837372_2017_泰纳科技_2017年年度报告_2018-04-16.txt

公告编号：2018-030 1 证券代码： 837372 证券简称：泰纳科技 主办券商：海通证券 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司 HEILONGJIANGTAINA TECHNOLOGY and DEVELOPMENT CO.,LTD. 年度报告 2017 识 泰 纳 科 技 NEEQ:837372 公告编号：2018-030 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 5 月 30 日,根据《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司分层管理办法（试行）》,公司 满足创新层标准，正式成为全国中小企业股份转 让系统创新层公司。 全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司设 立,2017 年 3 月 31 日获得由安达市市场监督管理 局下发的《营业执照》,是在安达市建立的一个集 科研、实验、生产为一体的精细化工产业基地。 2017 年 11 月 10 日全资子公司安达市海纳贝 尔化工有限公司取得由安达市国土资源局下发的 不动产权证书，证书编号为“黑（2017）安达市不 动产权第 0009244 号”。 2017 年 3 月 6 日,公司收到全国中小企业股 份转让系统有限责任公司出具的《关于黑龙江泰 纳科技发展股份有限公司股票发行股份登记的 函》（股转系统函【2017】1281 号）,根据公司申 请,中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 2017 年 3 月 23 日已完成新增股份登记,公司总股 本由 42,500,000 股增至 45,500,000 股。公司已 经完成了工商变更登记手续,并取得了绥化市工 商行政管理局换发的《营业执照》。 2017 年 12 月 16 日，公司参加了由中国石油 和化工联合会化工新材料专业委员会与黑龙江省 安达市人民政府共同主办的以“同创、共赢”为主 题的首届安达化工产业发展论坛。来自化工行业领 域的企业家，知名商协会、科研院所专家，湖北、 山东、浙江、黑龙江等地相关领导等 200 余人共聚 安达，共同探讨化工产业发展趋势和化工园区转型 升级方向，并现场缔结服务、技术、企业三大联盟。 董事长孙德庆成为安达特聘专家，担任安达发展顾 问。 2017 年第一次股票发行，本次发行股票不超 过 10,000,000 股（含 10,000,000 股），预计募集 资金总额不超过 120,000,000 元（含 120,000,000 元），本次发行股票募集资金拟用于全资子公司安 达市海纳贝尔化工有限公司生产研发基地新医药 中间体项目的建设。 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司收到黑龙 江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国 家税务局、黑龙江省地方税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》（证书编号：GR201723000190）， 发证时间为 2017 年 8 月 28 日，有效期三年。公 司可自 2017 年起，连续三年减按 15%的优惠税率 缴纳企业所得税并享受国家关于高新技术企业相 关税收优惠政策。 公告编号：2018-030 3 目录 第一节声明与提示 ....................................................................................... 5 第二节公司概况 ........................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................. 9 第四节管理层讨论与分析 ........................................................................... 12 第五节重要事项 ......................................................................................... 32 第六节股本变动及股东情况 ....................................................................... 38 第七节融资及利润分配情况 ....................................................................... 40 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................... 43 第九节行业信息 ......................................................................................... 47 第十节公司治理及内部控制 ....................................................................... 47 第十一节财务报告 ..................................................................................... 54 公告编号：2018-030 4 释义 释义项目 释义 泰纳有限 指 黑龙江泰纳科技发展有限责任公司 泰纳科技、公司 指 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司 泰洛投资 指 哈尔滨泰洛股权投资管理中心(有限合伙) 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 自 2014 年 3 月 1 日起施行的《中华人民共和国公司法》 上海康复特 指 上海康复特生物化学有限公司 泰氟化工 指 泰氟化工技术(上海)有限公司 晋盛大公 指 启东晋盛大公化工有限公司 海纳贝尔 指 安达市海纳贝尔化工有限公司 德洛经贸 指 黑龙江德洛经贸有限公司 迪龙制药 指 黑龙江迪龙制药有限公司 《证券法》 指 自 2006 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 三会议事规则 指 公司股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则 《公司章程》 指 现行有效的《黑龙江泰纳科技发展股份有限公司公司章程》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 海通证券、主办券商 指 海通证券股份有限公司 上海徐行 指 上海徐行资产经营有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国结算公司 指 中国证券登记结算有限公司 审计报告 指 中兴财光华审会字(2018)第 304098 号 ISO14001:2004 指 环境管理体系,是国际标准化组织(ISO)继 ISO9000 标准之后制 定的一系列环境管理国际标准,主要针对全球性的环境污染和 生态破坏越来越严重,臭氧层破坏、全球气候变暖、生物多样 性的消失等威胁人类未来的生存和发展重大环境问题 OHSAS18001:2007 指 职业健康安全管理体系,一个适用于任何组织的职业健康及安 全的管理体系标准,目的是通过管理减少及防止因意外而导致 生命、财产、时间的损失,以及对环境的破坏,是一套控制风险 的管理方法 GB/T19001-2008/ISO9001:2008 指 质量管理体系,是指在质量方面指挥和控制组织的管理体系, 是组织内部建立的、为实现质量目标所必需的、系统的质量管 理模式,是组织的一项战略决策。 GMP 指 英文 GOOD MANUFACTURING PRACTICE 的缩写,中文含义是"良 好生产规范"。 