837403_2016_康农种业_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 康 农 种 业 NEEQ :837403 湖北康农种业股份有限公司 HUBEI KANGNONG SEED INDUSTRY LIMITED COMPANY 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 经中国种子协会专家评审，公司被评为 全国种子行业 AAA 级信用单位。 公司同华中农业大学，建立起深度的战 略合作关系，并签订了下一步合作的框架协 议，促进公司科研水平不断提高，核心竞争 力不断加强。 经过四个多月的努力，湖北省康农生物 育种研究院主体工程全部竣工。目前，正在 紧张的进行装修。 公司取得国家农作物种子生产经营许可证。 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 康农种业、本公司、公司、股份公司 指 湖北康农种业股份有限公司 股东会、股东大会 指 湖北康农种业股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北康农种业股份有限公司董事会 监事会 指 湖北康农种业股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、券商 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（普通特殊合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司控股股东及实际控制人为方燕丽，其持有公司 80.6% 的股份，为公司的董事长及总经理。若方燕丽利用其对公司的 实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制或 者决策失误，可能损害公司利益。 自然灾害风险 种子行业的制种生产环节必须在特定的自然生态环境下进 行，对自然条件的要求高。同时，制种生产环节受旱、涝、风、 雨、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响大。尽管公司近两 年来未因主要生产区域的重大自然灾害而遭受重大损失，但仍 不能排除公司生产基地在未来发生重大自然灾害的可能性，从 而给公司的正常生产经营带来不利的影响。 种子产品质量控制风险 种子作为农业生产的源头，其质量要求较高，国家对种子 的纯度、发芽率、水分、净度等质量指标制定了严格的强制性 标准。同时，制种是技术性要求很高的工作，在种子的生产过 程中人为因素、管理因素、技术因素和气候因素等都直接影响 到种子生产的质量。报告期内，公司未发生因产品质量问题而 引发的重大纠纷，但仍不排除未来出现因种子质量问题而引发 纠纷，并可能影响公司品牌形象，对公司未来经营产生不利影 响。 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 6 新品种开发风险 农作物新品种及其父本、母本必须具有一致性、新颖性、 特异性和稳定性，因此培育一个新品种周期较长；而新品种能 否具有推广价值，能否充分满足各种环境条件的要求，必须经 国家或省级农业行政主管部门组织的区域适应性试验和生产试 验，并且达到审定标准通过审定后，才能进行推广种植，因此 农作物新品种研制具有一定的不确定性，新品种开发存在成效 低的风险。 基地自建用房可能被认定为违章建筑 风险 公司在海南省三亚市租赁的地块上自建科研用房产权手续 并不完备，缺少竣工验收的相关文件，也没有合法确权手续， 故可能被认定为违章建筑。该自建科研用房可能被认定为违章 建筑而存在罚款、限期拆除等法律风险，从而对公司的经营产 生一定影响。 报告期内，针对该风险，实际控制人方燕丽女士出具承诺： “该房产若被依法拆除，或因其他法律障碍影响公司生产经营 的，本人对公司的各项损失（包括但不限于合法租赁或重建该 房产的替代性房产所支出的费用、合法租赁或重建期间对公司 生产经营造成的实际损失或额外费用等）予以全额补偿。” 产品销售的季节性风险 公司严格按照会计准则，从报告期日起，每月按实际销售 额入账。不存在产品销售的季节性风险。 税收政策调整的风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和 国增值税暂行条例实施细则》及财政部、国家税务总局《关于 若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税字【2001】113 号）规定，公司生产、销售种子，享受免征增值税优惠政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》及《关于实施农林牧渔业项目企业所得税 优惠问题的公告》（国家税务总局公告 2011 年第 48 号），公司 从事农作物新品种的选育所得，免征企业所得税。报告期内公 司 享 受 增 值 税 减 免 2,716,363,29 元 ， 享 受 所 得 税 减 免 3,275,440,00 元。税收减、免征对公司发展起到了积极的推动 作用。如果国家的有关税收政策发生变化，将对公司的经营业 绩产生一定的影响。 报告期内，针对该风险，公司不断加大技术研发，保证技 术的先进性，增强公司产品的市场竞争力，进而提高公司的销 售额和销售利润。 租赁的土地存在被收回的风险 该租赁土地属国家南繁基地控制区域，我们已经申报，按 照南繁基地的政策解决，租赁的土地不会被收回。在报告期内， 以至于今后，已不存在租赁的土地被收回的风险。 主要供应商相对集中的风险 报告期内，公司根据种子销售的特点，分别在西南省区确 定适合当地生产的种子生产基地进行种植，并按照区域确定了 种子生产供应商，改变了过去种子生产供应商过于集中的状况。 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 7 目前已无主要供应商相对集中的风险。 公司个人客户占比较高且逐年增长的 风险 目前，公司在销售策略上，采取了合作经营，代理销售， 委托销售，或直接供货，有很多销售网点和供应商发生了变化， 目前，在我省及西南地区，各销售网点已达近万个，其中，合 作经营，委托经营的销售量占每年销售总量的 60%。因此，报告 期内，个人客户不但没增加，反而减少，种子销售量却大幅度 增加。今后，不存在公司个人客户占比较高且逐年增长的风险。 公司净利润对政府补助存在较大依赖 的风险 财政资金项目只能用于批准的项目或补贴的范围。公司所 产生的利润，不会依赖，也不能依赖政府补贴。报告期内，公 司已无公司净利润对政府补助存在较大依赖的风险。 公司土地、房屋均处于抵押状态的风险 公司的土地使用权、房屋建筑物均用于银行借款抵押，抵 押合同将于 2018 年 9 月 7 日到期。若公司到期不能偿还银行贷 款，将面临土地、房产被银行收回，将会影响公司的经营活动。 报告期内，针对该风险，公司在扩大销售规模的同时，加 强应收账款管理，增加公司的经营活动产生的现金流，及时归 还银行借款，避免抵押资产被处置的风险。此外，公司考虑在 适当情况下，采取股权融资方式筹集资金，以及时偿还到期的 银行贷款，减少因公司无法偿还到期借款而对正常生产经营产 生不利影响的风险。 产品单一的风险 公司的杂交玉米种子营业收入占主营业务收入的 95%，一旦 杂交玉米市场有重大变化或玉米种子在实际种植过程中出现问 题，公司将面临重大经营风险。 报告期间，针对该风险，公司不断壮大科研力量，积极开 发新品种，扩大经营范围。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北康农种业股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI KANGNONG SEED INDUSTRY LIMITED COMPANY 证券简称 康农种业 证券代码 837403 法定代表人 方燕丽 注册地址 湖北长阳经济开发区长阳大道 553 号 办公地址 湖北长阳经济开发区长阳大道 553 号 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐敏 吕炳哲 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 金长春 电话 13094176928 传真 0717-5901196 电子邮箱 337597578@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北长阳经济开发区长阳大道 553 号 443501 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 农业（行业代码 A01） 主要产品与服务项目 农作物新品种的科研、生产、加工、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,438,000 做市商数量 0 控股股东 方燕丽 实际控制人 方燕丽 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914205286654961356 否 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 914205286654961356 否 组织机构代码 914205286654961356 否 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 66,496,826.81 34,373,784.75 93.45% 毛利率% 24.99% 32.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,472,914.65 9,753,276.43 7.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 6,891,901.64 6,392,129.28 7.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 19.06% 27.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.55% 18.11% - 基本每股收益 0.31 0.32 -3.13% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 126,568,292.89 131,400,457.60 -3.68% 负债总计 66,398,626.86 81,703,706.22 -18.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,169,666.03 49,696,751.38 21.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.49 20.81% 资产负债率%（母公司） 52.71% 62.34% 资产负债率%（合并） 52.46% 62.18% 流动比率 149.87% 127.62% 利息保障倍数 21.79 17.25 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,896.68 -1,785,210.28 应收账款周转率 82.94 1,708.53 存货周转率 1.10 0.80 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.68% 95.08% 营业收入增长率% 93.45% 240.80% 净利润增长率% 7.38% 270.26% 五、 股本情况 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,438,000 33,438,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,559,191.70 委托他人投资或管理资产的损益 100,014.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,191.01 非经常性损益合计 3,596,015.19 所得税影响数 15,002.18 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额合计 3,581,013.01 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司为一家从事种子研发、生产和销售的公司，拥有独立完整的科研、生产、销售等管理体系。公司 的经营模式主要包括研发、生产、采购、加工、销售。拥有独立的育种团队，市场推广品种主要为“康农 系列玉米种子”自主知识产权新品种，目前以玉米种子研发为主导，兼顾水稻种子和马铃薯种子研发。是 一家农作物新品种“育、繁、推”一体化，种子繁育、生产、加工、销售一条龙国家级的现代种子企业。 公司长期致力于“发展民族经济、振兴民族种业”，倡导“商业化育种”新模式。不断坚持科技创新， 增加科研投入，加大创新平台建设，坚持产、学、研相结合。 到 2016 年，公司已具有自主知识产权的康农系列玉米新品种 15 个。在湖北长阳、五峰、海南乐东、 河南方城、河北邯郸、辽宁铁岭建设 800 多亩玉米育种基地。在湖北、甘肃、新疆、宁夏等地建有近 4 万多亩玉米种子生产基地。为种植农户提供更多更好的优质、高产、多抗、广适的玉米新品种。 公司拥有 4 条具有国内领先水平的全自动种子加工线和 8 条全自动定量包装生产线，严格按照国家质 量标准和 ISO 质量管理规程操作。 公司被省科技厅确定为湖北省唯一的一家“玉米育种工程技术研究中心”、省民政厅批准设立“湖北 省康农生物育种研究院”；被认定为“全国高新技术企业”、“中国种子协会 AAA 级会员单位”、“湖北 省农业产业化重点龙头企业”、“全国优秀种业企业”、“中国农业发展银行 3A 级信用客户”、“湖北 省博士后创新实践基地”、“全省消费者满意单位”、“重合同守信用单位”、“湖北省科技型中小企业 创新成长工程”等等。公司与华中农业大学建立长期战略合作关系，共建康农生物育种研究院。康农系列 玉米种子被评为“湖北省名牌产品”等等。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在报告期内的主营业务收入为 66,360,856.47 元，比上年度增长 93.45%；归属于母公司的净利 润为 10,472,914.65 元，比上年度增长 7.38%。截至 2016 年末，公司总资产为 126,568,292.89 元，净资 产为 60,169,666.03 元。 报告期内，公司成功挂牌“新三板”，是湖北首家新三板挂牌的玉米种业企业 ；先后投资在四川、 宁夏分别建立了两家控股子公司，将为公司发展注入新的活力 ；报告期内，公司不断加强市场销售网络 建设，完善“省级合作、地市分销、县级代销、乡镇零售”的销售体系；努力提高种子生产质量，维护市 场销售秩序，不断增强企业的社会责任意识，不断提高康农系列玉米新品种销售水平和市场占有率；按照 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 13 市场需求情况，合理穏妥的确定种子科研、生产区域和面积，使公司种子生产面积不断增加；科研成果斐 然；公司培育的“康农系列玉米种子”被评为湖北省名牌产品，占有率在全国 12 个省市不断提升；现代 企业制度不断完善，核心竞争力不断加强。 同时，经过多年努力，公司已成为国家级育繁推一体化的种业企业。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 66,496,826.81 93.45% - 34,373,784.75 240.80% - 营业成本 49,878,866.03 116.03% 75.01% 23,088,761.14 268.44% 67.17% 毛利率 24.99% - - 32.83% - - 管理费用 7,776,106.10 105.72% 11.69% 3,780,122.33 62.14% 10.99% 销售费用 1,276,295.45 -4.72% 1.92% 1,339,513.01 21.64% 3.89% 财务费用 372,369.44 -35.59% 0.56% 578,097.39 -4.99% 1.68% 营业利润 7,011,532.12 11.75% 10.54% 6,274,344.64 4,521.48% 18.25% 营业外收入 3,561,406.75 1.51% 5.36% 3,508,497.15 39.31% 10.20% 营业外支出 65,406.06 139.14% 0.09% 27,350.00 36.62% 0.08% 净利润 10,472,914.65 7.38% 15.75% 9,753,276.43 270.26% 28.37% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动较大的原因：公司 2017 年度的营业收入为 66,496,826.81 元，比上年度增加了 32,123,042.06 元，变动比例为 93.45%，其主要原因：一是公司长期坚持新品种研发，多年来积累的技 术储备和种子储备，使“康农系列品种”年年增添新成员，2016 年我省和云南新审定玉米、水稻品种权 5 个，由原来 10 个增加到 13 个品种权，新品种的增加带来了公司价值的提升。二是公司坚持规模化、规范 化的试验试范和新品种、新技术、新范式的推广，不仅获取了移种技术经验，而且赢得了农民对产品质量 的认可，让“康农系列玉米种子”的品牌在西南市场上不断攀升。三是公司根据发展需要，在行业内采取 强强联合方式，并逐步调整产业布局，2016 年的育种面积由 2015 年 12,545 亩增加到 23,520 亩，销售市 场由湖北、湖南延伸到四川、重庆、云南、贵州等省区，拓宽了销售市场，从而增加了销售收入。 2、成本费用变动较大的原因：一是由于生产基地的扩大，营业收入的增加，其成本费用相应增加。 二是人工费用上涨, 种子价格上升，从而使生产种子成本增加。三是 2015 年生产产量增加，为了抢占销 售市场，稳定客户，给客户让了一部分利润空间。 3、管理费用变动较大的原因：公司 2016 年度实际发生管理费用 7,776,626.10 元，比上年度增加 3,996,503.77 元。