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2016 年年度报告 公告编号：2017-005 1 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 - 普尼朗顿 NEEQ :837708 年度报告 2016 XX 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2 公 司 年 度 大 事 记 公司改制为股份有限公司，于 2016 年 1 月 6 日取得新的营业执照。 公司双福分公司成立，于 2016 年 4 月 20 日取得营业执照，并于同年 5 月迅速 形成量产。 公司于 2016 年 7 月 7 日在全国中小企业股份 转让系统挂牌。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示............................................................................5 第二节 公司概况...............................................................................7 第三节 主要会计数据和关键.............................................................8 第四节 管理层讨论与分析................................................................9 第五节 重要事项..............................................................................18 第六节 股本、股东情况...................................................................21 第七节 融资情况..............................................................................23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................24 第九节 公司治理及内部控制............................................................27 第十节 财务报告..............................................................................32 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 报告期、本期、本年度 指 2016 年度，即由 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 长安索奇 指 公司前身，重庆长安索奇汽车零部件有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师、中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会审议通过的现行有效的《重庆普尼朗顿科 技股份有限公司章程》 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 4 股东大会 指 重庆普尼朗顿科技股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆普尼朗顿科技股份有限公司董事会 监事会 指 重庆普尼朗顿科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 汽车行业周期波动的风险 公司主要从事汽车冲焊类零部件及内饰产品的研发、生产和 销售。报告期内，公司金属冲压件销售收入占主营业务收入 的比例非常高，公司经营业绩很大程度上受汽车行业景气状 况的影响。近几年来受国际国内经济形势的影响，我国汽车 产量增速较快，2015 年我国汽车产量达 2,450.33 万辆，较 2014 年增长 3.29%。2016 年我国汽车产量为 2,812 万辆， 较 2015 年增长 4.76%。但汽车产业受宏观经济影响较大， 若未来全球经济和国内宏观经济形势恶化，汽车产业发生重 大不利变化，将对公司生产经营和盈利能力造成不利影响。 汽车产业政策变化的风险 汽车产业是国民经济的重要支柱性产业，由于对上下游产业 的拉动效应巨大，已成为驱动我国国民经济发展的重要力量 之一。但随着我国汽车保有量的快速增长，城市交通拥堵和 大气污染问题日益凸显。为抑制私家车的过快增长，部分城 市已出台各种限制性措施并大力提倡公共交通。未来若因交 通拥堵、大气污染等因素导致一些特大城市实施汽车限购等 抑制汽车需求的政策，将影响整个汽车产业，进而对公司经 营带来一定不利影响。 原材料价格波动风险 公司产品主要原材料为汽车薄板钢材。报告期内，国内钢材 价格呈现一定波动性。受国际国内经济形势、国家宏观调控 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 6 政策及市场供求变动等因素的影响，未来几年钢材价格变动 仍存在一定的不确定性。若钢材价格短期内发生剧烈波动， 公司产品价格未能及时调整，可能给公司经营业绩带来不利 影响。 市场竞争加剧的风险 随着我国汽车产业的发展，国内主要汽车生产厂家不断扩大 产能，吸引了新的配套竞争者加入。尽管公司在汽车金属冲 压、焊接领域具有多年的行业经验，但若公司在市场竞争中 不能及时全面地提高产品市场竞争力，将面临市场份额下降 的风险。 客户集中度较高的风险 报告期内公司客户集中度较高。尽管公司与主要客户形成了 多年的合作关系，但是若出现客户流失或客户经营状况发生 不利变动，将会对公司生产经营造成不利影响。 原材料集中采购风险 公司用于生产的主要原材料为汽车用薄板钢材，部分原材料 为下游厂家指定采购。鉴于采购价格、运输路径以及客户质 量审核等方面的考虑，向公司提供钢材的供应商较为固定。 公司通过与主要供应商建立长期稳定合作关系，有效保证了 原材料的质量、降低了原材料成本、形成了稳定的供货渠道。 但如果主要原材料供应商与公司业务合作关系发生变化，不 能及时足额保质地提供原材料，将在一定时间内对公司生产 经营造成不利影响。 资产及业务规模扩大带来的管理风 险 报告期内，公司资产及业务规模持续扩大，对公司经营管理 能力提出了更高的要求。若公司不能及时有效提高自身的管 理水平，使之与迅速扩大的业务规模相适应，则将影响到公 司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的竞争力，给公司 未来的经营和发展带来较大的不利影响。 应收账款管理风险 公司下游厂家主要采用挂账三个月滚动付款的方式。虽然公 司主要应收账款客户为实力雄厚、信用状况良好的国内大型 汽车整车制造商，但如果客户出现财务状况恶化或无法按期 付款的情况，将会使公司面临坏账损失的风险，对资金周转 和利润水平产生不利影响。 资产负债率过高的风险 公司资产负债率达到 91.60%，负债率过高。若不能有效降低 资产负债率，有可能导致公司融资困难和偿债困难。 经营活动现金流量净流出较多的风 险 报告期内，公司经营活动现金流量净流出较多，达到 -60,750,032.87 元。若不能及时扭转，有可能导致公司支付 困难。 实际控制人及其家族成员控制风险 目前，樊立立及其家族成员樊立伟、樊欣怡、樊兵等三人合 计直接和间接持有公司 78%的股份，对公司的发展战略、生 产经营、利润分配决策等实施重大影响。若公司内部控制有 效性不足、公司治理结构不够健全，则可能会导致实际控制 人及其家族成员损害公司和中小股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 普尼朗顿 证券代码 837708 法定代表人 樊立立 注册地址 重庆市江北区鱼嘴镇工农路 23 号（政府大楼 2 层 9 间） 办公地址 重庆市江北区鱼嘴镇工农路 23 号（政府大楼 2 层 9 间） 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 中兴财光华（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李津庆、李秋波 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 秦杨 电话 023-67584818 传真 023-67584818 电子邮箱 qinyang74@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 重庆市江北区鱼嘴镇康泰四支路 7 号 邮编 401133 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-07 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C36 汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 汽车冲焊类零部件及内饰产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 樊立立 实际控制人 樊立立 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9150000020300233XT 否 税务登记证号码 9150000020300233XT 否 组织机构代码 9150000020300233XT 否 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 185,265,184.36 131,295,774.47 41.11% 毛利率% 17.78% 20.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,125,710.97 1,992,609.82 56.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,625,219.79 1,059,342.79 147.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 12.45% 8.84% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.46% 4.70% - 基本每股收益 0.16 0.10 56.93% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 317,382,642.03 253,200,066.35 25.35% 负债总计 290,708,891.27 229,652,026.56 26.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,673,750.76 23,548,039.79 13.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.18 12.71% 资产负债率% 91.60% 90.70% - 流动比率 57.51% 54.79% - 利息保障倍数 2.56 1.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -60,750,032.87 29,887,331.41 - 应收账款周转率 5.38 4.78 - 存货周转率 3.36 2.57 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.35% 13.19% - 营业收入增长率% 41.11% 18.64% - 净利润增长率% 56.87% 78.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 9 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 647.30 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 593,435.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,478.77 非经常性损益合计 589,603.53 所得税影响数 89,112.35 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 500,491.18 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要从事冲焊类汽车零部件及汽车内饰产品的研发、生产和销售，主要客户为重庆长安汽车股份 有限公司，东风小康汽车有限公司等国内大型整车装配制造企业。公司作为大型整车企业的零配件供应商， 采用以销定产的生产模式，根据与客户签订的框架协议确定产品类型、质量及技术指标，以及客户每月的 月度订单制定相应的原材料采购计划和生产计划。 公司采用直接销售的方式，与汽车整车商签订框架协 议之后，按照每月的供货量及约定的价格、周期进行付款。 公司通过上述业务流程及商业模式研发、生 产和销售冲焊类汽车零部件产品，并获得相应收入、利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式未发生 重大变化。 报告期后至披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司的主营业务是汽车冲焊类零部件及内饰产品的研发、生产与销售。2016 年，公司克服了市场竞 争加剧、价格调降压力增大等多种负面因素的叠加影响，坚持以质量控制为龙头，严格流程控制，努力提 高产品的优质率和确保及时交货，巩固和提升自身行业地位，取得了下游整车厂商的认可。公司在报告期 内对内整合资源、优化管理，对外不断加大市场开发和新产品研发的力度，合理调整产品结构，营业收入 和净利润均有较大幅度增长。报告期主要经营情况如下： 1、总体经营情况 2016 年公司全年实现营业收入 18526.52 万元，同比增长 41.11%；实现营业利润 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 10 310.37 万元，同比增长 140.86%；实现净利润 312.57 万元，同比增长 56.94%。公司在稳住原有客户的 同时，积极开拓新业务，并在人才储备、管理经验、生产技术、质量控制等方面继续稳步提升并保持良好 水平。公司相比 2015 年营业收入、净利润均保持了较快增长。 2、严格过程控制，提升质量水平 质量是公司的生命，过程控制是质量的保证。公司在报告期内加强 了产品质量管控工作，扩大了直管部门的编制和质管否决权。通过严格的过程控制，保证了最终产品的质 量稳定性。公司的产品优良率和交货及时性都得到较大的提高，得到下游客户的高度认可。 3、积极进取，努力开拓新业务 公司在提高产品质量和保证交货及时率的基础上，稳住原有客户，积 极开拓新产品、新客户。在行业竞争加剧的情况下，充分发挥公司的优势，取得了较好的效果。进一步提 升了市场占有率，使得报告期内营业收入和利润均有较大幅度的增长。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 185,265,184.36 41.11% - 131,295,774.47 18.64% - 营业成本 152,322,720.01 46.80% 82.22% 103,760,377.28 18.53% 79.03% 毛利率 17.78% - - 20.97% - - 管理费用 19,904,193.58 14.42% 10.74% 17,396,242.06 17.28% 13.25% 销售费用 4,044,926.27 1.40% 2.18% 3,988,918.29 38.30% 3.04% 财务费用 2,711,914.85 -39.21% 1.46% 4,461,181.29 16.80% 3.40% 营业利润 3,103,657.04 140.86 % 1.68% 1,288,572.23 10.49% 0.98% 营业外收入 598,070.91 -57.10% 0.32% 1,394,203.95 620.69% 1.06% 营业外支出 8,467.38 -97.26% 0.00% 308,793.98 1,900.00% 0.24% 净利润 3,125,710.97 56.87% 1.69% 1,992,609.82 78.99% 1.52% 项目重大变动原因： 1、公司 2016 年营业收入较 2015 年增长 41.11%，主要系公司 2015 年开发投入的东风小康重庆分 公司的一款风光 580 车型在 2016 年 5 月正式投入生产，每月销量过万辆，我司收入每月收入达 1100 万左 右，致使 2016 年从东风小康重庆分公司的总收入达 9248 万，而 2015 年只有 943 万，增加 8305 万元；2015 年底长安转产 B211 车型到合肥长安生产，再加上 2015 年底 CM5 车型下线，致使我司在重庆长安的收入从 2015 年的 8417 万降到 2016 年的 6019 万，降低 2398 万元。两项冲抵后，公司 2016 年总收入增加了 5562 万元。 2、公司 2016 年营业成本较 2015 年增长 46.80%，主要系劳动力成本增加和 2016 年下半年原材料 （钢材）涨价所致。 3 公司 2016 年财务费用较 2015 年减少 39.21%，主要系公司 2016 年上半年银行借款余额较小， 利息支出相对较少。 4、公司 2016 年营业利润较 2015 年增长 140.86%，主要系营业收入增加 41.11%，而公司加强管理， 严格控制费用，促使公司 2016 年“三费”增长只有 3.15%，所以营业利润增加。 5、公司 2016 年营业外收入较 2015 年降低 57.10%，主要系 2015 年由于重庆长安转产一款车型到 合肥，我司将其工装进行处理，2016 年处置资产较少所致。 6、公司 2016 年营业外支出较 2015 年降低 97.26%，主要系 2015 年由于公司从渝北区搬厂至两江 新区,从而返还重庆空港工业园区管理委员会建设项目奖励基金及贷款贴息 202738.00 元,以及公司处置 资产的损失。2016 年处置资产较少,损失金额较少。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 11 7、公司 2016 年净利润较 2015 年增长 56.87%，主要系公司营业收入及营业外收入增加 40.07%，而 公司加强管理，严格控制费用，促使公司 2016 年“三费”增长只有 3.15%，所以净利润增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 181,714,990.38 149,018,243.06 126,098,629.61 99,810,872.48 其他业务收入 3,550,193.98 3,304,476.95 5,197,144.86 3,949,504.80 合计 185,265,184.36 152,322,720.01 131,295,774.47 103,760,377.28 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 冲焊产品 176,191,368.63 95.10% 120,998,752.82 92.16% 内饰产品 4,621,570.47 2.49% 5,099,876.79 3.88% 工装产品 902,051.28 0.49% - - 合计 181,714,990.38 98.08% 126,098,629.61 96.04% 收入构成变动的原因： 报告期内公司各产品构成稳定，占收入的比例未见重大波动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -60,750,032.87 29,887,331.41 投资活动产生的现金流量净额 -12,559,961.78 -36,472,849.24 筹资活动产生的现金流量净额 71,529,462.22 7,602,643.25 现金流量分析： 2016 年经营活动产生的现金流量净额差异 9063 万，主要原因是公司收入大幅上升，而收入的实现主 要体现在下半年，我司收款方式是三个月账期加六个月银行承兑汇票，这样就导致公司回款较慢，但材料、 人工等成本、税金及费用支出必须在先，所以现金流净额较上年差异较大。 2016 年投资活动产生的现金流量净额差异 2391 万元，主要是因为 2015 年公司基建主体工程基本完 毕，于 2015 年 6 月转固，基本设备投入也完成，2016 年只有一些辅助工程和公司扩大产能增加的设备投 入。 2016 年筹资活动产生的现金流量净额差异 6393 万元，主要是银行贷款增加 3000 万元和关联方借款 增加 3400 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东风小康汽车有限公司重庆分公司 92,482,822.97 49.92% 否 2 重庆长安汽车股份有限公司 60,197,099.14 32.49% 否 3 重庆长安铃木汽车有限公司 8,320,469.80 4.49% 否 4 潍柴（重庆）汽车有限公司 7,382,726.01 3.98% 否 5 合肥长安汽车有限公司 4,758,304.90 2.57% 否 合计 173,141,422.90 93.45% - （5）主要供应商情况 单位：元 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 12 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 攀中伊红金属制品（重庆）有限责任公 司 38,824,886.24 19.56% 否 2 重庆宝洋物资有限公司 36,497,170.62 18.39% 否 3 东风小康汽车有限公司重庆分公司 31,126,310.32 15.69% 否 4 重庆定普工贸有限公司 17,635,127.74 8.89% 是 5 定州市中邦工贸有限公司 3,566,384.86 1.80% 是 合计 127,649,879.78 64.33% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,428,418.47 5,748,399.31 研发投入占营业收入的比例 3.47% 4.38% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 24 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司自设立以来即高度重视研发工作，将技术创新作为公司发展的核心竞争力，每年投入大量的资 源开展新产品、新工艺、新技术的研发工作，公司所拥有和使用的核心技术主要来源于自主研发。