837388_2018_虹瑞智能_2018年年度报告_2019-04-17.txt

公告编号：2019-001 1 2018 年度报告 虹瑞智能 NEEQ : 837388 广东虹瑞智能设备股份有限公司 Guangdong HongRui Intelligent Equipment Shares Co.,Ltd 公告编号：2019-001 2 公司年度大事记 2018 年 4 月份，公司已取得实用新型专利证书 2 件。 2018 年 2 月份公司进入大岭山镇镇倍增试点企业，2018 年 7 月 26 日进入 东莞市协同倍增企业库入库企业名单。 2018 年公司申请高新技术企业复审已通过。 公告编号：2019-001 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2019-001 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、虹瑞智能、虹瑞公司 指 广东虹瑞智能设备股份有限公司 报告期 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广东虹瑞智能设备股份有限公司股东大会 董事会 指 广东虹瑞智能设备股份有限公司董事会 监事会 指 广东虹瑞智能设备股份有限公司监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《广东虹瑞智能设备股份有限公司章程》 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 公告编号：2019-001 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚建平、主管会计工作负责人陈斌及会计机构负责人（会计主管人员）范丹保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人风险 公司实际控制人龚建锋直接持有公司 51.00%的股份，作为公司 的实际控制人，对公司生产经营、人事、财务管理均可施予重 大影响，可能导致出现损害公司或其他中小股东权益的风险。 市场竞争风险 精密冲压机床行业作为传统产业，其产品应用日益普及，需 求量迅速增长，正处于高速发展阶段，随着精密冲压机床行 业对冲压机床精密工艺、冲压机床冲压速度的要求的提升和 产品成本的逐步下降，精密冲压机床行业的发展前景尤其广 阔。精密冲压机床产业属于国家“十三五规划”的重点发展 产业，工信部专门下发了《数控机床专项“十三五”实施计 划》，指导、促进精密冲压机床产业发展，受国家产业政策推 动，市场规模快速成长和扩大，行业内企业的数量和规模不 断发展壮大，且将不断会有更多的资本和新的企业进入精密 冲压机床行业，逐步参与到精密冲压机床市场的竞争中来。 资金回笼风险 行业内厂家生产的主要产品是高速精密自动冲床，冲床产品 单价较高，因此每个公司销售策略各有不同，大部分公司采 用分期付款方式结算货款，收款期在 6-24 个月不等，由于收 款期较长，一些冲床采购方在收款期内出现经营异常情况的 现场也是时有发生，这直接导致冲床出售方面临较大的资金 回笼风险。 技术更新风险 高速精密自动冲床产品对比普通冲床产品有明显优势，行业 正处于市场应用推广阶段，市场前景非常广阔。但目前高速 精密自动冲床技术处于快速发展创新阶段，不排除因其他更 公告编号：2019-001 6 先进的高速精密自动冲床技术性能和产业化应用方面取得突 破，对高速精密自动冲床产品构成替代而对行业内公司业务 发展造成不利影响的风险。 未决诉讼风险 报告期内，因部分客户到期违约、拖欠款项、申请破产、财产 保全等情况，公司尚存在五宗未决诉讼，具体情况如详见“第 五节重要事项 二、（一）”其中原告均为虹瑞公司，被告均为 公司的客户，产生原因均为被告未按照《产品购销合同》的约 定向公司支付合同余款，而原告已经按照约定履行了相应的合 同义务。目前，深圳市、惠州市及东莞市等各地人民法院正在 审理上述案件。公司目前已按照账龄计提相应坏账准备，且公 司胜诉的可能性极大，但如果被告无力执行法院判决，则会对 公司的正常经营带来一定的不利影响。此外，考虑到诉讼案件 的复杂性和不确定性，若法院判决未能支持公司的诉讼请求， 则公司将面临着一定的财产损失风险。 存货风险 报告期内，公司存货主要为原材料、半成品、库存商品及发出 商品，2018 年存货金额为 2,542.55 万元，比上年同期增加 827.15 万元。占当期总资产比例为 22.65%，公司存货占比较高 ， 因公司行业特性，需要提供一定的安全库存保障，随着公司业 务规模逐渐扩大，库存占用公司营运资金可能会进一步增加， 造成库存周转率进一步下降、资金周转出现困难等情况，导致 流动性风险，并影响公司的盈利能力。 主要原材料价格波动风险 公司在产品生产过程中所使用的主要原材料包括铸件、钢件、 轴承、钣金件等。公司设备属于技术程度较高的专业机床，所 用材料种类繁多，其中价格波动较大的主要为铸件，因此，铸 件价格波动成为影响公司产品成本主要的因素。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东虹瑞智能设备股份有限公司 英文名称及缩写 GuangdongHongRuiIntelligentEquipmentSharesCo.,Ltd 证券简称 虹瑞智能 证券代码 837388 法定代表人 龚建平 办公地址 东莞市大岭山镇矮岭冚莲峰新路 53 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 范丹 职务 董事会秘书 电话 0769-81152552 传真 0769-85351887 电子邮箱 hong_rui5566@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市大岭山镇矮岭冚莲峰新路 53 号 523833 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东虹瑞智能设备股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-09-27 挂牌时间 2016-5-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-通用设备制造业 C34-金属加工机械制造 C3422-金属成 形机床制造 C34222 主要产品与服务项目 技术研发、技术服务、设计、加工、生产、销售：智能高精冲床、 高速冲床、数控冲床、下拉式冲床、伺服冲床、激光设备、非标 设备、肘节式超高速精密冲床及周边全系列智能自动化设备、工 业机器人、机械手、五金机械及零配件、模具及产品的维修服务； 自动化控制系统软件、硬件的开发、销售；货物进出口、技术进 出口 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 龚建锋 实际控制人及其一致行动人 龚建锋 公告编号：2019-001 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900666547694M 否 注册地址 东莞市大岭山镇矮岭冚莲峰新路 53 号 否 注册资本（元） 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 深圳市福田区香梅路 1061 号中投国际中心 A 座 19 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周含军、戴勤永 会计师事务所办公地址 深圳市福田区联合广场 A 座 1706 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 124,317,885.21 76,779,888.65 61.91% 毛利率% 18.59% 22.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,326,422.54 4,906,937.88 69.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,764,783.88 4,242,737.30 82.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.56% 13.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.25% 11.88% - 基本每股收益 0.42 0.25 68.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 112,240,012.56 77,568,955.44 44.70% 负债总计 65,518,383.57 39,173,748.99 67.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,721,628.99 38,395,206.45 21.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.34 1.92 21.88% 资产负债率%（母公司） 58.37% 50.50% - 资产负债率%（合并） 58.37% 50.50% - 流动比率 149.01 174.24 - 利息保障倍数 12.16 19.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,268,904.23 -7,323,119.21 69.02% 应收账款周转率 2.43 2.64 - 存货周转率 4.75 3.89 - 公告编号：2019-001 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 44.70% 40.37% - 营业收入增长率% 61.91% 51.30% - 净利润增长率% 69.78% -0.29% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000.00 20,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 539,036.40 其他 121,714.96 非经常性损益合计 660,751.36 所得税影响数 99,112.7 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 561,638.66 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 7,766,983.64 3,776,822.23 - - 研发费用 - 3,990,161.41 - - 公告编号：2019-001 11 其他收益 - 272,370.00 - - 营业外收入 781,489.64 509,119.64 - - 应收账款 34,199,294.26 65,524,494.93 - - 应收票据 2,724,219.00 - - - 公告编号：2019-001 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为通用设备制造业，主要从事研发、设计、加工、生产、销售智能高精冲床、高速冲 床、数控冲床及周边全系列智能自动化设备、工业机器人、机械手等设备，公司拥有数控冲床核心技术 以及自主开发的品牌。目前已经形成高速冲床、超高速冲床、肘节式精密冲床、下拉式冲床、自动化设 备及气动冲床六大系列化的标准化高速精密智能的冲床产品。公司的主要客户有木林森、得润电子、长 方照明等上市公司，同时，公司根据客户的特定需求为客户量身定做相应产品，生产满足客户个性化需 求的产品。2018 年公司主营业务收入主要来自于高速冲床及超高速冲床系列产品的销售业务，在销售活 动中，公司主要采用直销的销售模式，与客户建立长期合作关系，根据广大客户的需求，开发、设计出 符合客户需求的产品。公司重视品质及品牌建设，目前产品在国内行业具有一定的知名度。公司在经营 活动过程中，不断地积累经验，重视自主开发创新的能力，拥有多项专利技术。 报告期内，公司商业模式较上年度末未发生变化；报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变 化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年度，公司管理层紧紧围绕制定的经营目标，加强团队管理，完善内部结构质量，拓展销售渠 道，加大技术研发创新，在确保产品品质管理和生产安全的同时不断提升产品生产效率。 1、 财务业绩情况 报告期内，公司营业收入 12,431.79 万元，同比上升 61.91%；实现利润总额 937.36 万元，同比增加 63.60%，实现净利润 832.64 万元，同比增加 69.78%，主要原因是 2018 年公司订单比较充足，公司增加 生产设备，满足生产需求。截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 11,224.00 万元，同比增长 44.70%；净 资产为 4,672.16 万元，同比增长 21.69%，整体发展态势稳健。 2、 业务拓展情况 2018 年度，公司通过加快创新，扩大新产品生产线，进一步拓展客户，提高市场占有率。公司拥有 优秀稳定的技术研发团队和现场管理团队。2018 年度，公司不断加大新产品的研发力度，实现公司品牌 战略，满足市场需求、完善产品结构、提高，公司核心竞争力和市场占有率创造了有利条件，并为公司 未来的可持续发展奠定了良好的基础。 公告编号：2019-001 13 3、 质量管理与技术研发情况 报告期内，公司继续加大自主研发的投入，在技术上取得较大突破，已拥有自主知识产权。公司取得 2 项实用新型，1 项高新技术产品，其中 1 项发明专利已受理。 (二) 行业情况 （1）市场需求稳步提升 工业机床及工具的需求来来自于下游装备制造业的固定资产投资，近年来我国在汽车及其零部件、 航空航天设备、国防军工、拨盘、工程机械、模具、电力设备、轨道交通、电子信息设备等领域的扩张， 直接带动了高端机床市场的增长。在此背景之下，作为机床配套消耗品的刀具和量具等工具产品市场需 求不仅呈现出量的增长，更随着下游产业升级而相应进行着结构的调整和品种的升级。 （2）数控机床产品品种开发不断提速 在市场需求稳步提升的背景下，国家出台了一系列的产业政策以支持机床工具行业的发展。长期依 靠进口、受制于国外的高档数控机床研制取得了新的突破。目前，数控机床品种已达 1,500 多种，并以 每年 100 多种的速度增加。国内所需的中低档数控机床基本上可以自给自足，中档和高档数控机床可以 部门满足市场。 （3）现代高效工具稳步发展 直到二十世纪末，国内现代高效工具发展仍较缓慢。国内工具行业向制造业提供的产品以传统标准 工具为主，相当于发达国家二十世纪 70 年代末到 80 年代初工具行业转型前的水平。进入二十一世纪以 来，随着我国制造业现代化补伐的加速，尤其是数控机床的广泛应用，我国现代高效工具也获得了较快 的发展，目前已经批量进入了汽车、模具、航空航天、发电装备和通用机械等各个领域。部分工具产品 的性能已达到或接近国际先进水平，有效地打破了进口同类产品在一些领域的垄断地位。虽然国产现代 高效工具行业起步较晚，但已经取得了长足的发展，现代高效工具的市场占有率逐年增长。然而，在我 国工具市场上，以现代高效工具为代表的高端领域，进口产品仍占绝对优势。 （4）数控冲床行业概况 数控冲床是数字控制冲床的简称，是一种装有程序控制系统的自动化机床。其控制系统能够逻辑地 处理具有控制编码或其他符号指令规定的程序，并将其译码，从而使冲床动作并加工零件。 数控冲床主要是对各种板材如普通钢板、不锈钢及吕板等进行冷压成形或冲孔加工。广泛应用于汽车、 航空航天、纺织机械、电气和电子以及开关柜等行业。最近几年，国内钣金加工设备需求出现新变化传 统的钣金加工设备和工艺已很难满足部分客户对加工精度、成本、效率、交货期等方面的需求，数控钣 金加工设备呈迅速普及的状态。随着我国经济的高速发展，各类数控机床的使用越来越普及，数控冲床 具有很大的市场前景。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,679,892.22 2.39% 2,611,867.20 3.37% 2.60% 应收票据与应收 账款 65,524,494.93 58.38% 36,923,513.26 47.60% 77.46% 存货 25,425,463.58 22.65% 17,154,040.25 22.11% 48.22% 公告编号：2019-001 14 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 10,528,074.90 9.38% 8,318,881.22 10.72% 26.56% 在建工程 2,835,572.79 2.53% - - - 短期借款 5,000,000.00 4.45% 7,400,000.00 9.54% -32.43% 长期借款 129,135.21 - 225,220.55 - - 预付账款 3,333,935.46 2.97% 10,554,162.17 13.61% -68.41% 其他应收款 474,404.38 0.42% 620,741.26 0.80% -23.57% 长期待摊费用 877,790.65 0.78% 1,109,567.42 1.43% -20.89% 递延所得税资产 515,611.00 0.46% 231,641.61 0.30% 122.59% 应付票据与应付 账款 43,564,392.30 38.81% 17,550,768.01 22.63% 148.22% 预收账款 719,130.46 0.64% 7,136,820.52 9.20% -89.92% 其他应付款 10,492,608.16 9.35% 326,710.80 0.42% -3,111.59% 长期应付款 129,135.21 0.12% 225,220.55 0.29% -42.66% 资产总计 112,240,012.56 - 77,568,955.44 - 44.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款：较上年增长 2,860.10 万元，增幅为 77.46%，主要系公司营业收入增加了 61.91%，相对应应收账款及收到客户的票据增加； 2、存货：较上年增长 827.14 万元，增幅为 48.22%，主要系公司 2018 年订单较多，公司的原材料 及库存商品备货比较充足； 3、固定资产：较上年增长 220.92 万元，增幅为 26.56%，主要系 2018 年公司因生产经营需要购买 了一批生产设备； 4、短期借款：较上年减少-240 万元，减幅为-32.43%，主要系公司 2018 年归还建设银行贷款 300 万元，珠海华润银行贷款 480 万元； 5、预付账款：较上年减少-722.02 万元；减幅为-68.41%，主要系公司支付预付订金款减少； 6、长期待摊费用：较上年减少-23.18 元万；减幅为-20.89%，主要系公司装修厂房产生的装修费用 分摊减少； 7、应付票据及应付账款：较上年增加 2,601.36 万元；增幅为 148.22%，主要系公司存货增加，应 付账款相应增加； 8、预收账款：较上年减少 641.77 万元，减幅为-89.92%，主要系公司 2017 年收到客户宁准支付的 定金款 2018 年已交货； 9、其他应付款：较上年增加 1,016.60 万元，增幅为 3111.59%，主要系公司 2018 年公司因生产经 营需要向股东借款； 10、长期应付款：较上年减少-9.61 万元，减幅为-42.66%，主要系 2018 年公司每月分期归还购买 车辆的金融贷款及购买设备的金融贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 金额 占营业收入 公告编号：2019-001 15 的比重 的比重 营业收入 124,317,885.21 - 76,779,888.65 - 61.91% 营业成本 101,205,271.90 81.41% 59,646,866.02 77.69% 69.67% 毛利率% 18.59% - 22.31% - - 管理费用 3,173,540.03 2.55% 3,776,822.23 4.92% -15.97% 研发费用 5,593,832.76 4.50% 3,990,161.41 5.20% 40.19% 销售费用 3,456,561.05 2.78% 3,240,639.42 4.22% 6.66% 财务费用 845,635.88 0.68% 356,127.44 0.46% 137.45% 资产减值损失 619,539.24 0.50% 528,649.34 0.69% 17.19% 其他收益 539,036.40 0.43% 272,370.00 0.35% 97.91% 投资收益 - - 58,410.47 0.08% - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 9,251,871.38 7.44% 5,220,461.25 6.80% 77.22% 营业外收入 121,714.96 0.10% 509,119.64 0.66% -76.09% 营业外支出 - - 77.19 - - 净利润 8,326,422.54 6.70% 4,904,325.58 6.39% 69.78% 项目重大变动原因： 1、营业收入：较上年增长 4,753.80 万元，增幅为 61.91%，主要系公司业务扩展，订单增加； 2、营业成本：较上年增长 4,155.84 万元，增幅为 69.67%，主要系 1、公司营业收入增加，相对应 成本增加；2、2018 年产品的主要材料铸件及钢件价格上涨； 3、研发费用：较上年增长 160.37 万元，增幅为 40.19%，主要系 2018 年公司增加了 3 个系列新产 品的研发，导致研发费用增加； 4、财务费用：较上年增长 48.95 万元；增幅为 137.45%，主要系公司向建设银行及珠海华润银行借 款产生的借款利息； 5、其他收益：较上年增长 26.67 万元，增幅为 97.91%，主要系公司 2018 年公司收到的政府补助增 加所致； 6、营业利润：较上年增加 430.14 万元；增幅为 77.22%，主要系公司研发的超高速冲床技术已成熟， 签订订单增加，营业收入增加 61.91%，导致营业利润增加； 7、营业外收入：较上年减少-38.74 元万；减幅为-76.09%，主要系公司 2018 年的收到的除政府补 助外的款项减少，2017 年公司收到新三板挂牌 50 万元资助。 