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上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-011 2020 年度报告 孙桥溢佳 NEEQ : 837378 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 （Shanghai Sunqiaoyijia Tech-agriculture Corp.Ltd.） 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 2 公司年度大事记 2020 年 4 月 28 日上海市浦东新区人民 政府区长杭迎伟调研公司，了解蔬菜“保供 稳产”工作。 2020 年 4 月 30 日，中共浦东新区张江 镇委员会、浦东新区张江镇人民政府致信公 司，感谢公司在疫情防控中踊跃捐赠物资。 2020 年 6 月 5 日公司上海总部基地被 授予浦东新区环境教育基地。 2020 年 1-12 月、公司共获得 10 项专利 授权，其中实用新型专利 9 项，外观专利 1 项。 公司 2020 年 12 月上线“口感番茄”， 获“叮咚买菜”用户好评率 99.8%。 公司高新技术企业资格证书到期后，经 申请，2020 年 11 月 12 日公司被重新认定 为高新技术企业，有效期三年，2020 年至 2022 年企业所得税税率为 15%。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 34 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 38 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 125 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卜崇兴、主管会计工作负责人柳水玲及会计机构负责人（会计主管人员）闫乃方保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 尽管设施园艺行业处于上升阶段，市场需求量增加，但同时行 业竞争也在不断加剧，其中不少新入厂商采用的低价竞争手段 将会给公司的优质产品及服务带来一定的价格压力。公司服务 主要定位于中、高端市场，通过设施园艺一体化综合服务解决 方案满足客户个性化、多元化的需求。 技术人才流失风险 农业技术人才为稀缺资源，是本行业发展的重要因素。虽然公 司通过与核心技术人员签订保密协议、并通过研发人员绩效考 核奖励等制度给予核心技术人员激励，但并不排除核心技术人 员发生重大变动的可能，若技术人才流失将对公司生产经营造 成一定影响。 客户集中度较高的风险 报告期内，公司向前五大客户实现的营业收入占营业总收入的 比例为 66.50%，客户集中度较高。客户集中度较高是由公司的 业务特征所导致。单宗合同金额较大的大客户对公司现有及未 来营业收入起到了保障和促进的作用，但若公司在执行完现有 合同后，无法持续开发更多的大客户，则将影响公司未来经营 业绩的稳定性。 质量控制、施工安全风险 公司承接的农业设施项目多为政府公共事业工程、企事业单位 项目，如果在项目现场出现控制和管理不到位的情况，可能会 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 5 出现重大质量和安全问题，进而对公司的业绩及声誉产生一定 程度的负面影响。 营运资金风险 目前公司进入成长期，市场开拓、业务发展以及技术研发等均 需要大量资金，随着资金投入的加大，公司现金流压力会逐步 加大。同时，由于公司客户多为政府部门、事业单位，项目回 款时间较长，公司资金占用较大，报告期内经营活动产生的现 金流量净额为 38,191,228.29 元，上年期末数为-4,798,637.65 元， 有所改善，但仍存在一定的财务营运风险 应收账款较大的风险 公司 2020 年 12 月 31 日应收账款账面价值为 63,747,832.05 元。 应收账款较大，主要系公司主营业务收入单笔金额较大，同时 政府部门、事业单位等客户较多，回款较慢。但政府部门、事 业单位等客户信誉较好，应收账款一般都能收回，只是账期较 长。若客户偿付能力或意愿发生变化，将对公司应收账款的及 时收回产生影响，导致公司计提的坏账准备大幅增加，影响公 司净利润，进而影响公司整体业绩水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、孙桥溢佳 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 新疆科创 指 新疆科创天达农业工程有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 山东溢佳 指 山东溢佳农业技术有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 玉屏溢佳 指 玉屏溢佳中草药科技有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 济宁汶佳 指 济宁汶佳田园农业科技有限责任公司，系孙桥溢佳控股子 公司 佳盛国际 指 乌兹别克斯坦佳盛国际农业技术有限公司，系孙桥溢佳控 股子公司 股东大会 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司股东大会 董事会 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司董事会 监事会 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、爱建证券 指 爱建证券有限责任公司 审计机构、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程、股份公司章程 指 现行有效的《上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司章程》 报告期、本报告期 指 2020 年 1 月 1 日-12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 设施农业 指 采用人工技术手段，改变自然光温条件，创造优化动植物 生长的环境因子，使之能够全天候生长的设施工程。主要 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 6 包括设施园艺和设施养殖两部分 设施园艺 指 在不适宜露地种植的季节或地区,利用温室、塑料大棚等 保护设施栽培蔬菜、果树、花卉等园艺作物的生产方式 农业设施 指 包括农业生产设施、农业景观设施，系以设施园艺技术为 依托的用于农业生产和观赏型的设施。现代农业设施主要 为温室大棚以及智能灌溉系统、智能控温系统、信息管理 系统、设施园艺栽培技术与栽培设施等的集成 景观农业 指 通过农业新技术对不同品种不同季节农作物的生产组织 与空间布局设计，在较大的空间上形成美丽的景观，是一 种将农业的生产性、可持续性以及审美艺术性相结合的新 型农业形式 光伏农业 指 将太阳能发电和高效设施农业相结合的一种新型农业 无土栽培 指 一种不用天然土壤而采用含有植物生长发育必需元素的 营养液来提供营养，使植物正常完成整个生命周期的栽培 技术。包括水培、雾（气）培、基质栽培 栽培装置 指 通过结构上的特殊设计，用来种植花卉、蔬菜等植物并为 植物的生长人工创造适宜的根系环境的各类栽培容器或 系统 水肥一体化技术 指 根据农作物生长的需要将灌溉与施肥融为一体的农业新 技术 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Sunqiaoyijia Tech-agriculture Corp.Ltd. SQYJ 证券简称 孙桥溢佳 证券代码 837378 法定代表人 卜崇兴 二、 联系方式 董事会秘书 李巍 联系地址 上海市浦东新区张江镇科农路 1705 号 电话 021-58575641 传真 021-50200841 电子邮箱 liwei@ 公司网址 办公地址 上海市浦东新区张江镇科农路 1705 号 邮政编码 200000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业-农、林、牧、渔服务业-农业服务业-其他农业 服务业（A0519） 主要业务 向政府事业单位、农业产业投资机构、农业经营业主提供设施园 艺整体解决方案。 主要产品与服务项目 从事现代农业园区规划咨询，现代农业设施的建造，农业技术服 务，农产品、种苗的生产、销售，新品种的引进和筛选以及无土 栽培技术与产品研发等。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 8 控股股东 卜崇兴 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（卜崇兴、张艳苓），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310000774304390H 否 注册地址 上海市浦东新区孙桥沔北路 185 号 D9-6 否 注册资本 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 爱建证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘万富 王海燕 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据公司第二届董事会第十二次会议和 2021 年第一次临时股东大会表决审议通过，公司于 2021 年 3 月 22 日与中泰证券签订了附生效条件的《终止持续督导协议书》，并于 2021 年 3 月 24 日与爱 建证券签订了附生效条件的《持续督导协议》。全国中小企业股份转让系统于 2021 年 4 月 6 日出具 了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，相关协议自该函出具之日起 生效，公司由爱建证券担任主办券商并履行持续督导义务（详见公司公告 2021-006）。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 161,705,580.31 135,103,033.43 19.69% 毛利率% 27.77% 24.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,066,458.40 8,309,624.99 81.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,241,614.66 4,799,142.86 196.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 15.40% 11.49% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 14.56% 6.63% - 基本每股收益 0.30 0.17 81.31% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 220,488,533.94 182,368,684.40 20.90% 负债总计 109,915,989.09 97,685,263.11 12.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 104,248,368.45 75,841,547.35 37.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.08 1.52 37.46% 资产负债率%（母公司） 46.24% 50.14% - 资产负债率%（合并） 49.85% 53.56% - 流动比率 1.65 1.50 - 利息保障倍数 33.16 6.01 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 38,191,228.29 -4,798,637.65 - 应收账款周转率 2.02 1.42 - 存货周转率 4.59 3.02 - 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.90% -14.98% - 营业收入增长率% 19.69% -17.18% - 净利润增长率% 50.83% 16.64% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 7,234.13 委托他人投资或管理资产的损益 9,205.52 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,307,620.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,487,556.99 非经常性损益合计 836,503.54 所得税影响数 11,659.80 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 824,843.74 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发企业会计准则第 14 号——收入的通知》 （财会〔2017〕 22 号），通知规定，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则 编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执 行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 本企业自 2020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 14 号——收入》，根据新收入准则的衔接规定， 首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他项目 金额，对可比期间信息不予调整。 会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及本公司资产负债表各项 目的影响列表如下： 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日 编制单位：上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 （金额单位均为人民币元） 资 产 2019 年 12 月 31 日 累计影响金额 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 14,021,075.96 14,021,075.96 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 96,005,685.26 6,079,520.54 102,085,205.80 应收款项融资 预付款项 1,687,144.81 1,687,144.81 其他应收款 4,583,665.63 4,583,665.63 存货 14,877,321.92 3,455,418.58 18,332,740.50 合同资产 8,393,923.45 8,393,923.45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,495,220.22 4,495,220.22 流动资产合计 135,670,113.80 17,928,862.57 153,598,976.37 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,200,289.08 1,200,289.08 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 12 固定资产 37,187,885.59 37,187,885.59 在建工程 206,940.36 206,940.36 生产性生物资产 800,778.85 800,778.85 油气资产 使用权资产 无形资产 109,478.75 109,478.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,515,298.37 3,515,298.37 递延所得税资产 3,677,899.60 252,836.87 3,930,736.47 其他非流动资产 非流动资产合计 46,698,570.60 252,836.87 46,951,407.47 资产总计 182,368,684.40 18,181,699.44 200,550,383.84 合并资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日 编制单位：上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 （金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 2019 年 12 月 31 日 累计影响金额 2020 年 1 月 1 日 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 51,514,179.27 51,514,179.27 预收款项 2,057,113.41 -2,057,113.41 合同负债 1,887,260.01 1,887,260.01 应付职工薪酬 1,501,706.91 1,501,706.91 应交税费 4,862,907.95 3,290,226.16 8,153,134.11 其他应付款 5,221,661.99 5,221,661.99 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 169,853.40 169,853.40 流动负债合计 90,157,569.53 3,290,226.16 93,447,795.69 非流动负债： 长期借款 6,963,958.08 6,963,958.08 应付债券 其中：优先股 其中：永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 437,965.92 437,965.92 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 13 递延收益 200,000.00 200,000.00 递延所得税负债 363,735.50 363,735.50 其他非流动负债 非流动负债合计 7,527,693.58 437,965.92 7,965,659.50 负债合计 97,685,263.11 3,728,192.08 101,413,455.19 股东权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 其中：永续债 资本公积 3,421,207.49 3,421,207.49 减：库存股 其他综合收益 -1,142,559.32 -1,142,559.32 专项储备 盈余公积 3,297,546.05 1,240,152.74 4,537,698.79 未分配利润 20,265,353.13 13,213,354.62 33,478,707.75 归属于母公司股东权益合计 75,841,547.35 14,453,507.36 90,295,054.71 少数股东权益 8,841,873.94 8,841,873.94 股东权益合计 84,683,421.29 14,453,507.36 99,136,928.65 负债和股东权益总计 182,368,684.40 18,181,699.44 200,550,383.84 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日 编制单位：上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 （金额单位均为人民币元） 资 产 2019 年 12 月 31 日 累计影响金额 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 12,873,141.11 12,873,141.11 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 94,278,854.82 6,079,520.54 100,358,375.36 应收款项融资 预付款项 1,221,260.75 1,221,260.75 其他应收款 8,747,855.78 8,747,855.78 存货 9,284,818.38 3,455,418.58 12,740,236.96 合同资产 8,393,923.45 8,393,923.45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,692,102.65 2,692,102.65 流动资产合计 129,098,033.49 17,928,862.57 147,026,896.06 非流动资产： 债权投资 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 14 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 32,356,417.80 32,356,417.80 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,809,514.38 1,809,514.38 在建工程 152,126.36 152,126.36 生产性生物资产 274,301.71 274,301.71 油气资产 使用权资产 无形资产 107,483.57 107,483.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,515,298.37 3,515,298.37 递延所得税资产 3,372,502.67 252,836.87 3,625,339.54 其他非流动资产 非流动资产合计 41,587,644.86 252,836.87 41,840,481.73 资产总计 170,685,678.35 18,181,699.44 188,867,377.79 母公司资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日 编制单位：上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 （金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 2019 年 12 月 31 日 累计影响金额 2020 年 1 月 1 日 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 45,581,062.93 45,581,062.93 预收款项 1,542,489.13 -1,542,489.13 合同负债 1,415,127.64 1,415,127.64 应付职工薪酬 856,499.87 856,499.87 应交税费 3,581,362.70 3,290,226.16 6,871,588.86 其他应付款 8,822,305.27 8,822,305.27 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 127,361.49 127,361.49 流动负债合计 85,383,719.90 3,290,226.16 88,673,946.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 15 其中：优先股 其中：永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 437,965.92 437,965.92 递延收益 200,000.00 200,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000.00 437,965.92 637,965.92 负债合计 85,583,719.90 3,728,192.08 89,311,911.98 股东权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 其中：永续债 资本公积 3,421,207.49 3,421,207.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,297,546.05 496,573.89 3,794,119.94 未分配利润 28,383,204.91 13,956,933.47 42,340,138.38 股东权益合计 85,101,958.45 14,453,507.36 99,555,465.81 负债和股东权益总计 170,685,678.35 18,181,699.44 188,867,377.79 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内合并范围新增一户全资子公司，注销一户全资子公司。 1、公司 2020 年 6 月 24 日召开第二届董事会第九次会议审议通过了《关于对外投资设立全资子公 司》的议案，设立全资子公司沙雅县溢佳设施果蔬发展有限公司。