837383_2022_ST太德_2022年年度报告_2023-04-24.txt

上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 1 页 / 共 112 页 2022 年度报告 ST 太德 NEEQ: 837383 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 Shanghai TED Internet Technology Co.,Ltd 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 2 页 / 共 112 页 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ....................................................................... 9 第四节 重大事件 .............................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ..................................................................... 28 第八节 财务会计报告....................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录..................................................................................................... 112 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 3 页 / 共 112 页 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱旭东、主管会计工作负责人蔡娟及会计机构负责人（会计主管人员）蔡娟保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对 此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告所标注提请关注的事项，符 合公司实际情况，公司表示同意和接受。 对于持续经营的问题，本公司将采取以下改善措施，确保公司持续经营和健康发展： （一）公司将重新制定发展方针通过实施新的战略布局，稳定人员架构。同时，管理层将进一步完善公 司各项不足，整合业务资源，提高管理水平，让公司逐步稳健发展。 （二）加强财务预算制度，提高资金的使用效率，控制非经营性成本的支出，控制各项费用。 （三）继续加大项目收款力度，保证公司经营性现金流正常且良性运转。 （四）积极洽谈新的融资，全力保障公司正常运营与发展。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理的风险 公司由有限公司变更为股份有限公司，由于股份公司和有 限责任公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股 份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 4 页 / 共 112 页 理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍处于不 断学习和理解之中。因此，公司未来经营中可能存在因内 部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 市场竞争加剧的风险 我国加入 WTO 后，众多行业开放，公关行业也不例外，诸 多实力雄厚的外资公司纷纷进入我国市场，通过资本运作、 兼并收购的手段迅速扩张，抢占国内公关企业的市场份额， 外资公关公司的进入进一步加剧了业内市场竞争的风险。 公司主营业务收入可能受房地产行业销量 萎缩而下降的风险 公司服务的主要目标对象是房地产业，主营业务收入中， 房地产公关活动占据了近 50%。但从长远角度来看，由于 剩余开发土地越来越少，新房的房源也将减少。而二手房 的销售不需要借助公关，房地产公关行业的前景不容乐观， 未来房地产行业并不能提供公司可持续发展。同时由于受 到国家宏观调控及银行放贷政策紧缩等因素影响，未来存 在行业景气度下降、销售萎缩的风险。因此，公司未来的营 业收入及经营成果可能受此影响而下降。 实际控制人与控股股东不当控制的风险 易房软件持有太德励拓 26,190,000 股股份，持股比例占 52.38%，为公司的控股股东。该公司系自然人周忻控制的易 居（中国）控股有限公司下属公司。周忻或易房软件对公司 的重大决策、日常生产经营、内容管理与监督上均可施予 影响，并可利用对公司的实际控制权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能会存在损害公司和中小 股东利益的风险。 跨地区从事经营业务的风险 由于公司总部设在上海，并于北京等地设立了分支机构， 因此对公司的经营管理、项目组织、人力资源建设、资金筹 措及运作能力等方面提出更高的要求。倘若公司管理体制 中和配套措施无法给予相应的支持，将会对公司经营管理 产生一定的影响，随着公司进一步异地发展的思考，可能 带来跨地区经营的风险。 应收账款催收的风险 公司现金流一般，应收账款较大。目前来看公司一年内的 应收账款回款率较高，长期应收账款迟迟不能到账，产生 坏账，影响公司的现金流。一旦发生大额坏账，将对公司经 营产生不利影响。 产业政策的风险 公关是一项轻资产、无具体形式的属性。其作为企业品牌 推广和地产经纪的一种有利方式，针对该种营销目前没有 权威机构和规章制度进行规范和约束，业界自发设立的中 国国际公共关系协会制定了相关自律规则，而由于公关行 业涉及宣传的各个形式，政策法律多与广播电影电视行业、 广告行业、出版行业的相关政策相关联。目前国家尚缺少 专门针对公关行业而设立的政策法规。随着公关行业的发 展，不排除国家将制定与之发展相适应的行业准入资格、 内容审查规范相关的行业监管政策法规来规范和推动。 外包业务不稳定的风险 为了降低固定成本，公司将展台搭建、AV 视频及灯光服务、 舞台效果等非核心业务外包给其他专业化的企业完成。虽 然公司对单个供应商依赖度较小，但外包项目一旦出现质 量问题，可能会对公司的策划方案造成一定影响。 子公司合并及处置对营业收入影响的风险 公司根据经营发展及实际运作情况，会进行必要的对外投 资或对子公司的处置，可能会对公司的营业收入及经营成 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 5 页 / 共 112 页 果造成一定的影响。 累计亏损较大的风险 公司受 2020 年以来新冠病毒疫情的持续影响，营业收入锐 减。公司虽然适当调整业务模式，控制非必要的费用支出， 但地产公关业务受疫情持续影响冲击较大，可能会对公司 造成累计亏损较大的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 太德励拓 指 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 易房软件 指 上海易房软件技术有限公司 易居集团 指 易居控股及旗下所控制的子公司的总称 报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 去年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 股东大会 指 上海太德励拓互联网科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海太德励拓互联网科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海太德励拓互联网科技股份有限公司监事会 公司章程 指 《上海太德励拓互联网科技股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 上海太德励拓互联网科技股份有限公司《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公关 指 公共关系，是社会组织同构成其生存环境，影响其生存 与发展的部分公众的一种社会关系，是一个组织为了达 到一种特定目标，在组织内外部员工之间、组织之间建 立起一种良好关系的科学。 公关公司 指 公共关系公司，由职业公共关系专家和各类公关专业人 员组成，是专门为社会组织提供公共关系咨询或受理委 托为客户开展公共关系活动的信息型、智力型、传播型、 组织型的服务性机构。 三农 指 农村、农业、农民 CSA 指 社区支持农业（CSA,Community Supported Agriculture）， 简称 CSA，指社区的每个人对产地运作作出承诺，让产地 可以在法律上和精神上成为该社区的农场，让农民与消 费者互相支持以及承担农作物生产的风险和分享利益。 其特点在于汲取订单农业的优势，建立消费者与生产者 之间的责任与信任，是一种蕴含了人文关怀的农业生产 和生活方式，是实现农业现代化、统筹城乡发展的重要 机构。 ICSA 指 互联网技术下的社区支持农业，在新时代社会经济、人 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 6 页 / 共 112 页 民需求不断发展的前提下，结合时代背景与自身优势， 将社区支持农业延伸扩展，即在社区支持农业的基础上， 融入互联网技术，使产前沟通更便捷，产中过程更直观， 产生交易更迅速，能够更好的建立信任机制，更稳定的 形成利益共同体。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 7 页 / 共 112 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai TED Internet Technology Co.,Ltd - 证券简称 ST 太德 证券代码 837383 法定代表人 朱旭东 二、联系方式 董事会秘书 戴艳 联系地址 上海市静安区广延路 383 号引力楼 12 楼 电话 021-60867708 传真 021-60868860 电子邮箱 amanda_dai@ted- 公司网址 www.eju- 办公地址 上海市静安区广延路 383 号引力楼 12 楼 邮政编码 200072 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 2 月 9 日 挂牌时间 2016 年 5 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务-72 商务服务业-723 咨询与调查-7233 社会经济 咨询 主要业务 电商平台搭建、营销策划 主要产品与服务项目 电商平台搭建、营销策划 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（上海易房软件技术有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周忻），无一致行动人 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 8 页 / 共 112 页 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否 变更 统一社会信用代码 9131000079890135XX 否 注册地址 上海市崇明县建星路 108 号 3 幢 202 室 否 注册资本 50,000,000 否 五、中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区淮海路 88 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈林 郑慧 4 年 4 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市金陵东路 2 号 12 楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 9 页 / 共 112 页 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 4,605,991.54 22,407,592.95 -79.44% 毛利率% -46.49% -8.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -22,610,950.78 -23,818,286.97 -5.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -22,613,864.96 -23,871,774.86 -5.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 121.96% -509.55% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 121.97% -510.70% - 基本每股收益 -0.45 -0.48 -6.25% 注：本期加权平均净资产为负数。 （二）偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 45,174,201.21 56,811,001.24 -20.48% 负债总计 82,124,653.40 69,994,784.95 17.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 -29,845,758.48 -7,234,807.70 312.53% 归属于挂牌公司股东的每股 净资产 -0.60 -0.14 328.57% 资产负债率%（母公司） 81.07% 63.91% - 资产负债率%（合并） 181.80% 123.21% - 流动比率 0.48 0.66 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - （三）营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,153,252.89 -4,445,681.17 -74.06% 应收账款周转率 0.61 0.69 - 存货周转率 0.00 0.00 - （四）成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -20.48% -19.08% - 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 10 页 / 共 112 页 营业收入增长率% -79.44% -33.25% - 净利润增长率% -1.61% -30.00% - （五）股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% （六）境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 （七）非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,914.18 非经常性损益合计 2,914.18 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,914.18 （八）补充财务指标 □适用 √不适用 （九）会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产 达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判 断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为 权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以 权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 11 页 / 共 112 页 （十）合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 6 月 23 日召开第三届董事会第五次会议审议通过，控股子公司太德乐农（北京）互 联网科技有限公司投资设立的控股子公司北京艺朵互联网科技有限公司进行注销，披露《关于注销控股 孙公司的公告》（公告编号：2022-014），控股孙公司于 2022 年 9 月 8 日办理工商注销起不再纳入合并 报表范围。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 12 页 / 共 112 页 二、主要经营情况回顾 （一）业务概要 商业模式 公司以房地产为基础，互联网技术、公关传播为路径的中国领先的技术创新整合平台，同时也是以 原创 IP 为核心的整合传播服务商。公司立足于原在房地产领域基础，向农业领域不断延伸，结合国际领 先的社区支持农业发展（CSA）的理念，提出了互联网支持下的社区支持农业发展（ICSA）的理念。社区 支持农业发展，就是让产品成为产地的代言，减少中间环节，让好的产品从大山深处直接走进城市社区 家庭餐桌，让城市社区家庭成为产品的消费者，从而形成进出双向的乡村经济带动。社区支持农业发展， 离不开产地端基础条件的改善，包括不限于人员技能、物流设施、产品质量、营销推广等，致力于通过 电子商务进农村项目的实施，改善产地端基础条件，并借助于全国化的社区直销平台，辅以成熟电商平 台，通过人员培训、品牌孵化、产业招商、渠道搭建、营销推广等综合手段的应用，实现既有短期效益 又有长期改善的效果。报告期内，公司的商业模式较上年度末未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 （二）财务分析 1、资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,894,981.19 13.05% 7,392,970.78 13.01% -20.26% 应收票据 应收账款 5,340,161.85 11.82% 9,737,167.03 17.14% -45.16% 存货 投资性房地产 3,582,973.04 7.93% 3,643,695.78 6.41% -1.67% 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 13 页 / 共 112 页 长期股权投资 0.00% 91,066.30 0.16% -100.00% 固定资产 36,697.04 0.08% 90,315.23 0.16% -59.37% 在建工程 无形资产 262,393.95 0.58% 361,966.47 0.64% -27.51% 商誉 短期借款 长期借款 1,500,000.00 3.32% 1,700,000.00 2.99% -11.76% 其他应收款 16,872,975.34 37.34% 19,887,998.44 35.01% -15.16% 预付账款 9,596,007.17 21.24% 6,584,178.90 11.59% 45.74% 应付账款 9,979,806.75 22.09% 12,430,371.43 21.88% -19.71% 应付职工薪酬 483,893.65 1.07% 567,996.24 1.00% -14.81% 应交税费 1,025,801.33 2.27% 1,593,273.86 2.80% -35.62% 其他应付款 61,987,308.22 137.22% 45,183,207.64 79.53% 37.19% 长期待摊费用 4,178.83 0.01% 30,027.91 0.05% -86.08% 递延所得税资产 0.00% 3,679,223.13 6.48% -100.00% 其他流动资产 721,500.58 1.60% 1,305,126.14 2.30% -44.72% 其他非流动资产 2,862,332.22 6.34% 4,007,265.11 7.05% -28.57% 合同负债 6,552,328.73 14.50% 7,846,755.45 13.81% -16.50% 一年内到期的非流 动负债 202,375.00 0.45% 202,375.00 0.36% 0.00% 其他流动负债 393,139.72 0.87% 470,805.33 0.83% -16.50% 股本 50,000,000.00 110.68% 50,000,000.00 88.01% 0.00% 资本公积 38,131,967.58 84.41% 38,131,967.58 67.12% 0.00% 盈余公积 801,547.26 1.77% 801,547.26 1.41% 0.00% 未分配利润 -118,779,273.32 -262.94% -96,168,322.54 -169.28% 23.50% 少数股东权益 -7,104,693.71 -15.73% -5,948,976.01 -10.47% 19.43% 资产总计 45,174,201.21 56,811,001.24 资产负债项目重大变动原因： （一）应收账款本年度为 5,340,161.85 元，较去年减少 45.16%，由于公司受疫情影响新签项目减少，已 完成项目预收冲减应收账款所致； （二）预付账款本年度为 9,595,007.17 元，较去年增加 45.74%，由于公司新签项目预付供应商所致； （三）其他流动资产本年度为 721,500.58 元，较去年减少 44.72%，主要为转销进项税所致； （四）长期股权投资本年度为 11,668.90 元，较去年减少，由于公司参股子公司亏损所致； （五）固定资产本年度为 36,697.04 元，较去年减少 59.37%，由于公司计提折旧所致； （六）长期待摊费用本年度为 4,179.83 元，较去年减少 86.08%，由于公司资产摊销费用所致； （七）递延所得税资产本年度为 0，主要为计提金额冲回调整所致； （八）应交税费本年度为 1,025,801.33 元，较去年减少 35.62%，主要为本年度收入减少，相应计提销项 税也减少所致。 （九）其他应付款本年度为 61,987,308.22 元，较去年增加 37.19%，主要为集团增加资金支持所致。