837372_2020_泰纳科技_2020年年度报告_2021-04-27.txt

1 2020 泰纳科技 NEEQ：837372 黑龙江泰纳科技集团股份有限公司 HEILONGJIANG TAINA TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD. 年度报告 2 公司年度大事记 公司及公司全资子公司海纳贝尔收到黑 龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税 务总局黑龙江省税务局联合颁发的《高新技术 企业证书》（证书编号分别为： GR202023000313、GR202023000046），发证时 间均为 2020 年 08 月 07 日，有效期三年。 公司全资子公司海纳贝尔 2020 年获得中华 人民共和国国家版权局颁发的四项《计算机软件 著作权登记证书》，名称分别为一种二甲基氨硼 烷回收溶剂提纯装置控制系统 V1.0、一种二羟钠 盐合成反应釜温度自动控制系统 V1.0、一种反应 塔压力自动控制系统 V1.0、一种二羟钠盐加料自 动控制系统 V1.0。 公司及公司全资子公司海纳贝尔于 2020 年共获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的《发 明专利证书》3 项、《实用新型专利》15 项。 公司 2020 年半年度权益分派，以公司现有总股本 50,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股 派发人民币现金 4 元，该次权益分派共计派发现金红利 20,080,000 元。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标 ........................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 13 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................................................... INXI38 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 43 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 46 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 55 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 66 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................156 4 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙德庆、主管会计工作负责人郝瑛及会计机构负责人（会计主管人员）孙强保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1.公司治理风险 2016 年 1 月 5 日股份公司成立后，制定了《关联交易决策 制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》等制度， 并根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》 和全国股转系统发布的《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则》（试行）、《全国中小企业股 份转让系统公司信息披露规则》等法律、法规、规则修订了《公 司章程》、《股东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理 制度》、《关联交易管理制度》等一系列制度，法人治理结构得 到了进一步健全与完善。但由于股份公司成立时间尚短，公司 管理层规范运作意识的提高以及相关制度切实执行及完善均需 要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关 内部控制制度不能有效执行的风险。 2.技术人员流失和技术失密风险 公司建立了保密工作制度，与所有员工(包括核心技术人员) 签订了保密协议，规定所有员工未经许可，不得将所接触到的 公司商业秘密以任何形式向第三方泄露或公开，不得接受与公 司存在竞争合作关系的第三方以及公司客户或者潜在客户的聘 用，高级管理人员、核心技术人员和其他负有保密义务的人员 5 在离职后仍负有保密义务。尽管公司采取了上述措施防止公司 核心技术对外泄露，但若公司核心技术人员离开公司或公司技 术人员私自泄露公司技术秘密，则可能对公司的技术研发和业 务经营产生不利影响，损害公司的竞争优势，给公司带来直接 的经济损失。 3.对少数客户依赖的风险 公司营业收入中前五大客户销售收入总额占比超过 60%， 造成公司对少数客户过分依赖的情况。如若公司几大主要客户 的经营情况、资信状况、业务模式发生变化或者关键客户流失， 公司的经营业绩将在一定程度上受到影响。 4.市场竞争加剧的风险 公司是一家集生产、销售于一体的高新技术企业，公司在 精细化学品细分行业上虽具一定的生产与技术优势，但不排除 国内有上市公司未来继续进入这一领域拓展相关产品线，上市 公司具有较强的资金和规模优势，在生产规模、知名度、生产 成本、产品价格、上下游议价能力及客户基础上可能对公司构 成一定的竞争压力。同时，部分采取低价低质竞争策略的小型 生产企业也会在一定程度上扰乱市场秩序，对行业内企业构成 一定威胁。 5.原材料价格波动风险 公司生产成本中原材料占比较高，公司原材料受国际石化 产品市场价格及国内外市场供需情况的影响，价格波动较为频 繁。原材料价格波动对公司产品成本的影响较大，从而影响公 司经营业绩的稳定性。如果未来原材料价格上涨，势必会使得 企业生产成本上升，进而影响盈利空间，公司就会面临原材料 价格波动引致的经营风险。 6.环保政策变动风险 公司属精细化工行业，生产经营中面临着“三废”排放与综合 治理问题。公司十分重视污染治理与环境保护工作，严格按照 国家环保法律法规、环保标准处理生产过程中产生的“三废”，并 力求通过引进先进技术、改进生产工艺以清洁生产从而减少污 染物的排放。但随着国家和社会对环境保护要求的日益提高， 国家将有可能颁发更高的环境保护标准。如果环保标准提高， 公司对环境保护设施和日常运营管理的投入将进一步加大，从 而影响公司盈利水平。 7.业务扩张导致的管理风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制 定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司现阶段规模较 小，自成立以来经营稳健，在资产和组织架构上相对稳定。但 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断拓展， 人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司 未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司 持续、稳定、健康发展的风险。 8.控股股东及实际控制人不当控制的 风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司控股股东及实际控制人为孙 德庆，其直接持有的公司股份为 21,510,000.00 元，占公司总股 本的 42.85%，同时通过泰洛投资间接持有泰纳科技 11.18%的股 份，通过直接和间接合计持有泰纳科技 54.03%的股份。若公司 实际控制人利用其实际控制权对公司经营决策、人事任免、财 务等进行不当控制，可能会对公司经营和其他少数权益股东带 6 来风险。 9.安全生产风险 公司业务在生产中涉及部分化学危险品，在装卸、搬运、 贮存及使用等环节，对操作要求较高。尽管公司采用先进工艺， 增设安全生产装置，建立完善、有效的安全生产管理制度，但 是随着业务飞速扩张，存在因设备及工艺不完善、人员操作不 规范、危化品保管不合规等原因而造成意外安全事故的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期新增安全生产风险 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 报告期内，不存在行业重大风险。 7 释义 释义项目 释义 泰纳科技、公司 指 黑龙江泰纳科技集团股份有限公司 泰纳有限 指 黑龙江泰纳科技发展有限责任公司 泰洛投资 指 哈尔滨泰洛股权投资管理中心(有限合伙) 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 2018 年 10 月 26 日修正的《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 2020 年 3 月 1 日执行的《中华人民共和国证券法（2019 年修订）》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 现行有效的《黑龙江泰纳科技集团股份有限公司公司章程》 上海康复特 指 上海康复特生物化学有限公司 泰氟化工 指 泰氟化工技术(上海)有限公司 海纳贝尔 指 安达市海纳贝尔化工有限公司 安徽永椿 指 安徽永椿高分子材料有限公司 上海智沃 指 上海智沃国际贸易有限公司 招行哈尔滨分行 指 招商银行股份有限公司哈尔滨分行 浦发银行哈分行 指 上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行 中国银行安达支行 指 中国银行股份有限公司安达支行 邮储银行安达支行 指 中国邮政储蓄银行股份有限公司安达市支行 海通恒信 指 海通恒信国际融资租赁股份有限公司 远东国际 指 远东国际融资租赁有限公司 光大静安支行 指 中国光大银行股份有限公司上海静安支行 上海银行嘉定支行 指 上海银行股份有限公司嘉定支行 工行安达支行 指 中国工商银行股份有限公司安达支行 中国农行安达支行 指 中国农业银行股份有限公司安达市支行 安达农商行 指 黑龙江安达农村商业银行股份有限公司 鑫正担保 指 黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司 瀚华融资担保 指 瀚华融资担保股份有限公司黑龙江分公司 海通证券、主办券商 指 海通证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告 指 中兴财光华审会字(2021)第 304183 号 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期、上年同期、上年期末 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期初 指 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 黑龙江泰纳科技集团股份有限公司 英文名称及缩写 HEILONGJIANG TAINA TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD. - 证券简称 泰纳科技 证券代码 837372 法定代表人 孙德庆 二、联系方式 董事会秘书姓名 郝瑛 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 黑龙江省安达市北四道街泰纳科技 电话 0455-7567666 传真 0455-7567666 电子邮箱 haoying823@ 公司网址 办公地址 黑龙江省安达市北四道街泰纳科技 邮政编码 151400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 黑龙江省安达市北四道街兴安街泰纳科技董事会办公室 三、企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 13 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-其他专用 化学产品制造 主要产品与服务项目 苯甘氨酸、左旋苯甘氨酸乙基邓钾盐、对羟苯甘氨酸、邻氯苯甘 氨酸、对氯苯甘氨酸、双氢苯甘氨酸、双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐、 丙烯酸十八酯、甲基丙烯酸十八酯、拨水剂、防水剂、5-甲基脲 苷、2-氨基-6-羟基嘌呤（鸟嘌呤）、6-氯-2-羟基喹喔啉、6-氯-2- （4-羟基苯氧基）喹喔啉、烟磺酰胺乙酸酯、α-羟基苯乙酸、α- 乙基苯甘氨酸及其他专用化学产品的生产、加工及销售（不含危 险化学品、易燃易爆易制毒品）；化工产品销售（不含危险化学品、 易制毒化学品、剧毒化学品、易制爆危险化学品等前置审批项目）； 9 对生物化工技术的开发（非研制）、咨询服务，经营本公司自产产 品的出口业务、从事各类货物及技术的进出口业务（国家限定企 业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动） 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙德庆 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为孙德庆，无一致行动人 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91231281669017736E 否 注册地址 黑龙江省绥化市安达市北四道街 泰纳科技(兴安街 12 委 1-254A) 否 注册资本 50,200,000 否 注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商（报告期内） 海通证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号海通证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 海通证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 许洪磊 周墨 3 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 513,846,060.01 332,794,461.74 54.40% 毛利率% 32.44% 32.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,861,732.87 29,473,971.95 -56.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 24,826,416.47 29,032,030.59 -14.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.92% 12.24% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 9.49% 12.05% - 基本每股收益 0.26 0.59 -55.93% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 575,130,744.73 515,398,992.39 11.59% 负债总计 317,384,626.10 249,753,846.74 27.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 247,909,862.35 255,128,129.48 -2.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.94 5.08 -2.76% 资产负债率%（母公司） 23.24% 31.19% - 资产负债率%（合并） 55.18% 48.46% - 流动比率 1.10 1.10 - 利息保障倍数 4.70 10.18 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 92,696,891.02 26,348,353.21 251.81% 应收账款周转率 12.56 13.41 - 存货周转率 3.86 3.16 - 11 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.59% 54.22% - 营业收入增长率% 54.40% 39.35% - 净利润增长率% -56.36% -27.41% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,200,000 50,200,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -155,703.32 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 9,017,219.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,946,565.06 非经常性损益合计 -14,085,049.07 所得税影响数 - 2,118,807.79 少数股东权益影响额（税后） -1,557.68 非经常性损益净额 -11,964,683.60 九、补充财务指标 □适用 √不适用 12 十、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合同负债 7,247,900.33 预收款项 8,066,556.74 1,200.00 其他流动负债 817,456.41 13 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式： 公司的核心产品为医药中间体、农药中间体和防水防油助剂系列产品，属于精细化学品范畴。 公司的商业模式为：在掌握医药中间体、农药中间体产品的制造及相关加工工艺核心技术和防水防 油助剂合成技术的基础上，公司通过持续技术创新、技术引进和产品研发，跨界新的应用领域，创造新 的消费应用，以满足医药制造业、农药以及纺织印染行业等领域主要客户的需求，并通过直销方式来获 取收入及利润。 1、研发模式：泰纳科技是一家集生产、销售于一体的高新技术企业，核心产品为医药中间体、农 药中间体和防水防油助剂系列产品。公司在专注提升核心合成技术以及加工工艺的同时，通过研发不同 的产品，跨界新的应用领域，引进先进技术、不断丰富公司的产品种类，以国内外市场需求为导向，创 造新的消费应用以及新的收入增长点，为公司的快速稳定发展奠定了基础。 2、生产模式：公司采用订单生产模式和库存生产模式，最大程度上节约了库存存放量，即接到客 户订单要求时进行量化生产，无订单则调整生产，亦能应变于实际生产中发生的紧急订单执行情况。 3、销售模式：公司目前主要采取直销的销售模式，在掌握产品的制造及相关加工工艺核心技术的 基础上，公司通过持续技术创新、技术引进和产品研发，开拓国内外市场，满足客户的需求，收入主要 来源于医药中间体、农药中间体和防水防油助剂三大系列产品。 4、盈利模式：公司通过传统盈利和网络盈利的模式长期与新老客户保持良好的合作关系，公司将 增加网络销售的投入，将根据自身真实情况，利用电商平台不断开拓新兴网络盈利业务，利用已拥有的 用户资源优势，将用户转移到新兴业务中，实现公司长期可持续性发展。 报告期内，公司的主营业务、商业模式没有发生重大变化。 报告期后至报告出具日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，公司按照整体发展战略规划，以产品质量优势和技术优势积极拓展产品的市场规模，通 过深化与主要客户的合作关系，进一步增强公司竞争力。在稳健发展的基础上做好整体规划和战略布局。 14 1、财务运营情况 报告期内，公司实现营业收入 51,384.61 万元，较上年同期增加 18,105.16 万元，增幅 54.40%，实现 归属于挂牌公司股东的净利润 1,286.17 万元，较上年同期减少 1,661.22 万元，减幅 56.36%。报告期农药 中间体及农药产品实现营业收入 31,788.40 万元，增幅 120.12%，其中：农药中间体产品新增品种投产及 原有品种产能释放，实现销售收入 31,538.84 万元，农药产品实现销售收入 249.56 万元，带来营业收入 的快速增长。 报告期，全资子公司海纳贝尔无形资产技术组相关技术障碍没有得到有效的解决，无形资产、与之 关联的存货以及专用设备均计提资产减值；公司控股子公司安徽永椿在建项目处于停滞状态，计提在建 工程减值；公司以预期信用损失为基础按照企业会计准则及公司会计政策计提金融资产（应收账款及其 他应收款）坏账准备，前述事项共计提资产减值准备 4,994.88 万元，降低了营业利润的增幅 。 报告期，全资子公司海纳贝尔发生安全事故，预计共造成损失 2,601.89 万元，其中房屋及设备毁损 1,565.71 万元，存货毁损 129.40 万元，人员赔偿、医疗救治及相关费用损失 906.78 万元。报告期，确认 工亡赔偿及雇主责任险赔偿 352.86 万元，抵减事故损失，财产保险索赔尚在进行中，赔偿金额未计入报 告期。报告期营业外支出较上年同期增加 2,291.00 万元，使得净利润水平严重下滑。 2、业务经营情况 报告期内，公司在稳步发展的同时，积极开拓新产品的生产经营，为公司快速发展做好整体规划及 战略布局。公司将“绿色化工”作为发展方向，力争在医药中间体、农药中间体及农药、助剂系列产品 三个方向取得突破。 报告期内，全资子公司海纳贝尔获得农业农村部颁发的《农药登记证》，通过精细化工科研生产基 地的建设，公司将增加经营产品品种，提高企业盈利能力及抗风险能力。公司以农药中间体为产业切入 点，通过收购兼并农药生产经营业务，以多品种为发展策略，以持续研发为发展动力，不断完善产业布 局。报告期内，全资子公司海纳贝尔农药中间体产品产能释放，并且一款农药杀虫剂产品实现生产及销 售。 报告期内，全资子公司海纳贝尔发生安全事故，事故发生后公司启动应急预案，认真积极推进各项 善后处理工作，努力减少损失和影响。截至报告出具日，伤亡赔偿救治、整改检修及保险理赔有序进行。 此次事故造成海纳贝尔停产。公司将认真吸取此次安全事故教训，加强公司及及下属子公司安全管理， 彻底清查安全隐患，杜绝事故发生。 3、技术研发情况 公司一贯重视研发的持续投入，在董事长的带领下，深度研究开发了系列“拨水剂、防水剂”产品， 并自主创新了多项工艺环节技术。公司的研发模式以自主研发、自主创新为主，以外购、与科研院所等 研究机构合作研发为辅。 报告期内，技术人员、生产人员对精细化工科研生产基地项目投产产品相关技术进行开发，对实施 中出现障碍的引进技术进行技术攻关。公司组织研发的“高选择性生产医药中间体 2-噻吩乙醇技术开发” 项目列为黑龙江省“百千万”工程科技重大专项项目，并获得省级财政科研项目资金支持。研发工作力 争实现制度化、流程化、规范化、标准化的运作管理机制，逐步形成以产品技术中心为核心，技术创新 与管理创新相结合的科技管理体系。 2020 年年度研发费用投入为 1,832.79 万元，较上年同期增加 549.62 万元，占合并报表营业收入的 3.57%。截至报告出具日，公司及全资子公司海纳贝尔拥有 33 项专利，其中，发明专利 10 项，实用新 型专利 23 项，对技术研发的重视，增强了公司持续发展的核心竞争力。 4、对外投资状况 公司为扩大医药中间体系列产品、农药中间体产品及其他精细化工产品的生产规模，丰富公司产品 类型，2018 年末投资扩建了精细化工科研生产基地项目。 报告期内，公司继续投资扩建“精细化工科研生产基地项目”，进行 10,200 吨精细化学品和农药 中间体项目的建设。报告期建设了其中部分项目，期末动工项目均已完成安装建设，进入试生产阶段。 15 精细化工科研生产基地的建设，扩大了公司生产规模，丰富了产品类型，打造建设了综合性研发与 产业化基地，为公司的可持续发展奠定基础。 5、公司运营管理情况 2020 年，新冠疫情给整个行业带来巨大挑战和不确定性，面对复杂的市场环境，公司积极履行社会 责任，成立疫情防控小组，全面展开疫情防控工作，确保员工安全工作；全资子公司海纳贝尔加班加点 生产防疫消杀用品、并先后捐赠近 70 吨消毒用品支援抗疫工作；同时，积极拓展农药中间体业务，克 服新冠疫情带来的不利影响，使公司的生产经营持续稳定增长。 内部管理方面，在行业竞争日益激励及集中度不断提高的背景下，公司进一步加强内部控制机制， 重视风险防控和管理，克服快速发展所带来的管理风险，在坚持和完善法人治理结构的基础上，努力提 升公司整体运营管控和抗击风险的能力。 (二)行业情况 1、医药中间体行业 在医药中间体领域，随着我国人口老龄化现象的加剧，医药行业需求将保持稳定增长，人们对医药 产品的消费能力将进一步提高。此外，原料药受供给侧改革和环保压力影响，行业集中度逐步提升。 医药中间体行业发展受下游化学原料药和化学药品制剂的发展影响显著。近年来我国化学原料药和 化学药品制剂制造业整体呈现一致的稳步上升发展态势。 2、农药中间体行业 农药中间体属于典型的弱周期性行业。农药中间体受下游农药的影响较大，农药主要受天气、地理 环境的影响因素较大，受经济周期的影响较弱。中间体的生产需要种类繁多的原材料，生产工艺线路较 长且产品本身不具备终端用途，因此必须要与制品厂商紧密配合。因此具有相近性质或者彼此互补的中 间体企业在原材料供应充足且临近下游市场的区域形成产业集群。2014 年起由于全球农药行业需求走 弱，海外农药巨头进入去库存阶段，国内农药中间体产量、产值增速大幅下滑。此外在 2015 年之后， 环保高压迫使大量不规范的中小企业停产，行业告别粗放式的快速发展阶段。未来，中间体行业将朝着 高质量发展，龙头企业出现繁荣。 3、纺织助剂行业 近年来，世界纺织助剂工业及市场发展迅速，纺织助剂行业是精细化工行业的一个分支，是纺织品 生产加工过程中必须要用到的化学品，故纺织行业发展状况和景气度直接影响纺织助剂行业的发展。在 我国，由于纺织工业的快速发展和人们对纺织品品质要求的不断提高，我国纺织助剂工业发展速度明显 高于世界平均水平。 随着纺织业的发展，特殊功能整理越来越受到人们的认可，拒水拒油整理近几年发展越来越迅速。 在原料方面，将会有越来越多的生物表面活性剂被研制出来，用于复配纺织助剂，同时，助剂的制造原 料由合成原料转向天然油脂；随着新型纤维品种的不断开发，助剂由过去的通用型向专业化方向发展， 多功能助剂将会逐渐增多；利用元素表面活性剂复配而成的纺织助剂将不断增多；环保型的纺织助剂是 今后整个行业的发展方向。 (三)财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 金额 占总资产的 16 比重% 比重% 货币资金 110,930,356.62 19.29% 70,941,050.99 13.76% 56.37% 应收票据 5,874,861.96 1.02% 230,000.00 0.04% 2,454.29% 应收账款 50,260,257.31 8.74% 23,834,340.75 4.62% 110.87% 应收款项融资 29,439,392.79 5.12% 30,014,358.54 5.82% -1.92% 预付款项 13,304,462.72 2.31% 3,935,610.89 0.76% 238.05% 其他应收款 16,190,534.33 2.82% 12,229,241.80 2.37% 32.39% 存货 72,424,543.55 12.59% 86,026,427.25 16.69% -15.81% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 其他流动资产 7,589,598.10 1.32% 12,840,899.01 2.49% -40.90% 固定资产 223,616,412.64 38.88% 192,615,602.35 37.37% 16.09% 在建工程 5,745,465.47 1.00% 27,643,179.85 5.36% -79.22% 无形资产 17,064,821.91 2.97% 40,908,920.72 7.94% -58.29% 长期待摊费用 3,925,981.60 0.68% 3,080,314.39 0.60% 27.45% 递延所得税资 产 17,149,635.78 2.98% 8,317,870.74 1.61% 106.18% 其他非流动资 产 1,614,419.95 0.28% 2,781,175.11 0.54% -41.95% 商誉 - - - - - 短期借款 46,900,000.00 8.15% 25,800,000.00 5.01% 81.78% 应付票据 77,544,511.95 13.48% 53,287,930.96 10.34% 45.52% 应付账款 102,661,975.31 17.85% 95,266,109.52 18.48% 7.76% 预收款项 1,200.00 0.00% 8,066,556.74 1.57% -99.99% 合同负债 13,068,320.22 2.27% - - - 应付职工薪酬 5,483,773.67 0.95% 7,762,816.99 1.51% -29.36% 应交税费 3,659,728.78 0.64% 5,077,670.72 0.99% -27.93% 其他应付款 4,913,845.99 0.85% 6,442,586.06 1.25% -23.73% 一年内到期的 非流动负债 21,771,061.40 3.79% 16,978,104.31 3.29% 28.23% 其他流动负债 1,574,110.98 0.27% - - - 长期借款 - - - - - 长期应付款 15,383,375.35 2.67% 22,905,035.23 4.44% -32.84% 预计负债 7,278,660.12 1.27% - - - 递延收益 7,289,427.19 1.27% 5,202,184.01 1.01% 40.12% 递延所得税负 债 9,854,635.14 1.71% 2,964,852.20 0.58% 232.38% 盈余公积 21,211,958.64 3.69% 16,324,543.23 3.17% 29.94% 未分配利润 116,028,407.67 20.17% 128,134,090.21 24.86% -9.45% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金较期初增加 39,989,305.63 元，增幅 56.37%，主要原因：全资子公司海纳贝 17 尔农药中间体产品产能释放，销售规模扩大，收入增加，回款现流充裕，期末可支配货币资金较期初增 加 27,204,520.56 元。 2、报告期末，应收票据较期初增加 5,644,861.96 元，增幅 2454.29%，主要原因：期末以托收为持 有目的的银行承兑汇票较期初增加了 5,644,861.96 元。 3、报告期末，应收账款较期初增加 26,425,916.56 元，增幅 110.87%，主要原因：期末全资子公司 海纳贝尔业务开展，应收账款较期初增加 34,616,024.43 元。 4、报告期末，预付款项较期初增加 9,368,851.83 元，增幅 238.05%，主要原因：报告期全资子公司 海纳贝尔业务开展，预付采购款较期初增加 8,536,560.26 元。 5、报告期末，其他应收款较期初增加 3,961,292.53 元，增幅 32.39%，主要原因：全资子公司海纳 贝尔报告期新增应收保险赔款 2,628,570.00 元、融资租赁保证金 1,640,000.00 元。 6、报告期末，其他流动资产较期初减少 5,251,300.91 元，减幅 40.90%，主要原因：全资子公司海 纳贝尔收入增加，销项税额增大，期末留抵增值税进项税额较期初减少 5,249,155.29 元。 7、报告期末，在建工程较期初减少 21,897,714.38 元，减幅 79.22%，主要原因：报告期末公司主要 在建工程项目（精细化工科研生产基地项目、厂区污水改造及配套项目）完工结转固定资产。 8、报告期末，无形资产较期初减少 23,844,098.81 元，减幅 58.29%，主要原因：报告期全资子公司 海纳贝尔无形资产非专利技术及专利技术计提减值准备 23,240,000.00 元。 9、报告期末，递延所得税资产较期初增加 8,831,765.04 元，增幅 106.18%，主要原因：报告期末可 抵扣暂时性差异较期初增加 78,616,451.74 元。 10、报告期末，其他非流动资产较期初减少 1,166,755.16 元，减幅 41.95%，主要原因：期末预付工 程及设备款较期初减少 1,166,755.16 元。 11、报告期末，短期借款较期初增加 21,100,000.00 元，增幅 81.78%，主要原因：报告期新增流动 资金保证借款 43,900,000 元、偿还抵押流动资金借款 22,800,000.00 元。 12、报告期末，应付票据较期初增加 24,256,580.99 元，增幅 45.52%，主要原因：全资子公司海纳 贝尔业务开展，报告期出具银行承兑汇票 85,634,364.44 元，票据到期 61,311,244.86 元，期末未到兑付 期银行承兑汇票较期初增加 24,323,119.58 元。 13、报告期末，预收款项、合同负债、其他流动负债合计较期初增加 6,577,074.46 元，增幅 81.54%， 主要原因：公司 2020 年度财务报表按照财政部 2017 年颁布的修订后的《企业会计准则 14 号—收入》 编制（以下简称“新收入准则），将原收入准则下的预收款项分别填列到前述 3 个项目中，报告期末全 资子公司海纳贝尔预收客户款项未完成履约义务较期初增加 6,712,717.53 元。 14、报告期末，长期应付款较期初减少 7,521,659.88 元，减幅 32.84%，主要原因：公司报告期新增 售后回租融资租赁借款 17,400,000.00 元，并偿还融资租赁借款本金 20,128,702.79 元，融资租赁借款期 末余额为 37,154,436.75 元，较期初减少 2,728,702.79 元，其中：一年内将到期偿还的借款余额 21,771,061.40 元，重分类至流动负债“一年内到期的非流动负债”项目中。 15、报告期末，预计负债较期初增加 7,278,660.12 元，增幅巨大，主要原因：全资子公司海纳贝尔 12.19 爆炸事故预计人员伤亡赔偿、医疗及相关法律办案费用等。 16、报告期末，递延收益较期初增加 2,087,243.18 元，增幅 40.12%，主要原因：报告期公司收到与 资产相关的政府补助 7,076,000.00 元（其中黑龙江省“百千万”工程科技重大专项资金补助 5,578,000.00 元），同时减计递延收益计入其他收益的与资产相关的政府补助 4,988,756.82 元。 17、报告期末，递延所得税负债较期初增加 6,889,782.94 元，增幅 232.38%，主要原因：公司享受 固定资产加速折旧税收政策致应纳税暂时性差异较期初增加 45,931,886.29 元。 18 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 513,846,060.01 - 332,794,461.74 - 54.40% 营业成本 347,145,906.71 67.56% 225,640,944.78 67.80% 53.85% 毛利率 32.44% - 32.20% - - 税金及附加 3,687,509.20 0.72% 3,119,676.22 0.94% 18.20% 销售费用 3,324,395.16 0.65% 7,400,931.15 2.22% -55.08% 管理费用 54,256,010.89 10.56% 36,281,928.06 10.90% 49.54% 研发费用 18,327,920.32 3.57% 12,831,662.87 3.86% 42.83% 财务费用 5,038,270.93 0.98% 6,336,815.22 1.90% -20.49% 信用减值损失 -3,125,926.00 -0.61% -339,075.36 -0.10% 821.90% 资产减值损失 -46,822,905.89 -9.11% -9,838,754.05 -2.96% 375.90% 其他收益 6,635,423.15 1.29% 763,428.87 0.23% 769.16% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 64,565.89 0.01% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 38,817,203.95 7.55% 31,768,102.90 9.55% 22.19% 营业外收入 2,282,523.91 0.44% 46,572.73 0.01% 4,800.99% 营业外支出 23,183,258.18 4.51% 273,298.20 0.08% 8,382.77% 所得税费用 5,735,496.70 1.12% 1,927,836.18 0.58% 197.51% 净利润 12,180,972.98 2.37% 29,613,541.25 8.90% -58.87% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入较上年同期增加 181,051,598.27 元，增幅 54.40%,主要原因：农药及农药中 间体系列产品实现营业收入 317,883,986.71 元，增幅 120.12%，其中：农药中间体产品新增品种投产及 原有品种产能释放，实现销售收入 315,388,353.69 元，农药产品实现销售收入 2,495,633.02 元。 2、报告期内，营业成本较上年同期增加 121,504,961.93 元，增幅 53.85%,主要原因：农药及农药中 间体系列产品收入增加，营业成本相应增加，较上年同期增加 123,408,437.44 元，产品毛利率 26.64%。 