837684_2019_英妮股份_2019年年度报告_2020-08-30.txt

1 2019 年度报告 英妮股份 NEEQ : 837684 广东英妮股份有限公司 Guangdong YingNiCo.,LTD 2 公司年度大事记 英妮股份“Naturally Her Need”品牌与世界闻名的意大利男装品牌杰尼亚(Zegna)合 作，以其完美无瑕、剪裁适宜、优雅、古朴的个性化风格，通过高级制作师的精心雕琢，细 致剪裁，周到呵护每个细节，穿着舒适，上乘的面料量体裁衣的服务，以梦幻般的面料把男 装艺术发挥到淋漓尽致的地步，彰显着主人独一无二的尊贵地位。“Naturally Her Need” 品牌遵循卓越的手工艺方法，糅合精湛技术与现代优雅风范，丰富的款式和多样的面料选择 可完美配合所有场合。英妮股份的流行系列分为西服、时装、旗袍和礼服四部分，囊括八大 系列。英妮股份“Naturally Her Need”品牌专业量身定制，与顾客进行双向沟通，了解他 们的个人生活、职业特点、着装环境，提供专业建议，并详细记录顾客体型特点及特殊要求， 度身定做西服时要考虑得细节。在剪裁上，英妮股份“Naturally Her Need”品牌专业的裁 缝们会贴心地将每位顾客的特殊要求融入作品中，使每一件定制成衣的细节不仅完全贴合个 人尺寸，更融合了纯粹的私人理念，从整体到细节都趋于完美。英妮股份将继续书写中国在 国际高端私人形象定制品牌的新篇章！ 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 25 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 28 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、英妮股份 指 广东英妮股份有限公司 有限公司 指 广东英妮股份有限公司 平安银行科韵支行 指 平安银行股份有限公司广州科韵支行 广州农商行白云支行 指 广州农村商业银行股份有限公司白云支行 高级管理人员、高管 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 PU 革 指 聚氨酯成份的表皮 B2C 指 Business-to-Customer 的缩写，中文简称为 “商对客”， 一种电子商务模式 报告期 指 2019 年 《公司章程》 指 过往及现行有效的《广东英妮股份有限公司公司章程》 三会一层 指 英妮股份股东大会、董事会、监事会和高级管理层 申万宏源、主办券商 指 申万宏源证券有限公司 指 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴丽英、主管会计工作负责人高天强及会计机构负责人（会计主管人员）高天强保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带强调事项段的保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济状况变化的风险 皮鞋、皮具、服饰行业的市场需求受国家宏观经济的影响较大， 特别是高端品牌消费增长的根本驱动因素在于居民收入的快速 增长及国民生活水平的提高。若我国的经济形势发生重大变化， 如经济增长严重持续放缓或停滞，都将制约高端品牌皮鞋、皮 具、服饰产品的市场需求，进而对整个行业内经营景气度带来 直接的影响。 宏观经济状况变化的风险 我国是全球最大的服装生产国、出口国，也是全球最大的皮鞋、 皮具、服饰消费国。目前，国内皮鞋、皮具、服饰行业是一个 充分竞争的行业，而皮鞋、皮具、服饰行业也呈现出市场化程 度较高，品牌繁多，竞争较为激烈的特点。在高端皮鞋、皮具、 服饰产品市场，虽然进入门槛相对较高，但本土高端品牌纷纷 崛起，品牌之间的风格多样，大部分国内女皮鞋、皮具、服饰 高端品牌也多为区域品牌，规模相差并不大，且随着国际高端 品牌对中国市场日益重视并加强渗透，也使得该领域竞争日趋 激烈。 不能准确把握流行趋势的风险 高端皮鞋、皮具、服饰具有流行趋势变化速度很快、设计时效 性强和产品周期短等特点，因此需要快速设计、快速生产和快 6 速铺货，因此，企业需要具备较强的设计研发能力和快速反应。 若本公司不能及时准确把握高端皮鞋、皮具、服饰流行趋势， 捕捉不同时段市场的流行元素，并在第一时间将其融入自身品 牌推出迎合时尚趋势的产品，所开发出来的产品不能得到目标 消费群体认可，则将对公司业绩产生不利影响。 生产外包的风险 目前本公司属于“轻资产”的运营模式，主要采用委托加工和 成品采购相结合的生产模式。在委托加工方式中，公司自主设 计研发产品，对选择合格的外协厂商提供产品样板、工艺参数 及原辅材料，指导外协厂商按指定的流程完成加工过程，公司 支付其委托加工费，加工的产品经检验合格后验收入公司的仓 库后对外销售。尽管公司对外协厂商进行了严格、细致的筛选， 要求各外协厂商按照公司工艺单的要求进行生产，并在生产过 程中派出驻厂跟单员以控制产品生产质量，但仍可能存在外协 厂商未能准确理解公司产品设计样本而使产品达不到公司标准 造成延迟供货，或由于生产能力不足导致没能在规定交货期内 交货等情形，将会对公司的正常经营活动产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东英妮股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong YingNiCo.,LTD 证券简称 英妮股份 证券代码 837684 法定代表人 吴丽英 办公地址 广州市荔湾区环市西路 103 号 558 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高天强 职务 董事会秘书 电话 13719444588 传真 020-38396300 电子邮箱 Gtq1984@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市荔湾区环市西路 103 号 558 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市荔湾区环市西路 103 号 558 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 12 月 4 日 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C1952-制造业-皮革方、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业-制鞋业 - 皮鞋制造 主要产品与服务项目 制鞋业、工装定制、工鞋定制 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 4 控股股东 吴丽英 实际控制人及其一致行动人 吴丽英 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101732963088 否 注册地址 广州市荔湾区环市西路 103 号 558 室 否 注册资本 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙国伟、汪小刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 756,897.42 80,594,607.57 -99.06% 毛利率% -1,443.18% 3.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -46,697,207.21 -1,820,559.24 2,462.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -46,650,592.39 -1,820,559.24 2,462.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1,006.57% -9.17% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1,006.57% -9.17% - 基本每股收益 -0.93 -0.04 2,225.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 163,540,001.12 199,217,038.80 -18.36% 负债总计 102,632,275.48 91,612,105.95 11.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,907,725.64 107,604,932.85 -258.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.60 0.38 -258.29% 资产负债率%（母公司） 62.52% 45.99% - 资产负债率%（合并） 62.52% 45.99% - 流动比率 1.33 1.83 - 利息保障倍数 -90.97 0.49 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,507,781.41 3,463,526.27 -85.34% 应收账款周转率 0.01 0.77 - 存货周转率 0.07 3.75 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -18.36% -6.93% - 营业收入增长率% -90.06% -18.83% - 净利润增长率% 2,462.43% -117.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 0 非经常性损益合计 0 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 0 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 英妮股份是国内首个登陆新三板上市的高端私人形象定制品牌。 英妮股份的 Naturally Her Need 国际高端私人形象定制品牌，签约国际知名设计师，推出先进的 3D 可视化私人定制品牌，Naturally Her heed 涵盖西装、时装、旗袍、丝巾、皮具以及国际珠宝等高 端私人形象设计管理服务项目。Naturally HerNeed 国际高端私人定制管理采用传统手工工艺、上等面 料、量身定制、精美刺绣、以生动而雅致当代手法演绎中国纯手工传统文化，让新时代设计理念结合传 统精湛工艺，完美无瑕、剪裁适宜、优雅、古朴，彰显高端华贵独特气质，让中国传统文化的精工细作 与国际流行潮流有机结合，将中国民族品牌推向国际市场。领先国际时尚流行潮流，为每位 VIP 打造 全方位贴心高端定制服务，打造全球知名的国际民族品牌私人形象第一品牌。 Naturally Her Need 国际高端私人形象定制品牌与法国 LV 家族战略合作，同时与意大利国际品 牌 ErmenegidoZegna 携手合作，成为国内唯一的国际高端私人形象定制品牌。公司以自有品牌运营为 核心，以研发设计与渠道经营为两翼，从事皮具和服饰的研发、设计、销售及品牌管理的零售业务，为 消费者提供优雅、时尚、舒适的皮鞋、皮具及女性服装、等系列品牌销售，为高端消费者提供个性化形 象设计及私人定制服务。公司拥有十一项专利技术，提供高科技的产品。公司通过高端私人形象定制体 验馆，商业超市及自建销售渠道开拓业务，收入来源是产品销售。 目前，公司采取“高端私人形象定制为主，传统销售为辅”的销售模式，具体如下： 1、高端私人形象定制体验馆体验馆为 VIP 开拓了高端客服群体。定制服饰，设计师们不仅仅是 尺寸的量身定做而是会从面料的选择，色彩的款式搭配的设计都是根据客人的身材，身形，气质，性格 和场合来扬长避短的为他们设计只属于个人的唯一服饰。除服饰外，体验馆提供皮具和国际珠宝等多项 高端私人形象设计服务项目。Naturally Her Need 国际高端私人形象定制品牌，讲究的是品质与坚持， 还有那份独一无二的专属感。量身定制出来的高级服饰、皮具和国际珠宝，则完全契合了真正的个性需 求与品位追求——它不是在追随时尚，而是在引领时尚。 2、直营模式直营模式下的销售终端主要为商场自营店。商场自营店是公司直接投资开设店铺并直 接经营管理，通过该店铺向消费者销售公司产品的销售模式。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 回顾 2020 年，公司受市场零售大环境影响，实体门店销售大幅下滑，公司从经营效益出发关停部 分业绩较差的门店，转型大企业工装订制和高端私人订制。 1、持续加大研发设计投入，增强产品的竞争力。企业将不断增加研发力量的投入和培养，主要通 过人才队伍的优化，以及与国外优秀的设计师、版师进行项目合作，以不断满足消费者的持续需求。 2、渠道拓展。首先通过更加规范化、精细化的店铺终端运营，提升现有店铺的经营质量，同时继 续优化渠道质量。通过主动选择高质量的店铺，可以有效的提高销售业绩以及提升净利润率。 3、加强内部经营管理。企业对人力资源管理相关模块进行加强和优化，薪酬激励与绩效管理进行 了更加合理的链接，并梳理关键岗位的职业通路，同时加强员工的多样化培训，通过以上方式，提高员 工的满意度和工作效率。 4、借力资本力量，围绕设计能力整合相关资源。企业将通过资本市场的平台，并紧紧围绕企业的 核心设计能力，进行研发模式的创新、以及以设计能力为纽带嫁接、整合国内外优秀的上游资源。 5、上述公司经营计划和主要目标并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意 识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 280,012.68 0.18% 257,036.85 0.13% 8.93% 应收票据 应收账款 87,175,153.23 53.60% 107,752,692.18 54.09% -19.05% 存货 12,634,117.88 7.77% 16,809,535.02 8.44% -24.84% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 27,684,002.36 17.02% 29,650,545.08 18.23% -6.63% 在建工程 短期借款 63,400,000 38.98% 63,400,000 31.82% 0% 长期借款 资产总计 162,650,359.84 100% 199,217,038.80 100% -18.35% 资产负债项目重大变动原因： 存货变动-24.84%，原因是经济下滑，鞋业是时尚行业，我们对存货计提跌价准备。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 13 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 756,897.42 - 80,594,607.57 - -99.06% 营业成本 1,075,539.89 142.10% 54,934,933.49 68.16% -98.04% 毛利率 -1,443.18% - 3.45% - - 销售费用 1,541,900.69 203.71% 3,064,445.85 3.80% -49.68% 管理费用 4,935,086.29 652.02% 10,869,842.86 19.41% -68.45% 研发费用 0 0 4,771,422.92 5.92 0 财务费用 3,830,529.36 506.08% 4,073,781.26 5.05% -5.97% 信用减值损失 -30,215,755.75 -3,985.90% 0 0 资产减值损失 -3,492,930.35 -461.48% -6,161,710.34 7.65% -43.31% 其他收益 0.00 0 257,100.00 3.19% 0 投资收益 0.00 0 0.00 0 0 公允价值变动 收益 0.00 0 0.00 0 0 资产处置收益 0.00 0 0.00 0 0 汇兑收益 0.00 0.00 0 0 营业利润 -44,632,091.33 -5,890.56% -3,381,826.27 -4.20% 1,218.38% 营业外收入 0 0 1,300,000 1.61% 0 营业外支出 0 0 3,763.5 0.00% 0 净利润 -46,697,207.21 -6,163.40% -1,820,559.24 -2.26% 2,462.43% 项目重大变动原因： 收入业绩大幅降低至利润大幅亏损 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 756,897.42 80,594,607.57 -99.06% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 1,075,539.89 54,934,933.49 -98.04% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 商品销售收入 756,897.42 100.00% 28,748,273.82 35.67% -99.