837384_2020_民大股份_2020年年度报告_2021-06-27.txt

1 2020 年度报告 民大股份 NEEQ : 837384 内蒙古民大商贸股份有限公司 Inner Mongolia Minda trade Co.Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 11 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 33 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 39 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 122 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李庚琴、主管会计工作负责人宋春艳及会计机构负责人（会计主管人员）宋春艳保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）接受内蒙古民大商贸股份有限公司（以下简称“民大 股份”或“公司”）全体股东委托，审计公司 2020 年度财务报表，审计后出具了保留意见加持续经营 相关的重大不确定事项段的审计报告（中兴财光华审会字（2021）第 102116 号）。董事会根据《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》要求，现将有关情况说明如下： 一、保留意见涉及的事项 1、其他应收款项的性质 截至 2020 年 12 月 31 日，如财务报表附注五、4 所述，民大股份其他应收款期末账面余额 2,540,610.00 元，其中其他应收款-备用金（司机）期末余额为 1,795,000.00 元，占其他应收款余额 70.65%。审计过程中我们执行了访谈、函证、检查等审计程序，但我们未能取得该备用金收支过程中 必要的审批手续和收付款原始资料，对该其他应收款形成的原因及资金性质等事项仍未能获取充分、 适当的证据。 2、对霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司期初确认的收入 4 截至 2020 年 12 月 31 日，民大股份对霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司应收账款期末余额为 5,260,190.40 元，该应收账款由 2019 年度对霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司实现销售收入 5,021,023.87 元形成，该应收账款截至报告日已全部收回。审计过程中我们执行了函证、检查相关合 同及交易单据等必要程序，但截至财务报表报出日，民大股份未能提供双方的结算单据等资料，我们 也没有收到相应回函，我们无法就收入确认事项获取充分、适当的审计证据，对期初收入确认仍作为 保留事项。 3、逾期短期借款 如财务报表附注五、9 所述，2018 年 6 月 4 日，民大股份在中国建行系统上申请企业云税贷，该 笔贷款由安飞提供连带担保责任。贷款金额 1,000,000.00 元，贷款用于企业流动资金周转，借款期限 2018.06.04.-2019.06.04，利率：固定利率 7.395%。该借款到期未还，已逾期。我们在函证该笔借款 时，银行询证函回函借款余额为 0，备注内容为该笔贷款为不良贷款已核销，民大股份在当期未对该 笔贷款计提逾期利息，账面仍挂借款本金 998,637.40 元及以前年度计提的应付利息 67,798.47 元。 民大股份未与银行签订债务重组协议，我们无法就该借款利息计提是否准确、借款及利息是否需要偿 还以及获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对此进行调整。 4、或有事项产生的预计负债 如财务报表附注九、2 所述，与何佳、包明珠、王珺珏和尤赛男的借款诉讼事项，2016 年李庚华 向何佳借款 40 万元、2015 年李庚华向包明珠借款 10 万元、2014 年李庚祥、李庚华向王珺珏借款 20 万元。借款时借据上有个人签字和民大股份盖章，法院认定民大股份为共同借款人。2017 年李庚华向 尤赛男借款 25 万元，借款时借据上有个人签字和通辽市同鑫物流有限公司盖章，法院认定民大股份 为共同借款人。审计过程中我们执行了访谈、查询、检查等审计程序，但我们未能取得上述借款个人 实际还款情况，也未取得债权人的信息，访谈及函证程序均受到一定的限制，我们无法就该事项获取 充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对此进行调整。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于民大股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表保留意见提供了基础。 二、与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二、财务报表编制基础 2、持续经营”所述， 民大股份近三年连续亏损，报告期末银行借款逾期 99.86 万元，期末货币资金余额 0.30 万元，可供 5 支配的现金余额有限影响现金流进一步紧张，导致偿债能力下降。这些事项或情况，连同财务报表附 注“二、财务报表编制基础 2、持续经营”所示的其他事项，表明存在可能导致对民大股份持续经营 能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 三、董事会对会计师事务所出具带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告的专项说明 1、其他应收款的性质 公司所处运输行业，运输司机在完成运输任务过程中对现金的使用较为频繁，且由于运输途中可 能发生需要维修车辆等意外情形，故通常情况下用于支付给公司司机的备用金保持在一定水平。如何 规范使用现金，加强现金管理，做好现金使用的事前、事中及事后监督管理对公司经营发展具有重要 意义。针对此保留意见事项，公司今后将加强现金管理，进一步规范使用备用金，保持备用金实际使 用情况与账务处理相同步。 2、对霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司收入确认 按照内蒙古自治区涉煤领域倒查 20 年工作进展情况，由于霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司属 于涉煤企业，函证对象在回函工作上具有客观因素限制，会计师事务所向其寄出的询证函一直未能及 时回函，该应收账款截至 2020 年年度报告披露日已全部收回。 3、逾期短期借款 公司 2020 年经营业务受疫情影响，加之运输行业竞争激烈，致使公司整体业务量大幅减少，全年 营业收入大幅下降；导致公司流动资金紧张，无力偿还到期债务。 4、或有事项产生的预计负债的说明 公司与何佳、包明珠、王珺珏及尤赛男的借款诉讼事项属实，借款时借据上有个人签字和民大股 份盖章，法院认定民大股份为共同借款人。公司因资金短缺未予偿还。 5、与持续经营相关的重大不确定性的说明 公司近三年连续亏损，资产总额及净资产减少，到期银行贷款未能及时清偿，偿债能力严重下滑， 存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。为保证公司持续经营能力，公司将 采取以下改善措施： 一是加强资金管理，严控费用和支出，公司认真分析成本费用支出情况，制定严控成本费用的措 施并有效执行，以减少浪费并提高资金使用效率； 二是采取多种措施，积极拓展新客户，提高公司营业收入的规模和增长速度，增加公司的经营活 动现金净流入； 三是加强应收账款催收力度，缩短应收账款回款时间，以满足公司日常经营的资金需求。 6 综上所述，公司董事会认为中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度审计报告 出具非标准审计意见涉及事项没有违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争的风险 我国物流行业的进入门槛较低，某些细分物流领域甚至不 存在行业进入的限制性规定，市场化程度较高，为完全竞争市 场。除了大型国有企业和国际知名物流企业外，民营物流企业 数量多，市场竞争十分激烈。在公司成立之初，公司就制定了 “立足东北、面向全国”的发展战略，实施区域化战略，主要 依靠东北独特的区位优势获得生存发展空间，避免与知名物流 企业直接竞争。但物流行业是一个开放的市场，在开展经营业 务的过程中公司必然会与同行业的其他企业发生竞争，若公司 无法取得行业中的竞争优势，将对公司的经营业绩产生不利影 响。 公司治理的风险 公司自股份公司阶段开始，制定了完备的公司章程，公司 章程明确了公司对外投资决策程序、关联交易程序的规定。公 司还制定了“三会”议事规则、对外担保决策制度等法人治理 制度和内控制度。但公司及管理层对规范运作的意识仍然有待 提高，从公司以前年度年度暴露出来的关联方资金占用及公司 涉及诉讼情况来看，公司治理方面仍然存在不规范之处，存在 一定的公司治理风险。 控股股东及实际控制人不当控制的风 险 公司股东上海豆余科技有限公司持有公司 75%的股份，为 公司的控制股东，对公司日常经营决策、人事和财务等拥有重 大影响和绝对控制权。因此，虽然公司目前建立的“三会议事 规则”、关联交易管理办法等法人治理制度和内控制度对上述 控股股东形成约束，但控股股东的绝对控制地位使其对公司重 大事项的决策能够产生重大影响，因而存在控股股东不当控制 的风险。 7 人力资源风险 我国物流行业人才紧缺的现状比较突出，专业人才对公司 快速发展具有重要意义。目前公司已拥有了一支专业技能强、 行业经验丰富、对公司文化认同度较高的稳定物流人才队伍， 但公司的车辆驾驶员等员工的流动性较高，存在着人员流失对 公司运营造成不利影响的风险；同时，虽然公司从主观意愿上 希望实现全员社保，但由于员工个人意愿等原因，部分人员未 及时缴纳社会保险，存在被追缴及处罚的风险。 客户集中度较高的风险 由于公司第三方物流服务的发展定位为利用现有资源服 务高端客户，与几大客户保持了长期稳定的合作关系，导致营 业收入较为集中于少数规模较大、信用良好的优质客户。报告 期内，公司前五大客户的应收账款余额占应收账款期末余额的 比例较高，存在一定的大客户依赖风险，如果公司与主要客户 的合作关系发生变化，将对公司的经营产生不利影响。 燃油价格波动风险 燃油成本是道路运输业最主要的成本之一，而成品油价格 的波动将直接造成其成本的大幅波动，从而影响道路运输企业 的盈利能力。如果燃油价格上涨幅度太大，将对公司的盈利能 力产生不利影响。 诉讼风险 公司从事公路货物运输业务，存在因交通安全事故发生诉 讼的可能性，虽然公司已经为所有车辆和车辆驾驶员购买保 险，但是如果发生极其重大安全事故，公司可能面临承担赔偿 责任的风险。 盈利能力偏弱的风险 公司持续亏损，盈利能力下降。净利润较少导致公司现金 流增长速度无法与公司发展战略相符。 供应商集中度较高的风险 公司与主要供应商保持长期合作,存在一定的供应商依赖 风险,如果公司与主要供应商的合作关系发生变化,将对公司 的经营产生不利的影响。 持续经营存在重大不确定性风险 公司连续亏损，报告期末银行借款逾期未还，表明公司在 持续经营方面存在重大不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化。 8 释义 释义项目 释义 公司、本公司、民大股份、民大商贸 指 内蒙古民大商贸股份有限公司 股东大会 指 内蒙古民大商贸股份有限公司股东大会 董事会 指 内蒙古民大商贸股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古民大商贸股份有限公司监事会 元，万元 指 人民币元，万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、券商 指 国融证券 公司章程 指 《内蒙古民大商贸股份有限公司公司章程》 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古民大商贸股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia Minda trade Co.Ltd. 证券简称 民大股份 证券代码 837384 法定代表人 李庚琴 二、 联系方式 董事会秘书 杜志鹏 联系地址 内蒙古通辽市科尔沁区育新镇西艾力村 电话 0475-2731576 传真 0475-2731576 电子邮箱 992133253@ 公司网址 - 办公地址 内蒙古通辽市科尔沁区育新镇西艾力村 邮政编码 028000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 4 月 1 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 交通运输、仓储和邮政业（G）-道路运输业（G54）-道路货物 运输（G543）-道路货物运输（G5430） 主要业务 从事普通货物运输、汽修零部件销售及汽车维修等经营业务 主要产品与服务项目 货物运输 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 上海豆余科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王燕娜，无一致行动人 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91150500570641088N 否 注册地址 内蒙古通辽市科尔沁区育新镇西艾力村 否 注册资本 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙兴国 李秀华 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 15,520,049.38 66,228,750.35 -76.57% 毛利率% -0.10% -2.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,187,625.62 -2,809,361.55 -57.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,196,347.14 -2,809,999.55 -57.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -10.36% -20.86% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -10.43% -20.87% - 基本每股收益 -0.08 -0.19 -57.89% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 12,990,499.13 14,051,422.75 -7.55% 负债总计 2,118,265.09 1,991,563.09 6.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,872,234.04 12,059,859.66 -9.85% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.72 0.80 -10.00% 资产负债率%（母公司） 15.64% 16.55% - 资产负债率%（合并） 16.31% 14.17% - 流动比率 5.58 5.98 - 利息保障倍数 - -22.37 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 843,428.86 2,788,390.26 -69.75% 应收账款周转率 1.63 6.76 - 存货周转率 - - - 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.55% -26.46% - 营业收入增长率% -76.57% -28.50% - 净利润增长率% -57.73% 38.96% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益明细表 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 9,589.12 其他营业外收入和支出 -867.60 非经常性损益合计 8,721.52 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 8,721.52 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准则），本公司 13 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的 累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行 调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是集公路货物运输、汽车修理修配、汽车配件销售为一体的综合物流服务提供商，公司营业 收入主要来源于公路货物运输服务，公司拥有独立的汽车修理厂和专业的修理团队，主要为公司自有 车辆提供全方位、全时段的汽车修理业务，保证公司车辆的出勤率和安全性，同时公司作为鞍山轮胎 厂的一级代理商为公司自有车辆提供轮胎更换业务。 （一）产品与服务 公司主营业务是公路货物运输服务，是通辽地区最大的自有车辆运输企业。公司将“依靠自有车 辆提升运输能力，以运输潜力配置自有车辆”作为发展战略，通过自身所拥有的运输车辆承接并完成 运输订单，同时不断加大投入购买运输车辆，增强公司的货运能力。公司坚持以自有运力发展的道路， 不仅有效的降低了运输风险，提高了公司对车队的控制力，同时也赢得了客户对公司的信赖和粘性， 提高了市场知名度。 公司的汽车修理修配业务，主要服务于公司自有运输车辆，通过为公司自有运输车辆提供全方位、 全时段、专业性的修理修配服务，有效的保证了公司的运输能力和安全性。同时，公司汽修厂也向外部 车辆提供汽车修理修配服务。 （二）经营模式 客户以自身实际的货运需求向公司提交订单，公司按照运输标的、路线区分客户订单需求，规划 最优货运线路，并安排合适的运输车辆，实现最大程度的“车货匹配”，以最低的成本、最安全的运输 方式、最高效的运输路线来满足客户的货运需求。 （三）客户类型 现代物流服务市场，尤其是高端市场的竞争，集中地体现为能否凭借良好的服务与品牌获得优质 客户的信赖。客户对现代物流服务商的要求较高，需要物流服务商具有良好的品牌声誉、丰富的行业 经验、高效的运营系统、广泛的业务网络。公司经过多年发展，已与各行业具有一定规模的优质客户达 成了长期稳定的合作关系，在第三方物流领域与客户进行合作，获得了客户的好评，形成了公司的客 户资源优势。 （四）关键资源 区位资源优势。公司所属地为内蒙古自治区通辽市，通辽市位于内蒙古自治区东部，是内蒙古自 治区东部和东北地区最大的交通枢纽城市，是环渤海经济圈和东北经济区的重要枢纽城市。自有车辆 15 优势。公司作为当地最大的自有车辆运输企业，拥有重型半挂牵引车、重型厢式半挂车、仓栅式运输半 挂车、重型特殊结构半挂车、重型普通半挂车、轻型载货汽车多种货运车辆，并与多家运输企业保持长 期良好的运输伙伴关系。 （五）销售渠道 公司拥有较强的销售团队，公司业务员均有良好的产品知识和行业经验。在向客户销售产品、提 供服务的过程中，能够为客户提供全方位的服务咨询，有利于为客户提供准确、及时的物流解决方案, 以满足不同行业客户的个性化需求，增加客户满意度，维护现有客户关系和拓展新客户。 （六）收入模式 普通货物运输服务是公司的核心业务，公司根据客户的运输需求，安排运输车队来完成运输计划， 保证到货的及时性。该服务的用途是按照客户的运输计划，将客户所需运输的产品及时、安全的运输 到指定地点，进而取得运输收入。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 3,000.19 0.02% 209,540.58 1.48% -98.57% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 应收账款 9,094,928.57 70.01% 9,999,583.25 70.43% -9.05% 存货 0.00% 0.00% - 16 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00% 0.00% - 固定资产 1,210,587.45 9.32% 2,226,646.50 15.68% -45.63% 在建工程 0.00% 0.00% - 无形资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 998,637.40 7.69% 998,637.40 7.03% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 预付款项 102,335.45 0.79% 121,972.00 0.86% -16.10% 其他应收款 2,536,881.95 19.53% 1,480,000.00 10.42% 71.41% 其他流动资产 42,765.52 0.33% 13,680.42 0.10% 212.60% 递延所得税负债 8,123.13 0.06% 15,026.32 0.11% -45.94% 应付账款 458,241.35 3.53% 189,885.00 1.34% 141.33% 应交税费 88,119.02 0.68% 40,200.70 0.28% 119.20% 其他应付款 565,144.19 4.35% 747,813.67 5.32% -24.43% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末 0.30 万元，较期初 20.95 万元减少 20.65 万元，降幅 98.57%，主要原因系 2020 年公司业务受疫情影响，使得公司本期经营活动现金流量净额较上期比减少 194.50 万元，同时本期 公司购买部分固定资产，导致期末货币资金较期初减少。 2、应收账款期末 909.49 万元，较期初 999.96 万元减少 90.47 万元，降幅 9.05%，主要原因系运 输行业属于甲方市场，运输公司作为乙方在完成运输服务后收款方面话语权较弱，使得长期公司的应 收账款期末余额占资产总额比例较高。 3、固定资产期末 121.06 万元，较期初 222.66 万元减少 101.60 万元，降幅 45.63%，主要原因系 计提折旧以及处置报废部分固定资产所致。 4、预付账款期末 10.23 万元，较期初 12.20 万元减少 1.97 万元，降幅 16.10%，主要原因系 2020 年受疫情影响公司业务量减少，相应的预付中石油通辽分公司的油款减少所致。 5、其他应收款期末 253.69 万元，较期初 148.00 万元增加 105.69 万元，增幅 71.41%,主要原因 系为方便公司员工在外开展运输业务，支付给员工的备用金以及关联方借款增加所致。 6、其他流动资产期末 4.28 万元，较期初 1.37 万元增加 2.91 万元，增幅 212.60%，主要原因系 公司当年待认证及待抵扣进项税额增加所致。 7、应付账款期末 45.82 万元，较期初 18.99 万元增加 26.83 万元，增幅 141.33%，主要原因系受 疫情影响公司当年业务量减少，资金周转困难，应付运输费增加所致。 8、递延所得税负债期末 0.81 万元，较期初 1.50 万元减少 0.69 万元，降幅 45.94%，主要原因系 内部交易亏损所致。 17 9、应交税费期末 8.81 万元，较期初 4.02 万元增加 4.79 万元，增幅 119.20%，主要原因系期末 进项税额未抵扣导致应交增值税增加所致。 10、其他应付款期末 56.51 万元，较期初 74.78 万元减少 18.27 万元，降幅 24.43%，主要原因系 本期公司偿还关联方借款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 15,520,049.38 - 66,228,750.35 - -76.57% 营业成本 15,534,943.98 100.10% 67,852,527.45 102.45% -77.10% 毛利率 -0.10% - -2.45% - - 销售费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 管理费用 972,594.52 6.27% 784,527.02 0.64% 23.97% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 财务费用 3,215.09 0.02% 126,018.81 0.19% -97.45% 信用减值损失 -189,062.61 -1.22% -68,277.40 -0.10% 176.90% 资产减值损失 0.00 0.00% -146,296.40 0.00% 0% 其他收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 9,589.12 0.06% 5,872.69 0.01% 63.28% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 -1,193,454.81 -7.69% -2,816,050.49 -4.25% -57.62% 营业外收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业外支出 867.60 0.01% 3,925.52 0.01% -77.90% 净利润 -1,187,625.62 -7.65% -2,809,361.55 -4.24% -57.73% 项目重大变动原因： 1、公司本期营业收入 1,552.00 万元，较上期 6,622.88 万元减少 5,070.88 万元，降幅 76.57%， 主要原因系运输行业竞争激烈加之当年业务受疫情影响所致。 2、本期营业成本 1,553.49 万元，较上期 6,785.25 万元减少 5,231.76 万元，降幅 77.10%，主要 原因系公司业务量减少，运输成本相应降低所致。本期营业成本大于营业收入主要原因系本期运输成 本中单位油耗成本增加所致。 18 3、管理费用本期 97.26 万元，较上期 78.45 万元增加 18.81 万元，增幅 23.97%，主要原因系管 理费用中的折旧费和车辆保险及检测费增加所致。 4、财务费用本期 0.32 万元，较上期 12.60 万元减少 12.28 万元，降幅 97.45%，主要原因系公司 逾期银行借款罚息减少所致。 5、信用减值损失本期发生额-18.91 万元，较上期信用减值损失发生额-6.83 万元增加损失 12.08 万元，增幅 176.87%，主要原因系公司期末账龄较长的应收账款计提的信用减值损失增加所致。 6、资产减值损失本期发生额 0.00 万元，较上期-14.63 万元损失减少 14.63 万元，变动幅度- 100.00%，主要原因系通过测算公司本期未发生资产减值损失。 7、资产处置收益本期 0.96 万元，上期 0.59 万元增加 0.37 万元，增幅 63.28%，主要原因系本期 处置固定资产产生利得所致。 8、营业外支出本期发生额 0.09 万元，较上期 0.39 万元减少 0.30 万元，降幅 76.92%，主要原因 系公司本期固定资产报废损失及滞纳金减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 15,520,049.38 66,228,750.35 -76.57% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 15,534,943.98 67,852,527.45 -77.10% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 运输业务 15,520,049.38 15,534,943.98 -0.10% -76.57% -77.10% -96.09% 修理修配 0.00 0.00 0% 0% 0% 0% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司本期营业收入 1,552.00 万元，较上期 6,622.88 万元减少 5,070.88 万元，降幅 76.57%，主 要原因系运输行业竞争激烈加之当年业务受疫情影响所致。 19 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 内蒙古霍宁碳素有限公司 9,157,364.15 59.00% 否 2 内蒙古霍煤通顺碳素有限公司 5,995,162.29 38.63% 否 3 奈曼旗广汇矿业有限公司 366,972.48 2.36% 否 合计 15,519,498.92 99.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 安徽蓝云物流科技有限公司 11,151,356.86 84.03% 否 2 中国石油天然气有限公司通辽销售 分公司 2,119,255.75 15.97% 否 合计 13,270,612.61 100.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 843,428.86 2,788,390.26 -69.75% 投资活动产生的现金流量净额 -123,433.27 -35,896.24 243.86% 筹资活动产生的现金流量净额 -926,700.00 -2,695,256.35 -65.62% 现金流量分析： 1、公司本期经营活动现金流量净额 84.34 万元，较上期 278.84 万元减少 194.50 万元，降幅 69.75%，主要原因系当年受疫情以及行业激烈竞争影响，公司经营活动现金流入及流出均较上年有大 幅下降。 2、公司本期投资活动现金流量净额-12.34 万元，较上期-3.59 万元支出增加 8.75 万元，变动幅 度 243.86%，主要原因系公司增加固定资产采购金额所致。 3、公司本期筹资活动现金流量净额-92.67 万元，较上期-269.53 万元支出减少 176.86 万元，变 动幅度-65.62%，主要原因系本期偿还关联方借款减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 20 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 通 辽 市 惠 龙 建 筑 劳 务 有 限 公 司 控 股 子 公 司 建 筑 劳 务服务； 建 筑 劳 务管理； 道 路 普 通 货 物 运输、物 流 信 息 配载、仓 储、搬运 装卸等 3,506,530.40 3,348,161.33 0.00 -809,461.60 通 辽 市 同 鑫 物 流 有 限 公 司 控 股 子 公 司 配货、仓 储、装卸 搬运、普 通 货 物 运输、货 运 代 理 服务等。 10,496,524.64 3,056,122.14 15,520,049.38 -354,096.10 主要控股参股公司情况说明 21 1、通辽市惠龙建筑劳务有限公司（原通辽市惠龙物流有限公司），法定代表人为冯瑞，2016 年 5 月 17 日成立。经营范围为：建筑劳务服务；建筑劳务管理；道路普通货物运输、物流信息配载、仓 储、搬运装卸等。2020 年，公司实现营业收入 0.00 元，净利润-809,461.60 元。 2、通辽市同鑫物流有限公司，法定代表人为李庚琴，2012 年 7 月 27 日成立，经营范围为配货、 仓储、装卸搬运、普通货物运输、货运代理服务等。2020 年度公司实现营业收入 15,520,049.38 元， 净利润-354,096.10 元。 报告期内未发生取得和处置子公司的情况。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司近三年连续亏损，资产总额及净资产减少，到期银行贷款未能及时清偿，偿债能力严重下滑, 存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。针对上述情况，公司管理层计划采 取相关措施改善流动性，强化持续经营能力，预计能够获取足够的货币资金以支持公司未来可见十二 个月的经营需要：一是加强资金管理，严控费用和支出，公司认真分析成本费用支出情况，制定严控 成本费用的措施并有效执行，以减少浪费并提高资金使用效率；二是采取多种措施，积极拓展新客户， 提高公司营业收入的规模和增长速度，增加公司的经营活动现金净流入；三是加强应收账款催收力度， 缩短应收账款回款时间，以满足公司日常经营的资金需求。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 √是 □否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,595,453.00 1,595,453.00 14.67% 报告期内发生的诉讼、仲裁具体内容如下： 1.被执行人。姓名：内蒙古民大商贸股份有限公司，组织机构代码：91150500570641088N，执行法 院：通辽市科尔沁区人民法院，立案时间：2020 年 8 月 18 日，案号：（2020）内 0502 执 2891 号，执行 标的：1,023,545.00 元； 2.被执行人。姓名：内蒙古民大商贸股份有限公司，组织机构代码：91150500570641088N，执行法 23 院：通辽市科尔沁区人民法院，立案时间：2020 年 7 月 13 日，案号：（2020）内 0502 执 2406 号，执行 标的：197,908.00 元； 3.当事人：李庚华、通辽市同鑫物流有限公司，案由：民间借贷纠纷，刊登日期：2020 年 7 月 12 日，公告人：内蒙古自治区通辽市科尔沁区人民法院，案号：（2019）内 0502 民初 11156 号，内容：被 告李庚华、通辽市同鑫物流有限公司于本判决生效后立即偿还原告尤赛男借款本金 200,000.00 元，给付 至 2019 年 11 月 22 日的利息 174,000.00 元，合计 374,000.00 元，并给付自 2019 年 11 月 23 日起至借 款本金清偿日期间，以实际占用的借款本金为基数，按约定月利率 2％计算的利息。 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用 主体 是否为控 股股东、 实际控制 人及其控 制的其他 企业 占用 形式 占用 性质 期初 余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否 履行 审议 程序 通辽市 安晟物 流有限 公司 否 资金 借款 0.00 1,863,000.00 1,863,000.00 0.00 已事 后补 充履 行 管悦 否 资金 借款 0.00 738,700.00 0.00 738,700.00 已事 后补 充履 行 合计 - - - 0.00 2,601,700.00 1,863,000.00 738,700.00 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公 司股东的净资产的比例% 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 合计占用资金的单日最高余额 0.00 0% 占用原因、整改情况及对公司的影响： 通辽市安晟物流有限公司因资金周转需要分别于 2020 年 3 月 17 日、2020 年 4 月 25 日向民大股 份的子公司通辽市惠龙物流有限公司借款共计 1,863,000.00 元，通辽市安晟物流有限公司的法人李 24 庚义与民大股份董事长李庚琴系兄妹关系，通辽市安晟物流有限公司的股东之一李庚茹与民大股份董 事长李庚琴系姐妹关系，该借款行为构成关联方资金占用。公司被占用款项通辽市安晟物流有限公司 已经归还，该项资金占用行为未对公司经营造成严重影响。 为保证公司正常生产经营所需流动资金，公司与董事管悦本期形成多次资金拆借。期初公司其他 应付款管悦项下余额 118,000.00 元，本期公司从管悦处拆入资金 2,829,000.00 元，向管悦拆出资金 3,685,700.00 元。形成其他应收款期末余额 738,700.00 元，构成资金占用，目前未对公司经营造成 严重影响。 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0.00 0.00 与关联方共同对外投资 0.00 0.00 债权债务往来或担保等事项 1,488,800.00 1,488,800.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为满足公司资金周转需求，2020 年 1 月至 6 月期间，公司董事管悦向公司提供借款共计 1,010,800.00 元，2020 年 6 月 30 日，公司关联方安飞向公司提供借款共计 448,000.00 元，公司监 事冯海军向公司提供借款 30,000.00 元。 上述关联交易满足了公司日常生产经营所需资金，有助于稳定公司经营发展，具有一定的必要性 和持续性。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2015 年 12 月 1 日 2022 年 5 月 28 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 未履行 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2019 年 9 月 3 日 - 收购 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2019 年 9 月 3 日 - 收购 其他承诺 （公司独 立性。关 联交易） 其他（保持公司 独立性、规范关 联交易） 正在履行中 实 际 控 制 2019 年 11 2020 年 11 月 1 日 收购 限售承诺 其他（收购完成 已履行完毕 25 人 或 控 股 股东 月 1 日 后 12 个月内不 进行股份转让） 承诺事项详细情况： 公司在新三板挂牌时，为避免与公司产生同业竞争，董高监人员均签署了《避免同业竞争承诺函》。 但是，相关董事、高级管理人员在公司任职过程中存在同时在外任职情况，且在外任职公司经营范围 均为货物运输行业，与民大股份属于同业；在外任职行为构成同业竞争，违反了避免同业竞争承诺。 具体情况如下： 2018 年 12 月，民大股份公司董事管悦与财务总监宋春艳共同投资设立通辽市优旗物流有限公司 （以下简称“优旗物流”），管悦持股 5%，宋春艳持股 95%，管悦任职经理、执行董事，宋春艳任职监 事，优旗物流的经营范围是：普通货物运输、配货、仓储装卸搬运、货运代理服务。