8、净利润：较上年增加 342.21 万元，增幅为 69.78%，主要系营业收入增长幅度较大； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 121,950,637.66 75,824,188.30 60.83% 其他业务收入 2,367,247.55 955,700.35 147.70% 主营业务成本 100,800,096.69 59,613,279.07 69.09% 其他业务成本 405,175.21 33,586.95 1,106.35% 公告编号：2019-001 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% H 型高速冲床 44,613,894.75 35.89% 29,164,768.76 37.98% C 型高速冲床 17,385,748.55 13.98% 28,580,009.61 37.22% 高精冲床 17,885,812.86 14.39% 18,079,409.93 23.55% 超高速精密冲床 40,420,353.89 32.51% - - 肘节式精密冲床 775,862.07 0.62% - - 下拉式冲床 610,344.84 0.49% - - 自动化设备 258,620.70 1.21% - - 维修服务收入 567,126.06 0.46% 673,338.38 0.88% 其他业务收入 1,800,121.49 1.45% 282,361.97 0.37% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入较上年同期增加 61.91%，系由于公司新研发的超高速精密冲床系列已投入 市场，2018 年营业收入达到 4042.04 万元，占营业总收入的 32.51%，H 型高速冲床营业收入比上年同期 增长 1544.91 万元，涨幅为 52.97%。其他业务收入比上年同期增长 151.78 万元，涨幅为 537.52%，主 要是 2018 年公司跟客户签订设备保养维修服务，导致其他业务收入大幅度增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁准（常州）自动化设备有限公司 52,283,615.21 42.06% 否 2 乐清市晟晓机电设备有限公司 7,389,188.33 5.94% 否 3 中山市迅驰智能科技有心公司 4,796,908.19 3.86% 否 4 瑞勤智能（昆山）有限公司 4,144,014.00 3.33% 否 5 新余木林森线路板有限公司 2,832,309.22 2.28% 否 合计 71,446,034.95 57.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞市国正精密电子科技有限公司 33,316,783.36 33.62% 否 2 嘉禾县宏盛铸造有限公司 4,504,966.87 4.55% 否 3 东莞市永业机械铸造有限公司 3,703,086.03 3.74% 否 4 湖南巨人机床集团有限公司 3,592,395.96 3.63% 否 5 惠州市俊亿五金制品有限公司 2,850,068.04 2.88% 否 合计 47,967,300.26 48.42% - 公告编号：2019-001 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,268,904.23 -7,323,119.21 69.02% 投资活动产生的现金流量净额 -5,974,915.86 -413,250.56 -1,345.83% 筹资活动产生的现金流量净额 6,355,845.11 6,900,791.94 -7.90% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比上期净流出减少了 500.12 万元，主要系 2018 年公司营业收 入大幅增加； 2、投资活动产生的现金流量净额同比上期减少 556.17 元，主要系以银行存款支付购买固定资产款 项比去年同期有增加； 3、筹资活动产生的现金流净额同比上期减少 54.49 万元，主要系公司归还向建设银行借款 300 万 元及向珠海华润银行借款 480 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 5 月份公司的主要控股子公司东莞市诺宇机械设备有限公司已出售全部股份。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司的成长离不开政府和社会各界的支持，社会责任是每个企业及个人应有的使命，公司将与大家 携手共同承担，在有需要的地方贡献一份力量。公司通过实现良好的发展为区域经济繁荣做出贡献，公 司诚信经营、照章纳税、安全生产、注重环保，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负 责，对公司员工、股东及相关利益者负责。 三、 持续经营评价 公司拥有稳定的管理团队和专业的技术团队以及稳定的客户。挂牌后，公司更注重制度的建设及完 善，致力于打造更专业的团队，涉及到生产、销售、财务等各部门的职业水平的培养，使之更有效的服 务于各部门。公司坚持高端产品路线，继续贯彻质量为本、客户至上的宗旨，产销紧密结合，使公司长 公告编号：2019-001 18 足发展。不存在对持续经营产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人风险 公司实际控制人龚建锋直接持有公司 51.00%的股份，作为公司的实际控制人，对公司生产经营、人 事、财务管理均可施予重大影响，可能导致出现损害公司或其他中小股东权益的风险。 针对上述风险，公司拟采取的对应措施如下： 公司股份公司设立后已建立健全公司治理机制，公司将严格履行“三会制度”、内控制度及信息披 露制度等相关制度，以此减少实际控制人可能会给公司经营和其他固定带来的风险。 2、市场竞争风险 精密冲压机床行业作为传统产业，其产品应用日益普及，需求量迅速增长，正处于高速发展阶段， 随着精密冲压机床行业对冲压机床精密工艺、冲压机床冲压速度的要求的提升和产品成本的逐步下降， 精密冲压机床行业的发展前景尤其广阔。精密冲压机床产业属于国家“十三五规划”的重点发展产业， 工信部专门下发了《数控机床专项“十三五”实施计划》，指导、促进精密冲压机床产业发展，受国家 产业政策推动，市场规模快速成长和扩大，行业内企业的数量和规模不断发展壮大，且将不断会有更多 的资本和新的企业进入精密冲压机床行业，逐步参与到精密冲压机床市场的竞争中来。 随着新的竞争者尤其是具备资金实力和行业上下游产业背景的竞争者加入，行业面临市场竞争加剧 的风险。虽然公司在精密冲压机床行业方面有一定的自主研发及专利技术，在行业内竞争有着较大的优 势，但公司仍存在因不能持续保持现有的市场竞争优势而对公司经营状况和经营业绩造成不利影响的风 险。 针对上述风险，公司拟采取的应对措施如下： 随时捕捉行业发展动态，关注同行业先进技术。必要时派遣相关技术人员进行学习，鼓励公司员工 不断创新，适时对高尖端设备进行补充。 3、资金回笼风险 行业内厂家生产的主要产品是高速精密自动冲床，冲床产品单价较高，因此每个公司销售策略各有 不同，大部分公司采用分期付款方式结算货款，收款期在 6-24 个月不等，由于收款期较长，一些冲床 采购方在收款期内出现经营异常情况的现场也是时有发生，这直接导致冲床出售方面临较大的资金回笼 风险。 针对上述风险，公司拟采取的对应措施如下： 公司将优选下游客户，建立赊销客户分类管理制度，对不同信用等级的客户给予不同的销售回款政 策，始终保持与客户沟通，加快货款回笼速度；公司将加强应收账款管理，将应收账款的回收工作责任 落实到人，由公司副总经理督促销售人员催收款项，销售人员负责客户的具体催款工作，并将回款情况 纳入员工绩效考核中。 4、技术更新风险 高速精密自动冲床产品对比普通冲床产品有明显优势，行业正处于市场应用推广阶段，市场前景非 常广阔。但目前高速精密自动冲床技术处于快速发展创新阶段，不排除因其他更先进的高速精密自动冲 床技术性能和产业化应用方面取得突破，对高速精密自动冲床产品构成替代而对行业内公司业务发展造 成不利影响的风险。 公告编号：2019-001 19 针对上述风险，公司拟采取的对应措施如下： 在把握行业和市场发展趋势的基础上，不断加大研发投入和人才引进培养，保持公司整体竞争力。 5、未决诉讼风险 报告期内，因部分客户到期违约、拖欠款项、申请破产、财产保全等情况，公司尚存在五宗未决诉 讼，具体情况如详见“第五节重要事项 二、（一）”其中原告均为虹瑞有限，被告均为公司的客户， 产生原因均为被告未按照《产品购销合同》的约定向公司支付合同余款，而原告已经按照约定履行了相 应的合同义务。目前，深圳市、惠州市及东莞市等各地人民法院正在审理上述案件。公司目前已按照账 龄计提相应坏账准备，且公司胜诉的可能性极大，但如果被告无力执行法院判决，则会对公司的正常经 营带来一定的不利影响。此外，考虑到诉讼案件的复杂性和不确定性，若法院判决未能支持公司的诉讼 请求，则公司将面临着一定的财产损失风险。 针对上述风险，公司拟采取的对应措施如下： 以上诉讼事项均是《买卖合同》货款纠纷，公司聘请专业律师，认真研究分析案情，积极应诉，依 法维护公司合法权益。 6、存货风险 报告期内，公司存货主要为原材料、半成品、库存商品及发出商品，2018 年存货金额为 2,542.55 万元，比上年同期增加 827.15 万元，占当期总资产比例为 22.65%，公司存货占比较高 ，因公司行业特 性，需要提供一定的安全库存保障，随着公司业务规模逐渐扩大，库存占用公司营运资金可能会进一步 增加，造成库存周转率进一步下降、资金周转出现困难等情况，导致流动性风险，并影响公司的盈利能 力。 针对上述风险，公司拟采取的对应措施如下： 公司建立完善存货管理系统，加强企业内部会计控制，详细掌握企业各种存货的数量成本，避免后 面盲目购进带来新的压力。 7、主要原材料价格波动风险 公司在产品生产过程中所使用的主要原材料包括铸件、钢件、轴承、钣金件等。公司设备属于技术 程度较高的专业机床，所用材料种类繁多，其中价格波动较大的主要为铸件，因此，钢材价格波动成为 影响公司产品成本主要的因素。 针对上述风险，公司拟采取的对应措施如下： 公司一直坚持与多家供应商保持购货关系，采用比价、审批相结合的方式，使原材料供应不致受制于某 一供应商，尽可能减少因价格波动给公司造成的不利影响。另一方面，公司不断加大改造力度在不影响 产品性能、质量的前提下，通过优化结构设计以及采用新工艺等举措进一步降低材料价格波动对公司盈 利能力的负面影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-001 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 广东虹瑞智 能设备股份 有限公司 广州巨亮光 电科技股份 有限公司 买卖合同 纠纷二审 审理一案 1,290,000.00 2.76% 否 2016 年 10 月 13 日 广东虹瑞智 能设备股份 有限公司 深圳市蓝科 电子有限公 司 买卖合同 纠纷债权 重组一案 358,000.00 0.77% 否 2016 年 4 月 29 日 广东虹瑞智 能设备股份 有限公司 深圳市贤冲 科技有限公 司 买卖合同 纠纷一案 325,000.00 0.70% 否 2017 年 3 月 6 日 总计 - - 1,973,000.00 4.23% - - 公告编号：2019-001 21 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 三项诉讼均处于案件执行阶段，上述诉讼不会对公司经营产生不利影响，但对公司财务方面有一定影响， 如无法全额收回可能会对公司净利润造成影响，公司也将根据进展情况及时履行信息披露义务。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 东莞市兆利实业 投资有限公司 公司向兆利实业 租赁其名下位于 东莞市大岭山镇 矮岭冚村莲峰新 路 53 号物业共 8,016 平米以及 宿舍 24 间，月租 金合计 138,052 元，租期为 5 年， 兆利实业为公司 实际控制人、控 股股东龚建锋、 公司股东龚建平 实际控制的企 业，属于公司实 际控制人同一控 制下的其他企业 2,672,279.80 已事前及时履 行 2016 年 6 月 24 日 2016-007 龚建平 公司向股东借款， 用于公司资金周 转 9,900,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 13 日 2018-002 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 为适应公司快速发展的需要以及生产经营规模的逐步扩大，2016 年 6 月 23 日，公司向兆利实业租赁 其名下位于东莞市大岭山镇矮岭冚村莲峰新路 53 号 1 号厂房一、二楼，2 号厂房一楼、3 号厂房一 楼、办公楼、厨房、宿舍楼等物业，物业共 8,016 平米以及宿舍 24 间，月租金合计 138,052 元，租 期为 5 年。该关联交易为必要的经营生产厂房等物业，价格公允，不存在损害挂牌公司利益的情形。 2、 为补充公司流动资金，提高公司资金使用效率，开展新项目，公司拟向股东龚建平借款合计 990 万 元，公司将按照借款具体时间的人民银行贷款同期基准利率向股东龚建平支付利息，借款期限不超 过 36 个月，在借款期限内公司可根据实际情况返还股东借款。 (三) 承诺事项的履行情况 公司《公开转让说明书》中已披露如下承诺事项： 公告编号：2019-001 22 （1）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 根据《公司法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则》的规定：“发起人持有的公司股份，自 公司设立之日起 1 年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股 份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职 后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有 的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限 制的时间分别为本次挂牌之日、本次挂牌期满一年和两年。” （2）控股股东及实际控制人同业竞争情况及其承诺 2016 年 1 月 9 日，公司控股股东、实际控制人龚建锋出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺其本人 未从事或参与和虹瑞智能存在同业竞争的活动，与虹瑞智能不存在同业竞争。公司其他董事、监事、高 级管理人也出具了关于竞业禁止的相关承诺，承诺其本人未自营或者为他人经营与虹瑞智能同类的业 务，也不存在与虹瑞智能有利益冲突的对外投资。 报告期内，公司全体股东未有违反该承诺事项之情形。 公告编号：2019-001 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,570,950 32.85% - 6,570,950 32.85% 其中：控股股东、实际控 制人 2,550,000 12.75% - 2,550,000 12.75% 董事、监事、高管 1,926,350 9.63% - 1,926,350 9.63% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 13,429,050 67.15% - 13,429,050 67.15% 其中：控股股东、实际控 制人 7,650,000 38.25% - 7,650,000 38.25% 董事、监事、高管 5,779,050 28.90% - 5,779,050 28.90% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000.00 - 0 20,000,000.00 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 龚建锋 10,200,000 - 10,200,000 51.00% 7,650,000 2,550,000 2 龚建平 6,603,560 - 6,603,560 33.02% 5,627,670 975,890 3 深圳前 海金盈 谷资产 管理有 限公司-阿拉山 口市正 德盈谷 股权投 资有限 合伙企业 900,000 - 900,000 4.50% - 900,000 4 艾爱民 869,560 - 869,560 4.35% - 869,560 5 深圳市 前海龙 腾实业 投资有 限公司 730,000 - 730,000 3.65% - 730,000 合计 19,303,120 0 19,303,120 96.52% 13,277,670 6,025,450 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东龚建平与实际控制人龚建锋为兄弟关系， 其他股东之前不存在关联关系。 公告编号：2019-001 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司股东龚建锋持有虹瑞智能 10,200,000 股股份，占公司股份总数的 51%，为虹瑞智能的控股股东 及实际控制人，现任虹瑞智能公司董事长，对公司决策产生重大影响，龚建锋先生简历如下： 龚建锋，男，1976 年生，中国籍，无境外永久居留权大专学历。2001 年 5 月至 2007 年 3 月，自主 经营；2007 年 7 月至 2015 年 12 月任职于东莞市虹瑞机械五金有限公司，担任总经理一职；2015 年 12 月至今任职于广东虹瑞智能设备股份有限公司，担任董事长一职，任期自 2018 年 11 月 10 日至 2021 年 11 月 10 日。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-001 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 虹瑞智能 3,000,000.00 6.20% 2017 年 2 月 -2018 年 2 月 否 银行贷款 虹瑞智能 4,800,000.00 8.00% 2017 年 8 月 -2018 年 8 月 否 银行贷款 虹瑞智能 5,000,000.00 8.00% 2018 年 9 月 -2019 年 9 日 否 合计 - 12,800,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-001 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 龚建锋 董事长及董 事 男 1976 年 11 月 高中 2018.11.10-2021.11.10 是 龚建平 董事及总经 理 男 1974 年 10 月 高中 2018.11.10-2021.11.10 是 陈斌 董事及财务 总监 男 1973 年 12 月 大专 2018.11.10-2021.11.10 是 黄乐安 董事 男 1985 年 3 月 高中 2018.11.10-2021.11.10 是 范丹 董事及董事 会秘书 女 1990 年 3 月 大专 2018.11.10-2021.11.10 是 吕用军 监事会主席 男 1979 年 9 月 本科 2018.11.10-2021.11.10 是 刘清松 监事、生产 主管 男 1976 年 12 月 高中 2018.11.10-2021.11.10 是 孙闪龙 监事、机加 主管 男 1984 年 9 月 高中 2018.11.10-2021.11.