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上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 1 2018 年度报告 孙桥溢佳 NEEQ:837378 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 （Shanghai Sunqiaoyijia Tech-agriculture Corp.Ltd.） 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记 2018 年 4 月 8 日河北魏县梨花节开幕之 际，公司承接的河北魏县美丽乡村设施园艺 项目也顺利完工并交付使用。 2018 年 5 月 7 日，乌兹别克斯坦锡尔河 州州长米尔扎耶夫•加弗尔章•加尼耶维奇一 行参访公司，进行了农业高效栽培技术及 “一带一路”农业合作项目的交流。 2018 年 4 月 10 日，公司新获国家知识 产 权 局 授 予 一 项 专 利 ， 专 利 号 201721371366.5。 2018 年 6 月 15 日，公司参加“上海市 首届西红柿品鉴会”。经过对西红柿的气味、 风味、品相和营养成分的综合评选，公司选 送的大西红柿品种荣获金奖。 2018 年 12 月 26 日，“十三五”国家重 点研发计划“番茄杂种优势利用技术与强优 势杂交种创制品种展示观摩会”在公司举 行。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 7 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、孙桥溢 佳 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 新疆科创 指 新疆科创天达农业工程有限公司，系孙桥溢佳全资子公 司 乐植农业 指 上海乐植农业技术有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 莎车孙桥 指 新疆莎车孙桥农业技术有限公司，系孙桥溢佳全资子公 司 山东溢佳 指 山东溢佳农业技术有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 股东大会 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司股东大会 董事会 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司董事会 监事会 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程、 股份公司章程 指 现行有效的《上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司章程》 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 设施农业 指 采用人工技术手段，改变自然光温条件，创造优化动植 物生长的环境因子，使之能够全天候生长的设施工程。 主要包括设施园艺和设施养殖两部分 设施园艺 指 在不适宜露地种植的季节或地区,利用温室、塑料大棚等 保护设施栽培蔬菜、果树、花卉等园艺作物的生产方式 农业设施 指 包括农业生产设施、农业景观设施，系以设施园艺技术 为依托的用于农业生产和观赏型的设施。现代农业设施 主要为玻璃温室以及智能灌溉系统、智能控温系统、设 施园艺栽培技术与栽培设施等的集成 景观农业 指 通过农业新技术对不同品种不同季节农作物的生产组织 与空间布局设计，在较大的空间上形成美丽的景观，是 一种将农业的生产性、可持续性以及审美艺术性相结合 的新型农业形式 光伏农业 指 将太阳能发电和高效设施农业相结合的一种新型农业 无土栽培 指 一种不用天然土壤而采用含有植物生长发育必需元素的 营养液来提供营养，使植物正常完成整个生命周期的栽 培技术。包括水培、雾（气）培、基质栽培 栽培装置 指 通过结构上的特殊设计，用来种植花卉、蔬菜等植物并 为植物的生长人工创造适宜的根系环境的各类栽培容器 或系统 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 2 水肥一体化技术 指 根据农作物生长的需要将灌溉与施肥融为一体的农业新 技术 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卜崇兴、主管会计工作负责人柳水玲及会计机构负责人（会计主管人员）闫乃方保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 尽管设施园艺行业处于上升阶段，市场需求量增加，但同时行 业竞争也在不断加剧，其中不少新入厂商采用的低价竞争手段 将会给公司的优质产品及服务带来一定的价格压力。公司服务 主要定位于中、高端市场，通过设施园艺一体化综合服务解决 方案满足客户个性化、多元化的需求。 技术人才流失风险 农业技术人才为稀缺资源，是本行业发展的重要因素。虽然公 司通过与核心技术人员签订保密协议、并通过研发人员绩效考 核奖励等制度给予核心技术人员激励，但并不排除核心技术人 员发生重大变动的可能，若技术人才流失将对公司生产经营造 成一定影响。 客户集中度较高的风险 报告期内，公司向前五大客户实现的营业收入占营业总收入的 比例为 90.04%，客户集中度较高。客户集中度较高是由公司的 业务特征所导致。单宗合同金额较大的大客户对公司现有及未 来营业收入起到了保障和促进的作用，但若公司在执行完现有 合同后，无法持续开发更多的大客户，则将影响公司未来经营 业绩的稳定性。 质量控制、施工安全风险 公司承接的农业设施项目多为政府公共事业工程、企事业单位 项目，如果在项目现场出现控制和管理不到位的情况，可能会 出现重大质量和安全问题，进而对公司的业绩及声誉产生一定 程度的负面影响。 营运资金风险 目前公司进入成长期，市场开拓、业务发展以及技术研发等均 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 4 需要大量资金，随着资金投入的加大，公司现金流压力会逐步 加大。同时，由于公司客户多为政府部门、事业单位，项目回 款时间较长，公司资金占用较大，报告期内经营活动产生的现 金流量净额为-11,559,992.79 元，存在一定的财务营运风险。 应收票据及应收账款较大的风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日应收票据及应收 账款账面价值分别为 86,847,814.15 元、94,334,835.31 元。应 收票据及应收账款较大，主要系公司主营业务收入单笔金额较 大，同时政府部门、事业单位等客户较多，回款较慢。但政府 部门、事业单位等客户信誉较好，应收票据及应收账款一般都 能收回，只是账期较长。若客户偿付能力或意愿发生变化，将 对公司应收票据及应收账款的及时收回产生影响，将导致公司 计提的坏账准备大幅增加，影响公司净利润，进而影响公司整 体业绩水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Sunqiaoyijia Tech-agriculture Corp.Ltd. 证券简称 孙桥溢佳 证券代码 837378 法定代表人 卜崇兴 办公地址 上海市浦东新区张江镇科农路 1705 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李巍 职务 副总经理、董事会秘书 电话 （021）58575641 传真 （021）50200841 电子邮箱 liwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区张江镇科农路 1705 号邮政编码：200000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业-农、林、牧、渔服务业-农业服务业-其他农 业服务业（A0519） 主要产品与服务项目 从事现代农业园区规划咨询，现代农业设施的建造，农业技术 服务，农产品、种苗的生产、销售，新品种的引进和筛选以及 无土栽培技术与产品研发等。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 卜崇兴 实际控制人及其一致行动人 卜崇兴、张艳苓 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 6 统一社会信用代码 91310000774304390H 否 注册地址 上海市浦东新区孙桥沔北路 185 号 D9-6 否 注册资本（元） 50,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘万富、钟晓鸿 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2019 年 1 月 8 日公司召开 2019 年第一次临时股东大会、第一次职工代表大会、第二届董事会第一 次会议、第二届监事会第一次会议，选举产生了公司第二届董事会董事、第二届监事会监事、董事长、 监事会主席以及高级管理人员； 2、2019 年 1 月 16 日公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于对佳盛国际农业技术有限 责任公司增资》的议案，公司拟对位于乌兹别克斯坦的佳盛国际农业技术有限责任公司增资美元 1,581,000.00 元，增资后，佳盛国际农业技术有限责任公司注册资本为美元 3,100,000.00 元，公司持 有佳盛国际农业技术有限责任公司的股权占比由 0.00%变为 51.00%。公司目前正在相关政府部门办 理境外投资备案。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 163,119,808.33 170,308,415.27 -4.22% 毛利率% 20.25% 20.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,124,125.39 2,711,346.64 162.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5,909,419.27 1,876,750.77 214.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 10.94% 4.50% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 9.08% 3.12% - 基本每股收益 0.14 0.05 180.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 214,493,247.56 189,219,038.80 13.36% 负债总计 145,818,765.88 127,668,682.51 14.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,674,481.68 61,550,356.29 11.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.23 11.38% 资产负债率%（母公司） 67.41% 67.22% - 资产负债率%（合并） 67.98% 67.47% - 流动比率 1.36 1.40 - 利息保障倍数 7.30 2.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,559,992.79 47,438,220.38 - 应收账款周转率 1.80 2.02 - 存货周转率 2.96 2.85 - 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.36% 14.91% - 营业收入增长率% -4.22% 4.17% - 净利润增长率% 162.75% 360.14% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,230,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 112,514.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 84,808.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,536.92 非经常性损益合计 1,430,860.50 所得税影响数 216,154.38 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,214,706.12 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 9 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - 应收账款 86,847,814.15 - 应收票据及应收账款 - 86,847,814.15 应付票据 - - 应付账款 56,926,669.57 - 应付票据及应付账款 - 56,926,669.57 研发费用 - 9,007,350.38 管理费用 18,999,168.99 9,991,818.61 财务费用 1,253,239.93 1,253,239.93 其中：利息费用 - 1,251,941.27 利息收入 - 31,936.11 注：财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响详见 上表。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据全国股转公司 2015 年发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司归属于 A“农、林、牧、渔 业”大类下“农、林、牧、渔服务业”（05）之“其他农业服务”（0519）。 公司是专业的设施园艺综合一体化服务提供商，是国家高新技术企业、上海市科技小巨人企业、 浦东新区农业产业化重点龙头企业、上海市“专精特新”中小企业。公司拥有多项设施园艺发明专利、 质量管理体系认证、钢结构工程施工专业承包等知识产权、技术和资质许可。 公司以“科技让农业更美好”为使命，专注于设施园艺技术研发和创新，以现代农业园区及其栽培 设施项目的建造与运营为核心，提供高效生产农业、景观农业、光伏农业的整体解决方案，形成了涵 盖现代农业园区规划咨询、现代农业设施建造、工厂化植物栽培服务和现代农业园区营运为核心的综 合业务体系。 公司拥有自主知识产权的设施园艺技术和产品，广泛用于黄瓜、辣椒、甜瓜、番茄等蔬菜、瓜果 的设施栽培及农业设施，形成了以政府事业单位、农业产业投资机构、农业经营业主为核心的客户群。 根植于客户个性需求的整体解决方案与持续的增值服务能力为公司获得了良好的口碑，报告期 内，公司下辖 5 家子公司，主要通过直销模式开拓业务，农业设施的建造收入和技术服务收入是公司 的主要收入来源。 报告期内，公司商业模式较上期无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司坚持以“科技让农业更美好”的战略定位，聚焦设施园艺关键技术的突破，不断提 升解决方案的价值。报告期实现营业收入 163,119,808.33 元，同比下降 4.22%，营业成本为 130,085,909.17 元，同比下降 3.55%，归属于挂牌公司股东的净利润为 7,124,125.39 元，同比增长 162.75%。截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 214,493,247.56 元，同比增长 13.36%，归属于挂牌 公司的净资产为 68,674,481.68 元，同比增长 11.57%，合并资产负债率为 67.98%。报告期内经营活动 产生的现金流量净额为-11,559,992.79 元。报告期内公司加强资金结算及应收账款管理，及时回收资 金，资产减值计提减少，同时综合毛利率保持相对稳定，因此报告期内净利润大幅上升。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 11 公司持续开拓新区域市场，报告期内再次中标西藏地区的设施园艺项目。在新业务领域，继完成 中节能平原光伏农业项目之后，2018 年 6 月 8 日，公司中标华电科工的光伏农业设施园艺项目，合 同总金额 5,550.75 万元。 报告期内，公司在温室大棚主动蓄热供热系统、南方果树设施园艺等方面投入研究开发。公司的 大规模潮汐式无土栽培生产系统成功出口至海外。报告期第四季度，公司新研制的农业保温新材料产 品开始在山东、宁夏和新疆的部分区域进行示范推广，获得用户好评。 在国家“乡村振兴”战略的指引下，公司围绕设施园艺的产业化工作，研究帮助贫困地区实现产业 兴旺和脱贫致富。报告期内，公司到贫困县贵州玉屏侗族自治县调研设施园艺产业扶贫工作。 (二) 行业情况 1、2018 年 2 月 4 日，国务院公布了 2018 年中央一号文件，即《中共中央国务院关于实施乡村振 兴战略的意见》。实施乡村振兴战略的总要求是“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富 裕”。其中产业兴旺奠定了乡村振兴的物质基础，是乡村振兴的重点。乡村振兴战略的提出和实施，对 设施园艺产业的发展将起到推动和促进作用。 2、设施园艺生产规模逐渐扩大，涉及领域不断拓展，区域化分布趋于合理。设施园艺生产作物已 从单一蔬菜拓展到花卉、瓜果、食用菌、中草药等多种经济作物领域； 3、近年来中国设施园艺产业发展迅速，在“乡村振兴”方面发挥了重要作用。国内企业在作物栽培 管理技术、环境控制技术和温室工程技术及配套设施等方面也取得较迅速的发展。但从全球看，荷兰、 美国、以色列等国的设施园艺已处在产业升级期，规模基本稳定，但新装备配置速度和装备升级加快， 因此距世界先进国家的差距依然较大； 4、我国政府对园艺及相关产业的发展高度重视，新的栽培技术获得大面积的推广，但在具体实施 过程中，90%园艺设施仍然以简易型基础设施为主，停留在 20 世纪 80 年代的水平，这种落后陈旧的 基础设施急需得到改善。 5、随着设施园艺规范标准的逐步建立健全，将新的园艺作物种植技术、栽培技术、新材料技术、 设施园艺信息化智能化装备技术等最新研究成果广泛应用到设施园艺产业的发展建设中，市场竞争会 逐步由价格竞争转化为不同层次的分级竞争。 报告期内，公司经营不受相关法律法规变动影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 19,406,923.43 9.05% 15,738,772.74 8.32% 23.31% 应收票据与应收账款 94,334,835.31 43.98% 86,847,814.15 45.90% 8.62% 预付款项 2,282,742.12 1.06% 611,101.75 0.32% 273.55% 其他应收款 12,410,907.79 5.79% 5,072,111.49 2.68% 144.69% 存货 52,811,379.55 24.62% 35,056,483.67 18.53% 50.65% 其他流动资产 16,637,486.42 7.76% 34,667,766.65 18.32% -52.01% 投资性房地产 0 0.00% 0 0% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 12 固定资产 8,634,288.49 4.03% 2,969,341.91 1.57% 190.78% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 生产性生物资产 512,839.40 0.24% 无形资产 170,489.38 0.08% 231,918.02 0.12% -26.49% 长期待摊费用 4,070,617.41 1.90% 4,654,236.11 2.46% -12.54% 递延所得税资产 3,220,738.26 1.50% 3,369,492.31 1.78% -4.41% 短期借款 28,790,000.00 13.42% 26,000,000.00 13.74% 10.73% 应付票据及应付账款 65,002,249.99 30.31% 56,926,669.57 30.09% 14.19% 预收款项 30,941,039.79 14.43% 20,389,304.94 10.78% 51.75% 应付职工薪酬 948,358.26 0.44% 1,774,207.37 0.94% -46.55% 应交税费 10,346,449.57 4.82% 12,187,154.57 6.44% -15.10% 其他应付款 9,790,668.27 4.56% 9,841,346.06 5.20% -0.51% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 盈余公积 2,055,873.09 0.96% 1,118,143.65 0.59% 83.86% 未分配利润 13,197,401.10 6.15% 7,011,005.15 3.71% 88.24% 资产总计 214,493,247.56 100.00% 189,219,038.80 100.00% 13.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、预付账款主要系预付电费、预付货款等，金额较小，存在一定的波动。 2、其他应收款主要为保证金，随着西藏白朗县项目的完工，产生保证金 564 万元，导致其他应收款增 幅较大；上述款项账龄 1 年以内，回收风险较小。 3、存货年末余额较上年期末余额增加了 50.65%，主要原因是公司未完工的项目金额较上年期末增加 所致。 4、其他流动资产年末余额较上年期末余额减少了 52.01%，主要原因是公司持有的银行理财产品金额 较上年相比，减少所致。 5、固定资产年末余额较上年期末余额增加了 190.78%，主要原因是公司增加了科研设备。 6、预收款项增长 51.75%，主要原因是公司加强了设施农业项目建造的进度资金管理，客户加快支付 进度款。 7、应付职工薪酬余额规模较小，较上年降幅较大，主要原因系公司于年末加快了工资的支付。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 163,119,808.33 - 170,308,415.27 - -4.22% 营业成本 130,085,909.17 79.75% 134,869,413.89 79.19% -3.55% 毛利率% 20.25% - 20.81% - - 管理费用 11,623,737.08 7.13% 9,991,818.61 5.87% 16.33% 研发费用 7,889,191.77 4.84% 9,007,350.38 5.29% -12.41% 销售费用 5,580,146.15 3.42% 4,541,501.93 2.67% 22.87% 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 13 财务费用 855,277.97 0.52% 1,253,239.93 0.74% -31.75% 资产减值损失 -548,718.24 - 8,871,050.08 5.21% - 其他收益 403,536.92 0.25% 177,265.50 0.10% 127.65% 投资收益 112,514.96 0.07% 0 0.00% - 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% - 资产处置收益 0 0.00% 87,444.26 0.05% -100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 7,250,217.32 4.44% 1,876,159.84 1.10% 286.44% 营业外收入 914,815.56 0.56% 933,100.08 0.55% -1.96% 营业外支出 6.94 0.00% 381,589.39 0.22% -100.00% 净利润 7,124,125.39 4.37% 2,711,346.64 1.59% 162.75% 项目重大变动原因： 1、财务费用降幅-31.75%，主要原因为：本期利息支出为 1,295,623.05 元，较上期未发生重大变 化，但本期产生利息收入 521,192.64 元，较上期大幅增长。 