该公司已于 2020 年 1 月 3 日注销，构成同业竞争的情形消除。 自 2017 年 7 月开始，管悦与宋春艳同时在内蒙古祥鑫物流股份有限公司（以下简称“祥鑫物流”） 任职，管悦担任公司董事、经理，宋春艳担任公司董事，祥鑫物流的经营范围是：普通货物运输、仓 储、装卸搬运、物流信息技术开发、物流数据技术服务。2019 年 11 月 13 日，公司进行高级管理人员 变更备案，宋春艳不再担任公司董事职务，2020 年 3 月 10 日，公司进行高级管理人员变更备案，管 悦不再担任公司董事及经理职务，构成同业竞争的情形消除。 2019 年 9 月 2 日，李庚祥、安飞与上海豆余科技有限公司签订《股权转让协议》，协议约定李庚 祥、安飞将其持有的共计 11,250,000 股公司股份，占公司股份总额的 75.00%，转让给上海豆余科技 有限公司，协议双方于 2019 年 11 月在中国结算完成股份转让的变更登记。按照《收购报告书》披露 内容显示，上海豆余科技有限公司作为收购人作出如下承诺： 1、保持公司独立性。在收购人作为民大股份股东期间，收购人将保证民大股份在业务、资产、财 务、人员、机构等方面的独立性，不以任何方式影响民大股份的独立运营。 2、避免同业竞争。本次收购完成后，本公司承诺本公司及本公司控制下的其他企业将不直接或间 接从事、参与任何与民大股份目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损 害民大股份利益的其他竞争行为。本公司及本公司控制下的其他企业不谋取属于民大股份的商业机 会，自营或者为他人经营与民大股份同类业务。收购人实际控制人王燕娜亦出具《避免同业竞争的承 诺函》。 3、规范关联交易。豆余科技作为收购人为确保被收购人及其他股东的合法权益，承诺规范关联交 易。 4、股份锁定。本次收购完成后本公司持有的民大股份股份，本公司承诺在收购完成后 12 个月内 26 不进行转让；上述股份在本公司控制的不同主体之间进行转让不受前述 12 个月的限制。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,000,000 100% -11,250,000 3,750,000 25% 其中：控股股东、实际控 制人 11,250,000 75% -11,250,000 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0% 11,250,000 11,250,000 75% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 11,250,000 11,250,000 75% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年 9 月 2 日，上海豆余科技有限公司控股股东、实际控制人王燕娜做出决定，同意收购民大 股份 75%股份；同日，豆余科技与民大股份控股股东、实际控制人李庚祥、安飞签订《股权转让协议》； 股权转让协议签订后，双方共同向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交了股份特定事项协议 转让申请材料；2019 年 10 月 29 日，全国股转公司向协议双方出具了《关于民大股份特定事项协议转 让申请的确认函》（股转系统函[2019]4579 号）；后协议双方向中国证券登记结算有限责任公司北京分 公司提交了证券非交易过户登记申请材料完成了股份变更登记。根据《非上市公众公司收购管理办法》 第三章第十八条规定，进行公众公司收购后，收购人成为公司第一大股东或者实际控制人的，收购人 持有的被收购公司股份在收购完成后 12 个月内不得转让。2020 年 1 月 2 日，上海豆余科技有限公司 依据上述规定申请将持有的民大股份 11,250,000 股股份全部限售。 27 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期 末 持 股 比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 上 海 豆 余 科 技 有 限 公 司 11,250,000 0 11,250,000 75% 11,250,000 0 0 0 2 内 蒙 古 民 大 薯 业 有 限 责任公 司 3,750,000 0 3,750,000 25% 0 3,750,000 0 3,750,000 合计 15,000,000 0 15,000,000 100% 11,250,000 3,750,000 0 3,750,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 上海豆余科技有限公司与内蒙古民大薯业有限责任公司无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 上海豆余科技有限公司，统一社会信用代码：91310120MA1HQ1E912，住所：上海市奉贤区奉浦工 业区奉浦大道 111 号 7 楼 3845 室，注册资本：2000 万元，法定代表人：王燕娜，成立日期：2018 年 10 月 17 日。经营范围：从事农业科技、计算机科技、网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术 服务、技术转让，食用农产品的销售，花卉、苗木种植，环保设备、办公用品、电子产品的批发、零 售，电子商务（不得从事金融业务），平面设计，工业产品设计，企业管理咨询，商务信息咨询，健康 管理咨询，旅游咨询，供应链管理，企业形象策划，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会 调研、民意调查、民意测验），会务服务，从事货物及技术进出口业务，物业管理。（依法须经批准的 28 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变动。 (二) 实际控制人情况 王燕娜为上海豆余科技有限公司的控股股东，持有上海豆余科技有限公司 100.00%的股权，为民 大股份的实际控制人，其具体情况如下： 王燕娜，女，1986 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于河北经贸大学， 2010 年 9 月至 2015 年 10 月，就职于邯郸嘉沃贸易有限公司，任副总经理；2015 年 11 月至今，任河 北百信康医药连锁有限公司益民山店负责人；2016 年 7 月 2019 年 5 月，就职于河北一源文化传播有 限公司，任执行董事兼经理；2016 年 7 月 2021 年 3 月，就职于河北伟仁园林绿化工程有限公司，任 执行董事兼经理；2017 年 11 月 2020 年 3 月，就职于邯郸百信康物流有限公司，任执行董事兼经理； 2017 年 12 月至今，就职于河北恒道农业科技有限公司，任执行董事兼经理；2018 年 3 月至今，就职 于邯郸市哲源再生物资回收有限公司，任监事；2018 年 8 月 2020 年 6 月，就职于邯郸市嘉沃贸易有 限公司，任执行董事兼经理；2018 年 10 月至今，就职于上海豆余科技有限公司，任执行董事兼总经 理；2019 年 1 月至今，就职于上海邦克贸易有限公司，任执行董事兼经理；2019 年 5 月至今，就职于 河北一源文化传播有限公司，任监事；2019 年 6 月至今，就职于成安县豆余农业科技有限公司，任执 行董事兼经理；2019 年 6 月至今，就职于成安县布兰卡餐饮服务有限公司，任执行董事兼经理；2019 年 6 月至今，就职于邯郸市永年区斯佩罗农业科技有限公司，任执行董事兼经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 29 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李庚琴 董事长 女 1969 年 1 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 管悦 董事 男 1978 年 6 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 李洪松 董事 男 1977 年 3 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 李杨 董事 女 1987 年 9 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 冯金龙 董事兼总经理 男 1970 年 4 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 冯海军 监事 男 1971 年 10 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 刘贺生 监事会主席 男 1972 年 11 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 周强 监事 男 1973 年 7 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 杜志鹏 董事会秘书 男 1991 年 10 月 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 宋春艳 财务总监 女 1979 年 3 月 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 管悦与宋春艳系夫妻关系，除此之外其他人员不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持 普通股 股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李庚琴 董事长 0 0 0 0% 0 0 管悦 董事 0 0 0 0% 0 0 李洪松 董事 0 0 0 0% 0 0 李杨 董事 0 0 0 0% 0 0 冯金龙 董事兼总经理 0 0 0 0% 0 0 冯海军 监事 0 0 0 0% 0 0 刘贺生 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 周强 监事 0 0 0 0% 0 0 杜志鹏 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 宋春艳 财务总监 0 0 0 0% 0 0 31 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 4 0 3 1 技术人员 29 0 17 12 财务人员 2 0 0 2 员工总计 35 0 20 15 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 2 0 专科 2 3 专科以下 31 12 员工总计 35 15 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬：公司按岗位建立了绩效考核体系及薪酬制度。报告期内，公司员工的年度报酬均依 据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定月发放。 2、人员培训：报告期内，公司开展了教育培训，使公司员工掌握更多的技能，使各岗位之间的工 作配合更为有效，提高工作效率。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：没有需要公司承担费用的离退休人员。 32 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，保持完整的法 人治理结构和内控管理体系。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法 律、法规和《公司章程》的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大经 营决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司明确了各岗位人员职责，形 成了各司其职，各负其责、相互配合，互相制约的工作机制。对于存在的不规范，不能有效执行的风 险，公司将加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的治理规范意识，确保 严格执行各项内部规章制度；充分发挥监事会及员工的监督作用，保证制度能够切实有效地执行，降 低公司治理规范的风险。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司日常经营管理重大事项能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范 围和工作程序进行决策；但同时也看到，报告期内公司发生的非经营性事项如关联方资金占用，表明 公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员不能完全严格遵守相关法律法规和业务规 则并有效执行内部控制要求，给公司带来了公司治理风险和实际控制人不当控制风险。 34 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理 规则》等相关规定，公司于 2020 年 4 月 28 日修订了《公司章程》的部分条款，具体内容详见公司于 2020 年 4 月 28 日在全国中小企业转让系统指定信息披露平台（）上披露的《民大股 份：关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2020-004）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.2020 年 4 月 28 日，公司召开第二届董事会第 四次会议，审议通过《关于延期披露 2019 年年 度报告》议案；审议通过《关于修订<公司章程>》 议案；审议通过《关于修订<公司股东大会议事 规则>》议案；审议通过《关于修订<公司董事会 议事规则>》议案；审议通过《关于修订<公司对 外担保管理制度>》议案；审议通过《关于修订 <公司对外投资管理制度>》议案；审议通过《关 于修订<公司关联交易管理制度>》议案；审议通 过《关于修订<公司投资者管理管理制度>》议 案；审议通过《关于修订<信息披露管理制度>》 议案；审议通过《关于提请召开 2020 年第一次 临时股东大会》议案。 2.2020 年 6 月 30 日，公司召开第二届董事会第 五次会议，审议通过《2019 年董事会工作报告》 议案；审议通过《2019 年度总经理工作报告》 议案；审议通过《关于确认公司 2019 年度审计 报告》议案；审议通过《2019 年年度报告及摘 要》议案；审议通过《2019 年度财务决算报告》 35 议案；审议通过《2020 年度财务预算报告》议 案；审议通过《2019 年度利润分配方案》议案； 审议通过《关于续聘中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）》议案；审议通过《关于追认 偶发性关联交易》议案；审议通过《关于提请召 开公司 2019 年年度股东大会》议案。 3.2020 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事会第 六次会议，审议通过《关于公司<2020 年半年度 报告>》议案；审议通过《关于追认偶发性关联 交易》议案；审议通过《关于公司未弥补亏损达 到公司实收股本总额三分之一》议案；审议通过 《关于补充确认关联交易及关联方资金占用》 议案；审议通过《关于提请召开 2020 年第二次 临时股东大会》议案。 监事会 3 1.2020 年 4 月 28 日，公司召开第二届监事会第 四次会议，审议通过《关于修订<公司监事会议 事规则>》议案。 2.2020 年 6 月 30 日，公司召开第二届监事会第 五次会议，审议通过《2019 年度监事会工作报 告》议案；审议通过《关于确认公司 2019 年度 审计报告》议案；审议通过《2019 年年度报告 及摘要》议案；审议通过《2019 年度财务决算 报告》议案；审议通过《2020 年度财务预算报 告》议案；审议通过《2019 年度利润分配方案》 议案；审议通过《关于续聘中兴财光华会计师事 务所（特殊普通合伙）》议案。 3.2020 年 8 月 26 日，公司召开第二届监事会第 六次会议，审议通过《关于公司<2020 年半年度 报告>》议案；审议通过《关于追认偶发性关联 36 交易》议案；审议通过《关于公司未弥补亏损达 到公司实收股本总额三分之一》议案。 股东大会 3 1.2020 年 5 月 14 日，公司召开 2020 年第一次 临时股东大会，审议通过《关于修订<公司章 程>》议案；审议通过《关于修订<公司股东大会 议事规则>》议案；审议通过《关于修订<公司董 事会议事规则>》议案；审议通过《关于修订<公 司监事会议事规则>》议案；审议通过《关于修 订<公司对外担保管理制度>》议案；审议通过 《关于修订<公司对外投资管理制度>》议案；审 议通过《关于修订<公司关联交易管理制度>》议 案；审议通过《关于修订<公司投资者管理管理 制度>》议案。 2.2020 年 7 月 21 日，公司召开 2019 年年度股 东大会，审议通过《2019 年董事会工作报告》 议案；审议通过《2019 年度监事会工作报告》 议案；审议通过《关于确认公司 2019 年度审计 报告》议案；审议通过《2019 年年度报告及摘 要》议案；审议通过《2019 年度财务决算报告》 议案；审议通过《2020 年度财务预算报告》议 案；审议通过《2019 年度利润分配方案》议案； 审议通过《关于续聘中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）》议案；审议通过《关于追认 偶发性关联交易》议案。 3.2020 年 9 月 17 日，公司召开 2020 年第二次 临时股东大会，审议通过《关于追认偶发性关联 交易》议案；审议通过《关于公司未弥补亏损达 到公司实收股本总额三分之一》议案；审议通过 《关于补充确认关联交易及关联方资金占用》 37 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事、监事及全体高级管理人员保证历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序严格按照《公司法》、《公司章程》及 三会议事则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和公司制度的要求，在监督活 动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结 构，在业务、资产、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完 整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1.业务独立。公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完 整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、销售等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程 以及生产、销售渠道。