其增加的主要原因:一是公司加大了研发投入，研发费用比上年度增加了 2,762,673.82 元；二是公司经营规模扩大，职工人员增多，其人员经费增加；三是公司上市新三板，其相关费用增加。 4、财务费用变动较大的原因：公司 2016 年度实际发生财务费用 372,369.44 元，比上年度减少 205,727.95 元。主要是公司充分利用闲置资金赚取了部分存款利息，冲减利息支出，同时狠抓财务费用 的管理，减少支出，促进了财务费用的下降。 5、营业外支出变动较大的原因：公司 2016 年度实际发生营业外支出 65,406.06 元，其中：罚款 4,906.50 元、公益救济性捐赠 55,000.00 元、商品损耗 5,499.56 元；比上年度 27,350.00 增加 38,056.06 元，主要系向渔峡口镇梁山坝村灾后重建捐助。 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 14 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 66,360,856.47 49,878,866.03 34,355,684.75 23,088,761.14 其他业务收入 135,970.34 - 18,100.00 - 合计 66,496,826.81 49,878,866.03 34,373,784.75 23,088,761.14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 玉米杂交种子 66,052,992.39 99.33% 34,355,684.75 99.95% 品种试验服务 307,864.08 0.46% - - 农技推广服务 100,000.00 0.15% - - 其他 35,970.34 0.06% 18,100.00 0.05% 收入构成变动的原因： 玉米杂交种销售占营业收入比例为 99.33%，其具体原因为：我公司目前主要是从事玉米农作物新品 种“育、繁、推”，其他农作物的繁育，还在酝酿之中。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,896.68 -1,785,210.28 投资活动产生的现金流量净额 -4,003,819.63 -7,737,413.11 筹资活动产生的现金流量净额 -515,425.56 25,764,345.57 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额与上一年度相比变动较大，主要表现在：公司的销售收入比上年增 长 123.94%，营业利润增长 11.75%，货款回笼及时，资金周转加快，从而形成经营性现金流量增加。 2、投资活动产生的现金流量净额与上一年度相比变动较大的主要原因是：投资活动产生的现金流量 净额比上年增加 3,733,593.48 元，系 2016 年度收到政府拨入与资产相关的补助资金 3,340,000.00 元， 形成投资活动产生的现金流量净额增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额与上一年度相比变动较大的主要原因是：2015 年度年度股改时收到 股东投入的资金 26,364,640.00 元，2016 年度股权暂未增加，因而形成 2016 年度筹资活动产生的现金流 量净额变化较大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 云南高康农业科技有限公司(周航) 6,147,994.26 9.31% 否 2 四川高地种业有限公司 9,262,914.50 14.02% 否 3 李家安 2,705,906.00 4.10% 否 4 宋辉 3,351,670.70 5.07% 否 5 湘西锦绣千村农业开发有限公司（黄纯 勇） 3,243,500.00 4.91% 否 合计 24,711,985.46 37.41% - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 15 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 甘肃鸿泰种业股份有限公司 15,593,787.00 33.21% 否 2 武威市敦煌种业种子有限公司 10,448,800.00 22.25% 否 3 宁夏冠锐种业科技股份有限公司 6,740,461.20 14.36% 否 4 张掖丰裕农业科技有限公司 5,424,966.00 11.55% 否 5 宁夏锦育种业有限责任公司 2,038,754.00 4.34% 否 合计 40,246,768.20 85.72% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,426,209.32 663,535.50 研发投入占营业收入的比例 4.45% 1.93% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 3,426,209.32 元，占营业收入的 4.45%。公司目前拥有研发人员 6 名。 正在研发的项目主要有：湖北省进入审定程序玉米、水稻品种 4 个；四川省进入审定程序玉米品种 2 个； 云南省进入审定程序玉米品种 1 个；重庆进入审定程序玉米品种 1 个；湖南省进入审定程序玉米、水稻 品种 3 个；陕西省进入审定程序玉米品种 1 个。2017 年新申报和在区试进行中组合共 77 个，其中水稻 品种 6 个。 报告期内，公司在种子繁育、生产、加工过程中，不断增强创新能力，先后申报 12 个实用新型专 利和 3 个发明专利，目前，已经授权的实用新型专利 9 个，受理的发明专利 3 个。 公司和华中农业大学合作开展玉米灰斑病、穗腐病抗性基因定位克隆项目进展顺利，即将取得成果 并申请专利。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 17,144,766.61 -20.84% 13.55% 21,658,115.12 266.06% 16.48% -17.78% 应收账款 1,563,310.50 3,785.18% 1.24% 40,237.82 100% 0.03% 4033.33% 存货 46,794,503.78 6.02% 36.97% 44,139,249.49 227.39% 33.59% 10.06% 长 期 股 权 投 资 - - - - - - - 固定资产 23,052,321.50 -3.95% 18.21% 24,000,772.53 7.23% 18.26% -0.27% 在建工程 3,008,472.00 100.00% 2.38% 0 -100% 0 100.00% 短期借款 11,000,000.00 - 8.69% 11,000,000.00 - 8.37% 3.82% 长期借款 - - - - - - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 16 资产总计 126,568,292.89 -3.68% - 131,400,457.60 95.08% - - 资产负债项目重大变动原因： 一、2016 年期末应收帐款余额 4 户计 1,563,310.50 元（该余额已计提坏帐准备金），其中：湖北 中种武陵种业有限公司 1,604,200.00 元、贵州吉丰种业有限责任公司 31,320.00 元、成都农之道农业 科技有限公司 10,070.00 元；比上年 40,237.82 元增长 3,785.18%。其增长的主要原因：一是我公司的 销售模式，一般采取的先预收货款，后发货，因种子行业的特殊性，我公司一年经营销售一季种子，货 款一年一结清，应收帐款基本无余额，所以上年应收帐款余额较小，形成增长幅度较大；二是 2016 年 期末应收帐款余额，系 12 月实现的销售收入中，一部分货款未收齐回笼，该客户在我公司的客户群体 中均属信誉程度高、销量大的客户，公司对其应收帐款未及时催收，故形成该帐户余额变动较大。 二、2016 年在建工程投资 3,008,472.00 元，系根据公司实际情况，投资新建的研发楼。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内，除 2015 年 2 月 12 日经湖北省民政厅批准设立为民办非企业全资控股的湖北康农 生物育种研究院，注册资本为 100 万元外；还与贺利强、蒋科、王生贵共同出资设立控股子公司四川康 农高科种业有限公司，注册地为四川省成都市锦江县，注册资本为人民币 12,800,000.00 元，其中本公 司出资人民币 6,528,000.00 元，占注册资本的 51.00%；与李学伟、金亚敏、曹宏伟、龚学海共同出资 设立控股子公司宁夏康农种业有限公司，注册地为宁夏青铜峡市新材料基地，注册资本为人民币 16,000,000.00 元。其中本公司出资人民币 8,320,000.00 元，占注册资本的 52.00%； 报告期内：湖北康农生物育种研究院营业收入为 308,129.13 元，净利润为 143,582.21 元。报告期 末设立的两家控股子公司均没有开展经营活动。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 6 月 13 日购买理财产品-申万宏源证券金樽系列 142 期 37 天收益凭证理财产品 1000 万元， 7 月 22 日出售该产品，银行转账收入 33,393.38 元，计提应缴增值税 1,890.19 元，实现收益 31,503.19 元。 2016 年 8 月 7 日购买理财产品-宏源证券宏源 10 号股债双鑫集合资产管理计划 1000 万元，7 月 22 日出售该产品，银行转账收入 16,998.99 元，计提应缴增值税 962.21 元，实现收益 16,036.78 元。 2016 年 10 月 11 日购买理财产品-宏源证券宏源 9 号股债双鑫集合资产管理计划 1000 万元，7 月 22 日出售该产品，银行转账收入 55,623.00 元，计提应缴增值税 3,148.47 元，实现收益 52,474.53 元。 （三） 外部环境的分析 第一，国家政策环境，农作物种业是国家基础性核心产业，是促进农业长期稳定发展，保障国家粮 食稳定的根本，2011 年国务院发布了《关于推进现代农作物种业发展的意见》（国发【2011 年 8 号文 件】），2014 年，国务院办公厅又印发了关于现代农作物种业发展有关问题的通知，从 2011 年起，每 年的中央 1 号文件，都强调了农作物种业的战略性，基础性，重要性，这些文件都为现代种业农作物发 展制定了非常优惠的政策，使种业生产在发展的过程中从科研生产加工销售等方面都有很多明确的政策 规定，对种业生产的发展起到了极大的推动作用。当前种业生产在发展的过程中，无论是从科研生产个 方面来说，都是极好的环境，公司将抓紧这个机会，不断提升公司环境。 第二，市场环境，玉米种子主要市场目前在西南玉米区，该区玉米种子的需要量占全国的 13%，而 且这些地区在国家玉米区不是国家玉米种植调整中的重点区域。特别是湖北，广西以及西南地区的玉米 种植区域均属于国家贫困区域，是扶贫攻坚的重点，因此玉米种植面积不但没有减少，反而增加，公司 过去在这些地区市场占有率不超过 1.5%，因此市场空间十分巨大，对于公司的发展也十分有利。 第三，产品生产的环境，公司目前拥有自主知识产权的 15 个，其中国审品种 1 个，这些品种都是 在我省和西南地区试验过适于这些地区增产增收，因此这些新品种在那里有着十分广阔的前景，近年来， 这些产品长期是零库存，因此，有助于公司持续的发展。 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 17 第四，继续支撑的环境，公司同华中农业大学签订长期有战略合作协议，拥有国际技术领先水平的 专家作为公司的技术支撑，在玉米育种过程中，曾经受到国际市场的关注。加上公司自身的科研团队也 不断建立，目前，公司的科研团队有国贴专家 2 人，省贴专家 1 人，高级职称 3 人，技术实力较丰厚， 对公司的发展起着支撑作用。 （四） 竞争优势分析 报告期内，公司的竞争优势为： （1）科研创新竞争优势 公司自设立以来，坚持走“以科研为源头、 以市场为导向、育繁推一体化” 的现代种业技术创新 之路，拥有丰富的杂交玉米种质资源。公司已具有自主知识产权的康农系列玉米新品种 15 个，在投放 市场后，获得良好的口碑，在种业竞争日益激烈的背景下，公司种子呈现供不应求的局面；公司在前期 研发技术积累的同时，开展单倍体诱导技术育种和分子技术育种，不断抢战玉米育种技术的制高点，按 照玉米生产区域的需要，有针对性的选育适合该地区的优良品种，使公司新产品开发不断取得突破性进 展。目前，公司参加国家和省区试品种高达 70 多项，产品持续创新能力居于全国前列，为公司可持续 发展打下坚实的基础。 （2）销售渠道优势 公司自成立之日起就高度重视销售网络的建设，依托公司过硬的产品质量，实行“省级合作、地（市） 代理、县级分销、乡镇零售”等方式，建立起一套较完备的销售网络，形成稳固的战略合作伙伴关系， 有效的促进了康农系列玉米种子销售的不断撍长。同时，根据西南市场发展的需要，在四川新设立“四 川康农高科种业有限公司”，为公司控股的子公司，负责四川、重庆及西南周边省（区）的康农系列玉 米新品种的销售，促进了销售市场的扩大，提高了康农系列产品的占有率。， 公司在竞争方面的不足之处主要为： （1）人才梯队不完善 公司现阶段种子研发工作虽有可喜成绩，但是公司成立时间较短，人才储备不足，尤其是企业的管 理人才不足，这在一定程度上影响到公司后续持续发展。 公司目前已高度重视此问题，并着手实施拟定人力资源计划，先后与县职业高中达成了建立“康农 种业”班的协议，长期定向培养公司人；公司将投资 4500 万建立研发中心，吸纳一批有潜质的科研人； 公司还与华中农业大学等高校和科研院所建立良好的人才互动培训机制，建立后备人才的长效培养机 制。 （2）内控管理不严谨， 公司长期以来，先后制定了生产经营、仓储物流、财务资金、行政人事等一系列管理制度。但由于 种子行业的特殊性，加上是高投入高产出的风险行业，需要严谨的内控监督管理体系。前期在制度的执 行上不够严谨，内控管理监督体系不力。 为了严肃管理制度，加强内控管理体系，公司采取进一步完善内部各项管理制度；严肃各项管理制 度执行的刚性；进行封闭式的员工培训，提高全体员工素质，增强执行各项制度的自觉性；中介机构的 监督执行等措施，完善内控体系，使企业的各项活动规范有序。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各重大内部控制体系正常运行；主营业务突出，行业及市场占有率持 续保持增长态势，主要财务和业务各项指标正常；研发经费投入持续高效率，拥有自主知识产权农作物 新品种数量不断增加，核心研发技术能力不断增强；经营管理层以及核心业务人员队伍稳定；公司无违 规违法行为发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年公司成立企业精准扶贫办公室，，依靠科技，加强企业技术推广建设，成效显著。公司以开 展研究、生产优质玉米种子为主营业务，进行优质玉米育种、制种和推广，为我国西南玉米区服务，这 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 18 些地区均属我国贫困地区。因此，做好产业发展，为贫困农民提供更好的服务，促进粮食增产，增加农 民收入，实现企业社会责任。同时，2013 年-2015 年，公司每年向县壹佰基金捐赠 2 万元；2015 年向贫 困助学项目捐赠 1 万元；2016 向渔峡口镇梁山坝村灾后重建捐助 5 万元；2016 年公司首席专家彭绪冰 同志成为全国劳模高广金农业科技创新工作室志愿者，带领公司坚持深入农村、农户、农田，服务“三 农”发展，积极培养农业储备人才。 公司以产业扶贫为纽带，先后在国家重点贫困县的湖北省长阳县、海南省乐东县建立玉米育种基地 6300 亩，涉及当地农户 2000 多户，每年育种增加这些农户的收入近 500 万元；农民在育种基地务工收 入 1000 万元，仅此两项就为每户农民增加收入 7500 元，有力的促进了农民脱贫致富。同时，公司每年 在宁夏、甘肃玉米杂交制种面积近 25000 亩，农民每亩制种收入 2000 元左右，杂交制种的农民每年增 加收入 5000 万元，带动了当地精准扶贫的开展。随着康农系列玉米新品种的大力推广，5 年来，康农系 列玉米新品种累计推广面积达到 2500 万亩，累计增加农民收入 5 亿元以上，促进了这些地区的扶贫开 发工作。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）自然灾害风险 种子行业的制种生产环节必须在特定的自然生态环境下进行，对自然条件的要求高。同时，制种生产 环节受旱、涝、风、雨、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响大。尽管公司近两年来未因主要生产区域 的重大自然灾害而遭受重大损失，但仍不能排除公司生产基地在未来发生重大自然灾害的可能性，从而给 公司的正常生产经营带来不利的影响。 报告期间，针对该风险，公司采取了诸如通过调整制种基地布局分散制种、采用多品种、少批量的生 产方式等多种措施避免自然灾害对公司造成的损失。 （二）基地自建用房可能被认定为违章建筑风险 公司在海南省三亚市租赁的地块上自建科研用房产权手续并不完备，缺少竣工验收的相关文件，也没 有合法确权手续，故可能被认定为违章建筑。该自建科研用房可能被认定为违章建筑而存在罚款、限期拆 除等法律风险，从而对公司的经营产生一定影响。 报告期内，针对该风险，实际控制人方燕丽女士出具承诺：“该房产若被依法拆除，或因其他法律障 碍影响公司生产经营的，本人对公司的各项损失（包括但不限于合法租赁或重建该房产的替代性房产所支 出的费用、合法租赁或重建期间对公司生产经营造成的实际损失或额外费用等）予以全额补偿。” （三）产品销售的季节性风险 公司严格按照会计准则，从报告期日起，每月按实际销售额入账。不存在产品销售的季节性风险。 （四）种子产品质量控制风险 种子作为农业生产的源头，其质量要求较高，国家对种子的纯度、发芽率、水分、净度等多个质量指 标制定了严格的强制性标准。同时，制种是技术性要求很高的工作，在种子的生产过程中人为因素、管理 因素、技术因素和气候因素等都直接影响到种子生产的质量。报告期内，公司未发生因产品质量问题而引 发的重大纠纷，但仍不排除未来出现因种子质量问题而引发纠纷，并可能影响公司品牌形象，对公司未来 经营产生不利影响。 