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的比 重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 5,072,467.65 -60.55% 1.60% 12,857,822.08 -35.79% 5.08% -3.48% 应收账款 40,526,978.41 42.71% 12.77% 28,397,194.79 6.84% 11.22% 1.55% 存货 51,064,073.83 29.12% 16.09% 39,549,148.17 -4.31% 15.62% 0.47% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 121,051,674.35 32.92% 38.14% 91,071,797.84 487.70 % 35.97% 2.17% 在建工程 7,073,806.35 -60.91% 2.23% 18,096,806.89 -56.95% 7.15% -4.92% 短期借款 80,000,000.00 60.00% 25.21% 50,000,000.00 -15.82% 19.75% 5.46% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 317,382,642.03 25.35% - 253,200,066.35 - - - 资产负债项目重大变动原因： 公司 2016 年货币资金较 2015 年降低 60.55%，主要原因是我司 2015 年 12 月底有 990 万质押给银 行的应收票据到期，其款项在我司保证金账户，而我司用此汇票质押开出的票据到期日是 2016 年 1 月 初，所以 2015 年年末显示银行存款较多。 公司 2016 年应收账款较 2015 年增加 42.71%，主要原因是 2016 年四季度收入增加所致。我司对 各主机厂的收款账期无变动，导致了应收账款规模的增加。 公司 2016 年预付账款较 2015 年增加 1423.19%，主要原因是 2016 年下半年我司原材料（钢材） 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 13 价格猛涨，各主机厂上量迅猛，为不影响保供，我司对原材料供应商（重庆宝洋物资有限公司和攀中伊 红金属材料有限公司）支付了近两个月的材料预付款。 公司 2016 年存货较 2015 年增长 29.12%，主要是公司在小康风光 580 车型上量后,每月销售数量 增加,从而需要备的原材料、半成品、成品和发出商品都同时增加所致。 公司 2016 年固定资产较 2015 年增长 32.92%，主要原因是 2016 年 1 月公司给潍柴开发的 S201 工 装 1836 万元转固，2016 年 4 月公司给东风小康重庆分公司开发的风光 580 车型工装 1820 万元转固，2016 年新购设备 470 万元。 公司 2016 年在建工程较 2015 年降低60.91%,主要原因就是公司2015年分别给潍柴和东风小康重 庆份公司开发的 S201 和风光 580 车型工装转固。 公司 2016 年短期借款较 2015 年增长 60%，主要是 2016 年有 5000 万银行贷款到期，但又新增了 8000 万贷款。 公司 2016 年应付票据较 2015 年降低 43.41%，主要系 2016 年我司采取了大量背书转让的方式进 行货款支付，所以到银行开票金额减少。 公司 2016 年应付账款较 2015 年增加 21.92%，主要是有些材料到了但供应商未开具发票来挂账导 致货款未支付。 公司 2016 年预收账款较 2015 年增加，主要是我司收取定州中邦工贸有限公司的模具款。 公司 2016 年其他应付款较 2015 年增加 37.65%，主要是关联方定州中邦工贸有限公司和公司控股 股东樊立立为加速公司的业务发展而向公司提供借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 有利因素 1、汽车产业的持续发展 汽车产业受国家宏观经济的影响较大。近几年来，中国宏观经济比较稳定， 新常态下也保持了 6%以上的增长率。持续发展的宏观经济催生了汽车消费的热潮。2016 年我国汽车产 量达到 2812 万辆，较 2015 年增长了 4.76%，连续多年位居世界汽车产销量的榜首。随着国民经济的持 续健康发展，汽车产业将维持一个缓慢增长态势，继续保持世界汽车产销量冠军的地位。 2、汽车行业的地区集中度提高 2016 年，重庆市汽车产量达到 316 万辆，继续保持全国第一的优势 地位。汽车产业对重庆市的产值、利税、就业均起到了重大作用，成为重庆市的第一行业。北京现代、 众泰汽车等整车生产商还在继续兴建新的生产基地。可以预计重庆汽车生产将保持继续增长的势头。由 于汽车生产具有比较强的地域性特点。汽车零部件配套厂家，特别是金属冲焊件生产厂家一般围绕着整 车生产商近距离布置，天然地排除了异地厂家的竞争。公司将从重庆汽车产业的发展中直接受益。 不利因素 1、资金来源渠道有限，制约后续发展能力 汽车配套行业属于资金密集型产业，下游客户循环滚动 付款的方式导致流动资金需求量大。行业内企业绝大多数为民营企业，资金来源主要为企业留存收益的 滚动投入和银行间接融资，融资渠道单一，不能够较好地促进企业规模的持续扩张，行业内企业的后续 发展潜力受到制约。 2、缺乏规模优势及产业链协同效应 目前，我国汽车配套行业市场集中度较低，大多数企业产能规 模均较小。整个行业内具有规模优势的企业相对较少，因此，行业整体难以获得生产和研发上的产业链 协同效应，不利于与整车生产厂商的价格博弈，不利于行业整体竞争力的提升。 3、交通拥堵与环境污 染的压力 尽管国家层面上仍然把汽车产业作为支柱产业予以支持，本地地方政府也大理提倡与扶持。 但也有许多地方，特别是当地没有汽车产业的地区，迫于交通拥堵与环境污染的压力，不同程度地采取 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 14 了限购、限行的政策，对汽车产业的整体发展有不利的影响。 （四） 竞争优势分析 1、客户资源优势 汽车行业对产品的质量、性能和安全具有很高的标准和要求，汽车零部件供应商 在进入整车厂商的采购体系前须履行严格的资格认证程序，而这一过程往往需要耗费合作双方巨大的时 间和经济成本，因此一旦双方确立供应关系，其合作关系一般比较稳定。依托公司具有的技术开发、设 备、质量管理等方面的综合优势，公司与汽车厂商建立了稳固的合作关系，为公司持续快速发展奠定了 坚实的基础。 2、质量优势 汽车金属构造件的冲压、焊接涉及产品方案设计、模具设计与制造、生产过程控制、 物流运输管理等多个环节，每一环节对冲焊件成品的性能都起着至关重要的作用。汽车冲焊件企业的质 量竞争力体现的是各个环节的整体竞争力，需要各个环节整体技术水平的提高和协同一致，需要企业经 过多年的技术和经验积累，培养出一支专业、全面的技术人才队伍，并建立完善的协同机制。一般企业 无法在短期内通过加大在人才、设备等方面的投入来实现。 （五） 持续经营评价 1、业务方面可持续性。公司主营业务突出，主要从事汽车冲焊类金属结构件的研发、生产和销售， 是国民经济支柱产业汽车产业的上游产业。公司所经营的业务处于国家鼓励发展的行业，符合国家产业 政策，产品市场需求持续稳定。公司作为重庆地区较大的冲焊件生产企业之一，在为汽车整车厂商提供 配套服务的过程中，树立了良好的企业形象和市场信誉。同时，公司高层对公司未来的发展和下一步的 目标已经形成了清晰的战略目标和发展规划。因此，公司能获得持续稳定的收入来源，业务具有可持续 性。 2、公司治理方面的可持续性。公司治理结构完善，内部控制制度被有效执行，公司的业务、资产、 人员、机构、财务均独立于控股股东与实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和直接面 向市场独立自主经营的能力。 3、本年度公司经营情况稳定，公司持续盈利。近两年公司的净利润分别为 199.16 万元和 312.57 万元 。持续的盈利能力为公司的持续经营提供了财力保障。报告期，公司没有发生对持续经营能力有 重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 作为国家支柱产业之一，汽车的需求未来仍将保持良好的成长，我国汽车产业仍将保持较快的发展速 度。改革开放以来，随着我国经济的高速增长，汽车产业也获得了长足发展。1980 年我国汽车产量 22.23 万辆，到 2016 年增长到 2,812 万辆，增长 125.49 倍。近几年来，受国际国内经济形势的影响，我国 汽车产量增速有所下降，但由于基数较高，每年新增汽车产量的绝对值仍有相当大的规模。 2016 年我国 私人汽车拥有量为 1.46 亿辆，每百户拥有 36 辆汽车，远低于发达国家的水平。因此，未来我国汽车产 业仍有较大的发展空间，对公司的持续经营和发展具有积极的影响。 （二） 公司发展战略 1、公司将继续秉承“质量为本、全过程控制”的理念，立足在汽车金属冲焊件领域积累的经验和技 术，继续增强自主研发与创新能力。抓住重庆市打造汽车城的发展机遇，拓展现有业务市场份额，优化产 品结构，提升公司在汽车产业链中的地位，在未来三到五年内发展成为以集成化、模块化为主要特点的具 有竞争力的创新型企业。 2、加快推进走出去战略。通过外延式经营规模的扩大，拓展业务合作伙伴，在保持重庆地区竞争优 势的情况下，逐步将业务发展到北京、河北、江苏、安徽等地。 （三） 经营计划或目标 公司将通过规模扩张和产业链提升两方面的努力，将公司发展成具备稳定抗风险能力的汽车产业领域 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 15 的优秀企业。在产业链提升方面，主要是提高产品的集成化、模块化，从零星配套到给整车厂商提供一揽 子解决方案，达成与整车厂商更紧密的合作。在规模扩张方面，主要是通过兼并、收购或设立分公司、子 公司的形式，将业务扩展到全国主要整车生产基地，拓展业务来源，分散风险，提高抗风险能力。为此， 公司将采用增发新股、引进战略投资者、与相关企业合资合作等形式筹措资金，以保障公司经营目标的实 现。 公司经营目标是公司对未来几年发展的展望，具有不确定性，不构成对投资者的业绩承诺。 （四） 不确定性因素 1、国家宏观经济层面的变化对汽车产业具有相当大的影响，汽车产业的发展总是与国家宏观经济发 展紧密相连的。我国进入新常态后，尚处于不确定阶段，今后的宏观经济走势不明确。若宏观经济面发生 大的波动，势必影响到汽车产业的整体发展，进而影响到公司的发展目标和业绩。 2、国民渴望购买汽车、改善生活品质的愿望与交通拥堵、节能减污的现实情况的冲突。由于中国近 十几年的高速发展，出现了购车热，对汽车产业形成了巨大的支撑。但同时交通拥堵、停车难、油价高等 制约因素也随之出现。同时伴随着国民生活水平的提高，对环境保护的意识更加强调，也对汽车产业的发 展有一定的制约作用。汽车整车生产厂商的应对是向混合动力、纯电动车发展，以满足环保要求。公司作 为汽车金属冲焊件的生产企业，对汽车动力方式的改变不敏感，影响不大。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、汽车行业周期波动的风险 公司主要从事汽车冲焊类零部件及内饰产品的研发、生产和销售。报告 期内，公司金属冲压件销售收入占主营业务收入的比例非常高，公司经营业绩很大程度上受汽车行业景气 状况的影响。近几年来受国际国内经济形势的影响，我国汽车产量增速较快，2015 年我国汽车产量达 2,450.33 万辆，较 2014 年增长 3.29%。2016 年我国汽车产量为 2,812 万辆，较 2015 年增长 4.76%。 但汽车行业受宏观经济影响较大，若未来全球经济和国内宏观经济形势恶化，汽车产业发生重大不利变化， 将对公司生产经营和盈利能力造成不利影响。 对策：公司将继续加大科研投入力度，引进行业内优秀人才，积极研发新产品以满足高端客户的需求， 造就有核心竞争力的企业。同时公司将努力横向与竖向扩展，与整车生产厂商形成更紧密的合作关系，增 强风险抵御能力。 2、汽车产业政策变化的风险 汽车产业是国民经济的重要支柱性产业，由于对上下游产业的拉动效应 巨大，已成为驱动我国国民经济发展的重要力量之一。但随着我国汽车保有量的快速增长，城市交通拥堵 和大气污染问题日益凸显。为抑制私家车的过快增长，部分城市已出台各种限制性措施并大力提倡公共交 通。未来若因交通拥堵、大气污染等因素导致一些特大城市实施汽车限购等抑制汽车需求的政策，将影响 整个汽车产业，进而对公司经营带来一定不利影响。 对策：尽快提升公司在行业内的地位，优化产品结构，增加高利润、高附加值产品的比例，增强公司 整体抗风险能力。 3、原材料价格波动的风险 公司产品主要原材料为汽车用薄板钢材。报告期内，国内钢材价格呈现一 定波动性。受国际国内经济形势、国家宏观调控政策及市场供求变动等因素的影响，未来几年钢材价格变 动仍存在一定的不确定性。虽然钢材价格的波动通常能够较好地转移给下游客户，但若钢材价格在短期内 发生剧烈波动，而公司产品价格未能及时调整，可能给公司经营业绩带来不利影响。 对策：与客户签订关于原材料价格波动的及时调整条款，进一步减少原材料价格波动对利润水平的影 响。 4、市场竞争加剧的风险 随着我国汽车产业的发展，国内主要汽车生产厂家不断扩大产能，吸引了新 的配套竞争者加入。尽管公司在汽车金属冲压、焊接领域具有多年的行业经验，但若公司在市场竞争中不 能及时全面地提高产品市场竞争力，将面临市场份额下降的风险。 对策：公司将通过加强产品研发、丰富产品结构、严控产品质量、确保及时交货等方式，不断提高公 司市场竞争力。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 16 5、客户集中度较高的风险 报告期内公司客户集中度较高。尽管公司与主要客户形成了多年的合作关 系，但是若出现客户流失或客户经营状况发生不利变动，将会对公司生产经营造成不利影响。 对策：持续开发新的客户；创新思维，加强与整车生产厂商的合作深度，形成利益攸关的局面。 6、原材料集中采购风险 公司用于生产的主要原材料为汽车用薄板钢材，部分原材料为下游厂家指定 采购。鉴于采购价格、运输路径以及客户质量审核等方面的考虑，向公司提供钢材的供应商较为固定。公 司通过与主要供应商建立长期稳定合作关系，有效保证了原材料的质量、降低了原材料成本、形成了稳定 的供货渠道。但如果主要原材料供应商与公司业务合作关系发生变化，不能及时足额保质地提供原材料， 将在一定时间内对公司生产经营造成不利影响。 对策：公司将进一步加强与原材料供应商的沟通，完善原材料安全库存机制，储备和维护原材料合格 供应商。 7、资产及业务规模扩大带来的管理风险。 报告期内，公司资产及业务规模持续扩大，对公司经营管 理能力提出了更高的要求。若公司不能及时有效提高自身的管理水平，使之与迅速扩大的业务规模相适应， 则将影响到公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的竞争力，给公司未来的经营和发展带来较大的不 利影响。 对策：公司将通过提供有竞争力的薪酬、福利和建立公平的竞争机制，营造开放、协作的工作环境和 企业文化氛围来吸引人才、培养人才。 8、应收账款管理风险 报告期内，公司下游厂家主要采用挂账三个月滚动付款的方式。虽然公司主要 应收账款客户为实力雄厚、信用状况良好的国内大型汽车整车生产厂商，但如果客户出现财务状况恶化或 无法按期付款的情况，将会使公司面临坏账损失的风险，对资金周转和利润水平产生不利影响。 对策：建立健全客户的资信状况评估机制，制定合理的应收账款政策。加强销售合同的评审管理，严 格审批权限，明确划分营销部门和财务部门在应收账款管理中的责任。加强对应收账款的预报预警工作。 9、资产负债率过高的风险 报告期内，公司资产负债率达到 91.60%，负债率过高。主要原因是公司 股本较少，又处于扩张期，资金需求很大。尽管负债中除了银行贷款 8000 万元以外都是公司关联方给予 的财务资助，短期内不存在还款压力，但若关联方自身出现债务纠纷而进入司法程序时，有可能导致公司 须归还关联方的借款。 对策：关联方已承诺不在对公司经营有影响的情况下要求公司归还借款。股东承诺向公司增资，以扩 大股本，增强偿债能力。公司前期投入的资金已陆续形成产能，进入回报期。随着产能的释放，盈利能力 不断增强，将逐步降低资产负债率。 10、经营活动现金流量净流出较大的风险。报告期内，公司经营活动现金流量净流出较多，达到 -60,750,032.87 元。公司下半年收入大增，相应的材料、人工、税费等支出也大增。但由于公司收款的 账期未变，导致收入增加赶不上支出的增加。 对策：加强收款工作，严格支出管理，确保不出现支付困难。待三个月账期过后就能逐渐改变经营活 动现金净流出的现象。 11、实际控制人及其家族成员控制风险 目前，樊立立及其家族成员樊立伟、樊欣怡、樊兵等三人合 计直接和间接持有公司 78%的股份，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等实施重大影响。若公 司内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全，则可能会导致实际控制人及其家族成员损害公司和中小 股东利益的风险。 对策：发挥公司股东大会、董事会和监事会在公司治理方面的作用，建立健全“三会”议事规则和内 部控制制度。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 17 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 15,000,000.00 21,201,512.60 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,000,000.00 2,570,328.91 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 20,000,000.00 23,771,841.51 上述日常性关联交易已经公司第一届董事会第三次会议和 2015 年年度股东大会审议通过。 采购超过预计的金额已经第一届董事会第五次会议和 2016 年第一次临时股东大会补充确认并审 议通过。相关补充确认 2016 年度日常性关联交易的公告详见公告（公告编号：2016-005） （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 定州市中邦工贸有限公司 接受关联方财务资助 42,467,393.02 是 重庆中邦汽车销售服务有限公 司 接受关联方财务资助 450,000.00 是 重庆定普工贸有限公司 接受关联方财务资助 27,398,771.03 是 樊立立 接受关联方财务资助 47,060,000.00 是 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 19 郭荆 接受关联方财务资助 4,000,000.00 是 樊立立、刘蕾、樊立伟、重庆 定普工贸有限公司、定州市中 邦工贸有限公司、重庆怡禾实 业有限公司 接受关联方担保 40,000,000.00 是 樊立立、重庆中邦汽车销售服 务有限公司、刘蕾、重庆定普 工贸有限公司 接受关联方担保 30,000,000.00 是 樊立立、秦杨、定州市中邦工 贸有限公司、定州市定普汽车 零部件有限公司、重庆定普工 贸有限公司 接受关联方担保 10,000,000.00 是 重庆中邦汽车销售服务有限公 司 向关联方购买固定资 产 165,856.96 是 总计 - 201,542,021.01 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司关联方为公司向银行借款提供担保，关联方为公司担保未收取费用。 报告期内，因为公司搬迁，扩大产能，固定资产投资较大，所需资金较多。公司向银行借款抵押物不 足，为顺利获得银行贷款，关联方为公司提供担保。上述关联方向公司提供担保有利于公司，对公司的生 产经营将产生积极影响。 公司向重庆农村商业银行申请的 4000 万元贷款，由樊立立、刘蕾、樊立伟、重庆定普工贸有限公司、 定 州 市 中 邦 工 贸 有 限 公 司 、 重 庆 怡 禾 实 业 有 限 公 司 为 公 司 该 笔 贷 款 提 供 担 保 ， 担 保 期 间 为 2016/11/7-2017/11/6。该担保已经通过第一届董事会第五次会议和 2016 年第一次临时股东大会审议通 过，具体关联交易公告详见 2016-007。 公司向中国光大银行重庆分行贷款 3000 万元，樊立立、重庆中邦汽车销售服务有限公司、刘蕾、重 庆定普工贸有限公司为公司该笔贷款提供担保，担保期间为 2016/12/29-2017/12/29。该担保在第一届董 事会第六次会议中补充审议确认通过，并将提请 2016 年年度股东大会审议。 公司向招商银行股份有限公司重庆洋河支行贷款 1000 万元，樊立立和瀚华担保提供连带责任保证。 樊立立、秦杨、定州市中邦工贸有限公司、定州市定普汽车零部件有限公司、重庆定普工贸有限公司为瀚 华担保提供反担保，担保期间为 2016/7/12-2017/7/11。本次担保构成关联交易，该担保在第一届董事会 第六次会议中补充审议确认通过，并将提请 2016 年年度股东大会审议。 2、公司与关联方签订了借款合同，合同约定为无息借款。 报告期内，公司向关联方借款金额较高，均为公司向股东或其他关联方借款，约定上述借款利息为无 息。主要是因为公司搬迁，扩大产能，固定资产投资较大，同时生产规模扩大所需流动资金增加，但资金 来源有限，故通过向股东或其他关联方借款用以补充，为减轻公司负担，保证公司正常运营，出借人均自 愿免收利息。截至报告期末，公司搬迁已经完成，产能开始逐步释放，随着盈利能力不断增加，将给公司 带来持续稳定的现金流，公司对关联方的资金依赖将有所减弱。但短期内，若关联方不再给公司提供资金 支持，可能会对公司生产经营造成不利影响。 公司与关联方签订的借款协议，同时公司 2016 年 1 月 18 日召开的股东会审议通过了《关于对公司 2013 年度、2014 年度和 2015 年 1-10 月关联交易予以确认的议案》，公司与重庆中邦汽车销售服务有限 公司和郭荆的借款已经确认，并且在 2016 年半年度报告中进行了披露。 报告期内公司向定州市中邦工贸有限公司累计借入 42,467,393.02 元，半年报中确认了 16,530,000 元，第一届董事会第五次会议和 2016 年第一次临时股东大会审议补充确认了 2247 万元，第一届董事会第 六次会议中对超过的 3,467,393.02 元进行了补充确认，并将提请 2016 年年度股东大会审议。