注：本报告书若出现总数合计与各分项数值之和存在尾数不符的情况,均为计算过程中四舍五入造成的。 公告编号：2018-030 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙德庆、主管会计工作负责人郝瑛及会计机构负责人(会计主管人员)宋茂东保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司治理风险 2016 年 1 月 5 日股份公司成立后,制定了《关联交易决策 制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》等制 度,公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。但由于股份 公司成立时间较短,公司管理层规范运作意识的提高以及相关 制度切实执行及完善均需要一定过程。因此,公司短期内仍可 能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 2.技术人员流失和技术失密风险 公司建立了保密工作制度,与所有员工(包括核心技术人 员)签订了保密协议,规定所有员工未经许可,不得将所接触到 的公司商业秘密以任何形式向第三方泄露或公开,不得接受与 公司存在竞争合作关系的第三方以及公司客户或者潜在客户 的聘用,高级管理人员、核心技术人员和其他负有保密义务的 人员在离职后仍负有保密义务。尽管公司采取了上述措施防止 公司核心技术对外泄露,但若公司核心技术人员离开公司或公 司技术人员私自泄露公司技术秘密,则可能对公司的技术研发 和业务经营产生不利影响,损害公司的竞争优势,给公司带来 直接的经济损失。 3.对少数客户依赖的风险 公司营业收入中前五大客户销售收入总额占比超过 50%, 公告编号：2018-030 6 造成公司对少数客户过分依赖的情况。如若公司几大主要客户 的经营情况、资信状况、业务模式发生变化或者关键客户流失, 公司的经营业绩将在一定程度上受到影响。 4.市场竞争加剧的风险 公司是一家集生产、销售于一体的高新技术企业,以生产 双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐医药中间体和防水防油助剂为核心 产品的化工企业。公司在邓钠盐以及防水防油助剂系列精细化 学品细分行业上虽具一定的生产与技术优势,但不排除国内有 上市公司未来继续进入这一领域拓展相关产品线,上市公司具 有较强的资金和规模优势,在生产规模、知名度、生产成本、产 品价格、上下游议价能力及客户基础上可能对公司构成一定的 竞争压力。同时,部分采取低价低质竞争策略的小型生产企业 也会在一定程度上扰乱市场秩序,对行业内企业构成一定威 胁。 5.原材料价格波动风险 公司生产成本中原材料占比较高,公司原材料受国际石化 产品市场价格及国内外市场供需情况的影响,价格波动较为频 繁。原材料价格波动对公司产品成本的影响较大,从而影响公 司经营业绩的稳定性。如果未来原材料价格上涨,势必会使得 企业生产成本上升,进而影响盈利空间,公司就会面临原材料 价格波动引致的经营风险。 6.环保政策变动风险 公司属精细化工行业,生产经营中面临着“三废”排放与 综合治理问题。公司十分重视污染治理与环境保护工作,严格 按照国家环保法律法规、环保标准处理生产过程中产生的“三 废”,并力求通过改进生产工艺以清洁生产从而减少污染物的 排放。但随着国家和社会对环境保护要求的日益提高,国家将 有可能颁发更高的环境保护标准。如果环保标准提高,公司对 环境保护设施和日常运营管理的投入将进一步加大,从而影响 公司盈利水平。 7.业务扩张导致的管理风险 股份公司设立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制 定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司现阶段规模较 小,自成立以来经营稳健,在资产和组织架构上相对稳定。但随 着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断拓展,人 员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来 经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 8、控股股东及实际控制人不当控制 的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司控股股东及实际控制人为孙 德庆,其直接持有的公司股份为 21,510,000.00 元,占公司总 股本的 47.27%,同时通过泰洛投资间接持有泰纳科技 12.33% 的股份,通过直接和间接合计持有泰纳科技 59.60%的股份。若 公司实际控制人利用其实际控制权对公司经营决策、人事任 免、财务等进行不当控制,可能会对公司经营和其他少数权益 股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-030 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 HEILONGJIANG TAINA TECHNOLOGY and DEVELOPMENT CO.,LTD. 证券简称 泰纳科技 证券代码 837372 法定代表人 孙德庆 办公地址 安达市北四道街泰纳科技(兴安街 12 委 1-254A) 二、联系方式 董事会秘书 郝瑛 是否通过董秘资格考试 是 电话 0455-7567666 传真 0455-7567666 电子邮箱 haoying823@ 公司网址 联系地址及邮政编码 黑龙江省安达市北四道街泰纳科技,151400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 黑龙江省安达市北四道街兴安街泰纳科技董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 13 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-化学原料和化学制品制造业(C26)-专用化学产品制造 (C266)-专项化学用品制造(代码:C2662) 主要产品与服务项目 双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐、拨水剂、防水剂的研发、生产及销售; 对生物化工技术的开发(非研制)、咨询服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 45,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙德庆 实际控制人 孙德庆 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91231281669017736E 否 注册地址 安达市北四道街泰纳科技(兴安 否 公告编号：2018-030 8 街 12 委 1-254A) 注册资本 45,500,000.00 是 注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号海通证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴小辉、周墨 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、报告期后更新情况 √适用 从 2018 年 1 月 15 日起,公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让。 公告编号：2018-030 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 211,989,900.34 185,616,981.60 14.21% 毛利率% 34.19% 32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 34,661,686.40 30,445,894.07 13.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 34,424,863.55 24,942,416.09 38.