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 龚建锋与龚建平系兄弟关系,其他人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 龚建锋 董事长 10,200,000 0 10,200,000 51.00% 0 龚建平 副董事长、总 经理 6,603,560 0 6,603,560 33.02% 0 陈斌 财务总监 201,840 0 201,840 1.01% 0 合计 - 17,005,400 0 17,005,400 85.03% 0 公告编号：2019-001 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 范丹 董事会秘书 换届 董事会秘书及董事 换届选举 舒燕 董事 离任 无 个人原因离职 孙闪龙 机加主管 新任 职工监事 换届选举 陈国根 监事会职工 离任 品质主管 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、 范丹主要职业经历如下： （1）、2011 年 7 月-2015 年 12 月，在东莞市虹瑞机械五金有限公司担任财务主管一职； （2）、2015 年 12 月-至今，在广东虹瑞智能设备股份有限公司担任董事会秘书及董事一职； 2、孙闪龙主要职业经历如下： （1）、2008 年 3 月-2002 年 6 月，在东莞富倍成机械有限公司担任机加副主管一职； （2）、2015 年 9 月-2015 年 12 月，在东莞市虹瑞机械五金有限公司担任机加主管一职； （3）、2015 年 12 月-2018 年 10 月，在广东虹瑞智能设备股份有限公司担任机加主管一职； （4）、2018 年 10 月-至今，在广东虹瑞智能设备股份有限公司担任职工监事及机加主管一职； 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 14 生产人员 66 78 销售人员 7 5 技术人员 22 23 财务人员 7 7 员工总计 118 127 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 3 3 专科 6 8 公告编号：2019-001 28 专科以下 109 116 员工总计 118 127 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司整体人员变动较为平稳，核心技术人员保持稳定，没有变动。 2、人才引进 报告期内，公司为引进研发或高级技术人员，现阶段的人员配置暂时符合公司发展的需求。 3、人员培训 公司建立了完善的培训体系，公司一直很重视员工的培训和发展，包括：面向新员工、技术人员， 公司建立了以师傅带徒弟为主培训体系；面向中高级管理人员，公司提供技术，管理能力培训机会。 4、薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、津贴等，公司实行劳务合同制，公司与员工签 订《劳动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育等社会保险，另为生产人员购买一份工伤团体保险。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-001 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-001 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》等法律法规的要求成立了股东大会、董事会和监事会，建立 了规范的公司治理结构。同时，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行））》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》 等有关法律法规的规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作制度》和《关联交易管理制度》等制度，对股东大会、董事会和监事会权利范围、成员资格、召 开、表决程序等事项进行了进一步的规定，明确了经理层的权责范围和工作程序。股份公司成立后，公 司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，召开股东大会、董事会和监事会。股份公司股东大会、 董事会和监事会能够按照议事规则等制度规范运行，会议的通知、召开、表决和决策内容合法合规，三 会制度运作规范。本年度公司未建立新的公司治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、表决内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺失，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 第一次临时股东大会于 2018 年 3 月 29 日在公司会议室召开，审议通过了《关于公司章程修改 的议案》，修改事项为：关于公司经营范围变更。 2017 年年度股东大会于 2018 年 5 月 17 日在公司会议室召开，审议通过了《关于公司章程修改的议 案》，修改事项为：关于公司经营范围变更。 公告编号：2019-001 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 《关于修改<公司章程>的议案》、《关于公司向 股东借款暨关联交易的议案》、《关于提请召开 广东虹瑞智能设备股份有限公司 2018 年第一 次临时股东大会的议案》、《关于<公司 2017 年 度报告及摘要>的议案》、《关于公司 2017 年度 总经理工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度 董事会工作报告的议案》、《关于<公司 2017 年 度审计报告>的议案》、 《关于<公司 2017 年度财 务决算报告>的议案》、 《关于<公司 2018 年度财 务预算报告>的议案》、 《关于<公司 2017 年度资 金占用专项报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度利润分配>的议案》、 《关于公司<章程修改> 的议案》、《关于公司续聘亚太（集团）会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计 机构的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于 2018 年度拟向银行申请授信额度开具 银行承兑汇票的议案》、 《关于<信息披露事务管 理制度>的议案》、《关于提供召开 2017 年度股 东大会的议案》、《关于关联方为公司向银行贷 款提供保证担保的偶发性关联交易的议案》、 《《关于提请召开广东虹瑞智能设备股份有限 公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》、 《关 于公司 2018 年半年度报告的议案》、 《关于公司 董事会换届选举议案》、 《召开 2018 年第三次临 时股东大会议案》、《关于选举公司第二届董事 会董事长的议案》、《关于聘任公司副董事长的 议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于 聘任公司高级管理人员的议案》、 监事会 4 《关于<公司 2017 年度报告及摘要>的议案》、 《关于<公司 2017 年度监事会工作报告>的议 案》、 《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议 案》、 《关于<公司 2018 年度财务预算报告>的议 案》、《关于<公司 20177 年度审计报告>的议 案》、 《关于<公司 2017 年度资金占用专项报告> 的议案》、 《关于<公司 2017 年度利润分配>的议 案》、《关于公司<章程修改>的议案》、《关于公 司续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关 于<信息披露事务管理制度>的议案》、《关于公 公告编号：2019-001 32 司 2018 年半年度报告的议案》、关于选举公司 第二届监事会议案》、、 《选举公司第二届监事会 主席的议案》 股东大会 4 《关于修改<公司章程>的议案》、《关于公司向 股东借款暨关联交易的议案》、《关于<公司 2017 年度报告及摘要>的议案》、《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于<公 司 2017 年度审计报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于<公司 2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度资金占用专项报告>的议案》、《关于< 公司 2017 年度利润分配>的议案》、 《关于公司< 章程修改>的议案》、 《关于公司续聘亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于修改<公司章程> 的议案》、 《关于 2018 年度拟向银行申请授信额 度开具银行承兑汇票的议案》、 《关于<信息披露 事务管理制度>的议案》、 《关于<公司 2017 年度 监事会工作报告>的议案》、 《关于关联方为公司 向银行贷款提供保证担保的偶发性关联交易的 议案》、 《关于公司董事会换届选举的议案》、 《关 于公司选举第二届监事会的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司“三会”的相人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定 勤勉尽职的履行职责及义务，全面提高了公司治理水平。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人 员的培训、学习，进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，维护股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，自觉履行信息披露义务，做好投资者 关系管理工作，畅通投资者沟通联系。公司及时发布相关公告与信息，依照《投资者关系管理制度》， 本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 公告编号：2019-001 33 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内履行监督义务过程中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。 （一）业务独立情况 公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作。 公司具有独立对外签订合同、采购、生产管理、财务管理、行政管理等体系，拥有独立的经营决策权和 实施权，具有直接面向市场自主经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事的 主营业务均不相同。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用相关生产经营资质和 许可的情形。公司业务独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司不存在影响公司 独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 （二）资产独立情况 广东虹瑞智能设备股份有限公司由东莞市虹瑞机械五金有限责任公司整体变更设立，继承了虹瑞有 限的全部资产，公司现有的全部房产已完成变更手续。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，主要 资产权利不存在产权归属纠纷或潜在相关纠纷。同时，公司的资产独立于控股股东、实际控制人及其所 控制的企业资产，资产权属关系界定明确。 （三）人员独立情况 公司已与员工签订了书面劳动合同，股份公司的董事、监事及高级管理人员的任免均根据《公司法》 和《公司章程》的规定，通过合法程序进行，相应人员也具备任职资格；股份公司的总经理、副总经理、 财务负责人没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中任职或领薪，股份公司的财务人员没有在控 股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。公司建立了独立完整的劳动、人事管理体系。 公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 （四）财务独立情况 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度和财务管理制度。公司配备了专门的财务人员，财务人员专职在公司任职并领取薪酬。公司依 法办理并取得了《开户许可证》，公司拥有独立的银行账户；公司不存在与其控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业或关联企业共用银行账户的情形。公司拥有独立的税务登记证，依法独立进行纳税申 报和缴纳。公司具有严格的资金管理制度，独立运营资金。 （五）机构独立情况 公司建立健全了企业法人治理结构和内部组织机构，公司在生产经营及管理上独立运作，股份公司 与关联方不存在显失公平的关联交易。 有限公司整体变更为股份公司后，公司已根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非 公告编号：2019-001 34 上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等法律法规的规定设立了股东大会、董事会、监事会、 公司管理层并制定了各机构的议事规则，形成了权力机构、决策机构、监督机构、经营管理机构相互配 合且相互制衡的公司法人治理结构。公司内部经营管理机构健全，并能够独立作出经营决策，不存在与 控股股东、实际控制人控制的其他企业之间机构混同的情形。不存在受控股股东、实际控制人干预、控 制的情形。 综上，公司资产完整，在人员、财务、机构、业务等方面独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独 立经营的能力及风险承受能力。公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织 机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。 公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。在公司运营中，内部控制制度都能够得到贯彻执行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，根据公司自身情况出发，制定会 计核算的具体细节制度，并按要求进行独立核算。 2、关于财务管理系统 报告期内，公司从会计人员、财务人员、财务管理制度和会计政策这四个方面进一步完善和执行公 司的财务管理体系。 3、关于风险控制系统 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的提前下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理， 严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截止报告期末，公司已建立《年度报告 重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-001 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0594 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道联合广场 A 座 1706 审计报告日期 2019-4-18 注册会计师姓名 周含军、戴勤永 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）0594 号 广东虹瑞智能设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东虹瑞智能设备股份有限公司（以下简称“广东虹瑞”）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及合并财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了广东虹瑞 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公 司经营成果和合并及公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于广东虹瑞，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 广东虹瑞管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括企业年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2019-001 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 广东虹瑞管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广东虹瑞的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广东虹瑞、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督广东虹瑞的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见 公告编号：2019-001 37 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对广东虹瑞持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致广东虹瑞不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （六）就广东虹瑞中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 2,679,892.22 2,611,867.20 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、（二） 65,524,494.93 36,923,513.26 其中：应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 五、（三） 3,333,935.46 10,554,162.17 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、（四） 474,404.38 620,741.26 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 公告编号：2019-001 38 买入返售金融资产 - - 存货 五、（五） 25,425,463.58 17,154,040.25 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 97,438,190.57 67,864,324.