2、公司本期资产减值损失-548,718.24 元，相较上期资产减值损失 8,871,050.08 元，变化较大的主 要原因是公司近二年加强了资金结算及应收账款管理，及时回收欠款，减少了资产减值的计提，同时， 根据收回的以前年度的欠款，冲回根据账龄分析法计提的相应的资产减值损失。 3、其他收益主要为公司承接各类示范、推广项目收入，本期公司承担土壤全价营养液滴灌肥及智 能水肥一体系统示范推广项目，实现收入 40 万元，使得其他收益总额较上年大幅增长。 4、上期资产处置收益主要为固定资产处置利得，本期公司无资产处置收益。 5、上期营业外支出主要系增加的预计负债及其他支出，本期公司营业外支出金额极小。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 162,589,373.07 169,479,891.44 -4.07% 其他业务收入 530,435.26 828,523.83 -35.98% 主营业务成本 129,668,638.49 134,394,866.54 -3.52% 其他业务成本 417,270.68 474,547.35 -12.07% 注：其他业务收入本期为 530,435.26 元，相较上期下降 35.98%，主要原因是公司全资子公司新疆科创天 达农业工程有限公司报告期内花卉销售收入减少所致。 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 农业工程 135,447,532.90 83.31% 156,703,435.43 92.46% 技术服务 1,840,470.85 1.13% 6,663,798.31 3.93% 无土栽培 19,307,225.81 11.87% 96,777.74 0.06% 农产品收入 2,760,455.33 1.70% 2,925,838.44 1.73% 管理服务费 3,162,886.54 1.95% 3,090,041.52 1.82% 其他 70,801.64 0.04% 0 0.00% 合计 162,589,373.07 100.00% 169,479,891.44 100.00% 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 14 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成保持稳定，绝大部分收入来自于主营业务。农业设施的建造和技术、管 理服务收入合计占总收入的 86.38%。报告期内，公司成套无土栽培产品系统成功出口至海外，销售收 入占总收入的比重超过了 10%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 西藏日喀则国家农业科技园区管理委员会 58,089,219.14 35.61% 否 2 中国华电科工集团有限公司 41,084,008.72 25.19% 否 3 佳盛国际农业技术有限责任公司 18,480,733.49 11.33% 否 4 博乐农五师博赛建业有限责任公司 14,772,166.40 9.06% 否 5 魏县城乡建设投资有限公司 14,441,186.81 8.85% 否 合计 146,867,314.56 90.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 淮安雷阳温室设备有限公司 29,784,809.32 18.90% 否 2 河北恒茂农业科技有限公司 13,479,587.04 8.55% 否 3 深圳市光明新区公明华美园林花木场 5,929,527.56 3.76% 否 4 山东黄河建工有限公司 5,049,893.10 3.20% 否 5 四川中润翔建筑工程有限公司 4,595,763.94 2.92% 否 合计 58,839,580.96 37.33% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,559,992.79 47,438,220.38 - 投资活动产生的现金流量净额 13,093,792.31 -32,597,926.79 - 筹资活动产生的现金流量净额 1,494,376.95 -2,851,941.27 - 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额-11,559,992.79 元，与上一年度相比差异较大，主要与公司的 业务模式有关，公司每年承接大项目的时间点可能会有变化，导致根据项目完工进度收取的进度款时 间会有跨期变化，因此现金流入的时间会有跨期变化，导致本年度经营活动产生的现金流量净额与上 一年度相比差异较大；本年度经营活动产生的现金流量净额与净利润 7,124,125.39 元相比，差异较大， 主要原因是公司本期资产减值损失计提相较上期减少所致，详见本节“二、经营情况回顾”之“（三） 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 15 财务分析”之“2. 营业情况分析”之“（1）利润构成”之“项目重大变动原因”分析。 2、本年度投资活动产生的现金流量净额与上一年度相比变化较大，主要原因是公司收回了银行理财产 品。 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额与上一年度的变化原因，主要是公司根据业务进展，增加了银 行借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司下辖 5 家控股子公司，基本情况如下。 新疆科创天达农业工程有限公司是公司全资子公司，主要从事新疆昌吉国家农业科技园区的委托 管理、蔬菜、苗木、花卉的种植与销售、智能温室工程设计、建造与安装。2018 年主营业务收入为 6,017,446.28 元，实现净利润 601,249.85 元。 莎车孙桥农业技术有限公司是公司全资子公司，主要从事农业专业技术领域的技术开发、技术咨 询、技术转让和技术服务。 上海乐植农业技术有限公司是公司全资子公司，主要从事家庭园艺产品的开发，目前尚处于研发 期。 山东溢佳农业技术有限公司是公司全资子公司，主要从事农业领域内的四技服务及蔬菜、瓜果、 苗木、花卉的种植和销售。2018 年主营业务收入为 795,134.31 元，实现净利润-3,476,989.83 元。 宁夏溢佳大博新材料有限公司，主要从事农业新材料、纳米纤维制品的研发、生产及销售。2018 年主营业务收入为 4,155,143.02 元，实现净利润 733,083.89 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买了中国银行“日积月累-日计划”人民币理财产品，截至 2018 年 12 月 31 日， 公司持有该理财产品 1,000.00 万元。除上述情况外，报告期内公司无其他委托理财或衍生品投资情 况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 （2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务 报表格式有关问题的解读》。本公司执行规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 影响金额 本期 上期 资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并 列示为“应收票据及应收账款”；比较数据相 应调整 应收账款 -94,334,835.31 -86,847,814.15 应收票据及应 收账款 94,334,835.31 86,847,814.15 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 16 资产负债表中“应付票据”和“应付账款”合并 列示为“应付票据及应付账款”；比较数据相 应调整。 应付账款 -65,002,249.99 -56,926,669.57 应付票据及应 付账款 65,002,249.99 56,926,669.57 利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理 费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单 独列示。 管理费用 -7,889,191.77 -9,007,350.38 研发费用 7,889,191.77 9,007,350.38 利润表中财务费用项下新增“其中：利息费 用”和“利息收入”项目；比较数据相应调 整。 利息费用 1,295,623.05 1,251,941.27 利息收入 521,192.64 31,936.11 企业作为个人所得税的扣缴义务人，收到 的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活 动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中 填列；比较数据相应调整。 其他收益 3,536.92 - 营业外收入 -3,536.92 - （2）会计估计变更 本期无会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 根据公司第一届董事会第十六次会议决议（公告编号 2018-003），为了进一步推进公司全资子公 司新疆科创天达农业工程有限公司（以下简称“新疆科创”）的业务开展，充分发挥“一带一路”地缘潜 力，开展农业新材料的研发、制造及销售，扩大区域市场开发的支持力度，新疆科创拟将注册资本增 加到人民币 3,000.00 万元，新疆科创新增注册资本人民币 2,000.00 万元全部由公司认缴。根据投资计 划，2018 年 3 月，新疆科创在宁夏固原设立宁夏溢佳大博新材料有限公司，开展农业新材料的研发、 制造及销售，设立时宁夏溢佳大博新材料有限公司注册资本为 3,000.00 万元，因此公司合并报表的合 并范围增加 1 家，为 5 家。 (八) 企业社会责任 公司在不断为股东创造的价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等的责任。公司在国家“乡 村振兴”战略的指引下，围绕设施园艺的产业化工作，研究帮助贫困地区实现产业兴旺和脱贫致富,报 告期内，公司到贫困县贵州玉屏侗族自治县调研设施园艺产业扶贫工作。公司将继续诚信经营，依法 纳税，承担相应的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。公 司治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状 况健康。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 17 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重 大不利风险。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产和净资产金额分别为 214,493,247.56 元和 68,674,481.68 元， 合并资产负债率为 67.98%，财务结构健康，不存在偿债违约风险。同时公司销售收入和毛利率本年度 保持相对稳定，公司通过持续的研发投入，公司核心竞争优势不断强化，不存在无法持续经营的风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争风险 尽管设施园艺行业处于上升阶段，市场需求量增加，但同时行业竞争也在不断加剧，其中不少新 入厂商采用的低价竞争手段将会给公司的优质产品及服务带来一定的价格压力。公司服务主要定位于 中、高端市场，通过设施园艺一体化综合服务解决方案满足客户个性化、多元化的需求。 应对措施：公司将坚持实施研发与技术领先策略，专注于设施园艺技术与产品的开发，以技术与 服务 口碑赢得客户，提供可靠高效的解决方案，并进一步拓展销售区域与市场空间。 （二） 技术人才流失风险和应对措施 农业技术人才为稀缺资源，是本行业发展的重要因素。虽然公司通过与核心技术人员签订保密协 议、并通过研发人员绩效考核奖励等制度给予核心技术人员激励，但并不排除核心技术人员发生重大 变动的可能，若技术人才流失将对公司生产经营造成一定影响。 应对措施：公司不断完善技术研发和管理流程，与企业核心技术和管理人员签订保密协议和同业 禁止协议，为专业技术人员制定了较为合理的薪酬制度和激励制度，同时加强对技术人员的培训，不 断增强公司的研发实力。 （三） 客户集中度较高的风险和应对措施 报告期内，公司向前五大客户实现的营业收入占营业总收入的比例为 90.04%，客户集中度较高。 客户集中度较高是由公司的业务特征所导致。单宗合同金额较大的大客户对公司现有及未来营业收入 起到了保障和促进的作用，但若公司在执行完现有合同后，无法持续开发更多的大客户，则将影响公 司未来经营业绩的稳定性。 应对措施：公司逐步在主要区域设立办事处或子公司，不断开发大客户，同时通过持续的研发与 价值创造，为客户提供更多的价值，来保持经营业绩的稳定性。 （四） 质量控制、施工安全风险和应对措施 公司承接的农业设施项目多为政府公共事业工程、企事业单位项目，如果在项目现场出现控制和 管理不到位的情况，可能会出现重大质量和安全问题，进而对公司的业绩及声誉产生一定程度的负面 影响。 应对措施：按照 GB/T19001-2008/ISO9001:2008 质量管理体系、GB/T50430-2007 企业质量管理 规范，不断完善和落实质量控制管理。在制定方案、农业设施建造、育苗与农作物栽培等环节严格执 行具体的企业标准和制度，在现场施工作业活动中，严格执行《安全生产责任制》的要求和规范，并 加强安全培训和监督检查。 （五） 营运资金风险和应对措施 目前公司进入成长期，市场开拓、业务发展以及技术研发等均需要大量资金，随着资金投入的加 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 18 大，公司现金流压力会逐步加大。同时，由于公司客户多为政府部门、事业单位，信誉较好，应收账 款一般都能收回，但项目回款时间较长，应收账款余额较大。公司存在一定的财务营运风险。 应对措施：实施营运资金风险预警管理，强化企业现金流的管理与控制。科学合理地确定现金余 额，保持最佳的库存结构，并加快应收账款的收回，提高营运资金的使用效率，以降低财务营运风险。 （六） 应收票据及应收账款较大的风险和应对措施 公司 2018 年 12 月 31 日应收票据及应收账款账面价值为 94,334,835.31 元。应收票据及应收账款 较大，主要系公司主营业务收入单笔金额较大，同时政府部门、事业单位等客户较多，回款较慢。但 政府部门、事业单位等客户信誉较好，应收票据及应收账款一般都能收回，只是账期较长。若客户偿 付能力或意愿发生变化，将对公司应收票据及应收账款的及时收回产生影响，将导致公司计提的坏账 准备大幅增加，影响公司净利润，进而影响公司整体业绩水平。 应对措施：加强应收票据及应收账款回收管理工作，根据账龄的变化，及时采取应对措施。开拓 新的市场主体，形成新的业务增长点，降低应收票据及应收账款回收风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告 披露时间 上海孙桥溢佳 农业技术股份 有限公司 西安曲江斯 迈特农业博 览园有限公 司 公司向法院起诉，请 求判令被告支付工程 欠款及利息。周至县 人民法院于 2017 年 12 月 13 日作出一审 判决，西安市中级人 民法院 2018 年 4 月 11 日作出二审终审判 决。 5,769,344.18 被告向原告给付工 程款 1,042,328.83 元并承担逾期利 息，及质保金 4,327,173.57 元。 案件受理费由被告 负担，鉴定费由原 告承担。 2018 年 6 月 29 日 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 20 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 被告西安曲江斯迈特农业博览园有限公司根据法院判决分别于 2018 年 5 月 25 日向本公司支付 工程款及利息合计 1,205,296.23 元，于 2018 年 6 月 27 日向本公司支付工程款 4,234,585.57 元，合计 5,439,881.80 元。公司按收到的工程款金额冲回已按账龄分析法全额计提的坏账损失。 本次诉讼系公司运用法律手段维护自身合法权益的案件，不会对公司经营产生不利影响，公司目 前经营正常。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 900,000.00 718,255.83 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 45,000,000.00 18,790,000.00 总计 45,900,000.00 19,508,255.83 公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于预计公司 2018 年度日常关联交易的议案》（公告 编号 2018-001），该议案提出，根据经营需要，公司预计：（1）2018 年度向太仓戈林农业科技有限公司 采购肥料不超过 90 万元，数量不超过 50 吨。（2）2017 年度新增流动资金银行贷款 4,500.00 万元，公 司实际控制人卜崇兴、张艳苓为公司新增 4,500.00 万元银行贷款提供保证。公司 2018 年度日常性关联 交易实际发生金额在预计范围内。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告 披露时间 临时报告 编号 卜崇兴、张艳 苓、太仓戈林农 业科技有限公司 为公司报告期 内新增银行借 款提供保证 15,000,000.00 已事后补充履行 2018 年 8 月 23 日 2018-020 太仓戈林农业科 技有限公司 公司向其购买 苗木 68,800.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-017 太仓戈林农业科 技有限公司 公司向其购买 灌溉机 17,500.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-017 太仓戈林农业科 技有限公司 公司子公司向 其销售棉被 69,459.31 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-017 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为提升公司资金状况，公司 2018 年新增银行借款 15,000,000.00 元，该项借款由卜崇兴、张艳苓， 以及上述 2 人控制的太仓戈林农业科技有限公司提供保证；该项保证对公司生产经营不构成负面影 响。 总计 - - 5,769,344.18 - - 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 21 为公司日常生产经营，公司向太仓戈林农业科技有限公司采购苗木、灌溉机，采购价格依照市场 价格，对公司生产经营不构成负面影响。 太仓戈林农业科技有限公司为日常经营需要，向公司二级子公司宁夏溢佳大博新材料有限公司采 购棉被，公司二级子公司在不影响正常经营的情况下接受了上述交易。 上述交易均不存在损害公司利益的情形。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为了进一步推进新疆科创的业务开展，充分发挥“一带一路”地缘潜力，开展农业新材料的研发、 制造及销售，扩大区域市场开发的支持力度，提升公司的综合竞争优势。公司对全资子公司新疆科创 增加注册资本至人民币 30,000,000.00 元（公告编号 2018-004），新疆科创本次新增注册资本人民币 20,000,000.00 元全部由公司认缴。本次对外投资不构成关联交易，本次对外投资已在当地工商行政管 理部门办理完核准登记手续。 (五) 承诺事项的履行情况 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员就避免同业竞争事项签署了《避免同业 竞争承诺函》，公司实际控制人卜崇兴、张艳苓就资金占用事项签署了《控股股东、实际控制人不发生 资金占用及非经营性资金往来的声明与承诺》。报告期内，相关股东、人员严格履行上述承诺未有任何 违背事项。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 15,624,999 31.25% 0 15,624,999 31.25% 其中：控股股东、实际控制 人 8,125,000 16.25% 0 8,125,000 16.25% 董事、监事、高管 8,125,000 16.25% 0 8,125,000 16.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 34,375,001 68.75% 0 34,375,001 68.75% 其中：控股股东、实际控制 人 24,375,000 48.75% 0 24,375,000 48.75% 董事、监事、高管 24,375,000 48.75% 0 24,375,000 48.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 卜崇兴 32,050,000 0 32,050,000 64.10% 24,037,500 8,012,500 2 卜立君 10,000,000 0 10,000,000 20.00% 6,666,667 3,333,333 3 上海大补乐农 业科技合伙企 业（有限合伙） 5,000,000 0 5,000,000 10.00% 3,333,334 1,666,666 4 上海浦东新星 纽士达创业投 资有限公司 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 0 2,500,000 5 张艳苓 450,000 0 450,000 0.90% 337,500 112,500 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 34,375,001 15,624,999 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东卜崇兴、张艳苓为夫妻关系，卜立君系卜崇兴、张艳苓的女儿。上海大补乐农业科技合伙 企业（有限合伙）为境内非法人股东，执行事务合伙人为公司股东卜崇兴。除此以外，股东之间不存在 其他关联关系。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司董事长、总经理卜崇兴持有公司股份 3,205.00 万股，占比 64.10%，为公司的控股股东。 卜崇兴，男，1966 年出生，中国国籍，身份证号 11010619660408****，无境外居留权，西北农业 大学学士、山东农业大学硕士研究生、南京农业大学博士，全国农业技术推广研究员。卜崇兴 1990 年 7 月至 1998 年 8 月于北京中联企业现代化系统工程开发公司担任技术员；1998 年 9 月至 2001 年 6 月 于南京农业大学攻读博士学位，并于吐鲁番地区无土栽培科技中心担任副总经理、总农艺师；2002 年 1 月至 2005 年 2 月于上海交通大学博士后工作站工作；2004 年 11 月至 2005 年 4 月担任上海孙桥农 业科技股份有限公司研发中心副主任；现担任孙桥溢佳董事长、总经理。 