837378_2016_孙桥溢佳_2016年年度报告_2017-04-19.txt

上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 证券代码：837378 证券简称：孙桥溢佳 主办券商：中泰证券 2016 孙桥溢佳 NEEQ:837378 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 Shanghai Sunqiaoyijia Tech-agriculture Corp.Ltd. 年度报告 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 11 日-13 日，公司参展 第十八届“中国国际花卉园艺博览会”, 通 过行业展会推广公司设施园艺综合解决方 案及其无土栽培技术、产品与服务。 2016 年 5 月 11 日 12 时 16 分公司推 出的光伏农业设施园艺综合解决方案在 山东平原实施并成功并网，目前该项目 受到业界广泛关注。 公司持续研发园艺栽培技术，储气储 液无土栽培装置成功推出了三代产品， 2016 年对第三代产品进行了改进，获得客 户好评。 2016 年 5 月 19 日公司成功挂牌全 国中小企业股份转让系统。 2016 年 11 月公司全资子公司山东溢 佳农业技术有限公司当选山东省蔬菜协会 第六届副理事长单位。 公司 2016 年为新疆少数民族贫困地 区培养农业技术人员，促进民族团结，承 担社会责任。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................... 5 第二节 公司概况 .................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................... 11 第五节 重要事项 ................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ....................... 21 第七节 融资及分配情况 ........................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........ 24 第九节 公司治理及内部控制 ....................... 28 第十节 财务报告 ................................. 32 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、孙桥溢佳 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 新疆孙桥 指 新疆孙桥科创农业高新技术有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 乐植农业 指 上海乐植农业技术有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 莎车孙桥 指 新疆莎车孙桥农业技术有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 山东溢佳 指 山东溢佳农业技术有限公司，系孙桥溢佳全资子公司 股东大会 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司股东大会 董事会 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司董事会 监事会 指 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程、 股份公司章程 指 现行有效的《上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司章程》 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 设施农业 指 采用人工技术手段，改变自然光温条件，创造优化动植物生长 的环境因子，使之能够全天候生长的设施工程。主要包括设施 园艺和设施养殖两部分 设施园艺 指 在不适宜露地种植的季节或地区,利用温室、塑料大棚等保护设 施栽培蔬菜、果树、花卉等园艺作物的生产方式 农业设施 指 包括农业生产设施、农业景观设施，系以设施园艺技术为依托 的用于农业生产和观赏型的设施。现代农业设施主要为玻璃温 室以及智能灌溉系统、智能控温系统、设施园艺栽培技术与栽 培设施等的集成 景观农业 指 通过农业新技术对不同品种不同季节农作物的生产组织与空间 布局设计，在较大的空间上形成美丽的景观，是一种将农业的 生产性、可持续性以及审美艺术性相结合的新型农业形式 光伏农业 指 将太阳能发电和高效设施农业相结合的一种新型农业 无土栽培 指 一种不用天然土壤而采用含有植物生长发育必需元素的营养液 来提供营养，使植物正常完成整个生命周期的栽培技术。包括 水培、雾（气）培、基质栽培 栽培装置 指 通过结构上的特殊设计，用来种植花卉、蔬菜等植物并为植物 的生长人工创造适宜的根系环境的各类栽培容器或系统 水肥一体化技术 指 根据农作物生长的需要将灌溉与施肥融为一体的农业新技术 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 尽管设施园艺行业处于上升阶段，市场需求量增加，但 同时行业竞争也在不断加剧，其中不少新入厂商采用的低价 竞争手段将会给公司的优质产品及服务带来一定的价格压 力。公司服务主要定位于中、高端市场，通过设施园艺一体 化综合服务解决方案满足客户个性化、多元化的需求。 技术人才流失风险 农业技术人才为稀缺资源，是本行业发展的重要因素。 虽然公司通过与核心技术人员签订保密协议、并通过研发人 员绩效考核奖励等制度给予核心技术人员激励，但并不排除 核心技术人员发生重大变动的可能，若技术人才流失将对公 司生产经营造成一定影响。 客户集中度较高的风险 报告期内，公司向前五大客户实现的营业收入占营业总 收入的比例为 92.18%，客户集中度较高。客户集中度较高是 由公司的业务特征所导致。单宗合同金额较大的大客户对公 司现有及未来营业收入起到了保障和促进的作用，但若公司 在执行完现有合同后，无法持续开发更多的大客户，则将影 响公司未来经营业绩的稳定性。 应收账款较大的风险 公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日应收账款 账面价值分别为 63,299,850.49 元、82,170,156.34 元。应收账 款较大，主要系公司主营业务收入单笔金额较大，同时政府 部门、事业单位等客户较多，回款较慢。但政府部门、事业 单位等客户信誉较好，应收账款一般都能收回，只是账期较 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 6 长。若客户偿付能力或意愿发生变化，将对公司应收账款的 及时收回产生影响，将导致公司计提的坏账准备大幅增加， 影响公司净利润，进而影响公司整体业绩水平。 营运资金风险 目前公司进入成长期，市场开拓、业务发展以及技术研 发等均需要大量资金，随着资金投入的加大，公司现金流压 力会逐步上升。同时，由于公司客户多为政府部门、事业单 位，项目回款时间较长，公司资金占用较大，报告期内经营 活动产生的现金流量净额为 191,061.08 元，虽较上年同期- 18,800,725.77 元有所改善，仍存在财务营运风险。 税收政策变化风险 2014 年 10 月 23 日，公司通过了高新技术企业资格复 审，取得了编号为 GF201431000524 的高新技术企业证书， 证书有效期三年。2014 年至 2016 年企业所得税税率为 15%。 如果 2017 年不能通过复审，将面临因不再享受相应税收优惠 而导致净利润下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 孙桥溢佳 证券代码 837378 法定代表人 卜崇兴 注册地址 上海市浦东新区孙桥沔北路 185 号 D9-6 办公地址 上海市浦东新区张江镇科农路 1705 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘万富、余瑾 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书 李巍 电话 （021）58575641 传真 （021）50200841 电子邮箱 liwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区张江镇科农路 1705 号 邮政编码：200000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） A05 农、林、牧、渔服务业 主要产品与服务项目 从事现代农业园区规划咨询，现代农业设施的建造，农业技术 服务，农产品、种苗的生产、销售，新品种的引进和筛选以及 无土栽培技术与产品研发等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 卜崇兴 实际控制人 卜崇兴、张艳苓 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310000774304390H 否 税务登记证号码 91310000774304390H 否 组织机构代码 91310000774304390H 否 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 163,494,269.72 127,607,839.34 28.12% 毛利率% 17.67 19.78 - 归属于挂牌公司股东的净利润 589,239.27 6,087,397.59 -90.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -148,772.93 4,046,305.69 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 1.01 11.03 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.25 7.33 - 基本每股收益 0.01 0.12 -91.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 164,666,312.16 140,600,422.93 17.12% 负债总计 105,827,302.51 82,350,652.55 28.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,839,009.65 58,249,770.38 1.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.16 1.01% 资产负债率%（母公司） 64.70 58.21 - 资产负债率%（合并） 64.27 58.57 - 流动比率 1.48 1.67 - 利息保障倍数 1.18 8.31 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 191,061.08 -18,800,725.77 - 应收账款周转率 2.25 2.25 - 存货周转率 2.25 1.78 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.12 8.32 - 营业收入增长率% 28.12 15.23 - 净利润增长率% -90.32 -45.70 - 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 995,919.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -145,056.75 非经常性损益合计 850,862.25 所得税影响数 112,850.05 非经常性损益净额 738,012.20 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 无。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据全国股转公司 2015 年发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司归属于 A“农、林、牧、渔 业”大类下“农、林、牧、渔服务业”（05）之“其他农业服务”（0519）。 公司是专业的设施园艺综合一体化服务提供商，是国家高新技术企业、上海市科技小巨人企业、浦东 新区农业产业化重点龙头企业。公司拥有多项发明专利、质量管理体系认证、钢结构工程施工专业承包等 知识产权、技术和资质许可。 公司以“科技让农业更美好”为使命，专注于设施园艺技术研发和创新，以现代农业园区及其栽培设施 项目的建造与运营为核心，提供高效生产农业、景观农业、光伏农业的整体解决方案，形成了涵盖现代农 业园区规划咨询、现代农业设施建造、工厂化植物栽培服务和现代农业园区营运为核心的综合业务体系。 公司拥有自主知识产权的设施园艺技术和产品，广泛用于黄瓜、辣椒、甜瓜、番茄等蔬菜、瓜果设施 栽培及农业设施，形成了以政府事业单位、农业产业投资机构、农业经营业主为核心的客户群。 根植于客户个性需求的整体解决方案与持续的增值服务能力为公司获得了良好的口碑，报告期内，公 司下辖 4 家子公司，主要通过直销模式开拓业务，农业设施的建造收入和技术服务收入是公司的主要收入 来源。 报告期内，公司商业模式较上期无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司营业收入为 163,494,269.72 元，同比增长 28.12%，营业成本为 134,598,204.65 元， 同比增长 31.49%，归属于挂牌公司股东的净利润为 589,239.27 元，同比下降 90.32%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 164,666,312.16 元，同比增长 17.12%，归属于挂牌公司的净资产为 58,839,009.65 元，同比增长 1.01%，资产负债率 64.27%。报告期内经营活动产生的现金流量净额为 191,061.08 元，去年 同期为-18,800,725.77 元。 随着公司设施园艺技术的不断研发，设施园艺整体解决方案的创新，使得设施园艺技术的应用更可 靠、高效和多产，加上市场推广的持续投入，从而使得营业收入增长明显。同期营业成本的增长比例高于 营业收入的增长主要是因为公司整体毛利率的下降，报告期内原材料及人工价格上涨致使成本增加，公司 在开拓新市场时，项目计划毛利率有所降低，最终导致整体毛利率降低。净利润大幅减少除公司业务处于 成长和市场扩张的阶段，阶段性投入、费用的增加之外，公司的收入构成中，政府部门、事业单位较多， 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 12 虽然政府部门、事业单位等客户信誉较好，应收账款一般都能收回，但回款较慢，账期较长，报告期严格 遵照会计估计方法，按账龄法对应收帐款大幅计提了坏帐准备，导致了净利润的大幅下降，影响了公司整 体业绩水平。 报告期内，为拓展公司业务范围，加强公司在华北区域的市场开发，推进公司设施园艺与光伏农业事 业的发展，公司在山东设立全资子公司山东溢佳农业技术有限公司（公告编号 2016-006），目前公司已在 全国设施农业活跃地区设立了 4 家子公司，同时，通过技术与产品的持续研发、可靠的解决方案和增值的 技术服务能力，保障了市场开拓与营业收入的持续增长。公司根据业务增长与市场竞争的需要，优化内部 管理职能与流程，健全管理制度、提升管理效率，加强风险控制，保障各项业务稳定持续健康的增长。 公司报告期内建设了国内首家现代景观农业技术服务平台，并于 2016 年 11 月 11 日通过了浦东新区 农委组织相关专家的验收，该平台的建成，将为公司新技术的研发、对外服务技术、产品展示、景观农业 半成品生产及试验提供有力的支持。 报告期内，根据市场结构需求，针对部分较早修建的农业园区建材老化、保温维护结构残缺，尤其未 能掌握相应的设施栽培技术，管理粗放，效益不高，需要进行农业设施、技术更新的现状，公司推出了个 性化的设施园艺改造/提升解决方案。新疆生产建设兵团第七师 137 团的项目采用了我司专利的立柱栽培 和箱式栽培两种新型栽培模式，充分合理利用空间，通过无土栽培技术种植草莓，与传统种植模式相比， 产量提升了 3-5 倍，综合经济效益明显。 报告期内，公司研发与设计部推出了光伏农业设施园艺综合解决方案，该方案将光伏发电与生态农业 有机结合，在符合生态环境建设要求的同时又有可持续的农业产业作为支撑。该方案在中节能平原光伏农 业项目得到了应用，是集“光伏发电、农业生产、旅游观光”为一体的综合利用示范项目，已于 2016 年 5 月 11 日 12 时 16 分成功并网，无土栽培技术、循环农业技术、工厂化种植技术、水肥一体化等新技术在 该项目中得到集中运用。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 163,494,269.72 28.12% - 127,607,839.34 15.23% - 营业成本 134,598,204.65 31.49% 82.33% 102,365,235.29 31.64% 80.22% 毛利率 17.67% - - 19.78% - - 管理费用 17,648,946.66 24.72% 10.79% 14,151,171.19 -2.52% 11.09% 销售费用 4,106,372.25 108.89% 2.51% 1,965,785.00 47.23% 1.54% 财务费用 1,240,910.65 51.35% 0.76% 819,879.20 -9.43% 0.64% 营业利润 -626,748.85 - - 4,346,394.20 -62.84% 3.41% 营业外收入 1,001,190.63 -62.27% 0.61% 2,653,227.00 201.53% 2.08% 营业外支出 150,328.38 -38.70% 0.09% 245,214.74 2200.21% 0.19% 净利润 589,239.27 -90.32% 0.36% 6,087,397.59 -45.70% 4.77% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期增长 28.12%，主要因为公司设施园艺解决方案的创新、市场推广投入的增加。 2、营业成本较上年同期增加 31.49%，主要原因除由于收入的增长，导致成本的增长之外，整体毛利率的 下降影响到营业成本的变动比例超过营业收入的变动比例。 3、管理费用较上年同期增长 24.72%，主要原因是由于公司本年继续加大研发投入，研发费用较上年增长 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 13 42.65%，以及管理人员薪酬的增加所导致。 4、销售费用较上年同期增加 108.89%，主要原因是由于业务扩张销售团队的人数增加以及销售人员奖金 与提成的增加，导致销售人员的薪酬较上年增长 136.20%，同时随着竣工验收的项目增多，导致相应的后 期维护费用提高。 5、财务费用较上年同期增加 51.35%，主要系公司报告期内偿还银行贷款增加，导致利息支出和银行手续 费增加。 6、营业外收入较上年同期减少 62.27%，主要是因为报告期内公司获得的政府补助同比去年减少。 7、营业外支出较上年同期减少 38.7%，主要原因为报告期内减少了盘亏损失。 8、净利润较上年同期减少 90.32%，主要原因是公司业务处于成长和市场扩张的阶段，阶段性投入、费用 的增加之外，大幅计提了应收帐款坏帐准备。同时，也影响到营业利润的大幅降低。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 163,066,614.59 134,422,498.70 126,852,167.46 102,019,057.96 其他业务收入 427,655.13 175,705.95 755,671.88 346,177.33 合计 163,494,269.72 134,598,204.65 127,607,839.34 102,365,235.29 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 农业设施 154,789,946.88 94.68% 116,428,373.53 91.24% 技术服务 1,503,364.04 0.92% 2,737,309.90 2.15% 无土栽培 1,072,400.34 0.66% 1,557,843.50 1.22% 农产品销售 2,549,060.00 1.56% 2,853,195.53 2.24% 管理服务费 3,151,843.33 1.93% 3,275,445.00 2.57% 其他 427,655.13 0.26% 755,671.88 0.59% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成保持稳定，绝大部分收入来自于主营业务。农业设施的建造和技术、管理服 务收入依然维持了合计 95%以上的收入占比。 农业设施为公司主要收入来源。报告期内，由于公司设施园艺解决方案的创新、市场推广投入的增加， 公司农业设施收入大幅增长。 技术服务、无土栽培和其他收入收入规模较小，由于报告期内公司主要专注于农业设施业务的推广， 上述业务收入均有所下降，但对总体收入规模不构成较大影响。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 191,061.08 -18,800,725.77 投资活动产生的现金流量净额 -4,997,391.49 -876,568.34 筹资活动产生的现金流量净额 -178,324.62 14,996,410.73 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 191,061.08 元，净利润为 589,239.27 元，差异不明显，差异主要系经营 性应收、应付项目的变动。公司上期经营活动产生的现金流量净额为负，主要原因为上期末应收项目较上 期初大幅增加所致，故报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较上期差异较大。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 14 2、投资活动产生的现金流量净额-4,997,391.49 元，较上年增加 470.11%，主要是由于本期固定资产、无形 资产和其它长期资产投入增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少主要是公司偿还了银行贷款，减少了筹资活动。