该子公司已于 2020 年 6 月 28 日核准 设立，自设立之日起纳入合并报表。 2、公司全资子公司莎车孙桥农业技术有限公司已于 2020 年 12 月 16 日取得了莎车县市场监督管理 局下发的（喀市监莎）登记销字[2020]第 161 号准予注销登记通知书，税务机关莎税税企清[2020]19966 号的清税证明，并于 2020 年 12 月 16 日在工商部门办理了工商注销手续。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 16 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据全国股转公司 2015 年发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司归属于 A“农、林、牧、 渔业”大类下“农、林、牧、渔服务业”（05）之“其他农业服务”（0519）。 公司提供专业的设施园艺整体解决方案，是国家高新技术企业、上海市科技小巨人企业、农业产业 化上海市重点龙头企业、上海市“专精特新”中小企业。公司拥有多项设施园艺发明专利、质量管理体系 认证、钢结构工程施工专业承包等知识产权、技术和资质许可。 公司以“科技让农业更美好”的战略定位，专注于设施园艺技术研发与创新，面向现代农业园区及其 栽培设施项目的建造与运营，提供高效生产农业、景观农业、光伏农业的整体解决方案，形成了涵盖现 代农业园区规划咨询、现代农业设施建造、工厂化植物栽培服务和现代农业园区营运为核心的综合业务 体系。 公司拥有自主知识产权的设施园艺技术和产品，广泛用于黄瓜、辣椒、甜瓜、番茄、樱桃、蓝莓等 蔬菜、果树的设施栽培及农业设施，形成了以政府事业单位、农业产业投资机构、农业经营业主为核心 的客户群。 根植于客户个性需求的整体解决方案与持续的增值服务能力为公司获得了良好的口碑，报告期内， 公司下辖 7 家子公司，主要通过直销模式开拓业务，农业设施的建造收入和技术服务收入是公司的主要 收入来源。 报告期内，公司商业模式较上期无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 17 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 25,720,556.74 11.67% 14,021,075.96 7.69% 83.44% 交易性金融资产 5,000,000.00 2.27% 0 0.00% - 应收票据 0 0.00% 0 0.00% - 应收账款 63,747,832.05 28.91% 96,005,685.26 52.64% -33.60% 应收款项融资 400,000.00 0.18% 0 0.00% - 预付账款 1,372,277.25 0.62% 1,687,144.81 0.93% -18.66% 其他应收款 2,470,279.67 1.12% 4,583,665.63 2.51% -46.11% 存货 36,010,028.25 16.33% 14,877,321.92 8.16% 142.05% 合同资产 22,463,133.34 10.19% 0 0.00% - 其他流动资产 4,461,118.18 2.02% 4,495,220.22 2.46% -0.76% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% - 长期股权投资 8,703,673.48 3.95% 1,200,289.08 0.66% 625.13% 固定资产 33,135,873.25 15.03% 37,187,885.59 20.39% -10.90% 在建工程 0 0.00% 206,940.36 0.10% - 生产性生物资产 9,673,982.92 4.39% 800,778.85 0.44% 1,108.07% 无形资产 71,744.30 0.03% 109,478.75 0.06% -34.47% 商誉 0 0.00% 0 0.00% - 长期待摊费用 3,440,921.02 1.56% 3,515,298.37 1.93% -2.12% 递延所得税资产 3,817,113.49 1.73% 3,677,899.60 2.02% 3.79% 短期借款 25,000,000.00 11.34% 25,000,000.00 13.71% 0.00% 应付账款 49,078,057.81 22.26% 51,514,179.27 28.25% -4.73% 预收款项 0 0.00% 2,057,113.41 1.13% -100.00% 合同负债 6,684,704.74 3.03% 0 0.00% - 应付职工薪酬 1,709,162.11 0.78% 1,501,706.91 0.82% 13.81% 长期借款 6,656,837.31 3.02% 6,963,958.08 3.82% -4.41% 应交税费 12,227,236.22 5.55% 4,862,907.95 2.67% 151.44% 其他应付款 2,774,905.45 1.26% 5,221,661.99 2.86% -46.86% 其他流动负债 777,575.91 0.35% 0 0.00% 长期借款 6,656,837.31 3.02% 6,963,958.08 3.82% -4.41% 预计负债 1,192,194.88 0.54% 0 0.00% 递延收益 3,053,181.24 1.38% 200,000.00 0.11% 1,426.59% 递延所得税负债 476,603.57 0.22% 363,735.50 0.20% 31.03% 盈余公积 5,757,620.13 2.61% 3,297,546.05 1.81% 74.60% 未分配利润 47,325,244.81 21.46% 20,265,353.13 11.11% 133.53% 资产总计 220,488,533.94 100.00% 182,368,684.40 100.00% 20.90% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期较上年期末增长 83.44%，其主要原因：一是报告期内日喀则、西昌学院等农业设 施项目质保正好到期，款项于年末 12 月份回款 1572 万元；二是在建农业设施项目进度款 12 月份到账 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 18 1491 万元；三是以前年度款项收回。 2、应收账款：报告期内应收账款有所下降，较期初下降 33.6%，主要原因：一是在 2020 年 12 月份 2-3 年期账龄款项收回近 860 万元；二是报告期适用新收入准则，带附生条件的收款不再纳入应收账款中核 算，而是在合同资产中核算。 3、其他应收款：主要是投标保证金回收，致报告期较期初下降 46.11%。 4、存货：报告期内存货较期初大幅增长，其主要原因有：一是农业设施项目已完工未确认成本为 2319.28 万元，较去年同期增加了 134.66%；二是宁夏溢佳子公司提高了原材料与产成品的库存量，较去年同期 增加了 190.45%。 5、合同资产：根据 2020 年实施的新收入准则要求，合同资产核算带附加限制性条件的应收款。报告期 内合同资产主要是应收质量保证金。 6、长期股权投资：报告期内较期初增长 625.13%，主要是新增对联营企业-沙雅县田园风光生态旅游开 发有限责任公司投资。 7、生产性生物资产：报告期内较期初增长了 1108.07%，主要是报告期内新增对设施蔬果基地的生产投 入。 8、应交税费：报告期内较期初增长了 151.44%，主要是根据新收入准则，期初调整了以前年度未确认的 质保金收入所引起的所得税增加。 9、合同负债：报告期内合同负债主要是新签农业设施项目订单的预收款。 10、其他流动负债：报告期内其他流动负债主要是新签农业设施项目订单的待转销项税。 11、预计负债：报告期内预计负债主要根据适用新收入准则要求，公司预提了产品质量保证金。 12、递延收益：报告期内递延收益较期初增长 1426.59%，其主要原因是 2020 年收到南美白对虾标准化 养殖设施及绿色高效养殖模式的研究示范政府补贴款。 13、递延所得税负债：报告期内较期初增长 31.03%，主要是子公司固定资产加速折旧影响。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 161,705,580.31 - 135,103,033.43 - 19.69% 营业成本 116,799,948.85 72.23% 102,236,211.97 75.67% - 毛利率 27.77% - 24.33% - - 销售费用 5,966,018.51 3.69% 3,808,322.98 2.82% - 管理费用 13,054,548.35 8.07% 10,550,152.41 7.81% 23.74% 研发费用 8,561,030.97 5.29% 11,432,903.99 8.46% -25.12% 财务费用 1,346,546.11 0.83% 2,604,990.77 1.93% -48.31% 信用减值损失 -207,529.32 -0.13% -969,789.87 -0.72% - 资产减值损失 191,348.05 0.12% 0 0.00% - 其他收益 3,311,866.29 2.05% 4,223,999.33 3.13% -21.59% 投资收益 -487,410.08 -0.30% 26,921.48 0.02% - 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% - 资产处置收益 7,234.13 0.00% 0 0.00% - 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 19 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 18,198,441.06 11.25% 7,553,986.24 5.59% 140.91% 营业外收入 162,709.00 0.10% 210,178.00 0.16% -22.59% 营业外支出 2,654,511.40 1.64% 327,133.71 0.24% 711.45% 净利润 11,908,968.47 7.36% 7,895,438.83 5.84% 50.83% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内营业收入为 161,705,580.31 元，较上年同期增长 19.69%，主要是自 2020 年 1 月 1 日始，公司执行新收入准则影响所致。一是报告期内竣工验收项目质保金确认了收入，老收入准则之 前公司适用质保金为实际收到时点确认收入；二是报告期内农业设施项目按履约进度确认收入，老收入 之前公司适用竣工验收时点确认收入；因此适用新准则下公司收入确认更为合理。 2、毛利率：报告期内毛利率较上年同期增加，主要原因是：（1）新收入准则，增加了质量保证金收入， 而以往是按实际收到款确认；（2）公司报告期内业务主要是新材料棚项目，而新材料棚以企业自主研 发产品为主，毛利率相对较高；(3) 子公司宁夏溢佳大博新材料有限公司新材料生产制造技术逐步成熟， 工艺优化，产能提高，毛利率提升。 3、销售费用：报告期内销售费用明显增长，其主要原因是售后养护费用根据新收入准则预提了质量保 证金，致增长了 56.66%。 4、管理费用：报告期内管理费用有所增长，其主要原因：一是管理人工成本增加 73.7 万，较去年同期 增长了 12.92%；二是房租水电费增加 58.86 万，较去年同期 116.72%。 5、研发费用：报告期内研发费用较上年同期下降 25.12%，主要是公司在报告期内研发项目较去年同期 有所缩减。 6、财务费用：报告期内财务费用较上年同期下降 48.31%，主要是报告期内收到了政府贷款贴息款 1,217,816.53 元，降低了财务成本。 7、其他收益：报告期内其他收益较同期下降 21.59%，其主要原因是报告期内所获政府补贴较上年同期 减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 158,128,591.77 133,914,275.30 18.08% 其他业务收入 3,576,988.54 1,188,758.13 200.90% 主营业务成本 112,965,517.72 101,136,335.52 11.70% 其他业务成本 3,834,431.13 1,099,876.45 248.62% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 农业工程 135,444,937.95 98,051,855.56 27.61% 16.09% 9.60% 4.28% 技术服务 541,886.81 375,058.65 30.79% -82.46% -79.94% -8.68% 无土栽培 16,864,360.93 9,684,765.72 42.57% 111.90% 115.43% -0.94% 农产品收入 3,032,406.08 2,895,000.38 4.53% -0.57% 30.40% -22.67% 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 20 管理服务费 2,245,000.00 1,958,837.41 12.75% -28.54% -36.58% 11.06% 其他 3,576,988.54 3,834,431.13 -7.20% 200.90% 248.62% -14.67% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成保持稳定，绝大部分收入来自于主营业务。农业设施的建造和无土栽培、 管理服务收入合计占总收入的 95.58%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 沙雅县田园风光生态旅游开发有限责 任公司 48,851,774.64 30.21% 是 2 兰州新区农业科技开发有限责任公司 21,887,545.88 13.54% 否 3 秀山县佳沃农业发展有限公司 15,979,280.87 9.88% 否 4 水发浩海集团有限公司 10,990,740.01 6.80% 否 5 中国华电科工集团有限公司 9,808,219.76 6.07% 否 合计 107,517,561.16 66.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 淮安雷阳温室设备有限公司 9,874,226.92 10.50% 否 2 邯郸市肥乡区兴泰农业科技有限公司 5,674,763.29 6.03% 否 3 天津鑫宇九州钢铁制造有限公司 4,515,559.20 4.80% 否 4 寿光市斟灌农业科技有限公司 4,092,540.00 4.35% 否 5 广州瑞姆节能设备有限公司 3,668,800.00 3.90% 否 合计 27,825,889.41 29.58% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 38,191,228.29 -4,798,637.65 - 投资活动产生的现金流量净额 -23,856,238.98 6,336,795.72 - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,713,284.73 -5,273,523.58 - 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额大幅提升，主要原因：一是农业设施项目款集中在 2020 年 12 月回款，尤其 日喀则、西昌学院等农业设施项目质保正好到期，款项于年末 12 月份回款 1572 万元，其次在建农业设 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 21 施项目进度款回款较好。 2、投资活动现金流量净额大幅下降，主要原因：一是公司根据战略规划，报告期内新增一联营企业投 资。二是公司报告期内发展设施果树产业，新增生产性生物资产投入。 3、筹资活动现金流量净额有所上升，主要原因：一是公司在报告期内贷款全年贷款额维持在 2500 万元， 贷款计息本金较去年有所减少；二是报告期内由于疫情影响，国家给予的贷款为优惠利率，致利息支出 较去年同期有所下降。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 新疆科创 天达农业 工程有限 公司 控股子公 司 智能温室 建造、安 装；花卉 种植销售 40,792,602.59 17,842,582.82 65,270,988.74 1,800,267.47 沙雅县溢 佳设施果 蔬发展有 限公司 控股子公 司 农产品种 植、销售 - - - - 山东溢佳 农业技术 有限公司 控股子公 司 农业技术 服务 2,243,032.41 -4,513,184.18 255,470.61 -2,688,287.95 宁夏溢佳 大博新材 料有限公 司 控股子公 司 农业新材 料研发、 生产和销 售等 20,349,263.65 17,861,125.77 18,017,162.45 5,150,793.43 济宁汶佳 田园农业 科技有限 责任公司 控股子公 司 农业技 术、生产 和销售等 1,352,499.14 -593,399.16 1,122,855.62 -1,588,818.75 玉屏溢佳 中草药科 技有限公 司 控股子公 司 中草药繁 育研发、 技术推广 - - - - 佳盛国际 农业技术 有限公司 控股子公 司 农业技术 服务 27,261,051.13 13,269,788.07 1,034,778.82 -2,595,020.37 沙雅田园 风光生态 旅游开发 参股公司 游览景区 管理；蔬 菜种植； - - - - 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 22 有限责任 公司 水果 种植等。 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司下辖 7 家控股子公司，基本情况如下。 新疆科创天达农业工程有限公司是公司全资子公司，主要从事新疆昌吉国家农业科技园区的委托管 理、蔬菜、苗木、花卉的种植与销售、智能温室工程设计、建造与安装。报告期内业务收入相较上年增 长明显。 沙雅县溢佳设施果蔬发展有限公司是公司全资子公司，系根据 2020 年 6 月 24 日公司第二届董事 会第九次会议决议设立，主要运营管理沙雅县高效设施果蔬产业基地，推广公司设施果蔬技术及产品。 山东溢佳农业技术有限公司是公司全资子公司，主要从事农业领域内的四技服务及蔬菜、瓜果、苗 木、花卉的种植和销售。 宁夏溢佳大博新材料有限公司，主要从事农业新材料、纳米纤维制品的研发、生产及销售，是公司 新型农业保温新材料的制造基地。 玉屏溢佳中草药科技有限公司是公司全资子公司，主要从事中草药的种植、销售、加工以及技术推 广、科技研究。 济宁汶佳田园农业科技有限责任公司是公司控股子公司，主要从事农业田园综合体项目的投资、开 发与运营，粮食、蔬菜、瓜果的种植与销售，公司持有济宁汶佳田园农业科技有限责任公司 70%股权。 佳盛国际农业技术有限公司是公司海外(乌兹别克斯坦)控股子公司，主要从事温室产业、农业产业 活动、市场营销、管理和配送业务，公司持有佳盛国际农业技术有限公司 51%股权。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。公司 治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健 康。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大 不利风险。 截止 2020 年 12 月 31 日，公司总资产和净资产金额分别为 220,488,533.94 元和 110,572,544.85 元，合并资产负债率为 49.85%，财务结构健康，不存在偿债违约风险。公司销售收入本年度上升 19.69%， 毛利率仍有所提升，公司通过持续的研发投入，公司核心竞争优势不断强化，不存在无法持续经营的风 险。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 24 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,100,000.00 982,396.22 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 48,851,774.64 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 50,000,000.00 25,000,000.00 合计 54,100,000.00 74,834,170.86 公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于预计公司 2020 年度日常性关联交易的议案》（公 告编号 2020-006），该议案提出，根据经营需要，公司预计：（1）2020 年度向太仓戈林农业科技有限公 司采购参混肥不超过 360 万元，数量不超过 200 吨，采购苗木不超过 50 万元。（2）2020 年度新增 流动资金银行贷款 5000 万元，公司实际控制人卜崇兴、张艳苓及太仓戈林农业科技有限公司为公司新 增银行贷款提供保证担保。公司报告期内向太仓戈林农业科技有限公司采购参混肥 982,396.22 元，公 司实际控制人卜崇兴、张艳苓及太仓戈林农业科技有限公司为公司报告期内的新增银行贷款 25,000,000.00 元提供了保证担保。 公司全资子公司新疆科创天达农业工程有限公司报告期内，通过公开招标的方式，以公允价格中标 公司关联方沙雅县田园风光生态旅游开发有限责任公司设施农业施工项目，合同总金额 48,851,774.64 元，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第六章第一百一十二条之规定，该交易免予 按照关联交易的方式进行审议。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 资金占用 承诺 本人/本企业及 本人/本企业控 制的其他企业将 不以借款、代偿 债务、代垫款项 或者其他方式占 用公司及其子公 司资金、资产或 其他资源，且将 严 格 遵 守 公 司 《防范控股股东 及关联方占用公 司资金制度》及 中国证券监督管 正在履行中 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 25 理委员会和全国 中小企业股份转 让系统有限责任 公司关于非上市 公众公司法人治 理的有关规定， 避免本人/本企 业及本人/本企 业控制的其他企 业与公司发生除 正常业务外的一 切资金往来。 承诺事项详细情况： 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员就避免同业竞争事项签署了《避免同业竞 争承诺函》，公司实际控制人卜崇兴、张艳苓就资金占用事项签署了《控股股东、实际控制人不发生资 金占用及非经营性资金往来的声明与承诺》。报告期内，相关股东、人员严格履行上述承诺未有任何违 背事项。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,624,999 31.25% 0 15,624,999 31.25% 其中：控股股东、实际控制 人 8,125,000 16.25% 0 8,125,000 16.25% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,375,001 68.75% 0 34,375,001 68.75% 其中：控股股东、实际控制 人 24,375,000 48.75% 0 24,375,000 48.75% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有的 质押股份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 卜崇兴 32,050,000 0 32,050,000 64.10% 24,037,500 8,012,500 0 0 2 卜立君 10,000,000 0 10,000,000 20.00% 6,666,667 3,333,333 1,250,000 0 3 上 海 大 补 乐 农 业 科 技 合 伙 企 业（有限 合伙） 5,000,000 0 5,000,000 10.00% 3,333,334 1,666,666 0 0 4 上 海 浦 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 0 2,500,000 0 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 27 东 新 星 纽 士 达 创 业 投 资 有 限 公司 5 张艳苓 450,000 0 450,000 0.90% 337,500 112,500 0 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 34,375,001 15,624,999 1,250,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东卜崇兴、张艳苓为夫妻关系，卜立君系卜崇兴、张艳苓的女儿。上海大补乐农业科 技合伙企业（有限合伙）为境内非法人股东，执行事务合伙人为公司股东卜崇兴。