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 29.62% 42.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 29.42% 34.51% - 基本每股收益 0.76 0.70 8.57% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 209,257,572.64 186,454,951.56 12.23% 负债总计 72,018,387.96 84,713,244.33 -14.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 134,350,029.58 99,688,343.18 34.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.95 2.19 34.70% 资产负债率%（母公司） 9.42% 41.24% - 资产负债率%（合并） 34.42% 45.43% - 流动比率 1.60 1.82 - 利息保障倍数 106.71 28.07 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 27,649,316.79 28,685,701.18 -3.61% 应收账款周转率 4.77 2.85 - 存货周转率 4.01 8.46 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.23% 38.56% - 营业收入增长率% 14.21% 12.15% - 净利润增长率% 22.84% 20.12% - 公告编号：2018-030 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,500,000 45,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -4,951,470.89 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密 切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 4,701,606.00 非货币性资产交换损益 316,966.62 其他营业外收入和支出 -12,098.87 非经常性损益合计 55,002.86 所得税影响数 -395,927.72 少数股东权益影响额（税后） 214,107.73 非经常性损益净额 236,822.85 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 ☐不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √不适用 一、2017年度审计报告数据与业绩快报数据的差异比例情况： 单位：元 项目 审计报告 业绩快报 差异 差异比例 营业总收入 211,989,900.34 211,989,900.34 - - 营业利润 50,018,792.72 50,131,984.22 -113,191.50 -0.23% 利润总额 44,764,697.58 44,669,940.02 94,757.56 0.21% 归属于挂牌公司股东的净 利润 34,661,686.40 34,571,651.19 90,035.21 0.26% 归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 34,424,863.55 34,384,084.76 40,778.79 0.12% 基本每股收益 0.76 0.76 - - 加权平均净资产收益率 29.62% 29.55% 0.07% 总资产 209,257,572.64 209,163,715.08 93,857.56 0.04% 归属于挂牌公司股东的所 134,350,029.58 134,259,994.37 90,035.21 0.07% 公告编号：2018-030 11 有者权益 股 本 45,500,000.00 45,500,000.00 - - 归属于挂牌公司股东的每 股净资产 2.95 2.95 - - 公告编号：2018-030 12 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司的商业模式为：在掌握双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐等新兴药品医药中间体的制造及相关加工工 艺核心技术和防水防油助剂合成技术的基础上,公司通过研发不同的产品,跨界新的应用领域,创造新 的消费应用,以满足医药制造业和防水防油助剂产品等领域主要客户的需求,并通过直销方式来获取 收入及利润。 1、研发模式：泰纳科技是一家集生产、销售于一体的高新技术企业,核心产品为双氢苯甘氨酸甲 基邓钠盐医药中间体和防水防油助剂。目前公司拥有4项发明专利、14项实用新型专利。公司在专注提 升核心合成技术以及加工工艺的同时,通过研发不同的产品,跨界新的应用领域,不断丰富公司的产品 种类,以国内外市场需求为导向,创造新的消费应用以及新的收入增长点,为公司的快速稳定发展奠定 了基础。 2、生产模式：公司采用订单生产模式和库存生产模式,最大程度上节约了库存存放量,即接到客户 订单要求时进行量化生产,无订单则调整生产,亦能应变于实际生产中发生的紧急订单执行情况。 3、销售模式：公司目前主要采取直销的销售模式,在掌握医药中间体产品的制造及相关加工工艺 核心技术的基础上,公司通过持续技术创新、技术引进和产品研发,开拓国内外市场,满足客户的需求, 收入主要来源于医药中间体和防水防油助剂两大系列产品。 4、盈利模式：公司通过传统盈利和网络盈利的模式长期与新老客户保持良好的合作关系,公司将 增加网络销售的投入,将根据自身真实情况,利用电商平台不断开拓新兴网络盈利业务,利用已拥有的 用户资源优势,将用户转移到新兴业务中,实现公司长期可持续性发展。 报告期内,公司的主营业务、商业模式没有发生重大变化。 核心竞争力分析： 公司之所以在激烈的竞争环境下良好、稳定的发展主要依靠以下竞争优势： (1）技术研发优势：抗生素医药中间体行业具有技术密集型特点,公司经过在医药中间体行业多 年的精耕细作,已具有较强的自主创新和技术研发能力。由于医药中间体生产过程中涉及有毒有害原 料和溶剂的使用,公司在工艺改善等研发过程中,通过调整物料配比、优化投料方式、细化反应条件的 控制等措施减少原材料的消耗和污染物的排放,开发的一系列新工艺在行业内处于领先水平,同时因 工艺环节的优化而降低了公司生产成本,进一步提高了公司竞争力。 在技术创新的同时,重视技术引进,加快研发进程,同时对知识产权也采取了一系列保护措施,截 至报告日,公司已取得 4 项发明专利和 14 项实用新型专利。 (2）经营理念及管理制度优势：公司在采购、生产、销售、厂区合理化设计、环保监控管理等方 面均按照国际先进理念设计开展,建立起与国际接轨的立体生产车间,并形成了一套系统且行之有效 的经营管理体系。公司挂牌之后,继续优化原有管理制度,足以满足下游客户对供应商产品质量、环保 治理等方面的考核要求,具有较强的竞争优势。 于 2016 年 3 月通过 GB/T19001-2008/ISO9001:2008 质量管理体系认证,ISO14001:2004 环境管理 体系认证、OHSAS18001:2007 职业健康安全管理体系认证,并于 2017 年 3 月 7 日通过第一次复审。 (3）品牌优势：不同于普通消费品,医药中间体产品主要客户为技术先进、资金实力雄厚的医药化 工企业或原料药企业,下游客户在确定医药中间体供应商之前,都会对医药中间体供应商产品质量、生 产流程以及环境保护等方面有较为严格的考核要求,部分大中型医药厂商还会对医药中间体供应商进 行审计等考核程序,不过一旦进入下游客户的供货渠道,双方易于形成长期稳定的合作关系,从而对新 竞争者的进入形成制约。经过多年在邓钠盐及其衍生品领域的生产经营,公司已与华北制药河北华民 公告编号：2018-030 13 药业有限责任公司、浙江昂利康制药股份有限公司等国内外知名医药生产企业建立稳定的合作关系, 在行业内具有一定的知名度和影响力。 (4）地区优势：由于双氢邓钠盐化学反应为低温反应,放热量较大,对低温的需求较大,需要投入 大量低温能源的生产成本,泰纳科技地处东北,环境温度低于竞争对手,所以节约低温能源成本是同行 不可比拟的优势。 (5）销售优势：在销售上我们实行定点跟踪销售,在销售地设立专门机构进行销售服务,区别于其 他竞争对手；防水防油助剂系列产品拥有系统的研发和应用服务团队,能迅速根据客户需求设计产品, 满足客户个性化及订制要求,由技术优势成功的转化为销售优势。经过多年的生产经营,公司已与传化 智联股份有限公司（002010）、明仁精细化工(嘉兴)有限公司（上市公司德美化工 002054 控股）等国 内知名纺织助剂企业建立稳定的合作关系,在行业内具有一定的知名度和影响力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内,公司董事会坚持以市场需求为导向,专注于主营业务发展,积极推进新业务的拓展,保障 公司业务持续稳定健康发展。 1、财务运营情况 报告期内,公司通过加强产品研发、市场开拓、客户服务、品质控制等有效手段,实现营业收入 211,989,900.34元,较上年同期增长26,372,918.74元,增幅14.21%,毛利率34.19%,比上年同期提高2.52%； 归属于公司股东的净利润实现 34,661,686.40 元,较上年同期增长了 4,215,792.33 元,增幅 13.85%；扣除 非经常性损益后归属于公司股东的净利润实现 34,424,863.55 元,较上年同期增长 9,482,447.46 元,增幅 38.02%。公司经营活动产生的现金流净额为 27,649,316.79 元,较上年同期减少 1,036,384.39 元,减幅 3.61%。 公司加大主营业务发展,营收持续稳健增长的同时加强管理,不断推出新产品,调整产品销售结构, 成本管控效果明显,实现经营净利润的增长。 报告期内,控股子公司上海康复特与晋盛大公因项目资质批复受阻而解除合作项目的损失作为非 经常性损益确认,且经全体股东同意,损失全额由公司承担。 2、业务经营情况 公司在本年度围绕年度经营目标和任务,稳步推进医药中间体以及助剂产品的销售,完成了全年的 生产经营计划。一方面,公司继续做好客户的维护与拓宽,与客户保持良好的、长期有效的战略合作伙 伴关系,在稳定原有开发和销售规模的基础上实现增长；另一方面,公司加大研发投入,优化产品结构,提 高产品质量,夯实公司内部管理,为公司的健康发展打下坚实的基础,并于本年取得了良好的业绩。 报告期内,公司在稳步发展的同时,积极开拓产品新领域,为公司快速发展做好整体规划及战略布 局。公司决定将“绿色化工”作为今后的大力发展方向,在医药中间体和助剂两大产品系列均取得突破。 公告编号：2018-030 14 一方面,公司将原有医药中间体业务进行横向扩展,增加医药中间体产品品种,提高企业盈利能力,增强 核心竞争力,满足公司战略发展的需要。报告期内,全资子公司海纳贝尔完成收购新疆摩珈生物科技有 限公司所拥有的用于生产抗艾滋病以及抗病毒医药中间体无形资产技术组。另一方面,公司研发部开发 的全新一代无氟防水剂,既达到了生产和使用过程中的环保要求,又最大程度的保留了原有含氟产品的 优异性能,产品的各方面性能已超越目前市场上绝大部分的无氟整理剂产品,尤其在产品的通用性和稳 定性方面表现优异,弥补了市场上现有产品的一些短板,公司无氟防水剂的问世,使公司助剂产品类型更 加丰满,不仅仅局限于单一氟化学系列防水防油助剂产品。 报告期内,公司通过完善内部控制管理体系,辅助计算机信息系统管理,有效提升了公司的运营管理 水平和管理效率。 3、技术研发情况 公司一贯重视研发的持续投入,在董事长的带领下,多年从事双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐工艺和防水 防油助剂合成技术的研发,深度研究开发了系列“拨水剂、防水剂”产品,并自主创新了双氢苯甘氨酸甲 基邓钠盐工艺环节技术。公司的研发模式以自主研发、自主创新为主,以外购、与科研院所等研究机构 合作研发为辅,技术引进可弥补技术开发周期长、风险较大等不足,更快的推进项目建设、加快企业发 展。 2017 年度研发费用投入为 8,077,152.86 元,占合并报表中母公司营业收入的 4.66%。截至报告期末, 公司已累计拥有 18 项专利,其中,发明专利 4 项,对技术研发的重视,增强了公司持续发展的核心竞争力。 4、对外投资状况 报告期内,公司投资设立了全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司,旨在建立一个集科研、实验、 生产为一体的精细化工产业基地,其功能为：利用科研实验平台,更好的与科研院所等研究机构合作,将 具有实用性的科研成果向规模化生产转化,在中间体及助剂领域横向、纵向发展。 报告期内,出于公司发展战略考虑,进一步整合公司内部资源,持股比例 51.5%的控股子公司黑龙江 德洛经贸有限公司于 2017 年 12 月 22 日完成工商注销手续。 综上,报告期内,公司的财务运行状况稳健,运营平稳,公司各项财务指标得到进一步优化。 （二）行业情况 根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所处行业为“制造业（C） -化学原料和化学制品制造业(C26)-专用化学产品制造(C266)-专项化学用品制造(代码:C2662)”。 公司的核心产品为双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐医药中间体和防水防油助剂系列产品,属于精细化学 品范畴。 1.行业概况 精细化工,为生产精细化学品的工业的简称,其生产过程和技术相比一般化工（通用化工）复杂,一 般需要经过化学合成（或从天然物质里分离和提取）、精制加工和商品化等精密的工程技术程序进行生 产。精细化工技术具有技术密集程度高、保密性和商品性强、附加值高等特点。 我国精细化工行业是受经济波动以及政策影响较大、周期性较强的行业,行业的周期性与经济增 长的周期性保持着较大的相关性,近几年,随着科学技术的进步，及处于新技术革命前沿的材料科学、 信息科学和生命科学的崛起,客观上极大地促进了精细化工的迅猛发展,使精细化工的生产门类、品种 不断增加,领域日益扩大,精细化工成为充满活力的朝阳工业。 精细化工是当今化学工业中最具活力的新兴领域之一,是新材料的重要组成部分。近二十年来,我 国十分重视精细化工的发展,把精细化工、特别是新领域精细化工作为化学工业发展的战略重点之一 和新材料的重要组成部分,列入多项国家计划中,从政策和资金上予以重点支持。目前,精细化工业已 成为我国化学工业中一个重要的独立分支和新的经济效益增长点。 精细化工属于技术密集型产业,竞争十分激烈,创新是竞争力的核心,创新能够开发新产品,提高 现有产品档次,故而竞争力就强,产业结构和产品结构就能够不断优化和更新,当前新产品、新技术不 公告编号：2018-030 15 足,仍然是我国精细化工发展的最大瓶颈。因此,应大力促进自主创新高科技成果产业化,加速高科技 成果产业化的同时也要为传统产业提供技术支持。 2.公司所处细分行业情况 公司专注于医药中间体和防水防油助剂等的研发、生产和销售,上游行业是基础化工原料行业,下 游行业主要为医药和化工行业。公司的医药中间体主要为双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐药物中间体,分别 应用于医药工业生产头孢拉定（又名先锋霉素VI）和6-氨基盘尼西林酸,根据2017年2月21日人力资源 社会保障部关于印发国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017年版）的通知（人社部 发【2017】15号）文件,《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017年版）》中头孢拉 定口服常释剂型被列为医保用药甲类药品,口服液体剂、颗粒剂和注射液被列为医保用药乙类药品；防 水防油助剂主要为功能性化学品。 （1）医药中间体 所谓医药中间体,是指在化学药物合成过程中制成的中间化学品,往往只是相差一步或两步的过 程即可合成原料药并最终制成药物成品的产品。原料药是指药物活性成分,是构成制剂药物药理作用 的基础化学物质。