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（六） 10,528,074.90 8,318,881.22 在建工程 五、（七） 2,835,572.79 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（八） 44772.65 44,541.05 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、（九） 877,790.65 1,109,567.42 递延所得税资产 五、（十） 515,611.00 231,641.61 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 14,801,821.99 9,704,631.30 资产总计 112,240,012.56 77,568,955.44 流动负债： 短期借款 五、（十一） 5,000,000.00 7,400,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五、（十二） 43,564,392.30 17,550,768.01 其中：应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 五、（十三） 719,130.46 7,136,820.52 合同负债 - - 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十四） 781,064.36 730,342.32 公告编号：2019-001 39 应交税费 五、（十五） 4,334,416.32 5,423,195.79 其他应付款 五、（十六） 10,492,608.16 326,710.80 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、（十七） 497,636.76 380,691.00 其他流动负债 - 流动负债合计 65,389,248.36 38,948,528.44 非流动负债： 长期借款 五、（十七） 129,135.21 225,220.55 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 129,135.21 225,220.55 负债合计 65,518,383.57 39,173,748.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十九） 6175848.02 6,175,848.02 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（二十） 2,054,578.09 1,221,935.84 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十一 ） 18,491,202.88 10,997,422.59 归属于母公司所有者权益合计 46,721,628.99 38,395,206.45 少数股东权益 - - 所有者权益合计 46,721,628.99 38,395,206.45 负债和所有者权益总计 112,240,012.56 77,568,955.44 法定代表人：龚建平 主管会计工作负责人：陈斌 会计机构负责人：范丹 公告编号：2019-001 40 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,679,892.22 2,611,867.20 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 65,524,494.93 36,923,513.26 其中：应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 3,333,935.46 10,554,162.17 其他应收款 474,404.38 620,741.26 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 25,425,463.58 17,154,040.25 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 97,438,190.57 67,864,324.14 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 10,528,074.90 8,318,881.22 在建工程 2,835,572.79 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 44,772.65 44,541.05 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 877,790.65 1,109,567.42 递延所得税资产 515,611.00 231,641.61 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 14,801,821.99 9,704,631.30 资产总计 112,240,012.56 77,568,955.44 流动负债： 公告编号：2019-001 41 短期借款 5,000,000.00 7,400,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 43,564,392.30 17,550,768.01 其中：应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 719,130.46 7,136,820.52 合同负债 - - 应付职工薪酬 781,064.36 730,342.32 应交税费 4,334,416.32 5,423,195.79 其他应付款 10,492,608.16 326,710.80 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 497,636.76 380,691.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 65,389,248.36 38,948,528.44 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 129,135.21 225,220.55 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 129,135.21 225,220.55 负债合计 65,518,383.57 39,173,748.99 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 6,175,848.02 6,175,848.02 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,054,578.09 1,221,935.84 一般风险准备 - - 未分配利润 18,491,202.88 10,997,422.59 所有者权益合计 46,721,628.99 38,395,206.45 公告编号：2019-001 42 负债和所有者权益合计 112,240,012.56 77568955.44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 124,317,885.21 76,779,888.65 其中：营业收入 五（二十二） 124,317,885.21 76,779,888.65 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 115,605,050.23 71,890,207.87 其中：营业成本 五（二十二） 101,205,271.90 59,646,866.02 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五（二十三） 710,669.37 350,942.01 销售费用 五（二十四） 3,456,561.05 3,240,639.42 管理费用 五（二十五） 3,173,540.03 3,776,822.23 研发费用 五（二十六） 5,593,832.76 3,990,161.41 财务费用 五（二十七） 845,635.88 356,127.44 其中：利息费用 840,202.29 339,934.30 利息收入 6,614.87 6,745.78 资产减值损失 五（二十八） 619,539.24 528,649.34 信用减值损失 - - 加：其他收益 五（二十九） 539,036.40 272,370.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十） - 58,410.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,251,871.38 5,220,461.25 加：营业外收入 五（三十一） 121,714.96 509,119.64 减：营业外支出 五（三十二） - 77.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,373,586.34 5,729,503.70 减：所得税费用 五（三十三） 1,047,163.80 825,178.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,326,422.54 4,904,325.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 公告编号：2019-001 43 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,326,422.54 4,854,622.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 49,702.82 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -2,612.30 2.归属于母公司所有者的净利润 8,326,422.54 4,906,937.88 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 8,326,422.54 4,904,325.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,326,422.54 4,906,937.88 归属于少数股东的综合收益总额 - -2,612.30 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.42 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.42 0.25 法定代表人：龚建平 主管会计工作负责人：陈斌 会计机构负责人：范丹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 124,317,885.21 76,698,448.65 减：营业成本 101,205,271.90 59,646,866.02 税金及附加 710,669.37 350,942.01 销售费用 3,456,561.05 3,217,639.42 管理费用 3,173,540.03 3,709,797.80 研发费用 5,593,832.76 3,990,161.41 财务费用 845,635.88 356,004.22 公告编号：2019-001 44 其中：利息费用 840,202.29 295,882.55 利息收入 6,614.87 6,647.00 资产减值损失 619,539.24 528,649.34 信用减值损失 - - 加：其他收益 539,036.40 272,370.00 投资收益（损失以“－”号填列） - -53,883.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,251,871.38 5,116,875.18 加：营业外收入 121,714.96 509,119.64 减：营业外支出 77.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,373,586.34 5,625,917.63 减：所得税费用 1,047,163.80 825,178.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,326,422.54 4,800,739.51 （一）持续经营净利润 - - （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 8,326,422.54 4,800,739.51 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.42 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.42 0.25 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2019-001 45 销售商品、提供劳务收到的现金 50,775,307.88 74,870,532.34 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 1,880,435.97 1,928,031.43 经营活动现金流入小计 52,655,743.85 76798563.77 购买商品、接受劳务支付的现金 33,010,884.68 65,984,152.06 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 10,585,870.52 8,149,223.29 支付的各项税费 4,280,282.42 4,466,943.36 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 7,047,610.46 5,521,364.27 经营活动现金流出小计 54,924,648.08 84,121,682.98 经营活动产生的现金流量净额 -2,268,904.23 -7,323,119.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 41,393.72 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 41,393.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,974,915.86 454,644.28 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,974,915.86 454,644.28 投资活动产生的现金流量净额 -5,974,915.86 -413,250.56 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2019-001 46 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,000,000.00 7,800,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 9,900,000.00 - 筹资活动现金流入小计 14,900,000.00 7,800,000.00 偿还债务支付的现金 7,400,000.00 400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 396,061.13 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 748,093.76 499,208.06 筹资活动现金流出小计 8,544,154.89 899,208.06 筹资活动产生的现金流量净额 6,355,845.11 6,900,791.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,887,974.98 -835,577.83 加：期初现金及现金等价物余额 2,611,867.20 3,447,445.03 六、期末现金及现金等价物余额 723,892.22 2,611,867.20 法定代表人：龚建平 主管会计工作负责人：陈斌 会计机构负责人：范丹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,775,307.88 74,789,092.34 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,880,435.97 1,227,932.65 经营活动现金流入小计 52,655,743.85 76,017,024.99 购买商品、接受劳务支付的现金 33,010,884.68 65,905,810.06 支付给职工以及为职工支付的现金 10,585,870.52 8,070,380.71 支付的各项税费 4,280,282.42 4,466,762.68 支付其他与经营活动有关的现金 7,047,610.46 4,844,156.06 经营活动现金流出小计 54,924,648.08 83,287,109.51 经营活动产生的现金流量净额 -2,268,904.23 -7,270,084.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 103,800.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 103,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 5,974,915.86 454,644.28 公告编号：2019-001 47 付的现金 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,974,915.86 454,644.28 投资活动产生的现金流量净额 -5,974,915.86 -350,844.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,000,000.00 7,800,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 9,900,000.00 筹资活动现金流入小计 14,900,000.00 7,800,000.00 偿还债务支付的现金 7,400,000.00 400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 396,061.13 - 支付其他与筹资活动有关的现金 748,093.76 499,208.06 筹资活动现金流出小计 8,544,154.89 899,208.06 筹资活动产生的现金流量净额 6,355,845.11 6,900,791.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,887,974.98 -720,136.86 加：期初现金及现金等价物余额 2,611,867.20 3,332,004.06 六、期末现金及现金等价物余额 723,892.22 2,611,867.20 公告编号：2019-001 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,175,848.02 - - - 1,221,935.84 - 10,997,422.59 - 38,395,206.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 6,175,848.02 - - 1,221,935.84 - 10,997,422.59 - 38,395,206.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 832,642.25 - 7,493,780.29 - 8,326,422.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,326,422.54 - 8,326,422.54 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-001 49 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 832,642.25 - -832,642.25 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 832,642.25 - -832,642.25 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,175,848.02 - - - 2,054,578.10 - 18,491,202.87 - 46,721,628.99 项目 上期 公告编号：2019-001 50 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,228,164.77 - - - 741,861.89 - 6,570,558.66 44,486.41 33,585,071.