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 20 报告期内公司向重庆定普工贸有限公司累计借入 27,398,771.03 元，半年报中确认了 12,852,185.36 元，第一届董事会第六次会议中对超过的 14,546,585.67 元进行了补充确认，并将提请 2016 年年度股东 大会审议。 报告期内公司向樊立立累计借入 47,060,000.00 元，半年报中确认了 6,760,000.00 元，第一届董事 会第五次会议和 2016 年第一次临时股东大会审议补充确认了 2230 万元，第一届董事会第六次会议中对超 过的 18,000,000.00 元进行了补充确认，并将提请 2016 年年度股东大会审议。 3、报告期内公司根据需要向重庆中邦汽车销售服务有限公司购买了固定资产，关联方购入的固定资 产-运输工具采购价格为按市场公允价值定价，不存在损害公司利益的情形。 公司于 2016 年 01 月 27 日 与重庆中邦汽车销售服务有限公司黔江分公司签订二手车辆买卖协议，重庆中邦汽车销售服务有限公司黔 江分公司将自有已使用6 年，账面净值为 0.00 元的长安牌 SC6345G3S 型号微型普通客车（车牌号：渝 A3S252 发动机号：A5EAD116863 车架号：LS4BCB3D4AG108870）以 0.00 元价格赠送给本公司。相关车辆采购交易 已经第一届董事会第六次会议补充确认，并将提请 2016 年年度股东大会审议。 （三） 承诺事项的履行情况 1、为彻底解决公司的同业竞争问题，2016 年 1 月 22 日，公司控股股东及实际控制人樊立立及其控 制的定州中邦、定州定普以及樊立立亲属杨明碧、樊立伟及其控制的重庆定普已向公司出具了关于消除同 业情形及避免同业竞争的承诺函，承诺如下： （1）截至承诺函出具日，除定州中邦、定州定普及重庆定普以外，承诺人及承诺人控制的其他企业 不存在与公司构成或可能构成同业竞争的情形。 （2）承诺人同意授予公司在 2017 年 12 月 31 日前收购定州中邦、定州定普及重庆定普的购买选择权， 收购价值以经具有证券资格的专业评估机构评估的公允价值为准，收购方式包括但不限于股权收购或资产 收购等方式；承诺人同意公司是否行使该项购买选择权以及具体的收购方案由公司届时的股东大会审议决 定，关联股东应回避表决。 （3）如届时公司经股东大会决议愿意以公允价值收购定州中邦、定州定普及重庆定普中的任一家企 业，但承诺人于 2017 年 12 月 31 日前未完成该被收购企业的股权或资产过户（视具体收购方式而定）， 则承诺人应将该企业自 2018 年 1 月 1 日起经审计的全部净利润转移至公司。 （4）如届时公司经股东大会决议不愿以公允价值收购定州中邦、定州定普及重庆定普中的任一家企 业，则承诺人应在 2017 年 12 月 31 日前向与其无关联关系的独立第三方转让其持有的该企业的股权；否 则，承诺人应将该企业自 2018 年 1 月 1 日起经审计的全部净利润转移至公司。 （5）自本承诺函出具之日起至定州中邦、定州定普及重庆定普被公司或与承诺人无关联关系的独立 第三方收购之日止，定州中邦、定州定普及重庆定普仅向其既有客户销售，并维持在既有经营规模内，任 何新增客户和新增业务机会均应告知公司，并由公司经营，除非公司经股东大会或董事会决议（关联股东 /关联董事回避表决）放弃该业务机会。 （6）本承诺函自签署之日起至樊立立直接或间接对公司拥有控制权的期间持续有效；承诺人确认对 履行本承诺函项下之承诺承担连带责任；如承诺人违反上述承诺给公司造成损失的，承诺人将全额补偿由 此对公司造成的经济损失。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 2、公司董事、监事、高级管理人员在报告期内能严格执行避免同业竞争的承诺以及避免关联方占用 资金的承诺。 3、为解决公司资产负债率较高，偿债能力不足的问题，公司现有股东计划挂牌后增资，目前该事项 正在推进中。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 4、公司接受关联方财务资助较多。公司股东及关联方承诺，不在影响公司正常经营的情况下要求公 司偿还资金。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 21 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 3,918,394.25 1.23% 期限为六个月的票据、贷款 保证金帐户 应收票据 质押 23,500,000.00 7.40% 贷款质押 固定资产 抵押 56,950,520.44 17.94% 贷款抵押 无形资产 抵押 16,712,387.39 5.27% 贷款抵押 总计 101,081,302.0 8 31.84% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 15,000,000 75.00% 0 15,000,000 75.00% 董事、监事、高管 19,400,000 97.00% 0 19,400,000 97.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 6 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 樊立立 15,000,000 0 15,000,000 75.00% 15,000,000 0 2 秦杨 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 3 张红波 1,400,000 0 1,400,000 7.00% 1,400,000 0 4 重庆怡禾实业 有限公司 600,000 0 600,000 3.00% 600,000 0 5 何江 600,000 0 600,000 3.00% 600,000 0 6 张丹丹 400,000 0 400,000 2.00% 400,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东樊立立是怡禾实业的实际控制人，与怡禾实业的三位自然人股东樊欣怡、樊立伟、樊兵分别为 父女、兄弟、堂兄弟关系。公司股东秦杨与股东张丹丹为夫妻关系，除此以外，公司股东之间不存在其 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 22 他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东及实际控制人为樊立立，直接持有公司 75%的股份，并通过重庆怡禾实业有限公司其女 樊欣怡（未成年）间接持有公司 160000 股，占比为 0.08%的股份，合计直接和间接控制公司 75.08%的股 份。报告期内控股股东未发生变化。 樊立立，男，1968 年 2 月生，中国国籍，拥有加拿大永久居留权。1990 年 7 月毕业于北京理工大学 机械工程系，获得学士学位。1990 年 9 月至 1993 年 2 月就职于重庆庆江机器厂；1993 年 3 月至 1996 年 3 月担任华润集团有限公司海口分公司项目经理；1996 年 4 月至 2003 年 8 月担任重庆佳新医疗器械有限 公司总经理；2003 年 9 月至 2009 年 4 月担任定州市定普汽车零部件有限公司总经理、定州市中邦工贸有 限公司总经理；2009 年 5 月至 2015 年 12 月担任重庆长安索奇汽车零部件有限公司总经理；2016 年 1 月 至今担任本公司董事长、总经理。 （二） 实际控制人情况 公司控股股东及实际控制人为樊立立，直接持有公司 75%的股份，并通过重庆怡禾实业有限公司其女 樊欣怡（未成年）间接持有公司 160000 股，占比为 0.08%的股份，合计直接和间接控制公司 75.08%的股 份。报告期内控股股东未发生变化。 樊立立，男，1968 年 2 月生，中国国籍，拥有加拿大永久居留权。1990 年 7 月毕业于北京理工大学 机械工程系，获得学士学位。1990 年 9 月至 1993 年 2 月就职于重庆庆江机器厂；1993 年 3 月至 1996 年 3 月担任华润集团有限公司海口分公司项目经理；1996 年 4 月至 2003 年 8 月担任重庆佳新医疗器械有限 公司总经理；2003 年 9 月至 2009 年 4 月担任定州市定普汽车零部件有限公司总经理、定州市中邦工贸有 限公司总经理；2009 年 5 月至 2015 年 12 月担任重庆长安索奇汽车零部件有限公司总经理；2016 年 1 月 至今担任本公司董事长、总经理。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 招商银行股份有限公 司重庆洋河支行 10,000,000.00 - 2016.07.12-2017.07.11 否 银行贷款 重庆农村商业银行沙 坪坝支行 40,000,000.00 - 2016.11.07-2017.11.06 否 银行贷款 中国光大银行股份有 限公司重庆分行高新 区支行 30,000,000.00 - 2016.12.29-2017.12.29 否 合计 80,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 樊立立 董事长、总经理 男 49 本科 2015.12.16-2018.1 2.15 是 秦杨 副董事长、董事 会秘书 男 48 本科 2015.12.16-2018.1 2.15 是 张红波 董事 男 51 本科 2015.12.16-2018.1 2.15 否 何江 董事 男 48 本科 2015.12.16-2018.1 2.15 否 张丹丹 董事 女 32 大专 2015.12.16-2018.1 2.15 否 郭荆 监事会主席 女 41 本科 2015.12.16-2018.1 2.15 否 王洪刚 职工监事 男 28 本科 2015.12.16-2018.1 2.15 是 李丽 监事 女 53 大专 2015.12.16-2018.1 2.15 否 王晓峰 副总经理 男 52 高中 2015.12.16-2018.1 2.15 是 郭小容 财务总监 女 38 大专 2015.12.16-2018.1 2.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系中，秦杨与张丹丹系夫妻关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 樊立立 董事长、总经理 15,000,000 0 15,000,000 75.00% 0 秦杨 副董事长、董事会 秘书 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 张红波 董事 1,400,000 0 1,400,000 7.00% 0 何江 董事 600,000 0 600,000 3.00% 0 张丹丹 董事 400,000 0 400,000 2.00% 0 合计 19,400,000 0 19,400,000 97.00% 0 （三） 变动情况 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 25 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 6 6 采购人员 3 3 管理人员 23 23 技术人员 27 27 生产人员 345 375 其他人员 108 125 员工总计 512 559 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 25 40 专科 130 150 专科以下 357 369 员工总计 512 559 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司发展稳健。因业务发展，公司人员有一定增加。 2、人才引进招聘情况 公司有针对性的参加人才交流会，招聘应届毕业生及优秀的专业人才。 3、培训情况 公司一直十分注重员工的培训、考核工作。根据公司的经营发展需要，持续加大对培训 的投入，加强有针对性的培训，达到理论和实践相结合，注重培训效果的检验。 4、薪酬政策 公司依据国家和地方相关法律法规，为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育等社会 保险，为员工代缴代扣个人所得税。在满足相关法规政策的同时，结合同行业、本地区的实际薪酬情况， 制定并执行有竞争力的薪酬标准。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 - 0 核心技术人员 6 6 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、王文韬，男，生于 1985 年 06 月 29 日。本科学历，工程师。2005 年 9 月至 2008 年 3 月就职于武 汉丸顺汽车零部件有限公司，担任冲压工艺工程师。2008 年 4 月至 2011 年 3 月就职于宜宾普什模具股份 有限公司，担任模具设计工程师。2011 年 4 月至 2012 年 4 月就职于武汉东风实业有限公司，担任质量部 长。2012 年 4 月至今担任本公司开发部部长。 2、付勇，男，生于 1982 年 10 月 30 日。本科学历，工程师。2003 年 6 月至 2008 年 1 月就职于重庆 元创实业有限公司，担任模具设计。2008 年 2 月至 2012 年 8 月就职于重庆华清公司担任现场技术工程师。 2012 年 9 月至今担任本公司项目主管。 3、苏建川，男，生于 1983 年 1 月 24 日，大专学历。2010 年 2 月至 2012 年 1 月就职于定州中邦工贸 有限公司，担任质量部主任。2012 年 1 月至今担任本公司技质部主任。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 26 4、李望龙，男，生于 1989 年 9 月，中专学历。2007 年 1 月至 2009 年 12 月就职于南京六合有限公司， 担任车间班长。2010 年 1 月至 2011 年 12 月就职于重庆普什机械有限公司，担任技术员。2011 年 1 月至 2015 年 2 月，就职于定州中邦工贸有限公司，担任技术部副主任。2015 年 2 月至今担任本公司技术部主任。 5、谢霄，男，生于 1989 年 6 月，大专学历。2011 年 3 月至 2011 年 7 月就职于四川威达煤业有限责 任公司，担任技术员。2011 年 8 月至今担任重庆普尼朗顿科技股份有限公司技术中心设计主管。 6、张永花，女，生于 1987 年 7 月，高中学历。2006 年 9 月至 2007 年 12 月就职于重庆百业通制造有 限公司，担任工程部模具工。2008 年 1 月至 2011 年 12 月就职于精森源（深圳）模具有限公司，担任模具 设计员。2012 年 11 月至今担任本公司技术中心报价组长。 公司核心员工和核心技术人员无变动。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相 关法律法规的规定，建立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了 股东大会、董事会、监事会等相关制度，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 确保公 司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。由于业务发展超出预期，公司实际发生的日常性关联交 易超出了 2015 年预计的金额。以及因银行融资需要担保及直接向关联方借款而发生了偶发性关联交易。上 述事实产生后，公司董事会、股东会按程序进行了补充确认。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款， 能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股 东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务，但是报告期内存在补充审议关联交易的情况，公司内部控制制度仍然需要进一步加 强。 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第一次会议：《关于选举樊立立为 董事长的议案》、《关于选举秦杨为副董事长的 议案》、《关于聘任樊立立为总经理的议案》、《关 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 28 于聘任王晓峰为副总经理的议案》、《关于聘任 郭小容为财务总监的议案》、《关于聘任秦杨为 董事会秘书的议案》《关于重庆普尼朗顿科技股 份有限公司总经理工作细则的议案》、《关于重 庆普尼朗顿科技股份有限公司董事会秘书工作 细则的议案》、《关于重庆普尼朗顿科技股份有 限公司对外投资管理办法的议案》、《关于重庆 普尼朗顿科技股份有限公司信息披露制度的议 案》、《关于重庆普尼朗顿科技股份有限公司投 资者关系管理制度的议案》。 第一届董事会第二次会议：《关于重庆普尼朗顿 科技股份有限公司申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统公开转让的议案》、《关于重庆 普尼朗顿科技股份有限公司申请公司股票在全 国中小企业股份转让系统采取协议转让方式的 议案》、关于提请股东大会授权董事会全权办理 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统公 开转让具体事宜的议案》。 第一届董事会第三次会议：《关于重庆普尼朗顿 科技股份有限公司 2015 年度董事会工作报告》； 《关于重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2015 年 度总经理工作报告》；《关于重庆普尼朗顿科技 股份有限公司 2015 年度财务决算报告》；《关于 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2015 年度财务 预算报告》；《关于重庆普尼朗顿科技股份有限 公司 2015 年度利润分配方案》；《关于续聘中兴 财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年审计机构》； 《关于提议召开 2015 年年度 股东大会》；《关于 2016 年度公司与关联方日常 关联交易预计的议案》。 第一届董事会第四次会议：《重庆普尼朗顿科技 股份有限公司 2016 年半年度报告》。 第一届董事会第五次会议：审议通过《关于补 充确认 2016 年日常性关联交易超出预计金额的 议案》；审议通过《关于预计 2016 年 12 月公司 日常性关联交易的议案》；审议通过《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》；审议通 过《关于补充确认关联方为公司提供关联担保 贷款的议案》；审议通过《关于补充确认控股股 东樊立立和定州市中邦工贸为公司提供财务资 助暨关联交易的议案》。 监事会 3 第一届监事会第一次会议：《选举郭荆为第一届 监事会主席的议案》。 第一届监事会第二次会议：《关于重庆普尼朗顿 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 29 科技股份有限公司 2015 年度财务决算报告》； 《关于重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年 度财务预算报告》；《关于重庆普尼朗顿科技股 份有限公司 2015 年度利润分配方案》；《关于续 聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2016 年审计机构》； 《关于提议召开 2015 年年度股东大会》。 第一届监事会第三次会议：《重庆普尼朗顿科技 股份有限公司 2016 年半年度报告》。 股东大会 2 2015 年年度股东大会： 《关于重庆普尼朗顿科技 股份有限公司 2015 年度董事会工作报告》；《关 于重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2015 年度财 务决算报告》；《关于重庆普尼朗顿科技股份有 限公司 2016 年度财务预算报告》；《关于重庆普 尼朗顿科技股份有限公司 2015 年度利润分配方 案》；《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2016 年审计机构》；《关于 提议召开 2015 年年度股东大会》；《关于 2016 年度公司与关联方日常关联交易预计的议案》 2016 年第一次临时股东大会：审议通过《关于 补充确认 2016 年日常性关联交易超出预计金额 的议案》；审议通过《关于预计 2016 年 12 月公 司日常性关联交易的议案》；审议通过《关于预 计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》；审 议通过《关于补充确认关联方为公司提供关联 担保贷款的议案》；审议通过《关于补充确认控 股股东樊立立和定州市中邦工贸为公司提供财 务资助暨关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司章程、三会规则以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构，公 司各级机构和管理层严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规的规定，办理各项业务；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，各司其职，确保公司 各项工作规范运作。 公司认为现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，能够保护公司及 所有股东利益，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够便于接受投资者及社会 公众的监督，便于推动公司经营效率的提高和 经营目标的实现，符合公司发展的要求，在完整性、有效性 和合理性方面不存在重大缺陷, 并能够得到有效执行。 公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相 关法律法规、《公司章程》、 各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范 运作 等方面的理解能力和执行能力。此外，公司还将注重发挥监事会的监督作用，督促董事、高级管理人 员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关规定履行职务、 勤勉尽责，使公司规范治理更加完善。