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 14 页 / 共 112 页 2、营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 4,605,991.54 - 22,407,592.95 - -79.44% 营业成本 6,747,425.75 146.49% 24,221,173.62 108.09% -72.14% 毛利率 -46.49% - -8.09% - - 销售费用 5,404,073.71 117.33% 5,529,707.42 24.68% -2.27% 管理费用 6,154,618.54 133.62% 7,958,906.74 35.52% -22.67% 研发费用 0.00 0.00% 财务费用 60,346.17 1.31% 70,311.47 0.31% -14.17% 信用减值损失 -6,244,099.89 -135.56% -9,543,109.74 -42.59% -34.57% 资产减值损失 0.00 0.00% 其他收益 2,914.18 0.06% 65,772.21 0.29% -95.57% 投资收益 -91,066.30 -1.98% -323,219.20 -1.44% -71.83% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 营业利润 -20,095,104.90 -436.28% -25,192,265.73 -112.43% -20.23% 营业外收入 0.00 0.00% 0.26 0.00% -100.00% 营业外支出 0.00 0.00% 2.04 0.00% -100.00% 净利润 -23,766,668.48 -515.99% -24,155,963.89 -107.80% -1.61% 项目重大变动原因： （一）营业收入本年度 4,605,991.54 元，较去年减少 79.44%，由于公司受疫情影响，业绩下滑所致； （二）营业成本本年度 6,747,425.75 元，较去年减少 72.14%，由于营业收入减少，相应的营业成本减少 所致； （三）信用减值损失本年度-6,244,099.89 元较去年减少 34.57%，由于本年度坏账计提项目减少所致； （四）其他收益本年度 2,914.18 元，较去年差异-95.57%，由于营业收入减少，相应的政府补贴返还收入 减少； （五）投资收益本年度-91,066.30 元，较去年减少 71.83%，由于联营公司因疫情影响亏损所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 4,593,606.22 22,407,592.95 -79.49% 其他业务收入 12,385.32 9,833.33 25.95% 主营业务成本 6,686,703.01 24,193,784.40 -72.36% 其他业务成本 60,722.74 27,389.22 121.70% 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 15 页 / 共 112 页 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 活动策划 4,593,606.22 6,686,703.01 -45.57% -57.79% -36.83% -48.30% 电商平台搭建 合计 4,593,606.22 6,686,703.01 -45.57% -79.50% -72.39% -37.47% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： （一）活动策划收入下降最主要是受新冠疫情的影响，封控时间较长，线下活动策划类项目无法通过审 批举行，收入锐减； （二）电商平台搭建收入下降主要是本年度各县域受疫情封控影响，业务无法开展，相应项目收入无法 确认。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在 关联关系 1 新疆诚宏通达置业有限公司 754,716.98 16.39% 否 2 旭飞广告（天津）有限公司 607,641.51 13.19% 否 3 张家口富龙达沃斯房地产开发有限公司 471,698.11 10.24% 否 4 嘉兴润善建设开发有限公司 295,283.02 6.41% 否 5 杭州润地亚运村开发有限公司 262,840.00 5.71% 否 合计 2,392,179.62 51.94% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在 关联关系 1 上海良耜文化发展有限公司 2,830,188.68 29.55% 是 2 上海旭阳文化传媒有限公司 1,087,125.66 11.35% 是 3 富平县德润工程机械租赁部 850,000.00 12.60% 否 4 陕西鸿睿努力发达装饰工程有限公司 730,000.00 10.82% 否 5 天津澳中发展有限公司 428,571.43 4.47% 否 合计 5,925,885.77 68.79% - 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 16 页 / 共 112 页 3、现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,153,252.89 -4,445,681.17 -74.06% 投资活动产生的现金流量净额 0.00 -5,156,603.31 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -274,106.25 1,825,636.81 -115.01% 现金流量分析： （一）报告期内，公司 2022 年度经营活动产生的现金流量净额-1,153,252.89 元，较 2021 年度增加 74.06%， 主要因本年度项目受疫情影响，项目应收账款虽然回款困难，但公司通过降本增效，降低经营活动产生 的流出额； （二）报告期内，公司 2022 年度投资活动产生的现金流量净额为 0，主要因去年支付县域项目的履约成 本，本年度无新增项目成本支付； （三）报告期内，公司 2022 年度筹资活动产生的现金流量净额-274,106.25 元，较 2021 年度减少 115.01%， 主要因去年太德乐农取得 200 万元贷款，今年无新增贷款。 （三）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海太德 文化传播 有限公司 控股子 公司 公共关系 咨询 5,000,000.00 23,803,610.88 -31,311,898.96 1,960,704.76 -6,615,693.40 上海德沪 文化传播 有限公司 控股子 公司 公共关系 咨询 1,000,000.00 1,364,281.35 1,220,157.91 7,670.09 太德乐农 (北京)互联 网科技有 限公司 控股子 公司 技术推广 服务 2,000,000.00 2,431,472.14 -19,134,881.92 758,966.03 -2,238,978.08 丰宁满族 自治县太 德励拓网 络科技有 限公司 控股子 公司 网络技术 信息咨询 服务 3,000,000.00 1,981,502.56 533,875.86 -49,564.32 五莲县太 德励拓网 络科技有 限公司 控股子 公司 电子信息 咨询服务 1,000,000.00 1,049,629.65 -420,842.69 -225,384.76 代县太德 乐农网络 科技有限 公司 控股子 公司 计算机软 硬件技术 开发服务 1,000,000.00 7,791.10 -2,808.90 -845.68 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 17 页 / 共 112 页 阳原县太 德励拓网 络科技有 限公司 控股子 公司 电子信息 咨询服务 1,000,000.00 126,153.38 -26,875.26 -270,295.33 阳高县乐 农山里山 外网络科 技有限公 司 控股子 公司 电子信息 咨询服务 500,000.00 43,127.61 43,127.61 42,415.46 平武太德 励拓互联 网络科技 有限公司 控股子 公司 网络技术 信息咨询 服务 1,000,000.00 6,666,327.85 -2,422,229.58 -1,348,741.75 彬州太德 乐农互联 网科技有 限公司 控股子 公司 网格技术 信息咨询 服务 500,000.00 347,719.07 -12,368.50 -3,209.20 武汉太德 文化传播 有限公司 参股公 司 公共关系 咨询 1,000,000.00 392,033.19 -236,992.23 522,697.59 -264,657.99 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 武汉太德文化传播有限公司 与母公司经营业务相同 满足公司战略发展需要 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3、与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、持续经营评价 截至 2022 年 12 月 31 日，公司未分配利润累计金额-118,779,273.32 元，未弥补亏损超过实收股本 总额，且归属于挂牌公司股东的所有者权益为-29,845,758.48 元。 主要原因是： （一）公司部分客户受自身的经营情况影响，未能按双方约定的回款计划偿还历年欠款。公司根据 企业以往的经验，债务单位的实际财务状况和现金流的情况，以及我公司的应收账款坏账计提政策，预 计款项不能收回，或者收回的可能性不大，对相应应收账款余额计提了坏账。截止 2022 年末，公司应 收账款计提坏账累计金额 2,902 万元。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 18 页 / 共 112 页 （二）公司受 2020 年以来新冠病毒疫情的持续影响，营业收入锐减，2022 年度公司实现营业收入 4,605,991.54 元，较 2021 年度营业收入 22,407,592.95 元，下降 79.44%。公司虽然适当调整业务模式， 控制非必要的费用支出，但地产公关业务受疫情持续影响的冲击较大，以致 2022 年度净利润亏损 23,766,668.48 元。 公司对未来可持续经营采取的措施： （一）公司将重新制定发展方针通过实施新的战略布局，稳定人员架构。同时，管理层将进一步完 善公司各项不足，整合业务资源，提高管理水平，让公司逐步稳健发展。 （二）加强财务预算制度，提高资金的使用效率，控制非经营性成本的支出，控制各项费用。 （三）继续加大项目收款力度，保证公司经营性现金流正常且良性运转。 （四）积极洽谈新的融资，全力保障公司正常运营与发展。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 19 页 / 共 112 页 第四节 重大事件 一、重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 身土不二（北京）文化传媒有限公司是公司的联营企业，报告期内公司对其经营上提供免息资金支 持，实际借款金额为 50,000 元。此借款对公司不会造成影响，该金额未达到公司董事会审议级别，公司 内部已履行相应审议程序。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 20 页 / 共 112 页 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 20,000,000.00 1,087,125.66 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 10,000,000.00 4,654,188.68 注： （一）上海旭阳文化传媒有限公司是公司的重要少数股东之控股子公司，报告期内公司向其采购接受劳务 发生的金额为 1,087,125.66 元，该金额未达到公司董事会审议级别，公司内部已履行相应审议程序。 （二）公司委托上海良耜文化发展有限公司经营农庄项目，根据费用类型分为两种业务类型，一为其承担 农庄前期投入的固定开支，本年度发生额为税前 300 万元，该部分属于公司向其采购的劳务费用；二为其 在农庄投建过程中发生其他变动成本，本年度发生额为税前 182.4 万元，由于该部分成本需待农庄实现运 营后分成核算，报告期内属于公司代垫费用，公司以其他应收款核算。上述两部分交易合计金额 4,654,188.68 元（不含税）。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 其他 13,550,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与易居（中国）企业管理集团有限公司资金拆借 13,550,000.00 元。由于是无息借款，公司单方 受益交易豁免审议。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： - (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 8 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2015 年 8 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 21 页 / 共 112 页 董监高 2015 年 8 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2015 年 8 月 15 日 - 挂牌 关联交易 承诺 避免关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致 承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 - (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 流动资产 冻结 5,075,538.95 11.23% 履约保证金；专项资 金托管账户资金冻结 总计 - - 5,075,538.95 11.23% - 资产权利受限事项对公司的影响： （1）截止 2022 年 12 月 31 日，履约保函保证金金额为 36,000.00 元。 （2）根据贵银关岭（2020）托管 01 三方托管协议（专项资金），截止 2022 年 12 月 31 日公司存放 于贵州银行股份有限公司关岭县支行账户资金 5,039,538.95 元处于冻结状态。 此为项目执行过程中正常的银行共管账户托管资金，不会对公司经营产生影响。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 22 页 / 共 112 页 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 32,540,000 65.08% 0 32,540,000 65.08% 其中：控股股东、实际控 制人 8,730,000 17.46% 0 8,730,000 17.46% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,460,000 34.92% 0 17,460,000 34.92% 其中：控股股东、实际控 制人 17,460,000 34.92% 0 17,460,000 34.92% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 上 海 易 房 软 件 技 术 有 限公司 26,190,000 0 26,190,000 52.38% 17,460,000 8,730,000 0 0 2 上 海 翊 衣 舞 台 设 计 有 限公司 15,305,000 0 15,305,000 30.61% 0 15,305,000 0 0 3 上 海 熹 文 投 资 发 展 有 限公司 8,505,000 0 8,505,000 17.01% 0 8,505,000 0 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100% 17,460,000 32,540,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东间无关联关系 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 23 页 / 共 112 页 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 上海易房软件技术有限公司直接持有公司 26,190,000 的股份，占公司股本总额的 52.38%，为公司控 股股东。报告期内无变动。 中文名称：上海易房软件技术有限公司 法定代表人：汤钧 企业类型：有限责任公司（台港澳法人独资） 设立时间：2009 年 2 月 17 日 注册资本：40 万美元 住所：上海市奉贤区金汇镇工业路 1766 号 10 幢 213 室 统一社会信息代码：91310000684082376G （二）实际控制人情况 公司实际控制人为自然人周忻。 周忻，中国国籍，无境外居住权。男，1967 年 10 月出生，汉族，大学本科及工商管理硕士。 1992 年至 1994 年，担任上海好莱坞房地产公司营销总监；1994 年至 1997 年，担任上海万欣房地 产投资顾问有限公司董事长、总经理；1997 年至 2003 年，担任上海房屋置换股份有限公司董事总经理； 1999 年至 2003 年，担任上海金丰投资股份有限公司常务副总经理；2003 年至今，担任易居（中国）控 股有限公司董事局主席、总裁。 四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 24 页 / 共 112 页 六、存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 担保 中国银行北 京延庆支行 银行 2,000,000.00 2021 年 2 月 2 日 2024 年 2 月 2 日 4.25% 合计 - - - 2,000,000.00 - - - 九、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 十、特别表决权安排情况 □适用 √不适用 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 25 页 / 共 112 页 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 朱旭东 董事长 男 否 1967 年 10 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 马伟杰 董事 男 否 1975 年 8 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 陈国胜 董事 男 否 1968 年 2 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 徐伟 董事 男 否 1969 年 8 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 吴绮敏 董事 女 否 1970 年 6 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 杨伟 监事会主席 男 否 1964 年 5 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 郑彩密 监事 女 否 1982 年 4 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 余梵 职工监事 女 否 1978 年 7 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 戴艳 董事会秘书 女 否 1977 年 11 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 蔡娟 财务总监 女 否 1975 年 4 月 2021 年 9 月 10 日 2024 年 9 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系 （二）变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 （五）董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十 六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 否 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 26 页 / 共 112 页 律处分，期限尚未届满 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期 间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具 有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于 近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其 他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 （六）独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 17 8 9 销售人员 13 3 10 财务人员 4 4 员工总计 34 11 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 18 15 专科 10 5 专科以下 5 2 员工总计 34 23 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 （一）薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》， 办理用工手续，向员工支付薪酬；并依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养 老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 （二）培训计划 公司历来注重员工培训及人才培养，为员工提供可持续发展机会。制定包括新员工入职培训，在职 人员业务培训、技能培训，以及为管理者提供培训等培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 27 页 / 共 112 页 发展提供有利的保障。 （三）报告期内，公司需承担费用的离退休职工人数为 1 人。 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 28 页 / 共 112 页 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关 法律、法规的要求，不断完善法人治理机构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水 平，确保公司规范运作。 公司已建立并完善了以股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，经理 屋为执行机构的治理机构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》等基本管理制度执行。公司制定了《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者 关系管理制度》、《总经理工作细则》、《财务管理制度》、《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理制度》等内控管理制度。公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。公司治理机构完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机构符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制 度》、《总经理工作细则》、《财务管理制度》、《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《信息披露 管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等内控管理制度，明确了股东大会、董事会、监事 会及经理层的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善。 