报告期内，为有效防范质量问题，公司在严格遵循国家种子生产质量标准的基础上，制定并执行了更 为严格的企业质量标准；同时，公司健全、完善质量管理及检验监督等质量控制技术体系，从杂交种子的 生产、收购、加工、储存到发运等环节都制订了较严格的工作标准和操作规程，报告期内，种子产品质量 风险得到了有效控制。 （五）新品种开发风险 农作物新品种及其父本、母本必须具有一致性、新颖性、特异性和稳定性，因此培育一个新品种周期 较长；而新品种能否具有推广价值，能否充分满足各种环境条件的要求，必须经国家或省级农业行政主管 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 19 部门组织的区域适应性试验和生产试验，并且达到审定标准通过审定后，才能进行推广种植，因此农作物 新品种研制具有一定的不确定性，新品种开发存在成效低的风险。 报告期内，针对该风险，公司通过科技创新不断推出新品种，品种储备使公司具备较强的可持续发展 能力，公司持续加大科研力度，紧密贴近市场，不断推出符合市场要求的新品种。 （六）税收政策调整的风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》及财政部、 国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税字【2001】113 号）规定，公司生 产、销售种子，享受免征增值税优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》及《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告 2011 年第 48 号），公司从事农作物新品种的选育所得，免征企业所得税。报告期内公司享受增值税减免 2,716,363,29 元，享受所得税减免 3,275,440,00 元。税收减、免征对公司发展起到了积极的推动作用。 如果国家的有关税收政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 报告期内，针对该风险，公司不断加大技术研发，保证技术的先进性，增强公司产品的市场竞争力， 进而提高公司的销售额和销售利润。 （七）实际控制人控制不当的风险 公司控股股东及实际控制人为方燕丽，持有公司 80.6%的股份，为公司的董事长及总经理。若方燕丽 利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。 报告期内，针对该风险，公司建立了较为合理的法人治理结构，《公司章程》、“三会”议事规则及 《关联交易制度》、《对外担保制度》、《对外投资制度》等对关联交易、购买出售重大资产、重大对外 担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制， 以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司将严格依据 《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、三会议事规则、《关联交 易制度》等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人的治理结构，切实保护中小投资者的利 益，避免公司被实际控制人不当控制。 （八）租赁的土地存在被收回的风险。 该租赁土地属国家南繁基地控制区域，我们已经申报，按照南繁基地的政策解决，租赁的土地不会被 收回。在报告期内，以至于今后，已不存在租赁的土地被收回的风险。 （九）主要供应商相对集中的风险。 报告期内，公司根据种子销售的特点，分别在西南省区确定适合当地生产的种子生产基地进行种植， 并按照区域确定了种子生产供应商，改变了过去种子生产供应商过于集中的状况。目前已无主要供应商相 对集中的风险。 （十）公司个人客户占比较高且逐年增长的风险。 目前，公司在销售策略上，采取了合作经营，代理销售，委托销售，或直接供货，有很多销售网点和 供应商发生了变化，目前，在我省及西南地区，各销售网点已达近万个，其中，合作经营，委托经营的销 售量占每年销售总量的 60%。因此，报告期内，个人客户不但没增加，反而减少，种子销售量却大幅度增 加。今后，不存在公司个人客户占比较高且逐年增长的风险。 （十一）公司净利润对政府补助存在较大依赖的风险。 财政资金项目只能用于批准的项目或补贴的范围。公司所产生的利润，不会依赖，也不能依赖政府补 贴。报告期内，公司已无公司净利润对政府补助存在较大依赖的风险。 （十二）公司土地、房屋均处于抵押状态的风险。 公司的土地使用权、房屋建筑物均用于银行借款抵押，抵押合同将于 2018 年 9 月 7 日到期。若公司 到期不能偿还银行贷款，将面临土地、房产被银行收回，将会影响公司的经营活动。 报告期内，针对该风险，公司在扩大销售规模的同时，加强应收账款管理，增加公司的经营活动产生 的现金流，及时归还银行借款，避免抵押资产被处置的风险。此外，公司考虑在适当情况下，采取股权融 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 20 资方式筹集资金，以及时偿还到期的银行贷款，减少因公司无法偿还到期借款而对正常生产经营产生不利 影响的风险。 （十三）产品单一的风险 公司的杂交玉米种子营业收入占主营业务收入的 95%，一旦杂交玉米市场有重大变化或玉米种子在实 际种植过程中出现问题，公司将面临重大经营风险。 报告期间，针对该风险，公司不断壮大科研力量，积极开发新品种，扩大经营范围。 （二） 报告期内新增的风险因素 公司在报告期内无新增的风险。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： （二） 关键事项审计说明： - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（1） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二（2） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（3） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（4） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 1.报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 彭应炳 销售商品玉米种子 18,195.45 是 方燕丽、彭绪冰 为公司贷款提供担保 0.00 是 总计 - 18,195.45 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联担保是发生在公司挂牌前的关联担保，对公司是纯受益行为。 上述关联交易行为是按照市场价格定价的，对公司没有不利影响。 2.经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 本公司与贺利强、蒋科、王生贵共同出资设立控股子公司四川康农高科种业有限公司， 注册地为四川省成都市锦江县，注册资本为人民币 12,800,000.00 元，其中本公司出资人民 币 6,528,000.00 元，占注册资本的 51.00%；贺利强出资人民币 4,544,000.00 元，占注册 资本的 35.50%；蒋科出资人民币 1,152,000.00 元，占注册资本的 9.00%；王生贵出资人民 币 576,000.00 元，占注册资本的 4.50%。 本公司拟与李学伟、金亚敏、曹宏伟、龚学海共同出资设立控股子公司宁夏康农种业有 限公司，注册地为宁夏青铜峡市新材料基地，注册资本为人民币 16,000,000.00 元。其中本 公司出资人民币 8,320,000.00 元，占注册资本的 52.00%；李学伟出资人民币 1,920,000.00 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 22 元，占注册资本的 12.00%；金亚敏出资人民币 1,920,000.00 元，占注册资本的 12.00%；曹 宏伟出资人民币 1,920,000.00 元，占注册资本的 12.00%；龚学海出资人民币 1,920,000.00 元，占注册资本的 12.00%。 3.承诺事项的履行情况 （1）公司在海南省三亚市租赁的地块上自建科研用房产权手续并不完备，缺少竣工验收的相关文件， 也没有合法确权手续，故可能被认定为违章建筑。该自建科研用房可能被认定为违章建筑而存在罚款、限 期拆除等法律风险，从而对公司的经营产生一定影响。 报告期内，针对该风险，实际控制人方燕丽女士出具承诺：“该房产若被依法拆除，或因其他法律障 碍影响公司生产经营的，本人对公司的各项损失（包括但不限于合法租赁或重建该房产的替代性房产所支 出的费用、合法租赁或重建期间对公司生产经营造成的实际损失或额外费用等）予以全额补偿。” 自建科研用房可能被认定为违章建筑风险。该风险目前没有产生，承诺人继续履行承诺。 （2）股东对所持股份自愿锁定的承诺。 公司股东未就所持股份作出严于相关法律法规规定的自愿锁定承诺。报告期内，公司股东遵循所持股 份自愿锁定。 （3）公司控股股东方燕丽作出承诺：“如康农种业因未能依法缴纳社会保险费、住房公积金或因员 工劳动争议而被相关部门行政处罚、要求补缴相关款项或者支付其他费用的，其愿意全额承担上述所有费 用。”报告期内，公司已依法足额缴纳职工养老、医疗、失业、工伤和生育等社会保险，无欠缴行为，不 存在因违反社会保险方面法律法规而受到行政处罚的情形。 （4）避免同业竞争承诺函 为避免产生潜在的同业竞争，控股股东、实际控制人于 2015 年 10 月出具了《避免同业竞争承诺函》， 具体内容如下： “本人作为湖北康农种业股份有限公司（以下简称股份公司）的股东，除已经披露的情形外，目前不 存在直接或间接控制其他企业的情形。本人未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不 存在同业竞争。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2.本人在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 3.本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，承诺人严格按照承诺，没有在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司 构成竞争的业务及活动，并在股份公司股东期间，承诺持续有效。 （5）为防范关联方占用资金的情形，公司制定并通过了《关联交易制度》，包含防止控股股东、实际 控制人及其关联方占用公司资金的管理制度。公司股东、董事、监事、高级管理人员已出具《规范资金往 来承诺函》，承诺：将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用康农种业的资金、资产或其他资 源，且将严格遵守关于非上市公众公司法人治理的有关规定，避免与康农种业发生除正常业务外的一切资 金往来。报告期间，公司股东、董事、监事、高级管理人员没有以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方 式占用康农种业的资金、资产或其他资源，而且今后也不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占 用康农种业的资金、资产或其他资源。 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 23 4.被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产-房屋建筑物 抵押 9,916,752.53 8.22% 2016年9月26 日,公司向农 业发展银行贷款 1100 万,以 房产设定抵押. 无形资产-土地使用权 抵押 3,831,097.32 3.17% 2016 年 9 月 26 日,公司向农 业发展银行贷款 1100 万,以 土地使用权设定抵押. 总计 13,747,849.85 11.39% - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 3,038,000 9.09% - 11,275,500 33.72% 其中：控股股东、实际控制人 - - - 6,737,500 20.15% 董事、监事、高管 - - - 650,000 1.94% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,400,000 90.91% - 22,162,500 66.28% 其中：控股股东、实际控制人 26,950,000 80.60% - 20,212,500 60.45% 董事、监事、高管 3,450,000 10.31% - 1,950,000 5.83% 核心员工 - - - - - 总股本 33,438,000 - 0 33,438,000 - 普通股股东人数 34 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 方燕丽 26,950,000 0 26,950,000 80.60% 20,212,500 6,737,500 2 覃远照 1,100,000 0 1,100,000 3.29% 825,000 275,000 3 周冬梅 495,000 30,000 525,000 1.57% - 525,000 4 彭绪君 510,000 0 510,000 1.53% - 510,000 5 陈世容 500,000 0 500,000 1.50% - 500,000 6 方明 400,000 0 400,000 1.20% 300,000 100,000 7 金长春 400,000 0 400,000 1.20% 300,000 100,000 8 陈清华 350,000 0 350,000 1.05% 262,500 87,500 9 徐金花 270,000 0 270,000 0.81% - 270,000 10 向星星 250,000 0 250,000 0.75% - 250,000 合计 31,225,000 30,000 31,255,000 93.50% 21,900,000 9,355,000 前十名股东间相互关系说明： 1、公司股东方明系股东方燕丽的弟弟； 2、公司股东覃远照系股东方燕丽配偶的妹妹的配偶； 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 25 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 方燕丽，女，1973 年生，中国国籍，大专学历。现住湖北省长阳土家族自治县龙舟坪镇四冲街 42 号。 2002 年-2007 年，自主创办长阳禾嘉种业门市部，一直专心致力于主要农作物种子的推广和经营。 2007 年-2015 年 10 月，创办湖北康农种业有限公司，任法人代表，执行董事； 2015 年 10 月 30 日，在湖北康农种业股份有限公司首次股东大会上，被选举为公司董事；并由公司 第一届董事会第一次会议选举为董事长；由董事会聘任为总经理，任期为三年。 报告期内，方燕丽女士持有公司 2695 万股股份，持股比例为 80.60%，为公司的控股股东和实际控制 人。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致，情况同控股股东。实际控制人在报告期内未发生变动。 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.81 - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 方燕丽 董事长/总经理 女 44 大专 2015 年 10 月-2018 年 9 月 是 覃远照 董事、副总经理 男 46 专科 2015 年 10 月-2018 年 9 月 是 金长春 董事、副总经理、董秘 男 65 专科 2015 年 10 月-2018 年 9 月 是 彭绪伟 董事、副总经理 男 34 专科 2015 年 10 月-2018 年 9 月 是 陈清华 董事 女 52 高中 2015 年 10 月-2018 年 9 月 否 方明 监事会主席 男 39 专科 2015 年 10 月-2018 年 9 月 否 胡开文 监事 男 49 初中 2015 年 10 月-2018 年 9 月 否 胡晓月 职工监事 女 27 大专 2015 年 10 月-2018 年 9 月 是 黄泉珍 财务负责人 女 52 高中 2016 年 12 月-2018 年 9 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： - （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 方燕丽 董事长/总经理 26,950,000 0 26,950,000 80.60% - 覃远照 董事、副总经理 1,100,000 0 1,100,000 3.29% - 金长春 董事、副总经理、董秘 400,000 0 400,000 1.20% - 彭绪伟 董事、副总经理 150,000 0 150,000 0.45% - 陈清华 董事 350,000 0 350,000 1.05% - 方明 监事会主席 400,000 0 400,000 1.20% - 胡开文 监事 200,000 0 200,000 0.60% - 胡晓月 职工监事 - 0 - - - 张书民 副总经理 - 0 - - - 黄泉珍 财务负责人 - 0 - - - 合计 29,550,000 0 29,550,000 88.39% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 陈刚 财务负责人 离任 - 个人原因 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 28 黄泉珍 会计 新任 财务负责人 岗位正常变动 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 黄泉珍，女，51 岁，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。审计师职称。