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 30 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司认真做好信息披露工作，保证信息的及时、准确、完整性。 使投资者快速全面地了解 公司。其次，做好每一次股东大会的召开筹备工作，确保大会顺利进行，股东大会审议事项采取现场记名 投票的表决方式，提高每位股东的参与度与决策权。另外，公司通过电话、邮件、网站等途径与潜在投资 者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范运作，逐步建立健全了公司的 法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务的独立性 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体 系；公司拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；公司独立地对外签署合同，独立采购，生 产并销售其生产的产品；公司具有面向市场的自主经营能力。 2、资产的独立性 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产 等资产在整体变更过程中已全部进入股份公司。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营。公司对 所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司不存在为 股东和其他个人提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员的独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产 生；公司经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企 业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理 与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股 股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司人员独立。 4、财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度。公司具有独立银行账号，并依法独立核算并独立纳税。 5、机构的独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东 大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织 机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业完全 分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范运作，逐步建立健全了公司的 法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司从管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发 展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定执行，从公司自身 出发，制度会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，以保障公司正常进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作，严格管理，不管完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 报告期内，公司上述管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 31 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。 《年度报告差错责任追究制度》已经于 2017 年第一届董事会第六次会议审议通过， 待提交股东大会审议。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 102114 号 审计机构名称 中兴财光华（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 李津庆、李秋波 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 102114 号 重庆普尼朗顿科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆普尼朗顿科技股份有限公司（以下简称普尼朗顿股份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是普尼朗顿股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，普尼朗顿股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了普尼 朗顿股份公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 33 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 二○一七年四月十八日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 5,072,467.65 12,857,822.08 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 48,543,888.34 40,638,990.00 应收账款 五、3 40,526,978.41 28,397,194.79 预付款项 五、4 20,081,170.63 1,318,360.18 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 1,544,191.45 1,580,512.54 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 51,064,073.83 39,549,148.17 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 357,074.63 1,478,976.17 流动资产合计 - 167,189,844.94 125,821,003.93 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 34 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 121,051,674.35 91,071,797.84 在建工程 五、9 7,073,806.35 18,096,806.89 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 16,926,944.70 17,185,121.25 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 1,949,250.04 32,083.19 递延所得税资产 五、12 525,008.33 227,042.46 其他非流动资产 五、13 2,666,113.32 766,210.79 非流动资产合计 - 150,192,797.09 127,379,062.42 资产总计 - 317,382,642.03 253,200,066.35 流动负债： - 短期借款 五、14 80,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、15 27,400,000.00 48,420,000.00 应付账款 五、16 46,646,744.06 38,261,266.07 预收款项 五、17 7,500,000.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、18 4,269,660.00 2,730,029.69 应交税费 五、19 1,621,565.25 657,652.29 应付利息 - 94,432.78 97,815.97 应付股利 - - - 其他应付款 五、20 123,176,489.18 89,485,262.54 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 35 流动负债合计 - 290,708,891.27 229,652,026.56 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 290,708,891.27 229,652,026.56 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、21 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、22 3,437,327.09 3,437,327.09 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、23 323,642.37 11,071.27 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、24 2,912,781.30 99,641.43 归属于母公司所有者权益合计 - 26,673,750.76 23,548,039.79 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 26,673,750.76 23,548,039.79 负债和所有者权益总计 - 317,382,642.03 253,200,066.35 法定代表人： 樊立立 主管会计工作负责人： 郭小容 会计机构负责人： 郭小容 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、25 185,265,184.36 131,295,774.47 利息收入 - - - 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 36 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 182,161,527.32 130,020,681.70 其中：营业成本 五、25 152,322,720.01 103,760,377.28 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、26 1,191,333.50 361,880.39 销售费用 五、27 4,044,926.27 3,988,918.29 管理费用 五、28 19,904,193.58 17,396,242.06 财务费用 五、29 2,711,914.85 4,461,181.29 资产减值损失 五、30 1,986,439.11 52,082.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 - 13,479.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,103,657.04 1,288,572.23 加：营业外收入 五、32 598,070.91 1,394,203.95 其中：非流动资产处置利得 - 4,635.91 1,139,188.04 减：营业外支出 五、33 8,467.38 308,793.98 其中：非流动资产处置损失 - 3,988.61 100,796.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,693,260.57 2,373,982.20 减：所得税费用 五、34 567,549.60 381,372.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,125,710.97 1,992,609.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 3,125,710.97 1,992,609.82 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 37 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,125,710.97 1,992,609.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,125,710.97 1,992,609.82 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.16 0.10 （二）稀释每股收益 - 0.16 0.10 法定代表人： 樊立立 主管会计工作负责人： 郭小容 会计机构负责人： 郭小容 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 76,945,339.03 145,929,285.60 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 1,458,192.36 5,597,090.39 经营活动现金流入小计 - 78,403,531.39 151,526,375.99 购买商品、接受劳务支付的现金 - 95,536,843.12 82,065,133.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 31,919,959.84 23,225,475.47 支付的各项税费 - 5,731,506.80 3,743,858.16 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 5,965,254.50 12,604,577.72 经营活动现金流出小计 - 139,153,564.26 121,639,044.58 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 38 经营活动产生的现金流量净额 - -60,750,032.87 29,887,331.41 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 13,479.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 75,750.00 1,769,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 75,750.00 11,783,079.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 12,635,711.78 38,255,928.70 投资支付的现金 - - 10,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 12,635,711.78 48,255,928.70 投资活动产生的现金流量净额 - -12,559,961.78 -36,472,849.24 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 80,000,000.00 90,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 103,947,393.02 196,629,776.72 筹资活动现金流入小计 - 183,947,393.02 286,629,776.72 偿还债务支付的现金 - 50,000,000.00 99,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,367,386.13 4,526,950.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 60,050,544.67 175,100,183.26 筹资活动现金流出小计 - 112,417,930.80 279,027,133.47 筹资活动产生的现金流量净额 - 71,529,462.22 7,602,643.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、36 -1,780,532.43 1,017,125.42 加：期初现金及现金等价物余额 五、36 2,934,605.83 1,917,480.41 六、期末现金及现金等价物余额 五、36 1,154,073.40 2,934,605.83 法定代表人： 樊立立 主管会计工作负责人： 郭小容 会计机构负责人： 郭小容 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,437,327.09 - - - 11,071.27 - 99,641.43 - 23,548,039.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,437,327.09 - - - 11,071.27 - 99,641.43 - 23,548,039.79 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 312,571.1 0 - 2,813,139.8 7 - 3,125,710.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,125,710.9 7 - 3,125,710.97 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 312,571.1 0 - -312,571.10 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 312,571.1 - -312,571.10 - - 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 40 0 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,437,327.09 - - - 323,642.3 7 - 2,912,781.3 0 - 26,673,750.76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 929,479.42 - - - 264,296.64 - 361,653.91 - 21,555,429.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 41 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 929,479.42 - - - 264,296.64 - 361,653.91 - 21,555,429.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 2,507,847.67 - - - -253,225.37 -262,012.48 - 1,992,609.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,992,609.82 - 1,992,609.82 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 11,071.27 - -11,071.27 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 11,071.27 - -11,071.27 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,507,847.67 - - - -264,296.64 - -2,243,551.0 3 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,507,847.67 - - - -264,296.64 - -2,243,551.0 3 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,437,327.09 - - - 11,071.27 - 99,641.43 - 23,548,039.79 法定代表人： 樊立立 主管会计工作负责人： 郭小容 会计机构负责人： 郭小容 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 43 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 44 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司基本情况 公司名称：重庆普尼朗顿科技股份有限公司； 公司挂牌时间：2016 年 07 月 07 日 公司股票代码：837708 统一社会信用代码：9150000020300233XT； 公司类型：股份有限公司； 法定代表人：樊立立； 注册资本：人民币 2,000.00 万元； 成立日期：1991 年 12 月 02 日； 营业期限：1991 年 12 月 02 日至永久； 公司注册地址：重庆市江北区鱼嘴镇工农路 23 号（政府大楼 2 层 9 间）。 2、历史沿革 本公司（原名：重庆市江北区长安缝纫综合加工厂）于 1990 年 06 月 07 日成立 的集体所有制企业，注册资本金 3.20 万元，其中：固定资金 0.20 万元、流动资 金 3.00 万元。以上注册资本金已由重庆会计师事务所江北区所审验，并于 1990 年 04 月 27 日出具《江会事验字（1990）025 号》验资报告。 1990 年 11 月 07 日，重庆市江北区长安缝纫综合加工厂更名为重庆市江北区长安 汽车橡塑配件厂。 1991 年 11 月 26 日，重庆市江北区长安汽车橡塑配件厂申请增加注册资本金 18.00 万元，变更后注册资本金 21.20 万元，其中：固定资金 9.40 万元、流动资金 11.80 万元。