3、报告期内，销售费用较上年同期减少 4,076,535.99 元，减幅 55.08%，主要原因：执行新收入准 则，原准则下销售费用中运费 3,681,441.09 元归集到营业成本。 4、报告期内，管理费用较上年同期增加 17,974,082.83 元，增幅 49.54%，主要原因：报告期修理费 较上年同期增加 6,172,301.88 元，折旧费增加 4,593,233.87 元，职工薪酬增加 1,146,392.99 元，安全生产 费用增加 3,080,519.33 元。 5、报告期内，研发费用较上年同期增加 5,496,257.45 元，增幅 42.83%，主要原因：报告期新增委 托开发费用 1,573,651.46 元，职工薪酬较上年同期增加 1,495,256.79 元，直接材料投入较上年同期增加 1,270,653.21 元。 19 6、报告期内，信用减值损失较上年同期增加 2,786,850.64 元，增幅 821.90%，主要原因：公司以预 期信用损失为基础进行金融工具减值处理并确认损失准备，报告期应收账款计提的信用减值损失较上年 同期增加 2,551,354.39 元、其他应收款计提的信用减值损失较上年同期增加 235,496.25 元。 7、报告期内，资产减值损失较上年同期增加 36,984,151.84 元，增幅 375.90%，主要原因：公司的 全资子公司海纳贝尔报告期无形资产非专利技术及专利技术继续发生减值 23,240,000.00 元，较上年同期 增加 13,401,245.95 元，与此技术相关存货及专用固定资产相应计提减值损失 22,077,889.26 元；另外， 公司的控股子公司安徽永椿在建项目受政策环境影响，处于停滞状态，报告期计提在建工程减值损失 1,097,176.95 元。 8、报告期内，其他收益较上年同期增加 5,871,994.28 元，增幅 769.16%，主要原因：报告期新增与 资产相关噻吩乙醇技术开发项目补助 3,435,780.60 元、技术交易补助 1,000,000.00 元，与收益相关稳岗 补贴 879,162.49 元及 2019 年新增规模以上工业企业奖励 500,000.00 元。 9、报告期内，资产处置收益较上年同期增加 64,565.89 元，增幅较大，主要原因：报告期新增固定 资产处置利得 64,565.89 元。 10、报告期内，营业外收入较上年同期增加 2,235,951.18 元，增幅巨大，主要原因：报告期与日常 活动无关的政府补助较上年同期增加 2,256,100 元。 11、报告期内，营业外支出较上年同期增加 22,909,959.98 元，增幅巨大，主要原因：公司全资子公 司海纳贝尔报告期发生安全事故损失支出 22,490,298.25 元；另外，疫情原因，捐赠支出较上年同期增加 275,078.93 元。 12、报告期内，所得税费用较上年同期增加 3,807,660.52 元，增幅 197.51%，主要原因：报告期递 延所得税费用较上年同期增加 3,551,981.00 元，当期所得税较上年同期增加 255,679.52 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 489,091,485.65 331,080,517.36 47.73% 其他业务收入 24,754,574.36 1,713,944.38 1,344.30% 主营业务成本 337,341,953.16 223,957,717.81 50.63% 其他业务成本 9,803,953.55 1,683,226.97 482.45% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 医药中间体 产品 88,113,680.34 56,007,252.04 36.44% 20.89% 15.75% 2.83% 助剂系列产 品 67,105,403.35 34,732,922.49 48.24% -33.10% -37.96% 4.05% 农药中间体 及农药产品 317,883,986.71 233,200,266.69 26.64% 120.12% 112.40% 2.67% 其他化工产 品 15,988,415.25 13,401,511.94 16.18% 18.66% 36.84% -11.14% 20 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 华东地区 426,919,963.14 294,501,557.17 31.02% 60.88% 63.00% -0.89% 华南地区 13,609,141.70 9,671,860.04 28.93% 26.96% 101.78% -26.35% 华中地区 781,172.56 613,337.50 21.49% -76.93% -71.96% -13.90% 华北地区 45,713,951.37 30,942,296.78 32.31% -4.96% -8.30% 2.47% 西南地区 2,654.87 1,642.80 38.12% -99.88% -99.92% 24.99% 东北地区 2,064,602.01 1,611,258.87 21.96% 68.33% 181.99% -31.45% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，助剂系列产品销售收入受疫情及市场环境影响，较上年同期出现下滑，减幅为 33.10%， 主要原料市场价格下降，毛利上涨，营业成本较上年同期减少，减幅 37.96%。 2、报告期内，农药中间体及农药系列产品实现销售收入 317,883,986.71 元，增幅 120.12%，其中： 农药中间体产品新增品种投产及原有品种产能释放，实现销售收入 315,388,353.69 元，农药产品实现销 售收入 2,495,633.02 元，带来营业收入、营业成本的同步增加。 3、报告期内，公司受托加工农药中间体产品实现偶发效益，其他业务收入、其他业务成本较上年 同期均实现增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户一 208,936,079.59 40.66% 否 2 客户二 59,783,913.70 11.63% 否 3 客户三 30,918,761.08 6.02% 否 4 客户四 30,769,999.90 5.99% 否 5 客户五 15,918,420.28 3.10% 否 合计 346,327,174.55 67.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商一 30,075,089.86 9.36% 否 2 供应商二 18,219,054.38 5.67% 否 3 供应商三 10,477,652.42 3.26% 否 4 供应商四 8,951,327.40 2.79% 否 21 5 供应商五 7,705,752.22 2.40% 否 合计 75,428,876.28 23.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 92,696,891.02 26,348,353.21 251.81% 投资活动产生的现金流量净额 -45,520,101.78 -42,429,551.46 -7.28% 筹资活动产生的现金流量净额 -19,972,268.68 29,198,823.88 -168.40% 现金流量分析： 1、报告期经营活动产生的现金流量净额为 92,696,891.02 元，较上年同期增加 66,348,537.81 元，增 幅 251.81%，变动主要原因如下： （1）经营活动现金流入较上年同期增加 142,351,410.64 元，增幅 56.13%，其中：销售商品、提供 劳务收到的现金较上年同期增加 129,872,115.89 元，增幅 53.29%，报告期公司农药及农药中间体系列产 品收入大幅提升，产品收入回款采用现金结算，带来经营性现金流入的增加。另外，收到的其他与经营 活动有关的现金较上年同期增加 14,627,420.47 元，增幅 222.98%，报告期公司收到各类政府补助较上年 同期增加 7,417,827.02 元；与子公司海纳贝尔共用票据池额度，部分票据到期后子公司自行兑付，返回 质押保证金较上年同期增加 6,943,378.44 元。 （2）经营活动现金流出较上年同期增加 76,002,872.83 元，增幅 33.45%，主要原因：购买商品接受 劳务支付的现金较上年同期增加 32,686,685.07 元，增幅 37.65%，系报告期销售收入增加，现付采购规 模增大所致；报告期，企业员工增加，致使支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加 12,410,289.89 元，增幅 26.89%；支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 27,629,544.05 元， 增幅 38.13%，其中：销售费用、管理费用和研发费用支付的现金较上年同期增加 12,924,657.56 元、支 付出具银行承兑汇票受限货币资金较上年同期增加 12,530,045.71 元。公司报告期销售采购规模较上年同 期大幅提升，收入增加带来相应成本费用税金等支出的增加。 以上两方面综合使本期经营活动产生现金流量净额较上年同期增加 66,348,537.81 元。 报告期内，公司主营业务中医药中间体系列产品及助剂系列产品销售回款依然以银行承兑汇票为 主，报告期收取银行承兑汇票回款共计 203,913,572.08 元，购买原材料、设备、配件及工程支出亦可大 部分采用银行承兑汇票背书支付方式，报告期公司直接背书支付银行承兑汇票 128,706,775.65 元，票据 池质押出具银行承兑汇票支付 133,430,163.15 元。 银行承兑汇票在企业经营中的存在导致销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品接受劳务支付的 现金与营业收入和营业成本出现偏离。 2、报告期投资活动产生的现金流量净额为-45,520,101.78 元，较上年同期减少 3,090,550.32 元，减 幅 7.28%，主要变动原因如下： 投资活动现金流出较上年同期增加 3,171,389.22 元，增幅 7.47%，主要是在建项目购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加 3,178,889.22 元。 以上原因使本期投资活动产生现金流量净额较上年同期减少 3,090,550.32 元。 3、报告期筹资活动产生的现金流量净额为-19,972,268.68 元，较上年同期减少 49,171,092.56 元，减 幅 168.40%，主要原因： （1）本期筹资活动现金流入较上年同期减少 15,615,929.00 元，减幅 21.48%。原因如下：报告期内， 公司及子公司新增流动资金贷款，使取得借款收到的现金较上年同期增加 18,400,000.00 元；报告期以现 金方式收到售后租回融资租赁长期借款 6,400,000.00 元，较上年同期减少 34,015,929.00 元，致收到的其 22 他与筹资活动有关的现金较上年同期减少 34,015,929.00 元。 （2）本期筹资活动现金流出较上年同期增加 33,555,163.56 元，增幅 77.11%。原因如下：报告期公 司偿还债务支付的现金较上年同期增加 7,600,000.00 元，系偿还银行短期借款；分配股利、利润或偿付 利息支付的现金较上年同期增加 22,067,987.04 元，系公司 2020 年半年度权益分派，派发现金红利 20,080,000.00 元以及长、短期借款利息费用的支出增加；支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期增 加 3,887,176.52 元，系归还融资租赁借款本金支出较上年同期增加 9,595,913.33 元，融资担保费、手续 费、保证金支出较上年同期减少 4,501,895.69 元，报告期内未发生同控合并支付股权价款，较上年同期 减少支出 1,206,841.12 元。 以上两方面综合使本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 49,171,092.56 元。 (四)投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 泰氟 化工 控股 子公 司 化工产品（除危险化学品、 监控化学品、烟花爆竹、民 用爆炸物品、易制毒化学 品）、日用百货、五金交电、 建材、化工设备的销售，从 事化工技术领域内的技术开 发、技术转让、技术咨询、 技术服务，从事货物进出口 及技术进出口业务。【依法须 经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动】 12,442,643.94 7,176,434.96 44,438,730.56 -486,397.98 海纳 贝尔 控股 子公 司 化工产品制造、销售（不含 危险化学品、易制毒化学品、 剧毒化学品、易制爆危险化 学品）；化工产品技术开发、 咨询、交流、推广服务；热 力生产和供应；货物或技术 进出口（国家禁止或涉及行 政审批的货物和技术进出口 除外）。 341,641,403.42 42,433,556.68 301,144,143.33 -34,474,937.60 上海 康复 特 控股 子公 司 生产防水防油乳液、清洗剂 （危险化学品），化工原料及 产品（除危险化学品、监控 化学品、烟花爆竹、民用爆 17,185,396.80 8,489,025.97 11,287,607.83 -447,775.16 23 炸物品、易制毒化学品）、五 金建材、化工设备的销售， 从事化工科技领域内的技术 开发、技术转让、技术咨询、 技术服务。【依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动】 安徽 永椿 控股 子公 司 高分子胶黏剂、硅油、丙烯 酸酯系列、防水防油剂、苯 丙乳液、木业用环保型胶黏 剂、水性与无溶剂型聚氨酯 树脂、蜜胺成型粉、新型建 筑装饰装修用防水与保温材 料、水处理剂的生产、销售； 五金、机电、建材、化工设 备、化工原料（不含危险化 学品）销售；货物运输。（依 法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活 动） 6,915,900.15 6,915,891.25 - -1,561,220.96 主要控股参股公司情况说明 泰氟化工为公司全资子公司，为公司销售助剂系列产品； 海纳贝尔为公司全资子公司，为精细化工科研生产基地项目的实施主体； 上海康复特为公司与上海徐行资产经营有限公司共同出资的有限责任公司，公司持股比例 70%，为 公司进行防水剂后期加工生产； 安徽永椿是公司与 MEGACHANCEINTERNATIONALINC.于 2018 年共同出资设立的中外合资企业，公司 持股比例 65%，计划建设年产 10.4 万吨环保型纺织化学品系列、环保胶系列产品项目，现项目处于停滞 状态，暂无其他经营业务。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五)研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 18,327,920.32 12,831,662.87 研发支出占营业收入的比例 3.57% 3.86% 研发支出中资本化的比例 - - 24 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - 1 硕士 3 3 本科以下 76 97 研发人员总计 79 101 研发人员占员工总量的比例 11.37% 12.45% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 33 21 公司拥有的发明专利数量 10 7 研发项目情况： 报告期内，公司及全资子公司存续及立项的研发项目共 22 项，立足于公司现有的产品市场， 积极研制合成新路线、新技术以及农药及农药中间体新产品的生产技术，方向为除草剂、杀虫剂、 纺织助剂等板块中的产品，着力于绿色清洁新技术、新工艺的研究，主要包含以下几个方面： 1) 高效、低毒、低残留农药、农药中间体生产工艺及配方的研究； 2) 医药中间体产品纯度合成工艺研究； 3) 助剂系列产品合成与应用性能研究； 4) 节能减排降耗清洁生产工艺的研发； 5) 医药中间体精馏提纯技术的研究。 (六)审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见附注三、27、附注五、33。 黑龙江泰纳公司 2020 年度实现销售收入 5.14 亿元，较 2019 年度销售收入上浮 54.40%。黑龙江泰 纳公司收入确认政策详见财务报表附注三、27。销售收入金额重大、为关键业绩指标之一，且存在管理 层操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将公司收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对黑龙江泰纳公司收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）通过审阅销售合同相关条款，并与管理层访谈，对合同进行“五步法”分析，判断履约义务 25 构成和控制权转移的时点，进而评估销售收入的确认政策是否符合新收入准则的要求； （2）测试与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用； （3）结合产品类型对收入及毛利情况实施分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分 析；主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；判断本期销售收入和毛利变动的合 理性； （4）从销售收入的会计记录和出库记录中分别选取样本，对与该笔销售相关的合同、发货单、销 售发票、出库单据、签收单等做交叉核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间； （5）结合应收账款审计，向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项的余额； （6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报。 （二）事故相关损失确认 1、事项描述 相关信息披露详见附注十二。 2020 年 12 月 19 日安达市海纳贝尔化工有限公司格雷车间乳化反应釜发生爆炸事件，造成人员 3 死 4 伤，预计共造成损失 26,018,868.25 元，其中房屋及设备损失共计 15,657,063.61 元，原材料损失共计 1,294,037.96 元，现场处理费用 109,106.56 元，后续人员伤亡赔偿、医疗及相关法律办案费 8,958,660.12 元。截至 2020 年 12 月 31 日，已支付相关赔偿及救治费用 1,680,000.00 元。截止报告出具日，已经收到 中国太平洋财产保险股份有限公司赔偿 900,000.00 元，安达市社会保险经办服务中心工亡赔偿 2,628,570.00 元。 2、审计应对 我们针对黑龙江泰纳公司预计负债确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）获取与事故相关的损失明细，逐一核实各项损失相应的资料； （2）获取报告截止日至报告出具日与事故赔偿相关的资料，核实资料的真实性、完整性，确认其 赔偿是否与事故相关； （3）获取从保险公司获取赔偿的明细及银行回款流水； （4）检查与事故损失相关的会计处理是否正确； （5）检查与事故损失相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报。 (七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准则），本公 司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准 则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据 进行调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 负债 合同负债 7,247,900.33 预收款项 8,066,556.74 1,200.00 其他流动负债 817,456.41 26 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 负债 合同负债 13,068,320.22 预收款项 1,200.00 14,643,631.20 其他流动负债 1,574,110.98 对合并利润表的影响： 报表项目 新准则下 本期发生额 原准则下 本期发生额 营业成本 347,145,906.71 343,464,465.62 销售费用 3,324,395.16 7,005,836.25 (八)合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九)企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，支持地区经济 发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当履行的社会 责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。 报告期，适逢新型冠状肺炎疫情爆发，公司成立疫情防控小组，全面展开疫情防控工作，确保员工 安全工作；公司积极响应安达政府号召，全资子公司海纳贝尔加班加点生产消毒产品，保障周边地区防 疫消毒物资的供应，并先后捐赠近 70 吨消毒用品支援抗疫工作，作为农药中间体产品生产企业，有效 组织复工复产，稳健进行生产经营，全力配合春耕保障。 此外，公司持续完善内控治理，及时履行信息披露义务，加强与投资者沟通，提高投资者对公司的 认知；注重股东回报，合理进行分红，回报股东，回报社会。 27 三、持续经营评价 公司经过多年的经营和发展，逐渐形成了比较稳定的生产销售模式、研发模式、盈利模式，综合优 势突显。 报告期内，公司的治理结构合理、稳定，经营状况良好，不存在违约、无法继续履行重大借款合同 中的有关条款等情况，各项财务指标处于正常范围，不存在重大财务风险。 公司管理层、核心业务人员、关键管理人员队伍稳定，公司业务均符合国家政策，市场开拓良好， 各项业务指标相对稳健，不存在重大业务风险；公司及全资子公司海纳贝尔将认真吸取事故教训，深入 查找安全隐患和薄弱环节，落实好安全防范及整改措施，强化企业安全生产管理，保证公司安全健康发 展。 公司不存在对持续经营能力有重大影响或重大潜在影响的其他事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 2016 年 1 月 5 日股份公司成立后，制定了《关联交易决策制度》、《对外投资管理办法》、《对外 担保管理制度》等制度，并根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和全国股转系 统发布的《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行）、《全 国中小企业股份转让系统公司信息披露规则》等法律、法规、规则修订了《公司章程》、《股东大会制 度》、《董事会制度》、《监事会制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披 露事务管理制度》、《关联交易管理制度》等一系列制度，法人治理结构得到了进一步健全与完善。但 由于股份公司成立时间尚短，公司管理层规范运作意识的提高以及相关制度切实执行及完善均需要一定 过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：不断完善现代化企业发展所需的内部控制体系，严格按照法律法规及时制定、修订及执 行各项制度。加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。 2、技术人员流失和技术失密风险 公司建立了保密工作制度，与所有员工（包括核心技术人员）签订了保密协议，规定所有员工未经 许可，不得将所接触到的公司商业秘密以任何形式向第三方泄露或公开，不得接受与公司存在竞争合作 关系的第三方以及公司客户或者潜在客户的聘用，高级管理人员、核心技术人员和其他负有保密义务的 人员在离职后仍负有保密义务。尽管公司采取了上述措施防止公司核心技术对外泄露，但若公司核心技 术人员离开公司或公司技术人员私自泄露公司技术秘密，则可能对公司的技术研发和业务经营产生不利 影响，损害公司的竞争优势，给公司带来直接的经济损失。 应对措施：公司采取一系列积极主动预先防范措施稳定技术人才，提高技术人员薪酬水平，为技术 人员提供学习培训机会，营造充分沟通、信息知识共享的环境，激发技术人员的活力，减少员工的流动 意愿，降低技术人才流失的可能性。 3、对少数客户依赖的风险 公司营业收入中前五大客户销售收入总额占比超过 60%，造成公司对少数客户过分依赖的情况。如 28 若公司几大主要客户的经营情况、资信状况、业务模式发生变化或者关键客户流失，公司的经营业绩将 在一定程度上受到影响。 应对措施：公司主要客户均为国内知名药企及化工企业，因行业的特殊性，下游企业的数量、规模 和资质受到国家严格管理控制，导致公司客户集中度相对较高，公司通过新增医药中间体产品、农药中 间体产品、开发防水防油助剂系列产品及其他化工产品来丰富产品种类，拓宽销售渠道，降低客户集中 的风险。 4、市场竞争加剧的风险 公司是一家集生产、销售于一体的高新技术企业，公司在产品细分行业上虽具一定的生产与技术优 势，但不排除国内有上市公司未来继续进入这一领域拓展相关产品线，上市公司具有较强的资金和规模 优势，在生产规模、知名度、生产成本、产品价格、上下游议价能力及客户基础上可能对公司构成一定 的竞争压力。同时，部分采取低价低质竞争策略的小型生产企业也会在一定程度上扰乱市场秩序，对行 业内企业构成一定威胁。 应对措施：公司发挥自身优势及特色，对外紧跟市场变化，坚持自主创新，完善产品类型，不断向 市场推出新产品，在激烈的市场竞争中稳步发展；对内加强管理及内部控制，健全完善运行机制，提高 产品质量，降低产品成本，提高产品的性价比。 5、原材料价格波动风险 公司生产成本中原材料占比较高，公司原材料受国际石化产品市场价格及国内外市场供需情况的影 响，价格波动较为频繁。原材料价格波动对公司产品成本的影响较大，从而影响公司经营业绩的稳定性。 原材料价格上涨，势必会使得企业生产成本上升，进而影响盈利空间，公司就会面临原材料价格波动引 致的经营风险。 应对措施：公司与供应商合作良好，获取更优惠的采购价格和更稳定的原材料货源，同时管理层通 过提升公司品牌知名度、市场占有率等方式，进一步巩固产品市场定价权，必要时通过调整销售价格以 应对原材料价格波动风险。 6、环保政策变动风险 公司属精细化工行业，生产经营中面临着“三废”排放与综合治理问题。公司十分重视污染治理与 环境保护工作，严格按照国家环保法律法规、环保标准处理生产过程中产生的“三废”，并力求通过改 进生产工艺以清洁生产从而减少污染物的排放。但随着国家和社会对环境保护要求的日益提高，国家将 有可能颁发更高的环境保护标准。如果环保标准提高，公司对环境保护设施和日常运营管理的投入将进 一步加大，从而影响公司盈利水平。 应对措施：为充分应对环保政策变动风险，公司安环部关注国家政策及环保要求，建立健全环保管 理体系与环保控制标准，严格遵守国家各项环保法规，协调研发部攻关、引进先进技术、优化工艺技术， 加强管理，控制、减少排放。公司在环保方面持续投入，坚持以节能环保和持续发展为目标开展生产运 营。 7、业务扩张导致的管理风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 公司现阶段规模较小自成立以来经营稳健，在资产和组织架构上相对稳定。但随着公司的快速发展，经 营规模不断扩大，业务范围不断拓展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未 来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司通过切实履行股东大会、董事会、监事会和经理层的职权、职责，形成各司其职、 协调运转和有效制衡的公司法人治理结构；通过建立、完善公司制度，约束和规范员工的行为，在不断 发展中建立完善各项规章制度，并使之有效执行。 8、控股股东及实际控制人不当控制的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司控股股东及实际控制人为孙德庆，其直接持有的公司股份为 21,510,000.00 元，占公司总股本的 42.85%，同时通过泰洛投资间接持有公司 11.18%的股份，直接和间 29 接合计持有公司 54.03%的股份。若公司实际控制人利用其实际控制权对公司经营决策、人事任免、财务 等进行不当控制，可能会对公司经营和其他少数股东权益带来风险。 应对措施：公司将继续建立健全治理机制，严格执行股东大会制度、董事会制度、监事会制度、关 联交易管理制度、对外担保管理制度等内控制度，在执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的 制衡作用，以控制该风险，使公司在战略发展目标、重大事项决策等方面的规划与表决更加成熟，利益 更加一致。 (二)报告期内新增的风险因素 1、安全生产风险 公司业务在生产中涉及部分化学危险品，在装卸、搬运、贮存及使用等环节，对操作要求较高。尽 管公司采用先进工艺，增设安全生产装置，建立完善、有效的安全生产管理制度，但是随着业务飞速扩 张，存在因设备及工艺不完善、人员操作不规范、危化品保管不合规等原因而造成意外安全事故的风险。 应对措施：公司制定了严格的安全生产管理制度，设置安环部，加强对公司员工的安全生产责任培 训，对安全生产给予高度重视。公司将不断优化生产工艺，不断降低影响安全生产的潜在风险因素，始 终将安全生产放在日常生产经营过程中的第一位。 30 第五节重大事件 一、重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 206,865.00 7,276,952.14 7,483,817.14 3.02% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 31 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 111,600,000.00 67,200,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性及影响： 关联方为公司及子公司流动资金借款、融资租赁借款提供连带保证担保、反担保，关联方均未收取 任何费用，解决了公司及子公司生产及建设资金需求，是合理、必要和真实的，对公司及子公司的正常 经营和发展有积极的影响。 2、持续性： （1）公司于 2020 年 2 月 10 日、2020 年 2 月 25 日分别召开了第二届董事会第十六次会议、2020 年 第二次临时股东大会审议通过《关于全资子公司与海通恒信国际租赁股份有限公司开展融资租赁业务， 并公司、公司控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平提供连带责任保证担保的议案》，公司全资 子公司海纳贝尔将其部分自有设备作为标的物，以售后回租方式向海通恒信开展融资租赁业务，融资金 额不超过人民币 700 万元（实际放款金额 640 万元），租赁期限 36 个月。公司控股股东、实际控制人孙 德庆及其配偶吕晓平提供个人无限连带责任保证担保，公司为其提供法人连带责任保证担保，具体内容 详见公司 2020 年 2 月 10 日、2020 年 2 月 25 日在全国股转系统指定信息披露平台披露的公告，公告编 号分别为：2020-006、2020-007、2020-013。 （2）公司于 2020 年 2 月 24 日、2020 年 3 月 11 日分别召开了第二届董事会第十九次会议、2020 年 第三次临时股东大会审议通过《关于控股子公司上海康复特生物化学有限公司拟向上海银行股份有限公 司嘉定支行申请流动资金借款人民币 300 万元，并由公司控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平 提供个人无限连带责任保证担保的议案》，公司控股子公司上海康复特向上海银行嘉定支行申请流动资 金借款人民币 300 万元，借款期限 1 年，由公司控股股东、实际控制人孙德庆、吕晓平夫妇提供个人无 限连带责任保证担保，具体内容详见公司 2020 年 2 月 25 日、2020 年 3 月 11 日在全国股转系统指定信 息披露平台披露的公告，公告编号分别为：2020-011、2020-014。 （3）公司于 2020 年 3 月 17 日、2020 年 4 月 3 日分别召开了第二届董事会第二十次会议、2020 年第 四次临时股东大会审议通过《关于公司关联方为全资子公司向中国银行股份有限公司安达支行申请流动 资金贷款补充提供信用反担保的议案》，公司全资子公司海纳贝尔向中国银行安达支行申请人民币不超 过 300 万元（含 300 万元）的流动资金贷款，用于采购疫情防控物资生产所需原材料，贷款期限 1 年， 由鑫正担保提供保证担保，公司为其提供信用反担保，该议案已经公司第二届董事会第十六次会议审议 通过，具体内容详见公司 2020 年 2 月 10 日在全国股转系统指定信息披露平台上披露的公告，公告编号 为：2020-006。 根据鑫正担保要求，公司关联方控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平为此笔贷款向鑫正担 保补充提供个人连带责任保证反担保，具体内容详见公司 2020 年 3 月 19 日、2020 年 4 月 3 日在全国股 转系统指定信息披露平台披露的公告，公告编号分别为：2020-015、2020-023。 （4）公司于 2020 年 6 月 9 日召开了第二届董事会第二十三次会议审议通过《关于全资子公司泰氟 化工技术（上海）有限公司在授信期限内再次向中国光大银行上海静安支行申请使用 380 万元额度的议 案》： 32 《关于全资子公司泰氟化工技术（上海）有限公司接受中国光大银行上海静安支行综合授信业务的 议案》已经公司第二届董事会第八次会议、2019 年第四次临时股东大会审议通过，具体内容详见公司在 全国股转系统指定信息披露平台上发布的《第二届董事会第八次会议决议公告》、《关于全资子公司泰氟 化工技术（上海）有限公司接受中国光大银行上海静安支行综合授信业务的关联交易公告》、《2019 年第 四次临时股东大会会议决议公告》（公告编号分别为：2019-022、2019-023 和 2019-037）。 根据泰氟化工与光大静安支行签订的综合授信协议及银行相关业务规定，在最高授信额度的有效使 用期限（2019 年 6 月 24 日--2020 年 6 月 24 日）内，泰氟化工可以向光大静安支行再次申请使用该 380 万元授信额度，相关业务合同期限为自签订之日起半年。 因控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平提供个人连带责任保证担保，关联董事孙德庆、凌 冰冰回避表决，具体内容详见公司 2020 年 6 月 11 日在全国股转系统指定信息披露平台披露的公告，公 告编号为：2020-050。 （5）公司于 2020 年 6 月 9 日召开了第二届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司接受中国邮 政储蓄银行股份有限公司安达市支行人民币 500 万元稳企稳岗基金担保贷款，由黑龙江省鑫正融资担保 集团有限公司提供担保、公司控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平提供个人连带责任保证担保， 同时由公司控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平向黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司提供个 人连带责任保证反担保的议案》，公司接受邮储银行安达支行人民币 500 万元稳企稳岗基金担保贷款， 业务品种为短期流动资金贷款，贷款期限 12 个月，由鑫正担保提供担保、公司控股股东、实际控制人 孙德庆及其配偶吕晓平提供个人连带责任保证担保，同时由公司控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶 吕晓平向鑫正担保提供个人连带责任保证反担保，具体内容详见公司 2020 年 6 月 11 日在全国股转系统 指定信息披露平台披露的公告，公告编号分别为：2020-050、2020-051。 （6）公司于 2020 年 6 月 9 日召开了第二届董事会第二十三次会议审议通过《关于全资子公司与远 东国际融资租赁有限公司开展融资租赁业务，并公司、公司的全资子公司泰氟化工技术（上海）有限公 司、控股子公司上海康复特生物化学有限公司为其提供法人连带责任保证担保，控股股东、实际控制人 孙德庆及其配偶吕晓平和股东、监事会主席聂铁柱为其提供个人无限连带责任保证担保的议案》，公司 全资子公司海纳贝尔将其部分自有设备作为标的物，以售后回租方式向远东国际开展融资租赁业务，融 资金额为人民币 1,100 万元，租赁期限 36 个月。公司、公司的全资子公司泰氟化工、控股子公司上海 康复特为其提供法人连带责任保证担保，控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平和股东、监事会 主席聂铁柱为其提供个人无限连带责任保证担保，具体内容详见公司 2020 年 6 月 11 日在全国股转系统 指定信息披露平台披露的公告，公告编号分别为：2020-050、2020-052。 （7）公司于 2020 年 7 月 20 日召开了第二届董事会第二十四次会议审议通过《关于公司拟接受上 海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行人民币 500 万元稳企稳岗基金担保贷款，由黑龙江省鑫正融资 担保集团有限公司提供连带责任保证担保、公司控股股东、实际控制人孙德庆提供个人连带责任保证担 保，同时由公司控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平向黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司提 供个人连带责任保证反担保的议案》，公司接受上海浦发银行哈分行人民币 500 万元稳企稳岗基金担保 贷款，业务品种为短期流动资金贷款，贷款期限 12 个月，由鑫正担保提供连带责任保证担保、公司控 股股东、实际控制人孙德庆提供个人连带责任保证担保，同时由公司控股股东、实际控制人孙德庆及其 配偶吕晓平向鑫正担保提供个人连带责任保证反担保，具体内容详见公司 2020 年 7 月 21 日在全国股转 系统指定信息披露平台披露的公告，公告编号分别为：2020-056、2020-057。 （8）公司于 2020 年 7 月 20 日召开了第二届董事会第二十四次会议审议通过《关于全资子公司拟 接受上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行人民币 1,000 万元稳企稳岗基金担保贷款，由黑龙江省 鑫正融资担保集团有限公司提供连带责任保证担保、公司控股股东、实际控制人孙德庆提供个人连带责 任保证担保，同时由公司控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平以及全资子公司安达市海纳贝尔 化工有限公司法定代表人、执行董事、总经理郭启双及其配偶赵丽娜向黑龙江省鑫正融资担保集团有限 公司提供个人连带责任保证反担保的议案》，公司全资子公司海纳贝尔接受上海浦发银行哈分行人民币 33 1,000 万元的稳企稳岗基金担保贷款，业务品种为短期流动资金贷款，贷款期限为 12 个月，由鑫正担保 提供连带责任保证担保、公司控股股东、实际控制人孙德庆提供个人连带责任保证担保，同时由公司控 股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平以及全资子公司海纳贝尔法定代表人、执行董事、总经理郭 启双及其配偶赵丽娜向鑫正担保提供个人连带责任保证反担保，具体内容详见公司 2020 年 7 月 21 日在 全国股转系统指定信息披露平台披露的公告，公告编号分别为：2020-056、2020-057。 （9）公司于 2020 年 7 月 20 日召开了第二届董事会第二十四次会议审议通过《关于全资子公司拟 接受中国邮政储蓄银行股份有限公司安达市支行人民币 1,000 万元稳企稳岗基金担保贷款，由黑龙江省 鑫正融资担保集团有限公司提供连带责任保证担保，公司为其提供法人连带责任保证担保，且公司控股 股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平和董事、总经理凌冰冰以及全资子公司安达市海纳贝尔化工有 限公司法定代表人、执行董事、总经理郭启双提供个人连带责任保证担保，同时由公司控股股东、实际 控制人孙德庆及其配偶吕晓平以及全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司法定代表人、执行董事、总 经理郭启双向黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司提供个人连带责任保证反担保的议案》，公司的全资 子公司海纳贝尔拟接受邮储银行安达支行人民币 1,000 万元稳企稳岗基金担保贷款，贷款期限 12 个月， 由鑫正担保提供连带责任保证担保，公司为其提供法人连带责任保证担保，且公司控股股东、实际控制 人孙德庆及其配偶吕晓平和董事、总经理凌冰冰以及全资子公司海纳贝尔法定代表人、执行董事、总经 理郭启双提供个人连带责任保证担保，同时由公司控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平以及全 资子公司海纳贝尔法定代表人、执行董事、总经理郭启双向鑫正担保提供个人连带责任保证反担保，具 体内容详见公司 2020 年 7 月 21 日在全国股转系统指定信息披露平台披露的公告，公告编号分别为： 2020-056、2020-057。 公司于 2020 年 8 月 17 日召开了第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于全资子公司接受中国 邮政储蓄银行股份有限公司安达市支行人民币 1,000 万元稳企稳岗基金担保贷款，补充提供信用反担保 的议案》，根据鑫正担保要求，全资子公司海纳贝尔法定代表人、执行董事、总经理郭启双的配偶赵丽 娜为此笔贷款向鑫正担保补充提供个人连带责任保证反担保。具体内容详见公司 2020 年 8 月 18 日在全 国股转系统指定信息披露平台披露的公告，公告编号为：2020-059。 （10）公司于 2020 年 8 月 17 日召开了第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于公司拟向招商 银行股份有限公司哈尔滨分行申请不超过人民币 1,000 万元（含 1,000 万元）的综合授信，项下业务为 经营周转用银行承兑汇票，控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平提供个人连带责任保证担保， 并接受黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司担保，瀚华融资担保股份有限公司黑龙江分公司向黑龙江省 鑫正融资担保集团有限公司提供反担保，同时由公司关联方向瀚华融资担保股份有限公司黑龙江分公司 提供反担保的议案》，公司拟向招商银行股份有限公司哈尔滨分行申请不超过人民币 1,000 万元（含 1,000 万元）的综合授信，项下业务为经营周转用银行承兑汇票，授信期限一年，票据实际用款最长期限 18 个月，控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平提供个人连带责任保证担保，并接受鑫正担保提供 担保，瀚华担保向鑫正担保提供反担保，同时由公司关联方向瀚华担保提供反担保，具体内容详见公司 2020 年 8 月 18 日在全国股转系统指定信息披露平台披露的公告，公告编号分别为：2020-059、2020-060。 （11）公司于 2020 年 12 月 7 日召开了第二届董事会第二十八次会议审议通过《关于公司拟接受中 国工商银行股份有限公司安达支行的短期授信业务，授信额度为人民币 1,000 万元，并由公司控股股东、 实际控制人、董事长孙德庆及其配偶、股东、监事会主席聂铁柱及其配偶、其他股东哈尔滨泰洛股权投 资管理中心（有限合伙）为其提供连带责任保证担保的议案》，公司拟接受中国工商银行股份有限公司 安达支行的短期授信业务，授信额度为人民币 1,000 万元，期限 1 年，业务品种为网贷通循环借款。公 司以自有的土地使用权及地上建筑物进行抵押，并由公司控股股东、实际控制人、董事长孙德庆及其配 偶吕晓平、股东、监事会主席聂铁柱及其配偶于淑芬、其他股东哈尔滨泰洛股权投资管理中心（有限合 伙）提供连带责任保证担保，具体内容详见公司 2020 年 12 月 8 日在全国股转系统指定信息披露平台披 露的公告，公告编号分别为：2020-077、2020-078。 （12）公司于 2020 年 12 月 7 日、2020 年 12 月 23 日分别召开了第二届董事会第二十八次会议、2020 34 年第七次临时股东大会审议通过《关于全资子公司拟接受中国工商银行股份有限公司安达支行的短期授 信业务，授信额度为人民币 3,000 万元，并由公司、公司的控股股东、实际控制人、董事长孙德庆及其 配偶、全资子公司法定代表人、执行董事、总经理郭启双及其配偶为其提供连带责任保证担保的议案》， 全资子公司海纳贝尔拟接受工行安达支行的短期授信业务，授信额度为人民币 3,000 万元，期限 1 年， 业务品种为网贷通循环借款，海纳贝尔以自有的土地使用权及地上建筑物提供抵押，由公司、公司的控 股股东、实际控制人、董事长孙德庆及其配偶吕晓平、全资子公司海纳贝尔法定代表人、执行董事、总 经理郭启双及配偶赵丽娜提供连带责任保证担保，具体内容详见公司 2020 年 12 月 8 日、2020 年 12 月 23 日在全国股转系统指定信息披露平台披露的公告，公告编号分别为：2020-077、2020-078、2020-083。 （13）公司于 2020 年 12 月 7 日召开了第二届董事会第二十八次会议审议通过《关于全资子公司泰 氟化工技术（上海）有限公司向中国光大银行上海静安支行申请综合授信业务的议案》，全资子公司泰 氟化工拟向中国光大银行上海静安支行申请综合授信业务，授信额度为人民币 380 万元，授信品种为流 动资金贷款，由公司控股子公司上海康复特提供名下位于上海市嘉定区徐行镇澄浏公路 688 号的厂房抵 押担保；公司为其提供法人连带责任保证担保；公司控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平提供 个人连带责任保证担保，具体内容详见公司 2020 年 12 月 8 日在全国股转系统指定信息披露平台披露的 公告，公告编号分别为：2020-077、2020-078。 (四)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投 资 - 2020 年 4 月 3 日 不适用 精细化工 科研生产 基地扩建 项目 扩建项目 资金及流 动资金 预计投资 1.12 亿元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、扩建精细化工科研生产基地项目： 公司 2018 年末投资扩建“精细化工科研生产基地项目”，进行经营性精细化工生产项目建设，以扩 大医药中间体产品及其他精细化工产品的生产规模，增加企业产品类型，项目实施地点位于安达市万宝 山工业园区，预计项目投资总额为 3.4 亿元，其中公司先期投资 1.2 亿元。公司于 2018 年 12 月 12 日、 2018 年 12 月 27 日分别召开第二届董事会第二次会议、2018 年第五次临时股东大会审议通过了相关议 案。具体内容详见公司在全国股转系统指定信息披露平台上披露的公告，公告编号分别为：2018-083、 2018-084、2018-091。 报告期公司继续投资扩建“精细化工科研生产基地项目”，计划投资 1.12 亿元，进行 10,200 吨精细 化学品和农药中间体项目的建设，本次投资不涉及土建部分，具体内容详见公司在全国股转系统指定信 息披露平台上披露的公告，公告编号为：2020-021。报告期建设了其中部分项目，期末动工项目均已完 成安装建设，进入试生产阶段。 精细化工科研生产基地的建设，扩大了公司生产规模，丰富了产品类型，打造建设了综合性研发与 产业化基地，为公司的可持续发展奠定基础。 35 (五)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 关于避免与泰纳 科技同业竞争的 承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 关于避免与泰纳 科技同业竞争的 承诺函 正在履行中 其他股东 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 关于避免与泰纳 科技同业竞争的 承诺函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 关联交易 承诺 关于规范与泰纳 科技关联交易的 承诺函 正在履行中 其他股东 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 关联交易 承诺 关于规范与泰纳 科技关联交易的 承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 关联交易 承诺 关于规范与泰纳 科技关联交易的 承诺函 正在履行中 其他股东 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 股份锁定 的承诺 关于股份锁定的 承诺 已履行完毕 董监高 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 股份锁定 的承诺 关于股份锁定的 承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 诚信情况 的承诺 关于诚信情况的 说明 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 诚信情况 的承诺 关于诚信情况的 承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 关于与客 户、供应 商无关联 关系的承 诺函 关于与客户、供 应商无关联关系 的承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 声明与承 诺 声明与承诺书 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 员工社保 及住房公 积金缴存 情况的承 诺函 关于员工社保及 住房公积金缴存 情况的承诺函 正在履行中 其他股东 2016 年 1 月 - 挂牌 所持股份 所持股份的声明 正在履行中 36 8 日 的声明与 承诺 与承诺 其他股东 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 关于挂牌 前税收相 关问题的 承诺函 关于挂牌前税收 相关问题的承诺 函 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 8 日 - 挂牌 声明及承 诺 声明及承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 12 月 17 日 - 整改 同业竞争 承诺 关于避免与泰纳 科技同业竞争的 承诺函 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、承诺事项 1、公司在申请挂牌时，为避免未来发生同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股 东、全体董事、监事和高级管理人员均向公司出具了《关于避免与泰纳科技同业竞争的承诺函》、《关 于规范与泰纳科技关联交易的承诺函》； 2、公司全体发起人股东、董事、监事和高级管理人员均向公司出具了《关于股份锁定的承诺》、 《关于诚信情况的声明》； 3、公司全体发起人股东出具了《关于与客户、供应商无关联关系的承诺函》； 4、董事长孙德庆出具了就职声明与承诺书； 5、控股股东、实际控制人孙德庆出具了《关于员工社保及住房公积金缴存情况的承诺函》； 6、全体发起人股东对所持股份的声明与承诺； 7、全体发起人股东关于挂牌前税收相关问题的承诺函； 8、公司总经理出具就职声明及承诺； 9、2018 年 12 月 17 日公司控股股东、实际控制人、董事长孙德庆出具了《关于避免与泰纳科技同 业竞争的承诺函》。 二、履行情况： 1、因上海智沃代孙德庆持有安徽永椿 65%股权事件，公司控股股东、实际控制人孙德庆违反了挂牌 时向公司出具的《关于避免与泰纳科技同业竞争的承诺函》，2018 年 12 月 17 日公司控股股东、实际控 制人、董事长孙德庆承诺：今后将不直接或间接从事或参与任何与公司相同、相似或类似的业务或项目， 不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。如违反上述承诺保证，孙德庆本人愿承担由此给 公司造成的任何经济损失。 公司及实际控制人孙德庆积极履行消除同业竞争风险做出的承诺，消除了公司与安徽永椿的同业竞 争风险，进一步完善公司内部控制体系的建设，规范运作，促进公司业务稳步发展。 2、其他持有公司 5%以上股份的股东以及董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺 事项，未发生违反事项。 3、公司全体发起人股东于 2016 年 1 月 8 日出具的《关于股份锁定的承诺》已履行完毕，发起人股 东泰洛投资分 3 次解除限售登记股份，其他 3 位发起人股东孙德庆、凌冰冰、聂铁柱已按《公司法》第 一百四十一条和《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定执行董监高股份锁定承 诺。 37 (六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 冻结 42,975,494.97 7.47% 开具承兑汇票 应收款项融资 流动资产 质押 24,612,939.79 4.28% 开具承兑汇票 固定资产 非流动资产 抵押 81,798,862.07 14.22% 长期应付款抵押物 固定资产 非流动资产 抵押 1,747,228.05 0.30% 短期借款抵押 总计 - - 151,134,524.88 26.27% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述受限资产用于为公司经营借款、开具银行承兑汇票业务提供保证，无负面影响。 (七)应当披露的其他重大事项 2020 年 12 月 19 日，公司位于安达市万宝山化工园区的全资子公司海纳贝尔二车间一乳化反应釜发 生爆炸。具体内容详见公司于 2020 年 12 月 21 日在全国股转系统指定信息披露平台上披露的《关于全 资子公司发生安全事故的公告》（公告编号：2020-081）。 事故造成人员 3 死 4 伤，预计直接经济损失 26,018,868.25 元（未计保险赔偿金额）。事故发生后， 公司认真积极推进各项善后处理工作，配合政府及其他相关部门做好事故救援、赔偿及原因核查工作。 截至报告出具日，海纳贝尔尚未收到事故调查处理结果。 本次事故给海纳贝尔生产经营造成了影响。公司将认真吸取此次安全事故教训，加强公司及下属子 公司安全管理，清查整改安全隐患，杜绝事故发生。 38 第六节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 24,666,250 49.14% 2,317,500 26,983,750 53.75% 其中：控股股东、实际控制 人 5,377,500 10.71% - 5,377,500 10.71% 董事、监事、高管 2,133,750 4.25% 227,500 2,361,250 4.70% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,533,750 50.86% -2,317,500 23,216,250 46.25% 其中：控股股东、实际控制 人 16,132,500 32.14% - 16,132,500 32.14% 董事、监事、高管 7,311,250 14.56% -227,500 7,083,750 14.11% 核心员工 - - - - - 总股本 50,200,000 - 0 50,200,000 - 普通股股东人数 63 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 孙德庆 21,510,000 - 21,510,000 42.85% 16,132,500 5,377,500 5,000,000 - 2 哈 尔 滨 泰 洛 股 权 投 资 管 理 中 心(有限 合伙) 6,375,000 - 6,375,000 12.70% - 6,375,000 5,000,000 - 3 李韵琪 4,500,000 - 4,500,000 8.96% - 4,500,000 - - 4 聂铁柱 4,335,000 - 4,335,000 8.64% 3,251,250 1,083,750 - - 39 5 凌冰冰 4,200,000 - 4,200,000 8.37% 3,150,000 1,050,000 - - 6 黑 龙 江 辰 能 创 新 投 资 管 理 有 限 公 司 — 黑 龙 江 壹 玺 创 业 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 3,810,000 - 3,810,000 7.59% - 3,810,000 - - 7 周际威 1,380,000 15,000 1,395,000 2.78% - 1,395,000 - - 8 郑理 1,110,000 - 1,110,000 2.21% - 1,110,000 - - 9 陈静 770,000 -25,100 744,900 1.48% - 744,900 - - 10 孙大伟 400,000 - 400,000 0.80% 300,000 100,000 - - 合计 48,390,000 -10,100 48,379,900 96.38% 22,833,750 25,546,150 10,000,000 - 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东中，凌冰冰系孙德庆姐姐孙德娟的女儿；哈尔滨泰洛股权投资管理中心（有限合伙） 系由孙德庆和聂铁柱于 2015 年 9 月 15 日出资设立的有限合伙企业，二人持股比例分别为 88%和 12%。 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东、实际控制人均为孙德庆，截至 2020 年 12 月 31 日，其直接持有的公司股份为 21,510,000.00 股，占公司总股本的 42.85%，同时通过泰洛投资间接持有公司 11.18%的股份，直接和间 接合计持有公司 54.03%的股份，具有绝对控股权。孙德庆一直为泰纳科技的第一大股东、执行董事或董 事长，主持泰纳科技的经营管理活动，是泰纳科技的控股股东。 孙德庆，男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，齐齐哈尔大学化学工程系高分子材料专 业本科学历，上海复旦大学企业管理总裁班硕士学历。1992 年 9 月至 1994 年 6 月，于黑龙江省塑料研 究所进行科研工作；1994 年 6 月至 2006 年 1 月，进行多项自主创业；2006 年 1 月至 2007 年 12 月，任 黑龙江普安化工有限公司总经理；2007 年 12 月至 2015 年 11 月 27 日，于泰纳有限任执行董事并进行研 发工作；2015 年 11 月 28 日起于泰纳科技进行研发工作并任董事长，自 2016 年 6 月 21 日兼任总经理， 任期均至 2018 年 11 月 27 日止；2018 年 11 月 28 日任泰纳科技董事长，任期三年。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 40 四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押借款 工行安达 银行 9,000,000.00 2019 年 11 月 6 日 2020 年 11 月 5 日 4.2150% 41 支行 2 抵押借款 光大静安 支行 银行 3,800,000.00 2019 年 6 月 28 日 2020 年 6 月 27 日 6.09% 3 抵押借款 招行哈尔 滨分行 银行 10,000,000.00 2019 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 19 日 5.5367% 4 保证借款 上海银行 嘉定支行 银行 3,000,000.00 2019 年 3 月 20 日 2020 年 3 月 19 日 6.00% 5 保证借款 邮储银行 安达市支 行 银行 5,000,000.00 2020 年 6 月 10 日 2021 年 6 月 9 日 4.05% 6 保证借款 浦发银行 哈分行 银行 5,000,000.00 2020 年 7 月 28 日 2021 年 7 月 27 日 4.85% 7 授信开具 承兑 招行哈尔 滨分行 银行 10,000,000.00 2020 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 - 8 保证借款 上 海 银 行 嘉定支行 银行 3,000,000.00 2020 年 4 月 22 日 2021 年 4 月 21 日 4.35% 9 融资租赁 海通恒信 非 银 行 金 融 机构 6,206,590.59 2018 年 11 月 14 日 2021 年 5 月 14 日 8.56% 10 融资租赁 远东国际 非 银 行 金 融 机构 7,862,840.51 2019 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 6.50% 11 融资租赁 广发租赁 非 银 行 金 融 机构 8,449,291.33 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 15 日 8.76% 12 融资租赁 上海连瑞 非 银 行 金 融 机构 6,795,116.92 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 8.00% 13 融资租赁 中关村科 技 非 银 行 金 融 机构 9,251,780.00 2019 年 9 月 25 日 2022 年 9 月 24 日 7.75% 14 融资租赁 亿多世 非 银 行 金 融 机构 1,317,520.19 2019 年 10 月 1 日 2022 年 9 月 30 日 7.00% 15 保证借款 中 国 银 行 安达支行 银行 3,000,000.00 2020 年 2 月 11 日 2021 年 2 月 10 日 4.35% 16 保证借款 工行安达 支行 银行 4,900,000.00 2020 年 2 月 18 日 2021 年 2 月 18 日 3.15% 17 保证借款 安达农商 行 银行 3,000,000.00 2020 年 2 月 20 日 2021 年 2 月 19 日 5.50% 18 保证借款 中国农行 安达支行 银行 3,000,000.00 2020 年 3 月 13 日 2021 年 3 月 12 日 3.55% 19 融资租赁 海通恒信 非 银 行 金 融 机构 6,400,000.00 2020 年 3 月 25 日 2023 年 3 月 25 日 8.40% 20 融资租赁 远东国际 非 银 行 金 融 机构 11,000,000.00 2020 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 19 日 6.00% 21 保证借款 邮储银行 安达支行 银行 10,000,000.00 2020 年 7 月 27 日 2021 年 7 月 26 日 4.05% 22 保证借款 浦发银行 哈分行 银行 10,000,000.00 2020 年 7 月 28 日 2021 年 7 月 27 日 4.85% 42 合计 - - - 139,983,139.54 - - - 注：1.上述借款中“存续期间”起始日期为第一次放款时间、结束日期为最后一次还款时间。 2.上述非金融机构借款中“贷款规模”为每项间接融资在报告期内最高存续金额,其中 15 行海通恒信、16 行远 东国际为报告期内首次发生。 九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 10 月 26 日 4.00 0 0 合计 4.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二)权益分派预案 □适用 √不适用 十、特别表决权安排情况 □适用 √不适用 43 第七节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 孙德庆 董事长 男 1970 年 5 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 27 日 凌冰冰 董事、总经理 女 1977 年 3 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 27 日 邵宏伟 董事、副总经理 男 1978 年 11 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 27 日 陈强 董事、副总经理 男 1970 年 10 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 27 日 孙大伟 董事、副总经理 男 1970 年 12 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 27 日 聂铁柱 监事会主席 男 1952 年 3 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 27 日 张明 股东代表监事 男 1986 年 8 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 27 日 王凯丽 职工代表监事 女 1991 年 7 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 27 日 郝瑛 财务总监、董事会秘书 女 1969 年 8 月 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 27 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、总经理凌冰冰系公司董事长孙德庆姐姐孙德娟的女儿。除此之外，公司董事、监事、高 级管理人员相互之间无关联关系。 (二)持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 孙德庆 董事长 21,510,000 - 21,510,000 42.85% - - 凌冰冰 董事、总经理 4,200,000 - 4,200,000 8.36% - - 邵宏伟 董事、副总经理 100,000 - 100,000 0.20% - - 陈强 董事、副总经理 160,000 - 160,000 0.32% - - 孙大伟 董事、副总经理 400,000 - 400,000 0.80% - - 聂铁柱 监事会主席 4,335,000 - 4,335,000 8.64% - - 张明 股东代表监事 - - - - - - 王凯丽 职工代表监事 - - - - - - 郝瑛 财务总监、董事 250,000 - 250,000 0.50% - - 44 会秘书 合计 - 30,955,000 - 30,955,000 61.67% 0 0 (三)变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 85 - 15 70 生产人员 395 32 - 427 销售人员 19 - 1 18 技术人员 79 52 - 131 财务人员 14 - - 14 行政人员 103 48 - 151 员工总计 695 132 16 811 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 1 硕士 9 7 本科 87 111 专科 92 97 专科以下 507 595 员工总计 695 811 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 45 公司严格执行《劳动法》及《劳动合同法》等法律、法规的规定，实行全员劳动合同制，以“按劳 分配”为原则，实行多种薪酬分配形式，中高层实施与年度经营业绩挂钩的年薪制，职能管理序列、生 产序列的相应岗位实施与岗位责任、绩效挂钩的结构制，部分岗位实施与其完成工作量挂钩的计件工资 制。报告期内完成了一线生产人员的岗位技能评价体系建设工作，充分调动了一线生产员工自主学习的 积极性。公司制定了较为稳定且具有竞争力的薪酬制度，充分的调动了员工的劳动积极性和创造性。 公司制定了企业内部讲师培养计划，不断培育企业内部培训师，完善内部培训课程库，根据岗位不 同、职级不同，制定多样化的课程表，开展了新员工培训、操作工培训、班组长培训、项目经理培训、 职能管理人员培训等，狠抓员工的培训工作，为公司人才培育做出了重要贡献。 公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、报告期后更新情况 □适用 √不适用 46 第八节行业信息 □环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司□互联网和相关服务公司□零售公司□农林牧渔公司□教育公司□影视公司 √化工公司□卫生行业公司□广告公司□锂电池公司□建筑公司□不适用 一、 行业概况 (一)行业法规政策 1、行业主要法律法规 管理规定 名称 颁布机构 实施时间 环境保护 《中华人民共和国环境噪声污染防治法》 全国人大 1997 年 03 月 01 日 《中华人民共和国环境影响评价法》 全国人大 2003 年 09 月 01 日 《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》 全国人大 1996 年 04 月 01 日 《中华人民共和国水污染防治法》 全国人大 2008 年 06 月 01 日 《中华人民共和国环境保护法》 全国人大 2015 年 01 月 01 日 《中华人民共和国环境保护税法》 全国人大 2018 年 01 月 01 日 安全生产 《危险化学品生产企业安全生产许可证实施 办法》 国家安监 局 2011 年 12 月 01 日 《危险化学品安全管理条例》 国务院 2002 年 03 月 15 日 《安全生产许可证条例》 国务院 2004 年 01 月 13 日 《中华人民共和国安全生产法》 全国人大 2014 年 12 月 01 日 《生产安全事故应急条例》 国务院 2019 年 04 月 01 日 2、产业政策 近年来，国家相关部门和行业协会制定出台了诸多产业政策，引导精细化工与农药行业向着更加规 范、现代、环保的方向发展。 文件名称 发布机构 发布年度 内容概要 《石化和化学工业 “十二五”发展规 划》 工信部 2011 年 把加快产业结构调整升级作为重点任务之一。加 快发展高端石化化工产品。围绕培育壮大战略性新兴 产业、改造提升传统产业。重点发展国民经济建设急 需的化工新材料和中间体、新型专用化学品等高端石 化化工产品。 《中国制造 2025》 国务院 2015 年 加快制造业绿色改造升级。全面推进钢铁、有色、 化工、建材、轻工、印染等传统制造业绿色改造，大 力研发推广余热余压回收、水循环利用、重金属污染 47 减量化、有毒有害原料替代、废渣资源化、脱硫脱硝 除尘等绿色工艺技术装备，加快应用清洁高效铸造、 锻压、焊接、表面处理、切削等加工工艺，实现绿色 生产。 《农药产业政策》 工信部、环保 部、农业农村 部、质检总局 2015 年 1、控制总量，全面权衡国内外需求、经济效益与社 会、资源、环境等关系，严格控制农药生产总规模， 将农药工业的发展模式由量的扩张转向质的提高。 2、国家通过科技扶持、技术改造、经济政策引导等 措施，支持高效、安全、经济、环境友好的农药新产 品发展，高污染、高风险产品的替代和淘汰，促进品 种结构不断优化。 3、降低农药对社会和环境的风险。加快高安全、低 风险产品和应用技术的研发，逐步限制、淘汰高毒、 高污染、高环境风险的农药产品和加工技术。 《石油和化学工业 “十三五”发展指 南》 中国石油和 化学工业 2016 年 指出“十三五”期间我国石化行业发展水平和经 济效益；围绕产品质量档次提升加快技术升级，基础 化工产品从工业级向电子级、医药级、食品级方向发 展；加快发展低毒绿色农药新品种、新剂型、专用中 间体助剂。 《石化和化学工业 发展 规划（2016-2020）》 工信部 2016 年 规划总体目标为“十三五”期间，石化和化学工 业结构调整和转型升级取得重大进展，质量和效益显 著提高。十三五期间石化和化学工业增加值年均增长 8%，销售利润率小幅提高，2020 年达到 4.9%。环境 友好型农药产量提高到 70%以上，形成一批有国际竞 争力的大型企业集团。 《产业结构调整指 导目录（2019 年本）》 国家发改委 2019 年 “高效、安全、环境友好的农药新品种、新剂型、 专用中间体、助剂的开发与生产，定向合成法手性和 立体结构农药生产，生物农药新产品、新技术的开发 与生产”被列为鼓励类产业。 《中华人民共和国 国民经济和社会发 展第十四个五年规 划和 2035 年远景目 标纲要》（草案） 国务院 2021 年 改造提升传统产业，推动石化、钢铁、有色、建 材等原材料产业布局优化和结构调整，扩大轻工、纺 织等优质产品供给，加快化工、造纸等重点行业企业 改造升级，完善绿色制造体系。 (二)行业发展情况及趋势 1、精细化工行业 作为综合性较强的技术密集型工业，精细化工已成为全球各国家特别是工业发达国家传统化工产业 结构升级调整的重点发展战略之一。“十三五”以来，石化行业高质量发展取得了诸多突出成绩，产业 链向高端化、精细化转型的需求越来越强烈，决心也越来越坚定。精细化工在石化产业链升级中的重要 性不言而喻。随着科研力量及产能的提升，我国精细化工行业已得到迅速发展，精细化率不断提升。但 48 与发达国家 60%-70%的精细化率相比，仍有较大差距。此外，我国精细化工产品品种也较少，仅占全球 的 20%左右。近日发布的“十四五”规划和 2035 年远景目标建议中提到的战略性新兴产业，将为精细 化工行业发展带来新的机遇。 中国石油和化学工业联合会专家表示，精细化工是化学工业整体技术水平的标志，甚至是一个国家 整体技术水平的体现，所以创新水平和创新能力就是精细化工行业发展和竞争力的关键。绿色发展是精 细化工发展关键之一，安全发展是精细化工发展的一条底线。这就要求我们大力创新绿色技术，推进清 洁生产，做好源头预防、过程控制、综合治理，加大绿色清洁工艺和新技术的创新和推广应用，全面提 升各企业和全行业绿色发展的水平；从细微处入手、不放过任何的安全隐患，进一步提升精细化工行业 专业化安全管理水平。 