% 14 高端私人定制 0% 51,846,333.75 64.33% -93% 合计 756,897.42 100% 80,594,607.57 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入业绩大幅降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 广州市盛世中华百货有限公司 756,897.42 100% 否 合计 756,897.42 100% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 否 2 否 3 否 4 否 5 否 合计 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,507,781.41 3,463,526.27 -85.34% 投资活动产生的现金流量净额 -1,000,030 0 筹资活动产生的现金流量净额 -484,775.58 -4,305,517.9 -88.74% 收入业绩大幅降低，经营活动产生的现金流量负 85.34%， 现金流量分析： 收入业绩大幅降低。 15 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 - 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落： □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为，导致中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具非标意见的审 计报告的主要原因是：公司连续两年持续亏损，未弥补亏损接近实收资本总额，财务状况 严重恶化，大部分员工离职，业务经营处于半停滞状态，存在可能导致对公司持续经营能 力产生重大疑虑的重大不确定性。因人员数量和业务规模的萎缩，公司财务会计资料保存 不够完整，且与部分客户的业务关系维护不足，对应收账款和预付账款的可收回性和存在 性等问题，公司无法向中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）提供其认为可靠的审计 依据。 公司出现亏损的主要原因是公司产品目标市场整体发展不畅，市场整体需求和出货量 没有出现预期的增长，且公司市场开拓进度也未达预期。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司收入和利润水平是增长态势，皮鞋、皮具、服饰研发新品上市反应良好。质量把控 管理体系以及现代的仓储物流管理体系保证了商品质量，树立了良好的市场口碑，累积了丰富的供应商 和客户资源，展现了较强的市场竞争力，皮鞋、皮具、服饰我国已成为全球第一大市场，而且随着国民 生活水平需要不断提高，报告期内公司产品能增长产量增加，管理不断规范，持续经营状况良好。 16 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、宏观经济状况变化的风险 服装行业的市场需求受国家宏观经济的影响较大，特别是高端品牌女装消费增长的根本驱动因素在 于居民收入的快速增长及国民生活水平的提高。因此，若我国的经济形势发生重大变化，如经济增长放 缓或停滞，都将制约高端品牌女装产品的市场需求，进而对整个行业内企业经营景气度带来直接的影响。 应对措施：公司会通过市场调研、市场数据统计分析、加大研发投入、提高产品的设计成分、适时 调整企划等措施使公司营业收入不会因宏观经济波动造成经营上的波动。 二、市场竞争加剧的风险 我国是全球最大的服装生产国、出口国，也是全球最大的服装消费国。目前，国内服装行业是一个 充分竞争的行业，而女装行业也呈现出市场化程度较高，品牌繁多，竞争较为激烈的特点。在高端女装 产品市场，虽然进入门槛相对较高，但本土高端品牌纷纷崛起，品牌之间的风格多样，大部分国内女装 高端品牌也多为区域品牌，规模相差并不大，且随着国际高端品牌对中国市场日益重视并加强渗透，也 使得该领域竞争日趋激烈。 应对措施：公司将继续坚持以高端女装的设计、生产、销售的路线，突出设计的成分，努力在最短 的时间里成为中国服装设计师品牌的领先企业，从而突出与其他服装企业的不同之处进而增加客户粘 性，扩大市场份额。 三、不能准确把握流行趋势的风险 高端女装具有流行趋势变化速度很快、设计时效性强和产品周期短等特点，因此需要快速设计、快 速生产和快速铺货，因此，企业需要具备较强的设计研发能力和快速反应。若本公司不能及时准确把握 高端女装流行趋势，捕捉不同时段市场的流行元素，并在第一时间将其融入自身品牌推出迎合时尚趋势 的产品，所开发出来的产品不能得到目标消费群体认可，则将对公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司将加大对人才队伍的建设，培养和造就一批有能力、有远见的设计师同时公司将加 大同国际著名设计师的沟通交流，积极引进国际新锐设计师，使公司服装产品的研发与国际、国内流行 趋势保持对服装发展的趋势相一致；此外，公司通过加强企划并与互联网 O2O 结合，改变订货模式， 更近距离的了解消费者需求，以大数据的形式更快速的把握市场需求和流行趋势。 四、生产外包模式的风险 目前本公司属于“轻资产”的运营模式， 主要采用委托加工和成品采购相结合的生产模式。在委托 加工方式中，公司自主设计研发产品，对选择合格的外协厂商提供产品样板、工艺参数及原辅材料，指 导外 18 协厂商按指定的流程完成加工过程，公司支付其委托加工费，加工的产品经检验合格后验收入 公司的仓库后对外销售。尽管公司对外协厂商进行了严格、细致的筛选，要求各外协厂商按照公司工艺 单的要求进行生产，并在生产过程中派出驻厂跟单员以控制产品生产质量，但仍可能存在外协厂商未能 准确理解公司产品设计样本而使产品达不到公司标准造成延迟供货，或由于生产能力不足导致没能在规 定交货期内交货等情形，将会对公司的正常生产经营活动产生不利影响。 应对措施：公司将严格筛选外协厂商，对于数量较大、做工复杂的产品将委托与公司合作时间较长、信 誉较好的外协企业生产，同时公司将适时对接生产场地，做到外包与自产相结合。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 17 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 广 州市荔 湾区环 市 西 路 103 号 556 房 房屋 抵押 6,047,302.25 3.72% 银行贷款 广 州市荔 湾区环 市 西 路 103 号 552 房 房屋 抵押 6,504,223.25 4.00% 银行贷款 19 广 州市荔 湾区环 市 西 路 103 号 558 房 房屋 抵押 6,030,436.00 3.71% 银行贷款 广 州市荔 湾区彭 城路 6 号 1206 房 房屋 抵押 2,416,622.25 1.49% 银行贷款 广 州市荔 湾区彭 城路 6 号 1205 房 房屋 抵押 3,130,466.89 1.92% 银行贷款 广 州市荔 湾区彭 城路 6 号 1201 房 房屋 抵押 2,357,437.39 1.45% 银行贷款 总计 - - 26,486,488.03 16.29% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 22,633,230 45.27% 1,024,500 21,608,730 43.2175% 其中：控股股东、实际控制 人 7,814,000 15.63% -3,520,500 4,293,500 8.587% 董事、监事、高管 8,009,256 16.02% 0 核心员工 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,366,770 60.38% -1,024,500 28,391,270 56.7825% 其中：控股股东、实际控制 人 26,868,000 59.38% -3,073,500 23,794,500 47.589% 董事、监事、高管 27,366,770 60.38% 0 核心员工 0 0% 0 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 46 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 20 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吴丽英 30,584,000 -2,496,000 28,088,000 56.1760% 23,794,500 4,293,500 2 吴珍妮 4,098,000 0 4,098,000 8.1960% 4,098,000 4,098,000 3 广发证券股份 有限公司做市 专用证券账户 3,338,000 -130,000 3,208,000 6.4160% 0 3,208,000 4 卢正红 694,026 1,963,000 2,657,026 5.3141% 498,770 2,158,256 5 陈燕 1,992,000 8,000 2,000,000 4% 0 2,000,000 6 李伟 1,671,376 10,000 1,681,376 3.3628% 0 1,681,376 7 余恩华 1,540,000 1,500 1,555,000 3.1100% 0 1,555,000 8 周亮 1,001,000 0 1,001,000 2.0020% 0 1,001,000 9 刘新涛 0 1,000,000 1,000,000 2.0000% 0 1,000,000 10 联讯证券股份 有限公司做市 专用证券账户 631,000 11,000 642,000 1.2840% 0 642,000 合计 45,549,402 367,500 45,930,402 91.8609% 28,391,270 21,637,132 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前五名 或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东吴丽英、吴珍妮系母女关系。除此之外，公司其 他股东之间没有关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为吴丽英女士，持有公司 30,584,000 股，占公司总股份的 61.168%。 基本情况如下：吴丽英，女，1964 月 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，广东 鞋业厂商会执行会长、广东省商业联合会常务副会长、广州鞋业商会常务副会长、云南省广东商会常务 副会长。1980 年 9 月至 1983 年 8 月于晋江市少年儿童业余体育学校学习；1983 年 9 月至 1989 年 9 月于晋江市司法局任职员 2001 年 12 月至 2009 年 12 月于有限公司任执行董事、经理；2010 年 1 月至 2014 年 5 月，于有限公司任执行董事、经理；2011 年 9 月至 2014 年 12 月于武昌理工学院 学习；2012 年 6 月至今，于广东迪晟投资发展有限公司任董事长；2012 年 8 月至今，于云南省稀土 产业集团有限公司任董事长；2015 年 2 月至今，于广东菩提光医药科技有限公司任执行董事；2015 年 3 月至今，于北京普济光医药科技有限公司任执行董事；2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 30 日于 有限公司任执行董事、经理。现任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 21 (二) 实际控制人情况 公司控股股东为吴丽英女士，持有公司 30,584,000 股，占公司总股份的 61.168%。 基本情况如下：吴丽英，女，1964 月 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，广东 鞋业厂商会执行会长、广东省商业联合会常务副会长、广州鞋业商会常务副会长、云南省广东商会常务 副会长。1980 年 9 月至 1983 年 8 月于晋江市少年儿童业余体育学校学习；1983 年 9 月至 1989 年 9 月于晋江市司法局任职员 2001 年 12 月至 2009 年 12 月于有限公司任执行董事、经理；2010 年 1 月至 2014 年 5 月，于有限公司任执行董事、经理；2011 年 9 月至 2014 年 12 月于武昌理工学院 学习；2012 年 6 月至今，于广东迪晟投资发展有限公司任董事长；2012 年 8 月至今，于云南省稀土 产业集团有限公司任董事长；2015 年 2 月至今，于广东菩提光医药科技有限公司任执行董事；2015 年 3 月至今，于北京普济光医药科技有限公司任执行董事；2015 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 30 日于 有限公司任执行董事、经理。现任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 英妮股 份 平安银行 抵押贷款 38,500,000 2019 年 8 月 29 日 2020 年 8 月 29 日 7.56% 2 英妮股 份 广州农村 商业银行 抵押贷款 24,860,000 2017年12月18 日 2020 年 7 月 12 日 6.30% 合计 - - - 63,360,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 吴丽英 董事长总经 理 女 1964 年 7 月 本科 2019 年 3 月 22 日 2022 年 3 月 21 日 是 黄金英 董事 女 1981 年 12 月 大专 2019 年 3 月 22 日 2022 年 3 月 21 日 否 高天强 董事 男 1964 年 8 月 本科 2019 年 3 月 22 日 2022 年 3 月 21 日 否 张武 董事 男 1979 年 2 月 本科 2019 年 3 月 22 日 2022 年 3 月 21 日 否 朱琳 董事 女 1984 年 10 月 本科 2019 年 3 月 22 日 2022 年 3 月 21 日 否 郑强伟 监事 男 1972 年 7 月 本科 2019 年 3 月 22 日 2022 年 3 月 21 日 否 吴清真 监事 女 1979 年 11 月 中专 2019 年 3 月 22 日 2022 年 3 月 21 日 否 吴金拨 监事 男 1977 年 5 月 本科 2019 年 3 月 22 日 2022 年 3 月 21 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司股东之间没有关联关系。 公司股东之间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴丽英 董事长 30,584,000 -2,496,000 28,088,000 56.1760% 0 合计 - 30,584,000 -2,496,000 28,088,000 56.1760% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 24 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 吴珍妮 董事 离任 无 个人原因辞去董事职 务 黄金英 无 新任 董事 卢正红 董事 离任 无 个人原因辞去董事职 务 高天强 无 新任 董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 黄金英,女，1981 年 12 月出生,籍贯海南,大专学历。