一般生产制剂的医药企业向原料药专业厂家购买符合其品质要求的原料药,利用其 制剂制造设备和技术生产具有药理作用的最终药物。基础化工原料为医药中间体的上游,而原料药和 制剂为医药中间体的下游。 医药中间体和一般化工产品具有基本相同的生产工艺,生产成本相对较低；并且销售医药中间体不 需要通过 GMP 认证,所以越来越多的化工企业加入到医药中间体的生产和销售之中,带动行业内竞争加 剧,利润降低。 目前我国医药中间体市场有如下特点： 1)生产企业多为私营企业,经营灵活；投资规模不大,基本上在数百万到一两千万。 2)生产企业地域分布比较集中,主要分布在浙江台州和江苏金坛为中心的地区。 3)国家对环保问题越来越重视,这就要求生产企业必须建设环保处理设施,对于生产规模不大的 私企来说,这笔开支会给他们带来很大的压力。 4)医药中间体生产的最大特点之一是产业更新速度快,一般 3-5 年后,利润率便大幅度下降。这迫 使企业必须不断开发新产品或不断改进生产工艺,才能保持较高的生产利润。 5)由于医药中间体的生产利润高于化工产品,两者的生产过程基本相同,越来越多的小型化工企 业加入到了生产医药中间体行列,导致行业内无序的竞争日益激烈。 6)生产中间体与原料药相比,利润率偏低,而原料药与医药中间体生产过程相同,因此,部分企业 已不仅仅生产中间体,而是利用自身优势,开始生产原料药。 今年来各地出台的环保政策对化学制药企业造成很大压力。在环保趋严大趋势下,产能的提高往往 伴随着环保成本的提高。 （2）防水防油助剂 近年来,世界纺织助剂工业及市场发展迅速,在我国,由于纺织工业的快速发展和人们对纺织品品质 要求的不断提高,纺织助剂工业发展速度明显高于世界平均水平。 随着纺织业的发展,特殊功能整理越来越受到人们的认可,拒水拒油整理近几年发展越来越迅速,纺 织助剂行业是精细化工行业的一个分支,是纺织品生产加工过程中必须要用到的化学品,故纺织行业发 展状况和景气度直接影响纺织助剂行业的发展。 含氟纺织用防水防油剂主要由有机氟树脂组成,为乳白色至淡黄色的乳液,主要用于天然纤维（毛、 丝、棉）、涤棉混纺、锦棉混纺、合成纤维（涤纶、尼龙）等织物面料的一般防水加工。含氟纺织用防 水防油剂对所有纤维的面料（包括涤长丝、高密涤塔夫、高支高密春亚纺等等）都具有良好的防水、 防油、耐洗性,同时具有整理后织物手感柔软,环境适应性强,具有优良的稳定性,可用于连续加工；无着 火点,属非危险品类,使用更安全； 随着欧盟环保要求对 PFOA（全氟辛酸及盐）、PFOS（全氟辛烷磺酰基化合物）、APEO（烷基酚聚 公告编号：2018-030 16 氧乙烯醚）的严格限制,现无氟防水剂以其环保性及防水效果已得到广大客户的认可,无氟防水剂将是 氟系防水剂的替代品,适合于棉、涤纶、尼龙及其混纺各种纤维类型织物的高效防水整理剂、赋予织物 卓越的耐久拒水性、应用于男女外套,休闲装,工作服,产业用纺织品,水性涂层中以同时获得防水效果； 经无氟防水剂整理后织物的手感没有不良的影响。 氟系防水剂目前一般都是碳氟类,氟类防水剂根据碳链的不同,可分为碳四防水剂、碳六防水剂、碳 八防水剂；无氟防水剂就是完全不含氟的防水剂。 加入 WTO 以后我国纺织品出口配额逐步取消,纺织品出口获得一定的增长,国内纺织品消费增加和 出口扩大,对纺织印染助剂的需求都会相应增加。从产品结构上来说,随着人民生活水平的提高,对纺织 品新的性能要求不断出现,随着整理技术不断开发,必将产生纺织助剂新的市场需求。近几年我国纺织 行业的高速发展表明,我国纺织助剂行业有着很大的发展空间。 在国家环保标准日趋严格、环保达标成本持续增加的今天,不少企业面临生存危机。同时也为行业 整合带来机会。产品方面,新型的纺织助剂和功能性产品的需求加大,节能减排的助剂和工艺成为发展 趋势。未来纺织助剂的行业竞争格局将会定位在中高端市场、环境友好的工艺技术以及高附加值的功 能性产品。 公司研发部开发的全新一代无氟防水剂,既达到了生产和使用过程中的环保要求,又最大程度的保 留了原有含氟产品的优异性能,产品的各方面性能已超越目前市场上绝大部分的无氟整理剂产品,尤其 在产品的通用性和稳定性方面表现优异,弥补了市场上现有产品的一些短板,使公司助剂的产品类型更 加丰满。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 12,697,890.39 6.07% 22,291,760.72 11.96% -43.04% 应收票据 22,830,689.30 10.91% 50,760,419.00 27.22% -55.02% 应收账款 24,693,069.25 11.80% 58,447,657.52 31.35% -57.75% 其他应收款 2,142,833.80 1.02% 68,068.01 0.04% 3048.08% 存货 49,003,778.24 23.42% 20,595,803.62 11.05% 137.93% 其他流动资产 1,595,269.97 0.76% 270,256.41 0.14% 490.28% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 23,403,672.79 11.18% 16,754,708.49 8.99% 39.68% 在建工程 2,962,507.25 1.42% 3,910,624.39 2.10% -24.24% 工程物资 2,106,687.96 1.01% - - 无形资产 51,975,005.97 24.84% 3,359,655.75 1.80% 1447.03% 其他非流动资产 10,075,270.00 4.81% 4,956,077.24 2.66% 103.29% 短期借款 7,000,000.00 3.35% 28,417,250.00 15.24% -75.37% 应付票据 340,070.22 0.16% 125,056.00 0.07% 171.93% 应付账款 48,938,020.67 23.39% 24,951,151.54 13.38% 96.14% 预收款项 543,872.60 0.26% 1,218,956.57 0.65% -55.38% 应付股利 - 0.00% 14,310,541.62 7.68% -100% 长期借款 - - - - - 资产总计 209,257,572.64 100% 186,454,951.56 100% 12.23% 公告编号：2018-030 17 资产负债项目重大变动原因 1、报告期内,货币资金较上期减少 9,593,870.33 元,减幅 43.04%,主要原因：上年期末账户存有 吸收股东投资款项 1650 万元。 2、报告期内,应收票据较上期减少 27,929,729.70 元,减幅 55.02%,主要原因：公司销售回款虽依 然以银行承兑汇票为主,政策未发生改变,但公司亦努力提高现金回款占比,本期销售收入回款中银行 承兑汇票较上年同期下降 15,071,475.25 元,且上年期末持有的银行承兑汇票在本期托收变现 8,351,869.00 元。 3、报告期内,应收账款较上期减少 33,754,588.27 元,减幅 57.75%,主要原因：公司调整信用政 策,加快营运资金周转效率,期末医药中间体产品及助剂系列产品应收账款规模较上期均不同程度下 降，其中医药中间体产品下降 21,459,378.69 元，降幅 82.74%，助剂系列产品较上期下降 14,979,490.95 元，降幅 42.92%。 4、报告期内,其他应收款较上期增加 2,074,765.79 元,增幅 3048.08%,主要原因：控股子公司上 海康复特处理与晋盛大公合作项目产生的应收补偿款及应收设备处置款共计 2,250,000 元。 5、报告期内,存货较上期增加 28,407,974.62 元,增幅 137.93%,主要原因：存货构成中,原材料较 上期增加 18,865,184.07 元，增幅 137.62%,系全资子公司海纳贝尔配套购买实施无形资产技术组生产 用原料酶增加所致；在产品较上期增加 6,218,360.10 元，增幅 362.67%,系防水防油助剂上游原料市 场供应趋紧,为缩短下游销售供货周期,抢占市场,中间产品储备加大。 6、报告期内,其他流动资产较上期增加 1,325,013.56 元,增幅 490.28%,主要原因：母公司泰纳科 技及全资子公司海纳贝尔待抵扣进项税额增加。 