不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在 影响公司独立性的重大关联交易。 2.资产独立。公司资产独立完整、权属清晰，合法拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系 统和配套设备、土地使用权、专利权、商标及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存 在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3.财务独立。公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作，不受 股东或其他单位干预或控制。公司实施严格的财务监督管理，在银行单独开立银行账户，不存在与股 东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.内部控制制度建设情况。根据全国股转系统相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发 展情况，按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2.董事会关于内部控制的说明。董事会认为,公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公 司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求， 在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司 所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 3.关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规及会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 4.关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 5.关于风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2021)第 102116 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2021 年 6 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙兴国 李秀华 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 11 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2021)第 102116 号 内蒙古民大股份股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了内蒙古民大股份股份有限公司（以下简称“民大股份”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了民大股份 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况 以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 1、其他应收款项的性质 截至 2020 年 12 月 31 日，如财务报表附注五、4 所述，民大股份其他应收款期末账面余额 2,540,610.00 元，其中其他应收款-备用金（司机）期末余额为 1,795,000.00 元，占其他应收款余额 70.65%。审计过程中我们执行了访谈、函证、检查等审计程序，但我们未能取得该备用金收支过程中 必要的审批手续和收付款原始资料，对该其他应收款形成的原因及资金性质等事项仍未能获取充分、 40 适当的证据。 2、对霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司期初确认的收入 截至 2020 年 12 月 31 日，民大股份对霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司应收账款期末余额为 5,260,190.40 元，该应收账款由 2019 年度对霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司实现销售收入 5,021,023.87 元形成，该应收账款截至报告日已全部收回。审计过程中我们执行了函证、检查相关合 同及交易单据等必要程序，但截至财务报表报出日，民大股份未能提供双方的结算单据等资料，我们 也没有收到相应回函，我们无法就收入确认事项获取充分、适当的审计证据，对期初收入确认仍作为 保留事项。 3、逾期短期借款 如财务报表附注五、9 所述，2018 年 6 月 4 日，民大股份在中国建行系统上申请企业云税贷，该 笔贷款由安飞提供连带担保责任。贷款金额 1,000,000.00 元，贷款用于企业流动资金周转，借款期限 2018.06.04.-2019.06.04，利率：固定利率 7.395%。该借款到期未还，已逾期。我们在函证该笔借款 时，银行询证函回函借款余额为 0，备注内容为该笔贷款为不良贷款已核销，民大股份在当期未对该 笔贷款计提逾期利息，账面仍挂借款本金 998,637.40 元及以前年度计提的应付利息 67,798.47 元。 民大股份未与银行签订债务重组协议，我们无法就该借款利息计提是否准确、借款及利息是否需要偿 还以及获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对此进行调整。 4、或有事项产生的预计负债 如财务报表附注九、2 所述，与何佳、包明珠、王珺珏和尤赛男的借款诉讼事项，2016 年李庚华 向何佳借款 40 万元、2015 年李庚华向包明珠借款 10 万元、2014 年李庚祥、李庚华向王珺珏借款 20 万元。借款时借据上有个人签字和民大股份盖章，法院认定民大股份为共同借款人。2017 年李庚华向 尤赛男借款 25 万元，借款时借据上有个人签字和通辽市同鑫物流有限公司盖章，法院认定民大股份 为共同借款人。审计过程中我们执行了访谈、查询、检查等审计程序，但我们未能取得上述借款个人 实际还款情况，也未取得债权人的信息，访谈及函证程序均受到一定的限制，我们无法就该事项获取 充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对此进行调整。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于民大股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表保留意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 41 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二、财务报表编制基础 2、持续经营”所述， 民大股份近三年连续亏损，报告期末银行借款逾期 99.86 万元，期末货币资金余额 0.30 万元，可供 支配的现金余额有限影响现金流进一步紧张，导致偿债能力下降。这些事项或情况，连同财务报表附 注“二、财务报表编制基础 2、持续经营”所示的其他事项，表明存在可能导致对民大股份持续经营 能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 民大股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括民大股份 2020 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形 成保留意见的基础”部分所述，对其他应收款项的性质，霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司期初收入 的确认依据，逾期短期借款和或有事项产生的预计负债，我们无法就上述事项获取充分、适当的审计 证据。因此，我们无法确定与上述事项相关的其他信息是否存在重大错报。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估民大股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清民大股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督民大股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 42 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 民大股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致民大股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就民大股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孙兴国 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李秀华 中国•北京 2021 年 6 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 43 货币资金 五、1 3,000.19 209,540.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0.00 应收账款 五、2 9,094,928.57 9,999,583.25 应收款项融资 预付款项 五、3 102,335.45 121,972.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,536,881.95 1,480,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 42,765.52 13,680.42 流动资产合计 11,779,911.68 11,824,776.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 1,210,587.45 2,226,646.50 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 五、7 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 其他非流动资产 非流动资产合计 1,210,587.45 2,226,646.50 44 资产总计 12,990,499.13 14,051,422.75 流动负债： 短期借款 五、9 998,637.40 998,637.40 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 458,241.35 189,885.00 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、11 应交税费 五、12 88,119.02 40,200.70 其他应付款 五、13 565,144.19 747,813.67 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,110,141.96 1,976,536.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、8 8,123.13 15,026.32 其他非流动负债 非流动负债合计 8,123.13 15,026.32 负债合计 2,118,265.09 1,991,563.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 15,000,000.00 15,000,000.00 45 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 1,616,701.26 1,616,701.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 41,931.14 41,931.14 一般风险准备 未分配利润 五、17 -5,786,398.36 -4,598,772.74 归属于母公司所有者权益合 计 10,872,234.04 12,059,859.66 少数股东权益 所有者权益合计 10,872,234.04 12,059,859.66 负债和所有者权益总计 12,990,499.13 14,051,422.75 法定代表人：李庚琴 主管会计工作负责人：宋春艳 会计机构负责人：宋春艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 164.02 129,467.94 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十二、1 7,045,065.48 7,111,675.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,601.99 7,494.45 流动资产合计 7,052,831.49 7,248,637.87 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 46 长期股权投资 十二、2 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 68,450.00 72,002.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 10,068,450.00 10,072,002.00 资产总计 17,121,281.49 17,320,639.87 流动负债： 短期借款 998,637.40 998,637.40 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 1,679,062.91 1,867,062.91 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,677,700.31 2,865,700.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 47 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,677,700.31 2,865,700.31 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,616,701.26 1,616,701.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 41,931.14 41,931.14 一般风险准备 未分配利润 -2,215,051.22 -2,203,692.84 所有者权益合计 14,443,581.18 14,454,939.56 负债和所有者权益合计 17,121,281.49 17,320,639.87 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、18 15,520,049.38 66,228,750.35 其中：营业收入 五、18 15,520,049.38 66,228,750.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,713,504.19 69,044,800.84 其中：营业成本 五、18 15,534,943.98 67,852,527.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、19 23,277.11 73,026.45 销售费用 0.00 0.00 管理费用 五、20 972,594.52 784,527.02 48 研发费用 0.00 0.00 财务费用 五、21 3,215.09 126,018.81 其中：利息费用 120,692.22 利息收入 354.91 916.48 加：其他收益 0.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、22 -189,062.61 -68,277.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、23 -146,296.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、24 9,589.12 5,872.69 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,193,454.81 -2,816,050.49 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 五、25 867.60 3,925.52 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,194,322.41 -2,819,976.01 减：所得税费用 五、26 -6,696.79 -10,614.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,187,625.62 -2,809,361.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -1,187,625.62 -2,809,361.55 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 49 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -1,187,625.62 -2,809,361.55 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,187,625.62 -2,809,361.55 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.08 -0.19 （二）稀释每股收益（元/股） -0.08 -0.19 法定代表人：李庚琴 主管会计工作负责人：宋春艳 会计机构负责人：宋春艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 0.00 9,530.04 销售费用 管理费用 10,454.46 448,601.70 研发费用 财务费用 903.92 103,720.45 其中：利息费用 101,692.22 利息收入 111.08 29.77 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 74.