公司设立以来，股东大会、董事会、监事会的召开均按照规定履行通知程序，按照《公司法》、《公 司章程》充分保证公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，有效保障所有股东获得合适的 保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司章程》及有关内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董 事会、监事会、股东大会的讨论，审议通过。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 29 页 / 共 112 页 4、公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十八条“挂牌公司应当在公 司章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形下的股东权 益保护作出明确安排”，结合公司实际情况，修订《公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 4 2 2、股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 是 由于受到疫情管 控影响，公司未能 于 6 月 30 日前召 开股东大会 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2022 年挂牌公司股东大会共延期 1 次，取消 0 次。具体情况如下： 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第九条的规定：“年度股东大会每年召开一 次，应当在上一会计年度结束后的 6 个月内召开；临时股东大会不定期召开，出现《公司法》规定应当 召开临时股东大会情形的，应当在 2 个月内召开。在上述期限内不能召开股东大会的，挂牌公司应当及 时告知主办券商，并披露公告说明原因”。 由于受到疫情管控影响，公司未能于 6 月 30 日前召开股东大会。 股东大会增加或取消议案情况： □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 30 页 / 共 112 页 □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司内部组织架构与规章制度运行良好，三会会议的召集、召开、表决程序符合相关法 律法规及《公司章程》等有关规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，没有发现重大违法 违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力， 并承担相应的责任与风险。 （一）业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 （二）人员独立性 公司的总经理、董事会秘书、财务总监为公司高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领 薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的 社会保障、薪酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （三）资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借 给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制与支配权，不存在资产、资金和其他资源被公 司股东及其关联方占用而损害公司利益的情形。 （四）机构独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司的各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办 公的情形。 （五）财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规 的会计制度和财务管理制度。公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 31 页 / 共 112 页 资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业 混合纳税的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整完善。 （一）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （二）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （三）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规 范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，更好地落实信息披露工作，提高年报 信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度。 三、投资者保护 （一）实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 （二）提供网络投票的情况 □适用 √不适用 （三）表决权差异安排 □适用 √不适用 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 32 页 / 共 112 页 第八节 财务会计报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2023]004197 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市金陵东路 2 号 12 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 陈林 郑慧 4 年 4 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 大华审字[2023]004197 号 上海太德励拓互联网科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海太德励拓互联网科技股份有限公司（以下简称太德励拓）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了太德励拓 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于太德励拓，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，截止 2022 年 12 月 31 日太德励拓净资产 为-36,950,452.19 元，流动资产为 38,425,626.13 元，流动负债 80,624,653.40 元，流动负债高于流动资 产总额 42,199,027.27 元。如财务报表附注二所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对太德励拓持 续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 33 页 / 共 112 页 四、其他信息 太德励拓管理层对其他信息负责。其他信息包括太德励拓 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 太德励拓管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，太德励拓管理层负责评估太德励拓的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算太德励拓、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督太德励拓的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对太 德励拓持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 34 页 / 共 112 页 然而，未来的事项或情况可能导致太德励拓不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就太德励拓中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈林 中国•北京 中国注册会计师：郑慧 二零二三年四月二十四日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 5,894,981.19 7,392,970.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 5,340,161.85 9,737,167.03 应收款项融资 预付款项 五、（三） 9,596,007.17 6,584,178.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 16,872,975.34 19,887,998.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 721,500.58 1,305,126.14 流动资产合计 38,425,626.13 44,907,441.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 35 页 / 共 112 页 长期应收款 长期股权投资 五、（六） 91,066.30 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（七） 3,582,973.04 3,643,695.78 固定资产 五、（八） 36,697.04 90,315.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（九） 262,393.95 361,966.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十一） 4,178.83 30,027.91 递延所得税资产 五、（十二） 0.00 3,679,223.15 其他非流动资产 五、（十三） 2,862,332.22 4,007,265.11 非流动资产合计 6,748,575.08 11,903,559.95 资产总计 45,174,201.21 56,811,001.24 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十四） 9,979,806.75 12,430,371.43 预收款项 合同负债 五、（十五） 6,552,328.73 7,846,755.45 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十六） 483,893.65 567,996.24 应交税费 五、（十七） 1,025,801.33 1,593,273.86 其他应付款 五、（十八） 61,987,308.22 45,183,207.64 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十九） 202,375.00 202,375.00 其他流动负债 五、（二十） 393,139.72 470,805.33 流动负债合计 80,624,653.40 68,294,784.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十一） 1,500,000.00 1,700,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 36 页 / 共 112 页 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,500,000.00 1,700,000.00 负债合计 82,124,653.40 69,994,784.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十二） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十三） 38,131,967.58 38,131,967.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十四） 801,547.26 801,547.26 一般风险准备 未分配利润 五、（二十五） -118,779,273.32 -96,168,322.54 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 -29,845,758.48 -7,234,807.70 少数股东权益 -7,104,693.71 -5,948,976.01 所有者权益（或股东权益）合计 -36,950,452.19 -13,183,783.71 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 45,174,201.21 56,811,001.24 法定代表人：朱旭东 主管会计工作负责人：蔡娟 会计机构负责人：蔡娟 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,446,322.08 6,913,302.48 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、（一） 1,700,000.00 5,288,659.00 应收款项融资 预付款项 8,591,951.16 4,942,770.03 其他应收款 十四、（二） 63,423,097.53 56,728,798.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 79,161,370.77 73,873,529.63 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 37 页 / 共 112 页 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 600,000.00 600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 474,602.32 482,566.29 固定资产 13,599.78 15,002.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 12,393.63 61,966.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,178.83 30,027.91 递延所得税资产 0.00 3,953,951.89 其他非流动资产 非流动资产合计 1,104,774.56 5,143,515.22 资产总计 80,266,145.33 79,017,044.85 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,640,955.00 770,955.01 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 116,056.57 106,670.53 应交税费 565,691.35 811,705.88 其他应付款 56,200,437.70 41,683,397.37 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 合同负债 6,178,669.81 6,720,377.36 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 370,720.19 403,222.64 流动负债合计 65,072,530.62 50,496,328.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 38 页 / 共 112 页 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 65,072,530.62 50,496,328.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28,698,444.08 28,698,444.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 70,987.33 70,987.33 一般风险准备 未分配利润 -63,575,816.70 -50,248,715.35 所有者权益（或股东权益）合计 15,193,614.71 28,520,716.06 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 80,266,145.33 79,017,044.85 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 4,605,991.54 22,407,592.95 其中：营业收入 五、（二十六） 4,605,991.54 22,407,592.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,368,844.43 37,799,301.95 其中：营业成本 五、（二十六） 6,747,425.75 24,221,173.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十七） 2,380.26 19,202.70 销售费用 五、（二十八） 5,404,073.71 5,529,707.42 管理费用 五、（二十九） 6,154,618.54 7,958,906.74 研发费用 财务费用 五、（三十） 60,346.17 70,311.47 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 五、（三十一） 2,914.18 65,772.21 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十二） -91,066.30 -323,219.20 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） -91,066.30 -323,219.20 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填列） 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 39 页 / 共 112 页 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（三十三） -6,244,099.89 -9,543,109.74 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -20,095,104.90 -25,192,265.73 加：营业外收入 五、（三十四） 0.00 0.26 减：营业外支出 五、（三十五） 0.00 2.04 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -20,095,104.90 -25,192,267.51 减：所得税费用 五、（三十六） 3,671,563.58 -1,036,303.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,766,668.48 -24,155,963.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -23,766,668.48 -24,155,963.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） -1,155,717.70 -337,676.92 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -22,610,950.78 -23,818,286.97 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 40 页 / 共 112 页 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -23,766,668.48 -24,155,963.89 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 -22,610,950.78 -23,818,286.97 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,155,717.70 -337,676.92 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.45 -0.48 （二）稀释每股收益（元/股） -0.45 -0.48 法定代表人：朱旭东 主管会计工作负责人：蔡娟 会计机构负责人：蔡娟 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四、（四） 1,886,320.75 10,344,274.84 减：营业成本 十四、（四） 4,451,523.45 16,130,543.02 税金及附加 479.20 0.00 销售费用 3,829,261.59 1,206,889.48 管理费用 2,182,787.16 2,459,719.58 研发费用 财务费用 -20,266.88 -17,332.60 其中：利息费用 利息收入 24,025.82 23,610.17 加：其他收益 1,561.31 15,490.10 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、（五） 0.00 -197,799.94 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 -197,799.94 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -817,247.00 -4,193,035.00 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,373,149.46 -13,810,889.48 加：营业外收入 0.00 703.82 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -9,373,149.46 -13,810,185.66 减：所得税费用 3,953,951.89 -1,048,258.75 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -13,327,101.35 -12,761,926.91 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” -13,327,101.35 -12,761,926.91 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 41 页 / 共 112 页 号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -13,327,101.35 -12,761,926.91 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,374,867.14 32,722,701.