卜崇兴是设施园艺方面知名专家，在无土栽培技术、营养液、栽培基质等方面具有丰富的理论知 识和实践经验，近年来先后主持上海市农委、上海市科委、浦东新区科委各级科研课题 40 余项，并以 主研人员身份参加了国家 863、科技部重点项目等多项重大科研课题，获得了省部级科学技术进步奖 6 项。 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 卜崇兴直接持有公司股份 3,205.00 万股，占比 64.10%，通过其控制的上海大补乐农业科技合伙企业 （有限合伙）间接控制公司股份 500.00 万股，占比 10.00%；张艳苓直接持有公司股份 45.00 万股，占 比 0.90%，卜崇兴、张艳苓合计控制公司 75.00%股份，为公司实际控制人。 张艳苓，女，董事、副总经理，1967 年出生，中国国籍，身份证号 37083019670609****，无境外 居留权，山东农业大学大专学历。张艳苓 1988 年 7 月至 1990 年 7 月就职于山东省济宁市汶上县苑庄 乡政府；1990 年 7 月至 2001 年 7 月就职于北京中联企业现代化系统工程开发公司；2001 年 7 月至 2003 年 11 月就职于吐鲁番地区农业银行；2003 年 11 月至 2009 年 9 月就职于上海孙桥农业科技股份 有限公司；2009 年 9 月至 2015 年 8 月担任孙桥溢佳副总裁；2015 年 8 月至今担任孙桥溢佳董事、副 总经理。 卜崇兴的基本情况详见本年度报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情 况”之“（一）控股股东情况”。 报告期内，实际控制人无变化，股权控制关系如下： 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 24 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 保证借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 6,000,000.00 5.22% 2017.05.10-2018.05.09 否 保证借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 4,000,000.00 5.22% 2017.09.20-2018.09.19 否 保证借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 6,000,000.00 4.57% 2017.03.08-2018.03.07 否 保证借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2,000,000.00 5.61% 2017.09.27-2018.03.27 否 保证借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 3,000,000.00 5.61% 2017.10.19-2018.04.19 否 保证借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 6,000,000.00 4.57% 2018.03.29-2019.03.28 否 保证借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 5,000,000.00 4.58% 2018.04.20-2018.10.19 否 保证借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 4,000,000.00 4.58% 2018.04.20-2019.04.19 否 保证借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 4,000,000.00 5.87% 2018.07.31-2019.07.30 否 保证借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 5,000,000.00 5.66% 2017.09.30-2018.07.29 否 保证借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 4,790,000.00 5.87% 2018.12.19-2019.12.18 否 保证借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 10,000,000.00 5.22% 2018.08.20-2019.08.19 否 合计 - 59,790,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否 在公 司领 取薪 酬 卜崇兴 董事长、总经理 男 1966 年 4 月 博士 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 7 日 是 张艳苓 董事、副总经理 女 1967 年 6 月 大专 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 7 日 是 沈炯 董事 男 1973 年 4 月 硕士 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 7 日 否 彭贵刚 独立董事 男 1980 年 4 月 硕士 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 7 日 否 余纪柱 独立董事 男 1964 年 8 月 硕士 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 7 日 否 秦培毅 监事会主席 男 1949 年 6 月 中专 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 7 日 否 葛文 监事 男 1981 年 12 月 本科 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 7 日 是 张方芝 监事 女 1982 年 11 月 大专 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 7 日 是 瞿培荣 副总经理 男 1973 年 11 月 本科 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 7 日 是 程仲谋 副总经理 男 1973 年 7 月 本科 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 7 日 是 柳水玲 财务总监 女 1970 年 5 月 本科 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 7 日 是 李巍 副总经理、董事会 秘书 男 1969 年 11 月 硕士 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卜崇兴为公司控股股东，卜崇兴、张艳苓夫妇为公司实际控制人，除此之外，其它董事、监事、高 级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间无任何亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 卜崇兴 董事长、总经理 32,050,000 0 32,050,000 64.10% 0 张艳苓 董事、副总经理 450,000 0 450,000 0.90% 0 沈 炯 董事 0 0 0 0.00% 0 彭贵刚 独立董事 0 0 0 0.00% 0 余纪柱 独立董事 0 0 0 0.00% 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 27 秦培毅 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 葛 文 监事 0 0 0 0.00% 0 张方芝 监事 0 0 0 0.00% 0 瞿培荣 副总经理 0 0 0 0.00% 0 程仲谋 副总经理 0 0 0 0.00% 0 柳水玲 财务总监 0 0 0 0.00% 0 李 巍 副总经理、董秘 0 0 0 0.00% 0 合计 - 32,500,000 0 32,500,000 65.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张志新 监事 离任 离职 张方芝 综管部副经理 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张方芝，女，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2005 年 8 月至 2008 年 9 月于上海连成泵业（集团）有限公司任职，主要负责招投标工作；2008 年 9 月至今于公司综合管理部 任职，主要负责日常综合管理工作。 2018 年 6 月 5 日经公司 2018 年第一次职工代表大会选举，为公 司新任职工代表监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 25 25 生产人员 81 81 销售人员 7 6 研发人员 17 17 财务人员 10 13 行政人员 7 8 其它人员 7 3 员工总计 154 153 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 6 7 本科 33 31 专科 56 55 专科以下 58 59 员工总计 154 153 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 为适应业务扩张并保持内部团队的相对稳定性，2018 年公司进一步完善了员工薪酬体系和员工激 励体系。结合市场需求与公司实际情况，对薪酬标准、薪酬结构及福利水平进行了合理提升。 2、培训规划 公司依据年度经营计划，结合各部门、岗位具体情况，制定统一年度培训计划，采用内部培训与 外部培训、全员培训与重点培养、岗位技能与管理提升相结合，多层次、多渠道、多形式地开展员工 培训工作，提高培训内容的针对性与实用性。 3、截至报告期末，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 2 2 核心人员的变动情况 报告期内，公司不存在认定核心员工的情况，目前公司无核心员工。报告期内公司核心技术人员无 变动。 公司核心技术人员基本情况如下： 1、卜崇兴先生，简历详见第六节、三（一）“控股股东情况”。 2、张志新先生，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西北农林科技大学，硕士 学历。2009 年 7 月毕业至今于孙桥溢佳从事设施园艺及无土栽培技术的研究，近年来申报各类科研项 目 10 余项，参与国家科技支撑项目、上海市科技兴农项目、上海市农委科技攻关项目、国家成果转化 项目、浦东新区创新基金项目等各类科研课题共计 21 项。其中研发成果“西北高纬度寒冷区温室集群 建设与综合技术应用”获得科学技术成果鉴定证书（主要完成人，成果登记号： （2013）新科鉴字第 0065 号），获得“一种基质—土壤接力栽培装置”、“一种倒挂栽培装置”等 7 项专利，先后在学术期刊发表多 篇论文。 3、葛文先生，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于黑龙江工程学院，大学本科 学历。毕业后就职于全日新建筑规划设计（上海）有限公司，2012 年 7 月至今于孙桥溢佳从事规划设 计咨询工作，近年来从事各类农业园区的发展研究及规划设计咨询项目 30 余项，先后参与陕西西安、 宁夏银川、海南陵水、江西南昌、安徽灵璧、江苏高淳等国家级、省级农业园区的规划设计咨询。 4、刘立平先生，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河北农业大学，硕士研究 生。先后就职于大成万达（天津）有限公司、山东博华高效生态农业科技有限公司，2012 年 7 月至今 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 29 于孙桥溢佳从事研发工作，熟练应用组织培养技术，掌握田间管理试验统计、抗虫抗病性及相关分子 辅助育种的技能、关于蔬菜作物（茄果类、瓜类、叶菜类等）栽培管理技术及育苗技术。 5、尤秀娜女士，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京农业大学，硕士研究 生。先后就职于宜兴中科农业科技发展有限公司、石家庄市蔬菜花卉所、北京原乡人生态科技有限公 司，2015 年 6 月至今于孙桥溢佳从事设施园艺及无土栽培技术的研究。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及其有关内控制度规定的 程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种 渠道加强与各股东的沟通。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照《公司章程》及公司有关内控制度 规定的程序和规则进行。报告期内，公司重大决策运作规范。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 (1)2018 年 3 月 14 日，公司召开第一届董事 会 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 32 第十六次会议，审议通过《关于对新疆科创 天达农业工程有限公司增资的议案》； （2）2018 年 4 月 19 日，公司召开第一届董 事会第十七次会议，审议通过《关于<2017 年年度报告及其摘要>的议案》、《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2017 年度财务会计报告>的议案》、《关于<2017 年 度财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度 财务预算报告>的议案》、《关于<2017 年度利 润分配方案>的议案》、《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》； （3）2018 年 8 月 21 日，公司召开第一届董 事会第十八次会议，审议通过《关于<2018 年半年度报告>的议案》、《关于补充确认报 告期内关联交易的议案》、《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》； （4）2018 年 12 月 19 日，公司召开第一届 董事会第十九次会议，审议通过《关于公司 董事会换届选举的议案》、《关于提请召开公 司 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 3 （1）2018 年 4 月 19 日，公司召开第一届监 事会第七次会议，审议通过《关于<2017 年 年度报告及其摘要>的议案》、《关于<2017 年 度监事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年 度财务会计报告>的议案》、《关于<2017 年度 财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财 务预算报告>的议案》、《关于<2017 年度利润 分配预案>的议案》； （2）2018 年 8 月 21 日，公司召开第一届监 事会第八次会议，审议通过《关于<2018 年 半年度报告>的议案》。 （3）2018 年 12 月 19 日召开了第一届监事 会第九次会议，审议通过了《关于公司监事 会换届选举》的议案。 股东大会 2 （1）2018 年 5 月 14 日，公司召开 2017 年 年度股东大会，审议通过《关于<2017 年年 度报告及其摘要>的议案》、《关于<2017 年 度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年 度监事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度财务会计报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<公 司 2018 年度财务预算报告>的议案》、《关 于<2017 年度利润分配方案>的议案》； 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 33 （2）2018 年 9 月 12 日，公司召开 2018 年 第一次临时股东大会，审议通过《关于补充 确认报告期内关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、法规和公司章程的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和 义务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。截止报告期末，公 司三会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理。根括公司独立董事工作制度的要求， 确保二名独立董事对公司生产经营状况、管理和内部控制等制度的建设及执行情况、董事会决议执行 情况等进行现场调查。公司形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、 相互制约的科学有效的工作机制。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为 公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件， 以及公司《投资者关系管理制度》的规定，履行信息披露义务，保持投资者沟通联系的渠道畅通。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表 决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投 资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研，由董事长和董事会秘书统筹 安排。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 √适用 □不适用 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 彭贵刚 4 4 0 0 余纪柱 4 4 0 0 独立董事的意见： 本年度内，独立董事积极尽职履责，对关联交易发表事前认事意见和独立意见。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独 立完整的业务/人员/财务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立 承担责任和风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据国家有关法律法规的规定，结合公司自身的经营情况和业务特征 制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节及制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 在报告期内，公司并未出现年度报告重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2019]31110004 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 刘万富、钟晓鸿 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字[2019]31110004 号 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司（以下简称“孙桥溢佳公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了孙桥溢佳公 司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 孙桥溢佳公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 孙桥溢佳公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 36 四、管理层和治理层对财务报表的责任 孙桥溢佳公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估孙桥溢佳公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算孙桥溢佳公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督孙桥溢佳公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对孙 桥溢佳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致孙桥溢佳公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就孙桥溢佳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘万富 中国 • 北京 中国注册会计师：钟晓鸿 2019 年 4 月 18 日 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 19,406,923.43 15,738,772.74 衍生金融资产 0 0 应收票据及应收账款 六、2 94,334,835.31 86,847,814.15 其中：应收票据 0 0 应收账款 六、2 94,334,835.31 86,847,814.15 预付款项 六、3 2,282,742.12 611,101.75 其他应收款 六、4 12,410,907.79 5,072,111.49 存货 六、5 52,811,379.55 35,056,483.67 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 六、6 16,637,486.42 34,667,766.65 流动资产合计 197,884,274.62 177,994,050.45 非流动资产： 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 六、7 8,634,288.49 2,969,341.91 在建工程 0 0 生产性生物资产 六、8 512,839.40 0 油气资产 0 0 无形资产 六、9 170,489.38 231,918.02 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 六、10 4,070,617.41 4,654,236.11 递延所得税资产 六、11 3,220,738.26 3,369,492.31 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 16,608,972.94 11,224,988.35 资产总计 214,493,247.56 189,219,038.80 流动负债： 短期借款 六、12 28,790,000.00 26,000,000.00 衍生金融负债 0 0 应付票据及应付账款 六、13 65,002,249.99 56,926,669.57 其中：应付票据 0 0 应付账款 65,002,249.99 56,926,669.57 预收款项 六、14 30,941,039.79 20,389,304.94 应付职工薪酬 六、15 948,358.26 1,774,207.37 应交税费 六、16 10,346,449.57 12,187,154.57 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 38 其他应付款 六、17 9,790,668.27 9,841,346.06 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 145,818,765.88 127,118,682.51 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 六、18 0 120,000.00 递延收益 六、19 0 430,000.00 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 550,000.00 负债合计 145,818,765.88 127,668,682.