2005 年 3 月~2015 年在广州英妮鞋业有限公 司任职广东营运部经理,2016 年至今在广东英妮股份有限公司任职商品部总经理。 高天强，出生于 1964 年 8 月籍贯广东高州，1986 年 7 月毕业于广东金融学院（原广州金融专科 学校），所学专业金融。1986 年 7 月～1999 年在工商银行广东茂名支行任工商信贷部总经理，2013 年 至今在广东广银投资管理有限公司任总经理助理、广东省信和慈善基金会监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 6 生产人员 15 1 销售人员 38 22 技术人员 10 1 财务人员 6 3 员工总计 82 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 15 10 专科 19 10 专科以下 48 13 员工总计 82 33 25 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司 规范运作。 公司三会的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定，严格按照相关法律法规 履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的 程序和规则进行。公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会的 通知、签到、会议记录、表决票等内容完整、要件齐备、形式规范，会议决议均能够正常签署并归档保 存，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表 决权利，监事会能够正常、有效发挥监督作用。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。公司通过《公司章程》以及其他相关法律法规，明确了股东具有查阅公司章程、 “三会”会 议决议、记录及财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有 依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条 件的股东有权利按照《公司章程》以及其他相关法律法规的规定流程提请召开临时股东大会、或向人民 法院提起诉讼、寻求法律救济。无公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权 26 等权利得到有效保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策事项均能严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和 要求。公司重大决策事项程序合法、合规，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 年报，半年报，补选董事，换届选举 监事会 3 年报，半年报， 股东大会 2 年报，半年报， 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项，均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及公司制定的《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》的规定和要求，符合相关法律法规，所有会议 真实、有效。公司三会参会人员符合《公司法》等法律法规的任职要求，勤勉、诚信地履行各自的职责、 权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独 立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、 高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业，并与董事、监事、高级管理人员及持股 5%以 上的股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立 公司主要从事皮鞋、皮具、服饰的研究、开发、生产和销售，报告期内主营业务未发生变化。公司 拥有独立完整的采购、生产、仓储、销售系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及采购、 销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，公司的业务具有独立性。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营相关且独立于实际控制人、控股 27 股东或其他关联方的生产系统、辅助生产系统和配套设施。公司具有开展业务所需的资质、设备、设施。 公司拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，全部资产均由公司独立拥有和使用，公司 不存在资产被实际控制人占用的情形。公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不 存在违规兼职情况。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制 人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董 事会秘书等高级管理人员以及财务人员均专职在公司工作并领取薪酬，不存在在其他企业中兼职的情 形。公司的人员独立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立 了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东单位及其他任何 单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存 在与股东单位混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司 章程》规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理 负责日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度，具有独立的生 产经营和办公机构，独立行使经营管理职权，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。 公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析公司存在的各种风险因素的前提下，采取事前防范、事中控制、事后 32 分 析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。公司董事会认为，公司现有内部控制制度 完整、合理有效，能够适应公司现行管理要求和公司发展的需要，并能得到有效实施，能够保证贯彻执 行国家有关法律法规和公司内部规章制度以及公司各项业务活动的健康运行，能够保证公司财务报告及 相关会计信息的真实性、准确性和完整性，能够保证公司经营管理目标的实现。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《信息披露事务管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》，健全了信息披露管 理事务，提高了公司规范运作水平，增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内， 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守并执行上述制度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息、年度报告重大差错的情况，上述制度执行情况良好。 28 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 □无 √强调事项段 √其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2019)第 304237 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 审计报告日期 2019 年 8 月 31 日 注册会计师姓名 孙国伟、汪小刚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 15 审计报告正文：审计报告 中兴财光华审会字( 2020)第 304286 号 广州英妮股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了广州英妮股份有限公司（以下简称“英妮股份”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日公司资产负债表，2019 年度公司利润表、公司现金流量表、及公司股东权益变动 表以及财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了英妮股份 2019 年 12 月 31 日公司 财务状况以及 2019 年度公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 1、截至 2019 年 12 月 31 日，英妮股份存货账面价值 12,634,117.88 元，我们无法实施有 效的监盘程序，也无法实施其他替代程序以对存货数量和状况获取充分、适当的审计证据。 我们无法确定是否有必要对存货账面价值及资产减值损失情况做出调整以及应调整的金 29 额。 2、截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额 117,424,592.67 元，计提坏账准备 30,249,439.44 元；其他应收款账面余额 48,415,892.45 元，计提坏账准备 13,687,140.71 元。因 英妮股份关键管理人员离职以及与客户方结束合作关系等原因，我们无法对应收账款和其 他应收款实施函证，也无法实施其他有效的审计程序获取充分适当的审计证据核实应收账 款、其他应收款的余额和可收回性。 3、英妮股份因与非银行的金融机构借款等纠纷被列为失信被执行人，我们未能获取英 妮股份全部已决诉讼或可能存在的未决诉讼及潜在的法律诉讼相关的合同、判决书及司法 执行文件等资料，也无法实施其他有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据确定上述 诉讼事项可能对会计报表产生的影响。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于英妮股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提请报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，截至 2019 年 12 月 31 日止， 英妮股份因受市场环境变化影响，商品销售和高端定制业务急剧萎缩，公司连续两年亏损， 2019 年度亏损进一步加大。且因非银行的金融机构借款、购销合同等经济纠纷被列入失信 被执行人，公司主要的银行账户处于冻结状态；以及英妮股份在平安银行、广东农商银行 共计 6,340 万元贷款已陆续于 2020 年 7 月、8 月份到期。目前公司尚未落实上述还款资金来 源，也未就上述到期借款展期或偿还问题与贷款银行达成一致，存在无法按期偿付本金及 利息的风险。英妮股份已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营 能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 英妮股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括英妮股份 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 30 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就 2019 年 12 月 31 日英妮股份对存货 及应收账款、其他应收账款的期末价值，以及就英妮股份与非银行的金融机构借款、购销 业务等经济活动相关的事项是否在会计报表中充分、恰当的披露及其对会计报表产生影响 而获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重 大错报。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 英妮股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估英妮股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算英妮股份、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督英妮股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： 31 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。（如果注册会计师结合财务报表审计对内部控制的有效性发表意见，应当 删除“但目的并非对内部控制的有效性发表意见”） （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对英妮股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英妮股份 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就英妮股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 32 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孙国伟 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：汪小刚 中国•北京 二〇二〇年八月三十 一日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 280,012.68 257,036.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 87,175,153.23 107,752,692.18 应收款项融资 预付款项 五、3 9,510,567.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 35,618,393.02 33,171,546.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 12,634,117.88 16,809,535.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 148,321.95 流动资产合计 135,855,998.76 167,501,377.84 非流动资产： 33 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 27,684,002.36 29,650,545.