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 6,228,164.77 - - - 741,861.89 - 6,570,558.66 44,486.41 33,585,071.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - -52,316.75 - - - 480,073.95 - 4,426,863.93 -44,486.41 4,810,134.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,906,937.88 -2,612.30 4,904,325.58 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 480,073.95 - -480,073.95 - - 公告编号：2019-001 51 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 480,073.95 - -480,073.95 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -52,316.75 - - - - - - -41,874.11 -94,190.86 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,175,848.02 - - - 1,221,935.84 - 10,997,422.59 - 38,395,206.45 法定代表人：龚建平 主管会计工作负责人：陈斌 会计机构负责人：范丹 公告编号：2019-001 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,175,848.02 - - - 1,221,935.84 - 10,997,422.59 38,395,206.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 6,175,848.02 - - - 1,221,935.84 - 10,997,422.59 38,395,206.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 832,642.25 - 7,493,780.29 8,326,422.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,326,422.54 8,326,422.54 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 832,642.25 - -832,642.25 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 832,642.25 - -832,642.25 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-001 53 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,175,848.02 - - - 2,054,578.10 - 18,491,202.87 46,721,628.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,175,848.02 - - - 741,861.89 - 6,676,757.03 33,594,466.94 公告编号：2019-001 54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 6,175,848.02 - - - 741,861.89 - 6,676,757.03 33,594,466.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 480,073.95 - 4,320,665.56 4,800,739.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,800,739.51 4,800,739.51 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 480,073.95 - -480,073.95 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 480,073.95 - -480,073.95 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-001 55 本） 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,175,848.02 - - - 1,221,935.84 - 10,997,422.59 38395206.45 公告编号：2019-001 56 广东虹瑞智能设备股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 广东虹瑞智能设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为东莞市虹瑞 机械五金有限公司，最初是由龚建锋、龚建平 2 位股东共同出资投资设立。于 2007 年 9 月 27 日，在东莞市工商行政管理局登记注册，注册号：441900000091639。 2015 年 11 月 12 日变更为股份有限公司，在东莞市工商行政管理局登记注册成 立，并核发统一社会信用代码为 91441900666547694M 的《营业执照》。截至 2018 年 12 月 31 日止，公司股本为人民币 2000 万元。 法定代表人：龚建平；住所：东莞市大岭山镇矮岭冚莲峰新路 53 号。 企业类型：非上市股份有限公司。 经营范围：技术研发、技术服务、设计、加工、生产、销售：智能高精冲床、高 速冲床、数控冲床、下拉式冲床、伺服冲床、激光设备、非标设备、肘节式超高 速精密冲床及周边全系列智能自动化设备、工业机器人、机械手、五金机械及零 配件、模具及产品的维修服务；自动化控制系统软件、硬件的开发、销售；货物 进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动) 本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 0 家，与上年相同，没有变化。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会 计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公告编号：2019-001 57 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报 告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并 方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确 认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲 减留存收益。 公告编号：2019-001 58 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易” 的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收 益或当期损益。 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财 务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应 确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中 分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、 授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 公告编号：2019-001 59 的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的 其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价 值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合 营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 公告编号：2019-001 60 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同 的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 公告编号：2019-001 61 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初 始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供 出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： 公告编号：2019-001 62 (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 3、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面 价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并 且能够可靠计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公告编号：2019-001 63 ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出 让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利 变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后 的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的 减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其 未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相 关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时 计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上 的应收账款和期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收款为单项金额 重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 公告编号：2019-001 64 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组 合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1（账龄组合） 以应收款项的账龄为信用风 险特征划分组合 账龄分析法 组合 2（关联方组 合） 以应收款项性质为信用风险 特征划分组合 按确认的无法收回金额计提坏账 准备 组合 3（保证金、 押金等组合） 以应收款项内容为信用风险 特征划分组合 按确认的无法收回金额计提坏账 准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 6 个月以内 0.00 0.00 7-12 个月 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品 产等。 2、取得和发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在库存商品发出时采用加权平 均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 公告编号：2019-001 65 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 （十二）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类 别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 公告编号：2019-001 66 同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该 项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超 过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计 净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提 折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售 之日起，停止按权益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资 产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被 划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持 有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进 行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处 所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资 性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的 权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指 公告编号：2019-001 67 对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和 购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动 作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是 否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判 断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行 重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利， 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决 策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被 投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程 中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营 具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资 单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资 方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多 种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（六）。 公告编号：2019-001 68 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 公告编号：2019-001 69 损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初 始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法 核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电 子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠 地计量。 公告编号：2019-001 70 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 办公设备及其他 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“三、（十七）资产减值”。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 公告编号：2019-001 71 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 公告编号：2019-001 72 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十七）资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 类别 使用寿命 摊销方法 备注 专利权 5 年 直线法 电脑软件 5 年 直线法 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 公告编号：2019-001 73 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 （十七）资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定 的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收 回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金 额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整， 使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所 形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 公告编号：2019-001 74 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价 值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组 合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余 价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包 括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 公告编号：2019-001 75 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未 来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰 早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算 日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合 设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债 或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 公告编号：2019-001 76 （2）收入确认的具体方法 ①商品销售收入 本公司销售商品在发货后并取得客户签字确认的送货单时确认收入，部分签订有 试用期的在试用期到期后确认收入。 ②提供劳务收入 本公司对外提供加工与修理修配劳务，并在劳务已经完成、发票开具时确认收入。 （二十一）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公 司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 公告编号：2019-001 77 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 公告编号：2019-001 78 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租 赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初 始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 公告编号：2019-001 79 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证 监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但 不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成 员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、 3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、 12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理 人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。 因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报 表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目 列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项 目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 应收票据及应收账款 36,923,513.26 公告编号：2019-001 80 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中 删除原“应收票据”及“应收账款”项目， 将其整合为新增的“应收票据及应收 账款”项目 应收票据 -2,724,219.00 应收账款 -34,199,294.26 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表中新 增“研发费用”项目，反映进行研究与 开发过程中发生的费用化支出。 管理费用 -3,990,161.41 研发费用 3,990,161.41 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税， 并扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税 2018 年 5 月 1 日前为 17%，2018 年 5 月 1 日 后为 16%。 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 5% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 （第二款）规定，国家需要 重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。本公司于 2015 年 10 月 10 日，获得高新技术企业证，证书编号：GR201544000722，有效期为三年， 符合国家对高新技术企业的规定，享受企业所得税减按 15%税率征收的税收优惠。 2018 年 11 月 28 日，公司 2018 年高新企业认定已通过；根据国家规定享受 企业所得税减按 15%税率征收的税收优惠。 五、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 46,235.03 79,548.44 银行存款 677,657.19 2,532,318.76 其他货币资金 1,956,000.00 - 公告编号：2019-001 81 项目 期末余额 期初余额 合计 2,679,892.22 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 1,956,000.00 合计 1,956,000.00 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 7,200,000.00 2,724,219.00 应收账款 58,324,494.93 34,199,294.26 合计 65,524,494.93 36,923,513.26 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 320,000.00 - 商业承兑票据 6,880,000.00 2,724,219.00 合计 7,200,000.00 2,724,219.00 （2）期末公司不存在已质押的应收票据 （3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 商业承兑票据 24,250,292.69 合计 24,250,292.69 （4）期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、应收账款 （1） 应收账款分类披露 种 类 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,273,590.00 2.06 1,273,590.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 60,433,181.60 97.94 2,108,686.67 3.49 58,324,494.93 其中：账龄组合 60,433,181.60 97.94 2,108,686.67 3.49 58,324,494.93 公告编号：2019-001 82 种 类 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 保证金、押金等组合 信用风险特征组合小计 60,433,181.60 97.85 2,108,686.67 3.49 58,324,494.93 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 55,130.00 0.09 55,130.00 100.00 - 合 计 61,761,901.60 100.00 3,437,406.67 5.57 58,324,494.93 续 种 类 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,273,590.00 3.44 1,273,590.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 35,743,571.69 96.56 1,544,277.43 4.32 34,199,294.26 其中：账龄组合 35,743,571.69 96.56 1,544,277.43 4.32 34,199,294.26 保证金、押金等组合 信用风险特征组合小计 35,743,571.69 96.56 1,544,277.43 4.32 34,199,294.26 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 37,017,161.69 100.00 2,817,867.43 7.61 34,199,294.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 比 例% 金额 坏账准备 比例% 6 个月以内 39,810,660.1 3 - 23,698,586.03 - 7-12 个月 12,926,439.6 5 646,321.98 5.00 6,133,304.61 306,665.23 5.00 1-2 年 5,921,227.02 592,122.70 10.00 4,190,216.69 419,021.67 10.00 2-3 年 699,999.65 139,999.93 20.00 140,472.18 28,094.44 20.00 3-4 年 110,782.75 55,391.38 50.00 1,580,992.18 790,496.09 50.00 4-5 年 964,072.40 674,850.68 70.00 - - 70.00 合 计 60,433,181.6 0 2,108,686.67 3.49 35,743,571.69 1,544,277.43 4.32 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 619,539.24 元。 公告编号：2019-001 83 （3）本报告期内应收账款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股 东单位欠款。 （4）本报告期内应收账款余额中无应收其他关联公司款项。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况。 单位名称 期末余额 账龄 已计提 坏账准 备 占应收账款 总额的比例% 宁准（常州）自动化设备有限公 司 17,748,755.00 6 个月以内 - 28.74 乐清市晟晓机电设备有限公司 3,172,000.00 6 个月以内 - 5.14 4,458,414.24 7-12 个月 222,920.71 7.22 新余市木林森线路板有限公司 298,775.00 6 个月以内 - 0.48 2,706,000.00 7-12 个月 135,300.00 4.38 700,000.00 1-2 年 70,000.00 1.13 瑞勤智能设备（昆山）有限公司 2,510,000.00 6 个月以内 - 4.06 556,197.24 7-12 个月 27,809.86 0.90 中山市迅驰智能科技有限公司 2,589,100.00 6 个月以内 - 4.19 19,535.81 7-12 个月 976.79 0.03 合 计 34,758,777.29 - 457,007.36 56.27 续 单位名称 期初余额 账龄 已计提坏 账准备 占应收账款 总额的比例% 乐清市晟晓机电设备有限公司 1,242,583.44 0-6 月 - 3.36 2,333,100.00 7-12 月 116,655.00 6.30 2,180,847.17 1-2 年 218,084.72 5.89 中山市迅驰智能科技有限公司 1,889,701.00 0-6 个月 - 5.10 东莞市石碣辉达五金制品厂 1,620,000.00 0-6 个月 - 4.38 瑞勤智能设备（昆山）有限公司 1,438,780.00 0-6 个月 - 3.89 台州华越电子有限公司 625,000.00 0-6 个月 - 1.69 695,000.00 7-12 个月 34,750.00 1.88 合 计 12,025,011.61 369,489.72 32.49 （三）预付款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 公告编号：2019-001 84 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,789,905.24 83.68 10,530,162.17 99.77 1-2 年 520,030.22 15.60 - - 2-3 年 - - 24,000.00 0.23 3-4 年 24,000.00 0.72 - - 合计 3,333,935.46 100.00 10,554,162.17 100.00 （1）本报告期内预付账款余额中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份 的股东单位款项。 （2）本报告期内预付账款余额中无预付其他关联公司款项。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 年限 款项性 质 建福（东莞）精工机械科技有限公 司 供应商 476,000.00 1 年以内 预付货款 湖南巨人机床集团有限公司 供应商 435,221.22 1 年以内 预付货款 嘉禾县龙威机械铸造有限公司 供应商 379,866.88 1 年以内 预付货款 东莞市博虹机械制造有限公司 供应商 270,000.00 1 年以内 预付货款 东莞市虎门同升五金加工店 供应商 257,008.04 1 年以内 预付货款 合 计 - 1,818,096.1 4 - - 续 单位名称 与本公司关 系 期初余额 年限 款项性 质 东莞市国正精密电子科技有限公 司 供应商 3,100,000.0 0 1 年以内 预付货款 湖南巨人机床集团有限公司 供应商 1,386,844.2 0 1 年以内 预付货款 沈机集团昆明机床股份有限公司 供应商 978,000.10 1 年以内 预付货款 东莞市旭川自动化设备有限公司 供应商 862,940.30 1 年以内 预付货款 东莞市南钢实业投资有限公司 供应商 367,377.50 1 年以内 预付货款 合 计 - 6,695,162.1 0 - - （四）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 474,404.38 620,741.26 合计 474,404.38 620,741.26 公告编号：2019-001 85 2、其他应收款 种 类 期末余额 金 额 比例（%） 坏账准 备 比例（%） 账面价 值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 保证金、押金等组合 474,404.38 100.00 - - 474,404.38 信用风险特征组合小计 474,404.38 100.00 - - 474,404.38 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 474,404.38 100.00 - - 474,404.38 续 种 类 期初余额 金 额 比例（%） 坏账准 备 比例（%） 账面价 值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 保证金、押金等组合 620,741.26 100.00 - - 620,741.26 信用风险特征组合小计 620,741.26 100.00 - - 620,741.26 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 620,741.26 100.00 - - 620,741.26 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 保证金、押金等组合 期末余额 金额 坏账准备 计提比例% 备用金 36,346.00 - - 保证金 86,600.00 - - 押金 351,458.38 - - 合 计 474,404.38 - - 公告编号：2019-001 86 续 保证金、押金等组合 期初余额 金额 坏账准备 计提比例% 备用金 155,002.77 - - 往来款 175,487.33 - - 押金 276,104.00 - 代垫员工社保 14,147.16 - - 合 计 620,741.26 - - （1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （2）本报告期无其他应收款余额中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股 东单位。 （3）本报告期内其他应收款余额中应收其他关联公司东莞市兆利实业投资有限 公司款项 296,655.80 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占总额 的比 例% 坏账准 备期末 余额 东莞市兆利实业投资 有限公司 押金 296,655.80 2-3 年 62.53 - 平安国际融资租赁有 限公司 保证金 86,600.00 0-6 个月 18.25 - 中知（北京）认证有 限公司 押金 23,000.00 0-6 个月 4.85 - 文乐刚 备用金 18,400.00 0-6 个月 3.88 - 东莞市厚龙燃气有限 公司 押金 10,223.00 0-6 个月 2.15 - 合 计 - 434,878.80 - 91.66 - 续 单位名称 款项性质 期初余额 账龄 占总额 的比 例% 坏账准 备期末 余额 东莞市兆利实业投资 有限公司 押金 276,104.00 1-2 年 44.48 - 往来款 28,648.00 0-6 个月 4.62 - 黄乐安 备用金 62,615.77 0-6 个月 10.09 - 公告编号：2019-001 87 郭念中 备用金 30,540.00 0-6 个月 4.92 - 东莞市米克广告有限 公司 往来款 26,350.00 0-6 个月 4.24 - 东莞市盈安企业事务 代理有限公司 往来款 24,120.00 0-6 个月 3.89 - 合 计 - 448,377.77 - 72.24 - （五）存货 1、存货分类 存货种类 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 17,352,779.82 - 17,352,779.82 在产品 1,564,116.76 - 1,564,116.76 库存商品 5,802,728.95 - 5,802,728.95 发出商品 705,838.05 - 705,838.05 合 计 25,425,463.58 - 25,425,463.58 续 存货种类 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,950,362.77 - 13,950,362.77 在产品 811,009.64 - 811,009.64 库存商品 1,908,692.08 - 1,908,692.08 发出商品 483,975.76 - 483,975.76 合 计 17,154,040.25 - 17,154,040.25 2、报告期内未发现存货存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。 （六）固定资产 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 10,528,074.90 8,318,881.22 固定资产清理 - - 合计 10,528,074.90 8,318,881.22 2、固定资产 （1）固定资产情况 公告编号：2019-001 88 项 目 机器设备 运输设备 办公设备及 其他 合计 一、账面原值合 计 1． 期初余额 10,745,087.97 769,545.30 342,982.04 11,857,615.31 2． 本 期 增 加 金 额 3,457,506.19 83,777.78 92,193.00 3,633,476.97 购置 2,699,009.64 83,777.78 92,193.00 3,633,476.97 融资租入 758,496.55 3． 本 期 减 少 金 额 处置或报废 其他转出 4． 期末余额 14,202,594.16 853,323.08 435,175.04 15,491,092.28 二、累计折旧 1． 期初余额 3,307,990.72 134,674.43 96,068.94 3,538,734.09 2． 本 期 增 加 金 额 1,193,368.41 161,387.62 69,527.26 1,424,283.29 计提 1,193,368.41 161,387.62 69,527.26 1,424,283.29 3． 本 期 减 少 金 额 处置或报废 其他转出 4． 