限公司是一家集红枣种植、加工及销售为一体的现代化农业生产企业,现今是 新疆维吾尔自治区扶贫龙头企业和自治区农业产业化龙头企业。本公司于 2016 年 6 月进入资本市场， 随着对业务、内部管控进行重新梳理，各业务线更为清晰明确。 2019 年度公司实现营业收入 1,498.10 万元，与上年同期 6,046.91 万元相比，同比下降 75.23%； 营业收入较上年大幅降低，主要系 2019 年度红枣产量下降造成；公司销售净利润大幅下降 290.49%， 主要原因为 2019 年度收入毛利较上期降低 2,713.85 万元造成。 红枣是我国传统的滋补食品，具有益气补血的功效，“药补不如食补”的观念深入人心并日益流行。 此 外，在我国传统文化中红枣更有象征美满健康的寓意。在消费升级和人们对自身健康日益重视和作为情 感载体的礼品需求驱动下，红枣的消费稳步增长，庞大的市场需求使得我国果农种植积极性上升。得益 于国家农业产业政策的大力扶持、下游产业对枣产品需求持续快速增长以及枣树种植为农民带来的良 好的致富效应，我国枣树种植业呈现了快速增长势头。 预计未来几年，随着枣树培栽技术的进步及培栽面积的扩大，中国红枣产量还将保持快速增长目前 13 市场上仍以干红枣产品为主。传统加工的红枣制品多为甜味，品种口味单一，不符合现代人的膳食需求。 尽管目前人们对于红枣功能性成分如红枣多糖、环磷酸腺苷、芦丁等的研究较多，但是在高技术含量的 功能性保健产品方面的研发还不是很多，这使得高附加值的红枣新产品和红枣功能性保健产品所占市场 份额很小。 由于鲜枣的供应受到季节限制，而相对于干枣、粗加工产品，深加工产品具有营养丰富、产品类 型 丰富、纯度高、口感好、科技含量高等一系列优点。在市场推广过程中，深加工产品受到了消费者 的广 泛认同。从细分产品市场发展来看，深加工产品增长速度高于其他枣产品。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 70,535.48 0.04% 764,882.68 0.37% -90.78% 应收票据 应收账款 52,182,299.46 29.10% 72,659,448.44 35.03% -28.18% 存货 14,855,508.36 8.28% 22,138,279.78 10.67% -32.90% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,739,229.90 3.76% 8,466,777.21 4.08% -20.40% 在建工程 2,000,000.00 1.12% 2,000,000.00 0.96% 0.00% 短期借款 25,000,000.00 13.94% 24,000,000.00 11.57% 4.17% 长期借款 应交税费 68,541.71 0.04% 7,637.23 0.00% 797.47% 预付款项 4,631,881.93 2.58% 941,543.56 0.45% 391.95% 其他应收款 4,466,957.24 2.49% 2,461,729.76 1.19% 81.46% 生产性生物资 产 89,911,687.34 50.13% 90,616,306.28 43.69% -0.78% 应付账款 2,224,820.25 1.24% 2,838,905.31 1.37% -21.63% 应付职工薪酬 2,381,744.815 1.33% 561,970.55 0.27% 323.82% 其他应付款 45,612,511.29 25.43% 70,144,227.26 33.82% -34.97% 资产总计 179,348,574.42 207,407,512.36 -13.53% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金下降 90.78%的主要原因：年初 600,000.00 元保证金本年退回所致。 2、应收账款下降 28.18%的主要原因：（1）本年收回世纪联华货款 1,485.51 万元，（2）本年根据客户 情况对于长期挂账难以收回的货款全额计提了坏账准备 161 万元。 3、存货下降 32.90%的主要原因：本期销售上年度库存红枣所致。 4、固定资产下降 20.40%的主要原因：本期处置部分车辆所致。 5、应交税费增长 797.47%的主要原因：期末计提各项税费增加造成。 14 6、预付款项增长 391.95%主要系本期预付部分购枣款所致。 7、其他应收款增长 81.46%主要系本期增加应收刘柱 471,745.00 元备用金、王晓阳 423,000.00 元备用金 和方云祥 250,000.00 元备用金所致，备用金系公司日常经营所形成的，是经营性资金往来，不存在资金 占用的情况。 8、应付账款下降 21.63%主要系支付红枣款项所致。 9、其他应付款下降 34.97%主要系本期支付部分股东借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 14,980,977.19 - 60,469,128.47 - -75.23% 营业成本 9,207,444.05 61.46% 27,557,137.87 45.57% -66.59% 毛利率 38.54% - 54.43% - - 销售费用 1,705,225.64 11.38% 5,247,282.75 8.68% -67.50% 管理费用 5,106,853.26 34.09% 8,112,298.24 13.42% -37.05% 研发费用 0 0.00% 0 0% - 财务费用 3,056,905.73 20.41% 4,297,645.41 7.11% -28.87% 信用减值损失 -1,910,363.32 -12.75% - 资产减值损失 -688,735.83 -4.60% -11,478,828.14 -18.98% -94.00% 其他收益 272,398.99 1.82% 106,229.20 0.18% 156.43% 投资收益 100,000.00 0.67% - - 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0% - 资产处置收益 -156,574.67 -1.05% 0 0% - 汇兑收益 0 0.00% 0 0% - 营业利润 -6,492,133.00 -43.34% 3,871,666.86 6.40% 营业外收入 152,646.30 1.02% 242,063.39 0.40% -36.94% 营业外支出 93,791.91 0.63% 736,552.20 1.22% -87.27% 净利润 -6,433,278.61 -42.94% 3,377,178.05 5.58% -290.49% 项目重大变动原因： 1、 营业收入下降 75.23%主要系本期销量降低、红枣单价下降所致。 2、 营业成本下降 66.59%主要系本期销量降低，成本结转减少所致。 3、 毛利率下降 15.89%主要系本期红枣销售单价下降，红枣成本未下降所致。 4、 销售费用下降 67.50%主要系本期销量降低，运费等销售费用同步降低所致。 5、 管理费用下降 37.05%主要系本期加强费用控制，费用降低所致。 6、 财务费用下降 28.87%主要系本期借款金额较上期降低所致。 7、 其他收益增长 156.43%主要系本期收到政府补贴款增加所致。 8、 营业外收入降低 36.94%主要系政府补助调整所致。 15 9、 营业外支出降低 87.27%主要系上期发生维族临时工维稳赔偿费所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 14,980,977.19 59,147,908.09 -74.67% 其他业务收入 0.00 1,321,220.38 -100.00% 主营业务成本 9,207,444.05 26,571,108.13 -65.35% 其他业务成本 0.00 986,029.74 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 红枣-原枣 14,642,898.39 97.74% 26,392,079.10 43.65% -44.52% 红 枣 - 初 级 加 工产品 338,078.80 2.26% 32,755,828.99 54.17% -98.97% 合计 14,980,977.19 100.00% 59,147,908.09 97.82% -74.67% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 营业收入下降 75.23%主要系本期销量降低、红枣单价下降所致，2019 年度主要销售 2018 年度购买红枣 -原枣，大部分未进行加工便进行销售导致红枣-初级加工产品销量降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 河南世纪联华超市有限公司 6,647,100.47 44.37% 否 2 新郑石保仓 2,209,863.64 14.75% 否 3 新郑王琼 2,177,954.55 14.54% 否 4 新郑耿新伟 870,000.00 5.81% 否 5 新郑王根力 665,772.73 4.44% 否 合计 12,570,691.39 83.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 16 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 刘召文 2,252,926.00 61.20% 否 2 北京五彩农城乡规划设计有限公司 300,000.00 8.15% 否 3 托克逊县丰源盛世红枣种植农民专业 合作社 170,000.00 4.62% 否 4 洛阳司马包材有限公司 70,000.00 1.90% 否 5 新郑石宝仓 50,000.00 1.36% 否 合计 2,842,926.00 77.23% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,930,306.87 -18,672,333.26 - 投资活动产生的现金流量净额 1,042,507.6 -12,692,906.11 - 筹资活动产生的现金流量净额 -22,667,161.67 28,607,645.50 -179.23% 现金流量分析： 2019 年度，公司经营活动产生的现金净流量为 20,930,306.87 元，较上年同期的-18,672,333.26 元， 增加 39,602,640.13 元，增加的主要原因系本期销售回款较上期增加、采购付款较上期减少所致。 2019 年度，公司投资活动产生的现金净流量为 1,042,507.60 元，较上年同期的-12,692,906.11 元，增 加 13,735,413.71 元，增加的主要原因系（1）2018 年公司支出 11,569,958.34 元购入生产性生物资产，而 2019 年度仅购入 583,804.11 元的生产性生物资产；（2）2019 年度收回对托克逊县农村信用合作联社股 权投资的 100 万元本金，并取得投资收益 10 万元所致。 2019 年度，公司筹资活动产生的现金净流量为-22,667,161.67 元，较上年同期的 28,607,645.50 元，减少 51,274,807.17 元，减少的主要原因系（1）2018 年度公司取得发行股票的募集资金 1500 万元；（2）收 到股东和其他方的借款大幅减少，收到其他与筹资活动有关的现金减少 63,108,012.74 元所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2017 年 12 月 5 日召开了第一届董事会第十三次会议， 会议审议并通过了投资设立全资 子公司乌什裕康核桃产业发展有限公司的议案，于 2017 年 12 月 5 日对外进行公告。乌什裕康核桃 产业发展有限公司于 2017 年 12 月 21 日乌什县工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码 为 91652927MA77RWY078。子公司经营范围为核桃及核桃制品的加工和销售。2019 年乌什裕康核桃产 业发展有限公司作为公司核桃原料供应商开展业务，未对外开展销售。� 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 保留意见 17 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 √其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 1、公司是农业生产类企业，固定资产和生产性生物资产是公司生产经营的主要生产资料，截至 2019 年 12 月 31 日，公司固定资产账面价值 673.92 万，生产性生物资产账面价值 8,991.17 万，符合公司生产 经营的实际情况。对于固定资产和生产性生物资产，公司能够按照企业会计准则进行账务处理，相关事 项未违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定。 2020 年初新冠肺炎疫情爆发，新疆地区疫情防控隔离政策较为严格，审计机构工作人员进入新疆后 一直处于隔离状态，导致无法执行固定资产和生产性生物资产的监盘程序，固定资产和生产性生物资产 期末账面价值占总资产的 53.89%，占比较大，导致审计机构无法判断该事项对贵公司财务报表的影响。 2、公司的主营业务是红枣种植、加工及销售，主要依靠红枣产品的销售取得收入，截至 2019 年 12 月 31 日，公司存货账面价值 1,485.55 万，公司期末存在较大金额的存货符合公司的经营实际情况。对 于存货，公司能够按照企业会计准则进行账务处理，相关事项未违反企业会计准则及其相关信息披露规 范性规定。 2020 年初新冠肺炎疫情爆发，受疫情影响，公司财务人员无法及时到公司进行财务工作，导致审计 机构工作人员无法执行存货监盘程序，无法判断该事项对公司财务报表的影响。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 （1）重要会计政策变更 1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 18 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 ① 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表: a、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 764,882.68 货币资金 摊余成本 764,882.68 应收账款 摊余成本 72,659,4�8.44 应收账款 摊余成本 72,659,448.44 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 2,461,729.76 其他应收款 摊余成本 2,461,729.76 可供出售金融 资产 摊余成本 1,000,000.00 其他权益工具 投资 摊余成本 1,000,000.00 ②首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资 产账面价值的调节表 a、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 72,659,448.44 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 72,659,448.44 其他应收款 2,461,729.76 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 2,461,729.76 可供出售金融资产 1,000,000.00 - 其他权益工具投资 1,000,000.�0 1,000,000.00 ③首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对公司财务报表的影响 19 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 13,616,250.91 13,616,250.91 其他应收款减值准备 210,448.19 210,448.19 2.会计估计的变更 本公司报告期内无会计估计的变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司报告期内无前期会计差错更正事项。 三、 持续经营评价 报告期内，公司治理规范有序，内控制度完善，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，管理 层及核心技术人员队伍基本稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健康。 报告期内公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险：公司于 2015 年 10 月整体变更为股份公司，但目前公司总体规模较小，共同实 际控制人李吉生、孟庆莲对公司的经营决策等重大事项有重大影响。虽然股份公司建立了较为合理的法 人治理结构，《公司章程》规定了关联交易决策的回避制度，在《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》等制度中也作了相应的制度安排，但公司实际控制人及 管理层对相关制度的完全理解和执行尚需时间。因此，短期内公司治理存在不规范的风险。 针对上述风险，公司将积极组织相关人员进行培训和学习，加快相关制度的理解；实际执行中积极 主动咨询中介结构的专业意见。 2、经营业绩季节性波动风险：农林业生产具有显著的季节特征，枣树的种植生产具有明显的季节 性，枣产品销售也具有一定的季节性。枣树的果期为 9-10 月，原枣销售主要集中在 9-12 月，初级加 工品的销售主要集中在每年 11 月至次年 6 月，因此公司经营业绩、存货均存在季节性波动特征，从 而导致销售商品、提供劳务收到的现金、存货余额亦存在季节性波动特征。 针对上述风险，公司一方面通过将加强存货与销售管理，将存货与销售成本的比重保持在一个合 理的水平上；另一方面公司充分利用财务杠杆，通过向银行融资等方式来避免现金流呈现的季节性波动 对公司经营带来的不利影响。 3、发生严重自然灾害和病虫害的风险：红枣虽然素有“铁杆庄稼”之称，具有耐寒、耐热、抗旱等特 性，相对不易受自然灾害的影响。但是极端干旱、沙尘暴、冰雹等异常气候和枣树的病虫害也会造成红 枣减产和质量下降。若与上述自然灾害，公司的红枣收获数量和采购数量可能得不到保证，采购成本将 会增加，公司业绩将会受到一定影响。 针对上述风险，公司积极提高技术水平和病虫害防治水平，尽量降低可预计的自然灾害和病虫害带 来的影响。 4、公司房屋建筑物未办妥产权证书的风险：公司办公楼、二号车间、三号车间的产权正在办理中。 20 针对上诉风险，对于公司未取得房屋所有权证而产生的相关风险,公司及实际控制人均出具了说明与 承诺:公司厂房的产权手续正在办理之中,不存在纠纷或潜在纠纷。如果产权手续无法办理,实际控制人承 诺承担因此可能使公司遭受的全部损失以及产生的其他全部费用,且在承担相关责任后不向公司追偿, 保证公司不会因此遭受任何损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、2019 年度收入大幅下降的风险 2019 年度红枣消费市场不太景气，红枣价格和销量均下降，导致 2019 年度公司收入 1,498.10 万元， 较 2018 年下降 75.23%。 针对上述风险，公司积极拓展销售渠道，加强销售渠道建设，积极应对市场对公司带来的挑战。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对 象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 22 托克逊 县玖德 农业科 技服务 有限公 司 是 5,000,000.00 0.00 0.00 2019 年 1 月 30 日 2019 年 9 月 29 日 抵押 连带 已事 后补 充履 行 吐鲁番 市葱翠 餐饮管 理有限 公司 否 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 保证 连带 已事 后补 充履 行 托克逊 县玖润 商贸有 限公司 是 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 2019 年 11 月 24 日 2020 年 7 月 23 日 抵押 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 12,000,000.00 7,000,000.00 0.00 - - - - - 公司对关联方托克逊县玖德农业科技服务有限公司（以下简称“玖德农业”）2019 年 1 月 30 日向 托克逊县农村信用合作联社申请贷款 500 万元，公司以位于托克逊县麻黄素厂东侧的工作用地，土地 使用权面积 86667 平方米为玖德农业科技服务有限公司此次银行贷款提供提供担保，担保金额为人民 币 500 万元，主债务履行期限为 2019 年 1 月 30 日至 2019 年 9 月 29 日止。保证方式为抵押担 保；抵押期间为自抵押生效之日起至抵押担保范围内全部贷款清楚完毕止。上述担保经公司第一届董事 会第二十二次会议以及 2019 年第一次临时股东大会审议通过，目前玖徳农业已偿还完毕上述贷款。 2019 年 5 月 7 日，公司与吐鲁番市农村信用合作联社签订《吐鲁番市农村信用合作联社借款保 证合 同》，为吐鲁番市葱翠餐饮管理有限公司（以下简称“葱翠餐饮”）借款 300 万元提供担保，担保方 式为 连带责任保证，借款期限为自 2019 年 5 月 7 日至 2020 年 5 月 6 日止，承担连带保证责任 的期限为：自 贷款发放之日起，至借款到期后及借款展期到期后两年为止。上述担保经公司第一届董 事会第二十三次会议以及 2019 年第二次临时股东大会审议通过。 葱翠餐饮目前经营情况良好，且无不良贷款记录，资产负债结构合理，具有较好的银行信誉资质和 偿债能力，风险可控，不存在损害公司及股东尤其是中小股东利益的情况。本次对外担保事项对公司的 现金流无影响，不存在对公司财务状况、生产经营、业务完整性和独立性造成重大影响的情况。 托克逊县玖润商贸有限公司拟向银行申请贷款 400 万元，公司拟以位于托克逊县 麻黄素厂东侧的 工作用地(土地使用权面积 86,667 平方米)为其提供抵押担保，担保金额为 400 万元。上述担保经公司 第一届董事会第二十四次会议以及 2019 年第三次临时股东大会审议通过。 托克逊县玖润商贸有限公司财务状况和信用状况良好，有能力偿还到期债务。 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 12,000,000.00 7,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 9,000,000.00 4,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 23 无。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 50,000,000.00 18,824,074.34 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 李吉生、胡琴、孟 庆莲、 王晓阳、杨 旭东、凌丽 红、乔 新建、张红丽、 托 克逊县吉运来投资 管理中心（有限合 伙）、 陈振营、赵 娟、郭松涛、 蒋建 平、崔静文、杨静、 张林、吴大海、吴 郑兮、 叶瑛、吴大 星、徐慧珍、 王艳 为公司在托克 逊县信用合作 联社、吐 鲁番 市信用合作联 社贷款担保 20,000,000.00 20,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 6 月 28 日 托克逊县玖德农业 科技服务有限公司 公司以位于托 克逊县麻黄素 厂东侧的工作 用地，土地使 用权面积 86667 平方米 5,000,000.00 5,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 6 月 28 日 李吉生、孟庆莲 公司拟向香港 戴维斯（亚洲） 金融资本管理 有限公司融 资,本次融资 由新疆金润枣 业股份有限公 100,000,000.00 0.00 已事前及时履 行 2019 年 11 月 4 日 24 司控股股东、 实际控制人李 吉生、孟庆莲 持有的金润枣 业的全部股权 质押提供担 保。