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 六、21 3,421,207.49 3,421,207.49 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 六、22 2,055,873.09 1,118,143.65 一般风险准备 0 0 未分配利润 六、23 13,197,401.10 7,011,005.15 归属于母公司所有者权益合计 68,674,481.68 61,550,356.29 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 68,674,481.68 61,550,356.29 负债和所有者权益总计 214,493,247.56 189,219,038.80 法定代表人：卜崇兴主管会计工作负责人：柳水玲会计机构负责人：闫乃方 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 39 流动资产： 货币资金 17,978,616.72 13,245,710.94 衍生金融资产 0 0 应收票据及应收账款 十四、1 94,103,976.21 86,842,087.38 其中：应收票据 0 0 应收账款 94,103,976.21 86,842,087.38 预付款项 491,738.97 586,101.75 其他应收款 十四、2 15,354,604.91 5,486,841.05 存货 47,530,542.36 32,956,457.58 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 16,614,586.02 34,644,365.26 流动资产合计 192,074,065.19 173,761,563.96 非流动资产： 长期应收款 0 0 长期股权投资 十四、3 21,140,000.00 8,370,000.00 投资性房地产 0 0 固定资产 2,322,897.18 2,828,730.27 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 167,902.96 231,334.77 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 4,070,617.41 4,580,851.69 递延所得税资产 3,220,452.13 3,369,387.40 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 30,921,869.68 19,380,304.13 资产总计 222,995,934.87 193,141,868.09 流动负债： 短期借款 28,790,000.00 26,000,000.00 衍生金融负债 0 0 应付票据及应付账款 64,096,570.97 51,665,322.18 其中：应付票据 0 0 应付账款 64,096,570.97 51,665,322.18 预收款项 30,903,658.13 20,389,304.94 应付职工薪酬 550,180.16 1,547,981.47 应交税费 8,925,544.92 11,130,769.47 其他应付款 17,044,751.87 18,550,555.63 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 150,310,706.05 129,283,933.69 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 40 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 120,000.00 递延收益 0 430,000.00 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 550,000.00 负债合计 150,310,706.05 129,833,933.69 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 3,421,207.49 3,421,207.49 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 2,055,873.09 1,118,143.65 一般风险准备 0 0 未分配利润 17,208,148.24 8,768,583.26 所有者权益合计 72,685,228.82 63,307,934.40 负债和所有者权益合计 222,995,934.87 193,141,868.09 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、24 163,119,808.33 170,308,415.27 其中：营业收入 163,119,808.33 170,308,415.27 利息收入 0 0 二、营业总成本 六、24 156,385,642.89 168,696,965.19 其中：营业成本 130,085,909.17 134,869,413.89 利息支出 0 0 税金及附加 六、25 900,098.99 162,590.37 销售费用 六、26 5,580,146.15 4,541,501.93 管理费用 六、27 11,623,737.08 9,991,818.61 研发费用 六、28 7,889,191.77 9,007,350.38 财务费用 六、29 855,277.97 1,253,239.93 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 41 其中：利息费用 六、29 1,295,623.05 1,251,941.27 利息收入 六、29 521,192.64 31,936.11 资产减值损失 六、30 -548,718.24 8,871,050.08 加：其他收益 六、31 403,536.92 177,265.50 投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 112,514.96 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、33 0 87,444.26 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,250,217.32 1,876,159.84 加：营业外收入 六、34 914,815.56 933,100.08 减：营业外支出 六、35 6.94 381,589.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,165,025.94 2,427,670.53 减：所得税费用 六、36 1,040,900.55 -283,676.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,124,125.39 2,711,346.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,124,125.39 2,711,346.64 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润 7,124,125.39 2,711,346.64 六、其他综合收益的税后净额 0 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.外币财务报表折算差额 0 0 3.其他 0 0 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 7,124,125.39 2,711,346.64 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,124,125.39 2,711,346.64 归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.14 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.12 0.04 法定代表人：卜崇兴主管会计工作负责人：柳水玲会计机构负责人：闫乃方 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 157,816,659.93 164,120,714.11 减：营业成本 十四、4 125,250,333.51 128,314,204.67 税金及附加 865,409.90 150,793.45 销售费用 5,155,155.66 4,506,706.43 管理费用 9,616,325.67 9,323,137.31 研发费用 7,889,191.77 9,007,350.38 财务费用 849,609.64 1,010,542.69 其中：利息费用 1,295,623.05 1,013,657.97 利息收入 515,519.20 27,760.52 资产减值损失 -562,901.84 8,870,724.34 加：其他收益 403,536.92 177,265.50 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 112,514.96 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,269,587.50 3,114,520.34 加：营业外收入 899,555.56 884,222.94 减：营业外支出 0 380,889.39 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,169,143.06 3,617,853.89 减：所得税费用 791,848.64 -426,671.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,377,294.42 4,044,525.41 （一）持续经营净利润 9,377,294.42 4,044,525.41 （二）终止经营净利润 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.外币财务报表折算差额 0 0 3.其他 0 0 六、综合收益总额 9,377,294.42 4,044,525.41 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 172,786,744.16 176,110,033.63 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 4,265,277.44 16,235,454.40 经营活动现金流入小计 177,052,021.60 192,345,488.03 购买商品、接受劳务支付的现金 139,903,582.33 111,149,806.01 支付给职工以及为职工支付的现金 14,785,826.30 13,462,616.15 支付的各项税费 7,882,241.81 2,203,163.68 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 26,040,363.95 18,091,681.81 经营活动现金流出小计 188,612,014.39 144,907,267.65 经营活动产生的现金流量净额 -11,559,992.79 47,438,220.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000,000.00 0 取得投资收益收到的现金 112,514.96 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 0 108,844.66 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 50,112,514.96 108,844.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,018,722.65 2,706,771.45 投资支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 37,018,722.65 32,706,771.45 投资活动产生的现金流量净额 13,093,792.31 -32,597,926.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 33,790,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 六、37 0 400,000.00 筹资活动现金流入小计 33,790,000.00 30,400,000.00 偿还债务支付的现金 31,000,000.00 32,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,295,623.05 1,251,941.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 32,295,623.05 33,251,941.27 筹资活动产生的现金流量净额 1,494,376.95 -2,851,941.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31,182.98 0 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 44 五、现金及现金等价物净增加额 2,996,993.49 11,988,352.32 加：期初现金及现金等价物余额 15,738,772.74 3,750,420.42 六、期末现金及现金等价物余额 18,735,766.23 15,738,772.74 法定代表人：卜崇兴主管会计工作负责人：柳水玲会计机构负责人：闫乃方 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 165,014,069.86 171,357,990.30 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 6,114,157.88 15,684,883.20 经营活动现金流入小计 171,128,227.74 187,042,873.50 购买商品、接受劳务支付的现金 128,691,486.90 100,861,903.89 支付给职工以及为职工支付的现金 11,240,911.28 10,596,626.63 支付的各项税费 7,656,457.48 2,112,592.23 支付其他与经营活动有关的现金 28,078,063.54 32,820,582.09 经营活动现金流出小计 175,666,919.20 146,391,704.84 经营活动产生的现金流量净额 -4,538,691.46 40,651,168.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000,000.00 0 取得投资收益收到的现金 112,514.96 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 0 108,844.66 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 50,112,514.96 108,844.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 205,268.89 2,695,312.45 投资支付的现金 42,770,000.00 32,910,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 42,975,268.89 35,605,312.45 投资活动产生的现金流量净额 7,137,246.07 -35,496,467.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 33,790,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 400,000.00 筹资活动现金流入小计 33,790,000.00 30,400,000.00 偿还债务支付的现金 31,000,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,295,623.05 1,013,657.97 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 45 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 32,295,623.05 25,013,657.97 筹资活动产生的现金流量净额 1,494,376.95 5,386,342.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31,182.98 五、现金及现金等价物净增加额 4,061,748.58 10,541,042.90 加：期初现金及现金等价物余额 13,245,710.94 2,704,668.04 六、期末现金及现金等价物余额 17,307,459.52 13,245,710.94 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 1,118,143.65 7,011,005.15 61,550,356.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 1,118,143.65 7,011,005.15 61,550,356.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 937,729.44 6,186,395.95 7,124,125.39 （一）综合收益总额 7,124,125.39 7,124,125.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 937,729.44 -937,729.44 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 47 1．提取盈余公积 937,729.44 -937,729.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 2,055,873.09 13,197,401.10 68,674,481.68 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 713,691.11 4,704,111.05 58,839,009.65 加：会计政策变更 前期差错更正 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 48 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 713,691.11 4,704,111.05 58,839,009.65 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 404,452.54 2,306,894.10 2,711,346.64 （一）综合收益总额 2,711,346.64 2,711,346.64 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 404,452.54 -404,452.54 1．提取盈余公积 404,452.54 -404,452.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 49 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 1,118,143.65 7,011,005.15 61,550,356.29 法定代表人：卜崇兴主管会计工作负责人：柳水玲会计机构负责人：闫乃方 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 1,118,143.65 8,768,583.26 63,307,934.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 1,118,143.65 8,768,583.26 63,307,934.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 937,729.44 8,439,564.98 9,377,294.42 （一）综合收益总额 9,377,294.42 9,377,294.42 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 50 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 937,729.44 -937,729.44 1．提取盈余公积 937,729.44 -937,729.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 51 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 2,055,873.09 17,208,148.24 72,685,228.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 713,691.11 5,128,510.39 59,263,408.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 713,691.11 5,128,510.39 59,263,408.