以上注册资本金已由重庆会计师事务所江北区所审验，并于 1990 年 11 月 25 日出具《江会事验字（1990）023 号》验资报告。 1996 年 06 月 10 日，重庆市江北区长安汽车橡塑配件厂申请增加注册资本金 38.80 万元，变更后注册资本金 60.00 万元，其中：固定资金 47.00 万元、流动资金 13.00 万元。以上注册资本金已由重庆正华会计师事务所审验，并于 1996 年 07 月 10 日出具《重华（96）验字第 128 号》验资报告。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 45 2003 年 12 月 30 日，根据中国兵器装备集团《关于同意长安公司对国有资本参股 的劳服企业进行改制的批复》（兵西南人〔2003〕244 号）、长安第二劳动服务公 司《关于长安汽车橡塑厂改制方案的批复》以及 2004 年 01 月 17 日《职工大会 决议》，同意公司名称变更为重庆长安索奇汽车零部件有限公司，业经重庆五联 会计师事务所有限公司 2003 年 11 月 28 日出具的《重五联评报字（2003）第 113 号》评估报告，按评估的净资产扣除归还国有资产后的净资产量化给职工，改制 为职工持股的有限责任公司；其注册资本由 60.00 万元变更为 330.18712 万元。改 制后的注册资本及实收资本已由重庆嘉润会计师事务所有限责任公司审验，并于 2004 年 04 月 25 日出具《重嘉验（2004）第 6011 号》验资报告。改制后，本公司 股权结构如下： 2004 年 09 月 28 日，本公司召开股东会会议。会议一致同意吸收朱坤文、朱小兰、 胡必华和重庆索奇科技有限公司为新股东；增加注册资本金 170.81288 万元，变 更后注册资本金 501.00 万元；增资部分分别由朱坤文以货币出资 10.00 万元，朱 小兰以货币出资 10.00 万元，胡必华以货币出资 10.00 万元，朱幼琪以货币增资 股东名称 出资金额（元） 持股比例（%） 朱幼琪 1,329,170.80 40.255 邢波 203,774.24 6.171 罗泽勳 252,019.60 7.633 李林 16,9620.00 5.137 苏娅 81,352.00 2.464 夏平 81,352.00 2.464 施锡华 40,000.00 1.211 高升群 20,000.00 0.606 杨立志 61,928.00 1.876 余群 65,187.68 1.974 李静 123,604.88 3.743 龙刚建 156,658.24 4.745 戴珍秀 40,000.00 1.211 冉鹏 30,000.00 0.909 王正容 40,000.00 1.211 许伟 151,556.16 4.59 周忠于 20,000.00 0.606 丁艺平 60,000.00 1.817 腾杨 20,000.00 0.606 刘项 10,270.00 0.311 陈春 2,000.00 0.0605 丁维力 37,694.00 1.142 应荣华 114,472.80 3.467 曹科荣 162,940.80 4.935 李娟 28,270.00 0.856 合 计 3,301,871.20 100.00 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 46 41.00 万元，重庆索奇科技有限公司以货币出资 99.8129 万元；陈春持有公司 0.06% 的股份转让给朱幼琪持有。本次增加的注册资本及实收资本已由重庆五联会计师 事务所有限公司审验，并于 2004 年 10 月 15 日出具《五联验字〔2004〕第 020 号》 验资报告。变更后本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 持股比例（%） 朱幼琪 1,741,170.60 34.754 邢波 203,774.24 4.067 罗泽勳 252,019.60 5.030 李林 169,620.00 3.386 苏娅 81,352.00 1.624 夏平 81,352.00 1.624 施锡华 40,000.00 0.798 高升群 20,000.00 0.399 杨立志 61,928.00 1.236 余群 65,187.68 1.301 李静 123,604.88 2.467 龙刚建 156,658.24 3.126 戴珍秀 40,000.00 0.798 冉鹏 30,000.00 0.598 王正容 40,000.00 0.798 许伟 151,556.16 3.025 周忠于 20,000.00 0.399 丁艺平 60,000.00 1.198 腾杨 20,000.00 0.399 刘项 10,270.00 0.205 丁维力 37,694.00 0.753 应荣华 114,472.80 2.285 曹科荣 162,940.80 3.252 李娟 28,270.00 0.564 朱坤文 100,000.00 1.997 朱小兰 100,000.00 1.997 胡必华 100,000.00 1.997 重庆长安索奇科技有限公司 998,129.00 19.923 合 计 5,010,000.00 100.00 股东名称 出资金额（元） 持股比例（%） 朱幼琪 1,927,828.84 38.478 邢波 203,774.24 4.067 罗泽勳 252,019.60 5.030 李林 169,620.00 3.386 苏娅 81,352.00 1.624 夏平 81,352.00 1.624 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 47 2006 年 06 月 05 日，本公司召开股东会会议，会议一致通过股东龙刚建、冉鹏将 持有本公司 3.126%和 0.598%的股份转让给股东朱幼琪的决议。股权转让后本公司 股权结构如下： 2009 年 03 月 02 日，本公司召开股东会会议，会议一致通过朱幼琪等 25 位自然 人股东及重庆长安索奇科技有限公司将持有本公司的股份分别转让给樊立立、何 江的决议。股权转让后本公司股权结构如下： 2012 年 02 月 10 日，本公司召开股东会会议。会议一致同意吸收秦杨、罗红和刘 东为新股东；增加注册资本金 499.00 万元，变更后注册资本金 1,000.00 万元；增 资部分分别由樊立立以货币增资 245.1928 万元，何江以货币增资 33.8072 万元， 秦杨以货币出资 100.00 万元，罗红以货币出资 100.00 万元，刘东以货币出资 20.00 万元。本次增加的注册资本及实收资本已由重庆申汇会计师事务所有限公司审 验，并于 2012 年 02 月 17 日出具《申汇会验字〔2012〕第 057 号》验资报告。变 更后本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 樊立立 730.00 73.00 何江 50.00 5.00 秦杨 100.00 10.00 施锡华 40,000.00 0.798 高升群 20,000.00 0.399 杨立志 61,928.00 1.236 余群 65,187.68 1.301 李静 123,604.88 2.467 戴珍秀 40,000.00 0.798 王正容 40,000.00 0.798 许伟 151,556.16 3.025 周忠于 20,000.00 0.399 丁艺平 60,000.00 1.198 腾杨 20,000.00 0.399 刘项 10,270.00 0.205 丁维力 37,694.00 0.753 应荣华 114,472.80 2.285 曹科荣 162,940.80 3.252 李娟 28,270.00 0.564 朱坤文 100,000.00 1.997 朱小兰 100,000.00 1.997 胡必华 100,000.00 1.997 重庆长安索奇科技有限公司 998,129.00 19.923 合 计 5,010,000.00 100.00 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 樊立立 484.8072 96.768 何江 16.1928 3.232 合 计 501.00 100.00 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 48 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 罗红 100.00 10.00 刘东 20.00 2.00 合计 1,000.00 100.00 2013 年 08 月 09 日，本公司召开股东会会议。会议一致同意股东刘东将持有本公 司 2.00%的股份转让给股东樊立立；增加注册资本金 1,000.00 万元，变更后注册 资本金 2,000.00 万元；增资部分分别由樊立立以货币增资 750.00 万元，何江以货 币增资 50.00 万元，秦杨以货币增资 100.00 万元，罗红以货币增资 100.00 万元。 本次增加的注册资本及实收资本已由重庆万隆方正会计师事务所有限公司审验， 并于 2013 年 08 月 20 日出具《重方会验字〔2013〕第 114 号》验资报告。变更后 本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 樊立立 1,500.00 75.00 何江 100.00 5.00 秦杨 200.00 10.00 罗红 200.00 10.00 合 计 2,000.00 100.00 2015 年 08 月 20 日，本公司召开股东会会议。会议一致同意股东罗红将持有公司 10%的股份分别转让给新增股东重庆怡禾实业有限公司和张红波持有；股东何江 将持有公司 2%的股份转让给新增股东张丹丹持有。股权转让后本公司股权结构 如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 樊立立 1,500.00 75.00 何江 60.00 3.00 秦杨 200.00 10.00 张红波 140.00 7.00 张丹丹 40.00 2.00 重庆怡禾实业有限公司 60.00 3.00 合 计 2,000.00 100.00 2015 年 11 月 22 日，根据股东会决议、发起人协议及章程的规定，公司以 2015 年 08 月 31 日经审计后的净资产 23,437,327.09 元按 1.1719:1 折合为股本 20,000,000.00 元，其余未折股部分计入公司资本公积，公司由有限责任公司变更为股份有限公 司；同时公司名称由重庆长安索奇汽车零部件有限公司变更为重庆普尼朗顿科技 股份有限公司，并于 2016 年 04 月 19 日在重庆市工商行政管理局办理变更登记 手续。以上股本变更已由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 11 月 24 日出具中兴财光华审验字（2015）第 02083 号验资报告，变更后 本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 樊立立 1,500.00 75.00 何江 60.00 3.00 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 49 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 秦杨 200.00 10.00 张红波 140.00 7.00 张丹丹 40.00 2.00 重庆怡禾实业有限公司 60.00 3.00 合 计 2,000.00 100.00 3、公司经营范围 本公司行业及经营范围：本公司属汽车零部件制造行业。本公司经营范围：研究、 生产、销售：汽车零部件（不含发动机），机电产品（不含汽车及发动机），高分 子材料（国家限制或禁止的除外），工装模具，冲焊件，橡塑制品。**国家法律、 法规禁止经营的不得经营；国家法律、法规规定应经审批而未获审批前不得经营 **。 4、公司组织架构 本公司组织架构：股东会为公司的最高权力机构，本公司设 1 名执行董事、1 名 监事，对股东会负责。本公司内部下设财务部、行政部、开发部、技质部、工程 部、管理中心、制造一部、制造二部、物流部等部门。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2017 年 04 月 18 日批准报 出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 50 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金 额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊 余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 51 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的 市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允 价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量 基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或 金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 52 入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出 售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益 外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 53 量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值 的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 54 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否 对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其 他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 ②其他金融负债 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 55 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法 在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 56 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应 收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万 元以上的其他应收款（或应收账款余额占应收账 款合计 10%以上、其他应收款余额占其他应收款 合计 10%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 除无风险组合和单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项 及单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应 收款项按账龄划分组合 无风险组合 关联方往来确认不存在回收风险 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 57 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备。 本公司对应收款项中保证金、押金、代收代缴职工社会保险、关联方性质的款项， 不计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。（若企业采用其他方法，根据 企业具体情况描述）。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、周转材料、在途物资、在产品、发出商品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、周 转材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 58 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 59 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允 价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 60 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采 用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 61 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转 入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用 权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被 投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交 易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 62 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20 0.00 5.00 办公设备 3 0.00 33.33 运输设备 4 0.00-10.00 22.50-25.00 机器设备 10 0.00-5.00 9.50-10.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 63 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费 用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 14、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 税 种 预计使用寿命 依据 专利技术 10 年 预估使用寿命 土地使用权 50 年 土地使用权证 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 64 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的 买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 65 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 20、收入的确认原则 （1）销售商品 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 66 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司货物出库发出，货发到客户指定的第三方物流仓库或者客户的仓库，每月 定期与公司对账后，收到结算通知单或以客户实际成车下线的装车零部件数量为 结算数量，收到结算通知单确认收入实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法 确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据 表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按 照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公 允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据。 22、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 67 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回 的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的 递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关 的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得 税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 68 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 24、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 报告期内无会计政策变更。 （2）会计估计变更 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 69 报告期内本公司无会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 2、优惠税负及批文 本公司经重庆市渝北区地方税务局审批，享受西部大开发所得税优惠政策，执行 15%的企业所得税税率。根据国家税务总局公告（2012）12 号文件，自 2011 年 01 月 01 日起至 2020 年 12 月 31 日止，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。本公司自 2011 年开始按照 15%计缴企业所得税。