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 16,583,741.86 24,010,746.87 经营活动现金流入小计 23,958,609.00 56,733,448.68 购买商品、接受劳务支付的现金 11,516,574.41 32,702,299.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 42 页 / 共 112 页 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,264,394.16 8,330,441.12 支付的各项税费 537,937.21 63,594.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 6,792,956.11 20,082,794.36 经营活动现金流出小计 25,111,861.89 61,179,129.85 经营活动产生的现金流量净额 -1,153,252.89 -4,445,681.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 0.00 5,156,603.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 0.00 5,156,603.31 投资活动产生的现金流量净额 0.00 -5,156,603.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 0.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 200,000.00 100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,106.25 74,363.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 274,106.25 174,363.19 筹资活动产生的现金流量净额 -274,106.25 1,825,636.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,427,359.14 -7,776,647.67 加：期初现金及现金等价物余额 2,246,801.38 10,023,449.05 六、期末现金及现金等价物余额 819,442.24 2,246,801.38 法定代表人：朱旭东 主管会计工作负责人：蔡娟 会计机构负责人：蔡娟 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 43 页 / 共 112 页 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,956,587.00 9,333,053.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,575,587.13 16,205,479.73 经营活动现金流入小计 21,532,174.13 25,538,532.73 购买商品、接受劳务支付的现金 7,572,829.25 11,983,780.62 支付给职工以及为职工支付的现金 1,555,954.75 1,211,615.92 支付的各项税费 5,271.17 0.00 支付其他与经营活动有关的现金 13,794,468.91 17,386,472.52 经营活动现金流出小计 22,928,524.08 30,581,869.06 经营活动产生的现金流量净额 -1,396,349.95 -5,043,336.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,396,349.95 -5,043,336.33 加：期初现金及现金等价物余额 1,767,133.08 6,810,469.41 六、期末现金及现金等价物余额 370,783.13 1,767,133.08 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 44 页 / 共 112 页 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 38,131,967.58 801,547.26 -96,168,322.54 - 5,948,976.01 - 13,183,783.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 38,131,967.58 801,547.26 -96,168,322.54 - 5,948,976.01 - 13,183,783.71 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -22,610,950.78 - 1,155,717.70 - 23,766,668.48 （一）综合收益总额 -22,610,950.78 - 1,155,717.70 - 23,766,668.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 45 页 / 共 112 页 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 38,131,967.58 801,547.26 - - - 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 46 页 / 共 112 页 118,779,273.32 7,104,693.71 36,950,452.19 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 38,131,967.58 801,547.26 - 72,350,035.57 - 5,611,299.09 10,972,180.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 38,131,967.58 801,547.26 - 72,350,035.57 - 5,611,299.09 10,972,180.18 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 23,818,286.97 -337,676.92 - 24,155,963.89 （一）综合收益总额 - 23,818,286.97 -337,676.92 - 24,155,963.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 47 页 / 共 112 页 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 48 页 / 共 112 页 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 38,131,967.58 801,547.26 - 96,168,322.54 - 5,948,976.01 - 13,183,783.71 法定代表人：朱旭东 主管会计工作负责人：蔡娟 会计机构负责人：蔡娟 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 28,698,444.08 70,987.33 - 50,248,715.35 28,520,716.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 28,698,444.08 70,987.33 - 50,248,715.35 28,520,716.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 13,327,101.35 - 13,327,101.35 （一）综合收益总额 - 13,327,101.35 - 13,327,101.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 49 页 / 共 112 页 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 50 页 / 共 112 页 四、本年期末余额 50,000,000.00 28,698,444.08 70,987.33 - 63,575,816.70 15,193,614.71 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 28,698,444.08 70,987.33 - 37,486,788.44 41,282,642.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 28,698,444.08 70,987.33 - 37,486,788.44 41,282,642.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 12,761,926.91 - 12,761,926.91 （一）综合收益总额 - 12,761,926.91 - 12,761,926.91 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 51 页 / 共 112 页 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 28,698,444.08 70,987.33 - 50,248,715.35 28,520,716.06 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 52 页 / 共 112 页 三、财务报表附注 错误!未找到引用源。 2022 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 上海太德励拓互联网科技股份有限公司（以下简称“本公司” ）的前身上海德沪公共关系顾问有限公司 由自然人罗全于 2007 年 2 月 9 日成立，注册资本为人民币 500,000.00 元。 2007 年 12 月 6 日，根据股权转让协议，自然人罗全将全部股权转让给自然人王小龙。 2010 年 2 月 10 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币 4,000,000.00 元，由太立德仁公共关系顾问（北京）有限公司单独认缴，变更后的注册资本为人民币 4,500,000.00 元。 同年 3 月 1 日，根据股权转让协议，自然人王小龙将全部股权转让给太立德仁公共关系顾问(北京)有限 公司。同年 3 月 19 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币 5,500,000.00 元，由易居（中国）企业集团股份有限公司（原上海克而瑞信息技术有限公司，下同）单独认缴，变更后 的注册资本为人民币 10,000,000.00 元。 2011 年 3 月 3 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，太立德仁公共关系顾问（北京）有限公司将 其持有的公司 22.5%股权转让给自然人朱旭东。 2012 年 7 月 30 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，太立德仁公共关系顾问（北京）有限公司 再一次将其持有的公司 22.5%股权转让给自然人朱旭东。至此，朱旭东占本公司 45%股权。同年 11 月 30 日，根据股权转让协议和修改后的章程规定，易居（中国）企业集团股份有限公司将其持有的公司 55%股 权转让给上海易房软件技术有限公司。 2013 年 5 月 30 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，自然人朱旭东将其持有的公司 45%股权转 让给上海翊衣舞台设计有限公司，公司注册资本总额未发生变化。 2015 年 4 月 27 日，公司名称由“上海德沪公共关系顾问有限公司” 变更为“上海太德励拓互联网科技 有限公司”。 2015 年 5 月 20 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币 2,500,000.00 元。上海熹文投资发展有限公司出资人民币 30,000,000.00 元，对应增加本公司的注册资本人民币 2,500,000.00 元，其余人民币 27,500,000.00 元计入资本公积。2015 年 6 月 18 日，本公司股东会批准上海 易房软件技术有限公司以其对本公司的债权共计人民币 27,000,000.00 元对公司进行增资，对应增加本公 司的注册资本人民币 2,200,000.00 元，其余人民币 24,800,000.00 元计入资本公积。 至此，本公司注册资本总额为人民币 14,700,000.00 元，各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 注册资本(万元) 出资额（万元） 股权比例（%） 上海易房软件技术有限公司 770.00 770.00 52.38 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 53 页 / 共 112 页 上海翊衣舞台设计有限公司 450.00 450.00 30.61 上海熹文投资发展有限公司 250.00 250.00 17.01 合计 1,470.00 1,470.00 100.00 2015 年 7 月 30 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，本公司的前身“上海太德励拓互联网科技有 限公司” 以发起设立方式，由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司，并更名为“上海太德励拓互联网 科技股份有限公司”，申请整体变更为股份有限公司的基准日为 2015 年 6 月 30 日。变更后注册资本为人 民币 50,000,000.00 元。由上海太德励拓互联网科技有限公司截至 2015 年 6 月 30 日止经审计的所有者权 益（净资产）人民币 78,698,522.95 元为基础，按照 1.5740:1 的比例折合股本 50,000,000 股，每股面值 1.00 元，共计股本人民币 50,000,000.00 元，由原股东按原持股比例分别持有。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 4 月 26 日出具的《关于同意上海太德励拓互联 网科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]3318 号）的通知，同 意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：太德励拓，证券代码：837383。 本公司已于 2020 年 4 月 9 日换领了统一社会信用代码号为 9131000079890135XX 的营业执照，法定代 表人为朱旭东。 公司注册地址为：上海市崇明县建星路 108 号 3 幢 202 室。 （二） 公司业务性质和主要经营活动 主要经营业务范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 互联网销售（除销售需要许可的商品）；项目策划与公关服务；市场营销策划；企业形象策划；组织文化艺 术交流活动；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；投资管理；图文设计制作；会议 及展览服务；市场调查（不含涉外调查）；文具用品批发；文具用品零售；工艺美术品及礼仪用品销售（象 牙及其制品除外）；房地产经纪；房地产咨询；房地产评估；物业管理；住房租赁。（除依法须经批准的项 目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 本公司属商业服务企业，主要产品或服务为各类客户提供综合性的公关服务。 （三）合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司共 10 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财 务报表范围的主体较上期相比增加 0 户，减少 1 户。合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围 的变更。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 24 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 54 页 / 共 112 页 认和计量。 （二）持续经营 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司净资产为-36,950,452.19 元，流动资产为 38,425,626.13 元，流动 负债 80,624,653.40 元，流动负债高于流动资产总额 42,199,027.27 元。因本公司之股东同意在可预见的将 来提供一切必须之财务支援，以维持本公司的持续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 （三）记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成 本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策、会计估计 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为 一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 55 页 / 共 112 页 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 3、非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权 转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认 和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 56 页 / 共 112 页 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 57 页 / 共 112 页 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 58 页 / 共 112 页 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件 的投资，确定为现金等价物。 （八）金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余 额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如 提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累 计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未 包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影 响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊 余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的 应收票据、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终 止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际 利率计算确定利息收入： 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 59 页 / 共 112 页 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本 和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续 期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风 险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公 司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期 损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融 资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流 动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资 期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够 可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该 金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且 有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效 套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资 产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 60 页 / 共 112 页 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应 分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要 分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2、金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确 认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具 的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回 购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性 金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价 值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资 产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允 价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 61 页 / 共 112 页 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷 款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后 的余额孰高进行计量。 