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 2,065,115.88 其他非流动资产 非流动资产合计 27,684,002.36 31,715,660.96 资产总计 163,540,001.12 199,217,038.80 流动负债： 短期借款 五、9 63,400,000 63,400,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 4,812,019.61 4,813,866.61 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、11 892,437.33 921,437.33 应交税费 五、12 7,974,530.09 7,705,865.78 其他应付款 五、13 13,790,447.92 3,113,337.01 其中：应付利息 34 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、14 11,762,840.53 11,657,599.22 流动负债合计 102,632,275.48 91,612,105.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 102,632,275.48 91,612,105.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 50,000,000 50,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 35,790,434.01 35,790,434.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 2,863,092.53 2,863,092.53 一般风险准备 五、18 未分配利润 -27,745,800.9 18,951,406.31 归属于母公司所有者权益合计 60,907,725.64 107,604,932.85 少数股东权益 所有者权益合计 60,907,725.64 107,604,932.85 负债和所有者权益总计 163,540,001.12 199,217,038.80 法定代表人：吴丽英 主管会计工作负责人：高天强 会计机构负责人：高天强 35 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 756,897.42 80,594,607.57 其中：营业收入 五、19 756,897.42 80,594,607.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,680,302.65 78,071,823.50 其中：营业成本 五、19 1,075,539.89 54,934,933.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 297,246.42 357,397.12 销售费用 五、21 1,541,900.69 3,064,445.85 管理费用 五、22 4,935,086.29 10,869,842.86 研发费用 五、23 4,771,422.92 财务费用 五、24 3,830,529.36 4,073,781.26 其中：利息费用 4,055,126.78 利息收入 365.51 加：其他收益 五、27 257,100.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、25 -30,215,755.75 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、26 -3,492,930.35 -6,161,710.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -44,632,091.33 -3,381,826.27 加：营业外收入 五、28 0 1,300,000 减：营业外支出 五、29 0 3,763.5 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -44,632,091.33 -2,085,589.77 减：所得税费用 五、30 2,065,115.88 -265,030.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,697,207.21 -1,820,559.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 36 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -46,697,207.21 -1,820,559.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -46,697,207.21 -1,820,559.24 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -46,697,207.21 -1,820,559.24 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.93 -0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吴丽英 主管会计工作负责人：高天强 会计机构负责人：高天强 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 37 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 421,757.95 39,637,919.78 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、31（1） 2,941,998.61 8,720,817.09 经营活动现金流入小计 3,363,756.56 48,358,736.87 购买商品、接受劳务支付的现金 35,000 29,245,504.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 472,486.83 5,189,501 支付的各项税费 81,369.02 600,633.5 支付其他与经营活动有关的现金 五、31（2） 1,267,119.3 9,859,571.25 经营活动现金流出小计 1,855,975.15 44,895,210.6 经营活动产生的现金流量净额 1,507,781.41 3,463,526.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、31（3） 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、31（4） 1,000,030 38 投资活动现金流出小计 1,000,030 投资活动产生的现金流量净额 -1,000,030 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31（5） 349,608.88 筹资活动现金流入小计 349,608.88 偿还债务支付的现金 600,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 五、31（6） 484,775.58 4,055,126.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 484,775.58 4,655,126.78 筹资活动产生的现金流量净额 -484,775.58 -4,305,517.9 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,975.83 -841,991.63 加：期初现金及现金等价物余额 257,036.85 1,099,028.48 六、期末现金及现金等价物余额 280,012.68 257,036.85 法定代表人：吴丽英 主管会计工作负责人：高天强 会计机构负责人：高天强 39 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000 35,790,434.01 2,863,092.53 18,951,406.31 107,604,932.85 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000 35,790,434.01 2,863,092.53 18,951,406.31 107,604,932.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -46,697,207.21 -46,697,207.21 （一）综合收益总额 -46,697,207.21 -46,697,207.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 40 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000 35,790,434.01 2,863,092.53 -27,745,800.90 60,907,725.64 41 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000 35,790,434.01 2,863,092.53 20,771,965.55 109,425,492.09 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000 35,790,434.01 2,863,092.53 20,771,965.55 109,425,492.09 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,820,559.24 -1,820,559.24 （一）综合收益总额 -1,820,559.24 -1,820,559.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 42 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000 35,790,434.01 2,863,092.53 18,951,406.31 107,604,932.85 法定代表人：吴丽英 主管会计工作负责人：高天强 会计机构负责人：高天强 43 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）、公司的基本情况 广东英妮股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2001 年 12 月，截止 至 2018 年 12 月 31 日最新工商信息如下： 统一社会信用代码：914401017329630808 名称：广东英妮股份有限公司 类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 住所：广州市荔湾区环市西路 103 号 558 室（仅作写字楼功能用） 法定代表人：吴丽英 注册资本：人民币 5,000.00 万元整 成立日期：2001 年 12 月 04 日 营业期限：2001 年 12 月 04 日至长期 经营范围：箱、包批发;婴儿用品零售;木制、塑料、皮革日用品零售;小饰物、小礼品零 售;服装批发;鞋帽批发;化妆品及卫生用品批发;日用杂品综合零售;服装零售;鞋帽零售;化妆 品及卫生用品零售;营养健康咨询服务;商品信息咨询服务;广告业;舞台表演艺术指导服务;舞 台表演安全保护服务;舞台表演美工服务;舞台表演道具服务;舞台灯光、音响设备安装服务; 文艺创作服务;艺（美）术创作服务;头饰零售;纺织品及针织品零售;箱、包零售;艺术表演场 馆管理服务;皮革及皮革制品批发;舞台表演化妆服务;照明灯光设计服务;舞台安装、搭建服务; 雕刻艺术创作服务;绘画艺术创作服务;书法篆刻创作服务;瑜伽辅导服务;摄影艺术辅导服务; 环保技术推广服务;环保技术转让服务;环保技术开发服务;环保技术咨询、交流服务;护理服务 （不涉及提供住宿、医疗诊断、治疗及康复服务）;信息电子技术服务;网络游戏服务;网络音 乐服务;网上图片服务;网上动漫服务;网上电影服务;营业性文艺表演。 （二）、公司的历次变更 广东英妮股份有限公司（以下简称“本公司”，其前身为广州市英妮鞋业有限公司）于 2001 年 12 月 4 日成立。本公司已取得广州市工商行政管理局荔湾分局颁发的注册号为 440103000025859，由吴丽英、刘波以货币资金共同出资组建，注册资本为人民币 106 万元， 法人代表：吴丽英。本公司设立时股权结构如下所示： 股东名称 累计认缴注册资本（万 元） 出资方式 累计实缴实收资本（万 元） 出资比例（%） 吴丽英 90.00 货币 90.00 85.00 44 刘波 16.00 货币 16.00 15.00 合计 106.00 106.00 100.00 上述实收资本业经广州市康正会计师事务所有限公司审验，于 2001 年 11 月 23 日出具 （2001）康正验字第 496 号验资报告。 2002 年 11 月，本公司通过股东会决议对股权结构进行了变更，决议如下：自然人股东 刘波转让所持股权 15%给许文旭。此次变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 吴丽英 90.00 85.00 许文旭 16.00 15.00 合计 106.00 100.00 2008 年 1 月，本公司通过股东会决议对股权结构进行了变更，决议如下：自然人股东许 文旭转让所持股权 14%给吴珍妮，自然人股东吴丽英转让所持全部股权的 85%给吴珍妮。此 次变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 吴珍妮 104.94 99.00 许文旭 1.06 1.00 合计 106.00 100.00 2010 年 9 月，本公司通过股东会决议对股权结构进行了变更，并进行了增资，决议如下： 自然人股东许文旭将原出资额人民币 1.06 万元转让给吴丽英；实收资本由原来的人民币 106 万元增至人民币 1,000.00 万元，增资共计人民币 894 万元，其中：由吴丽英以货币出资人民 币698.94万元；由吴珍妮股东以货币出资人民币195.06万元。此次变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 吴珍妮 300.00 30.00 吴丽英 700.00 70.00 合计 1,000.00 100.00 上述实收资本业经广州恒德会计师事务所审验，于 2010 年 9 月 20 日出具恒德审验字 【2010】第 A09040 号验资报告。 2013 年 2 月，本公司通过股东会决议对股权结构进行了变更，决议如下：自然人股东吴 珍妮将原出资人民币 300.00 万元（占公司注册资本的 30%）全部转让给股东吴丽英。此次变 更后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 吴丽英 1,000.00 100.00 合计 1,000.00 100.00 2014 年 5 月，本公司通过股东会决议对股权结构进行了变更，决议如下：自然人股东吴 丽英将原出资人民币 1,000.00 万元中的 10.00 万元（占公司注册资本的 10%）转让给股东许 45 文旭。此次变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 吴丽英 990.00 99.00 许文旭 10.00 1.00 合计 1,000.00 100.00 2015 年 1 月，本公司通过股东会决议对股权结构进行了变更，决议如下：自然人股东许 文旭将原出资额人民币 10 万元（占注册资本 1%）转让给吴珍妮。此次变更后公司股权结构 如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 吴珍妮 10.00 1.00 吴丽英 990.00 99.00 合计 1,000.00 100.00 2015 年 1 月，本公司通过股东会决议, 同意本公司增加注册资本 7,000.00 万元，由原来 的 1,000.00 万元增加到 8,000.00 万元，其中：股东吴丽英由 990 万元增加到 7,200 万，出资方 式为货币出资；股东吴珍妮由 10 万元增加到 800 万元，出资方式为货币出资。2015 年 1 月 26 日，公司取得广州市行政管理局荔湾分局核发的变更后的营业执照。