1983 年 8 月毕业于宜 昌财会技术学校；1999 年 12 月至 2016 年 2 月，任宜昌诚欣税务师事务所经理，从事税务审计工作。2016 年 3 月至今，任湖北康农种业股份有限公司会计。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 生产人员 39 37 销售人员 3 5 技术人员 6 6 财务人员 3 3 员工总计 58 58 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 8 10 专科 12 14 专科以下 38 34 员工总计 58 58 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： - （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 4 4 1,250,000 核心技术人员 4 4 1,250,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司有核心员工/核心技术人员 4 名，包括【彭绪冰先生、黄士同先生、覃远照先生、彭绪伟先生】。 报告期内没有发生变动。 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全 国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构, 确保公司规范运作。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律 法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了完善的三会议事规则、投资者关系管理制度和内部管理制度；《公司章程》包含投资者关 系管理、纠纷解决等条款；能够较好的保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利；治理机制能够给所有股东提供合理的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利；较 好的保护股东与投资者的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、关联交易和等事项均已履行规定 程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修改： 公司章程第二章“第十二条 经依法登记，公司的经营范围：农作物新品种研究开发；玉米种子生产、 加工；水稻、玉米、油菜、马铃薯种子批发、零售；粮食收购；种子仓储服务；转基因棉花种子生产；转 基因棉花种子加工、包装、批发、零售。（经营项目设计行政审批的，未经审批不得经营）。” 修改为：“第十二条 经依法登记，公司的经营范围：农作物新品种研究开发；玉米种子生产、加工； 水稻、玉米、油菜、马铃薯种子批发、零售；粮食收购；种子仓储服务；转基因棉花种子生产；转基因棉 花种子加工、包装、批发、零售；花生种子的育种、生产、加工、销售（经营项目设计行政审批的，未经 审批不得经营）。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 30 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第五次会议：审议通过了《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度总经理工作 报告》、《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度 财务预算报告》、《2015 年度审计报告》、《2015 年度利润分配方案》、 《关于修改公司经营范围的 议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于公 司向中国农业发展银行长阳支行申请续贷款的 议案》、 《关于公司利用自有资金购买理财产品的 议案》、《关于召开湖北康农种业股份有限公司 2015 年年度股东大会的议案》。 第一届董事会 第六次会议：审议通过了《关于 2016 年半年度 报告的议案》。 第一届董事会第七次会议：审议 通过了《关于投资设立四川康农高科种业有限公 司的议案》、 《关于投资设立宁夏康农种业有限公 司的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关 于提议召开公司 2017 年第一次临时股东大会的 议案》。 第一届董事会第八次会议：审议通过了 《关于聘任黄泉珍女士为公司财务负责人的议 案》。 监事会 2 第一届监事会第三次会议：审议通过了《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年度总经理工作 报告》、《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度 财务预算报告》、《2015 年度审计报告》。 第一 届监事会第四次会议：审议通过《2016 年半年 度报告》。 股东大会 1 2015 年度股东大会：审议通过了《2015 年度董 事会工作报告》、《2015 年度监事会工作报告》、 《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度财务预 算报告》、《2015 年度审计报告》、《2015 年度利 润分配方案》、 《关于修改公司经营范围的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于公司向中 国农业发展银行长阳支行申请续贷款的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治 理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。 报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 31 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司的主营业务为玉米种子的研发、生产、经营。公司拥有独立的生产、销售系统，完全独立于控股 股东、实际控制人及其关联方。公司具有独立自主进行生产经营的能力，不存在控股股东对公司业务进行 干预而损害公司利益的情形。控股股东及实际控制人未对外投资其他任何企业，不存在经营与公司相同或 相似业务的情形。公司销售取得的收入独立，不存在依赖于控股股东、实际控制人或其他关联方的情形。 本公司经营虽然存在关联交易，但关联交易的价格公允，且关联交易金额占总销售额比重较小，不存 在依赖关联方情形。 （二）资产独立 公司主要资产均合法拥有，权属明晰，由公司实际控制和使用。公司不存在资产被控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有独立性。 （三）人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬 以及相应的社会保障完全独立管理。公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同，并从公司领取报酬，不 存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立。 （四）机构独立 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。本公司下设科研部、生产部、质检部、 销售部、仓储物流部、项目部、行政部、财务部等一级职能部门。各职能部门之间分工明确、各司其职， 保证了公司的顺利运转。公司不存在与控股股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，公司机 构独立。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立； 公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决 定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。综上，公司财务独立。 综上，公司的财务、机构、人员、业务、资产具有独立性，与控股股东和实际控制人控制的企业及其 他企业相互独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了做好年度报告的披露工作，进一步规范公司的信息披露程序，提高公司运作水平，增强信息披露 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 32 的真实性、准确性、完整性和及时性，结合公司实际情况制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。制 度的建立，将大大提高年报信息披露的质量和透明度，同时，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管 理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司建立的《年度报告重大差错责任追究制度》，截止本 年度报告出具日，已提交董事会审议通过。 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 大信审字[2017]第 2-00614 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2017-04-13 注册会计师姓名 徐敏 吕炳哲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2017]第 2-00614 号 湖北康农种业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北康农种业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 34 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐敏 中 国 • 北 京 中国注册会计师：吕炳哲 二 0 一七年四月十三日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 17,144,766.61 21,658,115.12 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五（二） 1,563,310.50 40,237.82 预付款项 五（三） 17,677,622.40 27,616,689.41 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（四） 868,258.31 674,510.35 买入返售金融资产 - - - 存货 五（五） 46,794,503.78 44,139,249.49 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 84,048,461.60 94,128,802.19 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 35 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（六） 23,052,321.50 24,000,772.53 在建工程 五（七） 3,008,472.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（八） 11,624,187.79 8,191,232.88 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（九） 4,834,850.00 5,079,650.00 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 42,519,831.29 37,271,655.41 资产总计 - 126,568,292.89 131,400,457.60 流动负债： - 短期借款 五（十） 11,000,000.00 11,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十一） 11,198,564.65 37,250,822.80 预收款项 五（十二） 33,234,700.64 24,392,095.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十三） 430,235.85 84,430.00 应交税费 五（十四） 95,367.84 2,131.56 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十五） 123,542.72 1,026,900.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 36 流动负债合计 - 56,082,411.70 73,756,379.36 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五（十六） 10,316,215.16 7,947,326.86 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 10,316,215.16 7,947,326.86 负债合计 - 66,398,626.86 81,703,706.22 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（十七） 33,438,000.00 33,438,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（十八） 17,018,200.42 17,018,200.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（十九） 961,493.07 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十） 8,751,972.54 -759,449.04 归属于母公司所有者权益合计 - 60,169,666.03 49,696,751.38 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 60,169,666.03 49,696,751.38 负债和所有者权益总计 - 126,568,292.89 131,400,457.60 法定代表人： 方燕丽 主管会计工作负责人： 金长春 会计机构负责人： 黄泉珍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 16,605,083.11 21,358,567.41 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 37 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一（一） 1,563,310.50 40,237.82 预付款项 - 17,677,622.40 27,616,689.41 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一（二） 868,258.31 674,510.35 存货 - 46,794,503.78 44,139,249.49 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 83,508,778.10 93,829,254.48 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一（三） 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 23,052,321.50 24,000,772.53 在建工程 - 3,008,472.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 11,624,187.79 8,191,232.88 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 4,834,850.00 5,079,650.00 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 43,519,831.29 38,271,655.41 资产总计 - 127,028,609.39 132,100,909.89 流动负债： - 短期借款 - 11,000,000.00 11,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 11,198,564.65 37,250,822.80 预收款项 - 33,218,200.64 24,392,095.00 应付职工薪酬 - 366,135.85 84,430.00 应交税费 - 79,414.26 2,131.56 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 38 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 778,947.76 1,682,305.04 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 56,641,263.16 74,411,784.40 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 10,316,215.16 7,947,326.86 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 10,316,215.16 7,947,326.86 负债合计 - 66,957,478.32 82,359,111.26 所有者权益： - 股本 - 33,438,000.00 33,438,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 17,018,200.42 17,018,200.