2、医药中间体行业 医药中间体行业在我国经过 30 余年的稳步发展后，我国医药生产所需的化工原料和中间体基本能 够配套，只有少部分合成技术复杂的高端中间体需要通过进口来满足，而且由于我国的资源比较丰富， 原材料价格较低，目前有许多中间体实现了大量出口。 近年来，随着国内环保要求趋严，以及技术要求的不断提升，我国中间体行业快速进入大规模洗牌， 市场集中度进一步提升。在医药中间体领域，随着我国人口老龄化现象的加剧，未来国内对相关药物的 需求也将从医药行业市场快速发展中受益。此外，原料药受供给侧改革和环保压力影响，行业集中度逐 步提升。 医药中间体行业发展受下游化学原料药和化学药品制剂的发展影响显著。近年来我国化学原料药和 化学药品制剂制造业整体呈现一致的稳步上升发展态势。 3、农药中间体行业 农药中间体的产生源于经济全球化背景下的国际分工。由于农药产品生产技术复杂、工艺环节冗长、 更新速度快，任何企业都无法在整个研发、生产和销售环节均保持相对成本优势。因此，国际跨国公司 充分利用全球资源的流动性，重新定位、配置产业链资源，将主要精力放在研发和销售上，而将产业链 中的生产环节转移到有相对成本优势和技术基础的国家（如中国、印度），随之在这些国家产生了专注 于中间体生产的企业。 农药中间体属于典型的弱周期性行业。农药中间体受下游农药的影响较大，农药主要受天气、地理 环境的影响因素较大，所以受经济周期的影响较弱。中间体的生产需要种类繁多的原材料，生产工艺线 路较长且产品本身不具备终端用途，因此必须要与制品厂商紧密配合。因此具有相近性质或者彼此互补 的中间体企业在原材料供应充足且临近下游市场的区域形成产业集群。农药行业具有明显的季节性特 征。一般而言，每年上半年是农药生产的高峰期，3-9 月是农药使用的高峰期。相应的，考虑到生产周 期和保持库存的需要，农药中间体的生产、销售旺季一般出现四季度和一季度。 2014 年起由于全球农药行业需求走弱，海外农药巨头进入去库存阶段，国内农药中间体产量、产值 增速大幅下滑。此外在 2015 年之后，环保高压迫使大量不规范的中小企业停产，行业告别粗放式的快 速发展阶段。未来，中间体行业将呈现高质量发展和龙头企业繁荣的过程。 4、纺织助剂行业 近年来，世界纺织助剂工业及市场发展迅速，在我国，由于纺织工业的快速发展和人们对纺织品品 质要求的不断提高，纺织助剂工业发展速度明显高于世界平均水平。随着纺织业的发展，特殊功能整理 越来越受到人们的认可，拒水拒油整理近几年发展越来越迅速，纺织助剂行业是精细化工行业的一个分 支，是纺织品生产加工过程中必须要用到的化学品，故纺织行业发展状况和景气度直接影响纺织助剂行 业的发展。在原料方面，将会有越来越多的生物表面活性剂被研制出来，用于复配纺织助剂，同时，助 剂的制造原料由合成原料转向天然油脂；随着新型纤维品种的不断开发，助剂由过去的通用型向专业化 方向发展，多功能助剂将会逐渐增多；利用元素表面活性剂复配而成的纺织助剂将不断增多；环保型的 纺织助剂是今后整个行业的发展方向；纳米助剂的开发和应用将逐渐成为行业的热点。 49 (三)公司行业地位分析 公司具有技术独立、功能全面、质量可靠、供货稳定等核心竞争力。公司于 2008 年成立研发小组， 设定研发检测中心，截至报告期末，研发队伍 101 人，拥有专业研发团队。截至报告出具日，公司及全 资子公司海纳贝尔已拥有 33 项专利，其中，发明专利 10 项，实用新型专利 23 项。公司依靠自有知识 产权进行生产，掌握产品相关的核心技术。 公司已取得 OHSAS 18001 职业健康安全管理体系认证、ISO 9001 质量管理体系认证和 ISO14001 环境 管理体系认证，产品质量可控，供货能力稳定，经过多年在邓钠盐及其衍生品领域的生产经营，公司已 与国内知名医药生产企业建立稳定的合作关系，在行业内具有一定的知名度和影响力。自主生产助剂系 列产品，实行定点跟踪销售，在销售地设立专门机构进行销售服务，区别于其他竞争对手；拥有系统的 研发和应用服务团队，能迅速根据客户需求设计产品，可快速对基础产品进行改性，并放大生产，满足 客户个性化及订制要求，由技术优势成功的转化为销售优势。公司凭借农药中间体产品在业内初展头角。 2017 年以来，公司建造新的生产基地，引进新项目，研发新产品；同时坚守品质，巩固细分行业领 先地位，在产品各项指标的稳定性、定制化生产能力、快速响应能力方面均具有竞争优势。 二、 产品与生产 (一)主要产品情况 √适用 □不适用 产品 所属细分行 业 用途 运输与存储 方式 主要上游原 料 主要下游应 用领域 产品价格的 影响因素 双氢苯甘氨 酸甲基邓钠 盐 化 学 原 料 和 化 学 制 品 制 造业 抗生素头孢 拉定的中间 体 陆运、低温/ 纸箱 苯甘氨酸 医药行业 原料成本、市 场供求变化 防水防油剂 化 学 原 料 和 化 学 制 品 制 造业 纺织印染三 防整理剂 陆运、常温/ 吨桶 全 氟 烷 基 乙 基丙烯酸酯 纺 织 印 染 行 业 原料成本、市 场供求变化 二羟钠盐 化 学 原 料 和 化 学 制 品 制 造业 除草剂中间 体 陆运、常温/ 袋装、储罐 邻 氨 基 苯 甲 酸甲酯 农药行业 原料成本、市 场供求变化 (二)主要技术和工艺 1.医药中间体产品 50 2.助剂系列产品 3.农药中间体产品 1. 报告期内技术和工艺重大调整情况 □适用 √不适用 2. 与国外先进技术工艺比较分析 □适用 √不适用 (三)产能情况 1. 产能与开工情况 √适用 □不适用 产能项目 设计产能 产能利用率 在建产能及投 资情况 在建产能预计 完工时间 在建产能主要 工艺及环保投 入情况 双氢苯甘氨酸 甲基邓钠盐项 目 1600 吨/年 40.78% - - - 防水防油剂项 目 3000 吨/年 46.64% - - - 二羟钠盐项目 2500 吨/年 89.80% - - - 51 2. 非正常停产情况 √适用 □不适用 2020 年 12 月 19 日，公司的全资子公司海纳贝尔发生安全事故造成停产，详细内容请见公司于 2020 年 12 月 21 日在全国股转系统指定信息披露平台披露的《关于全资子公司发生安全事故的公告》。（公告 编号 2020-081）。截至报告出具日，海纳贝尔尚未收到事故调查处理结果，处于停产状态。 3. 委托生产 □适用 √不适用 (四)研发创新机制 1. 研发创新机制 √适用 □不适用 公司的研发模式以自主研发、自主创新为主，与科研院所等研究机构合作研发、外购为辅。 公司设有研发检测中心，截至 2020 年末拥有研发人员 101 人。公司重视自主创新能力的提升， 制定《公司人才引进管理办法》、《专业技术人员进修培训管理办法》以及《科技成果转化的组织实 施与激励奖励制度》等多项制度完善对研发人员的管理，致力于建设专业高效的研发队伍，进一步 增强公司的科研创新能力。 截至报告出具日，公司及全资子公司海纳贝尔已拥有 33 项专利，其中，发明专利 10 项，实用 新型专利 23 项。公司研发团队是具有自主研发能力的技术创新组织，在公司技术开发活动中起到 主导作用，是公司技术开发体系和自主创新载体的重要组成部分。公司研发团队不仅是公司技术研 究开发中心，还是公司的信息咨询中心，为公司经营者及时提供市场、技术、产品、售后等多方面 信息，为经营者制定技术和产品发展战略提供科学依据。 为了满足新项目开发的需要，公司研发部门和高校、科研院所建立了良好的合作关系，通过资 源共享，在一定程度上强化了公司的技术开发力量，促进了项目的开发，报告期公司与东北石油大 学组织研发的“高选择性生产医药中间体 2-噻吩乙醇技术开发”项目列为黑龙江省“百千万”工程 科技重大专项项目，并获得省级财政科研项目资金支持。 2. 重要在研项目 √适用 □不适用 报告期内，公司及全资子公司存续及立项的研发项目共 22 项，立足于公司现有的产品市场， 积极研制合成新路线、新技术以及农药及农药中间体新产品的生产技术，方向为除草剂、杀虫剂、 纺织助剂等板块中的产品，着力于绿色清洁新技术、新工艺的研究，主要包含以下几个方面： 1) 高效、低毒、低残留农药、农药中间体生产工艺及配方的研究； 2) 医药中间体产品纯度合成工艺研究； 3) 助剂系列产品合成与应用性能研究； 4) 节能减排降耗清洁生产工艺的研发； 5) 医药中间体精馏提纯技术的研究。 (五)公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况 √适用 □不适用 52 产品名称 定价方式 主要应用领域 主要销售对象 主要销售对象的 销售占比（%） 亚磷酸 议价 工业用途 经销公司 100% 三、 主要原材料及能源采购 (一)主要原材料及能源情况 √适用 □不适用 原材料及能源 名称 耗用情况 采购模式 供应稳定性分 析 价格走势及变 动情况分析 价格波动对营 业成本的影响 苯甘氨酸 471.63 吨 分散采购 供应稳定 价格基本平稳， 变动上升幅度 2% 价格涨跌影响 营业成本 全氟烷基乙基 丙烯酸酯 81.30 吨 分散采购 供应稳定 上游供应商产 能充足，价格从 期初到期末下 降近 25% 价格涨跌影响 营业成本 邻氨基苯甲酸 甲酯 1,266.40 吨 分散采购 供应稳定 价格基本平稳 小幅波动 价格涨跌影响 营业成本 煤 18,987.32 吨 分散采购 供应稳定 价格基本平稳 小幅波动 价格涨跌影响 营业成本 电 22,673,257.66 KWH 分散采购 供应稳定 价格基本平稳 小幅波动 价格涨跌影响 营业成本 (二)原材料价格波动风险应对措施 1. 持有衍生品等金融产品情况 □适用 √不适用 2. 采用阶段性储备等其他方式情况 □适用 √不适用 四、 安全生产与环保 (一)安全生产及消防基本情况 1、安全生产情况 公司设立安环部，具体职责包括负责公司安全监察工作，拟订安全生产规章制度和生产安全事故应 急救援预案；宣传、监督有关安全生产，劳动保护的方针、政策和各项规章制度的贯彻执行，组织安全 生产教育和培训。严格按照“四不放过”的原则，组织事故调查、分析、结论；检查安全生产状况，及 时排查生产安全事故隐患；负责公司的防火安全工作，督促落实安全生产整改措施等。公司严格遵守《安 全生产法》等法律法规，按照国家安全生产相关要求，制定了安全责任制、安全管理制度和各岗位的安 53 全操作规程，编制了安全生产事故应急救援预案，建立了符合行业特征，生产经营活动科学化、规范化 和法制化的生产安全管理体系。落实各岗位、人员的安全环保责任。 公司建立了完善的安全生产培训制度，组织了管理人员、特种作业人员、班组长的培训，落实了安 全大课和新工、外来人员、转岗员工的培训。每月召开安全生产例会，通报安全生产和消防隐患，并敦 促整改，严格按照《安全检查制度》进行综合性、季节性、重大节日专项检查及日常性检查，不断提高 员工安全责任意识和安全技术水平。同时建立了《事故隐患排查治理制度》和《重大危险源安全管理制 度》等制度，每月对安全生产情况进行总结，针对检查过程中发现的隐患限期整改、复核查验，实现安 全隐患的闭环管理。按照省、市、区各级要求积极开展了安全风险分级管控体系和隐患排查治理体系“两 个体系”建设，目前执行情况良好。公司已取得绥化市安全生产监督管理局下发的安全标准化证书。 尽管公司采用先进工艺，增设安全生产装置，建立完善、有效的安全生产管理制度，但是随着业务 飞速扩张，存在因设备及工艺不完善、人员操作不规范、危化品保管不合规等原因而造成意外安全事故 的风险。报告期公司的全资子公司海纳贝尔公司发生安全事故，公司将认真吸取此次安全事故教训，加 强公司及下属子公司安全管理，仔细清查安全隐患，杜绝事故发生。 2、消防情况 公司制定了《消防管理制度》，落实全员消防安全责任制，定期进行消防安全教育、培训。公司消 防器材配置有消防栓、干粉灭火器等，每月对公司进行一次防火检查并复查追踪，按照文件要求开展消 防标准化创建工作。逐步建立并完善各项消防管理制度和规定，按照规定对日常消防工作进行监督、检 查和管理；编制消防应急预案和培训计划，每年组织人员按照预案内容和培训计划进行消防演练和知识 学习，培养公司人员的消防安全意识和技能。 公司在工程建设时严格执行消防设计、验收、使用“三同时”，消防验收手续齐全；对照设计规范 要求，公司各生产装置区与周边设施的防火间距符合《建筑设计防火规范》相关条款的要求。 (二)环保投入基本情况 公司坚持绿色发展，以“遵纪守法，清洁生产，节能减排，保护环境”为方针，推动环境保护工作 持续开展。公司的各类产品在生产过程中所产生的污染主要发生在车间危废、锅炉、污水处理等环节。 在严峻的环保形势下，公司重视环保投入，公司环保投入主要包括两部分：环保设施新建改造投入， 即环保设施、设备等固定资产的采购、安装、调试等投入；环保成本费用支出，具体包括排污支出、环 保相关人员薪酬、环保设施维护费用、监测费、物料耗用、危废处理等费用性支出。公司环保设施与生 产设备同步运行，经处理后的污染物排放符合环保标准。报告期内，公司及子公司环保投入资金为 9,431,865.16 元，占营业收入的 1.84%。 (三)危险化学品的情况 √适用 □不适用 公司生产的产品不属于危险化学品，但公司生产所需部分原材料属于危险化学品，故涉及危险化学 品的储存和使用。 公司严格落实国务院下发的《危险化学品安全管理条例》各项要求，对公司购入使用的危险化学品 进行严格管理。为进一步规范公司危险化品的储存、使用、运输及废弃物处置等环节管理，公司采取了 如下一系列措施： 1、建立公司危险化学品管理制度、安全责任制制度和危险化学品管理台账； 2、认真落实“一书一签”要求，落实安全生产标准化要求； 3、生产经营过程中的危险废弃物均按国家有关法律法规的规定进行处理，确保危化品废弃处置过 54 程的环境安全； 4、加强危化品安全宣传教育。开展多种形式的宣传普及活动，普及安全知识，培育安全文化，指 导员工开展风险隐患排查和治理，推进安全风险网格化管理，不断提高全员的安全意识和对危化品的认 知水平； 5、建立应急救援联动机制，规范危险化学品事故接处警和应急处置规程，定期组织危险化学品应 急救援预案演练。 (四)报告期内重大安全生产事故 □适用 √不适用 (五)报告期内重大环保违规事件 □适用 √不适用 五、 细分行业 (一)化肥行业 □适用 √不适用 (二)农药行业 □适用 √不适用 (三)日用化学品行业 □适用 √不适用 (四)民爆行业 □适用 √不适用 55 第九节公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 以及证监会和全国股转系统制定的相关规范性文件的要求，建立了规范的法人治理结构，保护中小股东 的利益。首先，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，报告期内公司重新修订了《股 东大会议事规则》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《承诺管理制 度》、《利润分配管理制度》、《信息披露事务管理制度》等相关制度，制定了《套期保值业务管理制度》， 在制度层面保障公司股东，特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。其次，公司严格按照 《公司法》、《公司章程》、《股东大会管理制度》的规定和要求，召集、召开股东大会。在股东大会召开 前，通过股转平台公告股东大会召开的时间、地点、议案等，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》等规定， 力争做到真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险， 保护股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《对外投资管理办法》等有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司及控股股东、董事、监事、高级管理人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决 策治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律 法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 56 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 12 月 17 日、2020 年 1 月 2 日分别召开了第二届董事会第十五次会议和 2020 年第一 次临时股东大会，审议并通过了《关于拟变更公司经营范围并修改公司章程的议案》，因经营发展需要， 公司变更经营范围并修改公司章程，具体内容详见公司于 2019 年 12 月 17 日、2020 年 1 月 2 日在全国 股转系统指定信息披露平台披露的公告，公告编号分别为：2019-075、2020-001。 公司于 2020 年 4 月 28 日、2020 年 5 月 19 日分别召开了第二届董事会第二十二次会议和 2019 年年 度股东大会，审议并通过了《关于拟修订<公司章程>的议案》，为完善公司治理结构，规范公司内控水 平，更好的保障公司及全体股东的合法权益，公司根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关部门规章、业务规则的要求，对《公司章程》全文进行修 订，具体内容详见公司于 2020 年 4 月 29 日、2020 年 5 月 19 日在全国股转系统指定信息披露平台披露 的公告，公告编号分别为：2020-027、2020-031、2020-048。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 1、2020 年 2 月 10 日，公司召开第二届董事会 第十六次会议，审议通过关于全资子公司拟向 中国银行股份有限公司安达支行申请人民币不 超过 300 万元（含 300 万元）的流动资金贷款， 并接受黑龙江省鑫正投资担保集团有限公司保 证担保，且由公司向黑龙江省鑫正投资担保集 团有限公司提供信用反担保的议案、关于全资 子公司与海通恒信国际租赁股份有限公司开展 融资租赁业务，并公司、公司控股股东、实际 控制人孙德庆及其配偶吕晓平提供连带责任保 证担保的议案、关于提请召开 2020 年第二次 临时股东大会的议案； 2、2020 年 2 月 17 日，公司召开第二届董事会 第十七次会议，审议通过关于全资子公司拟向 中国工商银行股份有限公司安达支行申请人民 币不超过 500 万元（含 500 万元）的流动资金 贷款，并由公司为其提供保证担保的议案、关 于全资子公司拟向中国农业银行股份有限公司 安达市支行申请人民币不超过500万元（含500 万元）的流动资金贷款，并由公司为其提供保 证担保的议案； 3、2020 年 2 月 20 日，公司召开第二届董事会 第十八次会议，审议通过关于全资子公司拟向 黑龙江安达农村商业银行股份有限公司营业部 申请人民币不超过 300 万元（含 300 万元）的 流动资金贷款，并由公司为其提供保证担保的 议案； 57 4、2020 年 2 月 24 日，公司召开第二届董事会 第十九次会议，审议通过关于控股子公司上海 康复特生物化学有限公司拟向上海银行股份有 限公司嘉定支行申请流动资金借款人民币 300 万元，并由公司控股股东、实际控制人孙德庆 及其配偶吕晓平提供个人无限连带责任保证担 保的议案、关于提请召开 2020 年第三次临时 股东大会的议案； 5、2020 年 3 月 17 日，公司召开第二届董事会 第二十次会议，审议通过关于公司制定套期保 值业务管理制度的议案、关于开展期货套期保 值业务的议案、关于提请股东大会授权董事会 全权办理期货套期保值业务的议案、关于公司 关联方为全资子公司向中国银行股份有限公司 安达支行申请流动资金贷款补充提供信用反担 保的议案、关于提请召开 2020 年第四次临时 股东大会的议案； 6、2020 年 4 月 2 日，公司召开第二届董事会 第二十一次会议，审议通过关于公司拟继续投 资扩建精细化工科研生产基地项目的议案、关 于全资子公司变更营业期限的议案、关于全资 子公司拟变更公司经营范围并修改其公司章程 的议案、关于公司处置资产的议案、关于补充 确认调整招商银行股份有限公司低风险授信业 务期限的议案、关于提请召开 2020 年第五次 临时股东大会的议案； 7、2020 年 4 月 28 日，公司召开第二届董事会 第二十二次会议，审议通过关于公司 2019 年 度董事会工作报告的议案、关于公司 2019 年 度总经理工作报告的议案、关于公司 2019 年 年度报告及摘要的议案、关于公司 2019 年度 财务决算报告的议案、关于公司 2020 年度财 务预算报告的议案、关于 2019 年年度利润分 配的议案、关于公司会计政策变更的议案、关 于拟修订《公司章程》的议案、关于修订公司 《股东大会议事规则》的议案、关于修订公司 《董事会议事规则》的议案、关于修订公司《关 联交易决策制度》的议案、关于修订公司《投 资者关系管理制度》的议案、关于修订公司《对 外担保管理制度》的议案、关于修订公司《对 外投资管理办法》的议案、关于修订公司《信 息披露事务管理制度》的议案、关于修订公司 《承诺管理制度》的议案、关于修订公司《利 润分配管理制度》的议案、关于修订公司《年 58 度报告重大差错责任追究制度》的议案、关于 修订公司《募集资金管理制度》的议案、关于 公司续聘 2020 年审计机构的议案、关于审议 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出 具的 2019 年度审计报告的议案、关于公司拟 接受兴业银行股份有限公司哈尔滨分行总额不 超过 8,000 万元(含 8,000 万元)低风险授信业务 （全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司拥 有共同使用权）的议案、关于公司 2019 年度 计提资产减值准备的议案、关于提请召开 2019 年年度股东大会的议案； 8、2020 年 6 月 9 日，公司召开第二届董事会 第二十三次会议，审议通过关于全资子公司泰 氟化工技术（上海）有限公司在授信期限内再 次向中国光大银行上海静安支行申请使用 380 万元额度的议案、关于公司接受中国邮政储蓄 银行股份有限公司安达市支行人民币 500 万元 稳企稳岗基金担保贷款，由黑龙江省鑫正融资 担保集团有限公司提供担保、公司控股股东、 实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平提供个人连 带责任保证担保，同时由公司控股股东、实际 控制人孙德庆及其配偶吕晓平向黑龙江省鑫正 融资担保集团有限公司提供个人连带责任保证 反担保的议案、关于全资子公司与远东国际融 资租赁有限公司开展融资租赁业务，并公司、 公司的全资子公司泰氟化工技术（上海）有限 公司、控股子公司上海康复特生物化学有限公 司为其提供法人连带责任保证担保，控股股东、 实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平和股东、监 事会主席聂铁柱为其提供个人无限连带责任保 证担保的议案； 9、2020 年 7 月 20 日，公司召开第二届董事会 第二十四次会议，审议通过关于公司拟接受上 海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行人民 币 500 万元稳企稳岗基金担保贷款，由黑龙江 省鑫正融资担保集团有限公司提供连带责任保 证担保、公司控股股东、实际控制人孙德庆提 供个人连带责任保证担保，同时由公司控股股 东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平向黑龙 江省鑫正融资担保集团有限公司提供个人连带 责任保证反担保的议案、关于全资子公司拟接 受上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行 人民币 1,000 万元稳企稳岗基金担保贷款，由 黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司提供连带 59 责任保证担保、公司控股股东、实际控制人孙 德庆提供个人连带责任保证担保，同时由公司 控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平 以及全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司 法定代表人、执行董事、总经理郭启双及其配 偶赵丽娜向黑龙江省鑫正融资担保集团有限公 司提供个人连带责任保证反担保的议案、关于 全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司拟购 买四川宜宾恒德化学有限公司拥有的专利无形 资产的议案、关于全资子公司拟接受中国邮政 储蓄银行股份有限公司安达市支行人民币 1,000 万元稳企稳岗基金担保贷款，由黑龙江 省鑫正融资担保集团有限公司提供连带责任保 证担保，公司为其提供法人连带责任保证担保， 且公司控股股东、实际控制人孙德庆及其配偶 吕晓平和董事、总经理凌冰冰以及全资子公司 安达市海纳贝尔化工有限公司法定代表人、执 行董事、总经理郭启双提供个人连带责任保证 担保，同时由公司控股股东、实际控制人孙德 庆及其配偶吕晓平以及全资子公司安达市海纳 贝尔化工有限公司法定代表人、执行董事、总 经理郭启双向黑龙江省鑫正融资担保集团有限 公司提供个人连带责任保证反担保的议案； 10、2020 年 8 月 17 日，公司召开第二届董事 会第二十五次会议，审议通过关于公司拟向招 商银行股份有限公司哈尔滨分行申请不超过人 民币 1,000 万元（含 1,000 万元）的综合授信， 项下业务为经营周转用银行承兑汇票，控股股 东、实际控制人孙德庆及其配偶吕晓平提供个 人连带责任保证担保，并接受黑龙江省鑫正融 资担保集团有限公司担保，瀚华融资担保股份 有限公司黑龙江分公司向黑龙江省鑫正融资担 保集团有限公司提供反担保，同时由公司关联 方向瀚华融资担保股份有限公司黑龙江分公司 提供反担保的议案、关于全资子公司接受中国 邮政储蓄银行股份有限公司安达市支行人民币 1,000 万元稳企稳岗基金担保贷款，补充提供 信用反担保的议案； 11、2020 年 8 月 28 日，公司召开第二届董事 会第二十六次会议，审议通过 2020 年半年度 报告的议案、关于 2020 年上半年权益分派预 案的议案、关于提请召开公司 2020 年第六次 临时股东大会的议案； 12、2020 年 10 月 29 日，公司召开第二届董事 60 会第二十七次会议，审议通过 2020 年第三季 度报告议案； 13、2020 年 12 月 7 日，公司召开第二届董事 会第二十八次会议，审议通过关于公司拟接受 中国工商银行股份有限公司安达支行的短期授 信业务，授信额度为人民币 1,000 万元，并由 公司控股股东、实际控制人、董事长孙德庆及 其配偶、股东、监事会主席聂铁柱及其配偶、 其他股东哈尔滨泰洛股权投资管理中心（有限 合伙）为其提供连带责任保证担保的议案、关 于全资子公司拟接受中国工商银行股份有限公 司安达支行的短期授信业务，授信额度为人民 币 3,000 万元，并由公司、公司的控股股东、 实际控制人、董事长孙德庆及其配偶、全资子 公司法定代表人、执行董事、总经理郭启双及 其配偶为其提供连带责任保证担保的议案、关 于全资子公司泰氟化工技术（上海）有限公司 向中国光大银行上海静安支行申请综合授信业 务的议案、关于公司拟接受上海浦东发展银行 股份有限公司哈尔滨分行人民币 5,000 万元的 综合授信业务的议案、关于全资子公司拟接受 上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行人 民币 5,000 万元综合授信业务的议案、关于提 请召开 2020 年第七次临时股东大会的议案。 监事会 4 1、2020 年 3 月 17 日，公司召开第二届监事会 第四次会议，审议通过关于公司制定套期保值 业务管理制度的议案、关于开展期货套期保值 业务的议案、关于提请股东大会授权董事会全 权办理期货套期保值业务的议案； 2、2020 年 4 月 28 日，公司召开第二届监事会 第五次会议，审议通过关于公司 2019 年度监 事会工作报告的议案、关于公司 2019 年年度 报告及摘要的议案、关于修订公司《监事会议 事规则》的议案、关于公司 2019 年度财务决 算报告的议案、关于公司 2020 年度财务预算 报告的议案、关于 2019 年年度利润分配的议 案、关于公司会计政策变更的议案、关于修订 公司《关联交易决策制度》的议案、关于修订 公司《投资者关系管理制度》的议案、关于修 订公司《对外担保管理制度》的议案、关于修 订公司《对外投资管理办法》的议案、关于修 订公司《信息披露事务管理制度》的议案、关 于修订公司《承诺管理制度》的议案、关于修 订公司《利润分配管理制度》的议案、关于修 61 订公司《年度报告重大差错责任追究制度》的 议案、关于修订公司《募集资金管理制度》的 议案、关于公司 2019 年度计提资产减值准备 的议案、关于公司续聘 2020 年审计机构的议 案、关于审议中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）出具的 2019 年度审计报告的议案； 3、2020 年 8 月 28 日，公司召开第二届监事会 第六次会议，审议通过 2020 年半年度报告的 议案、关于 2020 年上半年权益分派预案的议 案； 4、2020 年 10 月 29 日，公司召开第二届监事 会第七次会议，审议通过 2020 年第三季度报 告议案。 股东大会 8 1、2020 年 1 月 2 日，公司召开 2020 年第一次 临时股东大会，审议通过了关于拟变更公司经 营范围并修改公司章程的议案、关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次变更经营范围相 关事宜的议案、关于提请股东大会授权董事会 审批融资、资产抵押、资产质押金额的议案、 关于公司拟向招商银行股份有限公司哈尔滨大 直支行申请总额不超过 5,000 万元(含 5,000 万 元)低风险授信业务（全资子公司安达市海纳贝 尔化工有限公司拥有共同使用权）的议案； 2、2020 年 2 月 25 日，公司召开 2020 年第二 次临时股东大会，审议通过了关于全资子公司 与海通恒信国际租赁股份有限公司开展融资租 赁业务，并公司、公司控股股东、实际控制人 孙德庆及其配偶吕晓平提供连带责任保证担保 的议案； 3、2020 年 3 月 11 日，公司召开 2020 年第三 次临时股东大会，审议通过了关于控股子公司 上海康复特生物化学有限公司拟向上海银行股 份有限公司嘉定支行申请流动资金借款人民币 300 万元，并由公司控股股东、实际控制人孙 德庆及其配偶吕晓平提供个人无限连带责任保 证担保的议案； 4、2020 年 4 月 3 日，公司召开 2020 年第四次 临时股东大会，审议通过了关于公司制定套期 保值业务管理制度的议案、关于开展期货套期 保值业务的议案、关于提请股东大会授权董事 会全权办理期货套期保值业务的议案、关于公 司关联方为全资子公司向中国银行股份有限公 司安达支行申请流动资金贷款补充提供信用反 担保的议案； 62 5、2020 年 4 月 20 日，公司召开 2020 年第五 次临时股东大会，审议通过了关于公司拟继续 投资扩建精细化工科研生产基地项目的议案、 关于补充确认调整招商银行股份有限公司低风 险授信业务期限的议案； 6、2020 年 5 月 19 日，公司召开 2019 年年度 股东大会，审议通过了关于公司 2019 年度董 事会工作报告的议案、关于公司 2019 年度监 事会工作报告的议案、关于公司 2019 年年度 报告及摘要的议案、关于公司 2019 年度财务 决算报告的议案、关于公司 2020 年度财务预 算报告的议案、关于 2019 年年度利润分配的 议案、关于公司会计政策变更的议案、关于拟 修订《公司章程》的议案、关于修订公司《股 东大会议事规则》的议案、关于修订公司《董 事会议事规则》的议案、关于修订公司《监事 会议事规则》的议案、关于修订公司《关联交 易决策制度》的议案、关于修订公司《投资者 关系管理制度》的议案、关于修订公司《对外 担保管理制度》的议案、关于修订公司《对外 投资管理办法》的议案、关于修订公司《信息 披露事务管理制度》的议案、关于修订公司《承 诺管理制度》的议案、关于修订公司《利润分 配管理制度》的议案、关于修订公司《募集资 金管理制度》的议案、关于公司续聘 2020 年 审计机构的议案、关于审议中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）出具的 2019 年度审 计报告的议案、关于公司拟接受兴业银行股份 有限公司哈尔滨分行总额不超过 8,000 万元(含 8,000 万元)低风险授信业务（全资子公司安达 市海纳贝尔化工有限公司拥有共同使用权）的 议案、关于公司 2019 年度计提资产减值准备 的议案； 7、2020 年 9 月 14 日，公司召开 2020 年第六 次临时股东大会，审议通过了关于 2020 年上 半年权益分派预案的议案； 8、2020 年 12 月 23 日，公司召开 2020 年第七 次临时股东大会，审议通过了关于全资子公司 拟接受中国工商银行股份有限公司安达支行的 短期授信业务，授信额度为人民币 3,000 万元， 并由公司、公司的控股股东、实际控制人、董 事长孙德庆及其配偶、全资子公司法定代表人、 执行董事、总经理郭启双及其配偶为其提供连 带责任保证担保的议案、关于公司拟接受上海 63 浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行人民币 5,000 万元的综合授信业务的议案、关于全资 子公司拟接受上海浦东发展银行股份有限公司 哈尔滨分行人民币 5,000 万元综合授信业务的 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守相关法律法规及《公司章程》的规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规、《公司章程》的要求，决 议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及三会管理制度等规定，也没有损害股东、债权人及第三人合 法利益，会议程序合法、会议决议和会议记录规范完整。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，公司制定了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制 度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会和管 理层均严格按照《公司法》、《证券法》及相关法律法规的要求履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，对内部管理体系以 及工作分工进行系统梳理，进一步规范公司内部管理及内控建设。 (四) 投资者关系管理情况 1、报告期，公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，重新修订了《投资者关系管 理制度》，规范了公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益，建立公司与投资者之间及 时、互信的良好沟通关系。 2、根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，及时将公司应披露的信息 在指定信息披露平台（）公告。 3、公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，便于保持与投资者及潜在投资者之间的沟通。在沟通 过程中，对投资者给予耐心的解答。 4、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会能够独立运作，对本年度内 的监督事项无异议。 64 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务的独立性 公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统，独立开展业务， 拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，不依赖于控股股东或其它任何关 联方，具有独立的主营业务及面向市场自主经营的能力。 2、资产的独立性 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋 使用权、专利技术等有形或无形资产。公司的资产权属清晰、完整，不存在以公司资产、权益为控股股 东的债务提供担保以及资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。 3、人员的独立性 公司拥有独立运行的人力资源体系，对公司员工按照有关规定和制度实施管理，公司的人事与工资 管理同控股股东单位严格分离。公司董事、监事及高级管理人员严格按《公司法》和《公司章程》等有 关规定产生，其任职、兼职情况符合相关法律法规的规定。 4、财务的独立性 公司有独立的财务会计部门，按照《企业会计准则》等有关要求，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，依法纳税，根据经营情况独立作出财务决策， 不受控股股东或其他单位不当干预或控制。 5、机构的独立性 公司拥有独立的办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。公司建立 了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，聘请了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员， 并根据自身业务经营管理的需要，在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机构健全，独 立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。 公司与实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立。报告期内，实际控制人不存 在影响公司独立性的情况，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，职责到人，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司始终强化风险意识，建立了相应的风险控制机制，定期进行内部监督考核，采取事 前预防、事中控制、事后妥善处理监督等措施，进一步完善风险控制体系，对内部、外部风险进行控制 及处置。 