除此以外，股 东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司董事长、总经理卜崇兴持有公司股份 3,205.00 万股，占比 64.10%，为公司的控股股东。 卜崇兴，男，1966 年出生，中国国籍，身份证号 11010619660408****，无境外居留权，西北农业 大学学士、山东农业大学硕士研究生、南京农业大学博士、全国农业技术推广研究员。卜崇兴 1990 年 7 月至 1998 年 8 月于北京中联企业现代化系统工程开发公司担任技术员；1998 年 9 月至 2001 年 6 月于南京农业大学攻读博士学位，并于吐鲁番地区无土栽培科技中心担任副总经理、总农艺师；2002 年 1 月至 2005 年 2 月于上海交通大学博士后工作站工作；2004 年 11 月至 2005 年 4 月担任上海孙桥 农业科技股份有限公司研发中心副主任；现担任孙桥溢佳董事长、总经理。 卜崇兴是设施园艺方面知名专家，在无土栽培技术、营养液、栽培基质等方面具有丰富的理论知识 和实践经验，近年来先后主持上海市农委、上海市科委、浦东新区科委各级科研课题 40 余项，并以主 研人员身份参加了国家 863、科技部重点项目等多项重大科研课题，获得了省部级科学技术进步奖 6 项。 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 卜崇兴直接持有公司股份 3,205.00 万股，占比 64.10%，通过其控制的上海大补乐农业科技合伙企 业（有限合伙）间接控制公司股份 500.00 万股，占比 10.00%；张艳苓直接持有公司股份 45.00 万股， 占比 0.90%，卜崇兴、张艳苓合计控制公司 75.00%股份，为公司实际控制人。 张艳苓，女，董事、副总经理，1967 年出生，中国国籍，身份证号 37083019670609****，无境外 居留权，山东农业大学大专学历。张艳苓 1988 年 7 月至 1990 年 7 月就职于山东省济宁市汶上县苑 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 28 庄乡政府；1990 年 7 月至 2001 年 7 月就职于北京中联企业现代化系统工程开发公司；2001 年 7 月 至 2003 年 11 月就职于吐鲁番地区农业银行；2003 年 11 月至 2009 年 9 月就职于上海孙桥农业科 技股份有限公司；2009 年 9 月至 2015 年 8 月担任孙桥溢佳副总裁；2015 年 8 月至今担任孙桥溢 佳董事、副总经理。 卜崇兴的基本情况详见本报告“第五节股份变动和融资”之“二、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东情况”。 报告期内，实际控制人无变化，股权控制关系如下： 85.00% 64.10% 0.90% 10.00% 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 卜崇兴 张艳苓 大补乐农业 上 海 孙 桥 溢 佳 农 业 技 术 股 份 有 限 公 司 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 29 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷 款 方 式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保 证 借 款 上海浦东发展银 行南汇支行 银行 10,000,000.00 2019 年 9 月 17 日 2020 年 9 月 16 日 5.00% 2 保 证 借 款 上海浦东发展银 行南汇支行 银行 10,000,000.00 2020 年 9 月 11 日 2025 年 9 月 10 日 4.35% 3 保 证 借 款 中国银行股份有 限公司上海市罗 秀路支行 银行 6,000,000.00 2019 年 3 月 25 日 2020 年 3 月 24 日 4.57% 4 保 证 借 款 中国银行股份有 限公司上海市罗 秀路支行 银行 4,000,000.00 2019 年 4 月 22 日 2020 年 4 月 21 日 4.57% 5 保 证 借 款 中国银行股份有 限公司上海市罗 秀路支行 银行 6,000,000.00 2020 年 3 月 24 日 2021 年 3 月 24 日 3.75% 6 保 证 借 款 中国银行股份有 限公司上海市罗 秀路支行 银行 4,000,000.00 2020 年 3 月 24 日 2021 年 3 月 24 日 3.75% 7 保 证 借 款 南京银行股份有 限公司上海张江 支行 银行 5,000,000.00 2019 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 20 日 5.87% 8 保 证 借 款 南京银行股份有 限公司上海张江 支行 银行 5,000,000.00 2020 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日 4.55% 9 担 Joint-Stock 银行 6,656,837.31 2019 年 2 月 6 日 2026 年 1 月 20 日 6.00% 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 30 保 借 款 Commercial Bank “TURONBANK” Gulistan branch 合 计 - - - 56,656,837.31 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.60 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 卜崇兴 董事长、总经理 男 1966 年 4 月 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 张艳苓 董事、副总经理 女 1967 年 6 月 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 金逸辰 董事 男 1992 年 8 月 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 彭贵刚 独立董事 男 1980 年 4 月 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 余纪柱 独立董事 男 1964 年 8 月 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 秦培毅 监事会主席 男 1949 年 6 月 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 葛文 监事 男 1981 年 12 月 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 刘立平 监事 男 1987 年 6 月 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 瞿培荣 副总经理 男 1973 年 11 月 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 柳水玲 财务总监 女 1970 年 5 月 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 李巍 副总经理、董事会 秘书 男 1969 年 11 月 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 卜崇兴为公司控股股东，卜崇兴、张艳苓夫妇为公司实际控制人，除此之外，其它董事、监事、高 级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间无任何亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 卜崇兴 董事长、总 经理 32,050,000 0 32,050,000 64.10% 0 0 张艳苓 董事、副总 经理 450,000 0 450,000 0.90% 0 0 金逸辰 董事 0 0 0 0.00% 0 0 彭贵刚 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 余纪柱 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 32 秦培毅 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 葛文 监事 0 0 0 0.00% 0 0 刘立平 监事 0 0 0 0.00% 0 0 瞿培荣 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 柳水玲 财务总监 0 0 0 0.00% 0 0 李 巍 副总经理、 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 32,500,000 - 32,500,000 65.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 22 1 21 生产人员 76 9 2 83 销售人员 6 0 0 6 研发人员 17 1 0 18 财务人员 12 0 0 12 行政人员 7 0 0 7 其它人员 2 0 0 2 员工总计 142 10 3 149 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 33 硕士 7 8 本科 28 28 专科 49 48 专科以下 57 64 员工总计 142 149 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司员工薪酬政策在符合相关法律法规、同工同酬和公平合理的原则下，实行基本工资、岗位工资 和绩效工资组成的薪酬结构，制定和实施明确的薪酬增长机制和考核奖励制度；公司以提升员工职业技 能和素质为目标，建立和实施了内外结合的员工培训体系。 报告期内，公司在职员工净增加 7 人，硕士以上人员增加了 1 人，主要是加大高素质人才的引进。 公司报告期内不存在需要承担离退休职工费用的情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和 人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司修订了：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《信息披露事务管理制度》等。 通过一系列公司治理制度的完善和实施，报告期内，公司内部控制体系不断优化，规范运作水平不 断提升，切实保证了公司的生产、经营健康稳定发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种渠 道加强与各股东的沟通。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、重大合同、研究开发等事项均按照《公司章程》 及公司有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司重大决策运作规范。 4、 公司章程的修改情况 1、第一次修订：为便于公司的经营管理，公司拟用公司自备货车用于公司少量农用物资、材料、 农产品等的道路运输，需要对营业范围进行调整，增加“道路货物运输”内容。详细情况详见公司 2020 年 3 月 20 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《关于拟修订<公司章 程>公告》（公告编号：2020-005）。 2、第二次修订：为适应修订后的《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》等相关规定，公司于 2020 年 4 月 27 日召开第二届董事会第八次会议、于 2020 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 35 年 5 月 19 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》，修订《公司章程》 的部分条款。以上议案内容已披露于登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 的《第二届董事会第八次会议决议公告》、《关于拟修订<公司章程>公告》和《2019 年年度股东大会决议 公告》（公告编号：2020-009、2020-012、2020-018）。 3、第三次修订：为扩大公司的经营规模，提升经营效率，公司拟开展农业设施（大棚、仓库、冷 库）的租赁业务，需要对营业范围进行调整，增加“农业设施（大棚、仓库、冷库）租赁”内容。详细情 况详见公司 2020 年 8 月 24 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的 《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-024）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 (1) 2020 年 3 月 18 日，公司召开第二届董事会 第七次会议，审议通过《关于预计公司 2020 年 度日常性关联交易的议案》、《关于聘请大华会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年 度审计机构的议案》、《关于公司营业范围增加 “道路货物运输”并修改公司章程的议案》、《关 于召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议 案》； （2）2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届董事 会第八次会议，审议通过《关于<2019 年年度 报告及其摘要>的议案》、《关于<2019 年度董 事会工作报告>的议案》、《关于< 2019 年度总 经理工作报告>的议案》、《关于<2019 年度财 务会计报告>的议案》、《关于<2019 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2020 年度财务预 算报告>的议案》、《关于<2019 年度利润分配 预案>的议案》、《关于修订公司章程的议案》、 《关于修订公司信息披露事务管理制度的议 案》、《关于提请召开 2019 年年度股东大会的 议案》； （3）2020 年 6 月 24 日，公司召开第二届董事 会第九次会议，审议通过《关于对外投资设立 参股子公司的议案》、《关于对外投资设立全资 子公司的议案》； （4）2020 年 8 月 20 日，公司召开第二届董事 会第十次会议，审议通过《关于<2020 年半年 度报告>的议案》、《关于公司营业范围增加“农 业设施（大棚、仓库、冷库）租赁”并修改公司 章程的议案》、《关于召开公司 2020 年第二次 临时股东大会的议案》； 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 36 （5）2020 年 9 月 4 日，公司召开第二届董事 会第十一次会议，审议通过《关于开展商业保 理业务的议案》。 监事会 2 （1）2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届监事 会第四次会议，审议通过《关于<2019 年年度 报告及其摘要>的议案》、 《关于<2019 年度监事 会工作报告>的议案》、《关于<2019 年度财务 会计报告>的议案》、《关于<2019 年度财务决 算报告>的议案》、《关于<2020 年度财务预算 报告>的议案》、《关于<2020 年度利润分配预 案>的议案》； （2）2020 年 8 月 20 日，公司召开第二届监事 会第五次会议，审议通过《关于<2020 年半年 度报告>的议案》。 股东大会 3 （1）2020 年 4 月 7 日，公司召开 2020 年 第一次临时股东大会，审议通过《关于预计公 司 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于 聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2019 年度审计机构的议案》、《关于公司营 业范围增加“道路货物运输”并修改公司章程的 议案》； （2）2020 年 5 月 19 日，公司召开 2019 年年 度股东大会，审议通过《关于<2019 年年度报 告及其摘要>的议案》、《关于<2019 年度董事 会工作报告>的议案》、《关于<2019 年度监事 会工作报告>的议案》、《关于<2019 年度财务 会计报告>的议案》、《关于<2019 年度财务决 算报告>的议案》、《关于<2020 年度财务预算 报告>的议案》、《关于<2019 年度利润分配预 案>的议案》、《关于修订公司章程的议案》； （3）2020 年 9 月 10 日，公司召开 2020 年第 二次临时股东大会，审议通过《关于公司营业 范围增加“农业设施（大棚、仓库、冷库）租赁” 并修改公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、法规和公司章程的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。截止报告期末，公司三 会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切实履行应尽的职责和义务。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独 立完整的业务/人员/财务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承 担责任和风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据国家有关法律法规的规定，结合公司自身的经营情况和业务特征制 定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节及制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司及其控股子公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司及其控股子公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 在报告期内，公司并未出现年度报告重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2021]0010094 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘万富 王海燕 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 27 万元 审计报告 大华审字[2021]0010094 号 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司（以下简称“孙桥溢佳公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了孙桥溢佳公 司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于孙桥溢佳公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 孙桥溢佳公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 39 孙桥溢佳公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，孙桥溢佳公司管理层负责评估孙桥溢佳公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算孙桥溢佳公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督孙桥溢佳公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对孙 桥溢佳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致孙桥溢佳公司不能持续经营。 5、 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6、 就孙桥溢佳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：刘万富 中国注册会计师：王海燕 二〇二一年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 40 流动资产： 货币资金 六、1 25,720,556.74 14,021,075.96 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 六、2 5,000,000.00 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 六、3 63,747,832.05 96,005,685.26 应收款项融资 六、4 400,000.00 0 预付款项 六、5 1,372,277.25 1,687,144.81 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 六、6 2,470,279.67 4,583,665.63 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 六、7 36,010,028.25 14,877,321.92 合同资产 六、8 22,463,133.34 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 六、9 4,461,118.18 4,495,220.22 流动资产合计 161,645,225.48 135,670,113.