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 961,493.07 - 未分配利润 - 8,653,437.58 -714,401.79 所有者权益合计 - 60,071,131.07 49,741,798.63 负债和所有者权益合计 - 127,028,609.39 132,100,909.89 法定代表人： 方燕丽 主管会计工作负责人： 金长春 会计机构负责人： 黄泉珍 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十一） 66,496,826.81 34,373,784.75 其中：营业收入 - 66,496,826.81 34,373,784.75 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 59,585,309.19 28,099,440.11 其中：营业成本 五（二十一） 49,878,866.03 23,088,761.14 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（二十二） 131,181.61 693.00 销售费用 五（二十三） 1,276,295.45 1,339,513.01 管理费用 五（二十四） 7,776,106.10 3,780,122.33 财务费用 五（二十五） 372,369.44 578,097.39 资产减值损失 五（二十六） 150,490.56 -687,746.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十七） 100,014.50 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,011,532.12 6,274,344.64 加：营业外收入 五（二十八） 3,561,406.75 3,508,497.15 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（二十九） 65,406.06 27,350.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 10,507,532.81 9,755,491.79 减：所得税费用 五（三十） 34,618.16 2,215.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,472,914.65 9,753,276.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 10,472,914.65 9,753,276.43 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,472,914.65 9,753,276.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 10,472,914.65 9,753,276.43 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.31 0.32 （二）稀释每股收益 - - - 法定代 表人： 方燕丽 主管会计工作负责人： 金长春 会计机构负责人： 黄泉珍 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一（四） 66,188,962.73 34,373,784.75 减：营业成本 十一（四） 49,778,294.03 23,088,761.14 营业税金及附加 - 129,961.99 693.00 销售费用 - 1,276,295.45 1,339,513.01 管理费用 - 7,728,026.10 3,735,332.23 财务费用 - 372,827.72 577,645.10 资产减值损失 - 150,490.56 -687,746.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十一（五） 100,014.50 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,853,081.38 6,319,587.03 加：营业外收入 - 3,560,321.70 3,508,497.15 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 65,406.06 27,350.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 10,347,997.02 9,800,734.18 减：所得税费用 - 18,664.58 2,215.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,329,332.44 9,798,518.82 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 41 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 10,329,332.44 9,798,518.82 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.31 0.29 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 方燕丽 主管会计工作负责人： 金长春 会计机构负责人： 黄泉珍 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 76,075,752.67 50,032,101.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 2,983,981.10 12,469,895.51 经营活动现金流入小计 - 79,059,733.77 62,501,997.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 69,889,321.75 53,085,157.81 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,010,398.11 1,009,136.79 支付的各项税费 - 138,109.31 84,572.53 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 7,016,007.92 10,108,340.56 经营活动现金流出小计 - 79,053,837.09 64,287,207.69 经营活动产生的现金流量净额 - 5,896.68 -1,785,210.28 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 20,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 106,015.37 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十一） 3,340,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 23,446,015.37 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 7,449,835.00 7,737,413.11 投资支付的现金 - 20,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 27,449,835.00 7,737,413.11 投资活动产生的现金流量净额 - -4,003,819.63 -7,737,413.11 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 26,364,640.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 11,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十一） 1,000,000.00 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - 12,000,000.00 38,864,640.00 偿还债务支付的现金 - 11,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 505,425.56 600,294.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十一） 1,010,000.00 1,500,000.00 筹资活动现金流出小计 - 12,515,425.56 13,100,294.43 筹资活动产生的现金流量净额 - -515,425.56 25,764,345.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,513,348.51 16,241,722.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 21,658,115.12 5,416,392.94 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,144,766.61 21,658,115.12 法定代表人： 方燕丽 主管会计工作负责人： 金长春 会计机构负责人： 黄泉珍 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 75,736,652.67 50,032,101.90 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,981,679.82 13,037,495.69 经营活动现金流入小计 - 78,718,332.49 63,069,597.59 购买商品、接受劳务支付的现金 - 69,889,321.75 53,085,157.81 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,926,746.11 1,009,136.79 支付的各项税费 - 128,738.82 84,572.53 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,007,764.92 10,063,293.31 经营活动现金流出小计 - 78,952,571.60 64,242,160.44 经营活动产生的现金流量净额 - -234,239.11 -1,172,562.85 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 20,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 106,015.37 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 100,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 3,340,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 23,446,015.37 100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 7,449,835.00 7,737,413.11 投资支付的现金 - 20,000,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 27,449,835.00 8,737,413.11 投资活动产生的现金流量净额 - -4,003,819.63 -8,637,413.11 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 26,364,640.00 取得借款收到的现金 - 11,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,000,000.00 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - 12,000,000.00 38,864,640.00 偿还债务支付的现金 - 11,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 505,425.56 600,294.43 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,010,000.00 1,500,000.00 筹资活动现金流出小计 - 12,515,425.56 13,100,294.43 筹资活动产生的现金流量净额 - -515,425.56 25,764,345.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,753,484.30 15,954,369.61 加：期初现金及现金等价物余额 - 21,358,567.41 5,404,197.80 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,605,083.11 21,358,567.41 法定代表人： 方燕丽 主管会计工作负责人： 金长春 会计机构负责人： 黄泉珍 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,438,000.00 - - - 17,018,200.42 - - - - - -759,449.04 - 49,696,751.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,438,000.00 - - - 17,018,200.42 - - - - - -759,449.04 - 49,696,751.38 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 961,493.07 - 9,511,421.58 - 10,472,914.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,472,914.65 - 10,472,914.65 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 961,493.07 - -961,493.07 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 961,493.07 - -961,493.07 - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 46 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,438,000.00 - - - 17,018,200.42 - - - 961,493.07 - 8,751,972.54 - 60,169,666.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - - - -541,165.05 - 29,458,834.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 47 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - - - -541,165.05 - 29,458,834.95 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,438,000.00 - - - 17,018,200.42 - - - - - -218,283.99 - 20,237,916.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,753,276.43 - 9,753,276.43 （二）所有者投入和减少资本 3,438,000.00 - - - 17,018,200.42 - - - - - -9,971,560.42 - 10,484,640.00 1．股东投入的普通股 3,438,000.00 - - - 6,926,640.00 - - - - - - - 10,364,640.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 120,000.00 - - - - - - - 120,000.00 4．其他 - - - - 9,971,560.42 - - - - - -9,971,560.42 - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 48 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,438,000.00 - - - 17,018,200.42 - - - - - -759,449.04 - 49,696,751.38 法定代表人： 方燕丽 主管会计工作负责人： 金长春 会计机构负责人： 黄泉珍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,438,000.00 - - - 17,018,200.42 - - - - -714,401.79 49,741,798.