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,181.06 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,358.38 -558,596.63 加：营业外收入 减：营业外支出 0.00 635.03 50 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,358.38 -559,231.66 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,358.38 -559,231.66 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -11,358.38 -559,231.66 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -11,358.38 -559,231.66 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,683,938.84 72,059,400.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 51 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 1,510,354.91 73,437.97 经营活动现金流入小计 19,194,293.75 72,132,838.79 购买商品、接受劳务支付的现金 15,763,965.46 65,780,121.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 522,492.59 1,559,260.04 支付的各项税费 19,624.32 318,183.83 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 2,044,782.52 1,686,883.09 经营活动现金流出小计 18,350,864.89 69,344,448.53 经营活动产生的现金流量净额 843,428.86 2,788,390.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 14,159.65 20,952.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,159.65 20,952.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 137,592.92 55,789.20 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,059.74 投资活动现金流出小计 137,592.92 56,848.94 投资活动产生的现金流量净额 -123,433.27 -35,896.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、27 5,140,000.00 7,317,477.00 筹资活动现金流入小计 5,140,000.00 7,317,477.00 偿还债务支付的现金 1,362.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,893.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 52 支付其他与筹资活动有关的现金 五、27 6,066,700.00 9,958,477.00 筹资活动现金流出小计 6,066,700.00 10,012,733.35 筹资活动产生的现金流量净额 -926,700.00 -2,695,256.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -206,704.41 57,237.67 加：期初现金及现金等价物余额 209,540.58 152,302.91 六、期末现金及现金等价物余额 2,836.17 209,540.58 法定代表人：李庚琴 主管会计工作负责人：宋春艳 会计机构负责人：宋春艳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 111.08 23,959.77 经营活动现金流入小计 111.08 23,959.77 购买商品、接受劳务支付的现金 548.99 支付给职工以及为职工支付的现金 40,657.93 支付的各项税费 27,929.94 支付其他与经营活动有关的现金 129,579.02 1,503,338.61 经营活动现金流出小计 129,579.02 1,572,475.47 经营活动产生的现金流量净额 -129,467.94 -1,548,515.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 53 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,244,114.44 筹资活动现金流入小计 6,244,114.44 偿还债务支付的现金 1,362.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,893.75 支付其他与筹资活动有关的现金 4,570,650.00 筹资活动现金流出小计 4,605,906.35 筹资活动产生的现金流量净额 1,638,208.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -129,467.94 89,692.39 加：期初现金及现金等价物余额 129,467.94 39,775.55 六、期末现金及现金等价物余额 0.00 129,467.94 法定代表人：李庚琴 主管会计工作负责人：宋春艳 会计机构负责人：宋春艳 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,616,701.26 41,931.14 - 4,598,772.74 12,059,859.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,616,701.26 41,931.14 - 4,598,772.74 12,059,859.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 1,187,625.62 -1,187,625.62 （一）综合收益总额 - 1,187,625.62 -1,187,625.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 55 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,616,701.26 41,931.14 - 5,786,398.36 10,872,234.04 56 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,616,701.26 41,931.14 - 1,789,411.19 14,869,221.21 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,616,701.26 41,931.14 - 1,789,411.19 14,869,221.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 2,809,361.55 -2,809,361.55 （一）综合收益总额 - 2,809,361.55 -2,809,361.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 57 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,616,701.26 41,931.14 - 4,598,772.74 12,059,859.66 法定代表人：李庚琴 主管会计工作负责人：宋春艳 会计机构负责人：宋春艳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 58 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,616,701.26 41,931.14 - 2,203,692.84 14,454,939.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,616,701.26 41,931.14 - 2,203,692.84 14,454,939.56 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -11,358.38 -11,358.38 （一）综合收益总额 -11,358.38 -11,358.38 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 59 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,616,701.26 41,931.14 - 2,215,051.22 14,443,581.18 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 60 股 债 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,616,701.26 41,931.14 - 1,644,461.18 15,014,171.22 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,616,701.26 41,931.14 - 1,644,461.18 15,014,171.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -559,231.66 -559,231.66 （一）综合收益总额 -559,231.66 -559,231.66 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 61 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,616,701.26 41,931.14 - 2,203,692.84 14,454,939.56 62 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、 公司概况 内蒙古民大商贸股份有限公司（以下称“本公司”）是由 2011 年 4 月 1 日成立的内蒙古民大商贸股份有限公司于 2015 年 11 月 20 日整体变更后设立 的股份有限公司。本公司于 2016 年 4 月在全国中小企业股份转让系统挂牌 （股票代码：837384）。法定代表人为李庚琴，注册地址为内蒙古自治区通辽 市科尔沁区育新镇西艾力村。本公司持有通辽市工商行政管理局颁发的统一 社会信用代码 91150500570641088N 的《营业执照》。 2、 经营范围 本公司的经营范围为：经营销售汽车、汽车配件、防冻液、润滑油、玻 璃水、轮胎、五金建材、有色金属、配货；仓储；装卸搬运；普通货物运输 （危险货物除外）；货运代理服务；二类维修经营业务、维修救援和专项修理； 机械加工；生产及销售柴油机尾器处理液等。 3、 公司业务性质和主要经营活动 公司主营业务为普通货物运输、修理修配服务、汽车配件销售煤炭销售 等。 4、 母公司以及集团最终母公司名称 本公司的控股股东为上海豆余科技有限公司，最终控制方为王燕娜。 5、 财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2021 年 6 月 28 日批准。 6、 合并财务报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他 主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 63 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本公司 2020 年发生净亏损-118.76 万元，且近三年连续亏损 ，本公司 2020 年经营活动产生的现金流量净额为 84.34 万元，期末可供支配的现金余额有 限，现金流紧张。同时，报告期末银行借款逾期 99.86 万元，期末货币资金 金额 0.30 万元，偿债能力下降。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营 能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司管理层拟采取相关措施改善流动性， 预计能够获取足够的资金以支持本公司可见未来十二个月的经营需要。 本公司拟采取以下措施以改善公司的持续经营能力：全资子公司通辽市 惠龙物流有限公司已变更为通辽市惠龙建筑劳务有限公司，变更后营业范围 新增工程项目、机电安装项目等，此次变更出于全资子公司发展规划需要， 有助于优化全资子公司业务结构，拓展新客户，提高公司的业务盈利水平； 引入战略投资者，现有股东对公司增资等措施，增加公司营运资金；加强资 金管理，严控费用和支出 公司认真分析支出情况，制定严控费用的措施，通 过有效执行以减少浪费并提高资金使用效率；提高公司营业收入的规模和增 长速度，增加公司的经营活动现金净流入；采取多种措施，积极拓展新客户， 提高公司的业务盈利水平。如果上述措施不能顺利实施，本公司持续经营将 存在重大不确定性。 经评价，管理层认为本公司以及本公司之财务报表按持续经营之基准编 制是恰当的。 64 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债 的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 65 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步 的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时 性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则 第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见 本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 66 易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处 理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 67 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合 并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、 10“金融工具”。 68 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、 （2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 69 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产 发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币 专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售 的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计 入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处 置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 70 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额” 确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为 上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项 目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差 额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期 加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表 中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示 的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 71 10、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1） 债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 72 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2） 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3） 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 73 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工 具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合 同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按 照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企 业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。 （4） 金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5） 金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 74 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是 否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未 显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失 计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 75 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具， 按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照 其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收合并范围内的关联方组合 应收账款组合 2 账龄组合 76 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 各类押金及保证金 其他应收款组合 2 员工备用金 其他应收款组合 3 账龄组合 组合中，账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款预期信用损失率% 其他应收款预期信用损失率% 1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 15.00 15.00 3-4 年 25.00 25.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （6） 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主 合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的， 本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整 体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下 列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生 工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密 相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； 77 ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处 理。 （7） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （8） 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、 存货 （1） 存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、 包装物等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3） 存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 78 （4） 存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、 合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价 的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将 其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定 相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对 于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减 去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 列示为合同负债或其他非流动负债。 13、 持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经 就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有 关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 79 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 14、 长期股权投资 80 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核 算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采 用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计 处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 81 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收 益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入 当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投 资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投 资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 82 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 83 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 84 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 投资性房地产 85 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产 有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无 形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、 固定资产及其累计折旧 （1） 固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2） 固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备及其他 3.00-5.00 3 19.40-32.33 运输设备 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 86 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产 ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4） 大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符 合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件 的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 87 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 19、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、 研究开发支出 88 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 21、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 22、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 89 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其 他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 90 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、 股份支付 （1） 股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2） 权益工具公允价值的确定方法 91 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3） 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、 优先股、永续债等其他金融工具 （1） 永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为 权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利 条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工 具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义 务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定 金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金 融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确 认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认 为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成 分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2） 永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或 股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化 条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 92 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回 购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中 扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、 收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投 入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即 在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单 项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项 履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大 融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同 期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于 在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公 司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度 确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确 定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权 时点确认收入。 （1） 销售商品 93 本公司销售商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同 或协议价款的金额确认商品销售收入：①企业已经将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；②企业既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已经出售的商品实施有效的控制；③收入的金额能够可靠计量；④ 相关的经济利益能够流入企业；⑤相关的已发生或将要发生的成本能够可靠 的计量。 （2） 提供劳务 在提供劳务交易完成时确认收入和与收入相关的成本；对于持续一段时 间但在同一会计期间内开始并完成的劳务，在在为提供劳务发生相关支出时 确认的劳务成本，劳务完工时再确认劳务收入，并结转相关劳务成本。对外 提供劳务应确认的收入金额通常为从接受劳务方已收或应收的合同或协议 价款。 收入确认的具体方法如下： ①运输收入：公司接受委托方委托提供运输服务，并签订运输合同，待 货物运输至委托方指定地点后，经委托方出具确认单据，依据运输单据及客 户确认单确认收入。 ②修理修配收入：完成修理修配业务，取得经客户确认后的维修单据、 工时记录单等确认收入。 ③销售商品收入：销售交付商品后，取得客户收货确认的收货单据，按 实际销售数量及约定的单价确认收入。 且上述业务同时满足以下条件：销售金额已经确定，并已收讫款项或预 计可以收回款项；相应的成本能够可靠计量。 28、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 94 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 95 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 30、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 96 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及 联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联 营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 31、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 97 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 32、 其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 33、 重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 ① 执行新收入准则。 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称 “新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收 入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年 初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调 整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目无影响 （2） 会计估计变更 无。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13.00、9.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、 优惠税负及批文 98 无。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2020 年 1 月 1 日】，期末指 【2020 年 12 月 31 日】，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,210.21 38,452.01 银行存款 789.98 171,088.57 其他货币资金 合计 3,000.19 209,540.58 其中：存放在境外的款项总额 注：其中银行存款 164.02 元被法院依法冻结。 2、 应收账款 （1） 以摊余成本计量的应收账款 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 9,396,840.94 301,912.37 9,094,928.57 10,116,161.06 116,577.81 9,999,583.25 合计 9,396,840.94 301,912.37 9,094,928.57 10,116,161.06 116,577.81 9,999,583.25 （2） 坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 ①2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无。 ②2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备 组合—账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 3,731,770.54 0.50 18,658.85 1 至 2 年 5,665,070.40 5.00 283,253.52 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 9,396,840.94 301,912.37 ③坏账准备的变动 99 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 116,577.81 260,057.06 74,722.50 301,912.37 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例% 坏账准备 期末余额 霍林郭勒市宝发煤业有限责任公司 5,260,190.40 1-2 年 55.98 263,009.52 内蒙古霍煤通顺碳素有限公司 2,099,622.92 1 年以内 22.34 10,498.11 内蒙古霍宁碳素有限公司 1,631,547.62 1 年以内 17.36 8,157.74 通辽市余良石英砂有限公司 404,880.00 1-2 年 4.31 20,244.00 北京伟嘉盛邦生物技术有限公司 600.00 1 年以内 0.01 3.00 合计 9,396,840.94 100.00 301,912.37 3、 预付款项 （1） 账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 102,335.45 100.00 121,941.44 99.97 1 至 2 年 30.56 0.03 2 至 3 年 3 年以上 合计 102,335.45 100.00 121,972.00 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 中国石油天然气有限公司通辽销售分 公司 非关联方 101,095.45 98.79 1 年以内 惠龙易通国际物流有限公司 非关联方 1,240.00 1.21 1 年以内 合计 102,335.45 100.00 4、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,536,881.95 1,480,000.00 合计 2,536,881.95 1,480,000.00 （3） 其他应收款情况 100 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 其他应收款 2,540,610.00 3,728.05 2,536,881.95 1,480,000.00 1,480,000.00 合计 2,540,610.00 3,728.05 2,536,881.95 1,480,000.00 1,480,000.00 ①坏账准备 A.．