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中节能（平原）太阳能科技有限公司 103,504,392.21 63.31% 否 2 灵璧县人民政府 16,238,589.50 9.93% 否 3 睢宁县农业委员会 14,072,072.07 8.61% 否 4 新疆西缘农业科技有限公司 12,589,324.02 7.70% 否 5 江苏花桥国际商务城创业投资有限公司 4,300,200.84 2.63% 否 合计 15,070,4578.64 92.18% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中节能太阳能科技（镇江）有限公司 56,022,528.35 41.62% 否 2 山东能源建筑设计院 12,200,000.00 9.06% 否 3 淮安雷阳温室设备有限公司 8,439,452.97 6.27% 否 4 山东众望建设集团有限公司 5,960,000.00 4.43% 否 5 天津科安建筑安装工程有限公司 4,500,000.00 3.34% 否 合计 87,121,981.32 64.73% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,918,674.87 4,850,182.23 研发投入占营业收入的比例 4.23% 3.80% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 23 公司拥有的发明专利数量 8 研发情况： 报告期内，公司研发投入较上年增长 42.65%，主要集中在设施园艺领域，涉及品种选育、无土栽培 技术设施、水肥一体化灌溉系统、作物生长发育信息化模型、基于新型固态照明系统的高附加值作物设 施栽培技术规范等。研发项目的开展，有助于提升公司核心竞争力，使公司的技术、产品与服务始终处 于细分领域的前沿，为公司扩大现有业务，布局未来市场提供持续、有力地支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 金额 变动 比例 占总资 产的比 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 15 重 重 货币资金 3,750,420.42 -57.06% 2.28% 8,735,075.45 -34.89% 6.21% -3.94% 应收账款 82,170,156.34 29.81% 49.90% 63,299,850.4 9 26.57% 45.02% 4.88% 存货 59,424,252.23 -1.43% 36.09% 60,283,498.5 2 9.91% 42.88% -6.79% 长期股权投资 - - 100.00% - 38,510.36 -0.21% 0.03% -0.03% 固定资产 981,705.50 -8.91% 0.60% 1,077,701.60 11.35% 0.77% -0.17% 短期借款 28,000,000.00 4.01% 17.00% 26,920,000.0 0 144.73% 19.15% -2.15% 资产总计 164,666,312.16 17.12% - 140,600,422. 93 8.32% - 8.80% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金年末余额较上年期末余额减少了 57.06%，主要原因是公司偿还银行贷款及利息，现金支出 较上年增加，以及公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年增加。 2、应收账款年末余额较上年期末余额增加了 29.81%，主要是由于本年度公司主营业务收入同比增长了 28.12%。 3、长期股权投资年余余额为 0，主要原因是根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议(公告编号 2016- 018)，为强化公司主营业务，重点研发设施园艺综合解决方案，减少对外投资风险，公司退出了对上海 孙桥现代农业展览服务有限公司的全部出资。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司下辖 4 家控股子公司，基本情况如下。 新疆孙桥科创农业高新技术有限公司是公司全资子公司，注册资本为人民币 350 万元，主要从事 新疆昌吉国家农业科技园区的委托管理，蔬菜、苗木、花卉的种植与销售。2016 年主营业务收入为 5,676,486.52 元 ，实现净利润 348,497.50 元。 莎车孙桥农业技术有限公司是公司全资子公司，注册资本为人民币 50 万元，主要从事农业专业技 术领域的技术开发、技术咨询、技术转让和技术服务。2016 年主营业务收入为 165,543.10 元,实现净利 润-666,688.12 元。 上海乐植农业技术有限公司是公司全资子公司，注册资本 30 万元，主要从事家庭园艺产品的开发， 目前尚处于研发期，2016 年亏损-10,232.62 元。 山东溢佳农业技术有限公司是公司全资子公司，报告期内新注册设立，注册资本 1000 万元。主要 从事农业领域内的四技服务及蔬菜、瓜果、苗木、花卉的种植和销售，2016 年亏损-297,711.75 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境及行业发展 2016 年中央 1 号文件《关于落实发展新理念加快农业现代化实现全面小康目标的若干意见》提出了 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 16 推进农业供给侧结构性改革，为设施园艺产业的发展提供了良好的机遇。 设施园艺具有技术和资本集约的特点，可以大大提高农业资源的利用率及农产品的产量和质量，获 得高的产出率，不仅使单位面积产量大幅度增高，而且保证了园艺产品尤其是蔬菜、瓜果的全年结构均 衡供应，而且能结合光伏发电、光伏扶贫、乡村旅游、新城镇建设等相关应用，充分满足市场的结构性 需要，也是解决现代农业发展、资源及环境三大基本问题的重要途径，在良好的外部政策及环境下，设 施园艺产业整体将得到较快发展。 （1）居民生活水平的提高拉动了行业的需求并扩展了行业产业链：随着人口数量的增长，人们对农 产品的需求急剧增加；同时，伴随人们生活水平的不断提高，对传统农业的发展要求不仅仅局限于提供 生活所需，人们还需要开发其在旅游、观光、休闲方面潜在的功能，故各种都市型现代休闲观光与采摘 农业园区不断涌现，各类高档花卉和优质特色农产品的需要不断增加，而且市场空间越来越大。 （2）我国城镇化及产业融合进一步促进了行业的发展：近年来，我国正经历着快速的城市化过程，预 计在“十二五”末，我国人口将达到 13.9 亿人，城镇化率提高到 51.5%。伴随着“撤村并居”、“农民上楼” 运动的开展，包括耕地在内的大量农村土地资源被侵蚀，农村风貌被破坏，大量农民不愿意种地，成为 制约农村发展的一个主要问题。在社会经济发展、土地利用规划和公共政策驱动下，为促进各地城乡一 体化建设和传统农业转型化发展，设施园艺因其在生产、生活、生态方面的多功能价值成为现代农业发 展的主要形式，并带动了乡村经济发展，为城乡居民提供了生活、生态安全保障及观光、养生休憩的场 所。 (3) 食品安全问题给设施园艺市场带来了机遇：设施园艺作为解决食品安全的重要途径之一，通过 设施种植和在设施中有效控制作物的营养供给，病虫害的生物防治，减少农作物农药和有害物的残留， 可实现趋于工厂化、标准化的生产种植。 2、周期波动 本行业受宏观经济周期波动影响小，我国农业总产值从 2000 年以来稳步增长，除 2003 年受“非典” 疫情影响外，年平均增长率超过 10%。设施园艺在旅游观光、养生休闲等方面的市场也在不断扩大，下 游市场需求较大。 3、市场竞争的现状 随着设施园艺市场的成长，国家政策的支持，会有更多的公司参与行业市场的竞争，一些公司为了 抢占市场，不惜低价甚至亏本运作项目，短期会对公司的经营产生不利影响。但是公司依赖丰富的行业 经验、可靠完整的解决方案、不断提升的增值技术服务能力，来提升公司核心竞争优势与能力。 4、重大事件 报告期内及截止本报告批准之日，行业内未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大负面影响的 重大事件。 （四）竞争优势分析 1、品牌优势 由于设施园艺行业市场集中度不高，缺乏国家标准，很多中小企业参与其中，品牌是客户在确定公 司服务时非常重要的考虑因素。公司作为国内设施园艺行业的知名企业，多个国家级农业园区项目由公 司承接并提供增值服务。公司以设施园艺技术的研发与服务能力为核心竞争力，拥有多项自主知识产权 的发明专利及品种权，能完整提供农业园区的解决方案，奠定了品牌基础。 2、研发与技术优势 公司一直专注于设施园艺技术的研究与开发，关注设施园艺应用领域的发展趋势，公司拥有强大的 研发团队，注重技术创新与新产品的市场应用，具有全面广泛且专业定制化的行业解决方案能力。同时， 公司积极参与设施园艺行业标准和规范制定，加强技术研发的创新工作，保证行业的技术领先地位。 （五）持续经营评价 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 17 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。公司 治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健 康。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大 不利风险。 截止 2016 年 12 月 31 日公司总资产和净资产金额分别为 164,666,312.16 元和 58,839,009.65 元，资 产负债率为 64.27%，财务结构健康，不存在偿债违约风险，同时公司销售收入持续增强，本期营业收入 同比增长 28.12%，公司保持较高的研发投入和销售推广费用投入，2016 年研发投入较上年增长 42.65%， 销售费用较上年增长 108.89%，不断增强公司的竞争力，公司不存在无法持续经营的风险。 （六）扶贫与社会责任 公司在不断为股东创造的价值的同时， 也积极承担对员工、客户、社会等的责任。报告期内，公司 为新疆少数民族贫困地区培养合格的农业专业技术人员，今后将根据自身经营情况，与国家有关扶贫开发 工程结合起来，加强在贫困地区的园艺栽培技术与产品的辐射推广，带动当地农民致富。 （七）自愿披露（如有） 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 尽管设施园艺行业处于上升阶段，市场需求量加大，但同时行业竞争也在不断加剧，其中不少新入厂 商采用的低价竞争手段将会给公司的优质产品及服务带来一定的价格压力。公司服务主要定位于中、高端 市场，通过设施园艺一体化综合服务解决方案满足客户个性化、多元化的需求。 应对措施：公司将坚持实施研发与技术领先策略，专注于设施园艺技术与产品的开发，以技术与服务 口碑赢得客户，提供可靠高效的解决方案，并进一步拓展销售区域与市场空间。 2、技术人才流失风险 农业技术人才为稀缺资源，是本行业发展的重要因素。虽然公司通过与核心技术人员签订保密协议、 并通过研发人员绩效考核奖励等制度给予核心技术人员激励，但并不排除核心技术人员发生重大变动的 可能，若技术人才流失将对公司生产经营造成一定影响。 应对措施：公司树立企业与员工是合作伙伴关系的理念。该理念能够对知识型员工产生持久的激励效 应，从而降低离职意愿。同时不断引进行业内的专业技术人员，扩大人才储备。 3、客户集中度较高的风险 报告期内，公司向前五大客户实现的营业收入占营业总收入的比例为 92.18%，客户集中度较高。 客户集中度较高是由公司的业务特征所导致。单宗合同金额较大的大客户对公司现有及未来营业收 入起到了保障和促进的作用，但若公司在执行完现有合同后，无法持续开发更多的大客户，则将影响 公司未来经营业绩的稳定性。 应对措施：公司逐步在主要区域设立办事处或子公司，不断开发大客户，同时通过持续的研发与 价值创造，为客户提供更多的价值，来保持经营业绩的稳定性。 4、应收帐款较大的风险 公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日应收账款账面价值分别为 63,299,850.49 元、 82,170,156.34 元。应收账款较大主要系公司主营业务收入单笔金额较大，同时政府部门、事业单位等 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 18 客户较多，回款较慢。但政府部门、事业单位等客户信誉较好，应收账款一般都能收回，只是账期较 长。若客户偿付能力或意愿发生变化，将对公司应收账款的及时收回产生影响，将导致公司计提的坏 账准备大幅增加，影响公司净利润，进而影响公司整体业绩水平。 应对措施：加强应收账款回收管理工作，根据账龄的变化，及时采取应对措施。开拓新的市场主 体，形成新的业务增长点，降低应收账款回收风险。 5、营运资金风险 目前公司进入成长期，市场开拓、业务发展以及技术研发等均需要大量资金，随着资金投入的加 大，公司现金流压力会逐步加大。同时，由于公司客户多为政府部门、事业单位，项目回款时间较长， 公司资金占用较大，报告期内经营活动产生的现金净流量较上年同期已有所好转，仍存在财务营运风 险。 应对措施：实施营运资金风险预警管理，强化企业现金流的管理与控制。科学合理地确定现金余 额，保持最佳的库存结构，并加快应收账款的收回，提高营运资金的使用效率，以降低财务营运风险。 6、税收政策变化风险 2014 年 10 月 23 日，公司通过了高新技术企业资格复审，取得了编号为 GF201431000524 的高 新技术企业证书,证书有效期三年。2014 年至 2016 年企业所得税税率为 15%。如果 2017 年不能通 过复审，将面临因不再享受相应税收优惠而导致净利润下降的风险。 应对措施：公司近 3 年的研发投入以及各项指标完全符合高新企业的认定标准。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节、二、 （一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、 （二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、 （三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、 （四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、 （五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 2016 年 12 月 28 日，公司向 陕西省周至县人民法院提交 相关起诉文件，请求法院判 令被告西安曲江斯迈特农业 博览园有限公司支付工程欠 款及利息 5,769,344.18 9.81 否 2017 年 1 月 10 日 总计 5,769,344.18 9.81 - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 截止本公告前，上述案件尚未判决，该诉讼的结果对公司经营的影响尚不明确，公司将及时对该诉讼 事项的进展情况进行披露。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 20 1．购买原材料、燃料、动力 3,600,000.00 557,294.79 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 3,600,000.00 557,294.79 公司 2015 年年度股东大会审议通过《关于 2016 年度预计发生的日常性关联方交易相关内容的议案》， 该议案提出，根据经营需要，2016 年全年公司拟向公司控股股东、实际控制人控制的企业太仓戈林农业 科技有限公司采购肥料金额不超过 360 万元，数量不超过 200 吨。2016 年度实际发生金额在预计范围内。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 太仓戈林农业科技有限公司 公司向关联方拆入资金 1,500,000.00 是 卜崇兴、张艳苓 关联方为公司借款保证 10,000,000.00 是 卜崇兴、张艳苓 关联方为公司借款保证 4,000,000.00 否 卜崇兴、张艳苓 关联方为公司借款保证 6,000,000.00 是 卜崇兴、张艳苓、太仓市戈林 农业科技有限公司 关联方为公司借款保证 18,000,000.00 是 总计 - 39,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。 不存在损害公司和其他 股东利益的情形。该事项已经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2016 年 11 月 2 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于对上海孙桥现代农业展览服 务有限公司减资的议案》。该事项已在全国中小企业股份转让系统信息平台披露（公告编号：2016-018）， 公司参股子公司上海孙桥现代农业展览服务有限公司注册资本 10 万元，其中上海浦东农业发展（集团） 有限公司出资 6 万元，占注册资本比例 60%；公司出资 4 万元，占注册资本比例为 40%。为强化公司 主营业务，重点研发设施园艺综合解决方案，减少对外投资风险，公司退出了对上海孙桥现代农业展览服 务有限公司的全部出资。 （五）承诺事项的履行情况 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员就避免同业竞争事项签署了《避免同业竞 争承诺函》，公司实际控制人卜崇兴、张艳苓就资金占用事项签署了《控股股东、实际控制人不发生资金 占用及非经营性资金往来的声明与承诺》。报告期内，相关股东、人员严格履行上述承诺未有任何违背事 项。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 15,624,999 15,624,999 31.25 其中：控股股东、实际控制人 - - 8,125,000 8,125,000 16.25 董事、监事、高管 - - 8,125,000 8,125,000 16.25 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00 -15,624,999 34,375,001 68.75% 其中：控股股东、实际控制人 32,500,000 65.00 -8,125,000 24,375,000 48.75% 董事、监事、高管 32,500,000 65.00 -8,125,000 24,375,000 48.75% 核心员工 - - - - 0.00 总股本 50,000,000 - - 50,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 卜崇兴 32,050,000 - 32,050,000 64.10 24,037,500 8,012,500 2 卜立君 10,000,000 - 10,000,000 20.00 6,666,667 3,333,333 3 上海大补乐 农业科技合 伙企业（有 限合伙） 5,000,000 - 5,000,000 10.00 3,333,334 1,666,666 4 上海浦东新 星纽士达创 业投资有限 公司 2,500,000 - 2,500,000 5.00 - 2,500,000 5 张艳苓 450,000 - 450,000 0.90 337,500 112,500 合计 50,000,000 - 50,000,000 100.00 34,375,001 15,624,999 前十名股东间相互关系说明： 公司股东卜崇兴、张艳苓为夫妻关系，卜立君系卜崇兴、张艳苓的女儿，上海大补乐农业科技合伙企 业（有限合伙）为境内非法人股东，执行事务合伙人为公司股东卜崇兴。除此以外，股东之间不存在其他 关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 22 （一）控股股东情况 公司董事长、总经理卜崇兴直接持有公司股份 3,205.00 万股，占比 64.10%，卜崇兴通过其控制的上 海大补乐农业科技合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份 425.00 万股，占比 8.5%。卜崇兴通过直接 间接合计持有公司股份 72.60%，为公司的控股股东。 卜崇兴，男，1966 年出生，中国国籍，身份证号 11010619660408**** ，无境外居留权，西北农业大 学学士、山东农业大学硕士研究生、南京农业大学博士，全国农业技术推广研究员。卜崇兴 1990 年 7 月 至 1998 年 8 月于北京中联企业现代化系统工程开发公司担任技术员；1998 年 9 月至 2001 年 6 月于南京 农业大学攻读博士学位，并于吐鲁番地区无土栽培科技中心担任副总经理、总农艺师；2002 年 1 月至 2005 年 2 月于上海交通大学博士后工作站工作；2004 年 11 月至 2005 年 4 月担任上海孙桥农业科技股份有限 公司研发中心副主任；目前担任孙桥溢佳董事长、总经理。卜崇兴是设施园艺方面知名专家，在无土栽培 技术、营养液、栽培基质等方面具有丰富的理论知识和实践经验，近年来先后主持上海市农委、上海市科 委、浦东新区科委各级科研课题 40 余项，并以主研人员身份参加了国家 863、科技部重点项目等多项重 大科研课题，获得了省部级科学技术进步奖 6 项。 报告期内，公司控股股东无变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为卜崇兴、张艳苓。 张艳苓，女，董事、副总经理，1967 年出生，中国国籍，身份证号 37083019670609**** ，无境外居 留权，山东农业大学大专学历。张艳苓 1988 年 7 月至 1990 年 7 月就职于山东省济宁市汶上县苑庄乡政 府；1990 年 7 月至 2001 年 7 月就职于北京中联企业现代化系统工程开发公司；2001 年 7 月至 2003 年 11 月就职于吐鲁番地区农业银行；2003 年 11 月至 2009 年 9 月就职于上海孙桥农业科技股份有限公司； 2009 年 9 月至 2015 年 8 月担任孙桥溢佳副总裁；2015 年 8 月至今担任孙桥溢佳董事、副总经理。 卜崇兴的基本情况详见本年度报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况” 之“（一）控股股东情况”。 报告期内，实际控制人无变化。