3、金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债 的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原 金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之 间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公 允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形 处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其 他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确 认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 62 页 / 共 112 页 相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或 报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一 部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针 对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6、金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉 入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失 准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 63 页 / 共 112 页 经信用调整的实际利率折现。 本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款以及由租赁准则规范的 交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期 信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作 为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时 估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负 债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准 备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则 按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计 算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期 资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损 失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险 与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担 保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预 期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 64 页 / 共 112 页 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括： 金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融 工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏 概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过 去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 65 页 / 共 112 页 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余 额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九）应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（八）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损 失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险组合 该组合下的应收款项，均为有担保的应收账款、对关联 方应收款项等 不计提坏账准备 地方政府企业 客户账龄组合 该组合下的应收款项，客户均为与本公司合作的地方政 府单位，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 其他企业客户 账龄组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 （十）应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限 在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权 投资。 （十一）其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（八）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险组合 该组合下的其他应收款，均为有担保的其他应收款、对 关联方其他应收款项、保证金、押金等 不计提坏账准备 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 66 页 / 共 112 页 地方政府企业 客户账龄组合 该组合下的其他应收款项，客户均为与本公司合作的地 方政府单位，参考其他应收款项的账龄进行信用风险组 合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 其他企业客户 账龄组合 包括除上述组合之外的其他应收款项，本公司根据以往 的历史经验对其他应收款项计提比例作出最佳估计，参 考其他应收款项的账龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 （十二）合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认 为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（八）6.金融工具减值。 （十三）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业 合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 67 页 / 共 112 页 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 68 页 / 共 112 页 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 69 页 / 共 112 页 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资 单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑 物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资 性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 50-66 5.00 1.44-1.90 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 70 页 / 共 112 页 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建 筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投 资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在 资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入 当期损益。 投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易 市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资 性房地产的公允价值作出合理的估计。 本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取 得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产 状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于 预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的 公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转 换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的 公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入 其他综合收益。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产初始计量 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 71 页 / 共 112 页 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不 公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用 的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 5 5.00 19.00 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条 件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 72 页 / 共 112 页 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 （十七）使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1、租赁负债的初始计量金额； 2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3、本公司发生的初始直接费用； 4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 73 页 / 共 112 页 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短 的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上 述原则计提折旧。 （十八）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权 及非专利技术等。 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件使用权 10 使用期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 74 页 / 共 112 页 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期 末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （十九）长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （二十）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 75 页 / 共 112 页 排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化 及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额 的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额包括： 1、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需 支付的款项； 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成 本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义 务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义 务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务， 本公司按照履约进，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具 有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司 在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 76 页 / 共 112 页 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履 约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约 义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2、收入确认的具体方法 公司主要业务包括公关活动策划、电商服务平台建设。 （1）公关活动策划属于在某一时点履行履约义务。公关活动策划收入主要满足以下条件：公司已根据 合同条款将公共活动策划服务已完成并交付给客户，已经收回货款或者取得了收款凭证且相关经济利益很 可能流入企业。 （2）电商服务平台建设属于在某一时段履行履约义务。公司将电商服务平台建设作为某一时段履行 履约义务，按照履约进度确认收入。 （二十四）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对 象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 3、会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通 常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助 计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 77 页 / 共 112 页 贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关 递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计 入当期损益。 （二十五）合同成本 1、合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条 件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2、合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是 指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期 损益。 3、合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行 的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4、合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该资产在转回日的账面价值。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 78 页 / 共 112 页 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十七）租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制 一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1、租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准 则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2、租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列 条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解 其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 79 页 / 共 112 页 3、本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和 租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产 为全新资产时价值较低的租赁。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三／（十五）使用权资产及本附注三／（二十）租 赁负债。 4、本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权 有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以 外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相 比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 80 页 / 共 112 页 权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保 余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资 净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金 收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分 摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计 入当期损益。 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 （1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解 释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品 对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 执行解释 15 号对本公司本年度财务报表无重大影响。 （2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解 释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适 用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度 未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会 计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之 日起施行。执行解释 16 号对本公司本年度财务报表无重大影响。