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,438,000.00 - - - 17,018,200.42 - - - - -714,401.79 49,741,798.63 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 961,493.07 9,367,839.37 10,329,332.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,329,332.44 10,329,332.44 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 49 （三）利润分配 - - - - - - - - 961,493.07 -961,493.07 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 961,493.07 -961,493.07 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,438,000.00 - - - 17,018,200.42 - - - 961,493.07 8,653,437.58 60,071,131.07 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - - -541,360.19 29,458,639.80 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - - -541,360.19 29,458,639.81 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,438,000.00 - - - 17,018,200.42 - - - - -173,041.60 20,283,158.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,798,518.82 9,798,518.82 （二）所有者投入和减少资本 3,438,000.00 - - - 17,018,200.42 - - - - -9,971,560.42 10,484,640.00 1．股东投入的普通股 3,438,000.00 - - - 6,926,640.00 - - - - - 10,364,640.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 120,000.00 - - - - - 120,000.00 4．其他 - - - - 9,971,560.42 - - - - -9,971,560.42 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 51 四、本年期末余额 33,438,000.00 - - - 17,018,200.42 - - - - -714,401.79 49,741,798.63 法定代表人： 方燕丽 主管会计工作负责人： 金长春 会计机构负责人： 黄泉珍 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 52 - 湖北康农种业股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 湖北康农种业股份有限公司（以下简称“康农种业”或“公司”）于 2007 年 9 月 29 日 经长阳土家族自治县工商行政管理局注册登记成立，取得注册登记号为 420528000000420 号 营业执照。 2015 年 10 月 15 日，公司全体股东决定，同意有限公司整体变更为股份有限公司，以截 至 2015 年 9 月 30 日经审计净资产 40,491,560.42 元为基础，按 1：0.7508 的比例折为 3,040 万股作为股份有限公司的总股本，每股面值 1 元，股本为人民币 3,040 万元，超过股本部分 的 10,091,560.42 元净资产全部计入资本公积。同日，有限公司全体股东作为发起人，共同 签署了《发起人协议》。 2015 年 11 月 3 日，公司办理了工商变更登记手续，领取了统一社会信用代码为 914205286654961356 的营业执照。 经过历次股权变更，截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 3,343.80 万元， 注册地址：湖北长阳经济开发区长阳大道 553 号，总部地址：湖北长阳经济开发区长阳大道 553 号，法定代表人为方燕丽。 （二）业务性质和主要经营活动 公司所属行业为农业，经营范围：农作物新品种研究开发；玉米种子生产、加工；水稻、 玉米、油菜、马铃薯种子批发、零售；粮食收购；种子仓储服务；转基因棉花种子生产；转 基因棉花种子加工、包装、批发、零售。（经营项目涉及行政审批的，未经审批不得经营） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告由公司董事会于 2017 年 4 月 13 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本年度合并财务报表范围详见 “附注六、在其他主体中的权益”披露。 二、 财务报表的编制基础 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 53 - 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司财务报表以持续经营为基础，自报告期末起 12 个月不存在对持续 经营能力产生重大怀疑的事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 54 - 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 55 - 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 56 - 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合1 单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 20 20 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 57 - 单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 58 - 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 15-40 5 2.38-6.33 机器设备 10 5 9.5 运输设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 59 - 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 60 - 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹 象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 61 - 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 62 - 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 (二十二) 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务 交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 4、公司收入确认的具体方法 公司销售收入主要系玉米杂交种销售收入。公司在每一个销售季开始前与经销商签订购 销框架合同，约定提货品种及数量，合同签订后，公司收取部分定金。销售季开始后，销售 部根据经销商需求开具销售单，仓库根据销售单组织发货。经销商在农作物播种季节过后可 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 63 - 以将剩余未售完的种子退回给公司。公司定期与经销商对账，双方就对账期的提货量及结算 价进行确认。 会计处理上，在产品发出时因经销商享有退货的权利，产品相关的风险报酬未转移，因 此在公司与经销商对账后，作为收入确认时点。 (二十三) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十五) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 64 - 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 报告期内，公司无会计政策变更、会计估计变更事项。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 种子销售收入 免税 增值税 应税收入 5%、6% 企业所得税 从事农、林、牧、渔业项目的所得税 免税 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 城市维护建设税 实际缴纳流转税 5% 教育费附加 实际缴纳流转税 3% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露： 纳税主体名称 所得税税率 母公司 15% 湖北省康农生物育种研究院 20% (二)重要税收优惠及批文 1、增值税 根据 《财政部、国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113 号）以及国家税务总局《关于制种行业增值税有关问题的公告》 （国家税务总局公告 2010 年第 17 号）规定，批发和零售的种子免征增值税。 2、企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》第八十六条的相关规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税，因此 公司从事农、林、牧、渔业项目的经营所得免征企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的 有关规定，本公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税 务局认定为高新技术企业，并于 2014 年取得 GR201442000825 号高新技术企业证书，自 2014 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 65 - 年起三年内按 15%的税率缴纳企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》第九十二条和《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政 策范围的通知》（财税[2015]99 号）的相关规定，自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额在 20 万元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司湖北省康农生物育种研究院（以 下简称“康农研究院”）属于小型微利企业，经营所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 9,110.19 42,200.03 银行存款 17,135,656.42 21,615,915.09 合 计 17,144,766.61 21,658,115.12 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,645,590.00 100.00 82,279.50 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 1,645,590.00 100.00 82,279.50 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 42,355.60 100.00 2,117.78 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 42,355.60 100.00 2,117.78 5.00 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 66 - （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,645,590.00 5.00 82,279.50 42,355.60 5.00 2,117.78 合 计 1,645,590.00 5.00 82,279.50 42,355.60 5.00 2,117.78 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 湖北中种武陵种业有限公司 1,604,200.00 97.48 80,210.00 贵州吉丰种业有限责任公司 31,320.00 1.91 1,566.00 成都农之道农业科技有限公司 10,070.00 0.61 503.50 合 计 1,645,590.00 100.00 82,279.50 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 17,677,622.40 100.00 27,616,689.41 100.00 合 计 17,677,622.40 100.00 27,616,689.41 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 甘肃鸿泰种业股份有限公司 6,908,678.34 39.08 武威市敦煌种业种子有限公司 5,362,294.50 30.33 宁夏冠锐种业科技股份有限公司 3,243,280.96 18.35 宁夏锦育种业有限责任公司 1,175,449.20 6.65 严复刊 508,890.00 2.88 合 计 17,198,593.00 97.29 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 990,929.80 100.00 122,671.49 12.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 67 - 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 合 计 990,929.80 100.00 122,671.49 12.38 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 726,853.00 100.00 52,342.65 7.20 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 726,853.00 100.00 52,342.65 7.20 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 368,429.80 5.00 18,421.49 606,853.00 5.00 30,342.65 1 至 2 年 502,500.00 10.00 50,250.00 20,000.00 10.00 2,000.00 2 至 3 年 20,000.00 20.00 4,000.00 100,000.00 20.00 20,000.00 3 至 4 年 100,000.00 50.00 50,000.00 合 计 990,929.80 12.38 122,671.49 726,853.00 7.20 52,342.65 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款 900,000.00 600,000.00 保证金 20,000.00 23,750.00 往来款 70,929.80 股东款项 82,500.00 备用金 20,603.00 合计 990,929.80 726,853.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 宜昌清江电气有限公司 借款 500,000.00 1-2 年 50.46 50,000.00 长阳土家族自治县龙舟坪镇白 氏坪村民委员会 借款 300,000.00 1 年以内 30.27 15,000.00 中小企业应急互助协会 借款 100,000.00 3-4 年 10.09 50,000.00 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 68 - 债务人名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 湖北设备工程招标有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 2.02 1,000.00 国网湖北省电力公司宜昌供电 公司 押金 20,000.00 2-3 年 2.02 4,000.00 合 计 -- 940,000.00 94.86 120,000.00 (五)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,214,805.31 8,214,805.31 13,035,116.46 13,035,116.46 库存商品 3,797,314.27 3,797,314.27 5,212,611.57 5,212,611.57 发出商品 34,782,384.20 34,782,384.20 25,891,521.46 25,891,521.46 合 计 46,794,503.78 46,794,503.78 44,139,249.49 44,139,249.49 (六)固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 20,504,971.11 4,291,985.50 1,475,353.13 492,646.80 26,764,956.54 2.