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 质押借款 新疆天山农村商业银行股份 有限公司经济技术开发区支 行 6,920,000.00 4.8500% 2015-12-21---2016- 07-16 否 质押借款 新疆天山农村商业银行股份 有限公司经济技术开发区支 行 8,000,000.00 4.3500% 2016-08-24---2016- 12-21 否 保证借款 南京银行股份有限公司上海 张江支行 5,000,000.00 5.0025% 2016-08-05---2017- 08-04 否 保证借款 南京银行股份有限公司上海 张江支行 1,000,000.00 5.0025% 2016-11-03---2017- 11-02 否 保证借款 上海浦东发展银行股份有限 公司川沙支行 6,000,000.00 5.2200% 2016-03-14---2017- 03-13 否 保证借款 上海浦东发展银行股份有限 公司川沙支行 4,000,000.00 5.2200% 2016-08-24---2017- 08-22 否 保证借款 上海浦东发展银行股份有限 公司川沙支行 6,000,000.00 6.7200% 2015-02-12---2016- 02-11 否 保证借款 上海浦东发展银行股份有限 公司川沙支行 4,000,000.00 6.0700% 2015-07-06---2016- 07-05 否 保证借款 中国银行股份有限公司上海 市罗秀路支行 4,000,000.00 4.5700% 2016-12-28---2017- 12-28 否 保证借款 中国银行股份有限公司上海 市罗秀路支行 5,000,000.00 4.8500% 2015-08-31---2016- 08-31 否 保证借款 中国银行股份有限公司上海 市罗秀路支行 5,000,000.00 4.8500% 2015-08-31---2016- 08-31 否 合计 - 54,920,000.00 五、利润分配情况 无 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 卜崇兴 董事长、总经 理 男 51 博士 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 张艳苓 董事、副总经 理 女 50 大专 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 沈 炯 董事 男 44 硕士 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 否 彭贵刚 董事 男 37 硕士 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 余纪柱 董事 男 53 硕士 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 秦培毅 监事会主席 男 68 中专 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 张志新 监事 男 35 硕士 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 葛 文 监事 男 36 本科 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 瞿培荣 副总经理 男 44 本科 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 程仲谋 副总经理 男 44 本科 2016 年 10 月 14 日-2018 年 9 月 6 日 是 柳水玲 财务总监 女 47 本科 2016 年 10 月 14 日-2018 年 9 月 6 日 是 李 巍 副总经理、董 事会秘书 男 48 硕士 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卜崇兴为公司控股股东，卜崇兴、张艳苓夫妇为公司实际控制人，除此之外，其它董事、监事、高级 管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间无任何亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 卜崇兴 董事长、总经理 32,050,000 - 32,050,000 64.10 0 张艳苓 董事、副总经理 450,000 - 450,000 0.90 0 沈 炯 董事 - - - - - 彭贵刚 董事 - - - - - 余纪柱 董事 - - - - - 秦培毅 监事会主席 - - - - - 张志新 监事 - - - - - 葛 文 监事 - - - - - 瞿培荣 副总经理 - - - - - 程仲谋 副总经理 - - - - - 柳水玲 财务总监 - - - - - 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 25 李 巍 副总经理、董事 会秘书 - - - - - 合计 32,500,000 - 32,500,000 65.00 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 齐美侠 财务总监 离任 财务经理 辞职 程仲谋 市场部总监 新任 副总经理 选任 柳水玲 无 新任 财务总监 选任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 副总经理：程仲谋 男，1973 年 7 月生，中国国籍，无永久境外居留权，1996 年 7 月中国农业大学农学系本科毕业；1996 年 7 月至 1998 年 9 月，上海市长征农场工作；1998 年 9 月至 2000 年 2 月，上海市崇明县农业技术推广中 心担任技术推广员；2000 年 2 月至 2002 年 5 月，上海市天圣种业发展有限公司担任园艺场场长；2002 年 6 月至 2007 年 10 月，上海都市农业发展有限公司担任副总经理；2007 年 10 月至 2009 年 4 月，上海多利农 庄担任总经理；2009 年 4 月至 2012 年 6 月，上海鹏欣集团农业公司担任常务副总经理；2012 年 6 月至 2015 年 2 月，苏州航天特谱清洁能源有限公司担任市场总监；2015 年 3 月至 2015 年 9 月，汉能集团 农业事业部担任华东区域市场总监；2015 年 9 月就职于公司市场部。2016 年 10 月 14 日聘任为公司副总经 理。任期为 2016 年 10 月 14 日至 2018 年 9 月 6 日。 财务总监：柳水玲 女，1970 年 5 月生，中国国籍，无永久境外居留权，1991 年 7 月江西省商业学校商业会计专业毕业， 中级会计师。1991 年 8 月-2016 年 3 月历任中国电建集团成员企业江西省火电建设公司出纳、会计主管、财 务经理、审计主管；2016 年 4 月就职于公司财务部。2016 年 10 月 14 日聘任为公司财务总监。任期为 2016 年 10 月 14 日至 2018 年 9 月 6 日。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 18 生产人员 70 72 销售人员 7 7 研发人员 17 18 财务人员 7 12 行政人员 2 2 其它人员 9 8 员工总计 126 137 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 6 6 本科 33 40 专科 37 38 专科以下 49 52 员工总计 126 137 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，因公司业务发展需要，整年度人员增长 11 人，增长率达 8.73%。公司原有中高层及核心人 员无流失并引进新的高层人员。 2、人才引进与招聘 为顺应公司业务迅速发展的需要，报告期内员工稳定增长，同时引进行业内的高端人才。在招聘上根 据人员规划需求，广泛拓展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘方式。 3、员工薪酬政策 为吸引外部人才并保证内部员工的稳定性，2016 年公司进一步完善了员工薪酬体系和员工激励体系。 结合市场行情与公司实际情况，对薪酬标准、薪酬结构及福利水平进行了合理提升。 4、培训规划 为贯彻公司人力资本不断增值优化的指导思想，建立持续、系统的人力资源开发体系和学习型组织； 2016 年由综合部组织，针对各层次、各部门开展了管理技能、业务能力、产品知识、规章制度、企业文化、 职业素养等内容的课程培训。同时，组织公司高管参加了上海市证监局组织的“监管第一课”的学习培训。 5、截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司不存在认定核心员工的情况，目前公司无核心员工。报告期内公司核心技术人员无变 动。 公司核心技术人员基本情况如下： 1、卜崇兴先生， 简历详见第六节、三（一）“控股股东情况”。 2、张志新先生，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西北农林科技大学，硕士学历， 2009 年 7 月毕业至今于孙桥溢佳从事设施园艺及无土栽培技术的研究，近年来申报各类科研项目 10 余 项，参与国家科技支撑项目、上海市科技兴农项目、上海市农委科技攻关项目、国家成果转化项目、浦东新 区创新基金项目等各类科研课题共计 21 项，其中研发成果“西北高纬度寒冷区温室集群建设与综合技术应 用”获得科学技术成果鉴定证书（主要完成人，成果登记号：（2013）新科鉴字第 0065 号），获得“一种基质 —土壤接力栽培装置”、“一种倒挂栽培装置”等 7 项专利，先后在学术期刊发表多篇论文。 3、葛文先生，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于黑龙江工程学院，大学本科学历， 毕业后就职于全日新建筑规划设计（上海）有限公司，2012 年 7 月至今于孙桥溢佳从事规划设计咨询工作， 近年来从事各类农业园区的发展研究及规划设计咨询项目 30 余项，先后参与陕西西安、宁夏银川、海南陵 水、江西南昌、安徽灵璧、江苏高淳等国家级、省级农业园区的规划设计咨询。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 27 4、刘立平先生，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河北农业大学，硕士研究生，先 后就职于大成万达（天津）有限公司、山东博华高效生态农业科技有限公司，2012 年 7 月至今于孙桥溢佳 从事研发工作，熟练应用组织培养技术，掌握田间管理试验统计、抗虫抗病性及相关分子辅助育种的技能、 关于蔬菜作物（茄果类、瓜类、叶菜类等）栽培管理技术及育苗技术。 5、尤秀娜女士，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京农业大学，硕士研究生，先 后就职于宜兴中科农业科技发展有限公司、石家庄市蔬菜花卉所、北京原乡人生态科技有限公司，2015 年 6 月至今于孙桥溢佳从事设施园艺及无土栽培技术的研究。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制订并审议通过了《信息披露管理制度》，明确相关责任，确保信息披露的准确性、及时性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，治 理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种渠道加 强与各股东的沟通。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等均按照《公司章程》及公司有关内控制度规定的程序和 规则进行。报告期内，公司重大决策运作情况良好。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 (1) 2016 年 5 月 30 日第一届董事会第六次会议 审议通过《关于<2015 年度总经理工作报告>的 议案》、 《关于<2015 年度董事会工作报告>的 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 29 议案》、《关于<2015 年度财务会计报告>的议 案》、《关于<2015 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2016 年度财务预算报告>的议案》、《关 于<2015 年度利润分配预案>的议案》、《关于出 资 1000 万元设立全资子公司的议案》、 《关于 2016 年度预计发生的日常性关联方交易相关内 容的议案》、《关于召开 2015 年度股东大会的议 案》； （2）2016 年 8 月 1 日第一届董事会第七次会议 审议通过《关于<2016 年半年度报告>的议案》、 《关于追认偶发性关联交易的议案》、 《关于召 开 2016 年第一次临时股东大会的议案》； （3）2016 年 10 月 14 日第一届董事会第八次会 议审议通过《关于对上海孙桥现代农业展览服务 有限公司减资的议案》、 《关于聘任程仲谋先生 为公司副总经理的议案》、 《关于聘任柳水玲女 士为公司财务总监的议案》、 《关于继续聘请瑞 华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》、 《关于提请召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》； （4）2016 年 11 月 11 日第一届董事会第九次会 议审议通过《关于公司实际控制人为公司借款提 供保证的议案》、 《关于提请召开 2016 年第三 次临时股东大会的议案》。 监事会 2 (1) 2016 年 5 月 30 日第一届监事会第二次会议 审议通过《关于<2015 年度监事会工作报告>的 议案》、《关于<2015 年度财务会计报告>的议 案》、《关于<2015 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2015 年度财务预算报告>的议案》、《关 于<2015 年度利润分配预案>的议案》； （2）2016 年 8 月 11 日第一届监事会第三次会 议审议通过《关于<2016 年半年度报告>的议 案》。 股东大会 4 (1) 2016 年 6 月 21 日 2015 年年度股东大会审议 通过《关于<2015 年度董事会工作报告>的议 案》、《关于<2015 年度监事会工作报告>的议 案》、《关于<2015 年度财务会计报告>的议案》、 《关于<2015 年度财务决算报告>的议案》、《关 于<2016 年度财务预算报告>的议案》、《关于 <2015 年度利润分配预案>的议案》、 《关于 2016 年度预计发生的日常性关联方交易相关内 容的议案》； （2）2016 年 8 月 31 日 2016 年第一次临时股东 大会审议通过《关于追认偶发性关联交易的议 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 30 案》； （3）2016 年 11 月 2 日 2016 年第二次临时股东 大会审议通过《关于对上海孙桥现代农业展览服 务有限公司减资的议案》、 《关于继续聘请瑞华 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年 度审计机构的议案》； （4）2016 年 11 月 30 日 2016 年第三次临时股 东大会审议通过《关于公司实际控制人为公司借 款提供保证的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切实履行 应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管 理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司将在今后的工作中进一步改进、充实 和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件， 以及《投资者关系管理制度》的规定，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联系的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权 得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者 的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事长和董事会秘书统筹安排。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独立 完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立 运作、自主经营，独立承担责任和风险。 （三）对重大内部管理制度的评价 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 31 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司《信息披露规则》，且执行情况良好。公司暂未制定《年度报告重大差错责任追究制度》，公司 董事会及管理层拟在第一届董事会第十一次会议上提出相关制度议案。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】31110007 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 刘万富、余瑾 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2017】31110007 号 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司： 我们审计了后附的上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司（以下简称“孙桥溢佳”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表 和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是孙桥溢佳管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海孙桥溢佳 农业技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果 和现金流量。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 33 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘万富 中国•北京 中国注册会计师：余瑾 二〇一七年四月十八日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,750,420.42 8,735,075.45 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 82,170,156.34 63,299,850.49 预付款项 六、3 191,913.02 112,866.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 7,562,343.71 3,985,022.53 买入返售金融资产 存货 六、5 59,424,252.23 60,283,498.52 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 3,421,661.14 1,129,216.57 流动资产合计 156,520,746.86 137,545,530.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 34 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 - 38,510.36 投资性房地产 固定资产 六、8 981,705.50 1,077,701.60 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 170,454.85 202,647.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 5,019,102.73 643,576.43 递延所得税资产 六、11 1,974,302.22 1,092,457.04 其他非流动资产 非流动资产合计 8,145,565.30 3,054,892.70 资产总计 164,666,312.16 140,600,422.93 流动负债： 短期借款 六、12 28,000,000.00 26,920,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 64,058,521.33 36,152,759.56 预收款项 六、14 7,737,336.00 15,253,769.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 1,319,677.98 795,654.87 应交税费 六、16 1,145,158.40 1,165,249.97 应付利息 应付股利 其他应付款 六、17 3,386,287.40 2,033,218.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 35 其他流动负债 流动负债合计 105,646,981.11 82,320,652.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 六、18 150,321.40 递延收益 六、19 30,000.00 30,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 180,321.40 30,000.00 负债合计 105,827,302.51 82,350,652.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 3,421,207.49 3,421,207.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 713,691.11 592,153.68 一般风险准备 未分配利润 六、23 4,704,111.05 4,236,409.21 归属于母公司所有者权益合计 58,839,009.65 58,249,770.38 少数股东权益 所有者权益合计 58,839,009.65 58,249,770.38 负债和所有者权益总计 164,666,312.16 140,600,422.93 法定代表人：卜崇兴 主管会计工作负责人：柳水玲 会计机构负责人：齐美侠 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 36 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,704,668.04 5,929,713.19 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 82,160,861.73 63,157,979.12 预付款项 191,913.02 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 8,078,683.98 4,113,498.98 存货 58,112,799.03 58,550,290.66 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,406,903.64 324,764.20 流动资产合计 154,655,829.44 132,076,246.