期末余额 4,501,359.13 296,062.05 165,596.20 4,963,017.38 三、减值准备 1． 期初余额 2． 本 期 增 加 金 额 计提 3． 本 期 减 少 金 额 处置或报废 4． 期末余额 四、账面价值合 计 1． 期 末 账 面 价 值 9,701,235.03 557,261.03 269,578.84 10,528,074.90 2． 期 初 账 面 价 值 7,437,097.25 634,870.87 246,913.10 8,318,881.22 说明：本期计提折旧 1,424,283.29 元。 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 公告编号：2019-001 89 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机 器 设 备 6,006,359.72 1,407,269.42 4,599,090.30 运 输 工 具 769,545.30 281,591.99 487,953.31 （3）本期无通过经营租赁租出的固定资产 （4）本期无未办妥产权证书的固定资产情况 （七）在建工程 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,835,572.79 工程物资 合计 2,835,572.79 2、在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 待安装设备 2,835,572.79 - 2,835,572.79 - - - 合计 2,835,572.79 - 2,835,572.79 - - - （八）无形资产 项目 专利权 电脑软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,712.62 73,293.93 83,006.55 2.本期增加金额 17,118.52 17,118.52 (1)购置 17,118.52 17,118.52 (2)内部研发 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 9,712.62 90,412.45 100,125.07 二、累计摊销 1.期初余额 4,594.14 33,871.36 38,465.50 2.本期增加金额 1,732.43 15,154.49 16,886.92 (1)计提 1,732.43 15,154.49 16,886.92 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 6,326.57 49,025.85 55,352.42 公告编号：2019-001 90 项目 专利权 电脑软件 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,386.05 41,386.60 44,772.65 2.期初账面价值 5,118.48 39,422.57 44,541.05 说明：无形资产本期摊销 16,886.92 元。 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 装修费 1,109,567.42 83,773.95 315,550.72 - 877,790.65 合计 1,109,567.42 83,773.95 315,550.72 - 877,790.65 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时 性差异 可抵扣暂时 性差异 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 坏账准备 3,437,406.67 515,611.00 1,544,277.43 152,344.21 合 计 3,437,406.67 515,611.00 1,544,277.43 152,344.21 2、本期无未经抵销的递延所得税负债 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 7,400,000.00 合计 5,000,000.00 7,400,000.00 说明：由关联方龚建锋、龚建平、陈秋梅、梅风琴、东莞市兆利实业投资有限公 司提供 1000 万元的最高担保。 （十二）应付票据及应付账款 公告编号：2019-001 91 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 1,956,000.00 - 应付账款 41,608,392.30 17,550,768.01 合计 43,564,392.30 17,550,768.01 2、应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 1,956,000.00 合计 1,956,000.00 本期末无已到期未支付的应付票据。 3、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 41,608,392.30 17,550,768.01 合计 41,608,392.30 17,550,768.01 （2）本期无账龄超过 1 年的重要应付账款 （3）按债权方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占应付账 款总额 比% 款项 性质 东莞市国正精密电子科技有限公 司 供应商 11,200,524.58 26.92 货款 嘉禾县宏盛铸造有限公司 供应商 3,171,442.96 7.62 货款 东莞市永业机械铸造有限公司 供应商 2,114,074.00 5.08 货款 乐清市立祥机械设备有限公司 供应商 1,953,370.83 4.69 货款 浙江灿根智能科技有限公司 供应商 1,768,832.17 4.25 货款 合 计 - 20,208,244.54 48.56 - 续 单位名称 与本公 司关系 期初余额 占应付账 款总额 比% 款项 性质 乐清市立祥机械设备有限公司 供应商 1,091,581.57 6.22 货款 浙江灿根机械制造有限公司 供应商 1,038,949.10 5.92 货款 嘉禾县宏盛铸造有限公司 供应商 1,582,788.53 9.02 货款 惠州市俊亿五金制品有限公司 供应商 934,223.06 5.32 货款 公告编号：2019-001 92 宁波恒利金丰机械有限公司 供应商 873,077.96 4.97 货款 合 计 5,520,620.22 31.45 - （十三）预收款项 项目 期末余额 期初余额 货款 719,130.46 7,136,820.52 合计 719,130.46 7,136,820.52 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 730,342.32 11,030,678.03 10,979,955.99 781,064.36 二、离职后福利-设定提存 计划 359,252.88 359,252.88 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 730,342.32 11,389,930.91 11,339,208.87 781,064.36 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 730,342.32 10,311,396.84 10,260,674.80 781,064.36 二、职工福利费 615,694.72 615,694.72 - 三、社会保险费 90,902.47 90,902.47 其中：医疗保险费 56,400.92 56,400.92 工伤保险费 16,373.31 16,373.31 生育保险费 18,128.24 18,128.24 四、住房公积金 12,684.00 12,684.00 五、工会经费和职工教育 经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 730,342.32 11,030,678.03 10,979,955.99 781,064.36 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 346,303.10 346,303.10 2.失业保险费 12,949.78 12,949.78 合计 359,252.88 359,252.88 （十五）应交税费 公告编号：2019-001 93 税 项 期末余额 期初余额 增值税 2,201,231.55 4,445,302.46 企业所得税 1,260,620.99 556,784.15 城市维护建设税 394,341.35 177,062.46 教育费附加 236,607.44 106,240.12 地方教育费附加 157,018.34 70,106.76 个人所得税 2,627.50 12,802.39 印花税 69,146.77 42,075.07 堤围费 12,822.38 12,822.38 合 计 4,334,416.32 5,423,195.79 （十六）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 419,321.13 应付股利 其他应付款 10,073,287.03 326,710.80 合计 10,492,608.16 326,710.80 2、应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 向股东借款利息 419,321.13 - 合计 419,321.13 - 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 162,012.00 326,710.80 龚建平 9,900,000.00 代扣代缴款项 11,275.03 合计 10,073,287.03 326,710.80 （2）本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款 （十七）长期应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2019-001 94 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 129,135.21 225,220.55 专项应付款 合计 129,135.21 225,220.55 2、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 626,771.97 605,911.55 减：一年内到期的应付融资租赁款 497,636.76 380,691.00 长期应付款余额 129,135.21 225,220.55 （十八）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股 份 总 数 20,000,000.00 20,000,000.00 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,175,848.02 6,175,848.02 其他资本公积 合计 6,175,848.02 6,175,848.02 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,221,935.84 832,642.25 2,054,578.10 任意盈余公积 合计 1,221,935.84 832,642.25 2,054,578.10 （二十一）未分配利润 项 目 本年度 上年度 上期末未分配利润 10,997,422.59 6,570,558.66 加：期初未分配利润调整数（调减-） 期初未分配利润 10,997,422.59 6,570,558.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,326,422.54 4,906,937.88 减：提取法定盈余公积 832,642.25 480,073.95 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 公告编号：2019-001 95 期末未分配利润 18,491,202.87 10,997,422.59 （二十二）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 121,950,637.66 100,800,096.69 75,708,012.92 59,613,279.07 其他业务 2,367,247.55 405,175.21 1,071,875.73 33,586.95 合计 124,317,885.21 101,205,271.90 76,779,888.65 59,646,866.02 （二十三）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 329,668.98 154,005.21 教育费附加 197,801.39 92,403.12 地方教育费附加 131,867.60 61,602.08 印花税 49,801.40 42,931.60 车船税 1,530.00 - 合 计 710,669.37 350,942.01 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,106,096.83 510,843.44 运输费 971,363.31 801,054.61 装卸费 623,949.84 1,121,332.03 修理修配 401,594.22 294,410.44 业务招待费 136,418.86 113,378.59 汽车费 95,012.84 114,961.80 差旅费 30,023.69 61,710.50 广告费和业务宣传费 20,060.19 51,725.03 福利费 13,927.09 17,178.04 销售折扣费 9,073.54 65,960.17 折旧费 3,196.32 2,794.12 汽车维修费 1,196.55 12,548.71 其他 44,647.77 72,741.94 合计 3,456,561.05 3,240,639.42 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,117,820.10 1,300,462.72 公告编号：2019-001 96 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 317,260.14 278,283.59 中介机构费 315,589.38 370,446.97 折旧费 211,011.10 167,718.66 福利费 207,342.66 181,165.02 诉讼费 168,593.34 20,754.72 装修费 131,864.24 105,364.80 咨询费 129,499.20 688,271.35 社保 70,016.63 77,205.69 房租费 69,889.54 84,676.71 水电费 69,362.30 85,013.40 残疾人基金 36,735.09 12,207.69 广告费 32,801.20 7,883.50 无形资产摊销费 16,886.92 15,619.74 住房公积金 12,684.00 12,684.00 其它 266,184.19 369,063.67 合计 3,173,540.03 3,776,822.23 （二十六）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,417,601.63 2,089,538.81 折旧费 235,622.86 236,998.88 租赁费 212,850.35 230,571.45 水费 108,460.40 153,569.01 直接材料 2,576,926.45 1,262,193.86 办公费 10,932.00 差旅费 26,035.63 2,458.00 其他 5,403.44 14,831.40 合 计 5,593,832.76 3,990,161.41 （二十七）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 840,202.29 339,934.30 减：利息收入 6,614.87 6,745.78 承兑汇票贴息 14,291.67 汇兑损益 手续费及其他 12,048.46 8,647.25 合 计 845,635.88 356,127.44 （二十八）资产减值损失 公告编号：2019-001 97 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 619,539.24 528,649.34 合计 619,539.24 528,649.34 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 财政补助(专利款) 259,100.00 收益相关 财政补贴-专利资助 13,270.00 收益相关 收到经济和信息化局机器 换人第四批 74,100.00 收益相关 建行高新贷款利息补助 49,814.00 收益相关 收到 2017 年企业研发补助 款 249,907.00 收益相关 收到华润银行贷款利息补 助 92,622.40 收益相关 收到 17 企业研究开发省级 财政补助 72,593.00 收益相关 合计 539,036.40 272,370.00 （三十）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 58,410.47 合计 58,410.47 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补 助 - 500,000.00 违约赔偿收入 121,714.96 121,714.96 其他 9,119.64 合计 121,714.96 509,119.64 说明：政府补助明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关 新三板挂牌奖励资助款 - 500,000.00 与收益相关 合 计 - 500,000.00 （三十二）营业外支出 公告编号：2019-001 98 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 其他 - 77.19 合计 - 77.19 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,331,133.19 929,748.44 递延所得税费用 -283,969.39 -104,570.32 合计 1,047,163.80 825,178.12 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,373,586.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,406,037.95 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -167,835.65 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 -191,038.50 所得税费用 1,047,163.80 （三十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,213,069.74 1,139,796.01 利息收入 6,614.87 6,745.78 政府补贴 539,036.40 772,370.00 其他 121,714.96 9,119.64 合计 1,880,435.97 1,928,031.43 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 62,000.00 870,640.04 管理费用、销售费用、财务费用 5,029,610.46 4,650,724.23 银行承兑汇票保证金 1,956,000.00 公告编号：2019-001 99 项目 本期发生额 上期发生额 合计 7,047,610.46 5,521,364.27 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向龚建平（股东）借款 9,900,000.00 合计 9,900,000.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 748,093.76 499,208.06 合计 748,093.76 499,208.06 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,326,422.54 4,904,325.58 加：资产减值准备 619,539.24 528,649.34 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧 1,424,283.29 1,115,246.98 无形资产摊销 16,886.92 15,619.74 长期待摊费用摊销 315,550.72 222,477.