董事会经过评估认为，报告期内公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度符合 现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，在公司运营过程中内部控制制度能够得 到贯彻执行，对公司的经营风险起到控制作用。 同时公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 65 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为增强年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司于 2020 年重新修订《年度报 告重大差错责任追究制度》，公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员、公司各部门负 责人以及与年报信息披露有关的其他工作人员，均严格按照制度要求编制和披露年度报告，力争做到真 实、准确、完整、及时地披露有关信息。报告期内，公司年度报告差错责任追究制度执行情况良好。 三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二)特别表决权股份 □适用 √不适用 66 第十节财务会计报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2021)第 304183 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 许洪磊 周墨 3 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 17 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2021)第 304183 号 黑龙江泰纳科技集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了黑龙江泰纳科技集团股份有限公司（以下简称黑龙江泰纳公司）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 黑龙江泰纳公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 67 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于黑龙江泰纳公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见附注三、27、附注五、33。 黑龙江泰纳公司 2020 年度实现销售收入 5.14 亿元，较 2019 年度销售收入上浮 54.40%。 黑龙江泰纳公司收入确认政策详见财务报表附注三、27。销售收入金额重大、为关键业绩 指标之一，且存在管理层操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将公司 收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对黑龙江泰纳公司收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如 下： （1）通过审阅销售合同相关条款，并与管理层访谈，对合同进行“五步法”分析，判 断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估销售收入的确认政策是否符合新收入准则 的要求； （2）测试与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用； （3）结合产品类型对收入及毛利情况实施分析程序，包括：本期各月度收入、成本、 毛利波动分析；主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；判断本期 销售收入和毛利变动的合理性； （4）从销售收入的会计记录和出库记录中分别选取样本，对与该笔销售相关的合同、 发货单、销售发票、出库单据、签收单等做交叉核对，特别关注资产负债表日前后的样本 是否计入正确的会计期间； 68 （5）结合应收账款审计，向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来 款项的余额； （6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报。 （二）事故相关损失确认 1、事项描述 相关信息披露详见附注十二。 2020 年 12 月 19 日安达市海纳贝尔化工有限公司格雷车间乳化反应釜发生爆炸事件， 造成人员 3 死 4 伤，预计共造成损失 26,018,868.25 元，其中房屋及设备损失共计 15,657,063.61 元，原材料损失共计 1,294,037.96 元，现场处理费用 109,106.56 元，后续人员伤亡赔偿、医 疗及相关法律办案费 8,958,660.12 元。截至 2020 年 12 月 31 日，已支付相关赔偿及救治费用 1,680,000.00 元。截止报告出具日，已经收到中国太平洋财产保险股份有限公司赔偿 900,000.00 元，安达市社会保险经办服务中心工亡赔偿 2,628,570.00 元。 2、审计应对 我们针对黑龙江泰纳公司预计负债确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序 如下： （1）获取与事故相关的损失明细，逐一核实各项损失相应的资料； （2）获取报告截止日至报告出具日与事故赔偿相关的资料，核实资料的真实性、完整 性，确认其赔偿是否与事故相关； （3）获取从保险公司获取赔偿的明细及银行回款流水； （4）检查与事故损失相关的会计处理是否正确； （5）检查与事故损失相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报。 四、其他信息 黑龙江泰纳公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括黑龙江泰 纳公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 69 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估黑龙江泰纳公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算黑龙江泰纳公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督黑龙江泰纳公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对黑龙江泰纳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 70 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致黑 龙江泰纳公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就黑龙江泰纳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：许洪磊 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周墨 中国•北京 2021 年 4 月 28 日 71 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 110,930,356.62 70,941,050.99 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 5,874,861.96 230,000.00 应收账款 五、3 50,260,257.31 23,834,340.75 应收款项融资 五、4 29,439,392.79 30,014,358.54 预付款项 五、5 13,304,462.72 3,935,610.89 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、6 16,190,534.33 12,229,241.80 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、7 72,424,543.55 86,026,427.25 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、8 7,589,598.10 12,840,899.01 流动资产合计 - 306,014,007.38 240,051,929.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、9 223,616,412.64 192,615,602.35 在建工程 五、10 5,745,465.47 27,643,179.85 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 72 无形资产 五、11 17,064,821.91 40,908,920.72 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、12 3,925,981.60 3,080,314.39 递延所得税资产 五、13 17,149,635.78 8,317,870.74 其他非流动资产 五、14 1,614,419.95 2,781,175.11 非流动资产合计 - 269,116,737.35 275,347,063.16 资产总计 - 575,130,744.73 515,398,992.39 流动负债： 短期借款 五、15 46,900,000.00 25,800,000.00 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、16 77,544,511.95 53,287,930.96 应付账款 五、17 102,661,975.31 95,266,109.52 预收款项 五、18 1,200.00 8,066,556.74 合同负债 五、19 13,068,320.22 - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五、20 5,483,773.67 7,762,816.99 应交税费 五、21 3,659,728.78 5,077,670.72 其他应付款 五、22 4,913,845.99 6,442,586.06 其中：应付利息 - 242,521.80 401,261.87 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、23 21,771,061.40 16,978,104.31 其他流动负债 五、24 1,574,110.98 - 流动负债合计 - 277,578,528.30 218,681,775.30 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 五、25 15,383,375.35 22,905,035.23 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 五、26 7,278,660.12 - 73 递延收益 五、27 7,289,427.19 5,202,184.01 递延所得税负债 五、13 9,854,635.14 2,964,852.20 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 39,806,097.80 31,072,071.44 负债合计 - 317,384,626.10 249,753,846.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、28 50,200,000.00 50,200,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、29 60,469,496.04 60,469,496.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五、30 - - 盈余公积 五、31 21,211,958.64 16,324,543.23 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、32 116,028,407.67 128,134,090.21 归属于母公司所有者权益合计 - 247,909,862.35 255,128,129.48 少数股东权益 - 9,836,256.28 10,517,016.17 所有者权益合计 - 257,746,118.63 265,645,145.65 负债和所有者权益总计 - 575,130,744.73 515,398,992.39 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛 会计机构负责人：孙强 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 - 76,659,960.71 44,246,371.33 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 4,745,667.96 50,000.00 应收账款 十三、1 15,775,869.66 18,577,427.03 应收款项融资 - 28,093,367.79 27,352,718.54 预付款项 - 2,487,632.25 1,474,562.74 其他应收款 十三、2 78,397,859.94 115,003,533.40 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 23,680,634.88 26,262,676.07 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 74 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 229,840,993.19 232,967,289.11 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 109,499,293.22 109,499,293.22 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 47,994,053.56 40,681,910.74 在建工程 - - 7,827,093.99 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 3,324,520.67 3,492,847.20 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 3,220,402.60 3,059,154.62 递延所得税资产 - 181,444.07 186,575.54 其他非流动资产 - 22,460.00 82,260.00 非流动资产合计 - 164,242,174.12 164,829,135.31 资产总计 - 394,083,167.31 397,796,424.42 流动负债： 短期借款 - 10,000,000.00 19,000,000.00 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 28,764,691.15 26,788,922.64 应付账款 - 21,008,484.65 33,881,540.37 预收款项 - - 4,056,003.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 2,545,100.24 3,158,084.33 应交税费 - 2,928,460.63 4,525,035.50 其他应付款 - 216,105.77 389,404.86 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - 3,566,316.21 - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 12,256,930.43 13,410,837.06 其他流动负债 - 463,621.11 - 流动负债合计 - 81,749,710.19 105,209,827.76 非流动负债： 75 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - 3,646,071.88 15,903,002.29 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 2,499,688.40 - 递延所得税负债 - 3,674,800.57 2,964,852.20 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 9,820,560.85 18,867,854.49 负债合计 - 91,570,271.04 124,077,682.25 所有者权益： 股本 - 50,200,000.00 50,200,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 60,273,309.98 60,273,309.98 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 21,211,958.64 16,324,543.23 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 170,827,627.65 146,920,888.96 所有者权益合计 - 302,512,896.27 273,718,742.17 负债和所有者权益合计 - 394,083,167.31 397,796,424.42 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛 会计机构负责人：孙强 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 - 513,846,060.01 332,794,461.74 其中：营业收入 五、33 513,846,060.01 332,794,461.74 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 431,780,013.21 291,611,958.30 其中：营业成本 五、33 347,145,906.71 225,640,944.78 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 76 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、34 3,687,509.20 3,119,676.22 销售费用 五、35 3,324,395.16 7,400,931.15 管理费用 五、36 54,256,010.89 36,281,928.06 研发费用 五、37 18,327,920.32 12,831,662.87 财务费用 五、38 5,038,270.93 6,336,815.22 其中：利息费用 - 4,839,321.85 3,434,436.10 利息收入 - 1,189,841.50 274,013.87 加：其他收益 五、39 6,635,423.15 763,428.87 投资收益（损失以“-”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、40 -3,125,926.00 -339,075.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、41 -46,822,905.89 -9,838,754.05 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、42 64,565.89 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 38,817,203.95 31,768,102.90 加：营业外收入 五、43 2,282,523.91 46,572.73 减：营业外支出 五、44 23,183,258.18 273,298.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 17,916,469.68 31,541,377.43 减：所得税费用 五、45 5,735,496.70 1,927,836.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 12,180,972.98 29,613,541.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 12,180,972.98 29,613,541.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - -680,759.89 139,569.30 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） - 12,861,732.87 29,473,971.95 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - 77 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - 12,180,972.98 29,613,541.25 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 12,861,732.87 29,473,971.95 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - -680,759.89 139,569.30 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.26 0.59 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.26 0.59 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛 会计机构负责人：孙强 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 213,121,111.64 252,509,151.00 减：营业成本 十三、4 130,199,444.35 169,306,944.05 税金及附加 - 1,843,640.72 2,098,633.86 销售费用 - 928,506.61 1,993,801.73 管理费用 - 14,892,849.83 13,225,767.51 研发费用 - 7,341,239.90 7,983,650.81 财务费用 - 2,507,693.25 4,983,407.69 其中：利息费用 - 2,349,250.38 2,904,592.68 利息收入 - 347,127.85 220,091.06 加：其他收益 - 369,232.75 303,805.41 投资收益（损失以“-”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 78 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 58,714.32 76,486.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 12,985.96 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 55,848,670.01 53,297,237.31 加：营业外收入 - 1,370,415.40 46,114.01 减：营业外支出 - 11,531.07 60,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 57,207,554.34 53,283,351.32 减：所得税费用 - 8,333,400.24 7,445,639.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 48,874,154.10 45,837,711.48 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 48,874,154.10 45,837,711.48 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 48,874,154.10 45,837,711.48 七、每股收益： - （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛 会计机构负责人：孙强 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 79 销售商品、提供劳务收到的现金 - 373,596,090.31 243,723,974.42 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - 1,162,981.01 3,311,106.73 收到其他与经营活动有关的现金 五、45 21,187,264.81 6,559,844.34 经营活动现金流入小计 - 395,946,336.13 253,594,925.49 购买商品、接受劳务支付的现金 - 119,513,627.75 86,826,942.68 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 58,567,990.36 46,157,700.47 支付的各项税费 - 25,074,762.07 21,798,408.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、45 100,093,064.93 72,463,520.88 经营活动现金流出小计 - 303,249,445.11 227,246,572.28 经营活动产生的现金流量净额 - 92,696,891.02 26,348,353.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 80,838.90 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 80,838.90 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 45,600,940.68 42,422,051.46 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、45 - 7,500.00 投资活动现金流出小计 - 45,600,940.68 42,429,551.46 投资活动产生的现金流量净额 - -45,520,101.78 -42,429,551.46 80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 50,700,000.00 32,300,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、45 6,400,000.00 40,415,929.00 筹资活动现金流入小计 - 57,100,000.00 72,715,929.00 偿还债务支付的现金 - 29,600,000.00 22,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 25,209,490.43 3,141,503.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、45 22,262,778.25 18,375,601.73 筹资活动现金流出小计 - 77,072,268.68 43,517,105.12 筹资活动产生的现金流量净额 - -19,972,268.68 29,198,823.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 201.57 五、现金及现金等价物净增加额 - 27,204,520.56 13,117,827.20 加：期初现金及现金等价物余额 - 40,752,341.09 27,634,513.89 六、期末现金及现金等价物余额 - 67,956,861.65 40,752,341.09 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛 会计机构负责人：孙强 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 71,694,881.69 158,131,513.50 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,884,864.40 794,459.49 经营活动现金流入小计 - 76,579,746.09 158,925,972.99 购买商品、接受劳务支付的现金 - 52,039,287.45 58,310,632.69 支付给职工以及为职工支付的现金 - 23,081,521.26 19,464,676.02 支付的各项税费 - 21,688,337.28 17,968,240.36 支付其他与经营活动有关的现金 - 43,132,153.16 52,348,844.78 经营活动现金流出小计 - 139,941,299.15 148,092,393.85 经营活动产生的现金流量净额 - -63,361,553.06 10,833,579.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 14,159.29 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 145,767,720.00 24,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 145,781,879.29 24,000,000.00 81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 111,783.77 3,570,944.34 投资支付的现金 - - 6,406,841.12 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 6,209,560.00 31,682,017.31 投资活动现金流出小计 - 6,321,343.77 41,659,802.77 投资活动产生的现金流量净额 - 139,460,535.52 -17,659,802.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 25,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 29,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 54,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 19,000,000.00 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 22,602,549.47 2,641,847.82 支付其他与筹资活动有关的现金 - 14,118,572.88 14,515,913.35 筹资活动现金流出小计 - 55,721,122.35 36,157,761.17 筹资活动产生的现金流量净额 - -45,721,122.35 18,342,238.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 30,377,860.11 11,516,015.20 加：期初现金及现金等价物余额 - 26,230,519.74 14,714,504.54 六、期末现金及现金等价物余额 - 56,608,379.85 26,230,519.74 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛 会计机构负责人：孙强 82 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 50,200,000.00 60,469,496.04 16,324,543.23 128,134,090.21 10,517,016.17 265,645,145.65 加：会计政策变 更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初余 额 50,200,000.00 60,469,496.04 16,324,543.23 128,134,090.21 10,517,016.17 265,645,145.65 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 4,887,415.41 -12,105,682.54 -680,759.89 -7,899,027.02 （一）综合收益 12,861,732.87 -680,759.89 12,180,972.98 83 总额 （二）所有者投 入和减少资本 1. 股 东 投 入 的 普通股 2. 其 他 权 益 工 具持有者投入 资本 3. 股 份 支 付 计 入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 4,887,415.41 -24,967,415.41 -20,080,000.00 1. 提 取 盈 余 公 积 4,887,415.41 -4,887,415.41 2. 提 取 一 般 风 险准备 3.对所有者（或 股东）的分配 -20,080,000.00 -20,080,000.00 4.其他 （四）所有者权 益内部结转 1. 资 本 公 积 转 增资本（或股 本） 2. 盈 余 公 积 转 84 增资本（或股 本） 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4. 设 定 受 益 计 划变动额结转 留存收益 5. 其 他 综 合 收 益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 4,579,617.76 4,579,617.76 2.本期使用 4,579,617.76 4,579,617.76 （六）其他 四、本年期末余 额 50,200,000.00 60,469,496.04 21,211,958.64 116,028,407.67 9,836,256.28 257,746,118.63 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛 会计机构负责人：孙强 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 专 项 储 盈余 公积 一 般 风 未分配利润 优 永 其 85 先 股 续 债 他 合 收 益 备 险 准 备 一、上年期末余额 50,200,000.00 61,676,337.16 11,742,588.74 103,503,936.19 10,377,446.87 237,500,308.96 加：会计政策变更 -1,784.60 -260,078.84 -261,863.44 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,200,000.00 61,676,337.16 11,740,804.14 103,243,857.35 10,377,446.87 237,238,445.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,206,841.12 4,583,739.09 24,890,232.86 139,569.30 28,406,700.13 （一）综合收益总额 29,473,971.95 139,569.30 29,613,541.25 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 4,583,739.09 -4,583,739.09 1.提取盈余公积 4,583,739.09 -4,583,739.09 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 86 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -1,206,841.12 -1,206,841.12 四、本年期末余额 50,200,000.00 60,469,496.04 16,324,543.23 128,134,090.21 10,517,016.17 265,645,145.65 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛 会计机构负责人：孙强 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其 专项储备 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 87 优 先 股 永 续 债 其 他 库存 股 他 综 合 收 益 风险 准备 一、上年期末余额 50,200,000.00 60,273,309.98 16,324,543.23 146,920,888.96 273,718,742.