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 404,452.54 3,640,072.87 4,044,525.41 （一）综合收益总额 4,044,525.41 4,044,525.41 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 404,452.54 -404,452.54 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 52 1．提取盈余公积 404,452.54 -404,452.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 1,118,143.65 8,768,583.26 63,307,934.40 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 53 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、设立 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司（以下简称“公司”或”本公司”）成立于 2005 年 4 月 18 日，在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，并取得了 上海市工商行政管理局浦东新区分局核发的注册号为 3101152022144 的《企业法 人营业执照》。 公司设立时的基本情况： （1）公司名称：上海孙桥农业技术有限公司。 （2）住所：上海市浦东新区孙桥沔北路 185 号 D9-6。 （3）法定代表人：卜崇兴。 （4）注册资本：人民币 50 万元。 （5）公司类型：有限责任公司（国内合资）。 （6）营业期限：2005 年 4 月 18 日至不约定期限 （7）经营范围：园艺等专业技术领域的四技服务，无土栽培用的设备，植 物生长调节剂，温室配套设备，食品（不含熟食）的销售，粮食、蔬菜、花卉、 瓜果的种植（涉及许可经营的凭许可证）。 （8）股东及其持股比例：卜崇兴出资人民币 30.00 万元，占注册资本 60.00%； 叶军出资人民币 5.00 万元，占注册资本 10.00%；姚永康出资人民币 5.00 万元， 占注册资本 10.00%；程银坤出资人民币 2.50 万元，占注册资本 5.00%；瞿培荣 出资人民币 2.50 万元，占注册资本 5.00%；李谦盛出资人民币 2.50 万元，占注 册资本 5.00%；陈肖梅出资人民币 2.50 万元，占注册资本 5.00%。 （9）公司设立时的实收资本业经上海兆信会计师事务所有限公司于 2005 年 4 月 1 日对公司设立的实收资本予以审验并出具兆会信验字（2005）第 10662 号 验资报告。 2、变更 （1）根据公司 2008 年 2 月 25 日、2008 年 2 月 28 日的股东会决议和 2008 年 2 月 28 日的股权转让协议和修改后公司章程规定，叶军、姚永康、瞿培荣、 陈肖梅、李谦盛五位股东将其持有的公司股权按出资额全部转让给卜崇兴，股权 转让后，卜崇兴出资人民币 47.50 万元，占注册资本 95.00%，程银坤出资人民币 2.50 万元，占注册资本 5.00%。公司于 2008 年 3 月 13 日在工商部门办理完了变 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 54 更登记手续。2008 年 3 月 14 日，根据工商部门 00088835 号证明，公司自 2008 年 3 月 13 日起启用新的工商注册号：310115000888356，原注册号不再使用。 （2）2009 年 5 月 26 日，根据公司股东会决议和修改后章程，公司注册资 本由人民币 50.00 万元增加到人民币 250.00 万元，新增注册资本人民币 200.00 万元由卜崇兴缴纳。增资后，卜崇兴出资人民币 247.50 万元，占注册资本 99.00%； 程银坤出资人民币 2.50 万元，占注册资本 1.00%。上海锦瑞会计师事务所有限公 司对本次增资予以审验并出具沪锦会验字（2009）川 059 号验资报告。工商部门 于 2009 年 5 月 31 日办理了准予变更登记手续。 （3）2010 年 4 月 12 日，根据公司股东会决议和修改后章程，公司注册资 本由人民币 250.00 万元增加到人民币 300.00 万元，新增注册资本人民币 50.00 万元由卜崇兴缴纳人民币 49.50 万元、程银坤缴纳 0.50 万元。增资后，卜崇兴出 资人民币 297.00 万元，占注册资本 99.00%；程银坤出资人民币 3.00 万元，占注 册资本 1.00%。上海锦瑞会计师事务所有限公司对本次增资予以审验并出具沪锦 会验字（2010）第 A181 号验资报告。工商部门于 2010 年 4 月 19 日办理了准予 变更登记手续。 （4）2011 年 1 月 30 日，根据公司股东会决议、股权转让协议和修改后公 司章程规定，股东程银坤将其持有的公司股权按出资额全部转让给张艳苓，股权 转让后，卜崇兴出资人民币 297.00 万元，占注册资本 99.00%；张艳苓出资人民 币 3.00 万元，占注册资本 1.00%。并于 2011 年 3 月 7 日在工商部门办理完了变 更登记手续。 （5）2011 年 11 月 12 日，根据公司股东会决议和修改后章程，公司注册资 本由人民币 300.00 万元增加到人民币 333.3334 万元，新增注册资本人民币 33.3334 万元由新增股东上海浦东科技创业投资有限公司、上海浦东新星纽士达 创业投资有限公司各缴纳人民币 16.6667 万元（实际各出资人民币 1,000.00 万元, 溢价资本共人民币 1,966.6666 万元计入资本公积）。增资后，卜崇兴出资人民币 297.00 万元，占注册资本 89.10%；张艳苓出资人民币 3.00 万元，占注册资本 0.90%；上海浦东科技创业投资有限公司出资人民币 16.6667 万元，占注册资本 5.00%；上海浦东新星纽士达创业投资有限公司出资人民币 16.6667 万元，占注 册资本 5.00%。上海东澄会计师事务所有限公司对本次增资予以审验并出具沪东 澄验字[2011]第 043 号验资报告。工商部门于 2011 年 12 月 30 日办理了准予变 更登记手续。 （6）2015 年 5 月 4 日，根据公司股东会决议和修改后章程，公司注册资本 变更为人民币 5,000.00 万元。新增注册资本人民币 4,666.6666 万元，其中资本公 积转增股本人民币 1,966.6666 万元，未分配利润转增股本人民币 2,700.00 万元。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 55 增资后，卜崇兴出资人民币 4455 万元，占注册资本 89.1%；张艳苓出资人民币 45 万元，占注册资本 0.90%；上海浦东科技创业投资有限公司出资人民币 250 万 元，占注册资本 5.00%；上海浦东新星纽士达创业投资有限公司出资人民币 250 万元，占注册资本 5.00%。工商部门于 2015 年 5 月 11 日办理了准予变更登记手 续。 （7）2015 年 5 月 19 日，根据公司股东会决议、股权转让协议和修改后公 司章程规定，股东卜崇兴将其持有的本公司 10.00%股权作价人民币 100.00 万元 转让给上海大补乐农业科技合伙企业（有限合伙）。股权转让后，卜崇兴出资人 民币 3,955 万元，占注册资本 79.10%；张艳苓出资人民币 45 万元，占注册资本 0.90%；上海浦东科技创业投资有限公司出资人民币 250 万元，占注册资本 5.00%； 上海浦东新星纽士达创业投资有限公司出资人民币 250 万元，占注册资本 5.00%； 上海大补乐农业科技合伙企业（有限合伙）出资人民币 500 万元，占注册资本 10.00%。工商部门于 2015 年 5 月 28 日办理了准予变更登记手续。 （8）2015 年 5 月 26 日，根据公司股东会决议、与上海浦东科技创业投资 有限公司签订的《关于上海孙桥农业技术有限公司之增资协议》（以下简称：《增 资协议》）、《股权转让协议》及修改后章程规定，卜崇兴回购公司原股东上海浦 东科技创业投资有限公司持有的公司 5.00%的股权，回购价款按《增资协议》约 定的 10%/年收益率作价人民币 1366.061025 万元；公司股东卜崇兴将其持有公 司 20.00%的股权作价人民币 1 元/股转让予卜立君。股权转让后，卜崇兴出资人 民币 3205 万元，占注册资本 64.10%，张艳苓出资人民币 45 万元，占注册资本 0.90%；卜立君出资人民币 1000 万元，占注册资本 20%；上海浦东新星纽士达创 业投资有限公司出资人民币 250 万元，占注册资本 5.00%；上海大补乐农业科技 合伙企业（有限合伙）出资人民币 500 万元，占注册资本 10.00%。公司于 2015 年 6 月 1 日 取 得 了 上 海 市 浦 东 新 区 市 场 监 督 管 理 局 核 发 的 注 册 号 为 310115000888356 的《企业法人营业执照》。 （9）2015 年 7 月 22 日，根据公司股东会决议，公司整体变更为上海孙桥 溢佳农业技术股份有限公司。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所 于 2015 年 7 月 15 日出具的瑞华沪专审字[2015]31110023 号改制审计报告，经审 验公司 2015 年 5 月 31 日净资产金额人民币 53,421,207.49 元，原股东按原出资 比例认购股份，共计折合股本人民币 5,000 万元，余额人民币 3,421,207.49 元计 入资本公积，公司已于 2015 年 9 月 7 日取得由上海市工商行政管理局核发的注 册号为 310115000888356 号《企业法人营业执照》。 （10）2015 年 12 月 30 日取得上海市工商行政管理局换发的统一社会信用 代码为：91310000774304390H 的《营业执照》。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 56 3、现状 公司名称：上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司。 住所：浦东新区孙桥沔北路 185 号 D9-6。 法定代表人：卜崇兴。 注册资本：人民币 5,000.00 万元。 公司类型：股份有限公司。 经营范围：农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务， 无土栽培设备、植物生长调节剂、温室、配套设备、食用农产品（不含生猪产品） 的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种植和销售，自有设备的租赁 （除金融租赁），温室设计、安装，现代农业栽培景观设计、施工，园林、绿化 工程，钢结构件制造、安装，从事光伏农业科技、高低压电力设备、太阳能发电 领域内的技术服务，机电设备、高低压电器、电线电缆、建筑材料、五金工具的 销售，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动】 股东及出资情况： 股东名称 出资金额（人民币万元） 出资比例（%） 卜崇兴 3,205.00 64.10 卜立君 1,000.00 20.00 上海大补乐农业科技合伙企业（有限合伙） 500.00 10.00 上海浦东新星纽士达创业投资有限公司 250.00 5.00 张艳苓 45.00 0.90 合计 5,000.00 100.00 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注八“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围 的变更”。 本公司主要从事 ：农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、技术转让、 技术服务，无土栽培设备、植物生长调节剂、温室、配套设备、食用农产品(不含 生猪产品)的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种植和销售，自有设 备租赁(除金融租赁)，温室设计、安装，现代农业栽培景观设计、施工，园林、 绿化工程，钢结构件制造、安装，从事光伏农业科技、高低压电力设备、太阳能 发电领域内的技术服务，机电设备、高低压电器、电线电缆、建筑材料、五金工 具的销售，从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）；子公司新疆科创天达农业工程有限公司主要从事： 智能温室工程建造、安装，以及农业技术开发经营，咨询服务，科研生产、销售； 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 57 农业观光旅游；科技中介服务；农业科学研究与试验发展、农业项目咨询、农业 种植技术服务、农业工程技术服务、农产品生产销售、农产品进出口贸易；现代 农业景观设计、施工、园林、绿化工程；花卉的种植、销售、租赁；无土栽培资 材在研发和销售；机电产品、光伏设备及元器件的销售。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。子公司上海乐植农业技术有限公司主要 从事：从事农业、网络信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术 服务，食用农产品的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种植和销售， 自有设备租赁(除金融租赁)，园林绿化工程，钢结构件制造、安装，从事货物及 技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。子公司莎车孙桥农业技术有限公司从事农业专业技术领域的技术开发、技 术咨询、技术转让、技术服务，无土栽培设备、植物生长调节剂、温室大棚及配 套设备，粮食、蔬菜、瓜果、蔬菜种苗、花卉种植与销售，货物与技术的进出口 业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。子公司山 东溢佳农业技术有限公司从事农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、技术转 让、技术服务，生态农业开发，旅游；粮食、蔬菜、瓜果、苗木、花卉的种植和 销售；农副产品收购，食用农产品、预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏）；散 装食品（非直接入口食品，含冷冻冷藏）的销售；仓储（除危险品）服务。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司二级子公司宁夏 溢佳大博新材料有限公司从事农业新材料研发、生产及销售；纳米纤维加工制品 生产与销售，农业技术开发经营、咨询服务等。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 58 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、技术转让、 技术服务，无土栽培设备、植物生长调节剂、温室、配套设备、食用农产品(不含 生猪产品)的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种植和销售，自有设 备租赁(除金融租赁)，温室设计、安装，现代农业栽培景观设计、施工，园林、 绿化工程，钢结构件制造、安装，从事货物及技术的进出口业务。本公司及各子 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”、各项 描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重 大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司 及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 59 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 60 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 61 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 62 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 63 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 64 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A、信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 65 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 以债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合 保证金、押金和备用金组合 以款项性质是否为保证金、押金和备用金信用风险特征划分组合 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 单项测算，若无减值迹象，不予计提。 保证金、押金和备用金组合 单项测算，若无减值迹象，不予计提。 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 20.00 20.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 66 （1）存货的分类 本公司将存货分为农业设施、原材料、消耗性生物资产、发出商品等 。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。领用和发出时按加权平均法计价。 农业设施的具体核算方法：以单个农业设施为核算对象。日常在单个项目 下归集所发生的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接 费及相应的施工间接成本费用等，待项目竣工验收或移交业主使用时确认业务收 入，同时结转成本。 公司消耗性生物资产为种苗、花卉、蔬菜等，主要用于农业设施项目自用， 少部分单独出售。公司消耗性生物资产一般都是自行繁殖、营造的生物资产,其成 本确定的一般原则是按照自行繁殖或培育过程中发生的必要支出确定,既包括直 接材料、直接人工、其他直接费用,也包括应分摊的间接费用。消耗性生物资产在 达到预定生产经营目的之前，经过培植，其价值能够继续增加，因此管护费用应 资本化计入生物资产成本；而生物资产达到预定生产经营目的后，为了维护或提 高其使用效能，需要对其进行管护等，但此时的生物资产能够产出农产品，带来 现实的经济利益，因此所发生的这类后续支出应当予以费用化，计入当期损益。 当消耗性生物资产进行出售时，确认该类产品的收入，同时结转相应部分的成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值 时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后 事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致 存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 10、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同） 而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有 待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 67 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其 中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组 或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减 值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业 会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称 “持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流 动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置 组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重 按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量 规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有 待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按 照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 68 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取 得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资 账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计 处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的 差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 69 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 70 资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2011 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按 原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入所有者东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 71 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流 入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预 计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 72 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内 计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 办公及电子设备 年限平均法 3、5 5.00 19.00、31.67 机器设备 年限平均法 5、10 5.00 9.50、19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流 入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账 面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终 止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 73 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、生物资产会计政策披露 （1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资 产，包括生长中的大田作物、蔬菜、等。