此次变更后公司股 权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元人 民币） 实缴出资金额 （万元） 出资比例（%） 出资方式（认 缴） 出资方式（实 缴） 吴珍妮 800.00 10.00 10.00 货币出资 货币出资 吴丽英 7,200.00 990.00 90.00 货币出资 货币出资 合计 8,000.00 1,000.00 100.00 2015 年 3 月，本公司通过股东会决议，同意本公司减少注册资本 3,000.00 万元，由原来 的 8,000.00 万元减少到 5,000.00 万元，其中：股东吴丽英由 7200 万元减少到 4500 万元；股东 吴珍妮由 800 万元减少到 500 万元。本公司于 2015 年 3 月 10 日在报纸上刊登了减资公告。 此次变更后公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元人 民币） 实缴出资金额 （万元） 出资比例 （%） 出资方式（认 缴） 出资方式（实 缴） 吴珍妮 500.00 10.00 10.00 货币出资 货币出资 吴丽英 4,500.00 990.00 90.00 货币出资 货币出资 合计 5,000.00 1,000.00 100.00 2015 年 5 月，本公司通过股东会决议，同意吴丽英将货币出资 4500 万元变更为货币出 资 1610 万元和实物出资 2890 万元；吴珍妮将货币出资 500 万元变更为 100 万元货币出资和 400 万元的实物出资。此次变更后公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元人 民币） 实缴出资金额 （万元） 出资比例 （%） 出资方式（认 缴） 出资方式（实 缴） 吴珍妮 100.00 10.00 10.00 货币出资 货币出资 46 400.00 实物出资 吴丽英 1,610.00 990.00 90.00 货币出资 货币出资 2,890.00 实物出资 合计 5,000.00 1,000.00 100.00 2015 年 5 月，经公司股东会议决议，同意吴丽英将原出资 4500 万（占实收资本 90%） 的部分 200 万（占实收资本 4%）转让给友合蜂巢（杭州）资产管理有限公司，同意吴丽英 将原出资 4500 万（占实收资本 90%）的部分 200 万（占实收资本 4%）转让给陈燕，同意吴 丽英将原出资 4500 万（占实收资本 90%）的部分 106.8376（占实收资本的 2.14%）万元转让 给李伟，同意吴丽英将原出资 4500 万（占实收资本 90%）的部分 100 万（占实收资本的 2%） 转让给杨彦莉，同意吴丽英将原出资 4500 万（占实收资本 90%）的部分 10 万元（占实收资 本的 0.2%）的李华宏，同意吴丽英将原出资 4500 万（占实收资本 90%）的部分 64.1026 万元 （占实收资本的 1.28% ）转让给卢正红，同意吴丽英将原出资 4500 万（占实收资本 90%） 的部分 25.6410 万元（占实收资本的 0.51% ）转让给宋福祥，同意吴丽英将原出资 4500 万（占 实收资本 90%）的部分 3.4188 万元（占实收资本的 0.07% ）转让给陈华丽。 本次出资实收资本由 1,000.00 万元增加至 5,000.00 万元，增资共计 4,000.00 万元，其中： 增资额中 3,290.00 万元中分别由股东吴丽英和吴珍妮以 6 套房产进行实物出资，房屋评估总 价值为 3,385.7562 万元，其中 3,290.00 万元计入实收资本，其余 95.7562 万元计入资本公积; 增资额中 710 万元由货币出资，货币出资金额 3322.8 万元，其中 710 万元计入实收资本，其 余 2612.80 万元计入资本公积。截至 2015 年 5 月 31 日其中出资 3 套房屋已经变更登记完毕， 房屋经深圳市中正房地产评估有限公司进行评估（深中正平字第[2015]0325、0326、0327 号）， 评估金额为 1,010.4322 万元，该房屋属于吴丽英所有，其中 1,000.00 万出资，超出部分计入 资本公积，截至 15 年 7 月 1 日，其中剩余 2 套房产已经变更登记完毕，房屋经深圳市中正 房地产评估有限公司进行评估（深中正平字第[2015]0324 号），评估金额为 1,604.456 万元，剩 余 1 套房屋正在进行变更登记，房屋经深圳市中正房地产评估有限公司进行评估（深中正平 字第[2015]0324 号），评估金额为 770.868 万元；由法人股东友合蜂巢（杭州）资产管理有限 公司出资 936 万元，自然人股东陈燕出资 936 万元，自然人股东李伟出资 500 万元，自然人 股东杨彦莉出资 468 万元，自然人股东李华宏出资 46.8 万元，自然人股东卢正红出资 300 万 元，自然人股东宋福祥出资 120 万，自然人股东陈华丽出资 16 万元。 同时，根据股东转让协议，吴丽英将其货币出资的 90 万元转为吴珍妮的货币资金出资。 本次变更后，股权结构如下： 股东名称 出资额（万元人民币） 出资比例（%） 出资方式 吴丽英 2,890.00 75.8 房产出资 900.00 货币出资 吴珍妮 400.00 10.00 房产出资 100.00 货币出资 友合蜂巢（杭州）资产 管理有限公司 200.00 4.00 货币出资 陈燕 200.00 4.00 货币出资 李伟 106.8376 2.14 货币出资 47 杨彦莉 100.00 2.00 货币出资 卢正红 64.1026 1.28 货币出资 宋福祥 25.6410 0.51 货币出资 李华宏 10.00 0.20 货币出资 陈华丽 3.4188 0.07 货币出资 合计 5,000.00 100.00 2015 年 7 月 31 日，经广东英妮股份有限公司第一次股东会决议通过，根据公司聘请的 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）【简称“中兴财光华”】于 2015 年 7 月 12 日出具 的中兴财光华审会字(2015)第 07938 号《审计报告》，截至 2015 年 5 月 31 日公司经审计的净 资产为人民币 85,790,434.01 元。公司决定以经中兴财光华审计的截至 2015 年 5 月 31 日广州 市英妮鞋业有限公司净资产人民币 85,790,434.01 元为基础，按 1.7158：1 折为股份 5,000 万股 计入注册资本，差额部分人民币 35,790,434.01 元计入资本公积金，整体变更设立“广东英妮股 份有限公司”。整体变更后，原广州市英妮鞋业有限公司的资产及相关债权债务由变更后的 广东英妮股份有限公司承继。 广东英妮股份有限公司发起人及持股比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 吴丽英 3,790.00 净资产折股 75.8 吴珍妮 500.00 净资产折股 10.00 友合蜂巢（杭州）资产管理有限公司 200.00 净资产折股 4.00 陈燕 200.00 净资产折股 4.00 李伟 106.8376 净资产折股 2.14 杨彦莉 100.00 净资产折股 2.00 卢正红 64.1026 净资产折股 1.28 宋福祥 25.6410 净资产折股 0.51 李华宏 10.00 净资产折股 0.20 陈华丽 3.4188 净资产折股 0.07 合计 5,000.00 100.00 2015 年 8 月 12 日，本公司正式通过工商核准并完成备案。 2016 年 5 月 31 日，全国中小企业股份系统出具股转系统函[2016]4103 号文件同意广东英 妮股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。广东英妮股份有限公司股票于 2016 年 6 月 13 日全国中小企业股份系统挂牌公开转让，其股票代码：837684，证券简称：英妮 股份。 2016 年 11 月 22 日，广东英妮股份有限公司股票转让方式由协议转让方式变更为做市转 让方式。 截至 2019 月 12 月 31 日，公司前十股东明细及持股比例如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 48 吴丽英 2,808.80 56.18 吴珍妮 409.80 8.20 广发证券股份有限公司做市专用账户 320.80 6.42 卢正红 265.70 5.31 陈燕 200.00 4.00 李伟 168.14 3.36 余恩华 155.50 3.11 周亮 100.10 2.00 刘新涛 100.00 2.00 联讯证券股份有限公司做市专用证券账户 64.20 1.28 合计 4,593.04 91.86 本财务报表及财务报表附注经本公司董事会于 2020 年 8 月 30 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、 持续经营 英妮股份因受市场环境变化影响，商品销售和高端定制业务急剧萎缩，公司英妮股份连 续两年亏损，2019年度亏损进一步加大，公司经营困难，但公司正在积极整合资源开拓医疗 卫生等新业务板块，以期改善公司经营情况。 英妮股份因非银行的金融机构借款、购销合同等经济纠纷被起诉，目前公司正在积极与 对方协商后续还款事宜。 英妮股份账面资金远小于金融机构贷款总额且处于司法冻结状态，存在偿债风险，目前 公司以及实控人吴丽英正在积极筹措资金、解决当前困难。 基于此，公司管理层认为公司未来12月具有持续经营能力，以持续经营为基础编制财务 报表是合理的。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 49 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财 务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 6、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当 本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决 于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融 资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于 衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量 取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金 流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过 现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允 50 价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。 此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照 实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收 益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期 损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或 其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计 量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为 其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。 相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计 量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著 减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融 负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键 管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起 的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负 债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收 益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 51 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损 失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照 原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据 的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别 确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具 未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定。 52 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他 综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依 据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确 定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 商业承兑汇票 银行承兑汇票由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的 能力很强，因此公司将银行承兑汇票视为较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初 始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此公司对银行承兑汇票的预 期损失准备率为零。 商业承兑票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照应收账款账龄组合。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 账龄组合 应收其他公司款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 无风险组合 合并范围内关联方 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用 风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据 53 如下： 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 账龄组合 应收其他公司款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月 或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 无风险组合 合并范围内关联方 其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 对于应收租赁款及销售商品分期收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。