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联担保事项不会影响公司的正常业务和生产经营活动的开展，不会对公司未来财务状况和经 营成果产生重大不利影响，不会损害公司和股东的利益。 上述关联交易是股东为公司贷款无偿担保以及偿还借款，有利于公司的持续经营，促进公司的发展。 上述关联交易是为完成公司生产经营、促进公司持续稳定发展的需要而发生的，是合理的、必要的。本 关联交易不损害其他股东利益，符合全体股东和公司利益，对公司业务的独立性没有影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 限售承诺 关于所持股份的 自愿锁定的承诺 公司在申请挂牌 时，公司全体董 事、监事、高级 管理人员出具承 诺书，承诺本人 将按照 《公司 法》第 一 百 四 十 一条、《全国 中小企业股份转 让系统业 务 规 则 （ 试行） 》 第 2.8 条及《公 司章程》第二十 八条 规定锁定 正在履行中 16 其所持有公司股 份 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 公司的实际控制 人、董事、监事、 高级管理人员及 持股超过 5%以 上的股东出具了 《避免同业竞争 正在履行中 25 的承诺函》。 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易 ） 为严格规范关联 交易行为，公司 全体股东出具了 关于规范关联交 易的承诺函，承 诺将严格依照公 司章程等相关规 定执行。 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 17 日 挂牌 限售承诺 关于所持股份的 自愿锁定的承诺 公司在申请挂牌 时，公司全体董 事、监事、高级 管理人员出具承 诺书，承诺本人 将按照 《公司 法》第 一 百 四 十 一条、《全国 中小企业股份转 让系统业 务 规 则 （ 试行） 》 第 2.8 条及《公 司章程》第二十 八条 规定锁定 其所持有公司股 份 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 公司的实际控制 人、董事、监事、 高级管理人员及 持 股 超 过 5% 以 上的股东出 具了 《避免同业 竞 争 的 承 诺 函》。 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 限售承诺 关于所持股份的 自愿锁定的承诺 正在履行中 17 公司在申请挂牌 时，公司全体董 事、监事、高级 管理人员出具承 诺书，承诺本人 将按照 《公司 正在履行中 26 法》第 一 百 四 十 一条、《全国 中小企业股份转 让系统业 务 规 则 （ 试行） 》 第 2.8 条及《公 司章程》第二十 八条 规定锁定 其所持有公司股 份 其他股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 公司的实际控制 人、董事、监事、 高级管理人员及 持股超过 5%以 上的股东出具了 《避免同业竞争 的承诺函》。 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 17 日 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易 ） 为严格规范关联 交易行为，公司 全体股东出具了 关于规范关联交 易的承诺函，承 诺将严格依照公 司章程等相关规 定执行。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司在全国股份转让系统有限责任 公司（以下简称“全国股份转让系统”）公开发行股份前已发行的股份，自公司股票持牌上市交易之日 起 1 年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年 转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25％；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 1 年 内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 公司控股股东及实际控制人在全国股份转让系统挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每 批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌 期满一年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前 款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。 因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。 公司董事、监事、高级管理人员、持有本公司股份 5％以上的股东，将其持有的本公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归公司所有，公司董事会将收回其所得收益。 履行情况：上述承诺在履行过程中，控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员未出现违 反承诺的情形。 2、公司的实际控制人、董事、监事、高级管理人员及持股超过 5%以上的股东出具了《避免同业竞争的 承诺函》。 27 履行情况：上述承诺在履行过程中，本报告期内相关承诺方未出现违反承诺的情形。 3、为严格规范关联交易行为，公司全体股东出具了关于规范关联交易的承诺函，承诺将严格依照公司 章程等相关规定执行。 履行情况：上述承诺在履行过程中，本报告期内相关承诺方未出现违反承诺的情形。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 生产性生物资产- 已成熟 生产性生 物资产 抵押 10,535,462.75 5.87% 抵押 货币资金 货币资金 质押 50,000.00 0.03% 支付宝质保金 总计 - - 10,585,462.75 5.90% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,580,167 37.21% 15,580,167 37.21% 其中：控股股东、实际控制 人 6,199,668 14.81% 6,199,668 14.81% 董事、监事、高管 8,706,896 20.79% 8,706,896 20.79% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,294,833 62.79% 26,294,833 62.79% 其中：控股股东、实际控制 人 18,599,008 44.42% 18,599,008 44.42% 董事、监事、高管 24,530,696 58.58% 24,530,696 58.58% 核心员工 总股本 41,875,000 - 0 41,875,000 - 普通股股东人数 19 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李吉生 12,770,101 12,770,101 30.50% 9,577,576 3,192,525 2 孟庆莲 12,028,575 12,028,575 28.72% 9,021,432 3,007,143 3 托 克 逊 县 吉 运 来 投 资 管 理 中 心(有限合伙) 5,105,000 5,105,000 12.19% 1,701,667 3,403,333 4 赵玉聪 3,748,162 3,748,162 8.95% 2,811,122 937,040 5 杨旭东 3,560,754 3,560,754 8.50% 2,670,566 890,188 合计 37,212,592 0 37,212,592 88.86% 25,782,363 11,430,229 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 董事长李吉生担任托克逊县吉运来投资管理中心(有限合伙)执行事务合伙人并持有股份份额 15.4750%、李吉生之妹李文玲持有托克逊县吉运来投资管理中心(有限合伙)股份份额 1.9589%、李 吉生配偶胡琴之兄胡建学持有托克逊县吉运来投资管理中心(有限合伙)股份份额 3.8688%，除此之 外，公司股东之间不存在其他关联关系。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 1、李吉生，男，1970 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 4 月至 1995 年 12 月任郑州市商业局秘书；1996 年 1 月至 2001 年 4 月任河南金博大购物中心楼层总经理；2001 年 4 月至 2013 年 6 月任吉洋果蔬董事长；2007 年 4 月至 2008 年 2 月任金润有限执行董事兼总 经理；2008 年 2 月至 2009 年 12 月任金润有限常务副总经理；2010 年 1 月至 2011 年 5 月任金润 有限执行董事兼总经理；2011 年 5 月至 2015 年 9 月任金润有限董事长兼总经理；2015 年 9 月至 今任公司董事长。 2、孟庆莲，女，1971 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1989 年 1 月至 2001 年 4 月任郑州商业银行出纳；2001 年 5 月至 2011 年 4 月任吉洋果蔬财务主管；2011 年 5 月至 2015 年 9 月任金润有限董事；2015 年 9 月至今任公司董事。 3、李吉生先生、孟庆莲女士目前持有公司股份共 24,798,676 股，持股比例为 59.22%，为公司控 股股东。股份公司成立至今，李吉生先生、孟庆莲女士对公司的重大经营决策一直能施加决定性影响， 公司的控股股东在报告期内未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2017 年 12 月 14 日 2018 年 4 月 3 日 8.00 1,875,000 15,000,000.00 0 0 0 1 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2018 年 3 月 29 日 15,000,000.00 0.00 否 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 2017 年 12 月 13 日，发行方案经过第一届第十五次董事会、2017 年第五次临时股东大会审议通过； 新增股份 2018 年 4 月 3 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，募集资金 1500 万元，募 集资金使用用途与公开披露的募集资金使用用途一致；不存在持有交易性金融资产和可供出售的金融资 产、 借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 31 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 托克逊县 农村信用 合作联 社、吐鲁 番 市农 村信用合 作联社 银行 20,000,000.00 2018 年 7 月 2 日 2019 年 7 月 1 日 7.25% 2 银行贷 款 中国农业 银行托克 逊县支行 银行 4,000,000.00 2018 年 2 月 9 日 2019 年 2 月 8 日 6.96% 3 银行贷 款 托克逊县 农村信用 合作联 社、吐鲁 番市农村 信用合作 联社 银行 15,000,000.00 2019 年 7 月 2 日 2020 年 7 月 1 日 9.50% 4 银行贷 款 中国农业 银行托克 逊县支行 银行 4,000,000.00 2019 年 2 月 20 日 2020 年 2 月 19 日 6.96% 5 银行贷 款 中国农业 银行托克 逊县支行 银行 6,000,000.00 2019 年 1 月 10 日 2020 年 1 月 8 日 6.96% 合计 - - - 49,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 李吉生 董事长 男 1970 年 7 月 本科 2015 年 9 月 19 日 2018 年 9 月 18 日 是 孟庆莲 董事 女 1971 年 9 月 大专 2015 年 9 月 19 日 2018 年 9 月 18 日 否 赵玉聪 董事 女 1990 年 1 月 本科 2015 年 9 月 19 日 2018 年 9 月 18 日 否 陈振营 董事 男 1950 年 1 月 高中 2015 年 9 月 19 日 2018 年 9 月 18 日 否 杨旭东 董事 男 1969 年 1 月 本科 2015 年 9 月 19 日 2018 年 9 月 18 日 否 王海峰 监事会主席 男 1976 年 5 月 初中 2017 年 12 月 28 日 2020 年 12 月 27 日 是 孙燕如 监事 女 1993 年 9 月 专科 2017 年 12 月 28 日 2020 年 12 月 27 日 是 王跃升 监事 男 1973 年 8 月 高中 2015 年 9 月 19 日 2018 年 9 月 18 日 是 李亚峰 总经理 女 1971 年 7 月 大专 2015 年 9 月 19 日 2018 年 9 月 18 日 是 谷喜法 副总经理 男 1964 年 10 月 大学 2015 年 9 月 19 日 2018 年 9 月 18 日 是 丁涛 副总经理 男 1976 年 11 月 大学 2018 年 1 月 23 日 2021 年 1 月 22 日 是 杜晓东 董事会秘书 男 1969 年 5 月 大专 2015 年 9 月 19 日 2018 年 9 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系，与控股股东、实际控制人之间无亲属关系。 33 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李吉生 董事长 12,770,101 12,770,101 30.50% 0 孟庆莲 董事 12,028,575 12,028,575 28.72% 0 赵玉聪 董事 3,748,162 3,748,162 8.95% 0 陈振营 董事 600,000 600,000 1.43% 0 杨旭东 董事 3,560,754 3,560,754 8.50% 0 合计 - 32,707,592 0 32,707,592 78.10% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 29 27 生产人员 45 22 销售人员 32 18 技术人员 11 11 财务人员 5 5 员工总计 122 83 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 45 35 专科 28 26 专科以下 49 22 员工总计 122 83 34 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不 断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行， 截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履 行应尽的职责和义务。 35 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司治理规则》 等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 6 月 10 日召开第一届董事会第二十 一次会议，审议通过《2018 年度董事会工作报 告》议案、《2018 年度总经理工作报告》议案、 《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会》 议案； 2、2019 年 6 月 28 日召开第一届董事会第二 十二次会议，审议通过《公司 2018 年年度报 告及摘要》议案、《公司 2018 年度财务决算报 告及 2019 年度财务预算报告》议案、《关于公 司 2018 年度利润分配》议案、《关于聘请天职 国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构》议案、《关于预计 2019 年 度日常性关联交易》议案、《控股股东及其他关 联方资金占用情况的专项说明》议案、《关于提 请召开公司 2019 年第一次临时股东大会》议 案、《2018 年度募集资金存放与使用情况的专 项报告》议案、 《关于追认对外担保暨关联交易》 议案、 《关于补充审议公司与托克逊县玖德农业 科技服务有限公司偶发性关联交易》议案、审 议《关于补充审议贷款暨 2018 年度偶发性关 联交易》议案； 3、2019 年 8 月 19 日召开第一届董事会第二十 三次会议，审议通过《2019 年半年度报告》议 案、《关于追认对外担保》议案、《关于提请召 开公司 2019 年第二次股东大会》议案； 4、2019 年 11 月 1 日召开第一届董事会第二十 四次会议，审议《关于向香港戴维斯（亚洲金 融资本管理有限公司融资暨关联担保》议案、 审议《公司拟为托克逊县玖润商贸有限公司 400 万贷款提供担保》议案、审议通过《关于 提请召开公司 2019 年第三次股东大会》议案。 监事会 3 1、2019 年 6 月 10 日召开第一届监事会第六次 会议，审议通过《2018 年度监事会工作报告》 议案； 2、2019 年 6 月 28 日召开第一届监事会第七次 36 会议，审议通过《公司 2018 年年度报告及摘 要》议案、 《公司 2018 年度财务决算报告及2019 年度财务预算报告》议案、《关于公司 2018 年 度利润分配》议案、《2018 年度募集资金存放 与使用情况的专项报告》议案； 3、2019 年 8 月 19 日召开第一届监事会第八次 会议，审议通过《2019 年半年度报告》议案。 股东大会 4 1、2019 年 6 月 30 日召开 2018 年年度股东大 会，审议通过《2018 年度董事会工作报告》议 案、审议通过《2018 年度监事会工作报告》议 案； 2、2019 年 7 月 15 日召开 2019 年第一次临时 股东大会，审议通过《公司 2018 年年度报告 及摘要》议案、《公司 2018 年度财务决算报告 及 2019 年度财务预算报告》议案、《关于公司 2018 年度利润分配》议案、《关于聘请天职国 际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构》议案、《关于预计 2019 年度日 常性关联交易》议案、《关于补充审议贷款暨 2018 年度偶发性关联交易》议案、《控股股东 及其他关联方资金占用情况的专项说明》议案、 《2018 年度募集资金存放与使用情况的专项 报告》议案、《关于追认对外担保暨关联交易》 议案、 《关于补充审议公司与托克逊县玖德农业 科技服务有限公司偶发性关联交易》议案； 3、2019 年 9 月 4 日召开 2019 年第二次临时股 东大会，审议《关于追认对外担保》议案； 4、2019 年 11 月 19 日召开 2019 年第三次临时 股东大会，审议通过《关于向香港戴维斯（亚 洲）金融资本管理有限公司融资暨关联担保》 议案、《公司拟为托克逊县玖润商贸有限公司 400 万贷款提供担保》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律、法规的任职要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 除已披露的风险因素外，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在其他重大风险事项，监事 会对本年度内的监督事项无异议。 37 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规、部门规章、规范性文件和《公司 章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财 务方面做到“五分开”，保持独立性，具备完整的业务系统和面向市场自主经营的能力。具体情况如下： 1、业务独立性 公司拥有独立的生产经营场所、具备完整的业务流程，并拥有独立的研发、采购、生产、销售等业 务 部门及财务系统。公司各体系构建、原料采购、业务开展及对外销售，均拥有独立的经营决策权和实 施 权，形成了独立且运行有效的产供销体系，具有面向市场独立自主经营的能力，公司在业务上具有完 全 的独立性。 2、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司的 总经理、副总经理等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事 以外的其他职务。公司现任总经理、副总经理等高级管理人员，均在公司工作并仅在公司领取薪酬。公 司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同及保密协议，依 法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 3、资产独立性 公司及其前身有限公司设立及历次增资时，各股东出资均以货币形式足额到位。公司拥有独立、完 整的生产经营所需的资产。公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。报告期 内公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为上述企业或人员提供担保 的情况，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的 情形。公司具有开展生产经营所必备的资产，其资产具有独立性。 4、机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理等高级管理人员；公司各 内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理 职权，公司组织机构具有独立性。公司控股股东均依照法定程序参与公司决策，未影响公司经营管理的 独立性。 5、财务独立性 公司已依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了一套独立、规范的财务会计制度和 财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，独 立进行财务决策；公司开立独立的银行账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立 纳税，会计人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业单位兼职，公司财务独立，不存在被控 股股东、实际控制人不当控制的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司实际情况出发，制定会计核算的具体制度 和办法，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管 理，持续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 38 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下， 采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况，公司信息披露人及管理层严格遵 守相关制度，执行情况良好。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 √其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）1866 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2020 年 6 月 30 日 注册会计师姓名 张洪义、吴长波 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字（2020）1866 号 新疆金润枣业股份有限公司全体股东： （一）保留意见 我们审计了后附的新疆金润枣业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。 （二）形成保留审计意见的基础 1、截至 2019 年 12 月 31 日，贵公司合并财务报表固定资产项目账面价值 6,739,229.90 元，生产性生物资产项目账面价值 89,911,687.34 元，我们抽查了 2019 年度新增固定资产、 新增生产性生物资产的凭证、合同、发票及其他附件，抽查了车辆行驶证、土地证、林权 证，测算了折旧、摊销均未见异常，但由于当地疫情防护隔离政策，我们未执行上述资产 的监盘程序，我们无法判断该事项对贵公司财务报表的影响。 40 2、截至 2019 年 12 月 31 日，贵公司合并财务报表存货项目账面价值 14,855,508.36 元， 我们抽查了贵公司 2019 年度存货进、销、存数据，抽查了生产成本的归集、分配均未见异 常，但由于当地疫情防护隔离政策，我们无法执行存货监盘程序，我们无法判断该事项对 贵公司财务报表的影响。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 （三）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 （四）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 41 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：张洪义 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师 ：吴长波 中国·北京 二 O 二 O 年六月三十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释.1 70,535.48 764,882.68 结算备付金 拆出资金 42 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释.2 52,182,299.46 72,659,448.44 应收款项融资 预付款项 注释.3 4,631,881.93 941,543.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释.4 4,466,957.24 2,461,729.76 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释.5 14,855,508.36 22,138,279.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释.6 94,836.75 1,689,464.44 流动资产合计 76,302,019.22 100,655,348.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 注释.7 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释.8 6,739,229.90 8,466,777.21 在建工程 注释.9 2,000,000.00 2,000,000.00 生产性生物资产 注释.10 89,911,687.34 90,616,306.28 油气资产 使用权资产 无形资产 注释.11 2,034,526.86 2,119,302.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释.12 2,361,111.10 2,549,777.77 递延所得税资产 其他非流动资产 43 非流动资产合计 103,046,555.20 106,752,163.70 资产总计 179,348,574.42 207,407,512.36 流动负债： 短期借款 注释.13 25,000,000.00 24,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释.14 2,224,820.25 2,838,905.31 预收款项 注释.15 939,658.56 300,195.60 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释.16 2,381,744.81 561,970.55 应交税费 注释.17 68,541.71 7,637.23 其他应付款 注释.18 45,612,511.29 70,144,227.26 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 76,227,276.62 97,852,935.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释.19 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 44 负债合计 78,227,276.62 99,852,935.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释.20 41,875,000.00 41,875,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释.21 13,849,198.70 13,849,198.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 - - 盈余公积 注释.22 5,183,211.83 5,183,211.83 一般风险准备 未分配利润 注释.23 40,213,887.27 46,647,165.88 归属于母公司所有者权益 合计 101,121,297.80 107,554,576.41 少数股东权益 所有者权益合计 101,121,297.80 107,554,576.41 负债和所有者权益总计 179,348,574.42 207,407,512.36 法定代表人：李吉生 主管会计工作负责人：陈智 会计机构负责人：陈智 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 69,785.58 763,955.31 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七（一） 52,182,299.46 72,659,448.44 应收款项融资 预付款项 4,631,881.93 941,543.56 其他应收款 十七（二） 4,466,057.24 2,460,779.76 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 14,855,508.36 21,790,779.78 合同资产 持有待售资产 45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 94,836.75 1,689,464.44 流动资产合计 76,300,369.32 100,305,971.29 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十七（三） 351,118.00 351,118.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,739,229.90 8,466,777.21 在建工程 2,000,000.00 2,000,000.00 生产性生物资产 89,911,687.34 90,616,306.28 油气资产 使用权资产 无形资产 2,034,526.86 2,119,302.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,361,111.10 2,549,777.77 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 103,397,673.20 107,103,281.70 资产总计 179,698,042.52 207,409,252.99 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 24,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,572,320.25 2,838,905.31 预收款项 939,658.56 300,195.60 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,381,744.81 561,970.55 应交税费 68,541.71 7,637.23 其他应付款 45,612,511.29 70,144,227.26 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 46 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 76,574,776.62 97,852,935.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 78,574,776.62 99,852,935.95 所有者权益： 股本 41,875,000.00 41,875,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,849,198.70 13,849,198.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 - - 盈余公积 5,183,211.83 5,183,211.83 一般风险准备 未分配利润 40,215,855.37 46,648,906.51 所有者权益合计 101,123,265.90 107,556,317.04 负债和所有者权益合计 179,698,042.52 207,409,252.99 法定代表人：李吉生 主管会计工作负责人：陈智 会计机构负责人：陈智 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 14,980,977.19 60,469,128.47 其中：营业收入 注释.24 14,980,977.19 60,469,128.47 利息收入 已赚保费 47 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,089,835.36 45,224,862.67 其中：营业成本 注释.24 9,207,444.05 27,557,137.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释.25 13,406.68 10,498.40 销售费用 注释.26 1,705,225.64 5,247,282.75 管理费用 注释.27 5,106,853.26 8,112,298.24 研发费用 财务费用 注释.28 3,056,905.73 4,297,645.41 其中：利息费用 注释.28 3,047,897.14 4,342,477.47 利息收入 注释.28 2,175.67 56,847.36 加：其他收益 注释.29 272,398.99 106,229.20 投资收益（损失以“-”号填列） 注释.30 100,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释.31 -1,910,363.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释.32 -688,735.83 -11,478,828.14 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释.33 -156,574.67 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,492,133.00 3,871,666.86 加：营业外收入 注释.34 152,646.30 242,063.39 减：营业外支出 注释.35 93,791.91 736,552.20 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,433,278.61 3,377,178.05 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,433,278.61 3,377,178.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 48 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -6,433,278.61 3,377,178.05 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损 益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -6,433,278.61 3,377,178.05 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,433,278.61 3,377,178.05 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.1536 0.0810 （二）稀释每股收益（元/股） -0.1536 0.0810 法定代表人：李吉生 主管会计工作负责人：陈智 会计机构负责人：陈智 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十七（四） 14,980,977.19 60,469,128.47 49 减：营业成本 十七（四） 9,207,444.05 27,557,137.87 税金及附加 13,406.68 10,498.40 销售费用 1,705,225.64 5,245,582.75 管理费用 5,106,853.26 8,112,298.24 研发费用 财务费用 3,056,728.26 4,297,654.78 其中：利息费用 3,047,897.14 1,195,243.05 利息收入 2,175.67 150.35 加：其他收益 272,398.99 106,229.20 投资收益（损失以“-”号填列） 十七（五） 100,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,910,313.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） -688,735.83 -11,478,778.14 资产处置收益（损失以“-”号填列） -156,574.67 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,491,905.53 3,873,407.49 加：营业外收入 152,646.30 242,063.39 减：营业外支出 93,791.91 736,552.20 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,433,051.14 3,378,918.68 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,433,051.14 3,378,918.68 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 50 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -6,433,051.14 3,378,918.68 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李吉生 主管会计工作负责人：陈智 会计机构负责人：陈智 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,114,171.02 22,405,739.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释.36 770,730.49 3,195,711.36 经营活动现金流入小计 36,884,901.51 25,601,451.34 购买商品、接受劳务支付的现金 8,863,031.53 24,463,919.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 51 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,436,425.35 9,108,603.55 支付的各项税费 10,498.40 支付其他与经营活动有关的现金 注释.36 3,655,137.76 10,690,762.74 经营活动现金流出小计 15,954,594.64 44,273,784.60 经营活动产生的现金流量净额 20,930,306.87 -18,672,333.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 215,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,315,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 272,492.40 12,692,906.11 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 272,492.40 12,692,906.11 投资活动产生的现金流量净额 1,042,507.6 -12,692,906.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释.36 26,489,600.00 89,597,612.74 筹资活动现金流入小计 51,489,600.00 134,597,612.74 偿还债务支付的现金 19,000,000.00 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,047,897.14 3,147,234.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释.36 52,108,864.53 76,842,732.82 筹资活动现金流出小计 74,156,761.67 105,989,967.24 筹资活动产生的现金流量净额 -22,667,161.67 28,607,645.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -694,347.20 -2,757,593.87 加：期初现金及现金等价物余额 714,882.68 2,872,476.55 六、期末现金及现金等价物余额 20,535.48 114,882.68 法定代表人：李吉生 主管会计工作负责人：陈智 会计机构负责人：陈智 52 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,114,171.02 22,405,739.98 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 770,730.49 3,195,701.99 经营活动现金流入小计 36,884,901.51 25,601,441.97 购买商品、接受劳务支付的现金 8,863,031.53 24,116,419.91 支付给职工以及为职工支付的现金 3,436,425.35 9,108,603.55 支付的各项税费 10,498.40 支付其他与经营活动有关的现金 3,654,960.29 10,688,062.74 经营活动现金流出小计 15,954,417.17 43,923,584.60 经营活动产生的现金流量净额 20,930,484.34 -18,322,142.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 215,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 1,315,000 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 272,492.40 12,692,906.11 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 351,118.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 272,492.40 13,044,024.11 投资活动产生的现金流量净额 1,042,507.6 -13,044,024.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 取得借款收到的现金 25,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 26,489,600.00 89,597,612.74 筹资活动现金流入小计 51,489,600.00 134,597,612.74 偿还债务支付的现金 19,000,000.00 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,047,897.14 3,147,234.42 支付其他与筹资活动有关的现金 52,108,864.53 76,842,732.82 筹资活动现金流出小计 74,156,761.67 105,989,967.24 筹资活动产生的现金流量净额 -22,667,161.67 28,607,645.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 53 五、现金及现金等价物净增加额 -694,169.73 -2,758,521.24 加：期初现金及现金等价物余额 713,955.31 2,872,476.55 六、期末现金及现金等价物余额 19,785.58 113,955.31 法定代表人：李吉生 主管会计工作负责人：陈智 会计机构负责人：陈智 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,875,000.00 13,849,198.70 5,183,211.83 46,647,165.88 107,554,576.41 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 41,875,000.00 13,849,198.70 5,183,211.83 46,647,165.88 107,554,576.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -6,433,278.61 -6,433,278.61 （一）综合收益总额 -6,433,278.61 -6,433,278.61 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 55 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,875,000.00 13,849,198.70 5,183,211.83 40,213,887.27 101,121,297.80 56 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000.00 724,198.70 4,845,319.96 43,607,879.70 89,177,398.36 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 724,198.70 4,845,319.96 43,607,879.70 89,177,398.