消耗性生物资产按照成本进行初始计 量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获 前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用 与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减 值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准 备金额内转回，转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本 按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生 物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减 值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 （2）生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物 资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初 始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产 经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借 款费用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内 计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如 下： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%） 果树 5 年 5% 19.00 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 74 方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值 的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回 金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额 低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成 本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物 资产，则按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值， 发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以 外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物， 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核 算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行 分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已 计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用 寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是 可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 75 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条 件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当 期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括简易棚和温室改造项目等。 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 76 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报 告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义 务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 77 等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 20、收入 （1）农业设施收入 农业设施以项目竣工验收或移交业主使用的时间作为收入确认时点。确认收 入时，若双方尚未办理完竣工决算，则根据双方合同确认项目的收入，项目竣工 决算金额和项目合同金额的差异，于获取项目竣工决算时确认为当期损益；若双 方已办理完竣工决算，则按照竣工决算金额确认收入。若施工合同约定存在质保 期和质保金金额，则按扣除质保金后的余额确认项目的收入。质保金收入确认的 时间为相关的经济利益很可能流入企业的时点。 （2）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 无土栽培和农产品销售收入确认的方法为：按照一般产品销售处理，当商 品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，企业既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额可靠计 量时确认收入。 （3）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工 百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占 估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠 地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确 定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到 补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费 用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公司技术服务收入确认的方式为：按照提供设计服务的完工进度，经业主 确认后确认收入； 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 78 商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务 部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助 界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下 方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政 府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般 性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收 到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时 符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可 根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不 存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息 公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该 管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款 项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如 有）。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 79 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助， 区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的 政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损 益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得 税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 80 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 81 益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对 金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认 租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生 时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同 过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负 债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收 融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债 权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 24、其他重要的会计政策和会计估计 无。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式 进行了修订。并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表 格式有关问题的解读》。本公司执行规定的主要影响如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 影响金额 本期 上期 （1） 资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应 应收账款 -94,334,835.31 -86,847,814.15 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 82 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 影响金额 本期 上期 收票据及应收账款”；比较数据相应调整 应收票据及应 收账款 94,334,835.31 86,847,814.15 （2） 资产负债表中“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”；比较数据相应调整。 应付账款 -65,002,249.99 -56,926,669.57 应付票据及应 付账款 65,002,249.99 56,926,669.57 （3） 利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的 研发费用重分类至“研发费用”单独列示。 管理费用 -7,889,191.77 -9,007,350.38 研发费用 7,889,191.77 9,007,350.38 （4） 利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息 收入”项目；比较数据相应调整。 利息费用 1,295,623.05 1,251,941.27 利息收入 521,192.64 31,936.11 （5） 企业作为个人所得税的扣缴义务人，收到的扣缴税款 手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表 的“其他收益”项目中填列；比较数据相应调整。 其他收益 3,536.92 - 营业外收入 -3,536.92 - （2）会计估计变更 本期无会计估计变更。 26、重大会计判断和估计 （1）收入确认——农业设施收入 农业设施以项目竣工验收或移交业主使用的时间作为收入确认时点。确认收 入时，若双方尚未办理完竣工决算，则根据双方合同确认项目的收入，项目竣工 决算金额和项目合同金额的差异，于获取项目竣工决算时确认为当期损益；若双 方已办理完竣工决算，则按照竣工决算金额确认收入。若施工合同约定存在质保 期和质保金金额，则按扣除质保金后的余额确认项目的收入。质保金收入确认的 时间为相关的经济利益很可能流入企业的时点。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 83 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 84 税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 按应税收入 17%、16%、11%、6%、0%的税率计算销项税，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。营改增前承接的农 业设施项目现按照 3%简易计税进行缴纳。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%、1%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 河道管理费 按实际缴纳的流转税的 1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额 15%、25%计缴。 不同企业所得税税率情况如下表所示： 纳税主体名称 所得税税率 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 15% 新疆科创天达农业工程有限公司 25% 上海乐植农业技术有限公司 25% 莎车孙桥农业技术有限公司 25% 山东溢佳农业技术有限公司 25% 宁夏溢佳大博新材料有限公司 25% 2、税收优惠及批文 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、 《中华人民共和国企业所得税实施条例》的相关规定国家需要重点扶持的高新技 术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。2017 年 11 月 23 日，更换了高新技 术企业资格证书，证书编号为 GR201731002749，有效期为三年。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，中华人民共和国国 务院令第 538 号第十五条第（一）项，从事农业生产和销售自产农产品的免征增 值税,本公司及其子公司涉及自产农业产品均免征增值税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，纳税人从事农林 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 85 牧渔业项目（国家限制和禁止发展的项目除外）的所得，可以免征、减征企业所 得税，所属子公司新疆孙桥科创农业高新技术有限公司的蔬菜种植销售免征企业 所得税，花卉种植销售减半征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 21,990.12 108,596.45 银行存款 18,713,776.11 15,630,176.29 其他货币资金 671,157.20 合计 19,406,923.43 15,738,772.74 其中：存放在境外的款项总额 注：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民 币 671,157.20 元，系本公司以 671,157.20 元作为履约保函保证金，期限为 1 年。 2、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收账款 94,334,835.31 86,847,814.15 应收票据 - - 合计 94,334,835.31 86,847,814.15 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 115,806,271.52 100.00 21,471,436.21 18.54 94,334,835.31 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 115,806,271.52 100.00 21,471,436.21 18.54 94,334,835.31 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 86 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 108,864,492.57 100.00 22,016,678.42 20.22 86,847,814.15 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 108,864,492.57 100.00 22,016,678.42 20.22 86,847,814.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 50,341,854.82 503,418.54 1.00 1 至 2 年 17,692,841.55 884,642.08 5.00 2 至 3 年 18,258,614.07 1,825,861.41 10.00 3 至 4 年 9,650,583.17 1,930,116.63 20.00 4 至 5 年 7,069,960.72 3,534,980.36 50.00 5 年以上 12,792,417.19 12,792,417.19 100.00 合计 115,806,271.52 21,471,436.21 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年收回或转回坏账准备金额 545,242.21 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 58,736,172.18 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 50.72%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为 1,667,514.59 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,282,742.12 100.00 611,101.75 100.00 合计 2,282,742.12 — 611,101.75 — 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 87 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 1,824,708.72 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 79.94%。 4、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 12,410,907.79 5,072,111.49 合计 12,410,907.79 5,072,111.49 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 12,423,755.66 100.00 12,847.87 0.10 12,410,907.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 12,423,755.66 100.00 12,847.87 0.10 12,410,907.79 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,088,435.39 100.00 16,323.90 0.32 5,072,111.49 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 5,088,435.39 100.00 16,323.90 0.32 5,072,111.49 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 88 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,284,786.73 12,847.87 1.00 合计 1,284,786.73 12,847.87 1.00 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金 10,527.05 保证金 8,055,439.55 备用金 1,539,016.01 代扣代缴款项 22,844.14 出口退税 1,509,142.18 合计 11,138,968.93 ②其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金、备用金、代扣代缴 9,629,826.75 3,446,006.35 其他往来款 1,284,786.73 1,642,429.04 出口退税 1,509,142.18 合计 12,423,755.66 5,088,435.39 ③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年收回或转回坏账准备金额 3,476.03 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 西藏白朗县人力资源 和社会保障局 保证金 5,640,000.00 1 年以内 45.40 出口退税 出口退税 1,509,142.18 1 年以内 12.15 庆云县水发现代农业 种植专业合作社 往来款 1,199,600.00 1 年以内 9.66 11,996.00 中节能（平原）太阳能 科技有限公司 保证金 1,000,000.00 2-3 年 8.05 海安县公共资源交易 中心 保证金 300,000.00 2-3 年 2.41 合计 —— 9,648,742.18 —— 77.66 11,996.00 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 89 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 农业设施 45,362,332.46 45,362,332.46 原材料 3,303,240.49 3,303,240.49 产成品 1,811,047.28 1,811,047.28 消耗性生物资产 1,900,181.80 1,900,181.80 发出商品 434,577.52 434,577.52 合计 52,811,379.55 52,811,379.55 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 农业设施 31,317,844.63 31,317,844.63 原材料 2,289,688.63 2,289,688.63 产成品 消耗性生物资产 1,448,950.41 1,448,950.41 发出商品 合计 35,056,483.67 35,056,483.67 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 理财产品 10,000,000.00 30,000,000.00 预缴企业所得税 5,350.00 12,393.90 待抵扣、代认证进项税额 5,844,073.46 4,128,098.87 增值税留底税额 480,484.50 330.00 预缴其他税金 307,578.46 526,943.88 合计 16,637,486.42 34,667,766.65 注：理财产品为本公司购买的由中国银行发售的“中银日积月累—日计划产 品”，本产品为非保本浮动收益型，本金 1,000.00 万元。 