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 备注 增值税 其他应税销售服务行为 6 城市维护建设税 实缴流转税税额 1、7 教育附加费 实缴流转税税额 3、2 企业所得税 应纳税所得额 25 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 81 页 / 共 112 页 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,311.18 10,248.68 银行存款 810,131.06 2,236,552.70 其他货币资金 5,075,538.95 5,146,169.40 合计 5,894,981.19 7,392,970.78 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 36,000.00 126,000.00 专项托管资金 5,039,538.95 5,020,169.40 合计 5,075,538.95 5,146,169.40 （二）应收账款 1、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,352,336.57 6,449,567.40 1－2 年（含 2 年） 2,513,570.40 111,492.00 2－3 年（含 3 年） 111,492.00 1,958,421.25 3-4 年（含 4 年） 683,473.25 3,934,041.48 4-5 年（含 5 年） 3,934,041.48 15,977,694.39 5 年以上 20,420,389.24 4,448,694.85 小计 29,015,302.94 32,879,911.37 减：坏账准备 23,675,141.09 23,142,744.34 合计 5,340,161.85 9,737,167.03 2、按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 10,810,816.63 37.26 10,810,816.63 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 18,204,486.31 62.74 12,864,324.46 70.67 5,340,161.85 其中：无风险组合 1,700,000.00 5.86 0.00 1,700,000.00 地方政府客户 1,350,000.00 4.65 452,500.00 33.52 897,500.00 其他企业客户 15,154,486.31 52.23 12,411,824.46 81.90 2,742,661.85 合计 29,015,302.94 100.00 23,675,141.09 81.60 5,340,161.85 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 82 页 / 共 112 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 10,758,608.00 32.72 10,758,608.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 22,121,303.37 73.32 12,384,136.34 50.98 9,737,167.03 其中：无风险组合 1,752,208.63 5.33 1,752,208.63 地方政府客户 5,756,297.00 17.51 270,000.00 4.69 5,486,297.00 其他企业客户 14,612,797.74 44.44 12,114,136.34 82.90 2,498,661.40 合计 32,879,911.37 100.00 23,142,744.34 9,737,167.03 3、单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京中弘网络营销顾问有限公司 3,462,270.00 3,462,270.00 100.00 全部金额难以收回 鄂尔多斯佳佳乐房地产开发有限责任公司 240,000.00 240,000.00 100.00 全部金额难以收回 共青奥特莱斯有限公司 140,000.00 140,000.00 100.00 全部金额难以收回 广东奥特莱斯投资发展有限公司 602,000.00 602,000.00 100.00 全部金额难以收回 河北泽瑞房地产开发有限公司 36,438.00 36,438.00 100.00 全部金额难以收回 南京雅居乐房地产开发有限公司 723,000.00 723,000.00 100.00 全部金额难以收回 天津市福康实业发展有限公司 380,000.00 380,000.00 100.00 全部金额难以收回 武汉致盛集团有限公司 26,865.00 26,865.00 100.00 全部金额难以收回 上海诚可通房地产营销策划有限公司 190,000.00 190,000.00 100.00 全部金额难以收回 上海芮屹公关顾问有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 100.00 全部金额难以收回 上海兰博广告创意策划有限公司 372,879.00 372,879.00 100.00 全部金额难以收回 上海中晏文化传播有限公司 1,985,156.00 1,985,156.00 100.00 全部金额难以收回 上海宝库匠心艺术有限公司 52,208.63 52,208.63 100.00 全部金额难以收回 小计 10,810,816.63 10,810,816.63 100.00 4、按组合计提坏账准备的应收账款 （1）无风险组合 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 有担保的应收账款 1,700,000.00 合计 1,700,000.00 （2）地方政府客户 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 83 页 / 共 112 页 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1-2 年 550,000.00 27,500.00 5.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 750,000.00 375,000.00 50.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合计 1,350,000.00 452,500.00 33.52 （3）其他企业客户 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,352,336.57 1-2 年 1,963,570.40 589,071.12 30.00 2-3 年 79,130.00 63,304.00 80.00 3 年以上 11,759,449.34 11,759,449.34 100.00 合计 15,154,486.31 12,411,824.46 81.90 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回 或转回 核销 其他变动 单项计提坏账准备的应收账款 10,758,608.00 52,208.63 10,810,816.63 按组合计提坏账准备的应收账款 12,384,136.34 480,188.12 12,864,324.46 其中：无风险组合 地方政府客户 270,000.00 182,500.00 452,500.00 其他企业客户 12,114,136.34 297,688.12 12,411,824.46 合计 23,142,744.34 532,396.75 23,675,141.09 6、本期无实际核销的应收账款。 7、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 北京中弘网络营销顾问有限公司 3,462,270.00 11.93 3,462,270.00 中光财盛文化发展张家口有限公司 3,000,000.00 10.34 3,000,000.00 上海芮屹公关顾问有限公司 2,600,000.00 8.96 2,600,000.00 上海中晏文化传播有限公司 1,985,156.00 6.84 1,985,156.00 康保县发展改革局 1,700,000.00 5.84 合计 12,747,426.00 43.93 11,047,426.00 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 84 页 / 共 112 页 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 7,245,558.16 75.51 5,934,380.50 90.13 1 至 2 年（含 2 年） 2,350,449.01 24.49 649,798.40 9.87 2 至 3 年（含 3 年） 合计 9,596,007.17 100.00 6,584,178.90 100.00 2、账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 上海翃翕商贸有限公司 437,926.00 1-2 年 项目尚未完成 浙江初心信息科技有限公司 210,000.00 1-2 年 项目尚未完成 合计 647,926.00 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项 总额的比例(%) 未及时结算原因 上海翃翕商贸有限公司 1,595,555.74 16.63 项目尚未完成 富平县志邦物流有限公司 1,360,000.00 14.17 项目尚未完成 成都映潮科技股份有限公司 450,000.00 4.69 项目尚未完成 威海顶峰网络科技有限公司 360,000.00 3.75 项目尚未完成 陕西众诚嘉瑞商贸有限公司 300,000.00 3.13 项目尚未完成 合计 4,065,555.74 42.37 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 16,872,975.34 19,887,998.44 1、按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,368,308.23 12,559,621.99 1－2 年（含 2 年） 5,054,675.99 9,635,336.87 2－3 年（含 3 年） 9,470,135.08 1,528,936.06 3 年以上 4,711,807.67 3,184,352.01 小计 29,604,926.97 26,908,246.93 减：坏账准备 12,731,951.63 7,020,248.49 合计 16,872,975.34 19,887,998.44 2、按款项性质分类情况 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 85 页 / 共 112 页 项目 期末余额 期初余额 关联方往来 8,154,308.66 6,281,789.06 第三方往来 20,563,753.59 19,468,073.59 保证金、押金 745,700.00 892,893.26 备用金 141,164.72 265,491.02 合计 29,604,926.97 26,908,246.93 3、按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 10,368,308.23 10,368,308.23 12,559,621.99 12,559,621.99 第二阶段 14,378,349.73 7,873,682.62 6,504,667.11 9,950,240.93 2,621,864.48 7,328,376.45 第三阶段 4,858,269.01 4,858,269.01 4,398,384.01 4,398,384.01 合计 29,604,926.97 12,731,951.63 16,872,975.34 26,908,246.93 7,020,248.49 19,887,998.44 4、按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 3,423,917.00 11.57 3,423,917.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 26,181,009.97 88.43 9,308,034.63 35.55 16,872,975.34 其中：无风险组合 8,606,429.68 29.07 0.00 8,606,429.68 政府企业客户 4,000,000.00 13.51 200,000.00 5.00 3,800,000.00 其他企业客户 13,574,580.29 45.85 9,108,034.63 67.10 4,466,545.66 合计 29,604,926.97 100.00 12,731,951.63 43.01 16,872,975.34 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 2,964,032.00 11.02 2,964,032.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 23,944,214.93 88.98 4,056,216.49 16.94 19,887,998.44 其中：无风险组合 7,440,173.34 27.65 0.00 7,440,173.34 其他企业客户 16,504,041.59 61.33 4,056,216.49 24.58 12,447,825.10 合计 26,908,246.93 100.00 7,020,248.49 26.09 19,887,998.44 5、单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京乐商波普品牌管理有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 100.00 预计难以收回 乐浪（上海）演艺有限公司 1,214,032.00 1,214,032.00 100.00 预计难以收回 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 86 页 / 共 112 页 身士不二（北京）文化传媒有限公司 459,885.00 459,885.00 100.00 公司已注销，款项无法收回 小计 3,423,917.00 3,423,917.00 100.00 6、按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）无风险组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 关联方款项 7,694,423.66 员工备用金 141,164.72 保证金、押金等 770,841.30 合计 8,606,429.68 （2）地方政府客户 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 4,000,000.00 200,000.00 5.00 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 4,000,000.00 200,000.00 5.00 （3）其他企业客户 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,170,000.00 1－2 年（含 2 年） 2,205,000.00 661,500.00 30.00 2－3 年（含 3 年） 8,765,228.28 7,012,182.62 80.00 3 年以上 1,434,352.01 1,434,352.01 100.00 合计 13,574,580.29 9,108,034.63 67.10 7、其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 期初余额 2,621,864.48 4,398,384.01 7,020,248.49 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 5,251,818.14 459,885.00 5,711,703.14 本期转回 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 87 页 / 共 112 页 其他变动 期末余额 7,873,682.62 4,858,269.01 12,731,951.63 8、本报告期无实际核销的其他应收款。 9、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 北京暖东兄弟互联网科技有限公司 非关联方往来款 11,514,548.28 0-3 年 38.89 7,173,138.62 上海良耜文化发展有限公司 关联方往来款 7,420,000.00 0-2 年 25.06 平武县商务和经济合作局 非关联方往来款 4,657,700.00 1-2 年 15.73 200,000.00 北京乐商波普品牌管理有限公司 非关联方往来款 2,350,000.00 3 年以上 7.94 2,350,000.00 乐浪（上海）演艺有限公司 非关联方往来款 1,214,032.00 3 年以上 4.10 1,214,032.00 合计 27,156,280.28 91.73 10,937,170.62 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 721,500.58 1,305,126.14 合计 721,500.58 1,305,126.14 （六）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 武汉太德文化传播有限公司（注 1） 91,066.30 -91,066.30 上海良耜文化发展有限公司（注 2） 北京太德艺城文化传播有限公司（注 3） 身土不二（北京）文化传媒有限公司（注 4） 合计 91,066.30 -91,066.30 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 武汉太德文化传播有限公司（注 1） 上海良耜文化发展有限公司（注 2） 北京太德艺城文化传播有限公司（注 3） 身土不二（北京）文化传媒有限公司（注 4） 合计 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 88 页 / 共 112 页 注 1：2018 年 11 月以人民币 1,000,000.00 元认缴武汉太德文化传播有限公司 40%的股权，截止 2022 年 12 月 31 日实际出资人民币 300,000.00 元。 注 2：2018 年 9 月本公司以人民币 5,000,000.00 元认缴上海良耜文化发展有限公司 30%的股权，截止 2022 年 12 月 31 日实际出资人民币 0 元。 注 3：2020 年 5 月本公司以人民币 400,000.00 元认缴北京太德艺城文化传播有限公司 40%的股权，截 止 2022 年 12 月 31 日实际出资人民币 200,000.00 元。2023 年 2 月 14 日已完成工商注销。 注 4：2020 年 8 月本公司以人民币 1,750,000.00 元认缴身土不二（北京）文化传媒有限公司 35%的股 权，2022 年 3 月 30 日已完成税务注销，截止 2022 年 12 月 31 日尚未完成工商注销，实际出资人民币 0 元。 （七）投资性房地产 1、投资性房地产情况 项目 房屋建筑物 合计 一、 账面原值 1． 期初余额 3,660,701.96 3,660,701.96 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 3,660,701.96 3,660,701.96 二、 累计折旧 1． 期初余额 17,006.18 17,006.18 2． 本期增加金额 60,722.74 60,722.74 本期计提 60,722.74 60,722.74 3． 本期减少金额 4． 期末余额 77,728.92 77,728.92 三、 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四、 账面价值 1． 期末账面价值 3,582,973.04 3,582,973.04 2． 期初账面价值 3,643,695.78 3,643,695.78 （八）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 36,697.04 90,315.23 合计 36,697.04 90,315.23 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 89 页 / 共 112 页 1、固定资产情况 项目 办公设备及电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,525,336.08 1,525,336.08 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 4． 期末余额 1,525,336.08 1,525,336.08 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,435,020.85 1,435,020.85 2． 本期增加金额 53,618.19 53,618.19 本期计提 53,618.19 53,618.19 3． 本期减少金额 4． 期末余额 1,488,639.04 1,488,639.04 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 36,697.04 36,697.04 2． 期初账面价值 90,315.23 90,315.23 2、暂时闲置的固定资产：无。 3、通过融资租赁租入的固定资产：无。 4、通过经营租赁租出的固定资产：无。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 995,726.48 995,726.48 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 995,726.48 995,726.48 二. 累计摊销 1． 期初余额 633,760.01 633,760.01 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 90 页 / 共 112 页 项目 软件使用权 合计 2． 本期增加金额 99,572.52 99,572.52 本期计提 99,572.52 99,572.52 3． 本期减少金额 4． 期末余额 733,332.53 733,332.53 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 262,393.95 262,393.95 2． 期初账面价值 361,966.47 361,966.47 （十）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 太德乐农(北京)互联网科技有限公司 272,929.58 272,929.58 2、商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 太德乐农(北京)互联网科技有限公司 272,929.58 272,929.58 3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并 对包含商誉的相关资产组进行减值测试，经测试，预计未来现金流量为 0，故全额计提减值 272,929.58 元。 公司在各期期末进行减值测试时，在预计未来现金流量时考虑了公司的经营计划。估值现值时采用长 期国债利率加一定风险修正系数计算确定，选用的折现期限为永续。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 邮箱服务费 30,027.91 25,849.08 4,178.83 （十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 91 页 / 共 112 页 信用减值损失 14,716,892.60 3,679,223.15 2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 信用减值损失 36,407,092.72 15,446,100.23 可抵扣亏损 126,637,985.95 114,930,164.91 合计 163,045,078.67 130,376,265.14 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异和可抵扣亏损。 