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 六、10 8,703,673.48 1,200,289.08 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 六、11 33,135,873.25 37,187,885.59 在建工程 六、12 0 206,940.36 生产性生物资产 六、13 9,673,982.92 800,778.85 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 六、14 71,744.30 109,478.75 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 六、15 3,440,921.02 3,515,298.37 递延所得税资产 六、16 3,817,113.49 3,677,899.60 其他非流动资产 0 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 41 非流动资产合计 58,843,308.46 46,698,570.60 资产总计 220,488,533.94 182,368,684.40 流动负债： 短期借款 六、17 25,000,000.00 25,000,000.00 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 六、18 49,078,057.81 51,514,179.27 预收款项 0 2,057,113.41 合同负债 六、19 6,684,704.74 0 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 六、20 1,709,162.11 1,501,706.91 应交税费 六、21 12,227,236.22 4,862,907.95 其他应付款 六、22 2,774,905.45 5,221,661.99 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 六、23 777,575.91 0 流动负债合计 98,251,642.24 90,157,569.53 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、24 6,656,837.31 6,963,958.08 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 六、25 285,529.85 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 六、26 1,192,194.88 0 递延收益 六、27 3,053,181.24 200,000.00 递延所得税负债 六、16 476,603.57 363,735.50 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 11,664,346.85 7,527,693.58 负债合计 109,915,989.09 97,685,263.11 所有者权益（或股东权益）： 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 42 股本 六、28 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 六、29 3,421,207.49 3,421,207.49 减：库存股 0 0 其他综合收益 六、30 -2,255,703.98 -1,142,559.32 专项储备 0 0 盈余公积 六、31 5,757,620.13 3,297,546.05 一般风险准备 0 0 未分配利润 六、32 47,325,244.81 20,265,353.13 归属于母公司所有者权益合计 104,248,368.45 75,841,547.35 少数股东权益 6,324,176.40 8,841,873.94 所有者权益合计 110,572,544.85 84,683,421.29 负债和所有者权益总计 220,488,533.94 182,368,684.40 法定代表人：卜崇兴 主管会计工作负责人：柳水玲 会计机构负责人：闫乃方 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 18,669,956.50 12,873,141.11 交易性金融资产 5,000,000.00 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 十四、1 61,430,213.34 94,278,854.82 应收款项融资 400,000.00 0 预付款项 435,935.56 1,221,260.75 其他应收款 十四、2 11,639,793.00 8,747,855.78 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 26,386,628.96 9,284,818.38 合同资产 20,485,455.35 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 2,022,651.78 2,692,102.65 流动资产合计 146,470,634.49 129,098,033.49 非流动资产： 债权投资 0 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 43 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 十四、3 48,736,387.80 32,356,417.80 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 1,766,069.76 1,809,514.38 在建工程 0 152,126.36 生产性生物资产 4,132,786.72 274,301.71 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 67,376.33 107,483.57 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 3,016,455.17 3,515,298.37 递延所得税资产 3,700,608.31 3,372,502.67 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 61,419,684.09 41,587,644.86 资产总计 207,890,318.58 170,685,678.35 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 46,348,237.93 45,581,062.93 预收款项 0 1,542,489.13 卖出回购金融资产款 0 0 应付职工薪酬 1,142,004.60 856,499.87 应交税费 9,234,819.34 3,581,362.70 其他应付款 3,888,558.63 8,822,305.27 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 合同负债 5,583,888.61 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 692,754.13 0 流动负债合计 91,890,263.24 85,383,719.90 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 44 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 1,192,194.88 0 递延收益 3,053,181.24 200,000.00 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 4,245,376.12 200,000.00 负债合计 96,135,639.36 85,583,719.90 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 3,421,207.49 3,421,207.49 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 5,757,620.13 3,297,546.05 一般风险准备 0 0 未分配利润 52,575,851.60 28,383,204.91 所有者权益合计 111,754,679.22 85,101,958.45 负债和所有者权益合计 207,890,318.58 170,685,678.35 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 161,705,580.31 135,103,033.43 其中：营业收入 六、33 161,705,580.31 135,103,033.43 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 146,322,648.32 130,830,178.13 其中：营业成本 六、33 116,799,948.85 102,236,211.97 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 45 分保费用 0 0 税金及附加 六、34 594,555.53 197,596.01 销售费用 六、35 5,966,018.51 3,808,322.98 管理费用 六、36 13,054,548.35 10,550,152.41 研发费用 六、37 8,561,030.97 11,432,903.99 财务费用 六、38 1,346,546.11 2,604,990.77 其中：利息费用 六、38 488,347.43 1,483,523.58 利息收入 六、38 111,167.63 53,564.20 加：其他收益 六、39 3,311,866.29 4,223,999.33 投资收益（损失以“-”号填列） 六、40 -487,410.08 26,921.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、40 3,384.40 689.08 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、42 -207,529.32 -969,789.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 191,348.05 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、43 7,234.13 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,198,441.06 7,553,986.24 加：营业外收入 六、44 162,709.00 210,178.00 减：营业外支出 六、45 2,654,511.40 327,133.71 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,706,638.66 7,437,030.53 减：所得税费用 3,797,670.19 -458,408.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,908,968.47 7,895,438.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,908,968.47 7,895,438.83 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,157,489.93 -414,186.16 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 15,066,458.40 8,309,624.99 六、其他综合收益的税后净额 -2,182,636.59 -2,881,193.83 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -1,113,144.66 -1,142,559.32 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0 0 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （5）其他 0 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 46 2.将重分类进损益的其他综合收益 -1,113,144.66 -1,142,559.32 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 0 0 （4）其他债权投资信用减值准备 0 0 （5）现金流量套期储备 0 0 （6）外币财务报表折算差额 -1,113,144.66 -1,142,559.32 （7）其他 0 0 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 -1,069,491.93 -1,738,634.51 七、综合收益总额 9,726,331.88 5,014,245.00 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 13,953,313.74 7,167,065.67 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -4,226,981.86 -2,152,820.67 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.30 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.30 0.17 法定代表人：卜崇兴 主管会计工作负责人：柳水玲 会计机构负责人：闫乃方 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 134,539,259.54 128,106,054.96 减：营业成本 十四、4 98,380,779.85 94,097,234.47 税金及附加 385,628.67 138,430.20 销售费用 5,930,993.92 3,492,330.20 管理费用 8,584,627.37 8,691,096.41 研发费用 8,298,595.31 11,384,257.16 财务费用 -79,836.85 1,516,827.20 其中：利息费用 -29,627.39 1,317,097.98 利息收入 86,462.91 48,878.45 加：其他收益 3,205,387.93 4,082,489.89 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 -490,824.48 71,794.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十四、5 -30 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 366,768.95 -1,013,670.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） -114,331.86 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,234.13 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,012,705.94 11,926,493.28 加：营业外收入 51,909.00 124,123.00 减：营业外支出 1,269,055.76 17,307.55 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,795,559.18 12,033,308.73 减：所得税费用 2,596,345.77 -383,420.90 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,199,213.41 12,416,729.63 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,199,213.41 12,416,729.63 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 5.其他 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 4.其他债权投资信用减值准备 0 0 5.现金流量套期储备 0 0 6.外币财务报表折算差额 0 0 7.其他 0 0 六、综合收益总额 12,199,213.41 12,416,729.63 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 205,988,496.43 111,127,859.69 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 48 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0 收到的税费返还 0 1,676,535.62 收到其他与经营活动有关的现金 六、47 27,044,755.54 26,222,338.05 经营活动现金流入小计 233,033,251.97 139,026,733.36 购买商品、接受劳务支付的现金 141,922,702.68 86,166,278.38 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 15,843,459.45 15,010,828.29 支付的各项税费 5,063,272.04 3,790,146.71 支付其他与经营活动有关的现金 六、47 32,012,589.51 38,858,117.63 经营活动现金流出小计 194,842,023.68 143,825,371.01 经营活动产生的现金流量净额 38,191,228.29 -4,798,637.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,205.52 26,232.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 35,650.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 六、47 0 87,072.22 投资活动现金流入小计 44,856.01 10,113,304.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,352,180.29 3,776,508.90 投资支付的现金 12,500,000.00 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 48,914.70 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 23,901,094.99 3,776,508.90 投资活动产生的现金流量净额 -23,856,238.98 6,336,795.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 300,000.00 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000.00 0 取得借款收到的现金 20,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 0 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 49 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 20,300,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,307,120.77 28,790,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,706,163.96 1,483,523.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 22,013,284.73 30,273,523.58 筹资活动产生的现金流量净额 -1,713,284.73 -5,273,523.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -922,223.80 -979,324.76 五、现金及现金等价物净增加额 六、47 11,699,480.78 -4,714,690.27 加：期初现金及现金等价物余额 六、47 14,021,075.96 18,735,766.23 六、期末现金及现金等价物余额 六、47 25,720,556.74 14,021,075.96 法定代表人：卜崇兴 主管会计工作负责人：柳水玲 会计机构负责人：闫乃方 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 177,269,147.60 103,894,647.47 收到的税费返还 0 1,676,535.62 收到其他与经营活动有关的现金 19,264,733.41 48,161,508.55 经营活动现金流入小计 196,533,881.01 153,732,691.64 购买商品、接受劳务支付的现金 128,484,598.97 78,953,433.84 支付给职工以及为职工支付的现金 8,900,361.36 10,721,977.46 支付的各项税费 3,374,303.62 3,365,186.68 支付其他与经营活动有关的现金 22,483,307.67 57,980,947.21 经营活动现金流出小计 163,242,571.62 151,021,545.19 经营活动产生的现金流量净额 33,291,309.39 2,711,146.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 10,300,000.00 取得投资收益收到的现金 9,205.52 71,794.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 35,650.49 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 44,856.01 10,371,794.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,467,476.16 675,933.49 投资支付的现金 21,880,000.00 11,516,417.80 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 50 投资活动现金流出小计 26,347,476.16 12,192,351.29 投资活动产生的现金流量净额 -26,302,620.15 -1,820,556.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 28,790,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,188,189.14 1,317,097.98 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 21,188,189.14 30,107,097.98 筹资活动产生的现金流量净额 -1,188,189.14 -5,107,097.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,684.71 -217,809.93 五、现金及现金等价物净增加额 5,796,815.39 -4,434,318.41 加：期初现金及现金等价物余额 12,873,141.11 17,307,459.52 六、期末现金及现金等价物余额 18,669,956.50 12,873,141.11 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 -1,142,559.32 3,297,546.05 20,265,353.13 8,841,873.94 84,683,421.29 加：会计政策变更 1,240,152.74 13,213,354.62 14,453,507.36 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 -1,142,559.32 4,537,698.79 33,478,707.75 8,841,873.94 99,136,928.65 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -1,113,144.66 1,219,921.34 13,846,537.06 -2,517,697.54 11,435,616.20 （一）综合收益总额 -1,113,144.66 15,066,458.40 -4,226,981.86 9,726,331.88 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 52 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,219,921.34 -1,219,921.34 1．提取盈余公积 1,219,921.34 -1,219,921.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 53 2．本期使用 （六）其他 1,709,284.32 1,709,284.32 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 -2,255,703.98 5,757,620.13 47,325,244.81 6,324,176.40 110,572,544.85 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 2,055,873.09 13,197,401.10 68,674,481.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 2,055,873.09 13,197,401.10 68,674,481.68 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -1,142,559.32 1,241,672.96 7,067,952.03 8,841,873.94 16,008,939.61 （一）综合收益总额 -1,142,559.32 8,309,624.99 -2,152,820.67 5,014,245.00 （二）所有者投入和 减少资本 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 54 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,241,672.96 -1,241,672.96 1．提取盈余公积 1,241,672.96 -1,241,672.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 55 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 10,994,694.61 10,994,694.61 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 -1,142,559.32 3,297,546.05 20,265,353.13 8,841,873.94 84,683,421.29 法定代表人：卜崇兴 主管会计工作负责人：柳水玲 会计机构负责人：闫乃方 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 3,297,546.05 28,383,204.91 85,101,958.45 加：会计政策变更 1,240,152.74 13,213,354.62 14,453,507.36 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 4,537,698.79 41,596,559.53 99,555,465.