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,875,000.00 13,125,000.00 337,891.87 3,039,286.18 18,377,178.05 （一）综合收益总额 3,377,178.05 3,377,178.05 （二）所有者投入和减少资 本 1,875,000.00 13,125,000.00 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,875,000.00 13,125,000.00 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 57 的金额 4．其他 （三）利润分配 337,891.87 -337,891.87 1．提取盈余公积 337,891.87 -337,891.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,875,000.00 13,849,198.70 5,183,211.83 46,647,165.88 107,554,576.41 58 法定代表人：李吉生 主管会计工作负责人：陈智 会计机构负责人：陈智 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 41,875,000.00 13,849,198.70 5,183,211.83 46,648,906.51 107,556,317.04 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 41,875,000.00 13,849,198.70 5,183,211.83 46,648,906.51 107,556,317.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -6,433,051.14 -6,433,051.14 （一）综合收益总额 -6,433,051.14 -6,433,051.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 59 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,875,000.00 13,849,198.70 5,183,211.83 40,215,855.37 101,123,265.90 60 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000.00 724,198.70 4,845,319.96 43,607,879.70 89,177,398.36 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 724,198.70 4,845,319.96 43,607,879.70 89,177,398.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,875,000.00 13,125,000.00 337,891.87 3,041,026.81 18,378,918.68 （一）综合收益总额 3,378,918.68 3,378,918.68 （二）所有者投入和减少资 本 1,875,000.00 13,125,000.00 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,875,000.00 13,125,000.00 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 337,891.87 -337,891.87 1．提取盈余公积 337,891.87 -337,891.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 61 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,875,000.00 13,849,198.70 5,183,211.83 46,648,906.51 107,556,317.04 法定代表人：李吉生 主管会计工作负责人：陈智 会计机构负责人：陈智 62 新疆金润枣业股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：新疆金润枣业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”） 注册资本：4,187.50 万元 统一社会信用代码：916504006606174281 法定代表人：李吉生 成立日期：2007 年 4 月 23 日 公司住所：新疆吐鲁番市托克逊县迎宾路 1639 号 证券代码：837724 证券简称：金润枣业 所属行业：枣树种植业 经营范围：水果制品加工（水果干制品）；红枣的种植及销售；水果制品（初级加工） 的销售；蜜饯类加工及销售；牲畜、家禽养殖及销售；农作物种植及销售；农业生产技术服 务；病虫害防治服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）历史沿革 新疆金润枣业股份有限公司系由新疆金润枣业发展有限公司（以下简称“新疆金润”）2015 年 9 月 19 日整体变更设立的股份有限公司。于 2015 年 10 月 13 日取得吐鲁番市工商行政管 理局颁发的 916504006606174281 号营业执照。 新疆金润成立于 2007 年 1 月 25 日，成立时的企业名称为新疆天润枣业发展有限公司， 注册资本为 500 万元（实收资本 100 万元）。成立时的股东为赵旭升、李吉生、赵俊英、王 晓阳。 根据全体股东于 2007 年 4 月 16 日签署的章程规定，全体股东应于 2009 年 4 月前分两期 将认缴资金支付到位。2007 年 4 月 24 日，新疆金润收到李吉生、王晓阳、赵俊英、赵旭升 以货币出资形式首次缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币 100 万元。实收资本占注册资 63 本总额的 20%。本次出资经新疆博闻有限责任会计师事务所于 2007 年 4 月 24 日出具的新博 验字[2007]058 号验资报告验证。 成立时各股东出资情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万 元） 实际出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 余额交付期 限 1 赵旭升 125.00 25.00 25.00 货币出资 2009 年 4 月 2 李吉生 125.00 25.00 25.00 货币出资 2009 年 4 月 3 赵俊英 125.00 25.00 25.00 货币出资 2009 年 4 月 4 王晓阳 125.00 25.00 25.00 货币出资 2009 年 4 月 合计 500.00 100.00 100.00 2008 年 2 月 5 日，新疆天润枣业发展有限公司召开股东会第一次会议，经代表新疆金润 表决权 100%的股东同意，增加注册资本，部分股东进行股权转让：赵旭升将实缴股份 25 万 元，认缴股份 125 万元，转让给赵玉聪；王晓阳将实缴股份 25 万元，认缴股份 125 万元， 转让给孟庆莲。新增股东易率、马金学；其中易率认缴注册资本 31.5 万元，实缴注册资本 31.5 万元；马金学认缴注册资本 40.5 万元，实缴注册资本 40.5 万元。增资后新疆金润的注册 资金为 572 万元。本次出资经新疆博闻有限责任会计师事务所于 2008 年 4 月 24 日出具的新 博验字[2008]015 号验资报告验证。 新疆天润枣业发展有限公司此次股权变更后，股东持股比例如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万 元） 实际出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 余额交付期 限 1 李吉生 125.00 25.00 14.53 货币出资 2009 年 4 月 2 赵俊英 125.00 25.00 14.53 货币出资 2009 年 4 月 3 赵玉聪 125.00 25.00 14.53 货币出资 2009 年 4 月 4 孟庆莲 125.00 25.00 14.53 货币出资 2009 年 4 月 5 易率 31.50 31.50 18.31 货币出资 6 马金学 40.50 40.50 23.57 货币出资 合计 572.00 172.00 100.00 2008 年 4 月 15 日，经新疆天润枣业发展有限公司全体股东召开股东会（第三次会议）， 新疆天润枣业发展有限公司的公司名称变更为新疆金润枣业发展有限公司并修改公司章程。 本次名称变更，已经于 2008 年 3 月 10 日取得托克逊县工商行政管理局签发的（新）名称变 核内字[2008]第 000779 号企业（企业公司）名称变更核准通知书。 64 2008 年 5 月 25 日，经新疆金润全体股东召开股东会（第三次会议），经代表公司 100% 表决权的股东同意，以下部分股东转让股权：赵玉聪将认缴股份 46 万元，转让给马金学， 股权转让后认缴注册资金剩余的资金于 2009 年 5 月前足额缴齐；赵俊英将认缴股份 48.5 万 元，转让给马金学，股权转让后认缴注册资金剩余的资金于 2009 年 5 月前足额缴齐；赵俊 英将认缴股份 2.5 万元，转让给易率，股权转让后认缴注册资金剩余的资金于 2009 年 5 月前 足额缴齐；孟庆莲将认缴股份 51 万元，转让给易率，股权转让后认缴注册资金剩余的资金 于 2009 年 5 月前足额缴齐；李吉生将认缴股份 20 万元，转让给易率，股权转让后认缴注册 资金剩余的资金于 2009 年 5 月前足额缴齐。此次出资为货币出资。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万 元） 实际出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 余额交付期限 1 李吉生 105.00 25.00 14.53 货币出资 2009 年 5 月 2 赵俊英 74.00 25.00 14.53 货币出资 2009 年 5 月 3 赵玉聪 79.00 25.00 14.53 货币出资 2009 年 5 月 4 孟庆莲 74.00 25.00 14.53 货币出资 2009 年 5 月 5 易率 105.00 31.50 18.31 货币出资 2009 年 5 月 6 马金学 135.00 40.50 23.57 货币出资 合计 572.00 172.00 100.00 - 2008 年 6 月 1 日，新疆金润全体股东召开股东会议（第四次会议），经代表新疆金润表 决权 100%的股东同意，将金润枣业的实收资本由 172 万股增加到 264.62 万股。增加的部分 由李吉生缴纳 53.22 万元、赵玉聪缴纳 15 万元、赵俊英缴纳 12.2 万元、孟庆莲缴纳 12.2 万 元，于 2008 年 6 月 21 日前缴足。各股东均以货币出资。本次变更实收资本，经新疆博闻有 限责任会计师事务所于 2008 年 7 月 7 日出具的新博验字[2008]101 号验资报告验证。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万 元） 实际出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 余额交付期限 1 李吉生 105.00 78.22 29.55 货币出资 2008 年 6 月 21 日 2 赵俊英 74.00 37.20 14.05 货币出资 2008 年 6 月 21 日 3 赵玉聪 79.00 40.00 15.12 货币出资 2008 年 6 月 21 日 4 孟庆莲 74.00 37.26 14.08 货币出资 2008 年 6 月 21 日 5 易率 105.00 31.50 11.90 货币出资 2008 年 6 月 21 日 6 马金学 135.00 40.50 15.30 货币出资 2008 年 6 月 21 日 65 合计 572.00 264.68 100.00 - 2008 年 7 月 8 日，新疆金润全体股东召开股东会议（第五次会议），将新疆金润的实收 资本由 264.62 万元增加到 324.62 万元。增加的部分由马金学缴纳。此次出资为货币出资。本 次变更实收资本，经新疆博闻有限责任会计师事务所于 2008 年 7 月 11 日出具的新博验字 [2008]102 号验资报告验证。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万 元） 实际出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 余额交付期限 1 李吉生 105.00 78.22 24.09 货币出资 2008 年 6 月 21 日 2 赵俊英 74.00 37.20 11.46 货币出资 2008 年 6 月 21 日 3 赵玉聪 79.00 40.00 12.32 货币出资 2008 年 6 月 21 日 4 孟庆莲 74.00 37.26 11.48 货币出资 2008 年 6 月 21 日 5 易率 105.00 31.50 9.70 货币出资 2008 年 6 月 21 日 6 马金学 135.00 100.50 30.95 货币出资 2008 年 6 月 21 日 合计 572.00 324.68 100.00 - 2008 年 7 月 10 日，新疆金润全体股东召开股东会议（第六次会议），经代表新疆金润 表决权 100%的股东同意，将新疆金润的注册资本由 572 万元减少到 500 万元。其中赵俊英股 份由 74 万元减少至 50 万元；赵玉聪股份由 79 万元减少至 55 万元；孟庆莲股份由 74 万元减 少至 50 万元。本次变更，新疆金润全体股东于 2008 年 7 月 10 日签署了章程修正案、在 2008 年 5 月 27 日的新疆广播电视报公布了减资公告，并于 2008 年 8 月 12 日向托克逊县工商行政 管理局申请办理公司变更登记。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万 元） 实际出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 余额交付期限 1 李吉生 105.00 78.22 24.09 货币出资 2008 年 6 月 21 日 2 赵俊英 50.00 37.20 11.46 货币出资 2008 年 6 月 21 日 3 赵玉聪 55.00 40.00 12.32 货币出资 2008 年 6 月 21 日 4 孟庆莲 50.00 37.26 11.48 货币出资 2008 年 6 月 21 日 5 易率 105.00 31.50 9.70 货币出资 2008 年 6 月 21 日 6 马金学 135.00 100.50 30.95 货币出资 2008 年 6 月 21 日 合计 500.00 324.68 100.00 2008 年 8 月 30 日，新疆金润召开股东会议（第七次会议），将新疆金润的实收资本由 324.62 万元增加到 386.92 万元。此次出资为货币出资。本次变更实收资本，经新疆博闻有限 责任会计师事务所于 2008 年 9 月 27 日出具的新博验字[2008]147 号验资报告验证。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下 66 序号 股东姓名 认缴出资额（万 元） 实际出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 余额交付期限 1 李吉生 105.00 78.22 20.22 货币出资 2009 年 5 月 2 赵俊英 50.00 50.00 12.92 货币出资 2009 年 5 月 3 赵玉聪 55.00 55.00 14.21 货币出资 2009 年 5 月 4 孟庆莲 50.00 37.20 9.61 货币出资 2009 年 5 月 5 易率 105.00 31.50 8.14 货币出资 2009 年 5 月 6 马金学 135.00 135.00 34.90 货币出资 2009 年 5 月 合计 500.00 386.92 100.00 2008 年 10 月 20 日，新疆金润全体股东召开股东会议（第八次会议），将新疆金润的实 收资本由 386.92 万元增加到 426.5 万元。此次出资为货币出资。本次变更实收资本，经新疆 博闻有限责任会计师事务所于 2008 年 9 月 27 日出具的新博验字[2008]159 号验资报告验证。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下 序号 股东姓名 认缴出资额（万 元） 实际出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 余额交付期限 1 李吉生 105.00 105.00 24.62 货币出资 2009 年 5 月 2 赵俊英 50.00 50.00 11.72 货币出资 2009 年 5 月 3 赵玉聪 55.00 55.00 12.90 货币出资 2009 年 5 月 4 孟庆莲 50.00 50.00 11.72 货币出资 2009 年 5 月 5 易率 105.00 31.50 7.39 货币出资 2009 年 5 月 6 马金学 135.00 135.00 31.65 货币出资 2009 年 5 月 合计 500.00 426.50 100.00 2009 年 4 月 5 日，新疆金润召开股东会（第一次会议、第二次会议），经代表公司表决 权 83%的股东一致通过，同意增加新疆金润实缴注册资金，同意部分内部股东之间进行股权 转让：股权转让的内容为：易率将其所认缴股权中的 25 万元转让给马金学；易率将其所认 缴股权中的 23.5 万元转让给李吉生；易率将其所认缴股权中的 25 万元转让给孟庆莲；上述 内部股东间转让股权，均于 2009 年 4 月 5 日签署有股权转让协议书。增加实收资本的内容 为：将新疆金润的实收资本由 426.5 万元增加到 500 万元。增加的部分由马金学缴纳 25 万元、 李吉生缴纳 23.5 万元、孟庆莲缴纳 25 万元，于 2009 年 5 月之前缴足。此次出资均为货币出 资。新疆金润注册资本于 2009 年 4 月 30 日前全部实缴到位。本次增加实收资本，经新疆博 闻有限责任会计师事务所于 2009 年 4 月 24 日出具的新博验字[2009]054 号验资报告验证。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下 序号 股东姓名 实际出资额（万元） 出资比例（%） 1 李吉生 128.50 25.70 67 序号 股东姓名 实际出资额（万元） 出资比例（%） 2 赵俊英 50.00 10.00 3 赵玉聪 55.00 11.00 4 孟庆莲 75.00 15.00 5 易率 31.50 6.30 6 马金学 160.00 32.00 合计 500.00 100.00 2009 年 8 月 20 日，经新疆金润全体股东召开股东会（第三次会议），以下部分股东间 转让股权。易率将其所认缴股权中 30 万元的股份转让给马金学；易率将其所认缴股权中 1.5 万元的股份转让给李吉生。上述股东间转让股权为平价转让，相关股东于 2009 年 8 月 20 日 签署了股权转让协议书。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下 序号 股东姓名 实际出资额（万元） 出资比例（%） 1 李吉生 130.00 26.00 2 赵俊英 50.00 10.00 3 赵玉聪 55.00 11.00 4 孟庆莲 75.00 15.00 5 马金学 190.00 38.00 合计 500.00 100.00 2010 年 1 月 8 日，新疆金润全体股东召开股东会（第四次会议），经代表公司 100%表 决权的股东同意，以下部分股东进行转让股权。赵玉聪将 55 万元的股份全部转让给李吉生； 马金学将 190 万元的股份全部转让给李吉生。上述股东间转让股权为平价转让，相关股东于 2011 年 5 月 18 日签署了股权转让协议书。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下 序号 股东姓名 实际出资额（万元） 出资比例（%） 1 李吉生 375.00 75.00 2 赵俊英 50.00 10.00 3 孟庆莲 75.00 15.00 合计 500.00 100.00 2011 年 5 月 18 日，新疆金润全体股东召开股东会（第一次会议），经代表新疆金润 100% 表决权的股东同意，部分股东转让股权：李吉生将 25 万元股权转让给孟庆莲；李吉生将 100 万元股权转让给赵玉聪；李吉生将 50 万元股权转让给王艳；李吉生将 25 万元股权转让给李 68 亚峰；李吉生将 25 万元股权转让给陈振营，上述股东间转让股权，均于 2011 年 5 月 18 日 签署有股权转让协议书。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下 序号 股东姓名 实际出资额（万元） 出资比例（%） 1 李吉生 150.00 30.00 2 赵俊英 50.00 10.00 3 孟庆莲 100.00 20.00 4 王艳 50.00 10.00 5 赵玉聪 100.00 20.00 6 李亚峰 25.00 5.00 7 陈振营 25.00 5.00 合计 500.00 100.00 2011 年 8 月 1 日，新疆金润全体股东召开股东会（第八次会议），经代表新疆金润 100% 表决权的股东同意：赵俊英将 50 万元股权转让给李吉生。上述股东间转让股权为平价转让， 相关股东于 2011 年 8 月 1 日签署了股权转让协议书。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下 序号 股东姓名 实际出资额（万元） 出资比例（%） 1 李吉生 200.00 40.00 2 孟庆莲 100.00 20.00 3 王艳 50.00 10.00 4 赵玉聪 100.00 20.00 5 李亚峰 25.00 5.00 6 陈振营 25.00 5.00 合计 500.00 100.00 2011 年 10 月 15 日，新疆金润召开股东会（第十次会议），经代表新疆金润表决权 100% 的股东同意，新疆金润注册资金由 500 万元增加至 2000 万元，各股东均增加投资，均以货 币出资。本次增加注册资本及实收资本，经新疆天凌有限责任会计师事务所于 2011 年 11 月 11 日出具的新天凌会验字[2011]11-029 号验资报告验证。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下 序号 股东姓名 实际出资额（万元） 出资比例（%） 1 李吉生 540.00 27.00 2 孟庆莲 400.00 20.00 69 序号 股东姓名 实际出资额（万元） 出资比例（%） 3 王艳 200.00 10.00 4 赵玉聪 400.00 20.00 5 邢运生 300.00 15.00 6 李亚峰 100.00 5.00 7 陈振营 60.00 3.00 合计 2,000.00 100.00 2015 年 6 月 1 日，新疆金润全体股东一致通过了股东会决议，同意赵玉聪将其所认缴股 权中 100 万元（占金润枣业注册资本的 5%）转让给李吉生，李亚峰将其所认缴股权中 80 万 元（占金润枣业注册资本的 4%）转让给李吉生，李亚峰将其所认缴股权中 20 万元（占金润 枣业注册资本的 1%）转让给孟庆莲，邢运生将其所认缴股权中 300 万元（占金润枣业注册 资本的 15%）转让给孟庆莲，其他股东放弃优先购买权。上述股东间转让股权为平价转让， 相关股东于 2015 年 6 月 1 日签署了股权转让协议书。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下 序号 股东姓名 实际出资额（万元） 出资比例（%） 1 李吉生 720.00 36.00 2 孟庆莲 720.00 36.00 3 王艳 200.00 10.00 4 赵玉聪 300.00 15.00 5 陈振营 60.00 3.00 合计 2,000.00 100.00 2015 年 7 月 22 日，新疆金润全体股东一致通过了股东会决议，王艳将其所认缴股权中 200 万元（占金润枣业注册资本的 10%）转让给杨旭东，其他股东放弃优先购买权。上述股 东间转让股权为平价转让，相关股东于 2015 年 7 月 22 日签署了股权转让协议书。 