本期增加金额 180,510.00 193,150.00 52,188.00 425,848.00 （1）购置 180,510.00 193,150.00 52,188.00 425,848.00 3.本期减少金额 4.期末余额 20,504,971.11 4,472,495.50 1,668,503.13 544,834.80 27,190,804.54 二、累计折旧 1.期初余额 1,454,399.25 583,395.85 588,503.14 137,885.77 2,764,184.01 2.本期增加金额 633,474.59 401,115.51 292,056.61 47,652.32 1,374,299.03 （1）计提 633,474.59 401,115.51 292,056.61 47,652.32 1,374,299.03 3.本期减少金额 4.期末余额 2,087,873.84 984,511.36 880,559.75 185,538.09 4,138,483.04 三、减值准备 四、账面价值 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 69 - 1.期末账面价值 18,417,097.27 3,487,984.14 787,943.38 359,296.71 23,052,321.50 2.期初账面价值 19,050,571.86 3,708,589.65 886,849.99 354,761.03 24,000,772.53 (七)在建工程 1、在建工程基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 玉米良种生产及加工基 地项目 70,000.00 70,000.00 省级粮食规模经营项目 工程 2,681,504.00 2,681,504.00 零星工程 256,968.00 256,968.00 合 计 3,008,472.00 3,008,472.00 2、重大在建工程项目变动情况 项目名称 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他减少 期末数 资金来源 玉米良种生产及加工基地项目 70,000.00 70,000.00 其他 省级粮食规模经营项目工程 2,681,504.00 2,681,504.00 其他 零星工程 256,968.00 256,968.00 其他 合计 3,008,472.00 3,008,472.00 (八)无形资产 项目 土地使用权 品种经营权 二期土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,256,775.00 4,500,000.00 8,756,775.00 2.本期增加金额 3,974,715.00 3,974,715.00 (1)购置 3,974,715.00 3,974,715.00 3.本期减少金额 4.期末余额 4,256,775.00 4,500,000.00 3,974,715.00 12,731,490.00 二、累计摊销 1.期初余额 340,542.12 225,000.00 565,542.12 2.本期增加金额 85,135.56 450,000.00 6,624.53 541,760.09 （1）计提 85,135.56 450,000.00 6,624.53 541,760.09 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 70 - 3.本期减少金额 4.期末余额 425,677.68 675,000.00 6,624.53 1,107,302.21 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 3,831,097.32 3,825,000.00 3,968,090.47 11,624,187.79 2.期初账面价值 3,916,232.88 4,275,000.00 8,191,232.88 (九)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 土地租赁费 5,079,650.00 244,800.00 4,834,850.00 合 计 5,079,650.00 244,800.00 4,834,850.00 (十)短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 11,000,000.00 11,000,000.00 合 计 11,000,000.00 11,000,000.00 (十一) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 11,198,564.65 36,931,620.43 1-2 年 319,202.37 合 计 11,198,564.65 37,250,822.80 (十二) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 33,234,700.64 24,392,095.00 合 计 33,234,700.64 24,392,095.00 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 84,430.00 2,341,071.14 1,995,265.29 430,235.85 二、离职后福利-设定提存计划 159,746.95 159,746.95 合 计 84,430.00 2,500,818.09 2,155,012.24 430,235.85 2、 短期职工薪酬情况 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 71 - 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 84,430.00 2,070,066.19 1,724,260.34 430,235.85 2.职工福利费 47,151.74 47,151.74 3.社会保险费 53,077.21 53,077.21 其中： 医疗保险费 46,378.15 46,378.15 工伤保险费 2,576.56 2,576.56 生育保险费 4,122.50 4,122.50 4.住房公积金 46,600.00 46,600.00 5.工会经费和职工教育经费 124,176.00 124,176.00 合 计 84,430.00 2,341,071.14 1,995,265.29 430,235.85 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 144,287.57 144,287.57 2.失业保险费 15,459.38 15,459.38 合 计 159,746.95 159,746.95 (十四) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 3,827.72 企业所得税 34,618.16 1,975.36 房产税 18,224.20 土地使用税 14,756.00 个人所得税 512.67 156.20 城市维护建设税 191.39 其他税费 23,237.70 合 计 95,367.84 2,131.56 (十五) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 114,942.72 980,000.00 质保金 8,600.00 46,900.00 合 计 123,542.72 1,026,900.00 (十六) 递延收益 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 72 - 1、 递延收益按类别列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 政府补助 7,947,326.86 4,820,000.00 2,451,111.70 10,316,215.16 合 计 7,947,326.86 4,820,000.00 2,451,111.70 10,316,215.16 2、政府补助项目情况 项 目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 优质玉米原原种扩繁基 地建设项目资金 1,377,789.67 69,316.00 1,308,473.67 与资产相关 康农系列杂交作物种子 扩建工程专项资金 1,146,963.92 74,000.00 1,072,963.92 与资产相关 省级农业综合开发专项 资金（玉米良种繁育加 工扩建项目） 492,708.31 12,500.04 480,208.27 与资产相关 省级粮食规模经营(农 作物种子创新) 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 种子工程专项资金（磨 市镇峰山中低产田改造 项目） 630,000.00 63,000.00 567,000.00 与资产相关 科技发展计划项目经费 （玉米单倍体育种示 范） 64,150.00 64,150.00 与收益相关 知识产权转化引导及发 展资金 50,000.00 50,000.00 与收益相关 省级救灾备荒种子储备 资金 357,738.71 253,386.76 104,351.95 与收益相关 玉米机械化生产育种项 目资金 120,000.00 1,000.00 119,000.00 与收益相关 高新技术产业发展资金 （单倍体诱导技术贴 息） 707,976.25 505,425.56 202,550.69 与收益相关 博士后创新实践基地项 目支持经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关 科技创新经费 50,000.00 50,000.00 与收益相关 西南玉米分子育种技术 集成与示范研究与开发 资金 350,000.00 350,000.00 与收益相关 科技三项费-适宜机械 化种植的玉米新品种选 育项目扶持资金 450,000.00 450,000.00 与收益相关 康农系列优质玉米良种 繁育关键技术研究资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关 2016 年省级民族贸易企 业网点建设和民族特需 商品定点生产企业技术 改造专项资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关 高产多抗优质玉米新品 种康农 3 号试验资金 30,000.00 30,000.00 与收益相关 湖北省博士后创新岗位 资助经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关 现代种业发展以奖代补 资金支持项目 1,000,000.00 8,333.34 991,666.66 与资产相关 玉米良种生产及加工基 840,000.00 840,000.00 与资产相关 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 73 - 地项目资金 现代种业发展资金（农 作物种子创新） 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 合 计 7,947,326.86 4,820,000.00 2,451,111.70 10,316,215.16 (十七) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 33,438,000.00 33,438,000.00 (十八) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 16,898,200.42 16,898,200.42 二、其他资本公积 120,000.00 120,000.00 合 计 17,018,200.42 17,018,200.42 (十九) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 961,493.07 961,493.07 合 计 961,493.07 961,493.07 (二十) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -759,449.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -759,449.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,472,914.65 减：提取法定盈余公积 961,493.07 10% 期末未分配利润 8,751,972.54 (二十一) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 66,360,856.47 49,878,866.03 34,355,684.75 23,088,761.14 玉米杂交种子 66,052,992.39 49,878,866.03 34,355,684.75 23,088,761.14 品种试验服务 307,864.08 100,572.00 二、其他业务小计 135,970.34 18,100.00 农技推广服务 100,000.00 其他 35,970.34 18,100.00 合 计 66,496,826.81 49,878,866.03 34,373,784.75 23,088,761.14 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 74 - (二十二) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 3,000.00 630.00 城市维护建设税 959.07 31.50 教育费附加 428.74 18.90 地方教育费附加 229.38 12.60 房产税 57,693.97 土地使用税 45,280.00 印花税 23,590.45 合 计 131,181.61 693.00 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会﹝2016﹞22 号）的规定，全面试行营业 税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生 的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。 根据该规定公司将 2016 年 5 月 1 日之后经营活动发生的房产税、土地使用税和印花税由管理费用调整为在该 科目核算。 (二十三) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运杂费 282,728.40 384,421.00 广告宣传费 113,494.00 125,779.00 工资 362,697.26 174,231.20 推广费用 261,371.36 433,450.00 差旅费 53,404.00 64,768.40 社保公积金 60,136.97 其他 142,463.46 156,863.41 合 计 1,276,295.45 1,339,513.01 (二十四) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 779,197.00 297,191.06 研发费 3,426,209.32 663,535.50 折旧费 559,787.52 532,561.20 无形资产摊销 204,260.09 310,135.56 咨询服务费 1,391,643.80 764,730.00 办公费 329,683.41 123,127.50 车辆费 195,640.85 153,751.73 业务招待费 352,065.00 163,479.80 税金 51,521.99 84,572.53 福利费 47,151.74 48,231.90 社会保险 92,238.26 67,918.41 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 75 - 项 目 本期发生额 上期发生额 工会经费和职工教育经费 124,176.00 18,928.00 住房公积金 18,200.00 6,200.00 会务费 136,292.00 81,021.00 股份支付 120,000.00 其他 68,039.12 344,738.14 合 计 7,776,106.10 3,780,122.33 (二十五) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 505,425.56 600,394.43 减：利息收入 150,588.10 38,443.13 手续费支出 7,531.98 16,146.09 其他支出 10,000.00 合 计 372,369.44 578,097.39 (二十六) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 150,490.56 -687,746.76 合 计 150,490.56 -687,746.76 (二十七) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 100,014.50 合 计 100,014.50 (二十八) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 3,559,191.70 3,508,497.15 3,559,191.70 其他 2,215.05 2,215.05 合 计 3,561,406.75 3,508,497.15 3,561,406.75 2、计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 马铃薯种子补贴 30,000.00 与收益相关 2015 年产学研合作补助及奖励基金 30,000.00 与收益相关 民贸民品贷款贴息 80,080.00 324,720.00 与收益相关 玉米新品种康农玉 901 示范推广项目 资金 70,000.00 与收益相关 人才经费 20,000.00 与收益相关 