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,219,921.34 10,979,292.07 12,199,213.41 （一）综合收益总额 12,199,213.41 12,199,213.41 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 56 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,219,921.34 -1,219,921.34 1．提取盈余公积 1,219,921.34 -1,219,921.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 57 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 5,757,620.13 52,575,851.60 111,754,679.22 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 2,055,873.09 17,208,148.24 72,685,228.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 2,055,873.09 17,208,148.24 72,685,228.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,241,672.96 11,175,056.67 12,416,729.63 （一）综合收益总额 12,416,729.63 12,416,729.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,241,672.96 -1,241,672.96 1．提取盈余公积 1,241,672.96 -1,241,672.96 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 3,297,546.05 28,383,204.91 85,101,958.45 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 59 三、 财务报表附注 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由卜崇兴、叶军、 姚永康、程银坤、瞿培荣、李谦盛、陈肖梅共同出资设立，于 2005 年 4 月 18 日在上海市工 商行政管理局浦东新区分局登记注册。公司于 2016 年 5 月 19 日在全国中小企业股份转让系 统上市，股票代码：837378。现持有统一社会信用代码为 91310000774304390H 的营业执照。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 5,000.00 万元，总部地址：上海市浦东新 区孙桥沔北路 185 号 D9-6；办公地址：上海市浦东新区科农路 1705 号，公司最终实际控制 人为卜崇兴、张艳苓。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属农业综合行业；主要产品和服务为农业景观设施设计及建造，农业专业技术领 域的技术开发、技术服务，无土栽培设备、植物生长调节剂、温室、配套设备、食用农产品 （不含生猪产品）的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种植和销售，自有设备 的租赁（除金融租赁）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 4 月 23 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 7 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 新疆科创天达农业工程有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 山东溢佳农业技术有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 宁夏溢佳大博新材料有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 济宁汶佳田园农业科技有限责任公司 控股子公司 2 70.00 70.00 玉屏溢佳中草药科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 佳盛国际农业技术有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00 沙雅县溢佳设施果蔬发展有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 1 户，其中： 1、 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 60 沙雅县溢佳设施果蔬发展有限公司 新设 2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧 失控制权的经营实体 名称 变更原因 莎车孙桥农业技术有限公司 注销 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量 外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定 计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司及各子公司从事农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务， 无土栽培设备、植物生长调节剂、温室、配套设备、食用农产品（不含生猪产品）的销售， 粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种植和销售，自有设备租赁（除金融租赁），温室 设计、安装，现代农业栽培景观设计、施工，园林、绿化工程，钢结构件制造、安装，从事 货物及技术的进出口业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四 /（二十六）“收入”等各项描述。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 61 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 3、 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 62 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4、 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 63 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 64 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 65 调整留存收益。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计 预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 1、 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 66 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 67 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 2、 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 68 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3、 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 69 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 70 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6、 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 71 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 72 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、账龄分析组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用 风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 73 息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7、 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6. 金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 关联方间的应收款项具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表计提 (十一) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九） 6.金融工具减值。 (十二) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九） 6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信 用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 74 关联方组合 关联方间的其他应收款项具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经验不计提 坏账准备 账龄分析组合 相同账龄的其他应收款项具有类似的信用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提 押金备用金保 证金组合 押金备用金保金证具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经验不计提 坏账准备 (十三) 存货 （1）存货的分类 本公司将存货分为农业设施、原材料、消耗性生物资产等 。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 农业设施的具体核算方法：以单个农业设施为核算对象。日常在单个项目下归集所发生 的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本 费用等，待项目竣工验收或移交业主使用时确认业务收入，同时结转成本。 公司消耗性生物资产为种苗、花卉、蔬菜等，主要用于农业设施项目自用，少部分单独 出售。公司消耗性生物资产一般都是自行繁殖、营造的生物资产,其成本确定的一般原则是 按照自行繁殖或培育过程中发生的必要支出确定,既包括直接材料、直接人工、其他直接费 用,也包括应分摊的间接费用。消耗性生物资产在达到预定生产经营目的之前，经过培植， 其价值能够继续增加，因此管护费用应资本化计入生物资产成本；而生物资产达到预定生产 经营目的后，为了维护或提高其使用效能，需要对其进行管护等，但此时的生物资产能够产 出农产品，带来现实的经济利益，因此所发生的这类后续支出应当予以费用化，计入当期损 益。当消耗性生物资产进行出售时，确认该类产品的收入，同时结转相应部分的成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 75 损益。 （4）存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法 (十四) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6. 金融工具减值。 (十五) 长期股权投资 1、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 76 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3、 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 77 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 78 （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5、 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 79 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差 额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 农业设施 年限平均法 10-30 5.00 3.17-9.5 机器设备 年限平均法 5、10 5.00 9.50、19.00 办公及电子设备 年限平均法 3、5 5.00 19.00、31.67 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 80 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十七) 在建工程 1、 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、以及应 分摊的间接费用等。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 81 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以 所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十九) 生物资产 1、 消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中 的大田作物、蔬菜、等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或 养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出， 包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支 出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌 价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的， 减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时 的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 82 准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提 减值准备后的账面价值确定。 2、 生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经 济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的 生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的 必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 类别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 果树 5 年 5 19.00 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果 该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入 当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途 时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准 则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减 值准备后的账面价值确定。 (二十) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 83 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 84 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十一) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十二) 长期待摊费用 1、 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十三) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 85 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 (二十五) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 86 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十六) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）农业设施收入； （2）商品销售收入； （3）设计服务收入； 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰 当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进 度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2．收入确认具体方法 1、 农业设施收入 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 87 公司提供农业设施服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据业主的履约进度表或验 收单按照产出法确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。确认收入时， 若双方尚未办理完竣工决算，则根据双方合同确认项目的收入，项目竣工决算金额和项目合 同金额的差异，于获取项目竣工决算时确认为当期损益；若双方已办理完竣工决算，则按照 竣工决算金额确认收入。 2、 商品销售收入 在已将商品控制权转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 无土栽培和农产品销售收入确认的方法为：按照一般产品销售处理，当商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施有效控制，收入的金额可靠计量时确认收入。 3、 设计服务收入 公司提供涉及服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的 比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确定为止。 (二十七) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 88 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值 (二十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、 会计处理方法 本公司对政府补助业务采用总额法进行会计处理。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产 相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 89 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2、 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (三十) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 90 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (三十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发企业会计准则第 14 号——收入的通知》 （财会〔2017〕22 号），对收入确认重新进行了修订，强调商品或服务控制权转移时确认收 入，本企业自 2020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 14 号——收入》，变更后的会计政 策详见附注四。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初 （2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 应收账款 96,005,685.26 -8,393,923.45 14,473,443.99 6,079,520.54 102,085,205.80 合同资产 8,393,923.45 8,393,923.45 8,393,923.45 存货 14,877,321.92 3,455,418.58 3,455,418.58 18,332,740.50 递延所得税资产 3,677,899.60 252,836.87 252,836.87 3,930,736.47 资产合计 182,368,684.40 18,181,699.44 18,181,699.44 200,550,383.84 预收款项 2,057,113.41 -2,057,113.41 -2,057,113.41 合同负债 1,887,260.01 1,887,260.01 1,887,260.01 应交税费 4,862,907.95 3,290,226.16 3,290,226.16 8,153,134.11 预计负债 437,965.92 437,965.92 437,965.92 其他流动负债 169,853.40 169,853.40 169,853.40 负债合计 97,685,263.11 3,728,192.08 3,728,192.08 101,413,455.19 盈余公积 3,297,546.05 1,240,152.74 1,240,152.74 4,537,698.79 未分配利润 20,265,353.13 13,213,354.62 13,213,354.62 33,478,707.75 所有者权益合计 84,683,421.29 14,453,507.36 14,453,507.36 99,136,928.65 2、 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 备注 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 91 增值税 按应税收 13%、9%、6%、3%、0%的税率计算销项 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税。营改增前承接的农业设施项目现按照 3% 简易计税进行缴纳。 