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 5,460,000.00 4,338,510.36 投资性房地产 固定资产 798,645.05 866,435.28 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 168,471.56 198,863.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,819,916.31 318,587.93 递延所得税资产 1,974,278.75 1,091,961.48 其他非流动资产 非流动资产合计 13,221,311.67 6,814,358.88 资产总计 167,877,141.11 138,890,605.03 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 37 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 56,594,464.28 33,410,417.49 预收款项 7,126,836.00 14,232,936.73 应付职工薪酬 934,745.23 643,669.51 应交税费 409,860.27 567,090.06 应付利息 应付股利 其他应付款 23,517,826.34 11,958,456.51 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 108,583,732.12 80,812,570.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 30,000.00 30,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 30,000.00 30,000.00 负债合计 108,613,732.12 80,842,570.30 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,421,207.49 3,421,207.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 713,691.11 592,153.68 未分配利润 5,128,510.39 4,034,673.56 所有者权益合计 59,263,408.99 58,048,034.73 负债和所有者权益合计 167,877,141.11 138,890,605.03 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 38 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 163,494,269.72 127,607,839.34 其中：营业收入 六、24 163,494,269.72 127,607,839.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 164,116,755.89 123,261,363.78 其中：营业成本 六、24 134,598,204.65 102,365,235.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、25 642,094.88 3,147,953.49 销售费用 六、26 4,106,372.25 1,965,785.00 管理费用 六、27 17,648,946.66 14,151,171.19 财务费用 六、28 1,240,910.65 819,879.20 资产减值损失 六、29 5,880,226.80 811,339.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、30 -4,262.68 -81.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,262.68 -81.36 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -626,748.85 4,346,394.20 加：营业外收入 六、31 1,001,190.63 2,653,227.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、32 150,328.38 245,214.74 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 224,113.40 6,754,406.46 减：所得税费用 六、33 -365,125.87 667,008.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 589,239.27 6,087,397.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 589,239.27 6,087,397.59 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 39 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 589,239.27 6,087,397.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 589,239.27 6,087,397.59 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、2 0.01 0.12 （二）稀释每股收益 十三、2 0.01 0.08 法定代表人：卜崇兴 主管会计工作负责人：柳水玲 会计机构负责人：齐美侠 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 157,623,573.10 120,099,887.56 减：营业成本 十二、4 129,644,548.80 96,221,191.20 营业税金及附加 550,101.61 2,892,266.54 销售费用 4,104,851.75 1,965,785.00 管理费用 16,644,407.65 13,241,617.44 财务费用 942,164.33 730,568.87 资产减值损失 5,882,115.14 809,631.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -4,262.68 -81.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,262.68 -81.36 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -148,878.86 4,238,745.74 加：营业外收入 998,655.16 2,352,627.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 0.00 2,400.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 849,776.30 6,588,972.74 减：所得税费用 -365,597.96 667,435.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,215,374.26 5,921,536.82 五、其他综合收益的税后净额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 40 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,215,374.26 5,921,536.82 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 164,587,676.63 114,061,363.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 10,612,051.40 19,415,594.94 经营活动现金流入小计 175,199,728.03 133,476,958.19 购买商品、接受劳务支付的现金 133,744,003.96 115,589,964.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 41 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,023,431.20 8,921,330.47 支付的各项税费 2,918,953.87 3,597,419.28 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 24,322,277.92 24,168,969.34 经营活动现金流出小计 175,008,666.95 152,277,683.96 经营活动产生的现金流量净额 六、35 191,061.08 -18,800,725.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,997,391.49 876,568.34 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,997,391.49 876,568.34 投资活动产生的现金流量净额 -4,997,391.49 -876,568.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,000,000.00 39,920,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,000,000.00 39,920,000.00 偿还债务支付的现金 26,920,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,258,324.62 923,589.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,178,324.62 24,923,589.27 筹资活动产生的现金流量净额 -178,324.62 14,996,410.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、35 -4,984,655.03 -4,680,883.38 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 8,735,075.45 13,415,958.83 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 3,750,420.42 8,735,075.45 法定代表人：卜崇兴 主管会计工作负责人：柳水玲 会计机构负责人：齐美侠 （六）母公司现金流量表 单位：元 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 42 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,856,895.65 108,275,138.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 26,830,988.75 27,264,844.65 经营活动现金流入小计 168,687,884.40 135,539,983.44 购买商品、接受劳务支付的现金 113,176,678.15 111,037,505.42 支付给职工以及为职工支付的现金 11,398,989.03 7,662,680.64 支付的各项税费 2,760,454.29 3,546,315.75 支付其他与经营活动有关的现金 37,523,688.04 23,282,388.40 经营活动现金流出小计 164,859,809.51 145,528,890.21 经营活动产生的现金流量净额 3,828,074.89 -9,988,906.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,943,742.55 369,856.34 投资支付的现金 1,160,000.00 800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,103,742.55 1,169,856.34 投资活动产生的现金流量净额 -6,103,742.55 -1,169,856.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 33,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 33,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 949,377.49 777,221.65 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,949,377.49 24,777,221.65 筹资活动产生的现金流量净额 -949,377.49 8,222,778.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,225,045.15 -2,935,984.76 加：期初现金及现金等价物余额 5,929,713.19 8,865,697.95 六、期末现金及现金等价物余额 2,704,668.04 5,929,713.19 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 592,153.68 4,236,409.21 58,249,770.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 592,153.68 4,236,409.21 58,249,770.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 121,537.43 467,701.84 589,239.27 （一）综合收益总额 589,239.27 589,239.27 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 121,537.43 -121,537.43 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 44 1．提取盈余公积 121,537.43 -121,537.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 713,691.11 4,704,111.05 58,839,009.65 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 45 股 一、上年期末余额 3,333,334.00 19,666,666.00 1,666,667.00 27,495,705.79 52,162,372.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 3,333,334.00 19,666,666.00 1,666,667.00 27,495,705.79 52,162,372.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -1,074,513.32 -23,259,296.58 6,087,397.59 （一）综合收益总额 6,087,397.59 6,087,397.59 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 592,153.68 -592,153.68 1．提取盈余公积 592,153.68 -592,153.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 46 （四）所有者权益内部 结转 46,666,666.00 -16,245,458.51 -1,666,667.00 -28,754,540.49 1．资本公积转增资本 （或股本） 19,666,666.00 -19,666,666.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 27,000,000.00 3,421,207.49 -1,666,667.00 -28,754,540.49 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 592,153.68 4,236,409.21 58,249,770.38 法定代表人：卜崇兴 主管会计工作负责人：枊水玲 会计机构负责人:齐美侠 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 592,153.68 4,034,673.56 58,048,034.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 47 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,421,207.49 592,153.68 4,034,673.56 58,048,034.73 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 121,537.43 1,093,836.83 1,215,374.26 （一）综合收益总额 1,215,374.26 1,215,374.26 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 121,537.43 -121,537.43 1．提取盈余公积 121,537.43 -121,537.43 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 48 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 713,691.11 5,128,510.39 59,263,408.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,333,334.00 19,666,666.00 1,666,667.00 27,459,830.91 52,126,497.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,333,334.00 19,666,666.00 1,666,667.00 27,459,830.91 52,126,497.91 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 46,666,666.00 -16,245,458.51 -1,074,513.32 -23,425,157.35 5,921,536.82 （一）综合收益总额 5,921,536.82 5,921,536.82 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 49 （三）利润分配 592,153.68 -592,153.68 1．提取盈余公积 592,153.68 -592,153.68 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 46,666,666.00 -16,245,458.51 -1,666,667.00 -28,754,540.49 1．资本公积转增资本 （或股本） 19,666,666.00 -19,666,666.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 27,000,000.00 3,421,207.49 -1,666,667.00 -28,754,540.49 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,421,207.49 592,153.68 4,034,673.56 58,048,034.73 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 50 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 （一）设立 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司（以下简称“公司”或”本公司”）成立于 2005 年 4 月 18 日，在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，并取得了 上海市工商行政管理局浦东新区分局核发的注册号为 3101152022144 的《企业法 人营业执照》。 公司设立时的基本情况： 1、 公司名称：上海孙桥农业技术有限公司。 2、 住所：上海市浦东新区孙桥沔北路 185 号 D9-6。 3、 法定代表人：卜崇兴。 4、 注册资本：人民币 50 万元。 5、 公司类型：有限责任公司（国内合资）。 6、 营业期限：2005 年 4 月 18 日至不约定期限 7、 经营范围：园艺等专业技术领域的四技服务，无土栽培用的设备，植物 生长调节剂，温室配套设备，食品（不含熟食）的销售，粮食、蔬菜、花卉、瓜 果的种植（涉及许可经营的凭许可证）。 8、 股东及其持股比例：卜崇兴出资人民币 30.00 万元，占注册资本 60.00%； 叶军出资人民币 5.00 万元，占注册资本 10.00%；姚永康出资人民币 5.00 万元， 占注册资本 10.00%；程银坤出资人民币 2.50 万元，占注册资本 5.00%；瞿培荣出 资人民币 2.50 万元，占注册资本 5.00%；李谦盛出资人民币 2.50 万元，占注册资 本 5.00%；陈肖梅出资人民币 2.50 万元，占注册资本 5.00%。 9、 公司设立时的实收资本业经上海兆信会计师事务所有限公司于 2005 年 4 月 1 日对公司设立的实收资本予以审验并出具兆会信验字（2005）第 10662 号验 资报告。 （二）变更 1、根据公司 2008 年 2 月 25 日、2008 年 2 月 28 日的股东会决议和 2008 年 2 月 28 日的股权转让协议和修改后公司章程规定，叶军、姚永康、瞿培荣、陈肖 梅、李谦盛五位股东将其持有的公司股权按出资额全部转让给卜崇兴，股权转让 后，卜崇兴出资人民币 47.50 万元，占注册资本 95.00%，程银坤出资人民币 2.50 万元，占注册资本 5.00%。公司于 2008 年 3 月 13 日在工商部门办理完了变更登 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 51 记手续。2008 年 3 月 14 日，根据工商部门 00088835 号证明，公司自 2008 年 3 月 13 日起启用新的工商注册号：310115000888356，原注册号不再使用。 