除应收租赁款及销售商品分期收款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通 过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合 同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值 变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合 同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆 嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关 规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公 司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 54 内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 7、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产 的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20.00-45.00 5.00 2.11-4.75 运输工具 年限平均法 8.00 5.00 11.88 办公及其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 55 期大修理间隔期间，照提折旧。 8、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 9、收入的确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1、将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3、收入的金额能够可靠地计量；4、相关的经济利益很可能流入；5、相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/ 已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果 在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生 的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 56 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 10、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 11、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 57 经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、11“持有待售资产”相关描述。 12、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交 换>的通知》（财会【2019】8号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规 定进行调整；2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第12号——债务重组>的通 知》（财会【2019】9号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则 施行日2019年6月17日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之 前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的会计报表格式 2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6号）。2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16号）。本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收 入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的 变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕 6号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付 账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。执行该通知对本公司列报前期财务 报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2019 年 12 月 31 日 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 +87,175,153.23 应收票据及应收账款 -87,175,153.23 2 应付票据 应付账款 + 4,812,019.61 58 序号 受影响的报表项目名称 影响 2019 年 12 月 31 日 增加+/减少- 应付票据及应付账款 - 4,812,019.61 ④执行新金融工具准则 本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具 确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》 和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工 具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业 管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取 消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投 资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在 处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款 承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信 用损失模型。 2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照 新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不 一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值 之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：无 B．新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响： 无 C．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响：无 D. 2019年首次执行新金融工具准则报告期间，因采用新金融工具准则重分类为摊余成本 计量的金融资产或金融负债，或者将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，假设未采用新金融工具会计准 则进行重分类，本期应确认的公允价值变动损益以及2019年12月31日的公允价值如下：无 ⑤其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 59 本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 16%、13% 城市维护建设税 应纳流转税 7% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 房产税 房产值的 70% 1.2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、优惠税负及批文 本公司报告期内无税收优惠。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 （1）明细项目 项目 2019.12.31 2018.12.31 现金 67,124.18 67,234.18 银行存款 212,888.50 189,802.67 其他货币资金 合计 280,012.68 257,036.85 注：公司的银行存款 2019 年余额 212,888.50 元因诉讼执行被司法冻结，详见“附注五、 33、所有权或使用权受到限制的资产”。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 种 类 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 117,424,592.67 30,249,439.44 87,175,153.23 合 计 117,424,592.67 30,249,439.44 87,175,153.23 （续） 种 类 2018.12.31 60 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 117,847,638.92 10,094,946.74 107,752,692.18 合 计 117,847,638.92 10,094,946.74 107,752,692.18 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。 ① 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2019.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 870,129.42 0.80 43,506.47 5.00 1-2 年 59,053,320.63 54.06 5,905,332.06 10.00 2-3 年 42,704,748.65 39.09 12,811,424.60 30.00 3-4 年 6,614,435.33 6.05 3,307,217.67 50.00 合计 109,242,634.03 100.00 22,067,480.80 20.20 （续） 账龄 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 63,541,324.56 53.92 3,177,066.23 5.00 1-2 年 46,870,068.98 39.77 4,687,006.90 10.00 2-3 年 7,436,245.38 6.31 2,230,873.61 30.00 合计 117,847,638.92 100.00 10,094,946.74 8.57 组合 3 中，采用单项重大计提坏账准备的应收账款： 账龄 2019.12.31 金额 坏账准备 计提比例（%） 沈阳国际鞋城新观念鞋类批发部 4,047,154.71 4,047,154.71 100.00 西安民生集团股份有限公司民生国际 购物中心 2,864,265.19 2,864,265.19 100.00 河源广百商贸有限公司 1,270,538.74 1,270,538.74 100.00 合计 8,181,958.64 8,181,958.64 100.00 （续） 账龄 2018.12.31 金额 坏账准备 计提比例（%） 沈阳国际鞋城新观念鞋类批发部 4,047,154.71 569,077.48 14.06 西安民生集团股份有限公司民生国际 购物中心 2,864,265.19 143,213.26 5.00 61 河源广百商贸有限公司 1,270,538.74 63,526.94 5.00 合计 8,181,958.64 775,817.68 9.48 ③坏账准备的变动 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 10,094,946.74 20,154,492.70 30,249,439.44 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 48,723,794.45 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 41.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 8,690,775.37 元。 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例% 款 项 性质 计提的坏账 准备 广州市广百股份有 限公司 非关联 方 206,023.11 1 年 以内 18.65 货款 4,451,273.06 10,331,903.26 1-2 年 11,359,271.94 2-3 年 新疆亿伦商贸有限 公司 非关联 方 8,144,065.33 1-2 年 6.94 货款 814,406.53 乌鲁木齐开尔旺商 贸有限公司 非关联 方 7,961,625.78 1-2 年 6.78 货款 796,162.58 成都市金牛区海青 鞋业经营部 非关联 方 2,350,000.00 1-2 年 4.61 货款 1,153,243.32 3,060,811.06 2-3 年 广州市广百股份有 限公司增城分公司 非关联 方 586,691.55 1-2 年 4.52 货款 1,475,689.88 4,723,402.42 2-3 年 合计 48,723,901.56 41.50 8,690,775.37 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 - - 7,548,300.00 79.37 1-2 年 - - 1,962,267.78 20.63 合计 - - 9,510,567.78 100 4、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 其他应收款 35,618,393.02 33,171,546.01 合计 35,618,393.02 33,171,546.01 （1）其他应收款情况 62 A、 按账龄披露： 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 金额 1 年以内 3,001,502.10 238,227.39 1-2 年 7,782,567.57 36,605,811.10 2-3 年 38,568,078.88 减：坏账准备 13,733,755.53 3,672,492.48 合计 35,618,393.02 33,171,546.01 B、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 暂借款 48,755,082.20 36,492,838.10 押金 1,620.00 1,620.00 备用金 306,106.04 217,045.00 代扣代缴款 289,340.31 132,535.39 合计 49,352,148.55 36,844,038.49 C、坏账准备 坏账准备 第一阶段 未来 12 个月内 预期信用损失 第二阶段 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 第三阶段 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 合计 2019 年 1 月 1 日余额 3,672,492.48 3,672,492.48 期初余额在本期 -转入第一阶段 -转入第二阶段 10,061,263.05 10,061,263.05 -转入第三阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 13,733,755.53 13,733,755.53 D、其他应收款期末余额前五名单位情况： 截止 2019 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名单位情况： 63 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占年末余额 合计数的比 例% 坏账准备年末 余额 广 州 秋 亮 贸 易 有限公司 非关联方 暂借款 26,053,321.75 2-3 年 52.79 7,815,996.53 广 州 鸿 燕 贸 易 有限公司 非关联方 暂借款 7,050,416.67 2-3 年 14.29 2,115,125.00 广 州 市 鼎 瀛 荟 贸易有限公司 非关联方 暂借款 3,389,099.68 2-3 年 6.87 1,016,729.90 广 州 雅 丽 鞋 业 有限公司 非关联方 暂借款 3,000,000.00 1-2 年 6.08 300,000.00 荣 成 市 东 云 服 饰有限公司 非关联方 暂借款 2,822,000.00 1-2 年 5.72 282,200.00 合计 42,314,838.10 85.75 11,530,051.43 5、存货 （1）存货分类 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 16,127,048.23 3,492,930.35 12,634,117.88 合计 16,127,048.23 3,492,930.35 12,634,117.88 （续） 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 16,809,535.02 - 16,809,535.02 合计 16,809,535.02 - 16,809,535.02 本公司年末无用于债务担保的存货。 