7、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 8,634,288.49 2,969,341.91 固定资产清理 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 90 项目 年末余额 年初余额 合计 8,634,288.49 2,969,341.91 ①固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,241,399.19 2,190,254.51 960,940.70 5,392,594.40 2、本年增加金额 6,415,954.27 283,392.09 85,398.47 6,784,744.83 （1）购置 6,415,954.27 283,392.09 85,398.47 6,784,744.83 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 8,657,353.46 2,473,646.60 1,046,339.17 12,177,339.23 二、累计折旧 1、年初余额 607,814.57 1,111,156.24 704,281.68 2,423,252.49 2、本年增加金额 763,373.48 275,901.17 80,523.60 1,119,798.25 （1）计提 763,373.48 275,901.17 80,523.60 1,119,798.25 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,371,188.05 1,387,057.41 784,805.28 3,543,050.74 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,286,165.41 1,086,589.19 261,533.89 8,634,288.49 2、年初账面价值 1,633,584.62 1,079,098.27 256,659.02 2,969,341.91 ②暂时闲置的固定资产情况 截至报告日，公司尚不存在暂时闲置的固定资产。 8、生产性生物资产 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 91 （1）采用成本计量模式 项目 种植业 合计 果树 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 512,839.40 512,839.40 （1）外购 512,839.40 512,839.40 （2）自行培育 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 512,839.40 512,839.40 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 512,839.40 512,839.40 2、年初账面价值 9、无形资产 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 92 项目 软件 知识产权 合计 专利权 商标权 小计 一、账面原值 1、年初余额 435,807.12 42,735.05 29,411.73 507,953.90 435,807.12 2、本年增加金额 13,589.14 1,941.74 15,530.88 13,589.14 （1）购置 13,589.14 1,941.74 15,530.88 13,589.14 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 449,396.26 42,735.05 31,353.47 523,484.78 449,396.26 二、累计摊销 1、年初余额 248,657.42 22,792.32 4,586.14 276,035.88 248,657.42 2、本年增加金额 71,402.40 4,273.56 1,283.56 76,959.52 71,402.40 （1）计提 71,402.40 4,273.56 1,283.56 76,959.52 71,402.40 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 320,059.82 27,065.88 5,869.70 352,995.40 320,059.82 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 129,336.44 15,669.17 25,483.77 170,489.38 129,336.44 2、年初账面价值 187,149.70 19,942.73 24,825.59 231,918.02 187,149.70 10、长期待摊费用 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 93 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 婚纱摄影基地 73,384.42 73,384.42 科农路 1705 号宿舍楼 188,512.78 51,412.56 137,100.22 园区维修 95,045.67 21,121.20 73,924.47 环东宿舍装修 52,361.08 10,833.36 41,527.72 孙桥现代景观温室 3,945,392.13 455,237.52 3,490,154.61 番茄越夏越冬高效栽培示范 基地建设 299,540.03 50,626.44 248,913.59 环东 123 生产基地 78,996.80 78,996.80 合计 4,654,236.11 78,996.80 662,615.50 4,070,617.41 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 21,470,825.39 3,220,738.26 22,033,002.32 3,304,992.31 递延收益 430,000.00 64,500.00 合计 21,470,825.39 3,220,738.26 22,463,002.32 3,369,492.31 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 7,008,772.00 3,440,254.03 合计 7,008,772.00 3,440,254.03 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2020 年 274,565.21 274,565.21 2021 年 972,574.65 972,574.66 2022 年 2,195,356.43 2,195,356.44 2023 年 3,566,275.71 合计 7,008,772.00 3,442,496.31 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 28,790,000.00 26,000,000.00 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 94 项目 年末余额 年初余额 合计 28,790,000.00 26,000,000.00 （2）保证借款明细 贷款单位 借款金额 保证人 南京银行股份有限公司上海分行 8,790,000.00 卜崇兴、张艳苓 上海浦东发展银行股份有限公司南汇支行 10,000,000.00 卜崇兴、张艳苓、 上海市中小微企业政策性融 资担保基金管理中心 中国银行股份有限公司上海市徐汇支行 10,000,000.00 卜崇兴、张艳苓、 太仓戈林农业科技有限公司 合计 28,790,000.00 注：担保情况详见本附注“十、关联方及关联交易”。 13、应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 65,002,249.99 56,926,669.57 合计 65,002,249.99 56,926,669.57 （1）应付账款 项目 年末余额 年初余额 农业设施建造款、货款 65,002,249.99 56,926,669.57 合计 65,002,249.99 56,926,669.57 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 本期期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 农业设施建造款、货款 30,941,039.79 20,389,304.94 合计 30,941,039.79 20,389,304.94 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 宁夏中青农业科技有限公司 2,500,000.00 项目未完工 合计 2,500,000.00 —— 15、应付职工薪酬 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 95 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,760,850.30 12,476,102.15 13,311,339.34 925,613.11 二、离职后福利-设定提存计划 13,357.07 1,453,162.51 1,443,774.43 22,745.15 三、辞退福利 9,000.00 9,000.00 四、一年内到期的其他福利 合计 1,774,207.37 13,938,264.66 14,764,113.77 948,358.26 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,751,334.38 10,633,562.34 11,476,524.51 908,372.21 2、职工福利费 584,995.99 584,995.99 3、社会保险费 4,094.92 738,711.48 734,314.10 8,492.30 其中：医疗保险费 3,970.06 647,962.63 644,042.49 7,890.20 工伤保险费 46.82 29,108.72 29,050.38 105.16 生育保险费 78.04 61,640.13 61,221.23 496.94 4、住房公积金 5,421.00 469,368.40 466,040.80 8,748.60 5、工会经费和职工教育经费 49,463.94 49,463.94 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,760,850.30 12,476,102.15 13,311,339.34 925,613.11 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 12,363.52 1,417,300.47 1,408,129.56 21,534.43 2、失业保险费 993.55 35,862.04 35,644.87 1,210.72 3、企业年金缴费 合计 13,357.07 1,453,162.51 1,443,774.43 22,745.15 16、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 9,660,717.44 10,680,441.94 营业税 544,328.83 城市维护建设税 37,877.12 33,750.04 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 96 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 573,221.12 844,453.13 个人所得税 18,593.03 40,215.56 教育费附加 18,332.92 16,320.79 地方教育费附加 11,737.39 10,890.03 河道管理费 16,622.16 16,622.16 印花税 6,099.30 132.09 水利基金 3,249.09 合计 10,346,449.57 12,187,154.57 17、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 9,790,668.27 9,841,346.06 合计 9,790,668.27 9,841,346.06 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 租金 700,000.00 340,000.00 预提费用 591,802.54 747,701.03 独立董事报酬 150,061.90 150,000.00 押金 88,708.00 126,080.00 定金 160,000.00 非合并范围内关联方往来款 65,024.37 咨询费 286,810.00 200,000.00 往来款 7,973,285.83 8,052,540.66 合计 9,790,668.27 9,841,346.06 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 本期期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、预计负债 项目 年初余额 年末余额 形成原因 未决诉讼 120,000.00 合计 120,000.00 —— 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 97 19、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 430,000.00 430,000.00 合计 430,000.00 430,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 本年计入其 他收益金额 其他变动 年末余额 与资产/收 益相关 栎属园林树种 的引种与繁育 技术体系研究 30,000.00 30,000.00 收益相关 土壤全价营养 液滴灌肥及智 能水肥一体化 系统示范推广 400,000.00 400,000.00 收益相关 合计 430,000.00 30,000.00 400,000.00 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 21、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 3,421,207.49 3,421,207.49 合计 3,421,207.49 3,421,207.49 22、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,118,143.65 937,729.44 2,055,873.09 合计 1,118,143.65 937,729.44 2,055,873.09 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 23、未分配利润 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 98 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 7,011,005.15 4,704,111.05 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 7,011,005.15 4,704,111.05 加：本年归属于母公司股东的净利润 7,124,125.39 2,711,346.64 减：提取法定盈余公积 937,729.44 404,452.54 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 13,197,401.10 7,011,005.15 24、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 162,589,373.07 129,668,638.49 169,479,891.44 134,394,866.54 其他业务 530,435.26 417,270.68 828,523.83 474,547.35 合计 163,119,808.33 130,085,909.17 170,308,415.27 134,869,413.89 25、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 -32,049.20 2,254.72 城市维护建设税 436,202.89 36,039.79 教育费附加 347,488.89 30,741.76 车船使用税 3,459.00 3,426.50 印花税 60,037.01 13,659.09 河道管理费 12,075.10 2,746.51 其他 72,885.30 73,722.00 合计 900,098.99 162,590.37 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及社保 744,119.15 938,782.37 折旧摊销费 326,315.05 269,863.27 材料费 78,175.90 180,651.31 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 99 项目 本年发生额 上年发生额 交通差旅费 159,185.00 163,513.36 通讯信息费 5,127.65 5,202.01 运输费 394,947.83 24,255.09 业务招待费 162,364.90 113,802.40 其他 16,027.13 46,646.69 景观设施维护费 3,630,313.19 2,679,985.69 租赁费 35,383.66 广告费 63,570.35 83,416.08 合计 5,580,146.15 4,541,501.93 27、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及社保 6,293,897.03 6,949,918.51 办公费 100,377.87 130,646.80 会务费 3,773.58 45,843.17 交通差旅费 567,495.88 315,540.04 车辆使用费 456,860.43 366,983.96 通讯信息费 123,113.38 92,802.91 业务招待费 662,013.51 394,880.95 折旧摊销费 455,319.82 309,603.29 房租水电费 773,968.84 227,618.81 中介服务费 1,187,219.40 583,149.21 人力资源费 49,463.94 36,612.05 董事会费 169,295.08 177,798.37 诉讼费 250,768.71 141,983.79 开办费 235,458.41 其他 294,711.20 218,436.75 合计 11,623,737.08 9,991,818.61 28、研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,097,851.21 1,378,050.84 折旧费 515,524.08 119,061.86 直接材料 5,701,403.36 5,634,439.11 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 100 项目 本年发生额 上年发生额 燃料动力费 94,816.82 106,492.86 仪器设备维护费 15,517.24 1,319,473.32 差旅费 191,885.92 306,149.64 评审验收费 20,560.38 13,370.19 其他 251,632.76 130,312.56 合计 7,889,191.77 9,007,350.38 29、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,295,623.05 1,251,941.27 减：利息收入 521,192.64 31,936.11 汇兑损益 31,182.98 银行手续费 49,664.58 33,234.77 合计 855,277.97 1,253,239.93 30、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -548,718.24 8,871,050.08 合计 -548,718.24 8,871,050.08 31、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 土壤全价营养液滴灌肥及智能 水肥一体系统示范推广 400,000.00 400,000.00 代扣个人所得税手续费返还 3,536.92 3,536.92 科技发展基金 60,000.00 设施农业关键技术在新疆地区 的集成与示范科技兴农经费 113,600.00 专利补贴 3,665.50 合计 403,536.92 177,265.50 403,536.92 32、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 112,514.96 合计 112,514.96 33、资产处置收益 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 101 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 固定资产处置利得 87,444.26 合计 87,444.26 34、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 830,000.00 789,573.40 830,000.00 无法支付款项 46,000.00 赔偿收入 74,555.56 74,555.56 其他 10,260.00 97,526.68 10,260.00 合计 914,815.56 933,100.08 914,815.56 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成本 费用 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 栎属园林树种的引 种与繁育技术体系 研究补助 30,000.00 收益相关 科技发展基金 800,000.00 82,600.00 收益相关 土壤全价营养液滴 灌肥及智能水肥一 体系统示范推广 400,000.00 收益相关 拆违整治款 687,270.00 收益相关 综合治理费 18,488.40 收益相关 绿叶菜补贴 1,215.00 收益相关 专利补贴 3,665.50 收益相关 科技发展基金 60,000.00 收益相关 设施农业关键技术 在新疆地区的集成 与示范科技兴农经 费 113,600.00 收益相关 合计 830,000.00 400,000.00 789,573.40 177,265.50 收益相关 35、营业外支出 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 102 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 预计负债 120,000.00 罚款支出 6.94 700.00 6.94 其他 260,889.39 合计 6.94 381,589.39 6.94 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 892,146.50 1,111,513.98 递延所得税费用 148,754.05 -1,395,190.09 合计 1,040,900.55 -283,676.11 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 8,165,025.