2、2009 年 5 月 26 日，根据公司股东会决议和修改后章程，公司注册资本由 人民币 50.00 万元增加到人民币 250.00 万元，新增注册资本人民币 200.00 万元由 卜崇兴缴纳。增资后，卜崇兴出资人民币 247.50 万元，占注册资本 99.00%；程银 坤出资人民币 2.50 万元，占注册资本 1.00%。上海锦瑞会计师事务所有限公司对 本次增资予以审验并出具沪锦会验字（2009）川 059 号验资报告。工商部门于 2009 年 5 月 31 日办理了准予变更登记手续。 3、2010 年 4 月 12 日，根据公司股东会决议和修改后章程，公司注册资本由 人民币 250.00 万元增加到人民币 300.00 万元，新增注册资本人民币 50.00 万元由 卜崇兴缴纳人民币 49.50 万元、程银坤缴纳 0.50 万元。增资后，卜崇兴出资人民 币 297.00 万元，占注册资本 99.00%；程银坤出资人民币 3.00 万元，占注册资本 1.00%。上海锦瑞会计师事务所有限公司对本次增资予以审验并出具沪锦会验字 （2010）第 A181 号验资报告。工商部门于 2010 年 4 月 19 日办理了准予变更登记 手续。 4、2011 年 1 月 30 日，根据公司股东会决议、股权转让协议和修改后公司章 程规定，股东程银坤将其持有的公司股权按出资额全部转让给张艳苓，股权转让 后，卜崇兴出资人民币 297.00 万元，占注册资本 99.00%；张艳苓出资人民币 3.00 万元，占注册资本 1.00%。并于 2011 年 3 月 7 日在工商部门办理完了变更登记手 续。 5、2011 年 11 月 12 日，根据公司股东会决议和修改后章程，公司注册资本 由人民币 300.00 万元增加到人民币 333.3334 万元，新增注册资本人民币 33.3334 万元由新增股东上海浦东科技创业投资有限公司、上海浦东新星纽士达创业投资 有限公司各缴纳人民币 16.6667 万元（实际各出资人民币 1,000.00 万元,溢价资本 共人民币 1,966.6666 万元计入资本公积）。增资后，卜崇兴出资人民币 297.00 万 元，占注册资本 89.10%；张艳苓出资人民币 3.00 万元，占注册资本 0.90%；上海 浦东科技创业投资有限公司出资人民币 16.6667 万元，占注册资本 5.00%；上海浦 东新星纽士达创业投资有限公司出资人民币 16.6667 万元，占注册资本 5.00%。上 海东澄会计师事务所有限公司对本次增资予以审验并出具沪东澄验字[2011]第 043 号验资报告。工商部门于 2011 年 12 月 30 日办理了准予变更登记手续。 6、2015 年 5 月 4 日，根据公司股东会决议和修改后章程，公司注册资本变 更为人民币 5,000.00 万元。新增注册资本人民币 4,666.6666 万元，其中资本公积 转增股本人民币 1,966.6666 万元，未分配利润转增股本人民币 2,700.00 万元。增 资后，卜崇兴出资人民币 4455 万元，占注册资本 89.1%；张艳苓出资人民币 45 万 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 52 元，占注册资本 0.90%；上海浦东科技创业投资有限公司出资人民币 250 万元， 占注册资本5.00%；上海浦东新星纽士达创业投资有限公司出资人民币 250 万元， 占注册资本 5.00%。工商部门于 2015 年 5 月 11 日办理了准予变更登记手续。 7、2015 年 5 月 19 日，根据公司股东会决议、股权转让协议和修改后公司章 程规定，股东卜崇兴将其持有的本公司 10.00%股权作价人民币 100.00 万元转让给 上海大补乐农业科技合伙企业（有限合伙）。股权转让后，卜崇兴出资人民币 3,955 万元，占注册资本 79.10%；张艳苓出资人民币 45 万元，占注册资本 0.90%；上海 浦东科技创业投资有限公司出资人民币 250 万元，占注册资本 5.00%；上海浦东 新星纽士达创业投资有限公司出资人民币 250 万元，占注册资本 5.00%；上海大 补乐农业科技合伙企业（有限合伙）出资人民币 500 万元，占注册资本 10.00%。 工商部门于 2015 年 5 月 28 日办理了准予变更登记手续。 8、2015 年 5 月 26 日，根据公司股东会决议、与上海浦东科技创业投资有限 公司签订的《关于上海孙桥农业技术有限公司之增资协议》（以下简称：《增资协 议》）、《股权转让协议》及修改后章程规定，卜崇兴回购公司原股东上海浦东科 技创业投资有限公司持有的公司 5.00%的股权，回购价款按《增资协议》约定的 10%/年收益率作价人民币 1366.061025 万元；公司股东卜崇兴将其持有公司 20.00% 的股权作价人民币 1 元/股转让予卜立君。股权转让后，卜崇兴出资人民币 3205 万元，占注册资本 64.10%，张艳苓出资人民币 45 万元，占注册资本 0.90%；卜立 君出资人民币 1000 万元，占注册资本 20%；上海浦东新星纽士达创业投资有限 公司出资人民币 250 万元，占注册资本 5.00%；上海大补乐农业科技合伙企业（有 限合伙）出资人民币 500 万元，占注册资本 10.00%。公司于 2015 年 6 月 1 日取得 了上海市浦东新区市场监督管理局核发的注册号为 310115000888356 的《企业法 人营业执照》。 9、2015 年 7 月 22 日，根据公司股东会决议，公司整体变更为上海孙桥溢佳 农业技术股份有限公司。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所于 2015 年 7 月 15 日出具的瑞华沪专审字[2015]31110023 号改制审计报告，经审验公司 2015 年 5 月 31 日净资产金额人民币 53,421,207.49 元，原股东按原出资比例认购股份， 共计折合股本人民币 5,000 万元，余额人民币 3,421,207.49 元计入资本公积，公司 已 于 2015 年 9 月 7 日取得由上海市工商行政管理局核发的注册号为 310115000888356 号《企业法人营业执照》。 10、2015 年 12 月 30 日取得上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码 为：91310000774304390H 的《营业执照》。 （三）现状 1、 公司名称：上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 53 2、 住所：浦东新区孙桥沔北路 185 号 D9-6。 3、 法定代表人：卜崇兴。 4、 注册资本：人民币 5,000.00 万元。 5、 公司类型：股份有限公司。 6、 经营范围：农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、技术转让、技术 服务，无土栽培设备、植物生长调节剂、温室、配套设备、食用农产品 （不含生猪产品）的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种 植和销售，自有设备的租赁（除金融租赁），温室设计、安装，现代农 业栽培景观设计、施工，园林、绿化工程，钢结构件制造、安装，从事 光伏农业科技、高低压电力设备、太阳能发电领域内的技术服务，机电 设备、高低压电器、电线电缆、建筑材料、五金工具的销售，从事货物 及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动】 7、 股东及出资情况： 股东名称 出资金额（人民币万元） 出资比例（%） 卜崇兴 3,205.00 64.10 卜立君 1,000.00 20.00 上海大补乐农业科技合伙企业（有限合伙） 500.00 10.00 上海浦东新星纽士达创业投资有限公司 250.00 5.00 张艳苓 45.00 0.90 合 计 5,000.00 100.00 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月18日决议批准报出。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司纳入合并范围的子公司共 4 户，详见附 注八、在其他主体中的权益。公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，，详见本 附注七、合并范围的变更。 本公司主要从事：农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、技术转让、技 术服务，无土栽培设备、植物生长调节剂、温室、配套设备、食用农产品(不含生 猪产品)的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种植和销售，自有设备 租赁(除金融租赁)，温室设计、安装，现代农业栽培景观设计、施工，园林、绿 化工程，钢结构件制造、安装，从事光伏农业科技、高低压电力设备、太阳能发 电领域内的技术服务，机电设备、高低压电器、电线电缆、建筑材料、五金工具 的销售，从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）；子公司新疆孙桥科创农业高新技术有限公司主要从事： 智能温室工程建造、安装，以及农业技术开发经营，咨询服务，科研生产、销售； 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 54 农业观光旅游； 科技中介服务；农业科学研究与试验发展、农业项目咨询、农 业种植技术服务、农业工程技术服务、农产品生产销售、农产品进出口贸易；现 代农业景观设计、施工、园林、绿化工程；花卉的种植、销售、租赁；无土栽培 资材在研发和销售；机电产品、光伏设备及元器件的销售。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。子公司上海乐植农业技术有限公司 主要从事：从事农业、网络信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、 技术服务，食用农产品的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种植和 销售，自有设备租赁(除金融租赁)，园林绿化工程，钢结构件制造、安装，从事 货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。子公司莎车孙桥农业技术有限公司从事农业专业技术领域的技术开 发、技术咨询、技术转让、技术服务，无土栽培设备、植物生长调节剂、温室大 棚及配套设备，粮食、蔬菜、瓜果、蔬菜种苗、花卉种植与销售，货物与技术的 进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。子 公司山东溢佳农业技术有限公司从事农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、 技术转让、技术服务，生态农业开发，旅游；粮食、蔬菜、瓜果、苗木、花卉的 种植和销售；农副产品收购，食用农产品、预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏）； 散装食品（非直接入口食品，含冷冻冷藏）的销售；仓储（除危险品）服务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016 年 12月31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 55 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、本公司及各子公司主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事农业专业技术领域的技术开发、技术咨询、技术转让、 技术服务，无土栽培设备、植物生长调节剂、温室、配套设备、食用农产品(不含 生猪产品)的销售，粮食、蔬菜、瓜果的种植，苗木、花卉的种植和销售，自有设 备租赁(除金融租赁)，温室设计、安装，现代农业栽培景观设计、施工，园林、 绿化工程，钢结构件制造、安装，从事光伏农业科技、高低压电力设备、太阳能 发电领域内的技术服务，机电设备、高低压电器、电线电缆、建筑材料、五金工 具的销售，从事货物及技术的进出口业务。本公司及各子公司根据实际生产经营 特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”各项描述。关于管理层所作出的 重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记 账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 56 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 57 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 58 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 59 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股 利及其他应收款等。 应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）金融资产减值 应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失 后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （3）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 8、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 60 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 以债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合 保证金、押金和备用金组合 以款项性质是否为保证金、押金和备用金信用风险特征划分组合 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 单项测算，若无减值迹象，不予计提。 保证金、押金和备用金组合 单项测算，若无减值迹象，不予计提。 账龄组合 账龄分析法 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 61 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1 1 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 20 20 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 本公司将存货分为农业设施、原材料、消耗性生物资产、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。领用和发出时按加权平均法计价。 农业设施的具体核算方法：以单个农业设施为核算对象。日常在单个项目 下归集所发生的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接 费及相应的施工间接成本费用等，待项目竣工验收或移交业主使用时确认业务收 入，同时结转成本。 公司消耗性生物资产为种苗、花卉、蔬菜等，主要用于农业设施项目自用， 少部分单独出售。公司消耗性生物资产一般都是自行繁殖、营造的生物资产,其成 本确定的一般原则是按照自行繁殖或培育过程中发生的必要支出确定,既包括直 接材料、直接人工、其他直接费用,也包括应分摊的间接费用。消耗性生物资产在 达到预定生产经营目的之前，经过培植，其价值能够继续增加，因此管护费用应 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 62 资本化计入生物资产成本；而生物资产达到预定生产经营目的后，为了维护或提 高其使用效能，需要对其进行管护等，但此时的生物资产能够产出农产品，带来 现实的经济利益，因此所发生的这类后续支出应当予以费用化，计入当期损益。 当消耗性生物资产进行出售时，确认该类产品的收入，同时结转相应部分的成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值 时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后 事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致 存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 63 的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取 得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 64 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投 资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 65 对于本公司 2011 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按 原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入所有者东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 66 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流 入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预 计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内 计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 5.00 5.00 19.00 办公及电子设备 3.00、5.00 5.00 19.00、31.67 机器设备 5.00、10.00 5.00 9.50、19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、15“长期资产减值”。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 67 （4）其他说明 ①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计 净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 ②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本， 不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 ③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使 用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 68 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减 值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括简易棚和温室改造项目等。 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、联营企业 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 69 的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值 迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报 告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、股份支付 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 70 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现 金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在 授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影 响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值 能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的 公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工 具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础 确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或 费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应 增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重 新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允 价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改 减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取 得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 71 工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同 时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受 服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按 照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的 股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或 应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本 公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的， 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务 且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算 的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是 同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付 交易的确认和计量，比照上述原则处理。 