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 76 - 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励资金 500,000.00 与收益相关 产业化农头企业人才支撑资金 80,000.00 与收益相关 2015-2016 年度“三区”人才支持计 划科技人员工作经费 20,000.00 与收益相关 基地建设补助资金 60,000.00 与收益相关 2015 年度宜昌市科技奖 50,000.00 与收益相关 2014 年度高新技术企业、创新平台奖 励资金 300,000.00 与收益相关 2014 年度县科技局科技奖励资金 2,000.00 与收益相关 高新技术企业奖励资金 500,000.00 与收益相关 2014-2015 年度“三区”科技人员专 项计划经费 150,000.00 与收益相关 2015 年农作物品种区试点建设项目 资金 150,000.00 与收益相关 节水灌溉技术推广资金 30,000.00 与收益相关 与资产相关的递延收益转入 227,149.38 174,538.10 与资产相关 与收益相关的递延收益转入 2,223,962.32 1,766,239.05 与收益相关 其他 168,000.00 111,000.00 与收益相关 合 计 3,559,191.70 3,508,497.15 (二十九) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 55,000.00 55,000.00 其他 10,406.06 27,350.00 10,406.06 合 计 65,406.06 27,350.00 65,406.06 (三十) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 34,618.16 2,215.36 合 计 34,618.16 2,215.36 (三十一) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,983,981.10 12,469,895.51 其中：财务费用-利息收入 150,588.10 38,443.13 除税费返还外的其他政府补助收入 2,588,880.00 8,339,720.00 收回往来款 244,513.00 4,091,732.38 支付其他与经营活动有关的现金 7,016,007.92 10,108,340.56 其中：营业外支出－捐赠、罚款支出 59,840.00 27,350.00 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 77 - 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用-手续费 7,531.98 16,146.09 付现的销售费用 743,795.19 1,127,894.00 付现的管理费用 3,014,273.05 1,784,026.85 支付往来款 3,190,567.70 7,152,923.62 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 3,340,000.00 其中：与资产相关的政府补助 3,340,000.00 3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 1,500,000.00 其中：长阳土家族自治县财政局借款 1,000,000.00 1,000,000.00 短期借款保证金 500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,010,000.00 1,500,000.00 其中：长阳土家族自治县财政局借款 1,000,000.00 1,500,000.00 财政局借款担保费 10,000.00 (三十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,472,914.65 9,753,276.43 加：资产减值准备 150,490.56 -687,746.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,374,299.03 1,191,460.84 无形资产摊销 541,760.09 310,135.56 长期待摊费用摊销 244,800.00 244,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 505,425.56 600,394.43 投资损失（收益以“－”号填列） -100,014.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,655,254.29 -31,312,733.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,749,308.98 -11,661,278.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,277,833.40 29,776,481.75 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 78 - 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,896.68 -1,785,210.28 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,144,766.61 21,658,115.12 减：现金的期初余额 21,658,115.12 5,416,392.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,513,348.51 16,241,722.18 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 17,144,766.61 21,658,115.12 其中：库存现金 9,110.19 42,200.03 可随时用于支付的银行存款 17,135,656.42 21,615,915.09 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 17,144,766.61 21,658,115.12 (三十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-房屋建筑物 9,916,752.53 2016 年 9 月 26 日，公司向中国农业发展银行长阳土家族自 治县支行贷款 1100 万，以房产及土地设定抵押。 无形资产-土地使用权 3,831,097.32 合 计 13,747,849.85 -- 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 1 - 六、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式 取得时间 湖北省康农生物育种研究院 湖北长阳 湖北长阳 农作物新品种育 种和种子的推广 投资设立 2015 年 2 月 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人姓名 出资额 实际控制人对本公司 的持股比例(%) 实际控制人对本公司 的表决权比例(%) 身份证号码 方燕丽 26,950,000.00 80.60 80.60 42052819731127**** (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 彭绪冰 方燕丽丈夫 覃远照 持股 3.27%的投资者，公司高级管理人员，董事 彭绪伟 持股 0.45%的投资者，公司高级管理人员，董事 秭归县天瑞种业经营部 该经营部的经营者为公司股东向星星，持股比例为 0.75% 彭应炳 公司董事长方燕丽丈夫彭绪冰之父亲 (四) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 销售商品、提供 劳务： 秭归县天瑞种 业经营部 销售商品 玉米种子 市场定价 631,245.90 0.96 695,810.00 2.03 彭应炳 销售商品 玉米种子 市场定价 18,195.45 0.03 2、关联担保情况 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 2 - 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 方燕丽、彭绪冰 本公司 11,000,000.00 2015/9/8 2016/9/7 是 方燕丽、彭绪冰 本公司 11,000,000.00 2016/9/26 2017/9/25 否 (五) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 彭绪伟 21,699.70 其他应付款 覃远照 24,627.52 预收账款 秭归县天瑞种业经营部 500,000.00 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至资产负债表日，无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，无需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 2017 年 4 月 13 日，公司召开第一届董事会第十次会议，会议审议通过《2016 年度利润分 配方案》。2016 年度分配方案为：以利润分派方案实施股权登记日的股本数为基数，向全体 股东每 10 股派 1.81 元人民币现金红利（含税）。 （二）其他资产负债表日后事项说明 根据公司 2017 年第一次股票发行方案以及 2017 年第二次临时股东大会决议，公司新增 2 名投资者：自然人王芬芳及私募投资基金湖北楚商澴锋创业投资中心（有限合伙）。 2017 年 1 月 22 日，王芬芳向公司缴入投资款 504.00 万元；2017 年 2 月 24 日，湖北楚商澴 锋创业投资中心（有限合伙）向公司缴入投资款 1,999.80 万元。 十、 其他重要事项 2016 年 12 月 27 日，公司与贺利强、蒋科、王生贵等自然人共同发起设立四川康农高科种 业有限公司（以下简称“四川康农”），统一社会信用代码：91510104MA62P1YX5N，四川康农的 注册资本为 1,280.00 万元，公司认缴出资额 652.80 万元，持股比例为 51%。截至报告日，公司 尚未对四川康农出资。 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 3 - 2016 年 12 月 29 日，公司与李学伟、金亚敏、曹宏伟、龚学海等自然人共同发起设立宁夏 康农种业有限公司（以下简称“宁夏康农”），统一社会信用代码：91640381MA75Y7XC73，宁夏 康农的注册资本为 1600 万元，公司认缴出资额 832.00 万元，持股比例为 52%，截至报告日， 公司尚未对宁夏康农出资。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,645,590.00 100.00 82,279.50 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,645,590.00 100.00 82,279.50 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 42,355.60 100.00 2,117.78 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 42,355.60 100.00 2,117.78 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 1,645,590.00 5.00 82,279.50 42,355.60 5.00 2,117.78 合 计 1,645,590.00 5.00 82,279.50 42,355.60 5.00 2,117.78 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 湖北中种武陵种业有限公司 1,604,200.00 97.48 80,210.00 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 4 - 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 贵州吉丰种业有限责任公司 31,320.00 1.91 1,566.00 成都农之道农业科技有限公司 10,070.00 0.61 503.50 合 计 1,645,590.00 100.00 82,279.50 (二)其他应收款 1、其他应收款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 990,929.80 100.00 122,671.49 12.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 990,929.80 100.00 122,671.49 12.38 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 726,853.00 100.00 52,342.65 7.20 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 726,853.00 100.00 52,342.65 7.20 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 368,429.80 5.00 18,421.49 606,853.00 5.00 30,342.65 1 至 2 年 502,500.00 10.00 50,250.00 20,000.00 10.00 2,000.00 2 至 3 年 20,000.00 20.00 4,000.00 100,000.00 20.00 20,000.00 3 至 4 年 100,000.00 50.00 50,000.00 合 计 990,929.80 12.38 122,671.49 726,853.00 7.20 52,342.65 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款 900,000.00 600,000.00 保证金 20,000.00 23,750.00 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 5 - 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 70,929.80 股东款项 82,500.00 备用金 20,603.00 合计 990,929.80 726,853.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 宜昌清江电气有限公司 借款 500,000.00 1-2 年 50.46 50,000.00 长阳土家族自治县龙舟坪镇 白氏坪村民委员会 借款 300,000.00 1 年以内 30.27 15,000.00 中小企业应急互助协会 借款 100,000.00 3-4 年 10.09 50,000.00 湖北设备工程招标有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 2.02 1,000.00 国网湖北省电力公司宜昌供 电公司 押金 20,000.00 2-3 年 2.02 4,000.00 合 计 --- 940,000.00 --- 94.86 120,000.00 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 湖北省康农生物育种 研究院 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 66,052,992.39 49,778,294.03 34,355,684.75 23,088,761.14 玉米杂交种子 66,052,992.39 49,778,294.03 34,355,684.75 23,088,761.14 二、其他业务小计 135,970.34 18,100.00 农技推广服务 100,000.00 其他 35,970.34 18,100.00 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 6 - 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 66,188,962.73 49,778,294.03 34,373,784.75 23,088,761.14 （五）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 100,014.50 合 计 100,014.50 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 3,559,191.70 2．委托他人投资或管理资产的损益 100,014.50 理财产品收益 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,191.01 减：所得税影响额 15,002.18 合 计 3,581,013.01 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 19.06 27.63 0.31 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 12.55 18.11 0.21 0.21 湖北康农种业股份有限公司 2016 年度报告 - 7 - 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 湖北康农种业股份有限公司 二○一七年四月二十五日