2015 年 7 月 22 日，新疆金润召开股东会（第十五次会议），股东一致同意新疆金润增 加新股东并且进行增加注册资金，新疆金润注册资金由 2000 万元增加至 4000 万元。本次出 资均以货币资金出资。本次增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业 字[2015]12433 号验资报告验证。 新疆金润此次股权变更后，股东持股比例如下 序号 股东姓名 实际出资额 出资比例（%） 出资方式 1 李吉生 12,770,101.00 31.93 货币出资 2 孟庆莲 12,028,575.00 30.07 货币出资 3 赵玉聪 5,105,000.00 12.76 货币出资 70 序号 股东姓名 实际出资额 出资比例（%） 出资方式 4 杨旭东 3,748,162.00 9.37 货币出资 5 托克逊县吉运来投资管理中心（有限合伙） 3,560,754.00 8.90 货币出资 6 陈振营 600,000.00 1.50 货币出资 7 乔新建 700,000.00 1.75 货币出资 8 王艳 187,408.00 0.47 货币出资 9 赵娟 300,000.00 0.75 货币出资 10 蒋建平 200,000.00 0.50 货币出资 11 杨静 200,000.00 0.50 货币出资 12 吴大海 200,000.00 0.50 货币出资 13 叶瑛 200,000.00 0.50 货币出资 14 徐慧珍 200,000.00 0.50 货币出资 合计 40,000,000.00 100.00 2015 年 9 月 19 日根据新疆金润股东会决议，同意以新疆金润股东全体股东作为发起人， 整体变更设立股份有限公司。新疆金润股东以 2015 年 7 月 31 日为基准日整体变更为股份公 司。新疆金润申请登记的注册资本为人民币 4000 万元，由新疆金润股东各股东作为发起人， 以新疆金润股东截至 2015 年 7 月 31 日止经审计账面净资产人民币 40,724,198.70 元，股本设 置按照《中华人民共和国公司法》的相关规定，将净资产中的 40,724,198.70 元按 1：1.0181 的比例折股。折合成公司的股份 40000000 股，每股面值人民币 1 元，其余 724,198.70 元转入 资本公积。各发起人按其在新疆金润的出资比例所享有的净资产作为对本公司的出资，享有 相应的发起人股份。该变更由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具天职业 字[2015]12979 号验资报告。本次变更依法进行了工商登记变更。 经过本次变更后，本公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额 占比（%） 出资方式 李吉生 12,770,101.00 31.93 货币 孟庆莲 12,028,575.00 30.07 货币 托克逊县吉运来投资管理中心(有限合伙） 5,105,000.00 12.76 货币 赵玉聪 3,748,162.00 9.37 货币 杨旭东 3,560,754.00 8.90 货币 乔新建 700,000.00 1.75 货币 陈振营 600,000.00 1.50 货币 赵娟 300,000.00 0.75 货币 蒋建平 200,000.00 0.50 货币 杨静 200,000.00 0.50 货币 71 股东姓名 出资额 占比（%） 出资方式 吴大海 200,000.00 0.50 货币 叶瑛 200,000.00 0.50 货币 徐惠珍 200,000.00 0.50 货币 王艳 187,408.00 0.47 货币 合计 40,000,000.00 100.00 2017 年 12 月 29 日根据新疆金润第五次临时股东大会决议，通过《关于<新疆金润枣业 股份有限公司股票发行方案>的议案》，向特定对象发行人民币普通股 187.50 万股，每股面 值 1 元，每股发行价格人民币 8.0 元，募集资金总额为人民币 15,000,000.00 元。2018 年 1 月 河南中创信环保产业创业投资基金（有限合伙）以现金出资方式认购 187.50 万股股票，本次 发行股票后，公司股本增加 1,875,000.00 元，资本公积增加 13,125,000.00 元。本次增资由职国 际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具天职业字[2018]4060 号验资报告。本次变更 依法进行了工商登记变更。 本次增资后股权结构如下： 股东姓名 出资额 占比（%） 出资方式 李吉生 12,770,101.00 30.50 货币 孟庆莲 12,028,575.00 28.72 货币 托克逊县吉运来投资管理中心(有限合伙） 5,105,000.00 12.19 货币 赵玉聪 3,748,162.00 8.95 货币 杨旭东 3,560,754.00 8.50 货币 河南中创信环保产业创业投资基金（有限合伙） 1,875,000.00 4.48 货币 乔新建 644,000.00 1.54 货币 陈振营 600,000.00 1.43 货币 赵娟 300,000.00 0.72 货币 蒋建平 200,000.00 0.48 货币 杨静 200,000.00 0.48 货币 吴大海 200,000.00 0.48 货币 叶瑛 200,000.00 0.48 货币 徐惠珍 200,000.00 0.48 货币 王艳 187,408.00 0.45 货币 付冬青 20,000.00 0.05 货币 方海斌 20,000.00 0.05 货币 卢鹏 10,000.00 0.02 货币 河南正和资产管理有限公司 6,000.00 0.01 货币 72 股东姓名 出资额 占比（%） 出资方式 合计 41,875,000.00 100.00 2016 年 6 月 17 日公司挂牌全国中小企业股份转让系统，证券代码为 837724。 截止 2019 年 12 月 31 日，公司控制股东为李吉生、孟庆莲，实际控制人为李吉生、孟 庆莲。 本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。下设销售部、采购部、 加工部、后勤部、园区部、养殖部、财务部、综合办。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司股转交易系统股权结构如下： 项目 期末余额 一、有限售条件股份 26,294,833.00 其中：境内自然人持股 24,593,166.00 境内法人持股 1,701,667.00 二、无限售条件流通股份 15,580,167.00 人民币普通股 15,580,167.00 股份合计 41,875,000.00 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致 对本公司持续经营能力产生重大疑虑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合 并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 73 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期 无计量属性发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 74 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同 75 控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方 均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其 享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）金融工具 A. 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 B. 金融工具的分类 C. 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 D. 金融资产的确认和计量 E. 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收 账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 F. 以摊余成本计量的金融资产 G. 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 76 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 H. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 I. 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产 按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利 率法计算的利息收入计入当期损益。 J. 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 K. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 L. 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值 进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 M. 金融负债的分类、确认和计量 N. 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 O. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 P. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于 金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 Q. 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除 与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 R. 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身 信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计 入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩 大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变 动的影响金额）计入当期损益。 S. 其他金融负债 T. 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负 债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后 77 续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 U. 金融资产转移的确认依据和计量方法 V. 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 W. 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 X. 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 Y. 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 Z. 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原 则进行会计处理。 AA. 金融负债终止确认 BB. 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的， 终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 CC. 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 DD. 金融资产和金融负债的抵销 EE. 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利 是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 FF. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 78 GG. 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务 机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活 跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 HH. 权益工具 II. 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相 关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 JJ. 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 （十）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理 方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期 内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 79 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：【应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等。】 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 1)应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可尽管回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚 未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用 等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来 现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10% 以上的款项”等为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发 生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测试。 ② 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 80 确定组合的依据 账龄组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后 未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组 合，再按这些应收款项组合在期末金额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其性质特殊或发生 了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 ④对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 ⑤坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十一）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 81 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十二）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：1.根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2.出售极可能发生， 已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方 签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重 要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得 按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入 当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组 中除商誉外适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 82 计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司 是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在 母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公 司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十三）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 83 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因 素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 84 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）固定资产 1.固定资产确认条件、计价 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5.00 5.00 机器设备 直线法 10 5.00 9.50 办公设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输工具 直线法 5 5.00 19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 85 计提相应的减值准备。 （十七）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十八）生物资产 1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性 生物资产。 2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用寿命（年） 年折旧率（%） 伊拉湖基地的枣树、博斯坦园区基地的枣树 14 7.14 大地园区基地的枣树 28-30 3.33-3.57 大田园区基地的枣树 20 3.33 公司生产性生物资产采用年限平均法计提折旧，预计使用寿命按照土地租赁年限或使用 年限扣除枣苗种植至丰产期占用的年数，预计残值率为 0。 3.初始计量 86 生物资产按照成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运 输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行栽培的生产性生物资产的成本， 包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支 出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出 农产品；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 4.后续计量 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。公司生产性生物资产采用年限平均法计提折旧，预计使用寿命 按照土地租赁年限或使用年限，预计残值率为 0。 当公司在年度终了对林木的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核后，发现林木的 使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有 重大改变的，将调整林木的使用寿命或预计净残值。公司于每年年度终了对生产性生物资产 进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原 因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于 账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减 值准备一经计提，不再转回。 5.收获与处置 生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应 分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。 生物资产改变用途后的成本，应当按照改变用途时的账面价值确定。 生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 余额计入当期损益。 6.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自 然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生 产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注（十二） 存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 （十九）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 87 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司将同时满足下述条件的研发项目支出作为开发阶段的支出：（1）项目已经立项； （2）经过研究，相关项目的开发在技术上具有可行性；（3）预计相关支出很可能形成专利 权、非专利技术等；（4）预计相关研发成果能够为公司带来经济利益。不满足上述条件的研 发支出做为研究阶段支出计入当期损益。 （二十）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌；2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经 提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅 度降低；4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5.资产已经或者将被闲置、 终止使用或者计划提前处置；6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低 于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等；7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 88 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十四）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 89 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 90 等待期内确认的金额。 （二十五）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十六）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 本公司政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 91 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十八）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 92 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售初加工农产品的销售收入 10、9 增值税 销售自产农产品的销售收入 免征 企业所得税 应纳税所得额 免税 城市维护建设税 应缴流转税税额 5 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 （二）重要税收优惠政策及其依据 1.增值税：本公司为从事农业生产及初期加工的企业，托克逊县国税局于 2014 年 5 月 19 日备案《税收减免备案登记表》，本公司自 2015 年起享受农业生产者销售自产农产品免征 增值税的税收优惠。 根据《农业产品征税范围注释》，本公司初加工农产品销售收入按照 9%、10%税率缴纳 增值税。 2.企业所得税：本公司为从事农业生产及初期加工的企业，托克逊县国税局于2011年1 月6日向公司出具了《税收减免登记备案告知书》（托国税所减免备字[2011]年4号）。公司自 2011年1月1日起执行该项税收减免税政策。 托克逊县国税局于2014年5月28日向公司出具了《企业所得税优惠项目备案登记表》。公 司2017年度执行企业之间的股息、红利等权益性投资收益税收减免税政策。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）重要会计政策变更 1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 93 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 ② 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表: a、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 764,882.68 货币资金 摊余成本 764,882.68 应收账款 摊余成本 72,659,448.44 应收账款 摊余成本 72,659,448.44 应 收 款 项 融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 2,461,729.76 其他应收款 摊余成本 2,461,729.76 可供出售金 融资产 摊余成本 1,000,000.00 其 他 权 益 工 具投资 摊余成本 1,000,000.00 ②首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量 的新金融资产账面价值的调节表 a、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 94 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 应收账款 72,659,448.44 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 72,659,448.44 其他应收款 2,461,729.76 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 2,461,729.76 可供出售金融资产 1,000,000.00 - 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 ③首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 13,616,250.91 13,616,250.91 其他应收款减值准备 210,448.19 210,448.19 2.会计估计的变更 本公司报告期内无会计估计的变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司报告期内无前期会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，上期指2018年度，本期指2019年度。 （一） 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 49.44 2,095.91 银行存款 19,255.12 94,696.92 其他货币资金 51,230.92 668,089.85 合 计 70,535.48 764,882.68 注： 期末存在使用权受限的保证金50,000.00元。 95 （二）应收账款 （1） 按照账龄披露 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 13,857,004.09 47,414,261.86 1 至 2 年 27,367,983.10 33,751,825.59 2 至 3 年 21,071,989.25 4,921,315.00 3 至 4 年 4,920,245.00 136,771.90 4 至 5 年 136,771.90 51,525.00 5 年以上 51,525.00 小计 67,405,518.34 86,275,699.35 减：坏账准备 15,223,218.88 13,616,250.91 合计 52,182,299.46 72,659,448.44 1） 按坏账计提方法分类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 8,130,195.00 12.06 8,130,195.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 59,275,323.34 87.94 7,093,023.88 6.96 52,182,299.46 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - 100.00 合计 67,405,518.34 100.00 15,223,218.88 - 52,182,299.46 续： 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 8,130,195.00 9.42 8,130,195.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 78,145,504.35 90.58 5,486,055.91 7.02 72,659,448.44 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - 合计 86,275,699.35 100.00 13,616,250.91 - 72,659,448.44 应收账款分类的说明： （1） 组合中，单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收坏账 2019 年 12 月 31 日 96 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例 计提理由 金华海之缘食品有限公司 5,047,960.00 5,047,960.00 2 年至 3 年/3 年至 4 年/4 至 5 年 100.00 预计不能收回 郑州市二七区盛鑫干果行 3,082,235.00 3,082,235.00 2 年至 3 年 100.00 预计不能收回 合计 8,130,195.00 8,130,195.00 - 100.00 - （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,857,004.09 692,850.20 5 1-2 年 27,367,983.10 2,736,798.31 10 2-3 年 17,965,754.25 3,593,150.85 20 3-4 年 19,365.00 7,746.00 40 4-5 年 13,691.90 10,953.52 80 5 年以上 51,525.00 51,525.00 100 合计 59,275,323.34 7,093,023.88 续： 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 47,414,261.86 2,370,713.09 5 1-2 年 30,645,590.59 3,064,559.06 10 2-3 年 20,435.00 4,087.00 20 3-4 年 13,691.90 5,476.76 40 4-5 年 51,525.00 41,220.00 80 合计 78,145,504.35 5,486,055.91 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2019 年度计提坏账准备金额 1,607,452.53 元； 3）本报告期内实际核销的应收账款 本报告期内无实际核销的应收账款。 4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 款项性质 已计提坏账准 备 河南世纪联华超市有限公司 15,408,455.01 17.86 销售货款 1,173,812.73 永城金博大购物广场 8,892,516.90 10.31 销售货款 1,409,821.68 北京超远绿洲商贸有限公司 5,696,908.00 6.60 销售货款 1,139,381.60 97 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 款项性质 已计提坏账准 备 金华海之缘食品有限公司 5,047,960.00 5.85 销售货款 5,047,960.00 河南寿之源枣业有限公司 4,882,350.00 5.66 销售货款 451,617.50 合 计 39,928,189.91 46.28 9,222,593.51 续： 单位名称 上年年末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 款项性质 已计提坏账 准备 河南世纪联华超市有限公司 22,922,901.30 26.57 销售货款 1,532,481.45 永城金博大购物广场 8,956,336.00 10.38 销售货款 718,581.40 新郑市孟庄镇红枣家宝红枣收购部 6,582,653.50 7.63 销售货款 444,365.35 北京朝远绿洲商贸有限公司 5,696,908.00 6.60 销售货款 569,690.80 河南仟盛汇商贸有限公司 5,283,753.48 6.12 销售货款 449,325.35 合计 49,442,552.28 57.30 - 3,714,444.35 （三）预付账款 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,827,047.94 82.63 821,933.52 87.30 1-2 年 685,223.95 14.79 119,610.04 12.70 2-3 年 119,610.04 2.58 合计 4,631,881.93 100.00 941,543.56 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 占预付账款 总额比例(%) 预付款时间 未结算原因 刘召文 2,252,926.00 48.64 1 年内 合同正在执行 北京五彩农城乡规划设计有限公司 300,000.00 6.48 1 年内 合同正在执行 王根力 189,733.75 4.10 1 年内 合同正在执行 丰源枣业 170,000.00 3.66 1 年内 合同正在执行 河南世纪联华超市有限公司 143,582.38 3.10 1 年内 合同正在执行 合计 3,056,242.13 65.98 续： 单位名称 2018 年 12 月 31 日 占预付账款 总额比例(%) 预付款时间 未结算原因 赵金升 135,155.00 9.86 1 年内 合同正在执行 武汉武商超市管理有限公司 121,200.00 8.84 1 年内 合同正在执行 国网新疆电力公司托克逊县供电所 119,532.02 8.72 1 年内 合同正在执行 河南世纪联华超市有限公司 98,262.19 7.17 1 年内 合同正在执行 张洋 63,300.00 4.62 1 年内 合同正在执行 合计 537,449.21 39.21 （四）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 98 项目 期末余额 上年年末余额 应收股利 其他应收款 4,466,957.24 2,461,729.76 合计 4,466,957.24 2,461,729.76 1． 应收利息 报告期内，本公司未发生应收利息。 2． 应收股利 报告期内，本公司未发生应收利息。 3． 其他应收款 1) 按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 2,657,354.65 1 至 2 年 1,278,450.67 2 至 3 年 824,290.90 3 至 4 年 219,220.00 4 至 5 年 - 5 年以上 - 小 计 4,980,316.22 减：坏账准备 513,358.98 合 计 4,466,957.24 2）按款项性质分类情况 项目 期末余额 上年年末余额 备用金 1,111,085.69 981,725.18 借款 1,640,149.07 600,000.00 往来款 943,047.18 590,000.00 代垫款项 436,118.87 322,833.97 保证金 20,000.00 57,600.00 其他 218,510.50 76,358.80 押金 34,269.70 43,660.00 处置固定资产 550,000.00 预付利息 27,135.21 小计 4,980,316.22 2,672,177.95 减：坏账准备 513,358.98 210,448.19 合计 4,466,957.24 2,461,729.76 3）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 99 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,980,316.22 100.00 513,358.98 9.98 4,466,957.24 其中： 账龄组合 4,980,316.22 100.00 513,358.98 9.98 4,466,957.24 无风险组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,980,316.22 100.00 513,358.98 9.98 4,466,957.24 续： 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,672,177.95 100.00 210,448.19 7.88 2,461,729.76 其中： 账龄组合 2,672,177.95 100.00 210,448.19 7.88 2,461,729.76 无风险组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,672,177.95 100.00 210,448.19 7.88 2,461,729.76 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,657,354.65 132,867.73 5.00 1-2 年 1,279,450.67 127,945.07 10.00 2-3 年 824,290.90 164,858.18 20.00 3-4 年 219,220.00 87,688.00 40.00 合计 4,980,316.22 513,358.98 续： 账龄 上年年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,573,832.05 78,691.60 5.00 1-2 年 879,125.90 87,912.59 10.00 2-3 年 219,220.00 43,844.00 20.00 3-4 年 合计 2,672,177.95 210,448.19 4）坏账准备 100 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款坏账准备 210,448.19 302,910.79 513,358.98 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 杨兴盟 借款 600,000.00 2-3 年 11.31 120,000.00 托克逊县国有 资产监督管理 委员会—济邦 往来款 590,000.00 1-2 年 11.12 59,000.00 刘柱 备用金 471,745.00 1 年以内 8.89 23,587.25 马建锋 备用金 456,343.37 1-2 年 8.60 45,634.34 王晓阳 备用金 423,000.00 1 年以内 7.98 21,150.00 合计 2,541,088.37 51.02 269,371.59 续： 单位名称 款项性质 2018 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 杨兴盟 借款 600,000.00 1-2 年 22.45 60,000.00 托克逊县济邦 农业科技有限 公司 往来款 590,000.00 1 年以内 22.08 29,500.00 马建锋 备用金 376,548.57 1 年以内 14.09 18,827.43 王军亭 备用金 294,304.37 1 年以内 11.01 14,715.22 李坤 代垫款项 208,108.90 1-2 年 11,108.90/2-3 年 197,000.00 7.79 40,510.89 合计 2,068,961.84 77.42 163,553.54 （五）存货 项 目 期末余额 上年年末余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 5,820,252.53 5,820,252.53 16,283,696.61 16,283,696.61 包装物 8,162,164.41 8,162,164.41 4,394,577.03 4,394,577.03 低值易耗品 746,973.33 688,735.83 58,237.50 1,214,003.56 1,214,003.56 库存商品 814,853.92 766,920.36 246,002.58 246,002.58 合计 15,544,244.19 688,735.83 14,855,508.36 22,138,279.78 22,138,279.78 （六）其他流动资产 账龄 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 94,836.75 1,689,464.44 合计 94,836.75 1,689,464.44 （七）其他权益工具投资 101 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：按成本计量 1,000,000.00 1,000,000.00 托克逊县农村信用合 作联社股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 2.期末按成本计量的其他权益工具投资 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本期现金红 利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期 末 托克逊县农村 信用合作联社 股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 100,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100,000.00 （八）固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,523,791.68 4,353,283.88 2,953,923.82 313,013.34 14,144,012.72 2.本期增加金额 - - - 7,300.00 7,300.00 （1）购置 7,300.00 7,300.00 （2）在建工程转入 - 3.本期减少金额 299,203.56 4,000.00 1,929,465.60 - 2,232,669.16 （1）处置或报废 299,203.56 4,000.00 1,929,465.60 2,232,669.16 4.期末余额 6,224,588.12 4,349,283.88 1,024,458.22 320,313.34 11,918,643.56 二、累计折旧 1.期初余额 1,939,640.55 1,873,461.16 1,613,593.41 250,540.39 5,677,235.51 2.本期增加金额 286,575.51 344,222.88 222,507.60 47,975.50 901,281.49 （1）计提 286,575.51 344,222.88 222,507.60 47,975.50 901,281.49 3.本期减少金额 37,131.45 94,605.95 1,267,365.94 - 1,399,103.34 （1）处置或报废 37,131.45 94,605.95 1,267,365.94 1,399,103.34 4.期末余额 2,189,084.61 2,123,078.09 568,735.07 298,515.89 5,179,413.66 102 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,035,503.51 2,226,205.79 455,723.15 21,797.45 6,739,229.90 2.期初账面价值 4,584,151.13 2,479,822.72 1,340,330.41 62,472.95 8,466,777.21 （2）期末未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 办公楼 436,639.96 正在办理中 二号车间 570,645.55 正在办理中 三号车间 959,906.25 正在办理中 合计 1,967,191.76 （九）在建工程 1.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 新疆金润枣业股份 有限公司大型沼气 工程项目 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 新疆金润枣业股 份有限公司大型 沼气工程项目 2,000,000.00 2,000,000.00 103 项目名称 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 （十）生产性生物资产 项目 种植业 合计 未成熟 成熟性 一、账面原值 1.期初余额 68,066,667.54 27,057,790.60 95,124,458.14 2.本期增加金额 583,804.11 - 583,804.11 （1）外购 583,804.11 583,804.11 （2）自行培育 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 68,650,471.65 27,057,790.60 95,708,262.25 二、累计折旧 1.期初余额 4,508,151.86 4,508,151.86 2.