2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下 项目 账面余额 未来 12 月内预期信 用损失率% 坏账准备 理由 组合计提 组合 1-各类押金及保证金 回收可能性 组合 2-员工备用金 1,795,000.00 回收可能性 组合 3-账龄组合 745,610.00 0.50 3,728.05 回收可能性 合计 2,540,610.00 3,728.05 B．2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：无。 C．2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：无。 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 3,728.05 3,728.05 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 3,728.05 3,728.05 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代垫款 6,910.00 备用金 1,795,000.00 1,480,000.00 关联方借款 738,700.00 合计 2,540,610.00 1,480,000.00 101 ④其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例% 坏账准 备 管悦 是 关联方 借款 738,700.00 1 年以内 29.08 3,693.50 张东军 否 备用金 130,000.00 1 年以内 5.12 张云利 否 备用金 122,000.00 1 年以内 4.80 腾永德 否 备用金 120,000.00 1 年以内 4.72 范吉庆 否 备用金 113,000.00 1 年以内 4.45 合计 1,223,700.00 48.17 3,693.50 5、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 7,629.76 7,629.76 待认证进项税 21,553.69 待抵扣进项税 13,582.07 6,050.66 合计 42,765.52 13,680.42 6、 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,210,587.45 2,226,646.50 固定资产清理 合计 1,210,587.45 2,226,646.50 （4） 固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 6,101,210.87 6,101,210.87 2、本年增加金额 133,451.33 133,451.33 （1）购置 133,451.33 133,451.33 （2）在建工程转入 - - （3）企业合并增加 - - 3、本年减少金额 10,256.41 10,256.41 （1）处置或报废 10,256.41 10,256.41 （2）合并范围减少 - 4、年末余额 6,224,405.79 6,224,405.79 二、累计折旧 1、年初余额 3,874,564.37 3,874,564.37 102 2、本年增加金额 1,144,939.85 1,144,939.85 （1）计提 1,144,939.85 1,144,939.85 （2）企业合并增加 - - 3、本年减少金额 5,685.88 5,685.88 （1）处置或报废 5,685.88 5,685.88 （2）合并范围减少 4、年末余额 5,013,818.34 5,013,818.34 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,210,587.45 1,210,587.45 2、年初账面价值 2,226,646.50 2,226,646.50 ②未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面原值 未办妥产权证书的原因 装载机 5,052.00 装载机只在公司内部使用，不在路面行驶 合计 5,052.00 ③暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 运输设备 4,550,960.26 3,907,647.41 643,312.85 合计 4,550,960.26 3,907,647.41 643,312.85 7、 商誉 （1）商誉账面原值 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 企业合并形成 其他 企业合并形成 其他 通辽市同鑫物流 有限公司 146,296.40 146,296.40 合计 146,296.40 146,296.40 （2）商誉减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 103 8、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 未实现内部 交易亏损 8,123.13 32,492.52 15,026.32 60,105.28 合计 8,123.13 32,492.52 15,026.32 60,105.28 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 5,522,366.22 4,477,062.89 坏账准备 189,062.61 68,351.9 合计 5,711,428.83 4,545,414.79 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 年 2020 年 2021 年 319,649.16 319,649.16 2022 年 2,070,461.96 2,070,461.96 2023 年 2,155,303.67 2,155,303.67 2024 年 1,166,014.04 合计 5,711,428.83 4,545,414.79 9、 短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 保证借款 998,637.40 998,637.40 合计 998,637.40 998,637.40 注：2018 年 6 月 4 日，内蒙古民大商贸股份有限公司在中国建行系统上申请 企业云税贷，该笔贷款由安飞提供连带担保责任。贷款金额 1,000,000.00 元，贷款 用于企业流动资金周转，借款期限 2018.06.04.-2019.06.04，利率：固定利率 7.395%。 被投资单位 名称或形成 商誉的事项 递延所得税 资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 通辽市同鑫 物流有限公 司 146,296.40 146,296.40 合计 146,296.40 146,296.40 104 该借款到期未还，已逾期。截至 2020 年 12 月 31 日，该笔贷款银行作为不良贷款 已核销。 10、 应付账款 （5） 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 运输费 260,983.60 修车费 189,885.00 189,885.00 保险费 7,372.75 合计 458,241.35 189,885.00 11、 应付职工薪酬 （6） 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 520,118.59 520,118.59 二、离职后福利-设定提存计划 2,374.00 2,374.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 522,492.59 522,492.59 （7） 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 518,688.55 518,688.55 2、职工福利费 - - 3、社会保险费 1,430.04 1,430.04 其中：医疗保险费 1,430.04 1,430.04 工伤保险费 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 520,118.59 520,118.59 合计 （8） 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,304.00 2,304.00 2、失业保险费 70.00 70.00 105 3、企业年金缴费 合计 2,374.00 2,374.00 12、 应交税费 税项 期末余额 期初余额 增值税 65,758.66 16,874.74 企业所得税 22,335.16 22,335.16 印花税 25.20 990.80 合计 88,119.02 40,200.70 13、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 67,798.47 67,798.47 应付股利 其他应付款 497,345.72 680,015.20 合计 565,144.19 747,813.67 （9） 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 67,798.47 67,798.47 合计 67,798.47 67,798.47 （10） 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 中介机构费 460,000.00 460,000.00 关联方借款 188,000.00 房租 20,000.00 20,000.00 代扣代缴款 17,345.72 12,015.20 合计 497,345.72 680,015.20 14、 股本 股份性质 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 有限售条件的股份 无限售条件的股份 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,616,701.26 1,616,701.26 106 其他资本公积 合计 1,616,701.26 1,616,701.26 16、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 41,931.14 41,931.14 合计 41,931.14 41,931.14 17、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -4,598,772.74 -1,789,411.19 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -4,598,772.74 -1,789,411.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,187,625.62 -2,809,361.55 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -5,786,398.36 -4,598,772.74 18、 营业收入和营业成本 （11） 营业收入及成本列示如下 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,520,049.38 15,534,943.98 66,228,750.35 67,852,527.45 其他业务 合计 15,520,049.38 15,534,943.98 66,228,750.35 67,852,527.45 （12） 主营业务收入及成本（分产品）列示如下 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 运输业务 15,520,049.38 15,534,943.98 66,218,943.36 67,847,527.45 修理修配 9,806.99 5,000.00 合计 15,520,049.38 15,534,943.98 66,228,750.35 67,852,527.45 （3）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项目 销售产品 工程建 设 提供劳务 其他 合计 107 在某一时段内确认收 入 15,520,049.38 15,520,049.38 在某一时点确认收入 合计 15,520,049.38 15,520,049.38 19、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1,958.09 10,032.07 教育费附加 1,958.09 6,019.25 土地使用税 5,600.00 车船使用税 8,592.81 9,455.88 印花税 9,071.90 38,389.05 水利建设基金 1,696.22 房产税 3,072.22 环境保护税 457.98 合计 23,277.11 73,026.45 20、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 14,033.76 200,449.67 房租物业费 5,000.00 20,000.00 中介机构费 - 360,000.00 办公费 4,756.43 1,895.00 差旅费 37,905.33 125,934.09 业务招待费 3,803.00 6,114.55 折旧费 759,289.86 18,513.79 车辆保险及检测 123,762.04 水电暖 9,986.10 14,933.13 油费 2,038.00 25,589.81 培训费 12,020.00 其他 11,096.98 合计 972,594.52 784,527.02 21、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 120,692.22 减：利息收入 354.91 916.48 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 3,570.00 6,243.07 合计 3,215.09 126,018.81 108 22、 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款信用减值损失 -185,334.56 -68,351.90 其他应收款信用减值损失 -3,728.05 74.50 合计 -189,062.61 -68,277.40 23、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 商誉减值损失 -146,296.40 合计 -146,296.40 24、 资产处置收益 项目 本期金 额 上期金 额 计入当期非经常 性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产 产生的利得或损失 9,589.12 5,872.69 9,589.12 其中：固定资产 9,589.12 5,872.69 9,589.12 合计 9,589.12 5,872.69 9,589.12 25、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 非流动资产毁损报废损失 1,920.65 滞纳金 867.60 1,368.87 867.60 其他 636.00 合计 867.60 3,925.52 867.60 26、 所得税费用 （13） 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 206.40 -16,652.51 递延所得税费用 -6,903.19 6,038.05 合计 -6,696.79 -10,614.46 （14） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -1,194,322.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 -298,580.60 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 109 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 380.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 291,503.51 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 企业所得税减免额 所得税费用 -6,696.79 27、 现金流量表项目 （15） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 赔偿收入 43,974.00 利息收入 354.91 916.48 备用金及押金 1,510,000.00 退多交的所得税 28,547.49 合计 1,510,354.91 73,437.97 （16） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 218,270.90 158,055.89 代垫款 6,910.00 银行手续费 3,570.00 6,243.07 备用金及押金 1,815,000.00 1,480,000.00 滞纳金 867.60 6,822.84 保险赔偿 35,761.29 银行冻结资金 164.02 合计 2,044,782.52 1,686,883.09 （17） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 通辽市安晟建筑劳务有限公司 1,863,000.00 李庚华 335,131.00 管悦 2,829,000.00 4,178,100.00 李庚琴 安飞 448,000.00 内蒙古祥鑫物流有限公司 1,723,546.00 宋春艳 700,700.00 怀仁县晋通轮胎批发部 300,000.00 宋琼 10,000.00 李庚祥 70,000.00 合计 5,140,000.00 7,317,477.00 110 （18） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 通辽市安晟建筑劳务有限公司 1,863,000.00 李庚华 335,131.00 管悦 3,685,700.00 6,870,100.00 李庚详 70,000.00 安飞 448,000.00 内蒙古祥鑫物流有限公司 1,723,546.00 宋春艳 719,700.00 怀仁县晋通轮胎批发部 300,000.00 宋琼 10,000.00 合计 6,066,700.00 9,958,477.00 28、 现金流量表补充资料 （19） 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,187,625.62 -2,809,361.55 加：信用减值损失 189,062.61 68,277.40 资产减值准备 146,296.