13、9、6、0 城市维护建设税 实缴流转税税额 7、5、1 企业所得税 应纳税所得额 15 和 25 注：不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 15 新疆科创天达农业工程有限公司 25 山东溢佳农业技术有限公司 25 宁夏溢佳大博新材料有限公司 25 济宁汶佳田园农业科技有限责任公司 25 玉屏溢佳中草药科技有限公司 25 佳盛国际农业技术有限公司 12 沙雅县溢佳设施果蔬发展有限公司 25 (二) 税收优惠政策及依据 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民 共和国企业所得税实施条例》的相关规定国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的 税率征收企业所得税。2017 年 11 月 23 日，申领了高新技术企业资格证书，证书编号为 GR201731002749，有效期为三年。2020 年 11 月 12 日，更换了高新技术企业资格证书，证 书编号为 GR202031001855，有效期为三年。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，中华人民共和国国务院令第 538 号第十五条第（一）项，从事农业生产和销售自产农产品的免征增值税,本公司及其子公 司涉及自产农业产品均免征增值税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，纳税人从事农林牧渔业项目 （国家限制和禁止发展的项目除外）的所得，可以免征、减征企业所得税，上海孙桥及其子 公司新疆孙桥科创农业高新技术有限公司的蔬菜种植销售免征企业所得税，花卉种植销售减 半征收企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,261.89 45,625.58 银行存款 25,710,294.85 13,975,450.38 其他货币资金 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 92 合计 25,720,556.74 14,021,075.96 注释2． 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产小计 5,000,000.00 理财产品 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 注释3． 应收账款 1、 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 28,770,314.63 66,298,739.61 1－2 年 20,915,490.43 19,605,410.19 2－3 年 13,585,717.79 8,290,819.50 3－4 年 3,420,364.48 9,337,029.97 4－5 年 863,443.15 5,787,380.60 5 年以上 19,662,945.24 16,032,080.31 小计 87,218,275.72 125,351,460.18 减：坏账准备 23,470,443.67 23,266,254.38 合计 63,747,832.05 102,085,205.80 2、 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 87,218,275.72 100.00 23,470,443.67 26.91 63,747,832.05 其中：账龄分析组合 87,218,275.72 100.00 23,470,443.67 26.91 63,747,832.05 关联方组合 合计 87,218,275.72 100.00 23,470,443.67 26.91 63,747,832.05 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 125,351,460.18 100.00 23,266,254.38 18.56 102,085,205.80 其中：账龄分析组合 125,351,460.18 100.00 23,266,254.38 18.56 102,085,205.80 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 93 关联方组合 合计 125,351,460.18 100.00 23,266,254.38 18.56 102,085,205.80 3、 按组合计提预期信用损失的应收账款 组合中，按账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,778,952.07 287,789.52 1.00 1－2 年 20,906,852.99 1,045,342.66 5.00 2－3 年 13,585,717.79 1,358,571.78 10.00 3－4 年 3,420,364.48 684,072.89 20.00 4－5 年 863,443.15 431,721.58 50.00 5 年以上 19,662,945.24 19,662,945.24 100.00 合计 87,218,275.72 23,470,443.67 4、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 23,266,254.38 204,189.29 23,470,443.67 其中：账龄分析组合 23,266,254.38 204,189.29 23,470,443.67 合计 23,266,254.38 204,189.29 23,470,443.67 5、 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例（%） 已计提坏账准备 兰州新区农业科技开发有限责任公司 13,455,692.72 15.42 134,556.93 中国华电科工集团有限公司 11,881,751.91 13.62 2,376,350.38 山东水发航天现代农业科技有限公司 7,370,387.01 8.45 737,038.70 沙雅县田园风光生态旅游开发有限责 任公司 6,598,747.49 7.57 65,987.48 博乐农五师博赛建业有限责任公司 4,758,352.95 5.46 237,917.65 合计 44,064,932.08 50.52 3,551,851.14 注释4． 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 成本 累计公允 价值变动 账面价值 累计减值 准备 成本 累计公允 价值变动 账面价值 累计减值 准备 应收票据 400,000.00 400,000.00 合计 400,000.00 400,000.00 采用组合计提坏账准备的应收款项融资 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 94 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收票据 400,000.00 合计 400,000.00 于 2020 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险， 不会因违约而产生重大损失。 注释5． 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,372,277.25 100.00 1,687,144.81 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,372,277.25 100.00 1,687,144.81 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 新泰市润丰樱桃专业合作社 224,880.00 16.39 2020 年末 货物未收到 江阴市全鑫温室大棚有限公司 171,253.63 12.48 2020 年末 货物未收到 泰安峪泰农业科技有限公司 164,960.00 12.02 2020 年末 货物未收到 上海帕森传动机械有限公司 108,000.00 7.87 2020 年末 货物未收到 德州世纪风农林发展有限公司 100,000.00 7.29 2020 年末 货物未收到 合计 769,093.63 56.05 注释6． 其他应收款 1、 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,736,147.56 2,551,774.79 1－2 年 329,137.57 800,473.43 2－3 年 259,239.55 108,723.06 3－4 年 620.00 1,127,119.33 4－5 年 152,300.00 5 年以上 小计 2,477,444.68 4,588,090.61 减：坏账准备 7,165.01 4,424.98 合计 2,470,279.67 4,583,665.63 2、 按款项性质分类情况 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 95 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金、备用金、代扣代缴 2,240,493.96 4,462,472.87 往来款 236,950.72 125,617.74 合计 2,477,444.68 4,588,090.61 3、 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,477,444.68 7,165.01 2,470,279.67 4,588,090.61 4,424.98 4,583,665.63 第二阶段 第三阶段 合计 2,477,444.68 7,165.01 2,470,279.67 4,588,090.61 4,424.98 4,583,665.63 4、 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 2,477,444.68 100.00 7,165.01 0.29 2,470,279.67 其中：账龄分析组合 236,950.72 9.56 7,165.01 3.02 229,785.71 押金备用金保证金组合 2,240,493.96 90.44 2,240,493.96 合计 2,477,444.68 100.00 7,165.01 0.29 2,470,279.67 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 4,588,090.61 100.00 4,424.98 0.10 4,583,665.63 其中：账龄分析组合 125,617.74 2.74 4,424.98 3.52 121,192.76 押金备用金保证金组合 4,462,472.87 97.26 4,462,472.87 合计 4,588,090.61 100.00 4,424.98 0.10 4,583,665.63 5、 按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 179,563.22 1,795.63 1.00 1-2 年 7,387.50 369.38 5.00 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 96 2-3 年 50,000.00 5,000.00 10.00 3 年以上 合计 236,950.72 7,165.01 6、 押金备用金保证金组合 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 押金及保证金、备用金、 代扣代缴 2,240,493.96 合计 2,240,493.96 7、 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 4,424.98 4,424.98 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 2,985.42 2,985.42 本期转回 245.39 245.39 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 7,165.01 7,165.01 8、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 的比例（%） 坏 账 准 备 期 末 余额 西昌学院 保证金 518,010.67 1 年以内 20.91 秀山土家族苗族自治县公共资源综合 交易中心 保证金 359,122.00 1 年以内 14.50 山东水发航天现代农业科技有限公司 保证金 200,000.00 2-3 年 8.07 疏勒县农业农村局 保证金 154,764.62 1-2 年 6.25 玉屏双星水稻种植农民专业合作社 往来款 150,000.00 1 年以内 6.05 1,500.00 合计 1,381,897.29 55.78 1,500.00 注释7． 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 期初余额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 97 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合同履约成 本 23,192,794.60 23,192,794.60 9,883,329.38 9,883,329.38 原材料 7,308,452.02 68,924.03 7,239,527.99 6,187,771.01 6,187,771.01 产成品 2,474,567.31 2,474,567.31 852,025.66 852,025.66 消耗性生物 资产 3,103,138.35 3,103,138.35 1,332,743.46 1,332,743.46 发出商品 76,870.99 76,870.99 合计 36,078,952.28 68,924.03 36,010,028.25 18,332,740.50 18,332,740.50 2、 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 合同履约成本 原材料 68,924.03 68,924.03 产成品 消 耗 性 生 物 资 产 发出商品 合计 68,924.03 68,924.03 3、 消耗性生物资产 项目 期末余额 期初余额 一、种植业 3,103,138.35 1,332,743.46 合计 3,103,138.35 1,332,743.46 注释8． 合同资产 合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收农业设施 质 保金及税金 22,703,688.68 240,555.34 22,463,133.34 8,894,750.87 500,827.42 8,393,923.45 合计 22,703,688.68 240,555.34 22,463,133.34 8,894,750.87 500,827.42 8,393,923.45 注释9． 其他流动资产 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 401,726.29 预缴增值税 2,058,382.08 2,655,231.55 增值税留抵税额 748,091.66 456,515.43 预缴其他税金 652,218.44 234,004.24 待摊费用 1,002,426.00 747,742.71 合计 4,461,118.18 4,495,220.22 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 98 注释10． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对联营、合 营 企 业 投 资 8,703,673.48 8,703,673.48 1,200,289.08 1,200,289.08 合计 8,703,673.48 8,703,673.48 1,200,289.08 1,200,289.08 对联营企业公司投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 联营企业 庆云县水发现代农业种植 专业合作社 1,200,289.08 3,414.40 沙雅县田园风光生态旅游 开发有限责任公司 7,500,000.00 -30.00 合计 1,200,289.08 7,500,000.00 3,384.40 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 庆云县水发现代农业种植 专业合作社 1,203,703.48 沙雅县田园风光生态旅游 开发有限责任公司 7,499,970.00 合计 8,703,673.48 注释11． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 33,135,873.25 37,187,885.59 固定资产清理 合计 33,135,873.25 37,187,885.59 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 (一) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 农业设施 机器设备 运输设备 办公及电子 设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 25,227,897.22 12,962,734.28 2,567,599.77 1,140,771.05 41,899,002.32 2、本年增加金额 846,951.94 857,147.72 98,185.50 1,802,285.16 （1）购置 846,951.94 857,147.72 98,185.50 1,802,285.16 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 99 项目 农业设施 机器设备 运输设备 办公及电子 设备 合计 （2）在建工程转入 （3）外币报表折算差 额 （4）其他 3、本年减少金额 3,312,031.90 599,564.00 526,421.56 8,184.52 4,446,201.98 （1）处置或报废 522,721.56 522,721.56 （2）其他 3,700.00 5,900.00 9,600.00 （3）外币报表这算差 异 3,312,031.90 599,564.00 - 2,284.52 3,913,880.42 4、年末余额 21,915,865.32 13,210,122.22 2,898,325.93 1,230,772.03 39,255,085.50 二、累计折旧 1、年初余额 1,988.67 2,154,270.90 1,677,190.81 877,666.35 4,711,116.73 2、本年增加金额 260,773.17 1,207,583.68 318,119.87 123,675.49 1,910,152.21 （1）计提 260,773.17 1,207,583.68 318,119.87 123,675.49 1,910,152.21 （2）其他 3、本年减少金额 497,292.78 4,763.91 502,056.69 （1）处置或报废 494,305.20 - 494,305.20 （2）其他 2,987.58 4,763.91 7,751.49 4、年末余额 262,761.84 3,361,854.58 1,498,017.90 996,577.93 6,119,212.25 三、账面价值 1、年末账面价值 21,653,103.48 9,848,267.64 1,400,308.03 234,194.10 33,135,873.25 2、年初账面价值 25,225,908.55 10,808,463.38 890,408.96 263,104.70 37,187,885.59 注：其他主要系本年收购子公司佳盛国际农业技术有限公司形成的固定资产。 注释12． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 206,940.36 合计 206,940.36 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修工程 206,940.36 206,940.36 合计 206,940.36 206,940.36 注释13． 生产性生物资产 1、 采用成本计量模式 项目 种植业 合计 果树 一、账面原值 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 100 项目 种植业 合计 果树 1、年初余额 800,778.85 800,778.85 2、本年增加金额 9,258,658.63 9,258,658.63 （1）外购或自行培育 9,258,658.63 9,258,658.63 3、本年减少金额 385,454.56 385,454.56 （1）处置 385,454.56 385,454.56 （2）其他 4、年末余额 9,673,982.92 9,673,982.92 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 三、账面价值 1、年末账面价值 9,673,982.92 9,673,982.92 2、年初账面价值 800,778.85 800,778.85 注释14． 无形资产 1、 无形资产情况 项目 知识产权 合计 软件 专利权 商标权 一、账面原值 1、年初余额 453,547.20 42,735.05 32,108.19 528,390.44 2、本年增加金额 3,345.13 2,500.00 1,350.00 7,195.13 （1）购置 3,345.13 3,345.13 （2）内部研发 2,500.00 1,350.00 3,850.00 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 3,500.00 3,500.00 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 （3）其他 3,500.00 3,500.00 4、年末余额 453,392.33 45,235.05 33,458.19 532,085.57 二、累计摊销 1、年初余额 379,033.78 31,339.44 8,538.47 418,911.69 2、本年增加金额 37,280.00 4,371.36 3,278.22 44,929.58 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 101 （1）计提 37,280.00 4,371.36 3,278.22 44,929.58 3、本年减少金额 3,500.00 3,500.00 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 （3）其他 3,500.00 3,500.00 4、年末余额 412,813.78 35,710.80 11,816.69 460,341.27 三、账面价值 1、年末账面价值 40,578.55 9,524.25 21,641.50 71,744.30 2、年初账面价值 74,513.42 11,395.61 23,569.72 109,478.75 注释15． 长期待摊费用 项目 年初余额 本年 增加金额 本年 摊销金额 其他减少金额 年末余额 环东宿舍楼 85,687.66 594,863.53 95,038.32 - 585,512.87 环东改造项目 167,590.55 - 59,383.68 - 108,206.87 环东宿舍装修 30,694.36 - 10,833.36 - 19,861.00 孙桥现代景观平 台建设项目 3,034,917.09 - 455,237.52 - 2,579,679.57 越夏越冬项目 196,408.71 1,878.44 50,626.44 - 147,660.71 合计 3,515,298.37 596,741.97 671,119.32 - 3,440,921.02 注释16． 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 23,775,847.82 3,596,109.23 23,768,253.09 3,568,966.84 可抵扣亏损 168,700.12 42,175.03 573,552.55 143,388.14 汇算清缴造成可于以后年 度抵扣的暂时性差异 610,746.40 152,686.60 预计负债 1,192,194.87 178,829.23 437,965.93 65,694.89 合计 25,136,742.81 3,817,113.49 25,390,517.97 3,930,736.47 2、 未经抵消的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税 暂时性差异 递延所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 1,906,414.28 476,603.57 1,454,942.00 363,735.50 合计 1,906,414.28 476,603.57 1,454,942.00 363,735.50 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 9,468,046.62 7,710,909.42 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 102 合计 9,468,046.62 7,710,909.42 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 653,008.34 653,008.34 2022 年 2,195,356.43 2,195,356.43 2023 年 3,566,275.71 3,566,275.71 2024 年 1,296,268.94 1,296,268.94 2025 年 1,757,137.20 合计 9,468,046.62 7,710,909.42 注释17． 