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2022 7,886,142.68 2023 8,147,691.46 8,147,691.46 2024 32,561,646.68 32,561,646.68 2025 41,043,520.98 41,043,520.98 2026 25,291,163.11 25,291,163.11 2027 19,593,963.72 合计 126,637,985.95 114,930,164.91 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同履约成本 2,862,332.22 2,862,332.22 4,007,265.11 4,007,265.11 （十四）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付采购广告、劳务和租赁场地款等 9,979,806.75 12,430,371.43 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 上海天卓广告有限公司 2,500,000.00 尚未支付 北京共创世纪展览服务有限公司 1,272,020.00 尚未支付 北京氢动益维科技股份有限公司 185,000.00 尚未支付 北京畅泓兴宇文化发展有限公司 120,000.00 尚未支付 合计 4,077,020.00 （十五）合同负债 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 92 页 / 共 112 页 1、合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 6,552,328.73 7,846,755.45 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 508,436.71 5,568,767.28 5,655,715.83 421,488.16 离职后福利-设定提存计划 59,559.53 603,348.31 600,502.35 62,405.49 合计 567,996.24 6,172,115.59 6,256,218.18 483,893.65 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 436,559.45 4,718,645.84 4,778,695.55 376,509.74 职工福利费 - 149,872.00 149,872.00 - 社会保险费 37,349.26 374,203.44 377,612.28 33,940.42 其中：基本医疗保险费 34,854.63 346,020.31 349,447.41 31,427.53 工伤及生育保险费 2,494.63 28,183.13 28,164.87 2,512.89 住房公积金 30,293.00 270,954.00 295,156.00 6,091.00 工会经费和职工教育经费 4,235.00 55,092.00 54,380.00 4,947.00 合计 508,436.71 5,568,767.28 5,655,715.83 421,488.16 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 57,754.69 584,834.29 582,424.50 60,164.48 失业保险费 1,804.84 18,514.02 18,077.85 2,241.01 合计 59,559.53 603,348.31 600,502.35 62,405.49 （十七）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 28,185.99 28,185.99 增值税 637,717.01 1,125,399.71 个人所得税 17,307.35 14,495.75 城市维护建设税 163,128.15 199,629.15 教育费附加 97,600.67 124,699.10 地方教育费附加 66,989.07 85,991.07 印花税 14,873.09 14,873.09 合计 1,025,801.33 1,593,273.86 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 93 页 / 共 112 页 （十八）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 7,511.00 7,511.00 其他应付款 61,979,797.22 45,175,696.64 合计 61,987,308.22 45,183,207.64 1、应付股利 注：系以前年度向太立德仁公共关系顾问（北京）有限公司的利润分配尚未支付的部分。 2、其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 56,553,225.19 43,003,225.19 员工费用报销 10,500.00 押金 50,000.00 133,900.00 非关联方往来款 5,181,369.51 1,976,406.54 其他 195,202.52 51,664.91 合计 61,979,797.22 45,175,696.64 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 易居（中国）企业管理集团有限公司 36,665,675.64 尚未支付 上海旭阳广告传媒有限公司 1,700,000.00 尚未支付 合计 38,365,675.64 （十九）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 长期借款 200,000.00 200,000.00 应付利息 2,375.00 2,375.00 合计 202,375.00 202,375.00 （二十）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待结转销项税 393,139.72 470,805.33 项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因 普通股股利（注） 7,511.00 7,511.00 未支付 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 94 页 / 共 112 页 （二十一）长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,500,000.00 1,700,000.00 （二十二）股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 （二十三）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 38,131,967.58 38,131,967.58 （二十四）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 801,547.26 801,547.26 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期期末未分配利润 -96,168,322.54 -72,350,035.57 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -96,168,322.54 -72,350,035.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -22,610,950.78 -23,818,286.97 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -118,779,273.32 -96,168,322.54 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,593,606.22 6,686,703.01 22,397,759.62 24,193,784.40 其他业务 12,385.32 60,722.74 9,833.33 27,389.22 合计 4,605,991.54 6,747,425.75 22,407,592.95 24,221,173.62 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 95 页 / 共 112 页 城市维护建设税 239.60 4,136.42 教育费附加 143.76 8,846.74 地方教育费附加 95.84 5,897.84 其他 1,901.06 321.70 合计 2,380.26 19,202.70 （二十八）销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,452,448.39 3,378,629.81 营销企划费 3,679,261.59 2,055,946.07 咨询顾问费 272,363.73 22,679.00 办公费用 3,625.00 业务招待费 27,672.92 租赁费用 37,707.78 其他 3,446.84 合计 5,404,073.71 5,529,707.42 （二十九）管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,719,667.20 4,732,249.85 租赁费用 414,388.23 办公费用 102,733.29 500,959.52 差旅费 575,893.56 761,035.21 咨询顾问费 408,026.61 1,156,953.71 折旧及摊销 179,039.79 249,877.13 业务招待费 177,120.55 111,061.59 其他 -7,862.46 32,381.50 合计 6,154,618.54 7,958,906.74 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 74,106.25 76,738.19 减：利息收入 25,004.27 28,840.80 银行手续费 11,244.19 22,414.08 合计 60,346.17 70,311.47 （三十一）其他收益 1、其他收益明细情况 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 96 页 / 共 112 页 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,914.18 12,475.42 代扣代缴手续费返还 11,675.28 进项税抵减 41,621.51 合计 2,914.18 65,772.21 2、计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 崇明区财政局企业扶持资金 2,914.18 12,475.42 与收益相关 （三十二）投资收益 1、投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -79,397.40 -323,219.20 （三十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -6,244,099.89 -9,543,109.74 （三十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 0.26 （三十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 其他 2.04 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -7,659.57 11,955.13 递延所得税费用 3,679,223.15 -1,048,258.75 合计 3,671,563.58 -1,036,303.62 2、会计利润与所得税费用调整过程 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 97 页 / 共 112 页 项目 本期发生额 利润总额 -20,095,104.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,023,776.23 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -7,659.57 免税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 125,287.93 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,898,490.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2.63 前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异转回的影响 3,679,223.15 所得税费用 3,671,563.58 （三十七）现金流量表附注 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 25,004.27 28,840.80 收到的政府补助 2,914.18 65,772.21 收到往来款 16,555,823.41 23,916,133.86 合计 16,583,741.86 24,010,746.87 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用 1,255,911.55 2,976,779.76 销售费用 3,951,625.32 2,151,077.61 银行手续费 11,244.19 22,414.08 支付的往来款 1,574,175.05 14,932,522.91 合计 6,792,956.11 20,082,794.36 （三十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -23,766,668.48 -24,155,963.89 加：信用减值损失 6,244,099.89 9,543,109.74 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 114,340.93 93,766.74 无形资产摊销 99,572.52 99,572.52 长期待摊费用摊销 25,849.08 68,898.40 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 98 页 / 共 112 页 项 目 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 74,106.25 76,738.19 投资损失（收益以“－”号填列） 91,066.30 323,219.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,679,223.15 -1,048,258.75 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,023,519.23 2,564,525.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,308,676.70 7,988,711.01 经营活动产生的现金流量净额 -1,153,252.89 -4,445,681.17 （2）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 819,442.24 2,246,801.38 减：现金的期初余额 2,246,801.38 10,023,449.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,427,359.14 -7,776,647.67 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 819,442.24 2,246,801.38 其中：库存现金 9,311.18 10,248.68 可随时用于支付的银行存款 810,131.06 2,236,552.70 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 819,442.24 2,246,801.38 （三十九）所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 5,075,538.95 履约保证金；专项资金托管账户资金冻结 其他说明： 1、截止 2022 年 12 月 31 日，履约保函保证金金额为 36,000.00 元。 2、根据贵银关岭（2020）托管 01 三方托管协议（专项资金），截止 2022 年 12 月 31 日公司存放于贵 州银行股份有限公司关岭县支行账户资金 5,039,538.95 元处于冻结状态。 六、合并范围变更 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 99 页 / 共 112 页 减少子公司 被投资单位 投资单位 认缴资本 实缴资本 变更原因 北京艺朵互联网科技有限公司 太德乐农(北京)互联网科技有限公司 500,000.00 注销 该子公司于 2022 年 9 月 8 日办理工商注销。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海太德文化传播有限公司 中国上海 中国上海 公关服务 100.00 投资设立 上海德沪文化传播有限公司 中国上海 中国上海 公关服务 60.00 投资设立 太德乐农(北京)互联网科技有限公司 中国北京 中国北京 公关服务 60.00 非 同 一 控 制 下企业合并 五莲县太德励拓网络科技有限公司 中国山东 中国山东 公关服务 48.00 投资设立 丰宁满族自治县太德励拓网络科技有限公司 中国河北 中国河北 公关服务 48.00 投资设立 代县太德乐农网络科技有限公司 中国陕西 中国陕西 公关服务 48.00 投资设立 阳原县太德励拓网络科技有限公司 中国河北 中国河北 公关服务 48.00 投资设立 阳高县乐农山里山外网络科技有限公司 中国陕西 中国陕西 公关服务 48.00 投资设立 平武太德励拓互联网络科技有限公司 中国四川 中国四川 公关服务 100.00 投资设立 彬州太德乐农互联网科技有限公司 中国陕西 中国陕西 公关服务 60.00 投资设立 北京艺朵互联网科技有限公司 中国北京 中国北京 科技推广和 应用服务 30.60 投资设立 （1 ）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因 本公司对五莲县太德励拓网络科技有限公司、丰宁满族自治县太德励拓网络科技有限公司、代县太德 乐农网络科技有限公司、阳原县太德励拓网络科技有限公司、阳高县乐农山里山外网络科技有限公司间接 持股比例虽为 48%，但其决策按照二级子公司对三级子公司股权比例进行表决，故表决权为 80%。 本公司对北京艺朵互联网科技有限公司间接持股比例虽为 30.60%，但其决策按照二级子公司对三级子 公司股权比例进行表决，故表决权为 51.00%。 （2）其他说明 上海太德励拓互联网科技股份有限公司通过太德乐农（北京）互联网科技有限公司持有五莲县太德励 拓网络科技有限公司、丰宁满族自治县太德励拓网络科技有限公司、代县太德乐农网络科技有限公司和阳 原县太德励拓网络科技有限公司、阳高县乐农山里山外网络科技有限公司 80%的股权。 根据股东会决议，2020 年4 月太德励拓投资成立平武太德励拓互联网络科技有限公司，持股比例100%， 认缴注册资本 100.00 万元。截至 2022 年 12 月 31 日止尚未出资。 根据股东会决议，2021 年 5 月太德乐农（北京）互联网科技有限公司投资成立彬州太德乐农互联网科 技有限公司，持股比例 100%，认缴注册资本 50.00 万元。截至 2022 年 12 月 31 日止尚未出资。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 100 页 / 共 112 页 根据股东会决议，2021 年 12 月太德乐农（北京）互联网科技有限公司投资成立北京艺朵互联网科技 有限公司，持股比例 51%，认缴注册资本 50.00 万元。该子公司于 2022 年 9 月 8 日办理工商注销。 2、重要的非全资子公司 2022 年度不存在重要的非全资子公司。 （二）在联营企业中的权益 1、不重要的联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业投资账面价值合计 91,066.30 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -105,863.20 -323,219.20 其他综合收益 综合收益总额 -105,863.20 -323,219.20 八、与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工 具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险 管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三 方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资 产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于 交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注九、（四）所载本公司 作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些 商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大 损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额， 以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 101 页 / 共 112 页 偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经 济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 应收账款 29,015,302.94 23,675,141.09 其他应收款 29,604,926.97 12,731,951.63 合计 58,620,229.91 36,407,092.72 本公司的主要客户为富平县商务局等地方政府客户，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司 认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果， 在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借 款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本 公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司银行提供的银行授信额度为 200 万元。