18、收入 （1）农业设施收入 农业设施以项目竣工验收或移交业主使用的时间作为收入确认时点。确认收 入时，若双方尚未办理完竣工决算，则根据双方合同确认项目的收入，项目竣工 决算金额和项目合同金额的差异，于获取项目竣工决算时确认为当期损益；若双 方已办理完竣工决算，则按照竣工决算金额确认收入。若施工合同约定存在质保 期和质保金金额，则按扣除质保金后的余额确认项目的收入。质保金收入确认的 时间为相关的经济利益很可能流入企业的时点。 （2）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 无土栽培和农产品销售收入确认的方法为：按照一般产品销售处理，当商 品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，企业既没有保留通常与所有权相 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 72 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额可靠计 量时确认收入。 （3）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工 百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占 估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠 地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确 定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到 补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费 用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 管理服务收入确认的方式为：每个资产负债表日，公司根据会计期间内实 际提供服务金额确认收入。公司报告期内管理服务收入为子公司新疆孙桥接受 新疆昌吉国家农业科技园区委托，经营管理当地农业博览园智能温室获得的管 理服务收入。新疆孙桥每年与客户签订经营管理协议，约定年内服务内容及服 务费。 公司技术服务收入确认的方式为：按照提供设计服务的完工进度，经业主 确认后确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳 务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部 分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或 虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括 政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益 相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 73 出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目 的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收 到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时 符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可 根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不 存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息 公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该 管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款 项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如 有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平 均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用 和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得 税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作 相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 74 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 75 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对 金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认 租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生 时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）收入确认——农业设施收入 农业设施以项目竣工验收或移交业主使用的时间作为收入确认时点。确认收 入时，若双方尚未办理完竣工决算，则根据双方合同确认项目的收入，项目竣工 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 76 决算金额和项目合同金额的差异，于获取项目竣工决算时确认为当期损益；若双 方已办理完竣工决算，则按照竣工决算金额确认收入。若施工合同约定存在质保 期和质保金金额，则按扣除质保金后的余额确认项目的收入。质保金收入确认的 时间为相关的经济利益很可能流入企业的时点。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租 赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的 全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资 产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 77 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验 可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 23、主要会计政策变更、会计估计变更的说明 根据 2016 年 12 月财政部发布《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 公司将 2016 年 5 月后原在管理费用科目核算的车船使用税、房产税、土地使用 税和印花税调整至税金及附加中核算，对原先已按原规定作出的相关会计处理 不进行追溯调整。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 按应税收入 17%、11%、6%、0%的税率计算销项税，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营改增前承接的农业设施项目现按照 3%简易计税进行缴 纳。 营业税 按应税营业额 3%、5%计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%、1%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 河道管理费 按实际缴纳的流转税的 1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额计缴，详见下表。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 78 不同企业所得税税率情况如下表所示： 纳税主体名称 所得税税率 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 15% 新疆孙桥科创农业高新技术有限公司 25% 上海乐植农业技术有限公司 25% 莎车孙桥农业技术有限公司 25% 山东溢佳农业技术有限公司 25% 2、税收优惠及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条 例》的相关规定国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所 得税。公司于 2011 年 11 月 28 日取得高新技术企业资格，证书编号为 GR201131000122，有效期限为三年。公司于 2012 年 5 月 4 日收到由上海市浦东新 区国家税务局第六税务所核发的编号为：浦税九所备（2012）第 052 号企业所得 税优惠事先备案结果通知书，通知规定同意上海孙桥农业技术有限公司从 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2014 年 10 月 23 日复审高新技术企业资格，更换了高新技术企业资格证书，证书编号为 GR201431000524，有限期限为三年。公司于 2015 年 4 月 21 日收到由上海市浦东 新区国家税务局第六税务所核发的编号为：浦税三十五所备（2015）字第 1503043064 号企业所得税优惠事先备案结果通知书，通知规定同意上海孙桥农业 技术有限公司从 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日减按 15%的税率征收企业 所得税。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，中华人民共和国国 务院令第 538 号第十五条第（一）项，从事农业生产和销售自产农产品的免征增 值税,本公司及其子公司涉及自产农业产品均免征增值税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，纳税人从事农林 牧渔业项目（国家限制）和禁止发展的项目除外）的所得，可以免征、减征企业 所得税，所属子公司新疆孙桥科创农业高新技术有限公司的蔬菜种植销售免征企 业所得税，花卉种植销售减半征收企业所得税，子公司山东溢佳农业技术股份有 限公司及莎车孙桥农业技术有限公司减免征企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指【2015 年 12 月 31 日】，年末指【2016 年 12 月 31 日】，本年指【2016 年度】。 1、货币资金 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 79 项目 年末余额 年初余额 库存现金 47,578.89 10,136.54 银行存款 3,702,841.53 8,724,938.91 合计 3,750,420.42 8,735,075.45 年初及年末，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，公司无存 放在境外的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 95,292,820.10 100.00 13,122,663.76 13.77 82,170,156.34 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 95,292,820.10 100.00 13,122,663.76 13.77 82,170,156.34 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 70,581,575.93 100.00 7,281,725.44 10.32 63,299,850.49 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 70,581,575.93 100.00 7,281,725.44 10.32 63,299,850.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 80 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 42,075,123.13 420,751.24 1.00 1 至 2 年 20,550,642.17 1,027,532.11 5.00 2 至 3 年 10,425,395.52 1,042,539.55 10.00 3 至 4 年 5,932,482.00 1,186,496.40 20.00 4 至 5 年 13,727,665.65 6,863,832.83 50.00 5 年以上 2,581,511.63 2,581,511.63 100.00 合计 95,292,820.10 13,122,663.76 13.77 （2）本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,840,938.32 元； （3）本期实际核销的应收账款金额情况 本期公司无实际核销的应收账款。 （4）年末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 期末坏账准 备余额 中节能（平原）太阳能科技有 限公司 非关联方 19,026,404.65 1 年以内 19.96 190,264.05 睢宁县农业委员会 非关联方 7,810,000.00 1 年以内 8.20 78,100.00 西安曲江楼观旅游农业开发 有限公司 非关联方 5,769,344.18 4-5 年 6.05 2,884,672.09 苏州澄湖现代科技生态农业 发展有限责任公司 非关联方 5,680,058.77 1-2 年 5.96 284,002.94 灵璧县人民政府 非关联方 5,390,248.45 1 年以内 5.66 53,902.48 合计 43,676,056.05 45.83 3,490,941.56 （5）年末应收账款中无应收关联方账款情况。 3、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 191,913.02 100.00 112,866.67 100.00 合计 191,913.02 100.00 112,866.67 100.00 （2）年末预付账款中无预付关联方账款的情况。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 81 （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前五 名 预 付 账 款 汇 总金 额 为 191,073.72 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 99.56%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,601,632.19 100.00 39,288.48 0.52 7,562,343.71 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 7,601,632.19 100.00 39,288.48 0.52 7,562,343.71 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,985,022.53 100.00 3,985,022.53 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 3,985,022.53 100.00 3,985,022.53 （2）本年计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 39,288.48 元； （3）本年实际核销的其他应收款金额情况 本期公司无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 82 保证金、押金、备用金 3,672,784.51 3,985,022.53 其他往来款 3,928,847.68 合 计 7,601,632.19 3,985,022.53 （5）年末其他应收款金额前五名的情况 单位名称 款项性 质 与本公司关 系 金额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 上海浦东农业发展 （集团）有限公司 代垫款 非关联方 3,894,600.00 1 年 以 内 51.23 38,946.00 中节能（平原）太阳 能科技有限公司 保证金 非关联方 1,000,000.00 1 年 以 内 13.16 10,000.00 新疆红星建设工程 （集团）有限公司 保证金 非关联方 600,000.00 1 年 以 内 7.89 6,000.00 海安县公共资源交 易中心 保证金 非关联方 300,000.00 1 年 以 内 3.95 3,000.00 灵璧县人力资源和 社会保障局 保证金 非关联方 196,344.00 1 年 以 内 2.58 1,963.44 合计 5,990,944.00 78.81 59,909.44 （6）其他应收款中应收关联方账款情况 年末其他应收款款中无其他应收关联方账款的情况。 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 农业设施 55,469,876.98 55,469,876.98 原材料 2,477,060.31 2,477,060.31 发出商品 93,014.37 93,014.37 消耗性生物资产 1,381,223.77 1,381,223.77 在途物资 3,076.80 3,076.80 合计 59,424,252.23 59,424,252.23 （续） 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 83 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 农业设施 44,766,235.55 44,766,235.55 原材料 1,831,089.09 1,831,089.09 发出商品 13,612,302.59 13,612,302.59 消耗性生物资产 73,871.29 73,871.29 合计 60,283,498.52 60,283,498.52 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴税费、待抵扣进项税 3,421,661.14 1,129,216.57 合计 3,421,661.14 1,129,216.57 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业： 上海孙桥现代农业 展览服务有限公司 38,510.36 38,510.36 合 计 38,510.36 38,510.36 （续） 被投资单位 本期增减变动 年末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业： 上海孙桥现代农业 展览服务有限公司 合 计 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 84 8、固定资产 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 753,110.61 1,646,856.33 922,978.14 3,322,945.08 2、本年增加金额 45,390.20 14,000.00 171,248.72 230,638.92 （1）购置 45,390.20 14,000.00 171,248.72 230,638.92 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）转出至投资性房地产 4、年末余额 798,500.81 1,660,856.33 1,094,226.86 3,553,584.00 二、累计折旧 1、年初余额 502,494.60 1,177,258.34 565,490.54 2,245,243.48 2、本年增加金额 50,804.28 206,197.10 69,633.64 326,635.02 （1）计提 50,804.28 206,197.10 69,633.64 326,635.02 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）转出至投资性房地产 4、年末余额 553,298.88 1,383,455.44 635,124.18 2,571,878.50 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）转出至投资性房地产 4、年末余额 四、账面价值 1、年末余额 245,201.93 277,400.89 459,102.68 981,705.50 2、年初余额 250,616.01 469,597.99 357,487.60 1,077,701.60 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 85 9、无形资产 无形资产情况 项目 办公软件 专利权 合计 一、账面原值 1、年初余额 306,573.13 42,735.05 349,308.18 2、本年增加金额 22,649.57 22,649.57 （1）购置 22,649.57 22,649.57 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 329,222.70 42,735.05 371,957.75 二、累计摊销 1、年初余额 132,415.91 14,245.00 146,660.91 2、本年增加金额 50,568.26 4,273.73 54,841.99 （1）计提 50,568.26 4,273.73 54,841.99 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 182,984.17 