短期借款 1、 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 25,000,000.00 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 25,000,000.00 2、 保证借款明细 贷款单位 借款金额 保证人 中国银行上海市罗秀路支行 10,000,000.00 卜崇兴、张艳苓、太仓戈林农业技术有限公司 浦发银行川沙支行 10,000,000.00 上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心、卜崇 兴、张艳苓 南京银行上海张江支行 5,000,000.00 卜崇兴、张艳苓 合计 25,000,000.00 注释18． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款 49,078,057.81 51,514,179.27 合计 49,078,057.81 51,514,179.27 注释19． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收农业景观设施款 6,684,704.74 1,887,260.01 合计 6,684,704.74 1,887,260.01 注释20． 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,488,414.45 15,996,811.14 15,777,383.48 1,707,842.11 离职后福利-设定提存计划 13,292.46 195,316.09 207,288.55 1,320.00 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 103 辞退福利 37,850.00 37,850.00 一年内到期的其他福利 合计 1,501,706.91 16,229,977.23 16,022,522.03 1,709,162.11 2、 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,467,475.50 14,147,077.88 13,943,009.14 1,671,544.24 职工福利费 11,630.00 533,314.15 530,116.15 14,828.00 社会保险费 3,873.95 698,642.23 696,153.50 6,362.68 其中：基本医疗保险费 3,773.47 649,654.11 647,165.38 6,262.20 工伤保险费 20.48 5,128.82 5,128.82 20.48 生育保险费 80.00 43,859.30 43,859.30 80.00 其他 住房公积金 5,435.00 540,974.42 543,493.84 2,915.58 工会经费和职工教育经费 76,802.46 64,610.85 12,191.61 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 非货币性福利 其他短期薪酬 合计 1,488,414.45 15,996,811.14 15,777,383.48 1,707,842.11 3、 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 12,321.43 189,931.76 200,973.19 1,280.00 失业保险费 971.03 5,384.33 6,315.36 40.00 合计 13,292.46 195,316.09 207,288.55 1,320.00 注释21． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 8,106,606.09 5,653,856.97 城市维护建设税 43,194.51 45,037.48 企业所得税 3,939,597.25 2,385,777.88 个人所得税 29,178.77 15,429.63 教育费附加 46,893.02 21,668.20 地方教育费附加 13,674.82 13,960.91 河道管理费 16,395.74 16,395.74 印花税 2,475.40 1,007.30 其他 29,220.62 合计 12,227,236.22 8,153,134.11 注释22． 其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 104 款项性质 期末余额 期初余额 租金 960,000.00 1,040,000.00 预提费用 36,286.88 120,875.36 押金 237,906.50 105,906.50 往来款 1,540,712.07 3,954,880.13 合计 2,774,905.45 5,221,661.99 注释23． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销销项税 777,575.91 169,853.40 合计 777,575.91 169,853.40 注释24． 长期借款 1、 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 期末利率区间（%） 质押借款 抵押借款 保证借款 6,656,837.31 6,963,958.08 6.00 信用借款 合计 6,656,837.31 6,963,958.08 2、 保证借款明细 贷款单位 借款金额 保证人 JointStockCommercialBank“TURO NBANK”Gulistanbranch 6,656,837.31 中乌合资鹏盛工业园区发展有限公司 合计 6,656,837.31 注释25． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 285,529.85 专项应付款 合计 285,529.85 注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 308,148.25 其中：未确认融资费用 22,618.40 合计 285,529.85 注释26． 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 105 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 1,192,194.88 437,965.92 农业设施质保期预提的 养护费 合计 1,192,194.88 437,965.92 注释27． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 200,000.00 5,539,700.00 2,686,518.76 3,053,181.24 合计 200,000.00 5,539,700.00 2,686,518.76 3,053,181.24 政府补助的情况说明： 项目 期初 余额 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他 变动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 上海市科学技术委员 会小果型高品质西瓜 新品种“黑津”的绿色 高效栽培关键技术研 究与集成示范 200,000.00 62,490.94 137,509.06 与收益 相关 南美白对虾标准化养 殖设施及绿色高效养 殖模式的研究示范 2,998,000.00 82,327.82 2,915,672.18 与收益 相关 蔬果智慧农业云平台 研究示范 2,541,700.00 2,541,700.00 与收益 相关 合计 200,000.00 5,539,700.00 2,686,518.76 3,053,181.24 注释28． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 注释29． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,421,207.49 3,421,207.49 其他资本公积 合计 3,421,207.49 3,421,207.49 注释30． 其他综合收益 1、 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况 项目 本期发生额 税前金额 所得税 税后净额 外币财务报表折算差额 -2,255,703.98 -2,255,703.98 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 -2,255,703.98 -2,255,703.98 其他综合收益 -2,255,703.98 -2,255,703.98 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 106 注释31． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,537,698.79 1,219,921.34 5,757,620.13 合计 4,537,698.79 1,219,921.34 5,757,620.13 注释32． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 20,265,353.13 13,197,401.10 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 13,213,354.62 调整后期初未分配利润 33,478,707.75 13,197,401.10 加：本期归属于公司所有者的净利润 15,066,458.40 8,309,624.99 减：提取法定盈余公积 1,219,921.34 1,241,672.96 提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 47,325,244.81 20,265,353.13 注释33． 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 158,128,591.77 112,965,517.72 133,914,275.30 101,136,335.52 其他业务 3,576,988.54 3,834,431.13 1,188,758.13 1,099,876.45 合计 161,705,580.31 116,799,948.85 135,103,033.43 102,236,211.97 注释34． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 -1,377.37 -220,611.70 城市维护建设税 162,075.67 155,461.75 教育费附加 177,787.92 124,932.22 车船使用税 4,128.53 3,469.60 印花税 88,146.80 38,543.19 水利基金 23,165.66 16,572.05 其他 140,628.32 79,228.90 合计 594,555.53 197,596.01 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 注释35． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 388,291.77 490,677.36 折旧摊销费 262,016.04 262,016.04 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 107 材料费 37,635.30 40,449.47 交通差旅费 91,267.00 164,188.21 通讯信息费 2,389.10 129.74 运输费 325,492.79 业务招待费 141,625.61 180,941.00 其他 171,101.62 65,657.57 景观设施维护费 4,820,832.96 1,881,028.64 广告设计费 50,859.11 397,742.16 合计 5,966,018.51 3,808,322.98 注释36． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 6,439,388.80 5,702,395.26 办公费 80,882.66 120,750.13 会务费 3,000.00 20,850.00 交通差旅费 899,515.76 403,554.45 车辆使用费 503,561.42 428,849.26 通讯信息费 103,767.23 103,164.63 业务招待费 613,639.43 691,457.57 折旧摊销费 847,729.36 462,138.64 房租水电费 1,092,907.08 504,319.53 中介服务费 1,108,842.78 1,352,316.85 人力资源费 61,777.86 92,486.93 董事会费 160,647.66 177,694.05 诉讼费 73,875.00 91,758.62 其他 1,065,013.31 398,416.49 合计 13,054,548.35 10,550,152.41 注释37． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,842,617.40 2,670,971.82 折旧摊销费 480,966.65 566,150.52 直接材料 2,477,188.19 6,792,691.89 燃料动力费 27,161.84 7,189.99 仪器设备购置及维护费 2,157,312.15 49,414.49 差旅费 19,014.06 302,487.98 其他 808,988.82 602,523.01 劳务费 747,781.86 441,474.29 合计 8,561,030.97 11,432,903.99 注释38． 财务费用 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 108 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出（注） 488,347.43 1,483,523.58 减：利息收入 111,167.63 53,564.20 汇兑损益 922,223.80 1,126,995.23 银行手续费 47,142.51 48,036.16 合计 1,346,546.11 2,604,990.77 注：公司本年收到的贷款贴息直接冲减财务费用利息支出。 注释39． 其他收益 1、 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,307,620.88 4,211,024.44 代扣个人所得税手续费返还 4,245.41 12,974.89 合计 3,311,866.29 4,223,999.33 2、 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 土壤全价营养液滴灌肥及智能水肥一体系统示范推广 80,000.00 与收益相关 上海市专利工作试点示范单位配套资助 28,301.89 560,000.00 与收益相关 蔬果智慧农业云平台研究示范 2,541,700.00 2,783,300.00 与收益相关 中乌现代农业技术转移中心 360,000.00 540,000.00 与收益相关 2019 年农业国际合作项目实施方案 90,000.00 141,509.44 与收益相关 保费补贴 90,000.00 85,000.00 与收益相关 栎属园林树种的引种与繁育技术体系研究补助 20,000.00 与收益相关 上海张江镇农业投资发展有限公司绿叶补贴 3,303.00 1,215.00 与收益相关 现代都市农业科普认知和体验活动 33,018.87 与收益相关 上海市科学技术委员会小果型高品质西瓜新品种“黑 津”的绿色高效栽培关键技术研究与集成示范 62,490.94 与收益相关 南美白对虾标准化养殖设施及绿色高效养殖模式的 研究示范 82,327.82 与收益相关 稳岗补贴 16,478.36 与收益相关 合计 3,307,620.88 4,211,024.44 注释40． 投资收益 1、 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,384.40 689.08 成本法核算的长期股权投资收益 -500,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 理财产品投资收益 9,205.52 26,232.40 合计 -487,410.08 26,921.48 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 109 注释41． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -207,529.32 -969,789.87 合计 -207,529.32 -969,789.87 注释42． 产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 260,272.08 存货跌价损失 -68,924.03 合计 191,348.05 注释43． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 7,234.13 合计 7,234.13 注释44． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 3,000.00 无法支付款项 赔偿收入 10,800.00 124,123.00 10,800.00 捐赠收入 100,000.00 100,000.00 罚款收入 30,020.00 30,020.00 其他 21,889.00 83,055.00 21,889.00 合计 162,709.00 210,178.00 162,709.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减 成本 费用 科学技术局补贴款 3,000.00 收益相关 合计 3,000.00 注释45． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 对外捐赠支出 200,000.00 16,000.00 200,000.00 非常损失 385,454.56 309,826.16 385,454.56 罚款支出 1.08 1,307.55 1.08 赔偿支出（注） 1,000,000.00 1,000,000.00 无法收回的应收款项 1,069,055.76 1,069,055.76 合计 2,654,511.40 327,133.71 2,654,511.40 注：赔偿支出系子公司山东溢佳农业技术有限公司（以下简称：山东溢佳）承租中节能 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 110 平原太阳能科技有限公司（以下简称：中节能公司）的农业设施，山东溢佳支付 100 万租赁 押金，多年以来，租赁物土壤不符合《设施蔬菜土壤质量标准》的要求，山东溢佳提前终止 租赁合同并提起诉讼，经法院判决中节能公司无需退还山东溢佳 100 万押金。 注释46． 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,571,329.14 -382,437.36 递延所得税费用 226,341.05 -75,970.94 合计 3,797,670.19 -458,408.30 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 15,706,638.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,355,995.80 子公司适用不同税率的影响 199,271.50 调整以前期间所得税的影响 1,051,245.93 非应税收入的影响 -16,401.11 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81,442.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,757,137.20 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税减免优惠的影响 -846,891.25 研发费用的影响 -786,008.03 其他 1,877.73 所得税费用 3,797,670.19 注释47． 现金流量表附注 1、 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 7,381,064.55 4,414,024.44 收到其他往来款 19,389,814.36 21,534,596.52 财务费用中的利息收入 111,167.63 53,564.20 其他营业外收入 162,709.00 220,152.89 合计 27,044,755.54 26,222,338.05 2、 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来支付的现金 14,396,256.70 22,781,055.9 费用性支出 17,369,189.22 16,011,718.02 手续费支出 47,142.51 48,036.16 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 111 营业外支出中有关现金支出 200,001.08 17,307.55 合计 32,012,589.51 38,858,117.63 3、 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收购子公司期初资金余额 87,072.22 合计 87,072.22 注释48． 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,908,968.47 7,895,438.83 加：少数股东本期收益 信用减值损失 207,529.32 969,789.87 资产减值准备 -191,348.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,910,152.21 1,104,957.58 无形资产摊销 44,929.58 65,916.29 长期待摊费用摊销 671,119.32 589,231.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -7,234.13 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,628,387.76 2,462,848.34 投资损失（收益以“－”号填列） 487,410.08 -26,921.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 113,472.98 -457,161.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 112,868.07 363,735.50 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,746,211.78 37,934,057.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,485,176.25 7,158,104.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,566,008.21 -62,858,634.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 38,191,228.29 -4,798,637.65 （3）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 25,720,556.74 14,021,075.96 减：现金的期初余额 14,021,075.96 18,735,766.23 加：现金等价物的期末余额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 112 项目 本期金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,699,480.78 -4,714,690.27 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 25,720,556.74 14,021,075.96 其中：库存现金 10,261.89 45,625.58 可随时用于支付的银行存款 25,710,294.85 13,975,450.38 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 25,720,556.74 14,021,075.96 其中：公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释49． 