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,144,939.85 1,145,528.84 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） -9,589.12 -5,872.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 120,692.22 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,056.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,903.19 -6,018.43 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 402,823.87 3,809,374.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 310,720.46 307,417.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 843,428.86 2,788,390.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 111 现金的期末余额 2,836.17 209,540.58 减：现金的期初余额 209,540.58 152,302.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -206,704.41 57,237.67 （20） 现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 2,836.17 209,540.58 其中：库存现金 2,210.21 38,452.01 可随时用于支付的银行存款 625.96 171,088.57 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,836.17 209,540.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 29、 所有权或使用权受到限制的资产 受限项目 期末账面价值 受限原因 银行存款 164.02 法院冻结 合计 164.02 六、 合并范围的变更 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （21） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例% 取得 方式 直接 间接 通辽市惠龙建筑 劳务有限公司 内蒙古自治 区通辽市 内蒙古自治 区通辽市 建筑劳 务服务 100..00 购买 通辽市同鑫物流 有限公司 内蒙古自治 区通辽市 内蒙古自治 区通辽市 物流运 输 100.00 购买 八、 关联方及其交易 1、 本公司的母公司情况 本公司的母公司为上海豆余科技有限公司，上海豆余科技有限公司持有 公司 75%股份，公司最终控制方为王燕娜。 112 2、 本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 李庚琴 董事长，董事 管悦 董事 宋春艳 财务总监 李洪松 董事 李杨 董事 冯金龙 总经理，董事 刘贺生 监事会主席 周强 监事 冯海军 监事 杜志鹏 董事会秘书 李庚华 关键管理人员直系亲属 李庚茹 关键管理人员直系亲属 上海豆余科技有限公司 控股股东 王艳娜 民大股份实控制人 内蒙古民大薯业有限责任公司 持股 5%以上的股东 王莹莹 上海豆余科技有限公司监事 安飞 李庚琴兄弟的配偶 通辽市安晟建筑劳务有限公司 李庚茹与李庚琴系姐妹关系 本企业关联方的其他说明：以上关联方选取报告期内持股 5%以上的股 东及其配偶；同受本企业实际控制人控制的其他公司；本公司的控股子公司、 参股公司；本公司的董事、监事、高管及其配偶、子女。 4、 关联方交易情况 （22） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （23） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （24） 关联租赁情况 ①本公司作为出租方 无。 113 ②本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费用 上年确认的租赁费用 安飞 房屋及其建筑物 5,000.00 20,000.00 （25） 关联担保情况 ①本公司作为担保方 无。 ②本公司作为被担保方 无。 （26） 关联方资金拆借 拆入方 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 管悦 118,000.00 2,829,000.00 2,947,000.00 安飞 20,000.00 448,000.00 448,000.00 20,000.00 冯海军 30,000.00 30,000.00 宋春艳 19,000.00 19,000.00 （续） 拆出方 期初余额 本期拆出 本期归还 期末余额 管悦 738,700.00 738,700.00 李庚祥 70,000.00 70,000.00 李庚华 6,910.00 6,910.00 冯海军 10,000.00 10,000.00 通辽市安晟建筑劳务有限公司 1,863,000.00 1,863,000.00 （27） 关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 85,204.52 159,600.00 （28） 其他关联交易 项目 本期金额 上期金额 宋春艳-借款利息 19,000.00 5、 关联方应收应付款项 （29） 应收项目 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 其他应收款 李庚华 6,910.00 其他应收款 管悦 738,700.00 114 （30） 应付项目 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 其他应付款 管悦 118,000.00 其他应付款 上海豆余科技有限公司 360,000.00 360,000.00 6、 关联方承诺 无。 九、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 （1）与何佳的借款诉讼 李庚华、民大股份于 2016 年 4 月 19 日向原告何佳借款 150,000.00 元，又 于 2016 年 7 月 23 日向原告何佳借款 250,000.00 元，借款期限均约定一年，借 款月利率为 2%。借款期限内，被告方一直偿还利息，借款到期后，被告方未 能偿还借款本金。内蒙古自治区通辽市科尔沁区人民法院于 2018 年 1 月 23 日受理后，依法适用简易程序进行了公开审理，并于 2018 年 4 月 13 日庭后 进行了调解，当事人自愿达成以下协议： 1.被告李庚华、内蒙古民大商贸股份有限公司拖欠原告何佳借款 330,000.00 元，以 2018 年 4 月起分六期于每月 23 日偿还本金 55,000.00 元，于 2018 年 9 月 23 日偿还完毕。 2.欠款利息从 2018 年 3 月 24 日起以当月剩余欠款本金为基数、按月利 率 2%计息，由被告李庚华、内蒙古民大商贸股份有限公司于每月 23 日随同 当月本金一并偿还，至 2018 年 9 月 23 日结清。 3.若被告李庚华、内蒙古民大商贸股份有限公司未按上述约定履行，则 原告何佳可以就剩余本金及以当期剩余欠款本金为基数、按月利率 2%计算 利息，就剩余欠款本息一并向法院申请执行。 原被告双方自愿达成协议后，二被告未按照协议约定按期归还本金，未 按照剩余欠款本金为基数按月支付计息，李庚华、内蒙古民大商贸股份有限 公司于 2018 年 6 月 12 日被通辽市科尔沁区人民法院列为被执行人，执行标 115 的 333,650.00 元，由于未发现被执行人的其他可供执行财产，2019 年 4 月 10 日，通辽市科尔沁区人民法院终结本次执行程序。 截至 2020 年 12 月 31 日上述事项执行标的金额为 333,650.00 元，未履行 金额为 333,650.00 元。 上述借款当时借据上有个人签字和公司盖章，法院认定为共同借款人。 实际上此借款由李庚华个人借款使用，李庚华承诺将来个人偿还此借款。同 时李庚祥承诺，若上述事项给公司造成损失由他个人弥补。 （2）与包明珠的借款诉讼 2015 年 4 月 10 日，被告李庚华与通辽市同鑫物流有限公司（现民大股 份）向原告包明珠借款 10 万元，约定年息 2 分，被告李庚华分别于 2016 年、 2017 年两次偿还原告借款利息共计 4 万元，后未偿还本息。2018 年 7 月 19 日 内蒙古自治区通辽市科尔沁区人民法院按简易程序审理并出具了民事调解 书，当事人自愿达成以下协议：被告民大股份与被告李庚华一共偿还原告包 明珠借款本金 10 万元，利息 2.33 万元，本息合计 12.33 万元，此款二被告分 两次给付：于 2018 年 10 月 1 日前一次性给付原告包明珠 5 万元，于 2018 年 12 月 31 日前一次性给付原告包明珠 7.33 万元。 2019 年 4 月 19 日包明珠申请法院执行，由于未发现被执行人的其他可 供执行财产，2019 年 8 月 26 日，通辽市科尔沁区人民法院终结本次执行程 序。 截至 2020 年 12 月 31 日上述事项执行标的金额为 113,300.00 元，未履行 金额为 114,900.00 元（含执行费 1,600.00 元）。 上述借款当时借据上有个人签字和公司盖章，法院认定为共同借款人。 实际上此借款由李庚华个人借款使用，李庚华承诺将来个人偿还此借款。同 时李庚祥承诺，若上述事项给公司造成损失由他个人弥补。 （3）与王珺珏的借款诉讼 116 2014 年 5 月，李庚祥、李庚华和民大股份向王珺珏借款 200,000.00 元， 双方约定借款期限为一年，月息为 2%。此款本息一直未付。2018 年 6 月 19 日，内蒙古自治区通辽市科尔沁区人民法院一审判决如下： 1、被告内蒙古民大商贸股份有限公司、李庚祥、李庚华偿还原告王珺珏 借款本金 200,000.00 元，支付利息 97467.00 元（利息计算方法：自 2016 年 5 月 22 日至 2018 年 6 月 4 日，共计 731 日，200000.00 元×2%/30×731 日）， 本息合计 297,467.00 元。于本判决发生法律效力后立即履行。 2、被告内蒙古民大商贸股份有限公司、李庚华、李庚祥支付原告王珺珏 借款本金 200,000.00 元的利息，自 2018 年 6 月 5 日起按月利率 2%顺延计算至 借款本息清偿之日止。 2019 年 1 月 14 日，内蒙古自治区通辽市中级人民法院对上述诉讼进行 了终审判决，驳回上诉，维持原判。 上述借款当时借据上有个人签字和公司盖章，法院认定为共同借款人。 实际上此借款由李庚祥个人借款使用，李庚华、李庚祥承诺将来个人偿还此 借款，若给公司造成损失由他们共同弥补。 （4）与尤赛男的借款诉讼 2012 年 4 月 7 日，李庚华向尤赛男借款 200,000.00 元，约定月利率 2%， 借款期限一年。借款交付后，李庚华已按约给付 2016 年 4 月 7 日前的利息。 2017 年 4 月 22 日双方进行结算，被告李庚华出具 250,000.00 元借据一枚（含 本金 200,000.00 元，2016 年 4 月 7 日至 2017 年 4 月 22 日期间的利息 50,000.00 元），仍约定月利率 2%，借款期限一年。通辽市同鑫物流有限公司在借款人 处加盖公章。借款期满后，未偿付借款本息。2020 年 6 月 2 日，内蒙古自 治区通辽市科尔沁区人民法院判决如下： 被告李庚华、通辽市同鑫物流有限公司于本判决生效后立即偿还原告尤 赛男借款本金 200,000,00 元，给付至 2019 年 11 月 22 日的利息 174,000,00 元， 合计 374,000.00 元，并给付自 2019 年 11 月 23 日起至借款本金清偿日期间， 以实际占用的借款本金为基数，按约定月利率 2%计算的利息。 117 上述借款当时借据上有个人签字和公司盖章，法院认定为共同借款人。 实际上此借款由李庚华个人借款使用，李庚华承诺将来个人偿还此借款， 若给公司造成损失由他弥补。 截至 2020 年 12 月 31 日，除上述或有事项以外，本公司不存在需要披 露的其他重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 （1）2018 年 6 月 4 日，内蒙古民大商贸股份有限公司在中国建行系统 上申请企业云税贷，该笔贷款由安飞提供连带担保责任。贷款金额 1,000,000.00 元，贷款用于企业流动资金周转，借款期限 2018.06.04.-2019.06.04， 利率：固定利率 7.395%。截至审计报告日该借款尚未偿还，已逾期。 （2）2021 年 3 月 26 日，民大股份子公司办理工商变更，公司名称由通 辽市惠龙物流有限公司变更为通辽市惠龙建筑劳务有限公司。 截至 2021 年 6 月 28 日，除上述事项外，本公司不存在应披露的其他资 产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 公司股东内蒙古民大薯业有限责任公司持有公司股份 375 万股，占 公司总股本的 25%，其中 375 万股被司法冻结，占公司总股本 25%。该 司法冻结期限为 2019 年 11 月 22 日起至 2022 年 11 月 21 日止。冻结股 份已在中国结算办理司法冻结登记。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,045,065.48 7,111,675.48 合计 7,045,065.48 7,111,675.48 （31） 其他应收款情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 7,045,065.48 7,045,065.48 7,111,675.48 7,111,675.48 118 合计 7,045,065.48 - 7,045,065.48 7,111,675.48 7,111,675.48 ①坏账准备 A．2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：无。 B．2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：无。 C．2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：无。 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方资金 7,035,065.48 5,631,675.48 备用金 10,000.00 1,480,000.00 合计 7,045,065.48 7,111,675.48 ④其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例% 坏账准 备 通辽市同鑫物流有限公 司 是 关联方 资金 6,905,452.71 1 年以内 98.02 通辽市惠龙建筑劳务有 限公司 是 关联方 资金 129,612.77 1 年以内 1.84 冯海军 是 备用金 10,000.00 1-2 年 0.14 合计 7,045,065.48 100.00 2、 长期股权投资 （32） 长期股权投资分类 119 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营 企业投资 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （33） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 通辽市惠龙建筑劳务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 通辽市同鑫物流有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 3、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 101,692.22 减：利息收入 111.08 29.77 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 1,015.00 2,058.00 合计 903.92 103,720.45 十三、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 9,589.12 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 120 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -867.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 8,721.52 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 8,721.52 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,721.52 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -10.36 -0.08 -0.08 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -10.43 -0.08 -0.08 121 （此页无正文，系财务报表附注之签章页） 内 122 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 内蒙古民大商贸股份有限公司董事会秘书办公室。