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 840,202.29 339,934.30 投资损失（收益以“－”号填列） -58,410.47 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -283,969.39 -79,297.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,271,423.33 -3,640,687.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,291,363.99 -16,552,246.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,034,967.48 5,881,268.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,268,904.23 -7,323,119.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 公告编号：2019-001 100 补充资料 本期发生额 上期发生额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 723,892.22 2,611,867.20 减：现金的期初余额 2,611,867.20 3,447,445.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,887,974.98 -835,577.83 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 723,892.22 2,611,867.20 其中：库存现金 46,235.03 79,548.44 可随时用于支付的银行存款 677,657.19 2,532,318.76 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 723,892.22 2,611,867.20 六、合并范围的变更 本期无变动。 七、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 股东名称 关联关系 类型 对本公司的持股比 例（%） 对本公司的表决权比 例（%） 龚建锋 股东 自然人 51.0000% 51.0000% 龚建锋为本公司实际控制人及控股股东。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 梅风琴 股东龚建平配偶 陈秋梅 股东龚建锋配偶 东莞市兆利实业投资有限公司 实际控制人龚建锋、龚建平所控制的企业 公告编号：2019-001 101 （三）关联交易情况 1、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 东莞市兆利实业投 资有限公司 房屋建筑物 1,656,624.00 1,656,624.00 (2) 关联租赁情况说明：公司向兆利实业租赁其名下位于东莞市大岭山镇矮岭冚 村莲峰新路 53 号物业共 8,016.00 平方米以及宿舍 24 间，押金 276,104.00 元， 月租金合计 138,052.00 元。 2、关联担保情况 (1) 本公司无为关联方提供担保情况。 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 龚建锋、龚建平、陈 秋梅、梅风琴、东莞 市兆利实业投资有 限公司 10,000,000.00 2018 年 8 月 17 日 2019 年 8 月 16 日 否 3、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 龚建平（股东） 6,000,000.00 2018-04-19 借款不超过 36 个 月，公司可根据实 际情况返还股东借 款 龚建平（股东） 3,900,000.00 2018-05-21 4、本期无关联方资产转让、债务重组情况 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 其他应收款 梅风琴 - 387.00 其他应收款 龚建锋 - 813.00 其他应收款 东莞市兆利实业投 资有限公司 296,655.80 304,752.00 公告编号：2019-001 102 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 龚建平 9,900,000.00 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担 保等或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 已判决尚未执行的经济诉讼 1、2015 年 9 月 11 日，公司向深圳市宝安区人民法院起诉深圳市蓝科电子有限公 司（以下简称“蓝科电子”）买卖合同纠纷案，法院受理后于 2015 年 11 月 3 日 作出（2015）深宝法福民初字第 376 号《民事判决书》：蓝科电子于判决生效之 日起 5 日内支付公司货款 358,000.00 元并承担案件受理费。2015 年 11 月 18 日， 根据博罗县杰汇电镀有限公司的申请，深圳市中级人民法院裁定受理蓝科电子重 整案。同日，深圳市中级人民法院向公司发出（2015）深中法破字第 110-2 号《通 知书》：公司应于 2016 年 1 月 20 日前向蓝科电子管理人申报债权；第一次债权 人会议定于 2016 年 1 月 28 日在深圳市中级人民法院召开，2016 年 9 月 18 日在深 圳市中级人民法院召开第二次债权人会议，第二次债权人会议决议形成表决未通 蓝科公司重整计划草案，蓝科公司第二次债权人会议符合《中华人民共和国企业 破产法》第八十四条、八十六条的规定，合法有效。 2、2015 年 6 月 17 日，公司向东莞市第二人民法院起诉东莞市雅笋电子有限公司 （以下简称“雅笋电子”）买卖合同纠纷案，法院受理后于 2015 年 11 月 19 日 作出（2015）东二法民二初字第 618 号《民事判决书》：雅笋电子应于判决生效 之日起立即向公司支付货款 144,010.00 元、逾期付款利息 144,010.00 元、律师费 8,000.00 元；雅笋电子承担本案受理费和保全费中的 6,807.00 元，公司承担 1,80.00 元。根据该判决书，雅笋电子应向公司支付款项共计人民币 302,827.00 元。在本 案审理期间，根据公司申请，东莞市第二人民法院于 2015 年 10 月 30 日作出（2015） 东二法民二初字第 618-2 号《民事裁定书》：查封、扣押或冻结雅笋电子价值 140,000.00 元的财产。其后，法院根据该裁定书，查封了雅笋电子公司的部分机 器设备。 公告编号：2019-001 103 3、2016 年 3 月 31 日公司向东莞市第二人民法院起诉深圳市贤冲科技有限公司（以 下简称“贤冲科技”）及黄以荣买卖合同纠纷案，于 2016 年 5 月 17 日收到广东 省东莞市第二人民法院出具的（2016）粤 1972 民初 5101 号《受理案件通知书》， 诉讼货款本金金额为 325,000.00 元，违约金为 120,250.00 元，货款本金和逾期付 款违约金合计人民币 445,250.00 元。案件受理后东莞市第二人民法院于 2016 年 7 月 21 日作出（2016）粤 1972 民初 5101 号《民事裁定书》，裁定为本案转为适用 普通程序审理。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、 总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 7,200,000.00 2,724,219.00 应收账款 58,324,494.93 34,199,294.26 合计 65,524,494.93 36,923,513.26 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 320,000.00 - 商业承兑票据 6,880,000.00 2,724,219.00 合计 7,200,000.00 2,724,219.00 （2）期末公司不存在已质押的应收票据 （3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 商业承兑票据 24,250,292.69 合计 24,250,292.69 （4） 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、应收账款 （2） 应收账款分类披露 种 类 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,273,590.00 2.06 1,273,590.00 100.00 - 公告编号：2019-001 104 种 类 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 60,433,181.60 97.94 2,108,686.67 3.49 58,324,494.93 其中：账龄组合 60,433,181.60 97.94 2,108,686.67 3.49 58,324,494.93 保证金、押金等组合 信用风险特征组合小计 60,433,181.60 97.85 2,108,686.67 3.49 58,324,494.93 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 55,130.00 0.09 55,130.00 100.00 - 合 计 61,761,901.60 100.00 3,437,406.67 5.57 58,324,494.93 续 种 类 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,273,590.00 3.44 1,273,590.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 35,743,571.69 96.56 1,544,277.43 4.32 34,199,294.26 其中：账龄组合 35,743,571.69 96.56 1,544,277.43 4.32 34,199,294.26 保证金、押金等组合 信用风险特征组合小计 35,743,571.69 96.56 1,544,277.43 4.32 34,199,294.26 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 37,017,161.69 100.00 2,817,867.43 7.61 34,199,294.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 比 例% 金额 坏账准备 比例% 6 个月以内 39,810,660.1 3 - 23,698,586.03 - 7-12 个月 12,926,439.6 5 646,321.98 5.00 6,133,304.61 306,665.23 5.00 1-2 年 5,921,227.02 592,122.70 10.00 4,190,216.69 419,021.67 10.00 2-3 年 699,999.65 139,999.93 20.00 140,472.18 28,094.44 20.00 3-4 年 110,782.75 55,391.38 50.00 1,580,992.18 790,496.09 50.00 4-5 年 964,072.40 674,850.68 70.00 - - 70.00 公告编号：2019-001 105 账 龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 比 例% 金额 坏账准备 比例% 合 计 60,433,181.6 0 2,108,686.67 3.49 35,743,571.69 1,544,277.43 4.32 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 619,539.24 元。 （3）本报告期内应收账款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股 东单位欠款。 （4）本报告期内应收账款余额中无应收其他关联公司款项。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况。 单位名称 期末余额 账龄 已计提 坏账准 备 占应收账款 总额的比例% 宁准（常州）自动化设备有限公 司 17,748,755.00 6 个月以内 - 28.74 乐清市晟晓机电设备有限公司 3,172,000.00 6 个月以内 - 5.14 4,458,414.24 7-12 个月 222,920.71 7.22 新余市木林森线路板有限公司 298,775.00 6 个月以内 - 0.48 2,706,000.00 7-12 个月 135,300.00 4.38 700,000.00 1-2 年 70,000.00 1.13 瑞勤智能设备（昆山）有限公司 2,510,000.00 6 个月以内 - 4.06 556,197.24 7-12 个月 27,809.86 0.90 中山市迅驰智能科技有限公司 2,589,100.00 6 个月以内 - 4.19 19,535.81 7-12 个月 976.79 0.03 合 计 34,758,777.29 - 457,007.36 56.27 续 单位名称 期初余额 账龄 已计提坏 账准备 占应收账款 总额的比例% 乐清市晟晓机电设备有限公司 1,242,583.44 0-6 月 - 3.36 2,333,100.00 7-12 月 116,655.00 6.30 2,180,847.17 1-2 年 218,084.72 5.89 中山市迅驰智能科技有限公司 1,889,701.00 0-6 个月 - 5.10 东莞市石碣辉达五金制品厂 1,620,000.00 0-6 个月 - 4.38 瑞勤智能设备（昆山）有限公司 1,438,780.00 0-6 个月 - 3.89 公告编号：2019-001 106 台州华越电子有限公司 625,000.00 0-6 个月 - 1.69 695,000.00 7-12 个月 34,750.00 1.88 合 计 12,025,011.61 369,489.72 32.49 （二）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 474,404.38 620,741.26 合计 474,404.38 620,741.26 2、其他应收款 种 类 期末余额 金 额 比例（%） 坏账准 备 比例（%） 账面价 值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 保证金、押金等组合 474,404.38 100.00 - - 474,404.38 信用风险特征组合小计 474,404.38 100.00 - - 474,404.38 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 474,404.38 100.00 - - 474,404.38 续 种 类 期初余额 金 额 比例（%） 坏账准 备 比例（%） 账面价 值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 保证金、押金等组合 620,741.26 100.00 - - 620,741.26 信用风险特征组合小计 620,741.26 100.00 - - 620,741.26 公告编号：2019-001 107 种 类 期初余额 金 额 比例（%） 坏账准 备 比例（%） 账面价 值 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 620,741.26 100.00 - - 620,741.26 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 保证金、押金等组合 期末余额 金额 坏账准备 计提比例% 备用金 36,346.00 - - 保证金 86,600.00 - - 押金 351,458.38 - - 合 计 474,404.38 - - 续 保证金、押金等组合 期初余额 金额 坏账准备 计提比例% 备用金 155,002.77 - - 往来款 175,487.33 - - 押金 276,104.00 - 代垫员工社保 14,147.16 - - 合 计 620,741.26 - - （1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （2）本报告期无其他应收款余额中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股 东单位。 （3）本报告期内其他应收款余额中应收其他关联公司东莞市兆利实业投资有限 公司款项 296,655.80 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占总额 的比 例% 坏账准 备期末 余额 东莞市兆利实业投资 有限公司 押金 296,655.80 2-3 年 62.53 - 平安国际融资租赁有 限公司 保证金 86,600.00 0-6 个月 18.25 - 公告编号：2019-001 108 中知（北京）认证有 限公司 押金 23,000.00 0-6 个月 4.85 - 文乐刚 备用金 18,400.00 0-6 个月 3.88 - 东莞市厚龙燃气有限 公司 押金 10,223.00 0-6 个月 2.15 - 合 计 - 434,878.80 - 91.66 - 续 单位名称 款项性质 期初余额 账龄 占总额 的比 例% 坏账准 备期末 余额 东莞市兆利实业投资 有限公司 押金 276,104.00 1-2 年 44.48 - 往来款 28,648.00 0-6 个月 4.62 - 黄乐安 备用金 62,615.77 0-6 个月 10.09 - 郭念中 备用金 30,540.00 0-6 个月 4.92 - 东莞市米克广告有限 公司 往来款 26,350.00 0-6 个月 4.24 - 东莞市盈安企业事务 代理有限公司 往来款 24,120.00 0-6 个月 3.89 - 合 计 - 448,377.77 - 72.24 - （三）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 121,950,637.66 100,800,096.69 75,721,334.16 59,646,866.02 其他业务 2,367,247.55 405,175.21 977,114.49 - 合计 124,317,885.21 101,205,271.90 76,698,448.65 59,646,866.02 （四）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -53,883.25 合计 -53,883.25 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 公告编号：2019-001 109 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 539,036.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 121,714.96 小计 660,751.36 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -99,112.70 非经常性损益净额 561,638.66 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 19.56% 0.4163 0.4163 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 18.25% 0.3882 0.3882 广东虹瑞智能设备股份有限公司 二〇一九年四月十八日 公告编号：2019-001 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东虹瑞智能设备股份有限公司董事会秘书办公室