本期增加金额 1,288,423.05 1,288,423.05 （1）计提 1,288,423.05 1,288,423.05 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 5,796,574.91 5,796,574.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 68,650,471.65 21,261,215.69 89,911,687.34 104 项目 种植业 合计 未成熟 成熟性 2.期初账面价值 68,066,667.54 22,549,638.74 90,616,306.28 （十一）无形资产 项目 软件 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 299,398.27 2,603,546.50 2,902,944.77 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 4.期末余额 299,398.27 2,603,546.50 2,902,944.77 二、累计摊销 1.期初余额 240,135.54 543,506.79 783,642.33 2.本期增加金额 32,704.65 52,070.93 84,775.58 （1）计提 32,704.65 52,070.93 84,775.58 3.本期减少金额 - 4.期末余额 272,840.19 595,577.72 868,417.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 26,558.08 2,007,968.78 2,034,526.86 2.期初账面价值 59,262.73 2,060,039.71 2,119,302.44 注：期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额 土地租赁费 2,549,777.77 188,666.67 2,361,111.10 合计 2,549,777.77 188,666.67 2,361,111.10 （十三）短期借款 项目 期末余额 期初余额 105 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 25,000,000.00 24,000,000.00 合计 25,000,000.00 24,000,000.00 注：2019年10月，公司与托克逊县农村信用合作联社签订了编号为“农信社贷字（2019） 第1023-61号”社团借款合同，并将评估总价值为8,145.59万元的经济林作为抵押物，为公司 1,500.00万元的贷款额度提供抵押保证，另外李吉生、胡琴、孟庆莲、王晓阳、托克逊县吉 运来投资管理中心(有限合伙)、托克逊县玖润商贸有限公司签订保证担保合同，为1,500.00万 元贷款提供保证。截止2019年12月31日，公司在该行该贷款的合同项下借款余额为1,500.00 万元。 注：①2019年2月，公司与中国农业银行托克逊县支行签订了编号为“65010120190000124” 流动资金借款合同，中国农业银行托克逊县支行借款400.00万元给予公司用于购买原材料及 经营周转，借款期限为2019-02-20至2020-02-19。合同担保方式为单人担保，抵押物为林权。 ②2019年1月，公司与中国农业银行托克逊县支行签订了编号为“65010120190000016”流动 资金借款合同，中国农业银行托克逊县支行借款600.00万元给予公司用于购买原材料及经营 周转，借款期限为2019-01-10至2020-01-08。合同担保方式为单人担保，抵押物为林权。 （十四）应付账款 1.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 1,991,720.75 2,605,805.81 租赁费 233,099.50 233,099.50 合计 2,224,820.25 2,838,905.31 （十五）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 639,462.96 300,195.60 1-2 年 300,195.60 合计 939,658.56 300,195.60 （十六）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 106 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 561,970.55 4,783,856.28 3,132,584.33 2,213,242.50 二、离职后福利中-设定提存计划负债 300,373.78 131,871.47 168,502.31 合计 561,970.55 5,084,230.06 3,264,455.80 2,381,744.81 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 561,970.55 4,492,499.74 3,031,951.73 2,022,518.56 二、职工福利费 30,430.02 10,144.40 20,285.62 三、社会保险费 - 113,156.52 48,528.20 64,628.32 其中：医疗保险费 91,424.45 40,515.86 50,908.59 工伤保险费 12,783.95 4,713.91 8,070.04 生育保险费 8,948.12 3,298.43 5,649.69 其他 四、住房公积金 147,770.00 41,960.00 105,810.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 561,970.55 4,783,856.28 3,132,584.33 2,213,242.50 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 290,975.27 127,156.80 163,818.47 2.失业保险费 9,398.51 4,714.67 4,683.84 合计 300,373.78 131,871.47 168,502.31 （十七）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 未交增值税 59,066.80 城市维护建设税 2,953.34 教育费附加 1,772.00 地方教育附加 1,181.34 代扣代缴个人所得税 3,568.23 7,637.23 合计 68,541.71 7,637.23 107 （十八）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 45,612,511.29 70,144,227.26 合计 45,612,511.29 70,144,227.26 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 资金拆借 44,445,360.29 68,768,690.40 代垫款项 102,473.84 489,379.85 押金 13,000.00 23,000.00 其他 1,051,677.16 863,157.01 合计 45,612,511.29 70,144,227.26 (十九)递延收益 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 期末余额 政府补助 2,000,000.00 - 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 - 2,000,000.00 涉及政府补助的项目： 补助项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 期末余额 性质 计入营 业外收 入 计入其 他收益 冲减成 本费用 其他 减少 沼气工程 政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 注：《关于下达 2013 年农村沼气工程中央基建投资预算（拨款的通知）》新财建[2013]537 号。 （二十）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股 份 26,294,833.00 26,294,833.00 1.其他内资持股 26,294,833.00 26,294,833.00 108 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 其中：境内法人持 股 1,701,667.00 1,701,667.00 境内自然人持股 24,593,166.00 24,593,166.00 二、无限售条件流 通股份 15,580,167.00 15,580,167.00 1. 人民币普通股 15,580,167.00 15,580,167.00 股份合计 41,875,000.00 41,875,000.00 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 13,849,198.70 13,849,198.70 合计 13,849,198.70 13,849,198.70 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,183,211.83 5,183,211.83 合计 5,183,211.83 5,183,211.83 （二十三）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 46,647,165.88 43,607,879.70 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 46,647,165.88 43,607,879.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,433,278.61 3,377,178.05 减：提取法定盈余公积 337,891.87 期末未分配利润 40,213,887.27 46,647,165.88 （二十四）营业收入、营业成本 1.按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,980,977.19 9,207,444.05 59,147,908.09 26,571,108.13 其他业务 1,321,220.38 986,029.74 合计 14,980,977.19 9,207,444.05 60,469,128.47 27,557,137.87 2.主营业务（分产品） 109 项目 本期发生额 营业收入 营业成本 红枣-原枣 14,642,898.39 9,106,104.74 红枣-初级加工产品 338,078.80 101,339.31 合计 14,980,977.19 9,207,444.05 续上表： 项目 上期发生额 营业收入 营业成本 红枣-原枣 26,392,079.10 9,155,290.01 红枣-初级加工产品 32,755,828.99 17,415,818.12 合计 59,147,908.09 26,571,108.13 3.本期前五名客户的营业收入情况 客户 营业收入 占营业收入总额的比例（%） 河南世纪联华超市有限公司 6,647,100.47 44.37 新郑市孟庄镇保仓红枣收购部 2,209,863.64 14.75 新郑市孟庄镇王琼红枣收购部 2,177,954.55 14.54 新郑耿新伟 870,000.00 5.81 新郑王根力 665,772.73 4.44 合计 12,570,691.39 83.91 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 7,500.00 10,498.40 城市维护建设税 2,953.34 教育费附加 1,772.00 地方教育附加 1,181.34 合计 13,406.68 10,498.40 （二十六）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 909,217.67 2,049,625.13 运输费 198,524.68 850,046.11 房屋租金 138,765.77 456,213.17 广告宣传费用 170,180.31 398,091.04 110 费用性质 本期发生额 上期发生额 差旅费 50,379.65 222,429.37 进场费 2,549.46 188,144.16 业务招待费 3,050.00 107,433.30 燃油费 1,962.00 65,031.75 通讯费 5,041.00 3,364.50 包装物 660.00 1,930.00 销售佣金 109,143.88 586,762.60 其他 115,751.22 318,211.62 合计 1,705,225.64 5,247,282.75 （二十七）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,420,114.14 4,122,319.84 中介咨询费 595,430.33 965,934.23 差旅费 168,583.00 627,530.43 存货盘亏损失 598,820.59 折旧及摊销费 476,278.51 460,861.31 业务招待费 6,864.00 427,428.05 燃油及维修费 99,114.20 267,630.87 办公费 101,386.84 127,945.59 其他 239,082.24 513,827.33 合计 5,106,853.26 8,112,298.24 （二十八）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息费用 3,047,897.14 4,342,477.47 减：利息收入 2,175.67 56,847.36 手续费及其他 11,184.26 12,015.30 合计 3,056,905.73 4,297,645.41 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 托克逊县科技局补助金 60,000.00 农科院补助金 60,000.00 40,000.00 111 商经委补助金 6,229.20 农业农村局 212,398.99 合计 272,398.99 106,229.20 （三十）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 100,000.00 合计 100,000.00 （三十一）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,910,363.32 合计 1,910,363.32 （三十二）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 11,478,828.14 存货减值 688,735.83 合计 688,735.83 11,478,828.14 （三十三）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产 -156,574.67 合计 -156,574.67 （三十四）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 152,646.30 242,063.39 152,646.30 合计 152,646.30 242,063.39 152,646.30 （三十五）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 其他 93,791.91 736,552.20 93,791.91 合计 93,791.91 736,552.20 93,791.91 （三十六）现金流量表项目注释 112 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 272,398.99 106,229.20 利息收入 2,215.43 56,847.36 收回备用金 35,776.00 225,073.91 收到的押金 636,808.00 23,420.00 保险赔偿金 - 2,542,077.50 其他与经营活动相关收入 423,532.07 242,063.39 合计 1,370,730.49 3,195,711.36 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用支付款项 542,835.79 2,985,384.05 管理费用支付款项 815,654.08 2,903,232.99 赔偿支出 - 730,621.53 保证金及押金 - 6,630.00 其他与经营活动相关支出 2,296,647.89 4,064,894.17 合计 3,655,137.76 10,690,762.74 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借股东款 10,733,000.00 42,460,000.00 收到其他借款 15,756,600.00 47,137,612.74 合计 26,489,600.00 89,597,612.74 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 还股东款 16,081,335.46 40,882,732.82 归还其他借款 36,027,529.07 35,960,000.00 合计 52,108,864.53 76,842,732.82 （三十七）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 113 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -6,433,278.62 3,377,178.05 加：资产减值准备 2,599,099.15 11,478,828.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,189,704.54 2,389,439.35 无形资产摊销 84,775.58 84,632.17 长期待摊费用摊销 188,666.67 188,666.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 156,574.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,047,897.14 4,342,477.47 投资损失（收益以“－”号填列） -100,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,935,271.42 3,381,673.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,381,533.13 -41,820,223.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,519,936.81 -2,095,005.06 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 21,530,306.87 -18,672,333.26 二、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,535.48 114,882.68 减：现金的期初余额 114,882.68 2,872,476.55 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -94,347.20 -2,757,593.87 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 20,535.48 114,882.68 其中：库存现金 799.34 2,095.91 可随时用于支付的银行存款 18,505.22 94,696.92 可随时用于支付的其他货币资金 1,230.92 18,089.85 可用于支付的存放中央银行款项 - 二、现金等价物 - 114 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 20,535.48 114,882.68 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十八）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 50,000.00 支付宝质保金 合计 50,000.00 项目 评估价值（万元） 受限原因 托林证字（2015）第 000019 号 1,363.24 抵押借款 托林证字（2015）第 000017 号 659.92 抵押借款 托林证字（2015）第 000013 号 3,265.76 抵押借款 托林证字（2015）第 000012 号 2,425.60 抵押借款 托克逊县国用（开发）第 151202073 号 770.30 抵押借款 托克逊县国用（开发）第 151202073 号 59.81 抵押借款 托克逊县国用（开发）第 151202074 号 48.97 抵押借款 托克逊县国用（开发）第 151202071 号 274.53 抵押借款 托克逊县国用（开发）第 151202070 号 210.59 抵押借款 托林证字（2016）第 000001 号 12,973.81 抵押借款 托林证字（2016）第 000002 号 5,917.22 抵押借款 （三十九）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 农科院补助金 60,000.00 其他收益 60,000.00 农业农村局 212,398.99 其他收益 212,398.99 合计 272,398.99 272,398.99 2.本公司本期无退回的政府补助。 七、租赁 截至 2019 年 12 月 31 日本公司租赁土地的情况： 序 号 出租方 地址 租赁面 积（亩） 土地 用途 租金（每亩/元） 租赁使用期 限 土地 性质 合同签署时 间 115 序 号 出租方 地址 租赁面 积（亩） 土地 用途 租金（每亩/元） 租赁使用期 限 土地 性质 合同签署时 间 1 伊拉湖乡政府 康克村农民 30 年承包地 132.41 种植 2010-2014，500 2010.1.1-2027. 12.31 集体 2010.3.10 2015-2019，800 2020-2027，1200 2 托克逊县脉隆 科技发展有限 责任公司 托克逊县农 业园区 1000.00 种植 2014-2019，200 2010-2036，500 2014.10.30-20 36.10.29 国有 2014．9.17 3 伊拉湖乡政府 康克村村民 2 组 445.80 种植 2010-2014，500； 2012.1.1-2027. 12.31 集体 2011.11.21 2015-2019，800； 2010-2027，1200 4 刘红军 古勒巴格村 村 7.20 种植 2009-2013，300； 2009.1.1-2018. 12.31 集体 2009.3.5 2014-2018，500 5 依明.扎依提 古勒巴格村 村 12.00 种植 2010-2014，500； 2010.11.9-202 7.11.8 集体 2009.3.5 2015-2019，700； 2020-2027，1000 6 吐尔逊.库尔班 古勒巴格村 村 6.00 种植 2009-2013，300； 2009.1.1-2018. 12.31 集体 2009.3.5 2014-2018，500 7 马小春 古勒巴格村 村 5.70 种植 2009-2013，300； 2009.1.1-2018. 12.31 集体 2009.3.5 2014-2018，500 8 木明.赛都力 古勒巴格村 村 2.50 种植 2010-2014，500； 2010.11.9-202 7.11.8 集体 2009.3.5 2015-2019，700； 2020-2027，1000 9 夏乡大地村委 会 夏乡大地村 第一小组 160.46 种植 2014-2018，500； 2014.1.1-2043. 12.31 集体 2013.11.30 2019-2023，550； 2024-2029，600； 2030-2043，700 10 夏乡大地村委 会 夏乡大地村 第一小组 305.00 种植 2013-2017，400； 2013.1.1-2043. 