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 01 月 01 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 19,658.36 829.86 银行存款 1,134,415.04 2,933,775.97 其他货币资金 3,918,394.25 9,923,216.25 合 计 5,072,467.65 12,857,822.08 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 2016.12.31 2015.12.31 银行贷款保证金 17,964.95 17,159.27 银行承兑汇票保证金 3,900,429.30 9,906,056.98 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 70 项 目 2016.12.31 2015.12.31 合 计 3,918,394.25 9,923,216.25 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司除银行承兑汇票保证金账户、贷款保证金户有 受限的货币资金外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、 有潜在回收风险的货币资金。 2、应收票据 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 48,543,888.34 40,638,990.00 商业承兑汇票 合 计 48,543,888.34 40,638,990.00 其中，截至 2016 年 12 月 31 日用于质押的应收票据如下： 出票单位 出票日 到期日 金 额 重庆长安汽车股份有限公司 2016 年 07 月 22 日 2017 年 01 月 10 日 7,610,000.00 东风小康汽车有限公司 2016 年 08 月 24 日 2017 年 02 月 24 日 1,000,000.00 东风小康汽车有限公司 2016 年 08 月 24 日 2017 年 02 月 24 日 1,000,000.00 东风小康汽车有限公司 2016 年 08 月 24 日 2017 年 02 月 24 日 1,000,000.00 重庆长安汽车股份有限公司 2016 年 09 月 23 日 2017 年 03 月 13 日 3,570,000.00 重庆长安汽车股份有限公司 2016 年 10 月 21 日 2017 年 04 月 13 日 2,630,000.00 重庆长安汽车股份有限公司 2016 年 11 月 23 日 2017 年 05 月 15 日 3,390,000.00 重庆长安汽车股份有限公司 2016 年 12 月 20 日 2017 年 06 月 15 日 3,300,000.00 合 计 23,500,000.00 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 48,665,777.68 注 1：已经背书给他方但尚未到期的票据均为有追索权的背书。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无逾期未支付的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 71 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 42,663,034.73 100.00 2,136,056.32 40,526,978.41 其中：账龄组合 42,663,034.73 100.00 2,136,056.32 5.01% 40,526,978.41 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 42,663,034.73 100.00 2,136,056.32 40,526,978.41 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 29,897,176.84 100.00 1,499,982.05 28,397,194.79 其中：账龄组合 29,897,176.84 100.00 1,499,982.05 5.02 28,397,194.79 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 29,897,176.84 100.00 1,499,982.05 28,397,194.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 42,604,943.10 99.86 2,130,247.16 5.00 1 至 2 年 58,091.63 0.14 5,809.16 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 72 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 合 计 42,663,034.73 100.00 2,136,056.32 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例% 1 年以内 29,794,712.71 99.66 1,489,735.64 5.00 1 至 2 年 102464.13 0.34 10,246.41 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 29,897,176.84 100.00 1,499,982.05 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 1,499,982.05 636,074.27 2,136,056.32 （续） 项 目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 转回 转销 应 收 账 款 坏账准备 1,398,930.92 101,051.13 1,499,982.05 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 39,851,485.21 元，占应收账款期末余额合计数的比例 93.41%，相应计提的坏账准 备期末余额汇总金额 1,992,574.27 元。 单位名称 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 东风小康汽车有限公司重庆分公司 18,752,374.20 1 年以内 43.95 937,618.71 重庆长安汽车股份有限公司 14,469,834.50 1 年以内 33.92 723,491.73 合肥长安汽车有限公司 2,290,820.99 1 年以内 5.37 114,541.05 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 73 单位名称 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 重庆长安汽车股份有限公司北京长安 汽车公司 2,148,126.98 1 年以内 5.04 107,406.35 重庆长安跨越车辆有限公司 2,190,328.54 1 年以内 5.13 109,516.43 合 计 39,851,485.21 93.41 1,992,574.27 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在用于质押的应收账款。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 20,081,170.63 100.00 1,318,360.18 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 20,081,170.63 100.00 1,318,360.18 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 截至 2016 年 12 月 31 日，预付账款前五名单位的情况如下： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付款项期 末余额合计数 的比例% 账龄 未结算原因 重庆宝洋物资有限公司 供应商 13,643,532.31 67.94 1 年以内 未收到材料 攀中伊红金属制品(重 庆)有限责任公司 供应商 5,670,343.88 28.24 1 年以内 未收到材料 重庆达达商贸有限公司 供应商 758,136.04 3.78 1 年以内 未收到材料 慈溪市航成轴承厂 供应商 4,796.61 0.02 1 年以内 未收到材料 十堰市俊祥汽车技术咨 询服务中心 供应商 3,800.00 0.02 1 年以内 未提供检测 服务 合 计 20,080,608.84 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 74 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,559,075.36 100.00 14,883.91 1,544,191.45 其中：账龄组合 291,678.21 18.71 14,883.91 5.10 276,794.30 无风险组合 1,267,397.15 81.29 1,267,397.15 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,559,075.36 100.00 14,883.91 1,544,191.45 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,594,146.88 100.00 13,634.34 1,580,512.54 其中：账龄组合 264,686.88 16.60 13,634.34 5.15 251,052.54 无风险组合 1,329,460.00 83.40 1,329,460.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,594,146.88 100.00 13,634.34 1,580,512.54 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 285,678.21 97.94 14,283.91 5.00 1 至 2 年 6,000.00 2.06 600.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 75 合 计 291,678.21 100.00 14,883.91 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 256,686.88 96.98 12,834.34 5.00 1 至 2 年 8,000.00 3.02 800.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 264,686.88 100.00 13,634.34 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 13,634.34 1,249.57 14,883.91 （续） 项 目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 62,603.08 48,968.74 13,634.34 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 职工借款 291,678.21 264,686.88 保证金 1,236,347.15 1,329,460.00 押金 31,050.00 合 计 1,559,075.36 1,594,146.88 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 1,513,995.21 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 97.11%，相应计提的坏账准 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 76 备期末余额汇总金额 13,571.41 元。 单位名称 款项性质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 备注 东风小康汽车有限 公司重庆分公司 保证金 1,050,000.00 1 年以内 100,000.00 元， 1-2 年 200,000.00 元，3 年以上 750,000.00 元 67.35 非关联方 刘东 员工暂借款 271,428.21 1 年以内 17.41 13,571.41 非关联方 河北长安汽车有限 公司 保证金 111,517.00 1 年以内 11,517.00 元、 2-3 年 100,000.00 元 7.15 非关联方 重庆小康汽车部品 有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 3.21 非关联方 重庆两江鱼复工业 园建设投资有限公 司 房租押金 31,050.00 1 年以内 1.99 非关联方 合 计 1,513,995.21 97.11 13,571.41 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,046,887.82 18,356.70 11,028,531.12 库存商品 7,030,203.63 311,031.58 6,719,172.05 委托加工物资 1,018,278.50 1,018,278.50 发出商品 15,725,501.20 636,435.26 15,089,065.94 半成品 17,592,317.95 383,291.73 17,209,026.22 合 计 52,413,189.10 1,349,115.27 51,064,073.83 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,112,324.79 8,112,324.79 库存商品 5,548,968.78 5,548,968.78 委托加工物资 481,218.66 481,218.66 发出商品 10,548,724.16 10,548,724.16 半成品 14,857,911.78 14,857,911.78 合 计 39,549,148.17 39,549,148.17 （2）存货跌价准备 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 77 项 目 2016.01.01 本期增加金额 本期减少金额 2016.12.31 计提 其他 转回 转销 原材料 18,356.70 18,356.70 库存商品 311,031.58 311,031.58 发出商品 636,435.26 636,435.26 半成品 383,291.73 383,291.73 合 计 1,349,115.27 1,349,115.27 （3）存货跌价准备计提依据 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备；存货可变现净值 是按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期因原材料 价格及人工工资上涨等因素，导致部分商品可变现净值小于账面价值。 本公司 2016 年度按单个品种法计提存货跌价准备 1,349,115.27 元，其中：原材料 计提 18,356.70 元、库存商品计提 311,031.58 元、发出商品计提 636,435.26 元、半成 品计提 383,291.73 元。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在用于债务担保的存货。 7、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待认证增值税进项税 15,935.67 待摊租金 1,920.00 1,478,976.17 周转用包装物（双福盛具） 339,218.96 合 计 357,074.63 1,478,976.17 8、固定资产及累计折旧 2016 年 12 月 31 日固定资产情况 项 目 房屋建筑物 办公设备 运输设备 机器设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 60,857,763.10 301,114.31 1,078,574.39 43,024,989.82 105,262,441.62 2、本年增加金额 559,798.78 23,800.00 459,189.63 44,281,196.25 45,323,984.66 （1）购置 23,800.00 459,189.63 6,356,110.24 6,839,099.87 （2）在建工程转入 559,798.78 31,589,404.37 32,149,203.15 （3）存货转入 6,335,681.64 6,335,681.64 （4）企业合并增加 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 78 项 目 房屋建筑物 办公设备 运输设备 机器设备 合 计 3、本年减少金额 412,193.11 412,193.11 4、年末余额 61,417,561.88 324,914.31 1,537,764.02 86,893,992.96 150,174,233.17 二、累计折旧 1、期初余额 1,398,495.84 195,696.65 613,161.20 11,983,290.09 14,190,643.78 2、本年增加金额 3,068,545.45 50,200.81 300,128.28 11,856,504.30 15,275,378.84 （1）计提 3,068,545.45 50,200.81 300,128.28 11,856,504.30 15,275,378.84 3、本年减少金额 343,463.80 343,463.80 4、年末余额 4,467,041.29 245,897.46 913,289.48 23,496,330.59 29,122,558.82 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 56,950,520.59 79,016.85 624,474.54 63,397,662.37 121,051,674.35 2、期初账面价值 59,459,267.26 105,417.66 465,413.19 31,041,699.73 91,071,797.84 2016 年 05 月 09 日，本公司取得重庆市国土资源和房屋管理局核发的办公楼、工 装厂房、生产车间、多层厂房，建筑面积共计 32390.16 ㎡，权属证号：渝（2016） 两江新区不动权证 000324800 号；检测楼，建筑面积 4790.25 ㎡，权属证号：渝（2016） 两江新区不动权证 000324717 号的不动产产权证。以上不动产已设定抵押，抵押 信息详见“五、14 短期借款”。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无融资租赁、闲置、或持有待售的资产。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司固定资产未发生减值。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 检测楼装饰工程 236,650.00 236,650.00 道路、配电房等辅 助设施项目 199,677.72 199,677.72 模具工程 2,431,880.34 2,431,880.34 15,671,063.34 15,671,063.34 机器设备工程 3,333,632.48 3,333,632.48 505,128.19 505,128.19 双福基地装修工程 871,965.81 871,965.81 1,920,615.36 1,920,615.36 合 计 7,073,806.35 7,073,806.35 18,096,806.89 18,096,806.89 （2）重要在建工程项目当年变动情况 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 79 工程名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固 定资产 其他 减少 余 额 其中：利息 资本化金额 检测楼装饰工程 236,650.00 236,650.00 道路、配电房等辅助 设施项目 759,476.50 559,798.78 199,677.72 模具工程 15,671,063.34 17,160,306.86 30,399,489.86 2,431,880.34 机器设备工程 505,128.19 4,018,418.80 1,189,914.51 3,333,632.48 双福基地装修工程 1,920,615.36 1,010,814.94 2,059,464.49 871,965.81 合 计 18,096,806.89 23,185,667.10 0.00 32,149,203.15 2,059,464.49 7,073,806.35 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在明显减值迹象，无需计提 减值准备。 10、无形资产 2016 年 12 月 31 日无形资产情况 项 目 软件 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、期初余额 116,560.78 18,092,745.20 18,209,305.98 2、本年增加金额 149,572.65 149,572.65 （1）购置 149,572.65 149,572.65 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 4、期末余额 266,133.43 18,092,745.20 18,358,878.63 二、累计摊销 1、期初余额 5,828.04 1,018,356.69 1,024,184.73 2、本年增加金额 45,748.08 362,001.12 407,749.20 （1）计提 45,748.08 362,001.12 407,749.20 3、本年减少金额 4、期末余额 51,576.12 1,380,357.81 1,431,933.93 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 214,557.31 16,712,387.39 16,926,944.70 2、期初账面价值 110,732.74 17,074,388.51 17,185,121.25 2013 年，本公司与重庆市国土资源和房屋管理局签订《国有建设用地使用权出让 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 80 合同》，合同编号：渝地（2013）合字（两江）第 137 号。