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,224,753.88 子公司适用不同税率的影响 -200,150.78 调整以前期间所得税的影响 16,965.88 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 68,012.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 894,933.61 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税减免优惠的影响 -111,690.92 研发费用的影响 -851,923.54 所得税费用 1,040,900.55 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到政府补助 803,536.92 789,573.40 收到其他往来款 2,855,732.32 15,316,418.21 财务费用中的利息收入 521,192.64 31,936.11 其他营业外收入 84,815.56 97,526.68 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 103 项目 本年发生额 上年发生额 合计 4,265,277.44 16,235,454.40 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 资金往来支付的现金 11,694,247.30 4,532,983.14 费用性支出 14,296,445.13 13,263,874.51 手续费支出 49,664.58 33,234.77 营业外支出中有关现金支出 6.94 261,589.39 合计 26,040,363.95 18,091,681.81 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 与收益相关的递延收益 400,000.00 合计 400,000.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,124,125.39 2,711,346.64 加：资产减值准备 -548,718.24 8,871,050.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,119,798.25 257,979.59 无形资产摊销 76,959.52 74,532.98 长期待摊费用摊销 662,615.50 668,625.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -87,444.26 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,326,806.03 1,251,941.27 投资损失（收益以“－”号填列） -112,514.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 148,754.05 -1,395,190.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,754,895.88 24,367,768.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,139,616.56 24,957,341.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,536,694.11 -14,239,731.53 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 104 补充资料 本年金额 上年金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,559,992.79 47,438,220.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 18,735,766.23 15,738,772.74 减：现金的年初余额 15,738,772.74 3,750,420.42 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,996,993.49 11,988,352.32 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 18,735,766.23 15,738,772.74 其中：库存现金 21,990.12 108,596.45 可随时用于支付的银行存款 18,713,776.11 15,630,176.29 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 18,735,766.23 15,738,772.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物。 39、外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,239,241.53 6.8632 8,505,162.47 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 105 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 应收账款 其中：美元 1,302,390.40 6.8632 8,938,565.79 40、政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 栎属园林树种的引种 与繁育技术体系研究 补助 30,000.00 营业外收入 30,000.00 科技发展基金 800,000.00 营业外收入 800,000.00 土壤全价营养液滴灌 肥及智能水肥一体系 统示范推广 400,000.00 其他收益 400,000.00 七、合并范围的变更 本年新设二级子公司宁夏溢佳大博新材料有限公司，出资金额 12,581,700.00 元。 八、在其他主体中的权益 （1）在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 新疆科创天达农业工 程有限公司 新疆 新疆 智能温室建造、安 装；花卉种植销售 100.00 设立 上海乐植农业技术 有限公司 上海 上海 技术咨询 100.00 设立 莎车孙桥农业技术 有限公司 新疆 新疆 农业技术 100.00 设立 山东溢佳农业技术 有限公司 山东 山东 农业技术 100.00 设立 宁夏溢佳大博新材料 有限公司 宁夏 宁夏 农业新材料研发、 生产和销售等 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 106 本公司的主要金融工具包括应收账款，各项金融工具的详细情况说明见本附 注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保 将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有 关，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除 下表所述资产或负债为外币余额外，其他资产及负债均为人民币余额。该外币余 额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 年末数 年初数 现金及现金等价物 其中：美元 1,239,241.53 应收账款 其中：美元 1,302,390.40 2、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承 担的财务担保。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批， 并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 107 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、 实际控制人情况 关联方名称 与本公司关系 对本公司的出资比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 卜崇兴 实际控制人 64.10 64.10 张艳苓 实际控制人 0.90 0.90 注：本公司最终控制方为卜崇兴先生与张艳苓女士，双方为夫妻关系。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海浦东新星纽士达创业投资有限公司 公司股东 上海大补乐农业科技合伙企业（有限合伙） 公司股东 卜立君 公司股东、实际控制人女儿 太仓戈林农业科技有限公司 同一最终控制人 5、关联方交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 太仓市戈林农业科技有限公司 采购肥料 718,255.83 332,100.00 太仓市戈林农业科技有限公司 采购苗木 68,800.00 - 太仓市戈林农业科技有限公司 采购灌溉机 17,500.00 - 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 太仓市戈林农业科技有限公司 销售棉被 69,459.31 - （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 108 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 卜崇兴、张艳苓 8,790,000.00 2018-5-21 2019-5-21 否 卜崇兴、张艳苓 10,000,000.00 2018-6-20 2025-6-20 否 卜崇兴、张艳苓、太仓戈林农业科技 有限公司 15,000,000.00 2018-3-12 2019-2-10 否 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,443,435.00 1,927,305.84 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 太仓戈林农业科技有限公司 80,572.80 合计 80,572.80 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 太仓戈林农业科技有限公司 477,987.82 合计 477,987.82 其他应付款： 卜崇兴 53,820.30 41,256.47 张艳苓 3,830.48 4,317.13 卜立君 19,450.77 合计 57,650.78 65,024.37 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 109 2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号— —金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号 ——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布 了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将 依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 以下为所涉及的会计政策变更的主要内容： 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值 计量。 在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金 融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产 上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计 量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收 益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 十三、其他重要事项 无。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 94,103,976.21 86,842,087.38 合计 94,103,976.21 86,842,087.38 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 110 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 115,572,807.79 100.00 21,468,831.58 18.58 94,103,976.21 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 115,572,807.79 100.00 21,468,831.58 18.58 94,103,976.21 续 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 108,858,470.07 100.00 22,016,382.69 20.22 86,842,087.38 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 108,858,470.07 100.00 22,016,382.69 20.22 86,842,087.38 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 50,111,391.09 501,113.91 1.00 1 至 2 年 17,692,841.55 884,642.08 5.00 2 至 3 年 18,255,614.07 1,825,561.41 10.00 3 至 4 年 9,650,583.17 1,930,116.63 20.00 4 至 5 年 7,069,960.72 3,534,980.36 50.00 5 年以上 12,792,417.19 12,792,417.19 100.00 合计 115,572,807.79 21,468,831.58 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 111 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年收回或转回坏账准备金额 547,551.11 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 58,736,172.18 元，占应收账款年末余额合计数的比例 50.82%，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额 1,667,514.59 元。 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 15,354,604.91 5,486,841.05 合计 15,354,604.91 5,486,841.05 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 15,355,454.18 100.00 849.27 0.01 15,354,604.91 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 15,355,454.18 100.00 849.27 0.01 15,354,604.91 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 112 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,503,041.05 100.00 16,200.00 0.29 5,486,841.05 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 5,503,041.05 100.00 16,200.00 0.29 5,486,841.05 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 84,926.86 849.27 1.00% 合计 84,926.86 849.27 1.00% B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 保证金 8,055,439.55 押金 2,000.00 备用金 1,449,031.89 关联方 4,254,913.70 出口退税 1,509,142.18 合计 15,270,527.32 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金、押金、备用金 9,506,471.44 3,423,041.35 其他往来款 4,339,840.56 2,079,999.70 出口退税 1,509,142.18 合计 15,355,454.18 5,503,041.05 ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年收回或转回坏账准备金额 15,350.73 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 113 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 西藏白朗县人力资 源和社会保障局 保证金 5,640,000.00 1 年以内 36.73 宁夏溢佳大博新材 料有限公司 往来款 2,056,698.00 1 年以内 13.39 山东溢佳农业技术 有限公司 往来款 1,703,216.00 1 年以内 11.09 出口退税 出口退税 1,509,142.18 1 年以内 9.83 中节能（平原）太阳 能科技有限公司 保证金 1,000,000.00 2-3 年 6.51 合计 — 11,909,056.18 — 77.56 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,140,000.00 21,140,000.00 8,370,000.00 8,370,000.00 合计 21,140,000.00 21,140,000.00 8,370,000.00 8,370,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备 年末余额 新疆科创天达农 业工程有限公司 3,500,000.00 8,950,000.00 12,450,000.00 上海乐植农业技 术有限公司 300,000.00 300,000.00 莎车孙桥农业技 术有限公司 500,000.00 500,000.00 山东溢佳农业技 术有限公司 4,070,000.00 3,820,000.00 7,890,000.00 合计 8,370,000.00 12,770,000.00 21,140,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 156,025,478.11 123,459,151.69 164,120,714.11 128,314,204.67 其他业务 1,791,181.82 1,791,181.82 合计 157,816,659.93 125,250,333.51 164,120,714.11 128,314,204.67 5、投资收益 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 114 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 112,514.96 合计 112,514.96 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,230,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 112,514.96 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 84,808.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,536.92 小计 1,430,860.50 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 115 项目 金额 说明 所得税影响额 216,154.38 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,214,706.12 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.94 0.14 0.14 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.08 0.12 0.12 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2019 年 4 月 18 日 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2018 年年度报告 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司董事会 2019 年 4 月 22 日