7、报告期内,固定资产较上期增加 6,648,964.30 元,增幅 39.68%,主要原因：控股子公司上海康 复特与晋盛大公解除产品合作生产加工项目并对资产进行处置,可收回的生产设备由在建工程转入, 金额 4,882,974.24 元；泰纳科技防水剂车间改造工程竣工,设备转入固定资产,金额 1,871,917.72 元。 8、报告期内,无形资产较上期增加 48,615,350.22 元,增幅 1447.03%,主要原因：全资子公司海纳 贝尔购置土地使用权及新医药中间体产品生产用无形资产技术组，具体内容参见财务报表附注“五、 合并财务报表项目注释、11、无形资产”。 9、报告期内,短期借款较上期减少 21,417,250.00 元,减幅 75.37%,主要原因：本期末只有银行借 款 7,000,000 元,无附追索权的银行承兑汇票贴现产生的短期借款,而上年期末短期借款余额 28,417,250.00 元均由票据贴现产生。 10、报告期内,应付票据较上期增加 215,014.22 元,增幅 171.93%,主要原因：控股子公司上海康 复特开具商业承兑汇票余额较上期增加 215,014.22 元。 11、报告期内,应付账款较上期增加 23,986,869.13 元,增幅 96.14%,主要原因：全资子公司海纳 贝尔为新产品购买的无形资产技术组及配套生产原料酶部分款项尚未支付。 12、报告期内,预收账款较上期减少 675,083.97 元,减幅 55.38%,主要原因：全资子公司泰氟化工 期末预收防水防油助剂产品货款减少。 13、报告期内,应付股利较上期减少 14,310,541.62 元,减幅 100%,主要原因：本期结清挂牌前应 付股东股利,至此,2015 年 9 月 3,800.00 万元股东分红款全部支付完毕,并代扣代缴个人所得税全部 上缴入库。 14、报告期内,工程物资较上期增加 2,106,687.96 元,主要原因：在建项目专用设备及专用材料 储备。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 金额 占营业收入 公告编号：2018-030 18 入的比重 的比重 营业收入 211,989,900.34 100% 185,616,981.60 100% 14.21% 营业成本 139,513,042.27 65.81% 126,825,279.29 68.33% 10.00% 毛利率 34.19% - 32% - - 管理费用 20,744,433.66 9.79% 19,769,226.31 10.65% 4.93% 销售费用 6,231,811.30 2.94% 6,739,471.10 3.63% -7.53% 财务费用 451,629.65 0.21% 1,306,628.07 0.70% -65.44% 资产减值损失 -1,277,646.49 -0.60% -539,240.65 -0.29% 136.93% 资产处置收益 600,422.87 0.28% - - 营业利润 50,018,792.72 23.59% 30,250,626.01 16.30% 65.35% 营业外收入 832.00 0.00% 6,483,412.00 3.49% -99.99% 营业外支出 5,254,927.14 2.48% 324.40 0.00% 1,619,791.23% 净利润 37,991,805.59 17.92% 30,927,405.77 16.66% 22.84% 项目重大变动原因： 报告期内,营业利润和净利润较上年同期分别增长 65.35%、22.84%,重大变动原因如下： 1、报告期内,营业收入较上年同期增加 26,372,918.74 元,增幅 14.21%,主要原因：三大类产品销 售 收 入 同 比 上 年 均 实 现 不 同程 度 增 加， 防 水 防 油 功 能 性 助 剂 系 列产 品 收 入同 比 上 年 增 加 15,656,494.13 元,增幅为 12.95%,且提高了高毛利产品的销售比例,导致公司营业利润指标增长，其 他化工产品收入同比上年增加 8,463,572.41 元,增幅为 390.68%，医药中间体产品收入同比上年增加 2,204,005.28 元,增幅为 3.53%。 2、报告期内,财务费用较上年同期减少 854,998.42 元,减幅 65.44%,主要原因：由于本年前三季 度流动资金充足,使得贷款规模较上年同期减少 1000 万元,贷款利息较上年同期减少 48.82%,银行承 兑汇票贴息较上年同期减少 75.55%。 3、报告期内,营业外收入较上年同期减少 6,482,580 元,减幅 99.99%,主要原因：报告期会计政 策变更,与公司日常活动相关的政府补助及代征个税手续费 4,708,675.13 元,计入其他收益,不再计入 营业外收入。 4、报告期内,营业外支出较上年同期增加 5,254,602.74 元,增幅巨大,主要原因：第一、营业外 支出去年基数较小；第二、报告期内，控股子公司上海康复特与晋盛大公解除产品合作生产加工项目， 所产生的资产处置损失 5,234,927.14 元计入营业外支出。 5、报告期内,资产减值损失较上年同期减少 738,405.84 元,减幅 136.93%,主要原因：本期末应收 账款规模较上期末减少 35,115,342.94 元,相应计提的坏账准备转回 1,360,754.67 元。 6、报告期内,资产处置收益较上年同期增加 600,422.87 元,主要原因：本期与迪龙制药置换不动 产产权,处置账面不动产产生收益 316,966.62 元及本期更新办公用车产生的处置利得 283,456.25 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 211,903,420.69 185,579,348.87 14.18% 其他业务收入 86,479.65 37,632.73 129.80% 主营业务成本 139,437,914.89 126,819,321.58 9.95% 其他业务成本 75,127.38 5,957.71 1,161.01% 按产品分类分析： 公告编号：2018-030 19 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 医药中间体产品 64,715,867.57 30.53% 62,511,862.29 33.68% 助剂系列产品 136,557,596.15 64.42% 120,901,102.02 65.13% 其他化工产品 10,629,956.97 5.01% 2,166,384.56 1.17% 合计 211,903,420.69 99.96% 185,579,348.87 99.98% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 163,356,556.75 77.06% 152,462,243.00 82.14% 华南地区 18,086,700.84 8.53% 10,018,042.74 5.40% 华中地区 2,922,739.31 1.38% 4,033,850.43 2.17% 华北地区 27,272,393.18 12.86% 17,974,081.20 9.68% 西南地区 22,260.68 0.01% 508,478.63 0.27% 东北地区 242,769.92 0.11% 582,652.87 0.31% 合计 211,903,420.69 99.96% 185,579,348.87 99.98% 收入构成变动的原因： 报告期内公司实现营业收入211,989,900.34元,较上年同期增加26,372,918.74元,增幅14.21%, 具体构成变动如下： 1、报告期内,医药中间体产品销售收入较上年同期增加 2,204,005.28 元,增幅 3.53%,销售收入 整体稳定。 2、报告期内,助剂系列产品销售收入较上年同期增加 15,656,494.13 元,增幅 12.95%,随着公司 助剂系列产品类型的丰富,产品质量提升,公司加大销售渠道的拓宽,报告期销量同比增长 8.61%,全年 平均销售单价同比增长 4%,并积极应对原材料市场外部环境变化,推出适应市场的新品种,提高产品销 售毛利。 3、报告期内,其他化工产品销售收入较上年同期增加 8,463,572.41 元,增幅 390.68%,系控股子 公司上海康复特本期其他化工产品对外销售实现增加。 4、公司其他业务收入仅占极小比例,主营业务定位明确,商业模式清晰,盈利模式突出。