6、其他流动资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 待抵扣进项 148,321.95 - 合计 148,321.95 - 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 64 项目 办公及电子设备 运输设备 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1、2019.1.1 2,398,812.85 52,970.00 33,857,562.00 36,309,344.85 2、本年增加金 额 （1）购置 （2）投资转入 3、本年减少金 额 （1）处置或报 废 4、2019.12.31 2,398,812.85 52,970.00 33,857,562.00 36,309,344.85 二、累计折旧 1、2019.1.1 845,638.90 50,321.50 5,762,839.37 6,658,799.77 2、本年增加金 额 358,308.51 1,608,234.21 1,966,542.72 （1）计提 358,308.51 1,608,234.21 1,966,542.72 3、本年减少金 额 （1）处置或报 废 4、2019.12.31 1,203,947.41 50,321.50 7,371,073.58 8,625,342.49 三、减值准备 1、2019.1.1 2、本年增加金 额 3、本年减少金 额 4、2019.12.31 四、账面价值 1、期末账面价 值 1,194,865.44 2,648.50 26,486,488.42 27,684,002.36 2、年初账面价 值 1,553,173.95 2,648.50 28,094,722.63 29,650,545.08 （1）报告期内未发生减值。 65 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，固定资产的抵押情况 项目 产证号 期末账面价值 受限原因 广州市荔湾区环市西路103号 556房 粤（2016）广州市不动产 权第04207040号 6,047,302.29 对平银穗东山综 字 20180710 期 第 011号综合授信合 同进行抵押担保 广州市荔湾区环市西路103号 552房 粤（2016）广州市不动产 权第04207099号 6,504,223.23 广州市荔湾区环市西路103号 558房 粤（2016）广州市不动产 权第05200226号 6,030,436.06 广州市荔湾区彭城路6号1206 房 粤（2016）广州市不动产 权第04207109号 2,416,622.53 广州市荔湾区彭城路6号1205 房 粤（2016）广州市不动产 权第04207110号 3,130,466.87 广州市荔湾区彭城路6号1201 房 粤（2016）广州市不动产 权第04207105号 2,357,437.45 8、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备 2,065,115.88 13,767,439.20 9、短期借款 （1）短期借款分类： 短期借款按借款类别分类： 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 抵押&保证借款 24,900,000.00 24,900,000.00 抵押借款 38,500,000.00 38,500,000.00 合计 63,400,000.00 63,400,000.00 短期借款按借款对象分类： 借款银行 2019.12.31 2018.12.31 66 平安银行股份有限公司科韵 支行 38,500,000.00 38,500,000.00 广州农村商业银行股份有限 公司棠景支行 24,900,000.00 24,900,000.00 合计 63,400,000.00 63,400,000.00 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，无未偿还的抵押借款； （3）截至 2019 年 12 月 31 日，抵押借款披露如下： 银行名称 余额 借款日期 还款日期 展期日期 抵押人/抵押物 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 科 韵 支行 28,000,000.00 2018-8-29 2019-8-29 2020-8-29 广州市荔湾区环市西路 103号552房 广州市荔湾区彭城路6号 1206房 广州市荔湾区彭城路6号 1205房 广州市荔湾区彭城路6号 1201房 广州市荔湾区环市西路 103 号 556 房 10,500,000.00 2018-7-14 2019-7-14 2020-7-14 38,500,000.00 截至 2019 年 12 月 31 日，抵押&保证借款披露如下： 银行名称 余额 借款日期 还款日期 展期日期 保证人/抵押物 广 州 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 棠 景 支行 24,900,000.00 2018-12-12 2019-7-12 2020-7-12 保证人：吴丽英、吴珍妮 抵押物：荔湾区环市西路 103 号 558；荔湾区南岸 路荟文三街 3 号 1802 房 合计 24,900,000.00 公司与平安银行股份有限公司科韵支行（其中，2,800 万于 2020 年 8 月 29 日到期，1,050 万于 2020 年 7 月 14 日到期）、广州省农商银行股份有限公司棠景支行（2,490 万于 2020 年 7 月 14 日到期）短期借款总额 6,340 万于财务报表批准报出日前已到期，公司尚未能及时偿还 上述借款。 10、应付账款 种 类 2019.12.31 2018.12.31 67 应付账款 4,812,019.61 4,813,866.61 合 计 4,812,019.61 4,813,866.61 （1）款项性质分析及百分比 性质 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 采购款 4,812,019.61 100.00 4,813,866.61 100.00 合计 4,812,019.61 100.00 4,813,866.61 100.00 （2）截至 2019 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 11、应付职工薪酬 项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 一、短期薪酬 921,437.33 2,457,471.62 2,486,471.62 892,437.33 二、离职后福利-设定提存计划 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 921,437.33 2,457,471.62 2,486,471.62 892,437.33 （1）短期薪酬列示 项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 921,437.33 2,457,471.62 2,486,471.62 892,437.33 2、职工福利费 3、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 921,437.33 2,457,471.62 2,486,471.62 892,437.33 （2）设定提存计划列示 项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 1、基本养老保险 2、失业保险费 3、企业年金缴费 合计 12、应交税费 68 税项 2019.12.31 2018.12.31 城市维护建设税 752,133.10 773,775.19 教育费附加 547,199.78 544,225.49 地方教育附加 217,360.51 215,377.65 企业所得税 5,143,731.86 5,143,731.86 房产税 1,303,516.13 1,019,112.61 城镇土地使用税 396.00 - 堤围防护费 9,642.98 9,642.98 印花税 549.73 合计 7,974,530.09 7,705,865.78 13、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 其他应付款 13,790,447.92 3,113,337.01 合计 13,790,447.92 3,113,337.01 （1）其他应付款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 暂借款 13,518,641.74 2,085,191.12 报销款 148,311.40 154,200.40 代垫款 2,169.18 873,945.49 货款 35,825.60 其他 85,500.00 合计 13,790,447.92 3,113,337.01 （3）截至 2019 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年的重要其他应付款如下： 单位名称 金额 账龄 吴丽英 2,085,191.12 1-2 年 广东小金瓜互联网金融信息服务有限公司 500,110.27 1-2 年 合计 2,585,301.39 14、其他流动负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 待转销项税 11,762,840.53 11,657,599.22 15、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 69 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 注：公司历次出资情况详见本附注一、公司基本情况。 16、资本公积 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 35,790,434.01 35,790,434.01 合计 35,790,434.01 35,790,434.01 备注：股本溢价情况详见本附注一、公司基本情况。 17、盈余公积 项目 2019.01.01 本期增加额 本期减少额 2019.12.31 法定盈余公积 2,863,092.53 2,863,092.53 18、未分配利润 截止至 2019 年 12 月 31 日的未分配利润： 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 18,951,406.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 18,951,406.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -46,697,207.21 减：提取法定盈余公积 - 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 股改转增资本公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -27,745,800.90 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 756,897.42 1,075,539.89 80,594,607.57 54,934,933.49 合 计 756,897.42 1,075,539.89 80,594,607.57 54,934,933.49 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 70 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 鞋服行业 756,897.42 1,075,539.89 80,594,607.57 54,934,933.49 合计 756,897.42 1,075,539.89 80,594,607.57 54,934,933.49 （3）主营业务收入及成本按照产品类别分类： 项目 2019 年度 收入 成本 毛利率（%） 商品销售收入 756,897.42 1,075,539.89 -42.10 合计 756,897.42 1,075,539.89 -42.10 （续） 项目 2018 年度 收入 成本 毛利率（%） 商品销售收入 28,748,273.82 16,129,160.09 43.90 高端私人定制 51,846,333.75 38,805,773.40 25.15 合计 80,594,607.57 54,934,933.49 31.84 20、税金及附加 项目 2019年度 2018年度 城建税 6,940.02 32,504.46 教育费附加 2,974.29 13,930.48 地方教育费附加 1,982.86 9,286.99 房产税 284,403.52 284,403.52 城镇土地使用税 396.00 557.17 印花税 549.73 16,714.50 合计 297,246.42 357,397.12 21、销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 商场费 803,750.87 609,783.85 运费 39,635.47 福利费 684.81 业务招待费 108,953.25 专柜工资 738,149.82 1,926,217.05 专柜装修费 53,691.80 差旅费 113,624.59 71 宣传推广费 89,737.65 其他 63,829.37 办公费 34,837.95 快递费 23,450.06 合计 1,541,900.69 3,064,445.85 22、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 社保 606,627.30 财产保险费 7,954.12 业务招待费 926.00 608,975.88 差旅费 554.72 510,279.83 办公费 1,146.97 834,131.33 中介服务费 1,896,012.31 电话费 65,600.83 劳务费 599,803.00 汽车费 23,650.80 折旧费 1,966,542.72 1,969,897.19 仓库租金 1,245,648.87 1,087,053.70 住房公积金 