18,518.73 201,502.90 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末余额 146,238.53 24,216.32 170,454.85 2、年初余额 174,157.22 28,490.05 202,647.27 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 简易棚 27,150.00 27,150.00 科农路 1705 号宿 291,437.93 51,512.58 239,925.35 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 86 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 舍楼 婚纱摄影场地 324,988.50 125,802.08 199,186.42 园区维修 126,727.50 10,560.63 116,166.87 环东宿舍装修 65,000.00 1,805.56 63,194.44 孙桥现代景观平 台建设 4,552,375.50 151,745.85 4,400,629.65 合计 643,576.43 4,744,103.00 368,576.70 5,019,102.73 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 13,161,952.24 1,974,302.22 7,281,725.44 1,092,457.04 合计 13,161,952.24 1,974,302.22 7,281,725.44 1,092,457.04 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 1,262,237.32 287,604.83 合 计 1,262,237.32 287,604.83 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2016 年 287,604.83 2017 年 1,262,237.32 287,604.83 2018 年 1,262,237.32 287,604.83 2019 年 1,262,237.32 287,604.83 2020 年 1,262,237.32 287,604.83 2021 年 974,632.49 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 8,000,000.00 12,920,000.00 保证借款 20,000,000.00 14,000,000.00 合计 28,000,000.00 26,920,000.00 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 87 （2）保证借款明细 贷款单位 借款金额 保证人 南京银行股份有限公司上海张江支行 6,000,000.00 卜崇兴、张艳苓 上海浦东发展银行股份有限公司川沙 支行 10,000,000.00 卜崇兴、张艳苓 中国银行股份有限公司上海市罗秀路 支行 4,000,000.00 卜崇兴、张艳苓、太仓 戈林农业科技有限公司 合计 20,000,000.00 （3）质押借款明细 贷款单位 借款金额 质押物和保证人 新疆天山农商行铁金街支行 8,000,000.00 质押物：存款存单 合 计 8,000,000.00 注：新疆天山农商行铁金街支行 800.00 万元质押借款的质押资产为存款存 单，质押存单所有权为乌鲁木齐西缘物业服务有限责任公司，质押金额为 900.00 万元。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 农业设施建造款、货款 64,058,521.33 36,152,759.56 合计 64,058,521.33 36,152,759.56 年末应付账款中无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （2）详见附注九、6 关联方应收应付款项。 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 农业设施建造款 7,737,336.00 15,253,769.93 合计 7,737,336.00 15,253,769.93 （2）年末预收款项中无预收关联方账款情况。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 783,664.51 13,262,738.14 12,742,154.06 1,304,248.59 二、离职后福利-设定提存计划 11,990.36 1,284,716.17 1,281,277.14 15,429.39 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 88 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 合计 795,654.87 14,547,454.31 14,023,431.20 1,319,677.98 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 776,120.74 11,260,810.42 10,743,403.59 1,293,527.57 2、职工福利费 127,144.61 127,144.61 3、社会保险费 3,084.77 635,873.47 634,062.02 4,896.22 其中：医疗保险费 3,084.77 576,411.59 574,771.18 4,725.18 工伤保险费 16,542.51 16,513.99 28.52 生育保险费 42,919.37 42,776.85 142.52 4、住房公积金 4,459.00 352,274.80 350,909.00 5,824.80 5、工会经费和职工教育经费 131,856.12 131,856.12 6、非货币性福利 685,980.72 685,980.72 7、因解除劳动关系给予的补偿 28,798.00 28,798.00 8、伤残就业补助金 40,000.00 40,000.00 合计 783,664.51 13,262,738.14 12,742,154.06 1,304,248.59 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 11,041.43 1,229,054.35 1,225,781.34 14,314.44 2、失业保险费 948.93 55,661.82 55,495.80 1,114.95 合计 11,990.36 1,284,716.17 1,281,277.14 15,429.39 各公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，分别按员当地政府规定的标准向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产 的成本。 16、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 121,589.65 营业税 544,328.83 995,723.07 城市维护建设税 33,750.03 31,901.46 企业所得税 265,654.37 个人所得税 132,130.10 97,570.39 教育费附加 19,666.35 33,109.16 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 89 项目 年末余额 年初余额 河道管理费 16,622.16 5,338.76 其他 11,416.91 1,607.13 合计 1,145,158.40 1,165,249.97 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 租金 805,981.64 973,665.95 劳务费 407,580.00 407,580.00 中介服务费 300,000.00 水电费 530,519.98 179,101.80 其他 343,071.68 120,650.47 独立董事报酬 150,000.00 押金 50,000.00 50,000.00 定金 1,060,000.00 关联方 39,134.10 2,220.00 合计 3,386,287.40 2,033,218.22 年末其他应付款中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （2）其他应付款中应付关联方账款情况。 详见附注九、6 关联方应收应付款项。 18、预计负债 项 目 年初余额 年末余额 形成原因 未决诉讼 150,321.40 注 1 合 计 150,321.40 注 1：宋天财于 2016 年度就健康权纠纷一案向新疆维吾尔自治区昌吉市人 民法院起诉，经新疆维吾尔自治区昌吉市人民法院一审判决，新疆孙桥科创农 业高新技术有限公司应赔偿对方损失 150,321.40 元，新疆孙桥科创农业高新技术 有限公司已向昌吉州中级人民法院提起上诉，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司 预计与该项诉讼相关的损失为人民币 150,321.40 元。由于昌吉州中级人民法院尚 未作出二审判决，该预计损失具有不确定性。 19、递延收益 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 90 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 栎属园林树种的引 种与繁育技术体系 研究 30,000.00 30,000.00 项目在 2016 年 12 月 31 日暂未验收 合 计 30,000.00 30,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与 收益相关 栎属园林树种 的引种与繁育 技术体系研究 30,000.00 30,000.00 收益相关 合 计 30,000.00 30,000.00 20、股本 2016 年度股本变动情况 投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例% 卜崇兴 32,050,000.00 32,050,000.00 64.10 张艳苓 450,000.00 450,000.00 0.90 上海浦东科技创业 投资有限公司 上海浦东新星纽士达 创业投资有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00 上海大补乐农业科技 合伙企业（有限合 伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 卜立君 10,000,000.00 10,000,000.00 20.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 注：股本变动详见附注一、公司的基本情况 21、资本公积 2016 年度资本公积变动情况 项目 年初余额 增加 减少 年末余额 资本溢价 3,421,207.49 3,421,207.49 合计 3,421,207.49 3,421,207.49 22、盈余公积 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 91 2016 年度盈余公积变动情况 项目 年初余额 增加 减少 年末余额 法定盈余公积 592,153.68 121,537.43 713,691.11 合计 592,153.68 121,537.43 713,691.11 23、未分配利润 项目 2016 年 2015 年 调整前上年末未分配利润 4,236,409.21 27,495,705.79 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 4,236,409.21 27,495,705.79 加：本年归属于母公司股东的净利润 589,239.27 6,087,397.59 减：提取法定盈余公积 121,537.43 592,153.68 转作股本的普通股股利 27,000,000.00 其他 1,754,540.49 年末未分配利润 4,704,111.05 4,236,409.21 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 主营业务 163,066,614.59 134,422,498.70 126,852,167.46 102,019,057.96 其他业务 427,655.13 175,705.95 755,671.88 346,177.33 合计 163,494,269.72 134,598,204.65 127,607,839.34 102,365,235.29 （2）营业收入（分产品） 产品名称 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 农业设施 154,789,946.88 127,843,735.12 116,428,373.53 95,159,552.90 技术服务 1,503,364.04 1,373,541.16 2,737,309.90 757,432.16 无土栽培 1,072,400.34 444,296.94 1,557,843.50 674,161.02 农产品销售 2,549,060.00 1,609,082.15 2,853,195.53 1,992,750.80 管理服务费 3,151,843.33 3,151,843.33 3,275,445.00 3,435,161.08 其他（注） 427,655.13 175,705.95 755,671.88 346,177.33 合计 163,494,269.72 134,598,204.65 127,607,839.34 102,365,235.29 注：“其他”主要系子公司新疆孙桥科创农业高新技术有限公司的部分主营业 务收入：租赁业务收入、材料销售和讲解费，由于金额较小，故将其合并披露。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 92 （3） 主营业务（分地区） 地区名称 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 东北地区 47,865.00 25,759.00 111,023.58 1,262.00 华东地区 142,110,679.87 115,248,087.33 61,308,094.12 49,341,124.58 西北地区 20,084,484.81 18,324,550.79 42,766,495.88 34,928,305.19 西南地区 22,213,723.69 17,543,903.30 华中地区 823,584.91 824,101.58 452,830.19 204,462.89 合计 163,066,614.59 134,422,498.70 126,852,167.46 102,019,057.96 （4） 报告期内前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年 占公司全部营业收入的 比例（%） 中节能（平原）太阳能科技有限公司 103,504,392.21 63.31 灵璧县人民政府 16,238,589.50 9.93 睢宁县农业委员会 14,072,072.07 8.61 新疆西缘农业科技有限公司 12,589,324.02 7.70 江苏花桥国际商务城创业投资有限公司 4,300,200.84 2.63 合 计 150,704,578.64 92.18 25、税金及附加 项目 2016 年 2015 年 营业税 462,951.07 2,787,312.42 城市维护建设税 59,599.01 179,166.95 教育费附加 69,100.58 151,104.68 河道管理费 19,260.59 30,369.44 其他 31,183.63 合计 642,094.88 3,147,953.49 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项目 2016 年 2015 年 维护费 1,915,680.25 1,022,004.17 工资及社保 1,124,843.07 476,233.73 材料费 266,335.87 109,030.33 交通差旅费 276,836.50 86,977.45 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 93 汽油费 84,653.32 32,515.40 托运运输费 93,589.71 34,631.62 业务招待费 107,615.73 11,077.70 租赁费 115,487.71 其他 53,660.90 157,229.75 办公用品 49,519.60 30,498.02 通讯信息费 18,149.59 5,586.83 合计 4,106,372.25 1,965,785.00 27、管理费用 项目 2016 年 2015 年 工资及社保 5,523,769.11 4,410,368.54 办公费 205,325.65 265,188.13 会务费 200,480.47 232,347.34 交通差旅费 538,569.90 817,483.43 汽油费 329,207.07 260,710.44 通讯信息费 80,362.64 64,523.89 运输费 72,951.00 15,138.50 研发费用 6,918,674.87 4,850,182.23 业务招待费 383,956.49 421,044.60 折旧摊销费 527,241.36 474,233.19 房租水电费 332,557.76 240,704.39 中介服务费 786,613.21 1,070,539.12 人力资源费 162,641.19 109,880.00 技术服务咨询费 754,716.98 560,000.00 董事会费 259,523.80 其他 572,355.16 358,827.39 合计 17,648,946.66 14,151,171.19 28、财务费用 项目 2016 年 2015 年 利息支出 1,258,324.62 923,589.27 减：利息收入 42,053.63 125,833.50 银行手续费 24,639.66 22,123.43 合计 1,240,910.65 819,879.20 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 94 29、资产减值损失 项目 2016 年 2015 年 坏账损失 5,880,226.80 811,339.61 合计 5,880,226.80 811,339.61 30、投资收益 项目 2016 年 2015 年 权益法核算的长期股权投资收益 -4,262.68 -81.36 合计 -4,262.68 -81.36 31、营业外收入 项目 2016 年 2015 年 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细 表） 995,919.00 995,919.00 2,652,627.00 2,652,627.00 其他 5,271.63 5,271.63 600.00 600.00 合计 1,001,190.63 1,001,190.63 2,653,227.00 2,653,227.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年 与资产相关/与收 益相关 设施农业关键技术在新疆地区的集成与示范（注 1） 180,000.00 与收益相关 企业改制上市补贴（注 2） 600,000.00 与收益相关 贷款补贴（注 3） 212,978.00 与收益相关 专利补贴（注 4） 2,941.00 与收益相关 合计 995,919.00 注 1：上海市科技兴农重点攻关项目管理办公室于 2014 年 11 月 11 日下发 沪农科推字（2014）第 2-5 号《上海市科技兴农推广项目课题计划任务书》，于 2016 年 9 月 6 日拨付课题经费 18.00 万元。 注 2：公司于 2016 年 6 月 29 日收到由上海市张江高科技园区管理委员会拨 付的在全国中小企业股份转让系统挂牌补贴 60.00 万元。 注 3：公司于 2016 年 3 月 3 日收到由上海浦东农业发展（集团）有限公司 下拨的贷款贴息 212,978.00 元。 注 4：（1）公司于 2016 年 1 月 27 日收到由上海浦东生产力促进中心下拨的 专利补贴款 1,000.00 元； 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 95 （2）公司于 2016 年 3 月 23 日收到由上海市知识产权局下拨的专利资助费 1,365.00 元； （3）公司于 2016 年 3 月 28 日收到由上海市知识产权局下拨的专利资助费 288.00 元； （4）公司于 2016 年 4 月 29 日收到由上海市知识产权局下拨的专利资助费 288.00 元。 32、营业外支出 项目 2016 年 2015 年 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 罚款、公益性捐赠支出 2,400.00 2,400.00 盘亏损失 242,814.74 242,814.74 预计负债 150,321.40 150,321.40 其他 6.98 6.98 合计 150,328.38 150,328.38 245,214.74 245,214.74 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年 2015 年 当期所得税费用 516,719.31 788,880.63 递延所得税费用 -881,845.18 -121,871.76 合计 -365,125.87 667,008.87 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年 利润总额 224,113.