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,200,000.00 60,273,309.98 16,324,543.23 146,920,888.96 273,718,742.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,887,415.41 23,906,738.69 28,794,154.10 （一）综合收益总额 48,874,154.10 48,874,154.10 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 4,887,415.41 -24,967,415.41 -20,080,000.00 1.提取盈余公积 4,887,415.41 -4,887,415.41 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -20,080,000.00 -20,080,000.00 88 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2,962,545.76 2,962,545.76 2.本期使用 2,962,545.76 2,962,545.76 （六）其他 四、本年期末余额 50,200,000.00 60,273,309.98 21,211,958.64 170,827,627.65 302,512,896.27 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛 会计机构负责人：孙强 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 89 一、上年期末余额 50,200,000.00 60,376,337.16 11,742,588.74 105,683,298.55 228,002,224.45 加：会计政策变更 -1,784.60 -16,381.98 -18,166.58 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,200,000.00 60,376,337.16 11,740,804.14 105,666,916.57 227,984,057.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -103,027.18 4,583,739.09 41,253,972.39 45,734,684.30 （一）综合收益总额 45,837,711.48 45,837,711.48 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 4,583,739.09 -4,583,739.09 1.提取盈余公积 4,583,739.09 -4,583,739.09 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 90 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -103,027.18 -103,027.18 四、本年期末余额 50,200,000.00 60,273,309.98 16,324,543.23 146,920,888.96 273,718,742.17 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛 会计机构负责人：孙强 91 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 黑龙江泰纳科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”），系于 2016 年 1 月 5 日由黑龙 江泰纳科技发展有限责任公司以净资产折股方式经绥化市工商行政管理局批准成立的股份 有限公司。截止报告期末本公司注册资本为人民币 5,020.00 万元，股本为人民币 5,020.00 万 元。本公司于 2019 年 7 月 30 日组建集团公司依法取得了绥化市工商行政管理局换发的 91231281669017736E 号《营业执照》。本公司法定代表人为孙德庆。住所：安达市北四道街 泰纳科技（兴安街 12 委 1-254A）。营业期限：2007 年 12 月 13 日至无固定期限。 本公司属精细化工行业。经营范围：苯甘氨酸、左旋苯甘氨酸乙基邓钾盐、对羟苯甘 氨酸、邻氯苯甘氨酸、对氯苯甘氨酸、双氢苯甘氨酸、双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐、丙烯酸 十八酯、甲基丙烯酸十八酯、拨水剂、防水剂、5-甲基脲苷、2-氨基-6-羟基嘌呤（鸟嘌呤）、 6-氯-2-羟基喹喔啉、6-氯-2-（4-羟基苯氧基）喹喔啉、烟磺酰胺乙酸酯、α-羟基苯乙酸、α -乙基苯甘氨酸及其他专用化学产品的生产、加工及销售（不含危险化学品、易燃易爆易制 毒品）；化工产品销售（不含危险化学品、易制毒化学品、剧毒化学品、易制爆危险化学品 等前置审批项目）；对生物化工技术的开发（非研制）、 咨询服务，经营本公司自产产品的 出口业务、从事各类货物及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和 技术除外）。 本公司经全国中小企业股份转让系统批准，本公司股票于 2016 年 5 月 20 日在全国中小 企业股份转让系统挂牌公开转让。本公司证券简称：泰纳科技，证券代码：837372。 报告期内，本公司股权通过股转交易系统发生变更，变更之后的股东持股比例如下： 发起人名称 认购股份 （万元） 出资方式 持股比例（%） 孙德庆 2,151.00 净资产折股 42.85 哈尔滨泰洛股权投资管理中心（有限 合伙） 637.50 净资产折股 12.70 李韵琪 450.00 现金 8.96 聂铁柱 433.50 净资产折股 8.63 凌冰冰 420.00 净资产折股 8.37 92 黑龙江辰能创新投资管理有限公司－ 黑龙江壹玺创业投资合伙企业(有限 合伙） 381.00 现金 7.59 周际威 139.50 现金 2.78 郑理 111.00 现金 2.21 陈静 74.49 现金 1.48 孙大伟 40.00 现金 0.80 其他 53 位自然人股东 182.01 现金 3.63 合计 5,020.00 100.00 2、合并范围及子公司情况简述 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司各子公司主要从事经营范围： 公司名称 经营范围 泰氟化工技术（上 海）有限公司 化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易 制毒化学品）、日用百货、五金交电、建材、化工设备的销售，从事化 工技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，从事货物 进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动】 上海康复特生物 化学有限公司 生产防水防油乳液、清洗剂（危险化学品），化工原料及产品（除危险 化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、五 金建材、化工设备的销售，从事化工科技领域内的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动】 安达市海纳贝尔 化工有限公司 化工产品制造、销售（不含危险化学品、易制毒化学品、剧毒化学品、 易制爆危险化学品）；化工产品技术开发、咨询、交流、推广服务；热 力生产和供应；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和 技术进出口除外）。 安徽永椿高分子 材料有限公司 高分子胶黏剂、硅油、丙烯酸酯系列、防水防油剂、苯丙乳液、木业用 环保型胶黏剂、水性与无溶剂型聚氨酯树脂、蜜胺成型粉、新型建筑装 饰装修用防水与保温材料、水处理剂的生产、销售；五金、机电、建材、 化工设备、化工原料（不含危险化学品）销售；货物运输。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议于 2021 年 4 月 28 日批准。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 93 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减 去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 94 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 95 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定 进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 96 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的 情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计 处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合 97 借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按 折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目 合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他 类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的 后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关 金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属 于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利 模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工 具的衍生工具除外。 98 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续 计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能 通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否 将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类 金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际 利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损 失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模 式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特 征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确 认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示 为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计 量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动 计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易 性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价 值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收 益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一 经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收 益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可 在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能 够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允 价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司 99 内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动 引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。 该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出， 计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、长期应付款等。对于此类金融 负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信 用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的 结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金 流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资 产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之 间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有 依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三 阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按 照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已 显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信 100 用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融 工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具， 按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本 和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊 余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时 调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续 期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 账龄组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 融资租赁保证金 其他应收款组合 2 押金、备用金 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (7)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资 产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 101 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括原材料、 自制半成品、委托加工物资、在产品、库存商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产 品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品和包装物采用一次 转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类 别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决 于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商 品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司 在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期 信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确 认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同 下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为 合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后 列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待 售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 102 当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年 内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条 件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减 其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售 的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的 非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益 103 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形 成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 104 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 105 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续 支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性 房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 106 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 平均年限法 20 1-5 4.75-4.95 机器设备 平均年限法 10 1-5 9.50-9.90 运输工具 平均年限法 4 1-5 23.75-24.75 办公家具及设备 平均年限法 5 1-5 19.00-19.80 实验室设备 平均年限法 5 1 19.80 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 107 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶 段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 108 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 109 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 110 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍 生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具， 则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归 类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发 行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的 比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利 得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参 见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售 或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益 工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入确认 （1）收入的确认原则 于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项 履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,分别按以下原则进行收入确认。 ①满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务： A．客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 B.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品或者服务。 C.本公司履约过程中所产出的商品或者服务具有不可替代用途,且本公司在整个合同期 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司 111 在该段时间内按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够 得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 ②对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象： A.本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。 B.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。 C.本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。 D.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。 E.客户已接受该商品。 F.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。公司考虑产品的性质,采用产出法或投入法 确定恰当的履约进度。 （2）收入的计量的原则 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公 司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 ①可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交 易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ②重大融资成分 合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或者服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。 ③非现金对价 客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价 格。 ④应付客户对价 针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付（或承 诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可 明确区分商品的除外。 112 公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,采用与本公司其他采购相 一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价 值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业 应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 （3）本公司收入确认的具体政策： 按时点确认的产品销售收入 公司主要销售医药中间体、农药中间体、助剂系列产品等精细化工产品,属于在某一 时点履行履约义务,产品确认收入需要满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给 客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关 的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府 补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损 失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 113 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1） 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 114 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取 和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成 本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支 出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出， 待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成 本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 32、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 33、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准 则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本 公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相 关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目 115 影响如下： 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 负债 合同负债 7,247,900.33 预收款项 8,066,556.74 1,200.00 其他流动负债 817,456.41 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 负债 合同负债 13,068,320.22 预收款项 1,200.00 14,643,631.20 其他流动负债 1,574,110.98 对合并利润表的影响： 报表项目 新准则下 本期发生额 原准则下 本期发生额 营业成本 347,145,906.71 343,464,465.62 销售费用 3,324,395.16 7,005,836.25 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 9、13 城市维护建设税 应缴流转税额 5、7 教育费附加 应缴流转税额 3 地方教育费附加 应缴流转税额 2 城镇土地使用税 应税面积 4元/㎡ 企业所得税 应纳税所得额 15、25 2、优惠税负及批文 （1）所得税优惠 黑龙江泰纳科技集团股份有限公司 2020 年 8 月 7 日通过高新复审取得高新技术企业 116 证书编号： GR202023000313，2020 年至 2023 年所得税税率为 15%。 安达市海纳贝尔化工有限公司 2020 年 8 月 7 日通过高新复审取得高新技术企业证书 编号： GR20203000046，2020 年至 2023 年所得税税率为 15%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 12 月 31 日，期末指 2020 年 12 月 31 日， 本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 15,123.19 26,002.01 银行存款 67,939,738.46 40,726,339.08 其他货币资金 42,975,494.97 30,188,709.90 其中：银行承兑汇票保证金 42,973,494.97 30,188,709.90 合 计 110,930,356.62 70,941,050.99 其中：存放在境外的款项总额 注：期末其他货币资金中，所有权受限的金额为 42,973,494.97 元。 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 5,874,861.96 5,874,861.96 合 计 5,874,861.96 5,874,861.96 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 230,000.00 230,000.00 合 计 230,000.00 230,000.00 （2）坏账准备 2020 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准 备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而 产生重大损失。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 117 银行承兑汇票 54,862,508.45 商业承兑汇票 合 计 54,862,508.45 3、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 55,436,183.25 5,175,925.94 50,260,257.31 合 计 55,436,183.25 5,175,925.94 50,260,257.31 （续） 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 26,372,158.16 2,537,817.41 23,834,340.75 合 计 26,372,158.16 2,537,817.41 23,834,340.75 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 项 目 账面余额 整个存 续期预 期信用 损失率% 坏账准备 理由 英德市亿嘉皮革科技有 限公司 16,000.00 100.00 16,000.00 出现违约风险已 起诉 嘉兴市骏氟化工有限公 司 158,865.00 100.00 158,865.00 公司已吊销 上海民江贸易有限公司 48,000.00 100.00 48,000.00 出现违约风险已 起诉 合 计 222,865.00 222,865.00 ②2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——应收非关联方客户 账 龄 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 50,941,963.48 5.32 2,711,393.44 1 至 2 年 899,443.00 30.95 278,369.45 118 2 至 3 年 2,008,795.77 39.55 794,408.47 3 至 4 年 169,260.00 63.04 106,705.58 4 至 5 年 658,360.00 80.00 526,688.00 5 年以上 535,496.00 100.00 535,496.00 合 计 55,213,318.25 8.97 4,953,060.94 ③坏账准备的变动 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销或核销 应收账款坏 账准备 2,537,817.41 2,638,108.53 5,175,925.94 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 35,365,036.43 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 63.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,768,251.82 元。 单位名称 是否为关联 方 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 客户二 否 14,633,461.20 1 年以内 26.40 731,673.06 客户一 否 9,121,799.87 1 年以内 16.45 456,089.99 安达市海石化工 有限公司 否 4,404,700.00 1 年以内 7.95 220,235.00 客户五 否 4,105,528.96 1 年以内 7.41 205,276.45 灿盛制药（淄博） 有限公司 否 3,099,546.40 1 年以内 5.59 154,977.32 合 计 35,365,036.43 63.80 1,768,251.82 4、 应收款项融资 项 目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 29,439,392.79 30,014,358.54 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款 合 计 29,439,392.79 30,014,358.54 本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的的金融资产。本公司按照整个存续期预期信用损失计量损失准备，本公 司认为商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低。 （1）减值准备 2020 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备， 119 本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生 重大损失。 （2）期末公司已质押的银行承兑汇票： 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 24,612,939.79 合 计 24,612,939.79 5、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 13,304,462.72 100.00 3,753,133.55 95.36 1 至 2 年 182,477.34 4.64 2 至 3 年 0.00 3 年以上 0.00 合 计 13,304,462.72 100.00 3,935,610.89 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付账款总额 的比例% 账龄 盘锦瑞德化工有限公司 非关联方 6,396,505.00 48.08 1 年以内 供应商四 非关联方 1,680,000.00 12.63 1 年以内 黑龙江昊华化工有限公 司 非关联方 1,626,197.45 12.22 1 年以内 沈阳沈化院测试技术有 限公司 非关联方 1,554,000.00 11.68 1 年以内 山东省阳信汇昌化工有 限公司 非关联方 395,000.00 2.97 1 年以内 合 计 11,651,702.45 87.58 6、 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 16,190,534.33 12,229,241.80 合 计 16,190,534.33 12,229,241.80 （1）其他应收款情况 120 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 17,030,979.26 840,444.93 16,190,534.33 合 计 17,030,979.26 840,444.93 16,190,534.33 （续） 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 12,655,509.26 426,267.46 12,229,241.80 合 计 12,655,509.26 426,267.46 12,229,241.80 ① 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 420,607.46 5,660.00 426,267.46 期初余额在本期 —转入第一阶 段 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 415,037.47 73,500.00 488,537.47 本期转回 720.00 720.00 本期转销 本期核销 140.00 73,500.00 73,640.00 其他变动 2020 年 12 月 31 余 额 834,784.93 5,660.00 840,444.93 ② 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 11,090,979.26 8,355,509.26 融资租赁保证金 5,940,000.00 4,300,000.00 合 计 17,030,979.26 12,655,509.26 ③ 其他应收款期末余额前五名单位情况： 121 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 安达市社 会保险经 办服务中 心工伤保 险 否 工伤赔偿 2,628,570.00 一年以内 15.43 远东国际 融资租赁 有限公司 远 否 融资租赁保证金 1,000,000.00 一年以内 5.87 1,000,000.00 一至两年 5.87 海通恒信 国际融资 租赁股份 有限公司 否 融资租赁保证金 640,000.00 一年以内 3.76 1,000,000.00 二至三年 5.87 上海连瑞 融资租赁 有限公司 否 融资租赁保证金 800,000.00 一至两年 4.70 广发融资 租赁(广东） 有限公司 否 融资租赁保证金 500,000.00 一至两年 2.94 合 计 7,568,570.00 44.44 7、 存货 （1） 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 49,904,008.61 11,883,001.98 38,021,006.63 库存商品 32,938,264.96 9,269,834.32 23,668,430.64 半成品 2,814,214.65 315,151.04 2,499,063.61 在产品 2,953,620.91 2,953,620.91 周转材料 74,077.37 74,077.37 低值易耗品 3,771,414.39 3,771,414.39 发出商品 1,436,930.00 1,436,930.00 合 计 93,892,530.89 21,467,987.34 72,424,543.55 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 122 原材料 43,128,741.00 43,128,741.00 库存商品 24,469,050.77 24,469,050.77 半成品 7,461,957.60 7,461,957.60 在产品 6,930,713.36 6,930,713.36 周转材料 57,780.78 57,780.78 低值易耗品 1,826,430.36 1,826,430.36 发出商品 2,116,206.34 2,116,206.34 委托加工物资 35,547.04 35,547.04 合 计 86,026,427.25 86,026,427.25 （2）存货跌价准备 项 目 期初余额 本年增加金额 本年减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 11,883,001.98 11,883,001.98 库存商品 9,269,834.32 9,269,834.32 半成品 315,151.04 315,151.04 合 计 21,467,987.34 21,467,987.34 8、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 7,589,598.10 12,838,753.39 预缴企业所得税 2,145.62 合计 7,589,598.10 12,840,899.01 9、 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 223,616,412.64 192,615,602.35 固定资产清理 合 计 223,616,412.64 192,615,602.35 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具及 设备 实验室设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 95,950,068.32 109,345,152.98 3,591,002.14 6,393,117.19 12,858,833.07 228,138,173.70 2、本年增加金额 9,606,373.05 47,684,519.61 46,902.65 7,820,730.49 2,974,731.09 68,133,256.89 （1）购置 1,011,666.02 46,902.65 1,503,864.80 206,393.81 2,768,827.28 （2）在建工程转入 9,606,373.05 46,672,853.59 6,316,865.69 2,768,337.28 65,364,429.61 （3）企业合并增加 123 3、本年减少金额 5,528,562.86 13,338,428.42 419,326.34 107,399.96 125,000.00 19,518,717.58 （1）处置或报废 5,528,562.86 13,338,428.42 419,326.34 107,399.96 125,000.00 19,518,717.58 （2）其他转出 4、年末余额 100,027,878.51 143,691,244.17 3,218,578.45 14,106,447.72 15,708,564.16 276,752,713.01 二、累计折旧 1、年初余额 11,011,522.01 19,040,892.16 2,319,396.91 1,967,589.11 1,183,171.16 35,522,571.35 2、本年增加金额 4,810,635.29 11,813,090.10 585,550.54 1,545,396.10 1,466,427.14 20,221,099.17 （1）计提 4,810,635.29 11,813,090.10 585,550.54 1,545,396.10 1,466,427.14 20,221,099.17 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 451,197.64 2,687,247.93 403,053.33 46,487.85 37,125.00 3,625,111.75 （1）处置或报废 451,197.64 2,687,247.93 403,053.33 46,487.85 37,125.00 3,625,111.75 （2）其他转出 4、年末余额 15,370,959.66 28,166,734.33 2,501,894.12 3,466,497.36 2,612,473.30 52,118,558.77 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 1,017,741.60 1,017,741.60 （1）计提 1,017,741.60 1,017,741.60 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4、年末余额 1,017,741.60 1,017,741.60 四、账面价值 1、年末账面价值 84,656,918.85 114,506,768.24 716,684.33 10,639,950.36 13,096,090.86 223,616,412.64 2、年初账面价值 84,938,546.31 90,304,260.82 1,271,605.23 4,425,528.08 11,675,661.91 192,615,602.35 （2）暂时闲置的固定资产情况如下： 项 目 原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 9,312,761.99 2,013,797.49 1,017,741.60 6,281,222.90 电子设备 22,813.30 13,551.21 9,262.09 合 计 9,335,575.29 2,027,348.70 1,017,741.60 6,290,484.99 10、在建工程 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 591,733.94 23,190,891.51 工程物资 5,153,731.53 4,452,288.34 合 计 5,745,465.47 27,643,179.85 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减 账面价值 124 值 准 备 燃气管道工程 591,733.94 591,733.94 年产 10.4 万吨环保 型纺织化学品系列、 环保胶系列 1,097,176.95 1,097,176.95 577,176.95 577,176.95 精细化工科研生产 基地项目 14,786,620.57 - 14,786,620.57 “一企一管”排水工 程 825,873.04 - 825,873.04 厂区污水处理改造 2019 6,532,501.05 - 6,532,501.05 临时包装间储料间 468,719.90 - 468,719.90 合 计 1,688,910.89 1,097,176.95 591,733.94 23,190,891.51 23,190,891.51 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 金额 其中： 利息 资本 化金 额 转入固定资 产 转入长期 待摊费用 余额 其中： 利息资 本化金 额 燃气管道工 程 591,733.94 591,733.94 年产 10.4 万 吨环保型纺 织化学品系 列、环保胶系 列 577,176.95 520,000.00 1,097,176.95 精细化工科 研生产基地 项目 14,786,620.57 39,741,393.82 54,528,014.39 “一企一管”排 水工程 825,873.04 106,194.70 932,067.74 厂区污水处 理改造 2019 6,532,501.05 2,181,402.33 8,713,903.38 125 临时包装间 储料间 468,719.90 154,909.95 623,629.85 消防设施改 造 458,715.60 458,715.60 门卫房及洗 手间砌筑工 程 62,376.24 62,376.24 自制设备 197,738.42 197,738.42 污水处理中 心配套工程 471,613.84 471,613.84 合计 23,190,891.51 44,486,078.84 65,364,429.61 623,629.85 1,688,910.89 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 非专利技术 软件 专利技术 特许经营权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 14,634,106.89 25,507,500.00 95,927.36 20,987,444.90 61,224,979.15 2、本年增加金额 118,959.89 1,800,000.00 1,659,000.00 3,577,959.89 （1）购置 118,959.89 1,800,000.00 1,659,000.00 3,577,959.89 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 14,634,106.89 25,507,500.00 214,887.25 22,787,444.90 1,659,000.00 64,802,939.04 二、累计摊销 1、年初余额 914,053.06 5,709,895.75 95,927.36 3,757,428.21 10,477,304.38 2、本年增加金额 307,263.00 2,500,749.96 4,956.66 1,175,539.08 193,550.00 4,182,058.70 （1）摊销 307,263.00 2,500,749.96 4,956.66 1,175,539.08 193,550.00 4,182,058.70 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,221,316.06 8,210,645.71 100,884.02 4,932,967.29 193,550.00 14,659,363.08 三、减值准备 1、年初余额 9,838,754.05 9,838,754.05 2、本年增加金额 17,296,854.29 5,943,145.71 23,240,000.00 3、本年减少金额 126 4、年末余额 17,296,854.29 15,781,899.76 33,078,754.05 四、账面价值 1、年末账面价值 13,412,790.83 114,003.23 2,072,577.85 1,465,450.00 17,064,821.91 2、年初账面价值 13,720,053.83 19,797,604.25 7,391,262.64 40,908,920.72 12、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 厂区维修 2,777,060.97 942,629.85 902,961.98 2,816,728.84 融资租赁相关 费用 270,666.69 580,000.00 124,888.85 725,777.84 保险费 32,586.73 12,480.00 19,830.79 25,235.94 瀚华及鑫正担 保费 403,018.86 44,779.88 358,238.98 合 计 3,080,314.39 1,938,128.71 1,092,461.50 3,925,981.60 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 坏账准备 1,044,782.24 5,266,370.87 542,516.42 2,589,084.87 未弥补亏损 7,002,354.78 46,682,365.20 3,886,933.42 15,547,733.68 递延收益 772,081.17 5,147,207.80 1,300,546.00 5,202,184.01 未实现销售 49,834.10 332,227.33 98,743.04 658,286.93 存货跌价准备 3,229,466.97 21,467,987.34 固定资产减值准备 152,661.24 1,017,741.60 无形资产减值及摊销 4,898,455.28 32,656,368.54 2,489,131.86 9,956,527.45 合 计 17,149,635.78 112,570,268.68 8,317,870.74 33,953,816.94 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 固定资产加速折旧 9,854,635.14 65,697,567.62 2,964,852.20 19,765,681.33 合 计 9,854,635.14 65,697,567.62 2,964,852.20 19,765,681.33 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 750,000.00 375,000.00 在建工程减值准备 1,097,176.95 127 可抵扣亏损 673,823.83 603,709.88 合 计 2,521,000.78 978,709.88 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 备注 2023 年 241,706.16 241,706.16 2024 年 362,003.72 362,003.72 2025 年 70,113.95 合 计 673,823.83 603,709.88 14、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付土地、设备、工程款 1,614,419.95 2,781,175.11 合 计 1,614,419.95 2,781,175.11 15、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 22,800,000.00 保证借款 46,900,000.00 3,000,000.00 合 计 46,900,000.00 25,800,000.00 （2）保证借款明细 借款单位 出借银行 借款金额 借款到期 日 借款利 率 保证人 备注 安达市海 纳贝尔化 工有限公 司 黑龙江安达 农村商业银 行股份有限 公司 3,000,000.00 2021/2/19 5.50% 黑龙江泰纳 科技集团股 份有限公司 无 安达市海 纳贝尔化 工有限公 司 上海浦东发 展银行哈尔 滨分行营业 部 10,000,000.00 2021/7/27 4.85% 孙德庆、黑龙 江省鑫正融 资担保集团 有限公司 无 安达市海 纳贝尔化 工有限公 司 中国工商银 行股份有限 公司安达支 行 4,900,000.00 2021/2/18 3.15% 黑龙江泰纳 科技集团股 份有限公司 无 安达市海 纳贝尔化 中国农业银 行股份有限 3,000,000.00 2021/3/12 3.55% 黑龙江泰纳 科技集团股 无 128 工有限公 司 公司安达市 支行 份有限公司 安达市海 纳贝尔化 工有限公 司 中国银行安 达支行 3,000,000.00 2021/2/10 4.35% 黑龙江省鑫 正融资担保 集团有限公 司 无 安达市海 纳贝尔化 工有限公 司 中国邮政储 蓄银行股份 有限公司安 达市支行 10,000,000.00 2021/7/26 4.05% 孙德庆、吕晓 平、凌冰冰、 郭启双、黑龙 江省鑫正融 资担保集团 有限公司、黑 龙江泰纳科 技集团股份 有限公司 无 黑龙江泰 纳科技集 团股份有 限公司 上海浦东发 展银行哈尔 滨分行营业 部 5,000,000.00 2021/7/27 4.85% 孙德庆、黑龙 江省鑫正融 资担保集团 有限公司 无 黑龙江泰 纳科技集 团股份有 限公司 中国邮政储 蓄银行股份 有限公司安 达市支行 5,000,000.00 2021/6/9 4.05% 孙德庆、吕晓 平、黑龙江省 鑫正融资担 保集团有限 公司 无 上海康复 特生物化 学有限公 司 上海银行股 份有限公司 嘉定支行 3,000,000.00 2021/4/21 4.35% 孙德庆、吕晓 平、上海市中 小微企业政 策性融资担 保基金管理 中心 无 合计 46,900,000.00 （3）期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 16、应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 77,544,511.95 53,287,930.96 合 计 77,544,511.95 53,287,930.96 129 17、应付账款 （1）款项按照性质列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 应付货款及技术款 79,738,380.71 36,888,111.02 应付工程款 11,153,971.54 44,341,895.73 应付设备款 4,924,831.65 12,906,418.24 应付费用 6,844,791.41 1,129,684.53 合 计 102,661,975.31 95,266,109.52 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 新疆摩珈生物科技有限公司 17,820,512.82 技术标准未达到支付条件 18、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 1,200.00 8,066,556.74 合 计 1,200.00 8,066,556.74 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收账款 19、合同负债 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 13,068,320.22 - 合 计 13,068,320.22 - 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,762,816.99 55,882,603.22 58,161,646.54 5,483,773.67 二、离职后福利-设定提 存计划 571,505.87 571,505.87 三、辞退福利 合 计 7,762,816.99 56,454,109.09 58,733,152.41 5,483,773.67 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 7,755,047.59 47,417,581.55 49,696,624.87 5,476,004.27 130 和补贴 2、职工福利费 3,963,818.34 3,963,818.34 3、社会保险费 2,342,106.28 2,342,106.28 其中：医疗保险费 2,231,588.66 2,231,588.66 工伤保险费 66,805.33 66,805.33 生育保险费 43,712.29 43,712.29 其他 4、住房公积金 1,744,061.00 1,744,061.00 5、工会经费和职工教 育经费 7,769.40 415,036.05 415,036.05 7,769.40 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8.其他短期薪酬 合 计 7,762,816.99 55,882,603.22 58,161,646.54 5,483,773.67 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 554,036.87 554,036.87 2、失业保险费 17,469.00 17,469.00 3、其他 合 计 571,505.87 571,505.87 21、应交税费 税 项 期末余额 期初余额 增值税 1,556,520.98 1,514,948.37 企业所得税 1,026,432.38 2,932,401.46 城建税 109,877.20 102,372.62 教育费附加 48,293.31 45,448.45 地方教育费附加 32,195.54 30,298.97 个人所得税 31,611.37 18,482.28 印花税 51,730.30 66,379.18 城镇土地使用税 35,332.71 30,839.97 房产税 81,322.33 59,800.49 残疾人保障金 446,107.80 43,435.08 环境保护税 240,199.26 233,263.85 车船税 105.60 合 计 3,659,728.78 5,077,670.72 22、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 131 应付利息 242,521.80 401,261.87 应付股利 其他应付款 4,671,324.19 6,041,324.19 合 计 4,913,845.99 6,442,586.06 （1）应付利息情况如下： 项 目 期末余额 期初余额 长期应付款利息 242,521.80 401,261.87 合 计 242,521.80 401,261.87 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 暂借款 4,651,664.19 6,021,664.19 保证金 19,660.00 19,660.00 合 计 4,671,324.19 6,041,324.19 ② 期末账龄超过 1 年的重要其他应付款如下： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海徐行资产经营有限 公司 4,651,664.19 该负债为子公司上海康复特生物化学有限公 司的股东为其代垫的一笔货款，逐年支付，尚 未支付完毕 合 计 4,651,664.19 23、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款（附注五、25） 21,771,061.40 16,978,104.31 合 计 21,771,061.40 16,978,104.31 24、其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,574,110.98 合 计 1,574,110.98 25、长期应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 售后租回形成融 资租赁 39,883,139.54 17,400,000.00 20,128,702.79 37,154,436.75 减：一年内到期的 16,978,104.31 21,771,061.40 132 非流动负债（附注 五、23） 合 计 22,905,035.23 15,383,375.35 26、预计负债 项 目 期末余额 期初余额 形成原因 预计赔偿 7,278,660.12 海纳事故 合 计 7,278,660.12 27、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,202,184.01 7,076,000.00 4,988,756.82 7,289,427.19 政府补助 合 计 5,202,184.01 7,076,000.00 4,988,756.82 7,289,427.19 其中，涉及政府补助的项目： 项 目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其 他收益金额 本期冲 减成本 费用金 额 其 他 变 动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 精细化 工科研 生产基 地项目 补助 5,202,184.01 393,000.00 550,351.22 5,044,832.79 与资产 相关 噻吩乙 醇技术 开发 5,578,000.00 3,435,780.60 2,142,219.40 与资产 相关 设备补 贴款 105,000.00 2,625.00 102,375.00 与资产 相关 技术交 易补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产 相关 合 计 5,202,184.01 7,076,000.00 4,988,756.82 7,289,427.19 28、股本 项目 期初余额 本期增减 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,200,000.00 50,200,000.00 29、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 60,376,337.16 60,376,337.16 133 其他资本公积 93,158.88 93,158.88 合 计 60,469,496.04 60,469,496.04 30、专项储备 项 目 期初余额 本期计提 本期使用 期末余额 安全生产费 4,579,617.76 4,579,617.76 合 计 4,579,617.76 4,579,617.76 31、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 16,324,543.23 4,887,415.41 21,211,958.64 合 计 16,324,543.23 4,887,415.41 21,211,958.64 32、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 128,134,090.21 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,861,732.87 减：提取法定盈余公积 4,887,415.41 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 20,080,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 116,028,407.67 33、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 489,091,485.65 337,341,953.16 331,080,517.36 223,957,717.81 其他业务 24,754,574.36 9,803,953.55 1,713,944.38 1,683,226.97 合 计 513,846,060.01 347,145,906.71 332,794,461.74 225,640,944.78 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 制造业 489,091,485.65 337,341,953.16 331,080,517.36 223,957,717.81 合 计 489,091,485.65 337,341,953.16 331,080,517.36 223,957,717.81 134 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 医药中间体产品 88,113,680.34 56,007,252.04 72,885,757.73 48,387,865.23 助剂系列产品 67,105,403.35 34,732,922.49 100,305,645.63 55,984,650.75 农药中间体及农 药产品 317,883,986.71 233,200,266.69 144,414,494.12 109,791,829.25 其他化工产品 15,988,415.25 13,401,511.94 13,474,619.88 9,793,372.58 合 计 489,091,485.65 337,341,953.16 331,080,517.36 223,957,717.81 （4）主营业务收入、成本按照地区披露如下： 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华东地区 426,919,963.14 294,501,557.17 265,366,144.19 180,676,270.46 华南地区 13,609,141.70 9,671,860.04 10,719,169.29 4,793,324.93 华中地区 781,172.56 613,337.50 3,385,678.34 2,187,429.02 华北地区 45,713,951.37 30,942,296.78 48,098,382.46 33,744,544.75 西南地区 2,654.87 1,642.80 2,284,646.01 1,984,770.03 东北地区 2,064,602.01 1,611,258.87 1,226,497.07 571,378.62 合计 489,091,485.65 337,341,953.16 331,080,517.36 223,957,717.81 （5）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 提供劳务 合计 在某一时段内确认收入 在某一时点确认收入 513,846,060.01 513,846,060.01 合 计 513,846,060.01 513,846,060.01 （6）履约义务相关的信息 公司按时点确认产品销售收入，客户取得商品控制权，即客户能够主导该商品的使用 权并从中获得几乎全部的经济利益。收入以客户确认收货、商品的法定所有权已转移，取 得客户收货回执且相关的经济利益很可能流入企业，做为商品控制权转移并确认商品销售 收入。 销售合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同 或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,公司考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 ①可变对价 135 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交 易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ②重大融资成分 合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或者服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。 ③非现金对价 客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价 格。 ④应付客户对价 针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付（或承 诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可 明确区分商品的除外。 （7）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为 25,960,532.61,元，预计将于 2021 年期间确认收入。 