2013 年度支付重庆两 江新区鱼复工业园区管委会土地综合成本 18,092,745.20 元，土地使用期从 2013 年 03 月计算，土地使用年限 50 年。 2014 年 04 月 28 日取得 108 房地证 2014 字第 00932 号房地产权证，土地使用权终 止日期为 2063 年 03 月 29 日。 截至 2016 年 12 月 31 日，无形资产－土地使用权原值 18,092,745.20 元、面积 40996 ㎡，该土地使用权已抵押，抵押信息详见“五、14 短期借款”。 截至 2016 年 12 月 31 日，无形资产未发生减值。 11、长期待摊费用 项 目 原始发生额 2016.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2016.12.31 剩余摊 销期限 专利权使用费 50,000.00 32,083.19 5,000.04 22,916.85 27,083.15 5.42 年 双福焊接厂房 装修 2,059,464.49 2,059,464.49 137,297.60 137,297.60 1,922,166.89 8.75 年 合 计 2,109,464.49 32,083.19 2,059,464.49 142,297.64 160,214.45 1,949,250.04 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 525,008.33 3,500,055.50 227,042.46 1,513,616.39 可抵扣亏损 合计 525,008.33 3,500,055.50 227,042.46 1,513,616.39 （2）未确认递延所得税资产 无。 13、其他非流动资产 种 类 2016.12.31 2015.12.31 预付鱼嘴厂房工程款 58,726.79 预付装修款 1,396,190.40 预付模具款 39,900.00 预付设备款 1,230,022.92 707,484.00 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 81 合 计 2,666,113.32 766,210.79 2016 年度预付重庆臻品机电设备有限公司设备款 434,278.82 元、重庆好德居装饰 工程有限公司装修款 1,396,190.40 元、重庆朗维英诺机电工程有限公司设备款 612,000.00 元、泊头市京兆铭机械设备制造有限公司设备款 183,744.10 元、重庆茂 建科技有限公司模具款 39,900.00 元。 14、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 2016.12.31 2014.12.31 信用借款 保证借款 10,000,000.00 15,000,000.00 抵押借款 70,000,000.00 35,000,000.00 质押借款 合 计 80,000,000.00 50,000,000.00 （2）短期借款明细 借款单位 2015.12.31 2014.12.31 招商银行股份有限公司重庆洋河支行 10,000,000.00 15,000,000.00 农村商业银行沙坪坝支行 40,000,000.00 中国民生银行股份有限公司重庆分行 15,000,000.00 中国光大银行股份有限公司重庆分行 30,000,000.00 20,000,000.00 合 计 80,000,000.00 50,000,000.00 A、截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。 B、分类情况 保证借款 本公司向招商银行重庆分行借款，以股东樊立立及瀚华担保股份有限公司作为连 带责任保证人（担保：2016 年渝小金字第 9791160701-1 号、2016 年渝小金字第 9791160701-2 号）；贷款金额 10,000,000.00 元；贷款合同编号：2016 年渝小金字第 9791160701 号；约定利率：执行利率 5.4375%；借款期间为 2016 年 07 月 12 日至 2017 年 07 月 11 日。 抵押借款 本公司向重庆农村商业银行股份有限公司沙坪坝支行借款，以公司拥有的位于重 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 82 庆市江北区鱼嘴镇康泰四支路 7 号联合厂房办公楼及厂房、权属证号：渝（2016） 两江新区不动权证 000324800 号、建筑面积 32390.16 ㎡，检测楼、权属证号：渝 （2016）两江新区不动权证 000324717 号、建筑面积 4790.25 ㎡；土地使用权，权 属证号：108 房地证 2014 字第 00932 号，面积 40996 ㎡，作为抵押（合同号：沙 坪坝支行 2016 年高保字第 0304012016395038 号）；樊立立、刘蕾、樊立伟、重庆 定普工贸有限公司、定州市中邦工贸有限公司、重庆怡禾实业有限公司承担连带 责任担保（合同号：沙坪坝支行 2016 年高保字第 0304012016395038 号）；贷款金 额为 40,000,000.00 元，贷款合同号：沙坪坝支行 2016 年公流贷字第 0304012016195033 号；约定利率：基准利率上浮 30%，执行年利率 5.655%；贷款 期间为 2016 年 11 月 07 日至 2017 年 11 月 06 日。 本公司向中国光大银行股份有限公司重庆分行借款，以股东樊立立、刘蕾共有位 于重庆市北部新区泰山大道西段 2 号 6 幢 6-1 号 115 号房地证 2013 字第 14085 号、 6 幢 6-2 号 115 号房地证 2013 字第 14084 号办公用房，樊立立拥有的位于重庆市 江北区鸿恩二路 168 号 50 幢 1-4 号 103 房地证 2015 字第 18099 号、51 幢 1-1 号 103 房地证 2015 字第 18100 号房产以及重庆定普工贸有限公司位于北碚区蔡家组团 B 分区 B03-1/03 号地块、权属证号：107D 房地证 2011 字第 01216 号作为抵押（合同 号：高 1606002、高 1606001、高 16060），股东樊立立及关联方重庆中邦汽车销售 服务有限公司承担连带责任担保（合同号：高 16060、高 16061）；贷款金额 30,000,000.00 元；合同编号：高 1606001；约定利率：年固定利率 5.22%；借款期 间为 2016 年 12 月 29 日至 2017 年 12 月 29 日。 15、应付票据 应付票据分类列示 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 27,400,000.00 48,420,000.00 商业承兑汇票 合 计 27,400,000.00 48,420,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。 16、应付账款 （1）按账龄列示应付账款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一年以内 42,672,008.04 38,001,006.07 一年以上 3,974,736.02 260,260.00 合 计 46,646,744.06 38,261,266.07 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 83 单位名称 2016.12.31 未偿还或结转的原因 沧州宏远机械铸造有限责任公司 900,000.00 合同未执行完毕 泊头市融和机械制造有限公司 608,994.00 合同未执行完毕 泊头市精德机械制造有限公司 288,750.00 合同未执行完毕 重庆腾鲁建筑安装工程有限公司 240,048.27 合同未执行完毕 重庆朗维机电技术有限公司 192,300.00 合同未执行完毕 合 计 2,230,092.27 17、预收账款 （1）按账龄列示预收账款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一年以内 7,500,000.00 一年以上 合 计 7,500,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日，无持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位款 项情况。 截至 2016 年 12 月 31 日，预收账款全部为预收关联方定州市中邦工贸有限公司 模具预付款 7,500,000.00 元。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 2,730,029.69 31,401,659.04 29,862,028.73 4,269,660.00 二、离职后福利-设定提存计划 2,074,606.44 2,074,606.44 三、辞退福利 18,238.00 18,238.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,730,029.69 33,494,503.48 31,954,873.17 4,269,660.00 （续） 项 目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 一、短期薪酬 1,349,819.11 22,561,336.55 21,181,125.97 2,730,029.69 二、离职后福利-设定提存计划 1,984,054.77 1,984,054.77 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 三、辞退福利 59,920.11 59,920.11 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,349,819.11 24,605,311.43 23,225,100.85 2,730,029.69 （2）短期薪酬列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,730,029.69 27,195,579.87 25,655,949.56 4,269,660.00 2、职工福利费 2,695,430.41 2,695,430.41 3、社会保险费 1,401,884.61 1,401,884.61 其中：医疗保险费 998,338.15 998,338.15 工伤保险费 352,633.93 352,633.93 生育保险费 50,912.53 50,912.53 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、商业保险 108,764.15 108,764.15 合 计 2,730,029.69 31,401,659.04 29,862,028.73 4,269,660.00 （3）设定提存计划列示 项 目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 1、基本养老保险 2,007,283.67 2,007,283.67 2、失业保险费 67,322.77 67,322.77 合 计 2,074,606.44 2,074,606.44 19、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 958,396.39 515,601.48 企业所得税 486,081.67 67,453.89 城市维护建设税 67,087.75 36,448.08 教育费附加 28,751.89 15,620.61 地方教育附加 19,167.93 10,413.74 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 85 税 项 2016.12.31 2015.12.31 个人所得税 47,027.82 12,114.49 印花税 15,051.80 合 计 1,621,565.25 657,652.29 20、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一年以内 94,243,999.73 89,471,192.54 一年以上 28,932,489.45 14,070.00 合 计 123,176,489.18 89,485,262.54 （2）按款项性质列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 股东及关联方往来拆借款 122,537,754.24 89,440,000.00 职工垫付款 60,154.48 41,870.00 房屋押金 4,358.40 808.4 其他往来款项 574,222.06 2,584.14 合 计 123,176,489.18 89,485,262.54 21、股本 （1）股本结构表 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 一、有限售条件股份 20,000,000.00 20,000,000.00 1、国有法人持股 2、其他内资持股 20,000,000.00 20,000,000.00 其中：境内法人持股 600,000.00 600,000.00 境内自然人持股 19,400,000.00 19,400,000.00 二、无限售条件流通股份 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 （2）股东持股情况表 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 86 项 目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 樊立立 15,000,000.00 15,000,000.00 秦杨 2,000,000.00 2,000,000.00 何江 600,000.00 600,000.00 张红波 1,400,000.00 1,400,000.00 张丹丹 400,000.00 400,000.00 重庆怡禾实业有限公司 600,000.00 600,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 2015 年 08 月 20 日，本公司召开股东会会议，会议一致同意股东罗红将持有公司 10%、2,000,000.00 元的股份分别转让给新股东重庆怡禾实业有限公司 3%、 600,000.00 元和张红波 7%、1,400,000.00 元持有；股东何江将持有公司 2%、400,000.00 元的股份转让给新股东张丹丹持有。 2015 年 11 月 22 日，根据股东会决议、发起人协议及章程的规定，公司以 2015 年 08 月 31 日经审计后的净资产 23,437,327.09 元按 1.1719:1 折合为股本 20,000,000.00 元，其余未折股部分计入公司资本公积，公司由有限责任公司变更 为股份有限公司，以上股本变更已由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并于 2015 年 11 月 24 日出具中兴财光华审验字（2015）第 02083 号验资报 告。 22、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 3,437,327.09 3,437,327.09 其他资本公积 合 计 3,437,327.09 3,437,327.09 本公司根据 2004 年 01 月 17 日重庆市江北区长安汽车橡塑厂（改制更名为重庆 普尼朗顿科技股份有限公司）职工大会决议，集体资产扣除量化分配给职工的余 额 622,177.22 元用于企业发展，进入改制后企业资本公积。 本公司 2003 年度因安排、解决下岗职工就业符合《中共重庆市委、重庆市人民 政府关于做好下岗失业人员再就业工作的通知》（渝委发〔2002〕31 号）有关减 免所得税的规定，根据重庆市地方税务局《关于免征重庆市江北区长安汽车橡塑 配件厂 2003 年度企业所得税的批复》（渝地税免〔2004〕668 号），重庆市地方税 务局减免本公司 2003 年度所得税，增加资本公积 307,302.20 元。 2015 年 11 月 22 日，根据股东会决议、发起人协议及章程的规定，公司以 2015 年08月31日经审计后的净资产23,437,327.09元按1.1719:1折合为股本20,000,000.00 元，其余未折股部分 3,437,327.09 元计入公司资本公积。 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 87 23、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 11,071.27 312,571.10 323,642.37 任意盈余公积 合 计 11,071.27 312,571.10 323,642.37 2016 年度新增法定盈余公 312,571.10 元，系根据章程的规定，按税后利润 10.00% 计提。 2015 年 11 月 22 日，根据股东会决议、发起人协议及章程的规定，公司以 2015 年08月31日经审计后的净资产23,437,327.09元按1.1719:1折合为股本20,000,000.00 元，其余未折股部分 3,437,327.09 元计入公司资本公积，减少原计提的盈余公积 264,296.64 元。 24、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 99,641.43 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 99,641.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,125,710.97 减：提取法定盈余公积 312,571.10 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 整体改制转为资本公积 期末未分配利润 2,912,781.30 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2016年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 181,714,990.38 149,018,243.06 126,098,629.61 99,810,872.48 其他业务 3,550,193.98 3,304,476.95 5,197,144.86 3,949,504.80 合 计 185,265,184.36 152,322,720.01 131,295,774.47 103,760,377.28 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 88 （2）主营业务收入与主营业务成本按产品类型分类 项 目 2016年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 冲焊产品 176,191,368.63 143,947,970.14 120,998,752.82 95,188,570.55 内饰产品 4,621,570.47 4,369,155.09 5,099,876.79 4,622,301.93 工装产品 902,051.28 701,117.83 合 计 181,714,990.38 149,018,243.06 126,098,629.61 99,810,872.48 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 西南片区 172,680,480.05 141,519,846.22 110,418,189.26 87,099,330.52 华东片区 4,961,807.83 4,182,638.24 626,627.59 525,994.66 华北片区 4,072,702.50 3,315,758.60 15,053,812.76 12,185,547.30 合计 181,714,990.38 149,018,243.06 126,098,629.61 99,810,872.48 （5）公司前五名客户营业收入的情况列示 2016 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 例（%） 东风小康汽车有限公司重庆分公司 92,482,822.97 49.92 重庆长安汽车股份有限公司 60,197,099.14 32.49 重庆长安铃木汽车有限公司 8,320,469.88 4.49 潍柴（重庆）汽车有限公司 7,382,726.01 3.98 合肥长安汽车有限公司 4,758,304.90 2.57 合 计 173,141,422.90 93.45 26、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 283,865.08 211,096.89 教育费附加 121,656.45 90,470.10 地方教育附加 81,104.32 60,313.40 房产税 343,938.37 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 89 项 目 2016 年度 2015 年度 土地使用税 273,306.68 车船使用税 2,449.80 印花税 85,012.80 合 计 1,191,333.50 361,880.39 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，全面 试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核 算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用 税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示， 自 2016 年 05 月 01 日开始在本科目列示。 