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 33,617.01 子公司适用不同税率的影响 -156,415.73 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -128,793.12 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 161,708.47 利用以前年度可抵扣亏损 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 243,658.12 研发支出可抵扣影响 -518,900.62 所得税费用 -365,125.87 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 96 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年 2015 年 收到政府补助 995,919.00 2,682,627.00 收到其他往来款 9,571,543.30 16,607,134.44 财务费用中的利息收入 42,053.63 125,833.50 其他营业外收入 2,535.47 合计 10,612,051.40 19,415,594.94 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年 2015 年 资金往来支付的现金 8,670,963.40 12,892,010.24 费用性支出 15,586,667.88 11,252,435.67 手续费支出 24,639.66 22,123.43 营业外支出中有关现金支出 40,006.98 2,400.00 合计 24,322,277.92 24,168,969.34 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年 2015 年 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 589,239.27 6,087,397.59 加：资产减值准备 5,880,226.80 811,339.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 326,635.02 336,779.20 无形资产摊销 54,841.99 53,071.12 长期待摊费用摊销 368,576.70 438,041.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,258,324.62 923,589.27 投资损失（收益以“－”号填列） 4,262.68 81.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -881,845.18 -121,871.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 97 补充资料 2016 年 2015 年 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,219,174.45 -5,433,608.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,369,589.08 -27,085,391.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,741,213.81 5,189,845.62 其他（注） 经营活动产生的现金流量净额 191,061.08 -18,800,725.77 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,750,420.42 8,735,075.45 减：现金的期初余额 8,735,075.45 13,415,958.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,984,655.03 -4,680,883.38 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 一、现金 其中：库存现金 47,578.89 10,136.54 可随时用于支付的银行存款 3,702,841.53 8,724,938.91 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 3,750,420.42 8,735,075.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 七、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 2016 年新增合并范围内全资子公司一家，新增子公司为山东溢佳农业技术有 限公司，增加原因为货币出资子公司。 八、在其他主体中的权益 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 98 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 新疆孙桥科创农业高 新技术有限公司 新疆 新疆 智能温室建造、安 装；花卉种植销售 100.00 货币出资 上海乐植农业技术有 限公司 上海 上海 技术咨询 100.00 货币出资 莎车孙桥农业技术有 限公司 新疆 新疆 农业技术 100.00 货币出资 山东溢佳农业技术有 限公司 山东 山东 农业技术 100.00 货币出资 2、在联营企业中的权益 无。 九、关联方及关联交易 1、实际控制人情况 关联方名称 与本公司关系 对本公司的 出资比例 （%） 对本公司的表 决权比例（%） 卜崇兴 实际控制人 64.10 64.10 张艳苓 实际控制人 0.90 0.90 注：卜崇兴与张艳苓为夫妻关系。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公 司关系 对本公司的 出资比例 （%） 对本公司的表 决权比例（%） 上海浦东新星纽士达创业投资有限公 司 公司股东 5.00 5.00 上海大补乐农业科技合伙企业（有限合 公司股东 10.00 10.00 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 99 其他关联方名称 其他关联方与本公 司关系 对本公司的 出资比例 （%） 对本公司的表 决权比例（%） 伙） 卜立君 公司股东、实际控 制人女儿 20.00 20.00 太仓市戈林农业科技有限公司 同一最终控制人 —— —— 5、关联方交易情况 （1）购销商品的关联交易 采购商品 关联方 关联交易内容 2016 年 2015 年 太仓市戈林农业科技有限公司 采购苗木、肥料 557,294.79 2,135,568.00 （2）关联担保情况 ①本公司作为担保方 无。 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 卜崇兴、张艳苓（注 1） 10,000,000.00 2016 年 7 月 26 日 2017 年 7 月 26 日 否 卜崇兴、张艳苓 4,000,000.00 2016 年 8 月 24 日 2017 年 8 月 22 日 否 卜崇兴、张艳苓 6,000,000.00 2016 年 3 月 14 日 2017 年 3 月 13 日 否 卜崇兴、张艳苓、太仓市戈林农 业科技有限公司（注 2） 18,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2018 年 12 月 28 日 否 注 1：卜崇兴、张艳苓共同提供 10,000,000.00 元作为本附注六、12“短期借款” 列示的南京银行股份有限公司上海张江支行 6,000,000.00 元担保。 注 2：太仓市戈林农业科技有限公司和卜崇兴、张艳苓各提供 18,000,000.00 元作为本附注六、12“短期借款”列示的中国银行罗秀路支行 4,000,000.00 元担 保。 （3）关联方资金拆借 拆入方 拆出方 本年发生额 是否已经归还 本公司 太仓市戈林农业科技有限公司 1,500,000.00 是 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 100 关键管理人员报酬 1,403,057.55 747,686.21 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付账款： 太仓市戈林农业科技有限公司 91,047.00 小 计 91,047.00 其他应付款： 太仓市戈林农业科技有限公司 33,280.00 卜崇兴 136.60 张艳苓 4,489.50 2,220.00 卜立君 1,228.00 小 计 39,134.10 2,220.00 合 计 130,181.10 2,220.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，新疆孙桥科创农业高新技术有限公司就宋天财 2016 年度健康权纠纷一案，经新疆维吾尔自治区昌吉市人民法院一审判决，新疆 孙桥科创农业高新技术有限公司应赔偿对方损失 150,321.40 元，新疆孙桥科创农 业高新技术有限公司已向昌吉州中级人民法院提起上诉。截止 2016 年 12 月 31 日，由于昌吉州中级人民法院尚未作出二审判决，该预计损失具有不确定性。 十一、资产负债表日后事项 1、上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司与无锡宜美蓝藻资源开发有限公司 建设工程合同纠纷一案：诉讼标的为 150,000 元；案号为（2017）苏 0282 民初字 第 2607 号。 上述案件中，上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司（被告）与无锡宜美蓝藻 资源开发有限公司（原告）签订《温室农业景观设计与施工总包工程合作框架协 议》，约定由被告承担合同项下温室景观设计与施工，随后被告向原告交付了设 计文件，然原告以前述设计文件不符合要求为由，诉至江苏省宜兴市人民法院， 要求赔偿损失。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 101 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司拟就上述案件提起反诉，要求无锡宜美 蓝藻资源开发有限公司支付设计费。 案件结果有待法院判决。 2、上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司与苏州市娄关建设工程有限公司建 设工程施工合同纠纷一案：诉讼标的为 215,664 元；案号为（2017）苏 0585 民初 1217 号。 上述案件中，上海孙桥农业技术有限公司（后更名为 “上海孙桥溢佳技术 股份有限公司”，被告）与太仓市沙溪建筑工程有限公司（起诉状称，后并入“苏 州市娄关建设工程有限公司”，原告）签订《工程合同》，约定由原告承包温室工 程建设。原告以被告未支付全部工程款为由，诉至江苏省太仓市人民法院，要求 支付剩余工程款。 案件结果有待法院判决。 3、截至 2016 年 12 月 31 日止，上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司与西安 曲江斯迈特农业博览园有限公司建设工程合同纠纷一案：公司与被告于 2011 年 4 月 18 日签署合同，约定由公司建造“西安曲江农业博览园现代观光农业温室 大棚设施及配套”项目，2014 年 8 月 6 日被告向公司出具了项目余款结算函，截 止本案受理之日为止，被告仍有工程款 5,769,344.18 元尚未支付；案号为（2017） 陕 0124 民初 9 号。 上述案件中，上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司（原告）与西安曲江斯迈 特农业博览园有限公司签订《陕西省建设工程施工合同》，约定由原告承包“西 安曲江农业博览园现代观光农业温室大棚设施及配套”工程。原告完成工程后， 被告未依约支付价款，原告故诉至周至县人民法院，目前本公司已计提 50%坏账。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 95,283,431.60 100.00 13,122,569.87 13.77 82,160,861.73 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 102 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 95,283,431.60 100.00 13,122,569.87 13.77 82,160,861.73 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 70,437,722.33 100.00 7,279,743.21 10.34 63,157,979.12 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 70,437,722.33 100.00 7,279,743.21 10.34 63,157,979.12 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 42,065,734.63 420,657.35 1.00 1 至 2 年 20,550,642.17 1,027,532.11 5.00 2 至 3 年 10,425,395.52 1,042,539.55 10.00 3 至 4 年 5,932,482.00 1,186,496.40 20.00 4 至 5 年 13,727,665.65 6,863,832.83 50.00 5 年以上 2,581,511.63 2,581,511.63 100.00 合计 95,283,431.60 13,122,569.87 13.77 （2）本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,842,826.66 元； （3）本期实际核销的应收账款金额情况 本 期 公 司 无 实 际 核 销 的 应 收 账 款 。 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 103 （4） 年末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款余 额合计数的比 例（%） 坏账准备期末 余额 中节能（平原）太阳能科技 有限公司 非关联方 19,026,404.65 1 年以内 19.97 190,264.05 睢宁县农业委员会 非关联方 7,810,000.00 1 年以内 8.20 78,100.00 西安曲江楼观旅游农业开 发有限公司 非关联方 5,769,344.18 4-5 年 6.05 2,884,672.09 苏州澄湖现代科技生态农 业发展有限责任公司 非关联方 5,680,058.77 1-2 年 5.96 284,002.94 灵璧县人民政府 非关联方 5,390,248.45 1 年以内 5.66 53,902.48 合计 43,676,056.05 45.84 3,490,941.56 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 8,117,972.46 100.00 39,288.48 0.48 8,078,683.98 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 8,117,972.46 100.00 39,288.48 0.48 8,078,683.98 （续） 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 104 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 4,113,498.98 100.00 4,113,498.98 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 4,113,498.98 100.00 4,113,498.98 （2）本期转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 39,288.48 元； （3）本期实际核销的其他应收款金额情况 本期公司无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金、押金、备用金 3,545,554.99 4,113,498.98 其他往来款 4,572,417.47 合 计 8,117,972.46 4,113,498.98 （5）年末其他应收款金额前五名的情况 单位名称 款项性质 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 上海浦东农业发展（集团） 有限公司 代垫款 非关联方 3,894,600.00 1 年以内 47.98 38,946.00 中节能（平原）太阳能科技 有限公司 押金 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 12.32 10,000.00 新疆红星建设工程（集团） 有限公司 保证金 非关联方 600,000.00 1 年以内 7.39 6,000.00 海安县公共资源交易中心 保证金 非关联方 300,000.00 1 年以内 3.70 3,000.00 灵璧县人力资源和社会保 障局 保证金 非关联方 196,344.00 1 年以内 2.42 1,963.44 合计 5,990,944.00 73.81 59,909.44 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 105 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,460,000.00 5,460,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 对联营企业投资 38,510.36 38,510.36 合计 5,460,000.00 5,460,000.00 4,338,510.36 4,338,510.36 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年 末余额 新疆孙桥科创农 业高新技术有限 公司 3,500,000.00 3,500,000.00 上海乐植农业技 术有限公司 300,000.00 300,000.00 莎车孙桥农业技 术有限公司 500,000.00 500,000.00 山东溢佳农业技 术有限公司 1,160,000.00 1,160,000.00 合计 4,300,000.00 1,160,000.00 5,460,000.00 （3） 对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 上海孙桥现代农 业展览服务有限 公司 38,510.36 38,510.36 合计 38,510.36 38,510.36 （续） 被投资单位 本期增减变动 年末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 106 上海孙桥现代农业 展览服务有限公司 合计 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细 项目 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 主营业务 157,623,573.10 129,644,548.80 120,069,887.56 96,209,642.51 其他业务 30,000.00 11,548.69 合计 157,623,573.10 129,644,548.80 120,099,887.56 96,221,191.20 （2） 营业收入（分产品） 产品名称 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 农业设施 154,526,352.53 127,696,947.23 115,251,693.76 94,344,840.00 技术服务 1,597,703.66 1,373,541.16 2,737,309.90 757,432.16 无土栽培 1,050,911.54 444,296.94 1,507,960.50 639,196.93 农产品销售 448,605.37 129,763.47 572,923.40 468,173.42 租赁收入 30,000.00 11,548.69 合 计 157,623,573.10 129,644,548.80 120,099,887.56 96,221,191.20 （3） 主营业务（分地区） 地区名称 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 东北地区 47,865.00 25,759.00 111,023.58 1,262.00 华东地区 141,793,634.08 115,198,743.24 61,308,094.12 49,341,124.58 西北地区 14,958,489.11 13,595,944.98 35,984,215.98 29,118,889.74 西南地区 22,213,723.69 17,543,903.30 华中地区 823,584.91 824,101.58 452,830.19 204,462.89 合 计 157,623,573.10 129,644,548.80 120,069,887.56 96,209,642.51 （4） 报告期内前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年 营业收入金额 占同期营业收入的比例 （%） 中节能（平原）太阳能科技有限公司 103,504,392.21 65.66 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 107 客户名称 2016 年 营业收入金额 占同期营业收入的比例 （%） 灵璧县人民政府 16,238,589.50 10.30 睢宁县农业委员会 14,072,072.07 8.93 新疆西缘农业科技有限公司 12,589,324.02 7.99 江苏花桥国际商务城创业投资有限公司 4,300,200.84 2.73 合 计 150,704,578.64 95.61 十三、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016 年 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 995,919.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -145,056.75 小计 850,862.25 所得税影响额 112,850.05 少数股东权益影响额（税后） 合计 738,012.20 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 2016 年度 1.0065 0.0118 0.0118 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 2016 年度 -0.2541 -0.0030 -0.0030 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2017 年 4 月 18 日 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 2016 年年度报告 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 上海孙桥溢佳农业技术股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 20 日