10,156.00 工资 1,719,321.80 2,584,603.41 其他 945.21 65,097.16 合 计 4,935,086.29 10,869,842.86 23、研发费用 项目 2019年度 2018年度 材料领用 3,129,664.97 咨询费 807,963.51 技术服务费 798,651.74 其他 35,142.70 合计 4,771,422.92 24、财务费用 项目 2019年度 2018年度 利息支出 3,829,230.00 4,055,126.78 减：利息收入 497.99 365.51 手续费 1,797.35 19,019.99 合计 3,830,529.36 4,073,781.26 25、信用减值损失 72 项目 2019年度 2018年度 坏账准备 30,215,755.75 - 26、资产减值损失 项目 2019年度 2018年度 坏账准备 - 6,161,710.34 存货减值准备 3,492,930.35 - 合计 3,492,930.35 6,161,710.34 27、其他收益 项目 2019年度 2018年度 政府补助 - 257,100.00 合 计 - 257,100.00 其中：政府补助明细如下： 项 目 2019年度 2018 年度 财政补贴 - 57,100.00 广州市科技创新委员会研发项目补助 - 200,000.00 合计 - 257,100.00 28、营业外收入 项目 2019年度 2018年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 - 1,300,000.00 - 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2019年度 2018年度 与收益相关的 补助 新三板上市补贴 - 1,000,000.00 与收益相关的 补助 高新技术企业认定通过 奖励 - 100,000.00 与收益相关的 补助 2016年高新技术企业认定 通过奖励第二年补贴 - 200,000.00 29、营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入 2019 年度非经常性损 益 计入 2018 年度常性损益 滞纳金 - 3,763.50 - 3,763.50 合计 - 3,763.50 - 3,763.50 73 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 659,226.02 递延所得税费用 2,065,115.88 -924,256.55 合计 2,065,115.88 -265,030.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 往来款 2,941,500.62 7,163,351.58 政府补助收入 1,557,100.00 利息收入 497.99 365.51 合计 2,941,998.61 8,720,817.09 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 往来款 786,772.20 3,347,072.14 银行手续费 1,797.35 19,019.99 付现费用 478,549.75 3,489,715.62 营业外支出 3,763.50 合计 1,267,119.30 6,859,571.25 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 利润总额 -44,632,091.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 -11,158,022.83 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 2,065,115.88 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 11,158,022.83 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 递延所得税费用 所得税费用 2,065,115.88 74 项目 2019年度 2018年度 暂借款 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 暂借款 1,000,030.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 关联方借款 349,608.88 合计 349,608.88 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 关联方借款 合计 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -46,697,207.21 -1,820,559.24 加：资产减值准备 33,708,686.10 6,161,710.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,966,542.72 1,969,897.10 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,829,230.00 4,055,126.78 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,065,115.88 -924,256.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 682,486.79 9,338,144.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,722,817.98 -2,910,307.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,675,745.11 -12,406,229.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,507,781.41 3,463,526.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 75 补充资料 2019年度 2018年度 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 280,012.68 257,036.85 减：现金的期初余额 257,036.85 1,099,028.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 22,975.83 -841,991.63 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2019年度 2018年度 一、现金 280,012.68 257,036.85 其中：库存现金 67,124.18 67,234.18 可随时用于支付的银行存款 212,888.50 189,802.67 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 280,012.68 257,036.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 33、所有权或使用权受到限制的资产 （1）所有权受限的货币资金 科目 期末账面价值 受限原因 银行存款 212,888.50 公司因诉讼银行账户被冻结。 （2）所有权受限的固定资产 项目 产证号 期末账面价值 受限原因 广州市荔湾区环市 西路 103 号 556 房 粤（2016）广州市不 动产权第 04207040 号 6,047,302.29 对平银穗东山综字 20180710 期第 011 号 综合授信合同进行 抵押担保 广州市荔湾区环市 西路 103 号 552 房 粤（2016）广州市不 动产权第 04207099 号 6,504,223.23 广州市荔湾区环市 粤（2016）广州市不 6,030,436.06 76 西路 103 号 558 房 动产权第 05200226 号 广州市荔湾区彭城 路 6 号 1206 房 粤（2016）广州市不 动产权第 04207109 号 2,416,622.53 广州市荔湾区彭城 路 6 号 1205 房 粤（2016）广州市不 动产权第 04207110 号 3,130,466.87 广州市荔湾区彭城 路 6 号 1201 房 粤（2016）广州市不 动产权第 04207105 号 2,357,437.45 34、政府补助 （1）本期确认的政府补助 无 （2）计入当期损益的政府补助情况 无 （3）本期退回的政府补助情况 无 六、关联方及其交易 1、本公司的最终控制人情况 本公司的最终控制方为自然人吴丽英、吴珍妮。 2、本公司的子公司情况 无。 3、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 陈燕 股东 李伟 股东 卢正红 股东 杨彦莉 股东 77 宋福祥 股东 李华宏 股东 陈华丽 股东 卢正红 股东、董事 田锋 董事 白小杨 董事 郑强伟 监事会主席 吴清真 监事 林美容 监事 阮健翘 前任董事会秘书、财务总监 高天强 董事会秘书、财务总监 广东迪晟投资发展有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 北京普济光医药科技有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 广东菩提光医药科技有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 云南迪晟稀土综合回收利用有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 云南省稀土产业集团有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 广东开贸物业管理有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 云南迪晟稀土贸易有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 广州爱达丽鞋业有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 云南奥斯迪龙矿业产业开发有限公司 本公司实际控制人担任股东的其他企业 广州宝豪商务服务有限公司 本公司实际控制人担任股东的其他企业 广州展丰股权投资有限公司 本公司实际控制人担任股东的其他企业 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/接受劳务情况： 无 ②采购商品/提供劳务情况： 无 （2）关联担保情况 ①本公司对关联公司的担保情况 无。 ②关联方对本公司的担保情况 截止 2019 年 12 月 31 日，关联方对本公司提供的保证担保情况如下： 担保方 被担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保终止日 担保是否 履行完毕 78 吴丽英、吴珍 妮 广东英妮股份 有限公司 25,000,000.00 2017/12/13 2022/12/12 否 截止 2019 年 12 月 31 日，关联方对本公司提供的抵押担保情况如下： 抵押方 被担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保终止日 抵 押 物 担保是否履 行完毕 吴丽英、吴 珍妮 广东英妮股份 有限公司 25,000,000.00 2017/12/13 2022/12/12 房产 否 25,000,000.00 2017/12/13 2022/12/12 房产 否 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 2019 年度 2018 年度 账面余额 账面余额 其他应收款 广州宝豪商务服务有限公司 1,000,030.00 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2019 年度 2018 年度 账面余额 账面余额 其他应付款 广州爱达丽鞋业有限公司 665,996.49 其他应付款 吴丽英 9,818,418.41 2,085,191.12 （3）关联方主要拆借资金 2019 年关联方资金拆出拆入情况 关联方 拆借金额 说明 拆出： 广州宝豪商务服务有限公司 1,000,030.00 暂借款 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、资产负债表日不存在的重要或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日本公司不存在需要披露的重大日后事项。 九、其他重要事项 本公司因与债权方发生非金融机构借款、商品购销等纠纷，2019 年度发生多起诉讼及强 79 制执行事件，并因未能偿付相应负债被起诉，其主要银行账户已被法冻结。（1）广东英妮股 份有限公司与乾道融资租赁(上海)有限公司（原告）签订了《商业保理合同》，因广东英妮股 份有限公司未按期支付借款，原告诉至法院并收到上海市嘉定区人民法院下达的民事判决书 （2019）沪 0114 民初 2606 号,判决归还借款本金 6,000,000.00 元及相应的借款利息、违约金、 担保服务费及相关诉讼费用。该判决尚未履行。 （2）广州市爱她商贸有限公司与中金美亚（北京）投资管理有限公司（原告）签订了 《借款合同》，广东英妮股份有限公司承担连带责任，因广州市爱她商贸有限公司未按期支 付借款，原告诉至法院并收到北京市朝阳区人民法院下达的民事判决书（2019）京 0105 民 初 53498 号,判决归还借款 939,619.34 元，借款利息及相关诉讼费用。该判决尚未履行。 （3）广东英妮股份有限公司因未能如期偿付广州合富小额贷款有限公司借款（后债权 转让给广州融易商业保理有限公司），广州融易商业保理有限公司申请执行财产保全，广东 省广州市越秀区人民法院下达民事裁定书（2019）粤 0104 财保 208 号，判决查封、冻结、扣 押被申请人广东英妮股份有限公司、广东开贸物业管理有限公司、吴丽英名下价值 14,087,000.00 元的财产。 （4）吴丽英、广东英妮股份有限公司（以下简称：英妮公司）与郭庆坤（原告）签订 了《借款协议书》，广东英妮股份有限公司承担连带责任，因吴丽英未按期支付借款，原告 诉至法院并收到广东省广州市荔湾区人民法院下达的民事判决书（2019）粤 0103 民初 2757 号,判决归还借款 250,000.00 元，借款利息及相关诉讼费用。该判决尚未履行。 （5）广东英妮股份有限公司因未能如期偿付深圳前海璟天科技有限公司技术服务款， 深圳前海璟天科技有限公司申请执行财产保全，广东省深圳前海合作区人民法院下达民事裁 定书（2019）粤 0391 财保 589 号，查封、扣押、冻结被申请人广东英妮股份有限公司名下的 财产，价值以 686,190.75 元为限。 截至会计报表报出日，正与债权方积极沟通后续事宜，目前尚未就还款金额和时间达成 一致。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 类别 2019 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 80 类别 2019 年度 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益对利润总额的影响的合计 - 减：所得税影响数 - 减：少数股东影响数 归属于母公司的非经常性损益影响数 - 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -55.42 -0.93 -0.93 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -55.42 -0.93 -0.93 广东英妮股份有限公司 2020 年 8 月 30 日 81 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：公司办公室 无