27、销售费用 项 目 2016年度 2015年度 招待费 28,778.00 39,673.50 差旅费 4,395.50 4,687.39 仓储费 398,935.12 115,414.07 质量索赔费 382,950.81 912,331.40 运输费 1,358,986.66 776,847.18 职工薪酬 1,175,741.30 1,300,250.07 质量三包费 217,979.21 284,773.65 维修费 102,443.90 113,917.84 检测费 100.00 12,426.92 社会保险 204,935.43 270,576.70 折旧 169,680.34 158,019.57 合 计 4,044,926.27 3,988,918.29 28、管理费用 项 目 2016年度 2015 年度 招待费 105,810.20 119,246.90 办公费 239,492.60 252,827.83 车辆费 546,233.51 753,971.80 车船使用税 2,663.80 3,862.20 通讯费 52,359.31 28,716.38 折旧费 718,951.31 250,545.62 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 90 项 目 2016年度 2015 年度 工资 4,503,632.19 3,811,842.62 差旅费 161,865.23 152,557.20 运输费 545.00 14,815.00 其他 21,048.68 42,584.85 印花税 19,920.20 91,374.90 福利费 2,772,063.47 2,125,252.96 电费 82,533.97 91,089.10 工伤费 -96,796.99 95,405.62 招聘费 1,370.00 3,600.00 社会保险 1,036,199.88 1,218,914.63 水费 49,811.06 41,556.12 邮寄费 5,642.43 5,238.00 低值易耗品 11,180.00 33,565.22 培训费 26,628.61 44,400.00 中介服务费 1,865,232.06 874,845.20 无形资产摊销 407,749.20 367,829.12 维修费 23,858.51 30,537.31 审核、检测费 181,485.60 181,506.61 研发费 6,428,418.47 5,748,399.31 城镇土地使用税 136,653.32 409,959.98 物管费 8,281.12 15,205.00 经济补偿金 18,238.00 59,920.11 房产税 289,442.80 奖金 278,680.00 长期待摊费用摊销 5,000.04 5,000.08 商业财产险 40,181.79 商业人身险 113,280.00 房租费 321,310.60 清洁费 46,900.00 合 计 19,904,193.58 17,396,242.06 29、财务费用 项 目 2016年度 2015 年度 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项 目 2016年度 2015 年度 利息支出 2,364,002.94 4,509,987.29 减：利息收入 27,198.92 472,343.00 汇兑损益 担保费 200,000.00 300,000.00 票据贴息 135,217.50 56,128.33 手续费 38,663.33 67,408.67 现金折扣 1,230.00 合 计 2,711,914.85 4,461,181.29 30、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账准备 637,323.84 52,082.39 存货跌价准备 1,349,115.27 合 计 1,986,439.11 52,082.39 31、投资收益 项 目 2016年度 2015年度 银行理财产品收益 13,479.46 合 计 13,479.46 32、营业外收入 项 目 2016年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 4,635.91 1,139,188.04 其中：固定资产处置利得 4,635.91 1,139,188.04 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠、费用返还 1,400.00 罚款收入 5,555.55 支付不出去的债务 0.54 政府补助 593,435.00 30,000.00 其他补助收入 218,059.82 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 92 合 计 598,070.91 1,394,203.95 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关/与收 益相关 高新技术企业及产品奖励 30,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补贴 72,835.00 与收益相关 创新专项资金 50,000.00 与收益相关 科委专项经费 470,600.00 与收益相关 合 计 593,435.00 30,000.00 33、营业外支出 项 目 2016年度 2015年度 非流动资产处置损失合计 3,988.61 100,796.10 其中：固定资产处置损失 3,988.61 100,796.10 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 滞纳金及罚款支出 4,478.77 5,259.88 其他 202,738.00 合计 8,467.38 308,793.98 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税 865,515.47 389,184.74 递延所得税 -297,965.87 -7,812.36 合计 567,549.60 381,372.38 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016年度 2015年度 利润总额 3,693,260.57 2,373,982.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 553,989.09 356,097.33 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 93 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,560.51 25,275.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 567,549.60 381,372.38 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 政府补助 593,435.00 30,000.00 利息收入 27,198.92 472,343.00 罚款及其他收入 6,555.99 其他往来款项 837,558.44 5,088,191.40 合计 1,458,192.36 5,597,090.39 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 付现费用 3,890,890.33 6,860,140.16 手续费 38,663.33 67,408.67 预付厂房租金 339,218.96 1,478,976.17 罚款、滞纳金及其他支出 4,478.77 207,997.88 其他往来款项 1,692,003.11 3,990,054.84 合计 5,965,254.50 12,604,577.72 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 关联方垫付款项 103,947,393.02 186,124,647.16 往来拆借款 10,505,129.56 合计 103,947,393.02 196,629,776.72 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 2016年度 2015年度 金融担保费及票据贴息 200,000.00 356,128.33 偿还股东方及关联方垫付款项 59,850,544.67 165,339,759.42 偿还往来拆借款 9,404,295.51 合计 60,050,544.67 175,100,183.26 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,106,960.97 1,992,609.82 加：资产减值准备 1,986,439.11 52,082.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,275,378.84 6,659,751.76 无形资产摊销 407,749.20 367,829.12 长期待摊费用摊销 142,297.64 5,000.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -647.30 -1,038,391.94 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 2,564,002.94 4,866,115.62 投资损失（收益以“－”号填列） -13,479.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -297,965.87 -7,812.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,864,040.93 1,779,617.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -57,862,984.50 -1,635,312.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,207,222.97 16,859,321.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -60,750,032.87 29,887,331.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,154,073.40 2,934,605.83 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 95 减：现金的期初余额 2,934,605.83 1,917,480.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,780,532.43 1,017,125.42 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 1,154,073.40 2,934,605.83 其中：库存现金 19,658.36 829.86 可随时用于支付的银行存款 1,134,415.04 2,933,775.97 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,154,073.40 2,934,605.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 37、所有权或使用权受到限制的资产 种类 2016.12.31 2015.12.31 受限原因 货币资金 3,918,394.25 9,923,216.25 期限为六个月的票据、贷款保证金帐户 应收票据 23,500,000.00 38,520,000.00 质押 固定资产 56,950,520.44 贷款质押 无形资产 16,712,387.39 贷款质押 合计 101,081,302.08 48,443,216.25 六、关联方及其交易 1、本公司的控股股东 股东樊立立出资金额 1,500.00 万元、持有 75%股份，为本公司实际控制人。 2、本公司其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 定州市中邦工贸有限公司 樊立立为实际控制人 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 96 定州市定普汽车零部件有限公司 樊立立为实际控制人 沧州市中邦汽车销售有限公司 樊立立为实际控制人 重庆定普工贸有限公司 本公司实际控制人家庭成员控制的其他企业 重庆市联合立邦工贸有限公司 樊立立为实际控制人 重庆中邦汽车销售服务有限公司 樊立立为实际控制人 苏州工业园区嘉翔九鼎投资中心（有限合伙） 本公司实际控制人及家庭成员有重大影响的企业 郭荆 监事会主席 李丽 监事 王洪刚 职工监事 刘蕾 系樊立立配偶 樊立伟 系樊立立胞弟 樊兵 系樊立立堂弟 秦杨 本公司股东 郭小容 高级管理人员 王晓峰 高级管理人员 何江 本公司股东兼董事 张红波 本公司股东 张丹丹 本公司董事 重庆怡禾实业有限公司 实际控制人樊立立家庭成员控制的企业 截至 2016 年 12 月 31 日，重庆市联合立邦工贸有限公司已于 2015 年 7 月 21 日在重庆日报刊登公司注销信息，目前正在办理相关注销手续。 3、关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方名称 性质 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 应收票据 定州市中邦工贸有限公司 模具款 170,000.00 应收票据 重庆定普工贸有限公司 货款 1,000,000.00 合计 1,170,000.00 应付项目 项目名称 关联方名称 性质 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 97 应付票据 重庆市联合立邦工贸有限公司 模具款及往来款 5,834,431.38 应付票据 重庆定普工贸有限公司 货款 3,763,179.93 14,168,017.42 应付票据 定州市中邦工贸有限公司 货款 3,967,424.78 1,950,000.00 应付账款 重庆定普工贸有限公司 货款及加工费 16,125,567.81 9,312,580.36 应付账款 重庆市联合立邦工贸有限公司 货款 7,299,055.09 应付账款 定州市中邦工贸有限公司 货款 2,204,733.07 4,639,494.19 其他应付款 定州市中邦工贸有限公司 暂借款 30,937,393.02 12,600,000.00 其他应付款 樊立立 暂借款 74,600,000.00 27,540,000.00 其他应付款 重庆定普工贸有限公司 暂借款 17,000,361.22 39,000,000.00 其他应付款 重庆中邦汽车销售服务有限公司 暂借款 10,300,000.00 预收账款 定州市中邦工贸有限公司 模具款 7,500,000.00 合计 156,098,659.83 132,643,578.44 4、关联方交易情况 （1）向关联方销售商品 关联方名称 产品 类别 2016 年度 2015 年度 金额（元） 金额（元） 重庆定普工贸有限公司 原材料 1,644,889.93 20,057.91 小 计 1,644,889.93 20,057.91 定州市中邦工贸有限公司 检测费 18,473.17 小 计 18,473.17 重庆定普工贸有限公司 加工费 4,914.53 小 计 4,914.53 定州市中邦工贸有限公司 冲焊产品 8,690,416.87 重庆定普工贸有限公司 冲焊产品 6,735.04 小计 8,697,151.91 重庆定普工贸有限公司 模具款 756,068.39 定州市定普汽车零部件有限公司 模具款 145,982.89 小计 902,051.28 本公司按同类市场公允价值制订关联方销售价格。 （2）从关联方购买商品 关联方名称 产品类别 2016 年度 2015 年度 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 98 金额（元） 金额（元） 定州市中邦工贸有限公司 原材料 41,492.14 7,565.91 重庆联合立邦工贸有限公司 原材料 重庆定普工贸有限公司 原材料 383,728.18 11,829.84 小 计 425,220.32 19,395.75 重庆联合立邦工贸有限公司 维修费 17,094.02 小 计 17,094.02 重庆定普工贸有限公司 半成品 12,004,697.76 9,947,642.44 小 计 12,004,697.76 9,947,642.44 重庆定普工贸有限公司 加工费 1,543,890.70 397,350.32 小 计 1,543,890.70 397,350.32 重庆定普工贸有限公司 贸易商品 3,702,811.10 5,305,282.85 重庆定普工贸有限公司 模具款 980,512.83 定州市中邦工贸有限公司 贸易商品 3,524,892.72 3,572,989.12 重庆中邦汽车销售服务有限公司 贸易商品 重庆联合立邦工贸有限公司 模具款 7,026,102.56 小计 7,227,703.82 16,884,887.36 本公司按同类市场公允价值制订关联方购买价格。 （3）本年度向关联方购买固定资产 关联方名称 固定资产名称 固定资产类别 数量 购买价 备注 重庆中邦汽车销售服务 有限公司 轻型客车 运输设备 1.00 131,258.97 按公允价值采购 重庆中邦汽车销售服务 有限公司 仓栅式运输车 运输设备 1.00 34,597.99 按公允价值采购 重庆中邦汽车销售服务 有限公司黔江分公司 微型普通客车 运输设备 1.00 0.00 无偿赠送 小计 3.00 165,856.96 本公司本期从关联方购入的固定资产-运输工具采购价格为按市场公允价值定 价。 本公司于 2016 年 01 月 27 日与重庆中邦汽车销售服务有限公司黔江分公司签订 二手车辆买卖协议，重庆中邦汽车销售服务有限公司黔江分公司将自有已使用 6 年，账面净值为 0.00 元的长安牌 SC6345G3S 型号微型普通客车（车牌号：渝 A3S252 发动机号：A5EAD116863 车架号：LS4BCB3D4AG108870）以 0.00 元价格赠送给本 公司。 （4）关联担保情况 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 99 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 樊立立、刘蕾、樊立伟、重庆定普 工贸有限公司、定州市中邦工贸有 限公司、重庆怡禾实业有限公司 40,000,000.00 2016/11/7 2017/11/6 尚未履行完毕 樊立立、重庆中邦汽车销售服务有 限公司；刘蕾拥有的 115 房地证 2013 字第 14085 号、115 房地证 2013 字第 14084 号房产，樊立立拥有的 103 房地证 2015 字第 18099 号，103 房地证 2015 字第 18100 号房产，重 庆定普工贸有限公司拥有的107D房 地证 2011 字第 01216 号房产及公司 土地使用权为抵押物 30,000,000.00 2016/12/29 2017/12/29 尚未履行完毕 樊立立和瀚华担保提供连带责任保 证；樊立立、秦杨、定州市中邦工 贸有限公司、定州市定普汽车零部 件有限公司、重庆定普工贸有限公 司为瀚华担保提供反担保 10,000,000.00 2016/7/12 2017/7/11 尚未履行完毕 （5）关联方资金拆入 关联方 2016.01.01 本期拆入 本期归还 2016.12.31 定州市中邦工贸有限公司 12,600,000.00 42,467,393.02 24,130,000.00 30,937,393.02 樊立立 27,540,000.00 47,060,000.00 - 74,600,000.00 重庆定普工贸有限公司 39,000,000.00 27,398,771.03 49,398,409.81 17,000,361.22 重庆中邦汽车销售服务有限公司 10,300,000.00 450,000.00 10,750,000.00 - 郭荆 4,000,000.00 4,000,000.00 - 合 计 89,440,000.00 121,376,164.05 88,278,409.81 122,537,754.24 2016 年度，本公司因资金需求向关联方拆借入流动资金，待公司资金充裕后予以 归还，无关联方占用本公司资金情况；且所有拆入借款均与关联方签订了借款合 同，合同约定为无息借款，但未约定还款时间。 本公司因关联方定州市中邦工贸有限公司、重庆定普工贸有限公司 2016 年度终 止模具采购购合同而分别占用关联方资金 4,030,000.00 元、11,790,899.26 元。 （6）关键管理人员报酬 项目 2016年度 2015 年度 关键管理人员报酬 339,001.73 179,000.00 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 100 七、资产负债表日后事项 截至 2017 年 04 月 20 日，本公司无资产负债表日后事项。 八、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 九、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无或有事项。 十、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 647.30 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 593,435.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 重庆普尼朗顿科技股份有限公司 2016 年度报告 101 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,478.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 589,603.53 减：非经常性损益的所得税影响数 89,112.35 非经常性损益净额 500,491.18 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 500,491.18 2、净资产收益率及每股收益 2016 年度报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 12.45 0.16 0.16 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 10.46 0.13 0.13 重庆普尼朗顿科技股份有限 公司 2017 年 04 月 18 日