12.31 集体 2012.10.14 2018-2022，450； 2023-2028，500； 2029-2043，550 11 夏乡大地村委 会 夏乡大地村 第一小组 51.32 种植 2014-2018，400； 2014.1.1-2043. 12.31 集体 2013.11.30 2019-2023，450； 116 序 号 出租方 地址 租赁面 积（亩） 土地 用途 租金（每亩/元） 租赁使用期 限 土地 性质 合同签署时 间 2024-2029，500 2030-2043，650 12 郭勒布依乡硝 尔村委会 硝尔村第一 二三四村民 小组 1534.20 种植 2014-2018，600； 2014.1.1-2027. 12.31 集体 2014.1.23 2019-2023，900； 2024-2027，1500 13 夏跃进 夏乡大地村 村民第一小 组 19.00 农业 2014-2018，400； 2014.1.1-2043. 12.31 集体 2013.11.30 2019-2023，450； 2024-2029，500； 2030-2043，650 14 托克逊县夏乡 大地村 大地村村民 第一小组 476.00 农业 2016-2020 年， 500（301.66 亩） 400(174.34 亩) 2015.10.22-20 43.12.31 集体 2015.10.22 2021-2025 年， 550（301.66 亩） 450(174.34 亩) 2026-2030 年， 600（301.66 亩） 500(174.34 亩) 2030-2043 年， 700（301.66 亩） 650(174.34 亩) 15 卡拉西 郭勒布依乡 902.57 种植 2016-2020 年，550 元 2016.3.16-202 7.12.31 集体 2016.5.31 2021-2025 年，850 元 2026-2027 年，1500 元 16 伊拉湖 伊拉湖村十 组 97.00 种植 2016-2020 年，600 元 2016.5.08-202 7.12.31 集体 2016.5.8 八、合并范围的变更 本期合并范围未发生变动。 九、在其他主体中的权益 在子公司中的权益： 117 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 乌什裕康核桃产业发 展有限公司 新疆乌什 新疆乌什 核桃及核桃制品 的加工和销售 100.00 100.00 设立投资 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的 主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负 债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.信用风险 本公司的金融资产主要为货币资金、应收账款、其他应收款。信用风险主要来源于客户 等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。 本公司的应收账款主要形成于货款。公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收 账款不面临重大坏账风险，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。同时，公司制订了较 为谨慎的应收账款坏账准备计提政策，已在财务报表中合理的计提了减值准备。综上，本公 司管理层认为，应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。 本公司的其他应收款主要为往来款、保证金等。本公司建立了较为完善的资金管理制度、 合同管理制度等内控制度，对上述往来款、保证金的收付进行严格的规定。上述内控制度， 为防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证，本公司根据坏账准备计提政策，已在财 务报表中谨慎的计提了相应坏账准备，另根据报告期内往来款、保证回收等历史信息，不存 在大额坏账情况。综上，本公司管理层认为，其他应收款不存在违约带来的重大信用风险。 2.流动风险 本公司建立了较为完善的资金管理制度，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分 析等进行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以考虑是否使用开户 银行给予的授信额度，以确保公司维护充裕的现金储备，以规避在履行与金融负债有关的义 务时遇到资金短缺的风险，以满足长短期的流动资金需求 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。 （1）利率风险 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司短期借款余额 25,000,000.00 元，为固定利率借款， 故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。 （2）外汇风险 118 本公司主要提供石墨产品销售，存在少量的的国外客户，国外客户通过银行转账的方式 支付货款，支付资金所用外币主要为美元。由于美元与人民币汇率基本稳定，且国外销售量 较小，公司能够对相关款项及时汇回，不存在重大的外汇风险。 4.资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2019 年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。 十一、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 本公司本期无采用公允价值计量的报表项目。 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控股人 李吉生、孟庆莲合计持有公司59.22%的股份，为公司的控股股东；且李吉生担任公司董 事长，孟庆莲担任公司董事，在报告期内二人对公司的经营决策、股东（大）会决议和董事 的任免具有重大影响，为公司的共同实际控制人。 1.一致行动协议 为明确控股股东各方对于公司未来的一致行动关系，保证公司持续稳定发展，2012年11 月15日，李吉生作为甲方，孟庆莲、赵玉聪、陈振营、王艳作为乙方签署了在新疆金润枣业 发展有限公司股东会、董事会的召集、提案和表决时与李吉生保持一致的《一致行动人协议》； 2015年10月13日，上述5人签署了与上述《一致行动人协议》内容基本一致的《一致行动人 协议之补充协议》，协议主要内容如下： （1）乙方同意，在处理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和《公司 章程》的有关规定，需要由公司股东大会作出决议的事项时均应与甲方采取一致行动。 （2）采取一致行动的方式为：任一方就有关公司经营发展的重大事项向股东大会行使 提案权和在相关股东大会上行使表决权时与甲方保持一致。 （3）就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使召集权、提案权和表决 119 权时，甲乙双方的意见应当保持一致。若双方的意见有任何分歧，应当以甲方所持表决意见 作为共同意见。 （4）在本协议有效期内，除关联交易需要回避的情形外，乙方保证在参加公司股东大 会行使表决权时按照与甲方事先达成的一致意见行使表决权。乙方可以亲自参加公司召开的 股东大会，也可以委托甲方代为参加股东大会并行使表决权。 （5）在本协议有效期内，如甲乙双方任一方持有的公司股权增加，则增加部分的股权 自动受本协议的约束。 （6）在本协议有效期内，未经甲方书面同意或者达成相关书面协议，乙方不得转让其 所持有的全部或者部分公司股票，或者委托任何其他第三方管理其所持有的公司股份，或者 为其所持有的公司股份设定股权质押等任何形式的权益负担。乙方实施上述行为后应于次日 前向公司提交书面告知函及甲方书面同意材料或者书面协议，并严格按照证券法规要求，及 时履行信息披露义务。 （7）如乙方违反本协议约定，应在不违背法律、法规、规章、有关规范性文件和公司 章程的前提下，采取有效措施消除其违约行为所带来的影响。乙方如发生两次(含)以上违反 本协议规定的行为，甲方有权要求乙方将其对股东大会的提案权和在股东大会上的表决权在 本协议的有效期内授权甲方行使，在授权期限内，乙方不得再亲自行使提案权和表决权。 （8）本协议自签署之日生效，在乙方为公司股东的期间持续有效。 李吉生、孟庆莲、赵玉聪、陈振营、王艳自 2011 年 5 月即为公司的股东，自 2011 年以 来对公司进行了共同控制，且在对公司重大问题的决策上均保持了一致行动；为进一步明确 各方对于公司未来的一致行动关系保证公司持续稳定发展，签署上述一致行动人协议及补充 协议。 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 （五）本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 赵玉聪 董事 陈振营 董事 杨旭东 董事 孙燕如 监事 王海峰 监事 王跃升 监事 120 关联方名称 与本公司关系 李亚峰 总经理 谷喜法 副总经理 丁涛 副总经理 杜晓东 董事会秘书 王晓阳 孟庆莲之夫 托克逊县玖润商贸有限公司 受同一方实际控制 （六）关联方交易 1.关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 李吉生、胡琴、孟庆莲、王晓阳、托克逊 县吉运来投资管理中心(有限合伙)、托克 逊县玖润商贸有限公司 本公司 15,000,000.00 2019-10-31 2020-10-30 否 注：详见附注六、（十三）短期借款。 本公司作为担保方 被担保方 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 托克逊县玖润商贸有限公司 本公司 5,000,000.00 2019-01-30 2019-09-29 是 托克逊县玖润商贸有限公司 本公司 4,000,000.00 2019-11-24 2020-07-23 否 注：托克逊县玖德农业科技服务有限公司（后更名为托克逊县玖润商贸有限公司） 2.关联方资金拆借 关联方 拆入金额 拆出金额 孟庆莲 9,592,500.00 14,029,438.98 李吉生 1,195,982.00 3,868,918.33 孙燕如 1,266,271.00 杨旭东 5,000,000.00 托克逊县玖德农业科技服务有 限公司 1,769,321.34 290,000.00 合计 18,824,074.34 18,188,357.31 3.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 990,000.00 856,500.00 121 （七）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王晓阳 423,000.00 211,500.00 其他应收款 王海峰 8,500.00 425.00 2,000.00 100.00 合计 431,500.00 211,925.00 2,000.00 100.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 孟庆莲 13,112,645.24 17,549,584.22 其他应付款 李吉生 1,094,733.77 3,767,670.10 其他应付款 赵玉聪 1,000,000.00 1,000,000.00 其他应付款 王海峰 307,325.00 308,525.13 其他应付款 丁涛 305,325.00 235,425.13 其他应付款 李亚峰 168,292.50 170,093.50 其他应付款 谷喜法 15,238.50 310,340.63 其他应付款 孙燕如 1,266,303.00 其他应付款 托克逊县玖德农业 科技服务有限公司 1,479,321.34 其他应付款 王跃升 8,100.00 其他应付款 杜晓东 5,220.00 其他应付款 杨旭东 5,000,000.00 38,586.03 合计 23,762,504.35 23,380,224.74 十三、股份支付 本公司本期未发生股份支付事项。 十四、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。 十五、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债 表日后事项中的非调整事项。 122 十六、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。 十七、母公司财务报表项目注释 （一） 应收账款 1）按照账龄披露 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 13,857,004.09 47,414,261.86 1 至 2 年 27,367,983.10 33,751,825.59 2 至 3 年 21,071,989.25 4,921,315.00 3 至 4 年 4,920,245.00 136,771.90 4 至 5 年 136,771.90 51,525.00 5 年以上 51,525.00 小计 67,405,518.34 86,275,699.35 减：坏账准备 15,223,218.88 13,616,250.91 合计 52,182,299.46 72,659,448.44 2）按坏账计提方法分类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 8,130,195.00 12.06 8,130,195.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 59,275,323.34 87.94 7,093,023.88 6.96 52,182,299.46 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - 100.00 合计 67,405,518.34 100.00 15,223,218.88 52,182,299.46 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 8,130,195.00 9.42 8,130,195.00 100.00 按组合计提坏账准备的应 收账款 78,145,504.35 90.58 5,486,055.91 7.02 72,659,448.44 123 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 86,275,699.35 100 13,616,250.91 72,659,448.44 （1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 金华海之缘食品有限公司 5,047,960.00 5,047,960.00 100.00 预计不能收回 郑州市二七区盛鑫干果行 3,082,235.00 3,082,235.00 100.00 预计不能收回 合计 8,130,195.00 8,130,195.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,857,004.09 692,850.20 5 1-2 年 27,367,983.10 2,736,798.31 10 2-3 年 17,965,754.25 3,593,150.85 20 3-4 年 19,365.00 7,746.00 40 4-5 年 13,691.90 10,953.52 80 5 年以上 51,525.00 51,525.00 100 59,275,323.34 7,093,023.88 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 1,607,452.53 本期收回或转回的应收账款坏账准备 无 （5）本期无实际核销的应收账款。 （6）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 款项性质 已计提坏账准 备 河南世纪联华超市有限公司 15,408,455.01 17.86 销售货款 1,173,812.73 永城金博大购物广场 8,892,516.90 10.31 销售货款 1,409,821.68 124 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 款项性质 已计提坏账准 备 北京超远绿洲商贸有限公司 5,696,908.00 6.60 销售货款 1,139,381.60 金华海之缘食品有限公司 5,047,960.00 5.85 销售货款 5,047,960.00 河南寿之源枣业有限公司 4,882,350.00 5.66 销售货款 451,617.50 合 计 39,928,189.91 46.28 9,222,593.51 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （8）本期无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,466,057.24 2,460,779.76 合计 4,466,057.24 2,460,779.76 2.其他应收款 1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 2,657,354.65 1 至 2 年 1,278,450.67 2 至 3 年 824,290.90 3 至 4 年 219,220.00 4 至 5 年 - 5 年以上 - 小 计 4,980,316.22 减：坏账准备 513,358.98 合 计 4,466,957.24 2） 按款项性质分类情况 项目 期末余额 上年年末余额 备用金 1,111,085.69 980,725.18 借款 1,640,149.07 600,000.00 往来款 943,047.18 590,000.00 代垫款项 436,118.87 322,833.97 保证金 20,000.00 76,358.80 其他 218,510.50 57,600.00 押金 34,269.70 43,660.00 处置固定资产 550,000.00 预付利息 27,135.21 小计 4,980,316.22 2,671,177.95 125 坏账准备 513,358.98 210,448.19 合计 4,466,957.24 2,460,779.76 3）其他应收款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 4,980,316.22 100.00 513,358.98 9.98 4,466,957.24 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 4,980,316.22 100.00 513,358.98 9.98 4,466,957.24 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 2,671,177.95 100.00 210,398.19 7.88 2,460,779.76 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,671,177.95 100.00 210,398.19 2,460,779.76 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,657,354.65 132,867.73 5.00 1-2 年 1,279,450.67 127,945.07 10.00 2-3 年 824,290.90 164,858.18 20.00 3-4 年 219,220.00 87,688.00 40.00 合计 4,980,316.22 513,358.98 126 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 302,910.79 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 杨兴盟 借款 600,000.00 2-3 年 11.31 120,000.00 托克逊县国有资产监督 管理委员会—济邦 往来款 590,000.00 1-2 年 11.12 59,000.00 刘柱 备用金 471,745.00 1 年以内 8.89 23,587.25 马建锋 备用金 456,343.37 1-2 年 8.60 45,634.34 王晓阳 备用金 423,000.00 1 年以内 7.98 21,150.00 合计 2,541,088.37 51.02 269,371.59 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 351,118.00 351,118.00 合计 351,118.00 351,118.00 对子公司投资： 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 乌什裕康核桃产业 发展有限公司 351,118.00 351,118.00 合计 351,118.00 351,118.00 （四）营业收入、营业成本 1.按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,980,977.19 9,207,444.05 59,147,908.09 26,571,108.13 其他业务 1,321,220.38 986,029.74 合计 14,980,977.19 9,207,444.05 60,469,128.47 27,557,137.87 127 2.主营业务（分产品） 项目 本期发生额 营业收入 营业成本 红枣-原枣 14,642,898.39 9,106,104.74 红枣-初级加工产品 338,078.80 101,339.31 合计 14,980,977.19 9,207,444.05 续上表： 项目 上期发生额 营业收入 营业成本 红枣-原枣 26,392,079.10 9,155,290.01 红枣-初级加工产品 32,755,828.99 17,415,818.12 合计 59,147,908.09 26,571,108.13 3.本期前五名客户的营业收入情况 客户 营业收入 占营业收入总额的比例（%） 河南世纪联华超市有限公司 6,647,100.47 44.37 新郑市孟庄镇保仓红枣收购部 2,209,863.64 14.75 新郑王琼 2,177,954.55 14.54 新郑耿新伟 870,000.00 5.81 新郑王根力 665,772.73 4.44 合计 12,570,691.39 83.91 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 100,000.00 合计 100,000.00 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 272,398.99 128 非经常性损益明细 金额 说明 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,854.39 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 331,253.38 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 331,253.38 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 331,253.38 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -6.17 -0.15 -0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -6.48 -0.12 -0.12 129 十九、财务报表的批准 本公司2019年度财务报表经公司董事会于2020年6月30日批准报出。 新疆金润枣业股份有限公司 二〇二〇年六月三十日 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室