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限 列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 应付账款 9,979,806.75 9,979,806.75 其他应付款 61,987,308.22 61,979,797.22 其他流动负债 393,139.72 393,139.72 一年内到期的非流动负债 202,375.00 202,375.00 长期借款 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 74,062,629.69 74,062,629.69 （三）市场风险 1、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固 定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利 率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的 以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 102 页 / 共 112 页 2、价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市 场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 九、公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持股 比例(%) 对本公司的表决权比 例(%) 上海易房软件 技术有限公司 中国上海 计算机软件及相关产品的开发，计算机软 硬件及网络工程的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务，计算机系统集成 务，环保信息咨询，投资管理咨询。 273.07 52.38 52.38 本公司最终控制方是易居（中国）控股有限公司。 （二）子公司有关信息详见附注七、在子公司中的权益 （三）其他关联方情况 关联方 其他关联方与本公司的关系 上海易房软件技术有限公司 母公司 易居（中国）企业管理集团有限公司 同一最终控制方 上海天卓广告有限公司 同一最终控制方 上海兰博广告创意策划有限公司 同一最终控制方 亦可网络科技（上海）有限公司 同一最终控制方 易居企业（中国）集团有限公司 受同一最终控制方重大影响 上海宝库文化发展股份有限公司 受同一最终控制方重大影响 上海宝库匠心艺术有限公司 受同一最终控制方重大影响 上海旭阳文化传媒有限公司 重要少数股东之控股子公司 上海良耜文化传播有限公司 联营企业 身土不二（北京）文化传媒有限公司 联营企业 （四）关联方交易 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 103 页 / 共 112 页 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海良耜文化传播有限公司 接受劳务 2,830,188.68 上海旭阳文化传媒有限公司 采购劳务 1,087,125.66 合计 3,917,314.34 3、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,102,350.00 975,900.00 关键管理人员包括本集团的董事、监事及高级管理人员。 4、其他关联交易 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 费用支出 亦可网络科技(上海)有限公司 1,480.40 4,422.27 委托经营 上海良耜文化传播有限公司 1,824,000.00 5,366,000.00 合计 1,825,480.40 5,370,422.27 5、关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 期初金额 本期拆入 本期归还 期末金额 易居（中国）企业管理集团有限公司 42,748,175.64 13,550,000.00 56,298,175.64 上海旭阳文化传媒有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 合计 44,448,175.64 13,550,000.00 57,998,175.64 （2）向关联方拆出资金 关联方 期初金额 本期拆出 本期归还 期末金额 身土不二（北京）文化传媒有限公司 409,885.00 50,000.00 459,885.00 注：身土不二（北京）文化传媒有限公司于 2022 年 3 月 30 日已完成税务注销，截止 2022 年 12 月 31 日尚未完成工商注销，向其拆出资金已全额计提坏账。 6、应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海宝库匠心艺术有限公司 52,208.63 52,208.63 52,208.63 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 104 页 / 共 112 页 上海兰博广告创意策划有限公司 372,879.00 372,879.00 372,879.00 小计 425,087.63 425,087.63 425,087.63 其他应收款 亦可网络科技（上海）有限公司 274,423.66 275,904.06 上海良耜文化传播有限公司 7,420,000.00 5,596,000.00 身土不二（北京）文化传媒有限公司 459,885.00 459,885.00 409,885.00 小计 8,154,308.66 459,885.00 6,281,789.06 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 上海天卓广告有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 上海宝库文化发展股份有限公司 50,000.00 50,000.00 小计 2,550,000.00 2,550,000.00 预收款项 易居企业(中国)集团有限公司 11,375.00 小计 11,375.00 其他应付款 亦可网络科技(上海)有限公司 255,049.55 255,049.55 易居(中国)企业管理集团有限公司 56,298,175.64 42,748,175.64 上海旭阳文化传媒有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 小计 58,253,225.19 44,703,225.19 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露应收账款 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 105 页 / 共 112 页 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,456,297.00 1－2 年（含 2 年） 32,362.00 2－3 年（含 3 年） 32,362.00 447,879.00 3-4 年（含 4 年） 372,879.00 3,029,203.81 4-5 年（含 5 年） 3,029,203.81 12,259,809.79 5 年以上 12,259,809.79 小计 15,694,254.60 19,225,551.60 减：坏账准备 13,994,254.60 13,936,892.60 合计 1,700,000.00 5,288,659.00 2、按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 7,138,700.00 45.49 7,138,700.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 8,555,554.60 54.51 6,855,554.60 80.13 1,700,000.00 其中：无风险组合 1,700,000.00 10.83 1,700,000.00 地方政府企业客户 50,000.00 0.32 50,000.00 100.00 其他企业客户 6,805,554.60 43.36 6,805,554.60 100.00 合计 15,694,254.60 100.00 13,994,254.60 89.17 1,700,000.00 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 7,181,338.00 37.35 7,106,338.00 98.96 75,000.00 按组合计提坏账准备的应收账款 12,044,213.60 62.65 6,830,554.6 56.71 5,213,659.00 其中：无风险组合 1,732,362.00 9.01 1,732,362.00 地方政府企业客户 3,506,297.00 18.24 25,000.00 0.71 3,481,297.00 其他企业客户 6,805,554.60 35.40 6,805,554.60 100.00 合计 19,225,551.60 100.00 13,936,892.60 5,288,659.00 3、单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 鄂尔多斯佳佳乐房地产开发有限责任公司 240,000.00 240,000.00 100.00 全部金额难以收回 共青奥特莱斯有限公司 140,000.00 140,000.00 100.00 全部金额难以收回 广东奥特莱斯投资发展有限公司 602,000.00 602,000.00 100.00 全部金额难以收回 河北泽瑞房地产开发有限公司 36,438.00 36,438.00 100.00 全部金额难以收回 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 106 页 / 共 112 页 南京雅居乐房地产开发有限公司 723,000.00 723,000.00 100.00 全部金额难以收回 天津市福康实业发展有限公司 380,000.00 380,000.00 100.00 全部金额难以收回 武汉致盛集团有限公司 26,865.00 26,865.00 100.00 全部金额难以收回 上海芮屹公关顾问有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 100.00 全部金额难以收回 上海兰博广告创意策划有限公司 372,879.00 372,879.00 100.00 全部金额难以收回 上海中晏文化传播有限公司 1,985,156.00 1,985,156.00 100.00 全部金额难以收回 上海宝库匠心艺术有限公司 32,362.00 32,362.00 100.00 全部金额难以收回 合计 7,138,700.00 7,138,700.00 98.96 4、按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）无风险组合 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 有担保的应收账款 1,700,000.00 （2）地方企业客户 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合计 50,000.00 50,000.00 100.00 （3）其他企业客户 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 6,805,554.60 6,805,554.60 100.00 合计 6,805,554.60 6,805,554.60 100.00 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回 或转回 核销 其他变动 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 107 页 / 共 112 页 单项计提预期信用损失的应收账款 7,106,338.00 32,362.00 7,138,700.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 6,830,554.60 25,000.00 6,855,554.60 其中：无风险组合 地方政府企业客户 25,000.00 25,000.00 50,000.00 其他企业客户 6,805,554.60 6,805,554.60 合计 13,936,892.60 57,362.00 13,994,254.60 6、本期无实际核销的应收账款 7、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的 比例（%） 已计提坏账准备 上海芮屹公关顾问有限公司 2,600,000.00 16.57 2,600,000.00 康保县发展改革局 1,700,000.00 10.83 上海中晏文化传播有限公司 1,985,156.00 12.65 1,985,156.00 五洲国际控股有限公司 1,400,000.00 8.92 1,400,000.00 代县工业和信息化局 723,000.00 4.61 723,000.00 合计 8,408,156.00 53.58 6,708,156.00 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 63,423,097.53 56,728,798.12 合计 63,423,097.53 56,728,798.12 1、按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 14,130,319.39 22,105,540.58 1－2 年（含 2 年） 18,458,388.34 22,455,534.76 2－3 年（含 3 年） 21,655,552.02 12,347,722.78 3－4 年（含 4 年） 10,118,722.78 600,000.00 4－5 年（含 5 年） 600,000.00 5 年以上 小计 64,962,982.53 57,508,798.12 减：坏账准备 1,539,885.00 780,000.00 合计 63,423,097.53 56,728,798.12 2、按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 62,906,117.81 55,481,241.63 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 108 页 / 共 112 页 第三方往来款 1,200,000.00 1,200,000.00 保证金、押金 715,700.00 715,700.00 员工备用金 141,164.72 111,856.49 小计 64,962,982.53 57,508,798.12 减：坏账准备 1,539,885.00 780,000.00 合计 63,423,097.53 56,728,798.12 3、按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 第二阶段 63,903,097.53 480,000.00 63,423,097.53 56,728,798.12 180,000.00 56,728,798.12 第三阶段 1,059,885.00 1,059,885.00 600,000.00 600,000.00 合计 64,962,982.53 1,539,885.00 63,423,097.53 57,508,798.12 780,000.00 56,728,798.12 4、按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 459,885.00 459,885.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 64,503,097.53 1,080,000.00 63,423,097.53 其中：无风险组合 63,303,097.53 63,303,097.53 其他企业客户 1,200,000.00 1,080,000.00 120,000.00 合计 64,962,982.53 1,539,885.00 63,423,097.53 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 57,508,798.12 780,000.00 56,728,798.12 其中：无风险组合 56,308,798.12 56,308,798.12 其他企业客户 1,200,000.00 780,000.00 420,000.00 合计 57,508,798.12 780,000.00 56,728,798.12 5、单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 身士不二（北京）文化传媒有限公司 459,885.00 459,885.00 100.00 公司已注销，款项无法收回 6、按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 109 页 / 共 112 页 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 关联方款项 62,446,232.81 备用金、保证金及押金 856,864.72 合计 63,303,097.53 （2）其他企业客户 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 600,000.00 480,000.00 80.00 3 年以上 600,000.00 600,000.00 100.00 合计 1,200,000.00 1,080,000.00 7、其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 期初余额 期初余额在本期 180,000.00 600,000.00 780,000.00 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 300,000.00 459,885.00 759,885.00 本期转回 其他变动 期末余额 480,000.00 1,059,885.00 1,539,885.00 8、本报告期无实际核销的其他应收款。 9、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海太德文化传播有限公司 关联方往来 40,316,155.09 2 年以上 62.06 平武太德励拓互联网络科技有限公司 关联方往来 9,084,200.00 2 年以内 13.98 五莲县太德励拓网络科技有限公司 关联方往来 1,387,654.21 2 年以上 2.14 上海良耜文化发展有限公司 关联方往来 7,420,000.00 0-2 年 11.42 太德乐农（北京）互联网科技有限公司 关联方往来 4,226,146.15 2 年以上 6.51 合计 62,434,155.45 96.11 （三）长期股权投资 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 110 页 / 共 112 页 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,698,914.97 6,098,914.97 600,000.00 6,698,914.97 6,098,914.97 600,000.00 对联营、合营企业投资 合计 6,698,914.97 6,098,914.97 600,000.00 6,698,914.97 6,098,914.97 600,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海太德文化 传播有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 上海德沪文化 传播有限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 太德乐农(北 京)互联网科 技有限公司 1,098,914.97 1,098,914.97 1,098,914.97 1,098,914.97 平武太德励拓 互联网科技有 限公司（注） 合计 6,698,914.97 6,698,914.97 6,698,914.97 6,098,914.97 注：根据股东会决议，2020 年 4 月太德励拓投资成立平武太德励拓互联网络科技有限公司，持股比例 100%，认缴注册资本 100.00 万元。截至 2022 年 12 月 31 日止尚未出资。 2、对联营企业投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 被投资单位 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 北京太德艺城文化传播有限公司（注 1） 身土不二（北京）文化传媒有限公司（注 2） 注 1：2020 年 5 月本公司以人民币 400,000.00 元认缴北京太德艺城文化传播有限公司 40%的股权，截 止 2022 年 12 月 31 日实际出资人民币 200,000.00 元。2023 年 2 月 14 日已完成工商注销。 注 2：2020 年 8 月本公司以人民币 1,750,000.00 元认缴身土不二（北京）文化传媒有限公司 35%的股 权，2022 年 3 月 30 日已完成税务注销，截止 2022 年 12 月 31 日尚未完成工商注销，实际出资人民币 0 元。 （四）营业收入及营业成本 1、营业收入、营业成本 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 111 页 / 共 112 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,886,320.75 4,443,559.48 10,338,941.51 16,119,561.05 其他业务 7,963.97 5,333.33 10,981.97 合计 1,886,320.75 4,451,523.45 10,344,274.84 16,130,543.02 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -197,799.94 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,914.18 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,914.18 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 121.96 -0.45 -0.45 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 121.97 -0.45 -0.45 注：本期加权平均净资产为负数。 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 第 112 页 / 共 112 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 上海太德励拓互联网科技股份有限公司 2023 年 4 月 25 日