34、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 805,895.27 975,417.98 教育费附加 357,861.79 437,431.75 地方教育费附加 238,574.53 281,805.30 印花税 377,140.02 277,850.46 房产税 808,143.10 479,053.66 城镇土地使用税 381,110.55 279,805.68 车船使用税 7,905.60 环境保护税 710,878.34 380,278.91 合 计 3,687,509.20 3,119,676.22 35、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,484,207.92 3,498,015.11 运费 2,420,333.38 业务招待费 472,854.70 453,233.72 136 办公费用 5,235.96 23,033.59 差旅费 66,243.57 365,372.52 交通通讯费 177,548.58 310,698.66 低值易耗品摊销 42,687.02 其他 23,892.93 69,871.11 房租 48,000.00 48,000.00 广告宣传费 208,187.80 折旧费 3,057.45 3,430.24 劳动保护费 450.05 财产保险费 216.98 755.02 合 计 3,324,395.16 7,400,931.15 36、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧费 8,197,379.83 3,604,145.96 修理费 9,724,989.74 3,552,687.86 办公费 984,811.80 500,343.79 水电费 448,970.73 449,499.05 交通通讯费 593,204.58 790,955.55 职工薪酬 21,424,652.40 20,278,259.41 业务招待费 562,173.63 692,085.11 长期待摊费用摊销 424,839.97 293,895.31 劳动保护费 57,596.36 保险费 378,610.58 342,937.90 租赁费 1,010,303.29 418,794.31 中介机构服务费 1,444,277.38 1,000,958.65 其他 1,155,352.95 349,986.39 无形资产摊销 3,980,813.00 3,296,912.05 低值易耗品 787,515.32 710,466.72 安全生产费用 3,080,519.33 合 计 54,256,010.89 36,281,928.06 37、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,524,727.05 7,029,470.26 折旧费与摊销费 438,047.57 318,280.99 直接材料 6,020,674.20 4,750,020.99 委托开发费 1,573,651.46 其他 1,770,820.04 733,890.63 137 合 计 18,327,920.32 12,831,662.87 38、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,839,321.85 3,434,436.10 减：利息收入 1,189,841.50 274,013.87 承兑汇票贴息 228.51 1,329.16 融资担保费及手续费 1,247,836.44 3,065,304.46 手续费 140,725.63 109,960.94 汇兑损益 -201.57 合 计 5,038,270.93 6,336,815.22 39、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,619,919.31 644,451.46 个税及残保金返还 15,503.84 118,977.41 合 计 6,635,423.15 763,428.87 计入当期其他收益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 噻吩乙醇技术开发 3,435,780.60 2019 年新增规模以上工业企业奖励资金 500,000.00 技术交易补助 1,000,000.00 设备补贴款 2,625.00 嘉定区菊园新区扶持资金 67,000.00 173,000.00 嘉定徐行经济城扶持资金 37,000.00 精细化工科研生产基地项目补助 550,351.22 239,117.59 安达市科技局研发补助款 185,000.00 190,000.00 稳岗补贴 879,162.49 其他 5,333.87 合 计 6,619,919.31 644,451.46 40、信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -2,638,108.53 -86,754.14 其他应收款信用减值损失 -487,817.47 -252,321.22 合 计 -3,125,926.00 -339,075.36 41、资产减值损失 138 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -21,467,987.34 固定资产减值损失 -1,017,741.60 在建工程减值损失 -1,097,176.95 无形资产减值损失 -23,240,000.00 -9,838,754.05 合 计 -46,822,905.89 -9,838,754.05 42、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 固定资产处置利得 64,565.89 64,565.89 合 计 64,565.89 64,565.89 43、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 16,423.91 542.73 16,423.91 政府补助 2,266,100.00 10,000.00 2,266,100.00 补偿收入 36,030.00 合 计 2,282,523.91 46,572.73 2,282,523.91 44、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益 固定资产报废损失 220,269.21 213,298.20 220,269.21 对外捐赠 335,078.93 60,000.00 335,078.93 非常损失 130,099.59 130,099.59 事故支出 22,490,298.25 22,490,298.25 其他 7,512.20 7,512.20 合 计 23,183,258.18 273,298.20 23,183,258.18 45、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 7,677,478.80 7,421,799.28 递延所得税 -1,941,982.10 -5,493,963.10 合 计 5,735,496.70 1,927,836.18 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 139 利润总额 17,916,469.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,687,470.45 子公司适用不同税率的影响 -272,064.44 调整以前期间所得税的影响 9,478.98 非应税收入的影响 -504,580.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,780,724.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 389,675.34 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 3,062,688.92 所得税减免优惠的影响 -236,633.58 研发费加计扣除的影响 -1,167,990.45 残疾人工资加计扣除的影响 -13,272.60 所得税费用 5,735,496.70 46、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,189,841.50 274,013.87 营业外收入及其他收益（含递延收益） 11,136,390.24 3,842,185.61 往来款、押金、保证金 148,940.00 2,226,644.86 收到受限货币资金 7,160,378.44 217,000.00 收到赔偿款 1,551,714.63 合 计 21,187,264.81 6,559,844.34 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用、管理费用和研发费用 30,140,715.60 17,216,058.04 往来款、保证金、押金 260,600.00 860,929.26 银行手续费 140,725.63 109,960.94 营业外支出 2,804,405.35 60,000.00 支付受限货币资金 66,746,618.35 54,216,572.64 合 计 100,093,064.93 72,463,520.88 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 处置报废的固定资产 7,500.00 合 计 7,500.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 140 取得融资租赁借款 6,400,000.00 40,415,929.00 合 计 6,400,000.00 40,415,929.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 融资担保费及手续费 1,494,075.46 3,335,971.15 融资保证金 640,000.00 3,300,000.00 归还融资租赁借款 20,128,702.79 10,532,789.46 同控合并支付的股权款 - 1,206,841.12 合计 22,262,778.25 18,375,601.73 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,180,972.98 29,613,541.25 加：信用减值损失 3,125,926.00 339,075.36 资产减值损失 46,822,905.89 9,838,754.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,221,099.17 11,486,776.01 无形资产摊销 4,182,058.70 4,535,180.23 长期待摊费用摊销 935,681.66 961,771.09 资产处置损失（收益以“－”号填列） -64,565.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,877,332.82 213,298.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,218,586.80 6,435,534.84 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,831,765.04 -5,700,944.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,889,782.94 206,981.71 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,572,065.68 -29,144,180.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -203,644,483.97 -78,284,105.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 177,904,368.73 75,846,671.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 75,245,835.11 26,348,353.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 67,956,861.65 40,752,341.09 141 减：现金的期初余额 40,752,341.09 27,634,513.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 27,204,520.56 13,117,827.20 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 67,956,861.65 40,752,341.09 其中：库存现金 15,123.19 26,002.01 可随时用于支付的银行存款 67,939,738.46 40,726,339.08 可随时用于支付的其他货币资金 2,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 67,956,861.65 40,752,341.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 48、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 42,975,494.97 开具承兑汇票 应收款项融资 24,612,939.79 开具承兑汇票 固定资产 81,798,862.07 长期应付款抵押物 固定资产 1,747,228.05 短期借款抵押 合 计 151,134,524.88 49、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 其他 收益 递延 收益 其他收益 营业外收 入 冲减成本费用 安达市工业和信息化 局扶持资金 696,000.00 696,000.00 是 新型学徒培训补贴 588,000.00 588,000.00 是 以工代训补贴 762,000.00 762,000.00 是 灾害风险防治资金 105,000.00 105,000.00 是 疫情加班补助 115,100.00 115,100.00 是 稳岗补贴 879,162.49 879,162.49 是 142 安达市科技局研发补 助款 185,000.00 185,000.00 是 噻吩乙醇技术开发 5,578,000.00 5,578,000.00 是 精细化工科研生产基 地项目补助 393,000.00 393,000.00 是 设备补贴款 105,000.00 105,000.00 是 2019 年新增规模以上 工业企业奖励资金 500,000.00 500,000.00 是 技术交易补助 1,000,000.00 1,000,000.00 是 嘉定区菊园新区扶持 资金 67,000.00 67,000.00 是 财政贴息 131,200.00 131,200.00 是 合 计 11,104,462.49 7,076,000.00 1,631,162.49 2,266,100.00 131,200.00 — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收 益相关 计入其他收益 计入营业外 收入 冲减成本费 用 安达市工业和信息化局扶持 资金 与收益相 关 696,000.00 新型学徒培训补贴 与收益相 关 588,000.00 以工代训补贴 与收益相 关 762,000.00 灾害风险防治资金 与收益相 关 105,000.00 疫情加班补助 与收益相 关 115,100.00 稳岗补贴 与收益相 关 879,162.49 噻吩乙醇技术开发 与资产相 关 3,435,780.60 企业奖励资金 与收益相 关 500,000.00 技术交易补助 与收益相 关 1,000,000.00 设备补贴款 与资产相 关 2,625.00 嘉定区菊园新区扶持资金 与收益相 关 67,000.00 精细化工科研生产基地项目 补助 与资产相 关 550,351.22 安达市科技局研发补助款 与收益相 185,000.00 143 关 财政贴息 与收益相 关 131,200.00 合 计 6,619,919.31 2,266,100.00 131,200.00 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、其他原因的合并范围变动 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 直接 间接 泰氟化工技 术(上海)有 限公司 上海市 上海市 化工产品（除危险化学品、监 控化学品、烟花爆竹、民用爆 炸物品、易制毒化学品）、日用 百货、五金交电、建材、化工 设备的销售，从事化工技术领 域内的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务，从事货 物进出口及技术进出口业务。 【依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活 动】 100.00 上海康复特 生物化学有 限公司 上海市 上海市 生产防水防油乳液、清洗剂（危 险化学品），化工原料及产品 （除危险化学品、监控化学品、 烟花爆竹、民用爆炸物品、易 制毒化学品）、五金建材、化工 设备的销售，从事化工科技领 域内的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务。【依法须 经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动】 70.00 安达市海纳 贝尔化工有 黑龙江 安达市 黑龙江 安达市 化工产品制造、销售（不含危 险化学品、易制毒化学品、剧 100.00 144 限公司 毒化学品、易制爆危险化学 品）；化工产品技术开发、咨询、 交流、推广服务；热力生产和 供应；货物或技术进出口（国 家禁止或涉及行政审批的货物 和技术进出口除外）。 安徽永椿高 分子材料有 限公司 安徽省 宿州市 安徽省 宿州市 高分子胶黏剂、硅油、丙烯酸 酯系列、防水防油剂、苯丙乳 液、木业用环保型胶黏剂、水 性与无溶剂型聚氨酯树脂、蜜 胺成型粉、新型建筑装饰装修 用防水与保温材料、水处理剂 的生产、销售；五金、机电、 建材、化工设备、化工原料（不 含危险化学品）销售；货物运 输。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营 活动） 65.00 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例（%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股东 权益余额 上海康复特生物化学有限公 司 30.00 -134,332.55 3,740,694.35 安徽永椿高分子材料有限公 司 35.00 -546,427.34 6,095,561.93 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海康复特 生物化学有 限公司 11,416,765.12 5,768,631.68 17,185,396.80 8,696,370.83 8,696,370.83 安徽永椿高 分子材料有 限公司 6,914,000.87 1,899.28 6,915,900.15 8.90 8.90 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海康复特 生物化学有 限公司 15,686,660.52 6,253,656.42 21,940,316.94 13,003,515.81 13,003,515.81 145 安徽永椿高 分子材料有 限公司 7,422,371.94 1,099,807.75 8,522,179.69 45,067.48 45,067.48 （续） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 上海康复特生物化学有限 公司 11,287,607.83 -447,775.16 -447,775.16 2,334,608.00 安徽永椿高分子材料有限 公司 -1,561,220.96 -1,561,220.96 -122,573.25 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 上海康复特生物化学有限 公司 26,221,800.92 1,351,717.27 1,351,717.27 -3,307,884.01 安徽永椿高分子材料有限 公司 -759,845.36 -759,845.36 -343,158.64 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司控股股东及实际控制人为自然人孙德庆，持有本公司 42.85%股权，担任董事 长职务。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 无 4、其他主要关联方情况 名称 其他关联方与本公司关系 持有本公司股权（%） 吕晓平 实际控制人的妻子 聂铁柱 股东、监事 8.63 凌冰冰 股东、总经理、董事 8.37 哈尔滨泰洛股权投资管理中 心（有限合伙） 股东 12.70 146 郝瑛 股东、财务总监、董事会秘书 0.50 邵宏伟 股东、副总经理、董事 0.20 陈强 股东、副总经理、董事 0.32 孙大伟 股东、副总经理、董事 0.80 王凯丽 监事 张明 监事 郭启双 子公司法定代表人 赵丽娜 郭启双妻子 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 无 ②出售商品/提供劳务情况 无 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 无 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止 日 担保是否 已经履行 完毕 吕晓平、聂铁柱、孙德庆、安 达市海纳贝尔化工有限公司 4,221,031.00 2019/1/8 2024/1/7 否 孙德庆、吕晓平、哈尔滨泰洛 股权投资管理中心（有限合伙） 4,237,352.38 2019/5/21 2024/5/20 否 孙德庆、吕晓平 2,152,546.32 2018/11/14 2023/5/14 否 孙德庆、吕晓平、哈尔滨泰洛 股权投资管理中心（有限合伙） 5,292,072.61 2019/5/16 2024/5/15 否 孙德庆、吕晓平 5,000,000.00 2020/6/10 2023/6/9 否 孙德庆 5,000,000.00 2020/7/28 2023/7/27 否 孙德庆、吕晓平 10,000,000.00 2020/9/7 2024/9/6 否 凌冰冰、吕晓平、孙德庆 890,935.94 2019/9/25 2024/9/24 否 吕晓平、孙德庆 6,111,097.00 2019/10/1 2024/9/30 否 吕晓平、孙德庆 4,948,362.80 2020/3/25 2025/3/25 否 聂铁柱、吕晓平、孙德庆、上 海康复特生物化学有限公司、 泰氟化工技术(上海)有限公司 9,301,038.70 2020/6/19 2025/6/19 否 147 孙德庆、吕晓平、凌冰冰、郭 启双 10,000,000.00 2020/7/27 2023/7/26 否 孙德庆 10,000,000.00 2020/7/28 2023/7/27 否 孙德庆、吕晓平 3,000,000.00 2020/4/22 2024/4/21 否 关联方提供的反担保 担保方 担保事项 担保金额 担保起始 日 担保终止 日 担保是否 已经履行 完毕 孙德庆、吕晓平 邮政储蓄银行短 期借款 5,000,000.00 2020/6/10 2023/6/9 否 孙德庆、吕晓平 浦东发展银行短 期借款 5,000,000.00 2020/7/28 2023/7/27 否 孙德庆、吕晓平、凌冰冰、 郝瑛、安达市海纳贝尔化 工有限公司 招商银行承兑汇 票 10,000,000.00 2020/9/7 2023/9/6 否 孙德庆、吕晓平 中国银行短期借 款 3,000,000.00 2020/2/11 2023/2/10 否 孙德庆、吕晓平、郭启双、 赵丽娜 邮政储蓄银行短 期借款 10,000,000.00 2020/7/27 2023/7/26 否 孙德庆、吕晓平、郭启双、 赵丽娜 浦发银行短期借 款 10,000,000.00 2020/7/28 2023/7/27 否 （3）关联方资金拆借 无 （4）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,730,088.30 3,428,321.19 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无 （2）应付项目 无 九、股份支付 无 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 148 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 详见本附注十二、其他重要事项 十一、资产负债表日后事项 截至审计报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 2020 年 12 月 19 日安达市海纳贝尔化工有限公司格雷车间乳化反应釜发生爆炸事件， 造成人员 3 死 4 伤，预计共造成损失 26,018,868.25 元，其中房屋及设备损失共计 15,657,063.61 元，原材料损失共计 1,294,037.96 元，现场处理费用 109,106.56 元，后续人员伤亡赔偿、医 疗及相关法律办案费 8,958,660.12 元。截至 2020 年 12 月 31 日，已支付相关赔偿及救治费用 1,680,000.00 元。截止报告出具日，已经收到中国太平洋财产保险股份有限公司赔偿 900,000.00 元，安达市社会保险经办服务中心工亡赔偿 2,628,570.00 元。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 16,688,558.30 912,688.64 15,775,869.66 合 计 16,688,558.30 912,688.64 15,775,869.66 （续） 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 19,624,774.99 1,047,347.96 18,577,427.03 合 计 19,624,774.99 1,047,347.96 18,577,427.03 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。 组合——合并范围内关联方 单 位 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率% 坏账准备 理由 合并范围内关联 4,534,849.46 0.00 0.00 无减值风险 149 方 合 计 4,534,849.46 0.00 0.00 组合——账龄 账 龄 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 1年以内（含1年） 11,832,652.84 5.00 591,632.64 1至2年 10.00 2至3年 30.00 3至4年 50.00 4至5年 80.00 5年以上 321,056.00 100.00 321,056.00 合 计 12,153,708.84 7.51 912,688.64 坏账准备的变动 项 目 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,047,347.96 134,659.32 912,688.64 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,335,740.22 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 79.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 440,044.54 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 泰氟化工技术（上海） 有限公司 4,534,849.46 一年以内 27.17 灿盛制药（淄博）有限 公司 3,099,546.40 一年以内 18.57 154,977.32 上海景顺化工科技中心 2,447,825.40 一年以内 14.67 122,391.27 客户三 1,781,954.23 一年以内 10.68 89,097.71 浙江智传供应链管理有 限责任公司 1,471,564.73 一年以内 8.82 73,578.24 合 计 13,335,740.22 79.91 440,044.54 2、 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 78,397,859.94 115,003,533.40 150 合 计 78,397,859.94 115,003,533.40 （1）其他应收款情况 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 78,400,364.94 2,505.00 78,397,859.94 合 计 78,400,364.94 2,505.00 78,397,859.94 （续） 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 115,003,733.40 200.00 115,003,533.40 合 计 115,003,733.40 200.00 115,003,533.40 ① 坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12个月内 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 200.00 200.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 2,445.00 73,500.00 75,945.00 本期转回 本期转销 本期核销 140.00 73,500.00 73,640.00 其他变动 期末余额 2,505.00 2,505.00 ② 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 融资租赁保证金 3,300,000.00 3,300,000.00 保证金、押金 50,100.00 2,000.00 合并范围内关联方借款 75,050,264.94 111,701,733.40 合 计 78,400,364.94 115,003,733.40 ③ 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 坏账准备 151 联方 款期末余额 合计数的比 例（%） 期末余额 安达市海 纳贝尔化 工有限公 司 是 往来款 75,050,264.94 一年以内 95.73 海通恒信 国际融资 租赁股份 有限公司 否 融资租赁保 证金 1,000,000.00 二至三年 1.28 远东国际 融资租赁 有限公司 否 融资租赁保 证金 1,000,000.00 一至二年 1.28 上海连瑞 融资租赁 有限公司 否 融资租赁保 证金 800,000.00 一至二年 1.02 广发融资 租赁(广东） 有限公司 否 融资租赁保 证金 500,000.00 一至二年 0.64 合 计 78,350,264.94 99.95 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 109,499,293.22 109,499,293.22 对联营、合营企业投资 合 计 109,499,293.22 109,499,293.22 （续） 项 目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 109,499,293.22 109,499,293.22 对联营、合营企业投资 合 计 109,499,293.22 109,499,293.22 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 泰氟化工技术(上海)有 限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 152 上海康复特生物化学 有限公司 3,195,479.28 3,195,479.28 安达市海纳贝尔化工 有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 安徽永椿高分子材料 有限公司 2,303,813.94 2,303,813.94 减：长期投资减值准备 合 计 109,499,293.22 109,499,293.22 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 191,221,081.58 121,842,404.75 251,112,049.50 167,988,706.17 其他业务 21,900,030.06 8,357,039.60 1,397,101.50 1,318,237.88 合 计 213,121,111.64 130,199,444.35 252,509,151.00 169,306,944.05 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 制造业 191,221,081.58 121,842,404.75 251,112,049.50 167,988,706.17 合 计 191,221,081.58 121,842,404.75 251,112,049.50 167,988,706.17 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 医药中间体产品 81,692,747.30 51,469,409.27 69,896,097.93 46,825,328.51 助剂系列产品 62,870,473.80 39,839,273.69 94,982,167.53 61,478,276.36 农药中间体产品 46,657,860.48 30,533,721.79 86,233,784.04 59,685,101.30 合 计 191,221,081.58 121,842,404.75 251,112,049.50 167,988,706.17 （4）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华南地区 4,359,292.04 2,316,279.88 4,555,332.63 1,802,738.01 华北地区 39,435,730.06 26,371,324.96 46,850,311.50 32,987,440.15 华东地区 142,321,343.12 93,079,827.69 195,562,460.57 131,842,861.03 东北地区 5,104,716.36 74,972.22 4,143,944.80 1,355,666.98 合 计 191,221,081.58 121,842,404.75 251,112,049.50 167,988,706.17 （5）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 153 项 目 产品销售 提供劳务 合计 在某一时段内确认收入 在某一时点确认收入 213,121,111.64 213,121,111.64 合 计 213,121,111.64 213,121,111.64 （6）履约义务相关的信息 公司按时点确认产品销售收入，客户取得商品控制权，即客户能够主导该商品的使用 权并从中获得几乎全部的经济利益。收入以客户确认收货、商品的法定所有权已转移，取 得客户收货回执且相关的经济利益很可能流入企业，做为商品控制权转移并确认商品销售 收入。 销售合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同 或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,公司考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 ①可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交 易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ②重大融资成分 合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或者服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。 ③非现金对价 客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价 格。 ④应付客户对价 针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付（或承 诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可 明确区分商品的除外。 （7）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为 4,278,705.59 元，预计将于 2021 年期间确认收入。 154 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -155,703.32 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 9,017,219.31 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资 产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资 产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,946,565.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -14,085,049.07 减：非经常性损益的所得税影响数 - 2,118,807.79 155 非经常性损益净额 -11,966,241.28 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -1,557.68 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -11,964,683.60 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 4.92 0.2562 0.2562 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 9.49 0.4946 0.4946 黑龙江泰纳科技集团股份有限公司 2021 年 04 月 28 日 156 附： 第十一节备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 黑龙江省安达市北四道街兴安街泰纳科技董事会办公室。