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 24,357.12 其中：苏姆 38,297,360.00 0.000636 24,357.12 应收账款 328,089.63 其中：苏姆 515,864,200.00 0.000636 328,089.63 应付账款 7,056,350.12 其中：苏姆 11,094,890,126.67 0.000636 7,056,350.12 其他应付款 237,561.43 其中：苏姆 373,524,257.19 0.000636 237,561.43 注释50． 政府补助 1、 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 3,307,620.88 3,307,620.88 详见附注六注释 39 计入递延收益的政府补助 5,539,700.00 2,686,518.76 详见附注六注释 27 计入营业外收入的政府补助 详见附注六注释 44 贷款贴息 1,217,816.53 1,217,816.53 详见附注六注释 38 合计 10,065,137.41 7,211,956.17 七、 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 1、公司 2020 年 6 月 24 日召开第二届董事会第九次会议审议通过了《关于对外投资设 立全资子公司》的议案，设立全资子公司沙雅县溢佳设施果蔬发展有限公司。该子公司已于 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 113 2020 年 6 月 28 日被核准设立，自设立之日起纳入合并报表。 2、公司全资子公司莎车孙桥农业技术有限公司已于 2020 年 12 月 16 日取得了莎车县市 场监督管理局下发的（喀市监莎）登记销字[2020]第 161 号准予注销登记通知书，税务机关 莎税税企清[2020]19966 号的清税证明，并于 2020 年 12 月 16 日在工商部门办理了工商注销 手续。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 新疆科创天达农业工程有限公司 新疆 新疆 智能温室建造、安 装；花卉种植销售 100.00 设立 山东溢佳农业技术有限公司 山东 山东 农业技术 100.00 设立 宁夏溢佳大博新材料有限公司 宁夏 宁夏 农业新材料研发、 生产和销售等 100.00 设立 济宁汶佳田园农业科技有限责任 公司 济宁 济宁 农业技术、生产和 销售等 70.00 设立 玉屏溢佳中草药科技有限公司 贵州 贵州 中草药繁育研发、 技术推广 100.00 设立 佳盛国际农业技术有限公司 乌兹别 克斯坦 乌兹别 克斯坦 农业技术 51.00 收购 沙雅县溢佳设施果蔬发展有限公 司 新疆 新疆 农业技术 100.00 设立 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 （%） 本期归属于少 数股东损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 备注 佳盛国际农业技术有限公司 49.00 -1,271,559.98 6,502,196.15 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额： 项目 期末余额 佳盛国际农业技术有限公司 流动资产 1,814,437.56 非流动资产 25,446,613.57 资产合计 27,261,051.13 流动负债 7,334,425.75 非流动负债 6,656,837.31 负债合计 13,991,263.06 营业收入 1,034,778.82 净利润 -2,595,020.37 综合收益总额 -4,777,656.96 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 114 经营活动现金流量 2,073,561.45 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 不重要的联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业投资账面价值合计 8,703,673.48 1,200,289.08 下列各项按持股比例计算的合计数 3,384.40 689.08 净利润 3,384.40 689.08 其他综合收益 综合收益总额 3,384.40 689.08 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款和其他应付款，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、 市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和苏姆有关， 本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，除下表所述资产或 负债为外币余额外，其他资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和负债产生的外汇 风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 年末数 年初数 现金及现金等价物 其中：美元 82.62 152.14 苏姆 38,297,360.00 5,403,114.00 应收账款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 115 项目 年末数 年初数 其中：苏姆 515,864,200.00 1,579,199,340.00 应付账款 其中：苏姆 11,094,890,126.67 6,037,643,290.00 其他应付款 其中：苏姆 373,524,257.19 3,560,155,317.41 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 本年度公司无利率互换安排。 2、 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 116 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 400,000.00 应收账款 87,218,275.72 23,470,443.67 其他应收款 2,477,444.68 7,165.01 预计负债 1,192,194.88 合计 91,287,915.28 23,477,608.68 于 2020 年 12 月 31 日，本公司无对外提供财务担保。 本公司的主要客户为地方国资企业或地方政府投资平台公司等，该等客户具有可靠及良 好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没 有重大的信用集中风险。 截止2020 年12 月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额50.52%。 3、 流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措 贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否 符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的 备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 实际控制人 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 卜崇兴 64.10 64.10 张艳苓 0.90 0.90 注：本公司最终控制方为卜崇兴先生与张艳苓女士，双方为夫妻关系。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 117 庆云县水发现代农业种植专业合作社 联营企业 沙雅县田园风光生态旅游开发有限责任公司 联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海浦东新星纽士达创业投资有限公司 法人企业股东 上海大补乐农业科技合伙企业（有限合伙） 非法人企业股东 卜立君 公司股东、实际控制人的女儿 太仓市戈林农业科技有限公司 同一最终控制人 柳水玲 公司财务总监 (五) 关联方交易 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2、 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 太仓戈林农业科技有限公司 固体肥，水溶肥，树苗 982,396.22 655,640.00 3、 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 沙雅县田园风光生态旅游开 发有限责任公司 工程项目 48,851,774.64 4、 关联方担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 卜崇兴、张艳苓 10,000,000.00 2020-9-11 2025-9-10 否 卜崇兴、张艳苓、太仓戈 林农业科技有限公司 4,000,000.00 2020-3-24 2021-3-24 否 卜崇兴、张艳苓、太仓戈 林农业科技有限公司 6,000,000.00 2020-3-24 2021-3-24 否 卜崇兴、张艳苓 5,000,000.00 2020-12-14 2021-12-13 否 5、 关联方应收应付款项 （1） 本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 合同资产 沙雅县田园风光生态旅游开发有限 责任公司 10,649,686.87 应收账款 沙雅县田园风光生态旅游开发有限 责任公司 6,598,747.49 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 太仓戈林农业科技有限公司 393,640.00 其他应付款 张艳苓 9,687.04 1,555.03 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 118 其他应付款 卜崇兴 1,522.25 35,144.00 其他应付款 柳水玲 2,392.63 2,038.62 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 2020 年 10 月 27 日，太仓戈林农业科技有限公司与上海浦东新星纽士达创业投资有限 公司签署《上海市产权交易合同》，太仓戈林农业科技有限公司将受让上海浦东新星纽士达 创业投资有限公司持有的公司股份合计 2,500,000.00 股，本次股权转让拟通过特定事项协议 转让方式完成。截至本报告出具日，上述转让事项尚未完成。 除上述事项外，公司无其他资产负债表日后事项的非调整事项。 十三、 其他重要事项说明 本公司不存在 其他重要的事项说明。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1、 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 27,283,871.21 64,572,406.80 1－2 年 19,975,719.92 19,564,660.19 2－3 年 13,562,717.79 8,290,819.50 3－4 年 3,420,364.48 9,337,029.97 4－5 年 863,443.15 5,787,380.60 5 年以上 19,662,945.24 16,032,080.31 小计 84,769,061.79 123,584,377.37 减：坏账准备 23,338,848.45 23,226,002.01 合计 61,430,213.34 100,358,375.36 2、 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 119 按组合计提预期信用损失 的应收账款 84,769,061.79 100.00 23,338,848.45 27.53 61,430,213.34 其中：账龄分析组合 77,990,285.62 92.00 23,338,848.45 29.93 54,651,437.17 关联方组合 6,778,776.17 8.00 6,778,776.17 合计 84,769,061.79 100.00 23,338,848.45 27.53 61,430,213.34 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 123,584,377.37 100.00 23,226,002.01 18.79 100,358,375.36 其中：账龄分析组合 121,563,017.37 98.36 23,226,002.01 19.11 98,337,015.36 关联方组合 2,021,360.00 1.64 2,021,360.00 合计 123,584,377.37 100.00 23,226,002.01 18.79 100,358,375.36 3、 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合中，按账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 1 年以内 20,505,095.04 205,050.95 20,300,044.09 1－2 年 19,975,719.92 998,786.00 18,976,933.92 2－3 年 13,562,717.79 1,356,271.78 12,206,446.01 3－4 年 3,420,364.48 684,072.90 2,736,291.58 4－5 年 863,443.15 431,721.58 431,721.57 5 年以上 19,662,945.24 19,662,945.24 - 合计 77,990,285.62 23,338,848.45 54,651,437.17 （2）组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 6,778,776.17 合计 6,778,776.17 4、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或 转回 核销 其他 变动 单项计提预期信用损 失的应收账款 按组合计提预期信用 损失的应收账款 23,226,002.01 112,846.44 23,338,848.45 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 120 其中：账龄分析组合 23,226,002.01 112,846.44 23,338,848.45 采用其他方法 组合 合计 23,226,002.01 112,846.44 23,338,848.45 5、 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例（%） 已计提坏账准备 兰州新区农业科技开发有限责任公司 13,455,692.72 15.88 134,556.93 中国华电科工集团有限公司 11,881,751.91 14.02 2,376,350.38 山东水发航天现代农业科技有限公司 7,370,387.01 8.69 737,038.70 博乐农五师博赛建业有限责任公司 4,758,352.95 5.61 237,917.65 吐鲁番现代农业科技开发中心 4,035,337.03 4.76 4,035,337.03 合计 41,501,521.62 48.96 7,521,200.69 注释2． 其他应收款 1、 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 8,340,186.24 4,856,158.81 1－2 年 1,788,520.15 2,202,729.76 2－3 年 1,364,706.91 567,357.76 3－4 年 1,125,744.33 4－5 年 152,000.00 5 年以上 小计 11,645,413.30 8,751,990.66 减：坏账准备 5,620.30 4,134.88 合计 11,639,793.00 8,747,855.78 2、 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,483,897.29 3,802,691.85 备用金 126,201.40 391,975.30 关联方 9,952,835.11 4,460,716.01 往来款 82,479.50 96,607.50 合计 11,645,413.30 8,751,990.66 3、 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 11,645,413.30 100.00 5,620.30 0.00 11,639,793.00 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 121 其中：关联方组合 9,952,835.11 85.47 - 9,952,835.11 账龄分析组合 82,479.50 0.71 5,620.30 0.07 76,859.20 押金备用金保证金组合 1,610,098.69 13.83 - 1,610,098.69 合计 11,645,413.30 100.00 5,620.30 0.00 11,639,793.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 8,751,990.66 100.00 4,134.88 0.05 8,747,855.78 其中：关联方组合 4,460,716.01 50.97 4,460,716.01 账龄分析组合 96,607.50 1.10 4,134.88 4.28 92,472.62 押金备用金保证金组合 4,194,667.15 47.93 4,194,667.15 合计 8,751,990.66 100.00 4,134.88 0.05 8,747,855.78 4、 按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,092.00 250.92 1.00 1-2 年 7,387.50 369.38 5.00 2-3 年 50,000.00 5,000.00 10.00 3 年以上 合计 82,479.50 5,620.30 5、 押金备用金保证金组合 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 押金及保证金 1,483,897.29 备用金 126,201.40 合计 1,610,098.69 6、 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 4,134.88 4,134.88 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 122 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 1,485.42 1,485.42 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 5,620.30 5,620.30 7、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例（%） 坏账准备 期末余额 西昌学院 保证金 518,010.67 1 年以内 4.45 秀山土家族苗族自治县公 共资源综合交易中心 保证金 359,122.00 1 年以内 3.08 山东水发航天现代农业科 技有限公司 保证金 200,000.00 2-3 年 1.72 疏勒县农业农村局 保证金 154,764.62 1-2 年 1.33 吐鲁番地区科技局 保证金 100,000.00 4-5 年 0.86 合计 1,331,897.29 11.44 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 48,736,387.80 48,736,387.80 32,356,417.80 32,356,417.80 合计 48,736,387.80 48,736,387.80 32,356,417.80 32,356,417.80 1、 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 新疆科创天达农业 工程有限公司 12,450,000.00 12,450,000.00 12,450,000.00 莎车孙桥农业技术 有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 - 山东溢佳农业技术 有限公司 8,170,000.00 8,170,000.00 8,170,000.00 佳盛国际农业技术 有限公司 10,776,417.80 10,776,417.80 10,776,417.80 玉屏溢佳中草药科 技有限公司 460,000.00 460,000.00 2,840,000.00 3,300,000.00 沙雅县溢佳设施果 蔬发展有限公司 5,840,000.00 5,840,000.00 济宁汶佳田园农业 科技有限责任公司 700,000.00 700,000.00 合计 32,356,417.80 32,356,417.80 9,380,000.00 500,000.00 41,236,417.80 2.对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 联营企业 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 123 沙雅县田园风光生态旅游 开发有限责任公司 7,500,000.00 -30.00 合计 7,500,000.00 -30.00 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 沙雅县田园风光生态旅游 开发有限责任公司 7,499,970.00 合计 7,499,970.00 注释4． 营业收入及营业成本 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,140,024.23 95,019,118.63 125,954,314.76 92,189,459.13 其他业务 3,399,235.31 3,361,661.22 2,151,740.20 1,907,775.34 合计 134,539,259.54 98,380,779.85 128,106,054.96 94,097,234.47 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -30.00 成本法核算的长期股权投资收益 -500,000.00 45,561.94 处置长期股权投资产生的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 理财产品的投资收益 9,205.52 26,232.40 合计 -490,824.48 71,794.34 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 7,234.13 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,307,620.88 委托他人投资或管理资产的损益 9,205.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,487,556.99 减：所得税影响额 11,659.80 少数股东权益影响额（税后） 合计 824,843.74 (二) 净资产收益率及每股收益 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 124 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.40 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 14.56 0.28 0.28 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 二〇二一年四月二十三日 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2020 年年度报告 125 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 董事会 2021 年 4 月 27 日