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 35,610,256.40 16.80% 否 2 客户二 24,282,136.75 11.45% 否 3 客户三 23,753,504.27 11.21% 否 4 客户四 17,214,398.88 8.12% 否 5 客户五 11,505,769.23 5.43% 否 合计 112,366,065.53 53.01% - 注：“客户一”,包括属于同一控制人控制下的三家公司；“客户四”包括属于同一控制人控制下的二家公司。 （4）主要供应商情况 单位：元 公告编号：2018-030 20 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 34,104,273.50 18.84% 否 2 供应商二 29,440,170.94 16.26% 否 3 供应商三 21,702,639.32 11.99% 否 4 供应商四 7,166,666.62 3.96% 否 5 供应商五 7,025,641.03 3.88% 否 合计 99,439,391.41 54.93% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 27,649,316.79 28,685,701.18 -3.61% 投资活动产生的现金流量净额 -27,345,719.46 -5,928,059.65 361.29% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,897,467.66 -6,036,633.63 63.96% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生现金流量净额为 27,649,316.79 元,上年同期为 28,685,701.18 元,较 上年同期减少 1,036,384.39 元,变动主要原因： （1）经营活动现金流入较上年同期增长 59,152,555.74 元,主要系销售商品、提供劳务收到现金较 上年同期增加 60,254,574.64 元,增幅 65.72%,原因如下： 公司加快了营运资金周转效率,应收账款和应收票据规模较上年末下降了 63,045,072.64 元,本年 销售收入赊销比例下降，报告期回款中银行承兑汇票较上年同期下降 7.70%，此外上年汇票变现回款 至本报告期实现，综上导致报告期内经营活动现金流入大幅增加。 (2)经营活动现金流出较上年同期增长 60,188,940.13 元,主要系购买商品接受劳务支付的现金较 上年同期增加 57,952,400.99 元,增幅 216.39%,主要原因系防水防油助剂原料市场供应趋紧,采购结 算方式由银行承兑汇票调整为现金支付。 以上两方面综合使本期经营活动产生现金流量净额较上年同期减少 1,036,384.39 元。 2、报告期内投资活动产生现金流量净额为-27,345,719.46 元,上年同期为-5,928,059.65 元,产 生变动的主要原因： （1）本期处置车辆等固定资产收回现金 394,347.57 元,处置控股子公司上海康复特与晋盛大公产 品合作生产加工项目收回现金 800,000 元,而上年同期未收到投资活动现金流入,致使本期投资活动现 金流入较上年同期增加 1,194,347.57 元。 （2）本期因项目建设购置无形资产技术组、土地及部分设备,使购置固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金较上年同期增加 22,612,007.38 元,从而使投资活动现金流出较上年同期增加 22,612,007.38 元。 以上两方面综合使本期投资活动产生现金流量净额较上年同期减少 21,417,659.81 元。 3、报告期内筹资活动产生现金流量净额为-9,897,467.66 元,而上年同期为-6,036,633.63 元,变 动的主要原因： (1)本期无吸收投资收到的现金,而上年同期增发股份吸收投资 16,500,000 元,本期取得银行借款 7,000,000 元,而上年同期取得借款 3,000,000 元,本期筹资活动现金流入较上年同期减少 12,500,000 元。 (2)本期偿还债务支付的现金较上年同期减少 17,000,000 元,本期支付股改前分红及偿付利息所 支付的现金较上年同期增加 8,186,034.03 元,本期筹资活动现金流出较上年同期减少 8,639,165.97 元。 以上两方面综合使本期筹资活动产生现金流量净额较上年同期减少 3,860,834.03 元。 公告编号：2018-030 21 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止到报告期末,存续三家子公司,分别是泰氟化工技术(上海)有限公司、上海康复特生物化学有 限公司和安达市海纳贝尔化工有限公司,其中安达市海纳贝尔化工有限公司为本期新设立全资子公 司,黑龙江德洛经贸有限公司是公司本期处置的控股子公司,持股比例为 51.50%,2016 年 12 月 22 日成 立,2017 年 12 月 22 日工商注销完成。 一、泰氟化工技术(上海)有限公司 设立时间：2010 年 4 月 29 日 注册资本：人民币 100.0000 万元整 法定代表人：凌冰冰 住所：上海市嘉定区菊园新区环城路 2222 号 1205 室 经营范围：化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、 日用百货、五金交电、建材、化工设备的销售,从事化工技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务,从事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营 活动】 股权结构： 股东名称 出资额 （万元） 出资比例 1 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司 100.00 100% 最近两年主要财务数据： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 净资产 3,084,981.35 1,050,640.02 总资产 18,647,308.61 40,255,186.82 营业收入 64,488,079.32 66,299,939.62 净利润 2,034,341.33 1,119,469.03 二、上海康复特生物化学有限公司 设立时间：2003 年 9 月 3 日 注册资本：人民币 1190.1600 万元整 法定代表人：贾笑飞 住所：上海市嘉定区徐行镇澄浏路 688 号 经营范围：生产防水防油乳液、清洗剂（危险化学品）,化工原料及产品（除危险化学品、监控化 学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、五金建材、化工设备的销售,从事化工科技领域内 的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经 营活动】。 股权结构： 股东名称 出资额 （万元） 出资比例 1 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司 833.20 70.00% 2 上海徐行资产经营有限公司 356.96 30.00% 最近两年主要财务数据： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 净资产 5,651,754.31 6,844,546.84 公告编号：2018-030 22 总资产 21,533,918.26 18,978,827.02 营业收入 31,978,488.59 20,776,009.03 净利润 -1,192,792.53 1,605,039.00 三、安达市海纳贝尔化工有限公司 设立时间：2017 年 3 月 31 日 注册资本：陆仟万圆整 法定代表人：陈玉柱 住所：黑龙江省绥化市安达市开发区北方商谷大厦 815 室（哈大齐工业走廊 1 委 21-37 号） 经营范围：化工产品销售（不含危险化学品、易制毒化学品、剧毒化学品、易制爆危险化学品）。 （依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构： 股东名称 出资额 （万元） 出资比例 1 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司 6000.00 100.00% 主要财务数据： 项目 2017 年 12 月 31 日 净资产 13,203,674.11 总资产 65,085,572.41 营业收入 - 净利润 -600,325.89 本期处置的控股子公司情况： 一、黑龙江德洛经贸有限公司 设立时间：2016 年 12 月 22 日 注册资本：贰佰万圆整 法定代表人：陈强 住所：黑龙江省绥化市安达市任民镇新义村三屯（镇政府南 500 米） 经营范围：化工产品销售（不含危险化学品、易制毒化学品、剧毒化学品、易制爆危险化学品）。 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 股权结构： 股东名称 出资额 （万元） 出资比例 1 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司 103.00 51.50% 2 上海友源生物科技有限公司 45.00 22.50% 3 姚宏飞 32.00 16.00% 4 石家庄经济技术开发区阜达化工有限公司 20.00 10.00% 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内,公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 （五）研发情况 公告编号：2018-030 23 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 8,077,152.86 7,503,852.14 研发支出占营业收入的比例 3.81% 4.04% 研发支出中资本化的比例 - - 注：以上“研发支出占营业收入的比例”指标计算中,营业收入金额为合并报表中列示的营业收入金额,母公 司泰纳科技为高新技术企业,2017 年和 2016 年研发投入占母公司泰纳科技营业收入的比例分别为 4.66%和 4.25%,母公司泰纳科技符合高新技术企业认定标准。 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科以下 18 18 研发人员总计 19 20 研发人员占员工总量的比例 9.69% 10.15% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 18 17 公司拥有的发明专利数量 4 3 研发项目情况： 报告期内,公司研发投入共计 8,077,152.86 元,占合并口径营业收入的比例为 3.81%,公司设有研 发检测中心,拥有研究技术人员 20 人,在董事长的带领下,从事双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐工艺和防水防 油助剂合成技术的研发,深度研究开发了高新产品“拨水剂、防水剂”并自主创新了双氢苯甘氨酸甲基 邓钠盐工艺环节技术。 公司研发团队是具有自主研发能力的技术创新组织,在公司技术开发活动中起到主导作用,是公 司技术开发体系和自主创新载体的重要组成部分。公司研发团队不仅是公司技术研究开发中心,还是 公司的信息咨询中心,为公司经营者及时提供市场、技术、产品、售后等多方面信息,为经营者制定技 术和产品发展战略提供科学依据。 公司致力研究“一种纳米级纺织用无氟防水剂的制造”等八个项目,与市场需求紧密相结合,开发 方向具备前瞻性。 公司以自主研发为主,技术引进为辅,持续推进专利技术申请及规范管理,截至报告期末,公司累 计已获得专利 18 项,其中 4 项发明专利。 公司坚持研发创新,使项目得以持续输出,有利于提高公司核心竞争力,强化公司抵御市场风险的 能力,同时也为公司的持续稳定发展提供了重要保障。 （六）审计情况 1、非标准审计意见说明 √不适用 2、关键审计事项说明： 公告编号：2018-030 24 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们 确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1.事项描述 关于收入确认会计政策的披露参见财务报表附注（三）、23；收入金额的披露参见附注（五）、 28。泰纳科技公司主要生产销售双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐、拨水剂、防水剂。泰纳科技公司根据 客户订单,发出商品到达指定交易地点经对方验收,并在合理期限内无异议后确认收入。收入是泰 纳科技公司关键业绩指标之一,可能存在重大错报风险,我们因此将收入确认确定为关键审计事 项。 2.审计应对 我们对收入确认实施的相关程序包括： （1）了解、测试泰纳科技公司与收入确认相关的流程及内部控制的设计和执行有效性； （2）了解同行业上市公司收入确认政策,与管理层访谈并审阅销售合同,识别与商品所有权 上的风险和报酬转移相关的合同条款,评价泰纳科技公司收入确认时点的恰当性； （3）执行细节测试,抽样检查存货收发记录、客户确认的验收单和发票等外部证据,检查收款 记录,对期末应收账款进行函证,判断销售收入的真实性； （4）按照公司销售业务模块,结合上下游行业发展情况,执行分析性复核程序,判断销售收入 和毛利率变动的合理性； （5）将会计年度结束日前后记录的具体交易收入与相关的销售发票、客户验收单和对账结算 确认单进行比较,以此确定相关收入是否已在恰当的财务期间内确认。 基于上述工作结果,我们认为,泰纳科技公司收入确认是合理的。 （二）无形资产确认 1.事项描述 关于无形资产会计政策的披露参见附注（三）、17；无形资产金额的披露参见附注（五）、11。 报告期内,泰纳科技公司的新设全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司购买了用于生产抗艾滋 病以及抗病毒医药中间体产品生产技术,价值 44,560,669.81 元,该资产金额重大,占泰纳科技公 司合并期末总资产比例 21.29%,且该产品未来市场状况具有不确定性,因此我们将无形资产确认 确定为关键审计事项。 2.审计应对 公告编号：2018-030 25 我们对无形资产确认的相关程序包括： （1）与管理层访谈,了解购买无形资产的背景、泰纳科技公司未来对于技术开发应用的市场 前景以及预期的销售情况； （2）检查无形资产的权属证书原件,并获取有关协议和董事会纪要等文件、资料,检查无形资 产的性质、构成内容、计价依据、使用状况和受益期限,确定无形资产是否存在,并由被审计单位 拥有或控制； （3）检查无形资产购买协议、价款支付记录、会计处理,确认购买无形资产已做恰当的会计 处理； （4）查看评估报告,确认无形资产的交易入账是否具有公允性。 基于上述工作结果,我们认为,泰纳科技公司无形资产确认是合理的。 （三）启东项目报废损失确认 1.事项描述 营业外支出金额的披露参见附注（五）、37。泰纳科技公司于 2017 年 12 月 26 日召开 2017 年 第八次临时股东大会,审议通过控股子公司上海康复特生物化学有限公司与启东晋盛大公化工有 限公司解除《产品合作生产加工合同》并对资产损失进行处置的议案。该项资产损失一共减少 2017 年度净利润 3,978,762.69 元,对于该损失由泰纳科技公司全部承担,少数股东上海徐行资产经营 有限公司无需承担损失。该事项对泰纳科技公司净利润影响较大,且属于报告期间发生的重大事 项,因此我们将启东项目报废损失确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对营业外支出确认实施的相关程序包括： （1）与管理层访谈,了解解除《产品合作生产加工合同》原因、对泰纳科技公司的影响以及 管理层应对此事项的具体措施； （2）与律师进行访谈，了解解除《产品合作生产加工合同》是否会给泰纳科技公司经营带来 不利影响和额外的义务。 （3）查阅与该事项相关的投资文件、签订解除协议前项目已实施的具体阶段并去现场查看设 备可收回情况； （4）复核泰纳科技公司与启东晋盛大公化工有限公司涉及解除协议的权利与义务,检查与解 除协议相关的资金流入与流出,评价双方是否遵守解除协议执行。检验泰纳科技公司资产损失金 额认定的准确性； 公告编号：2018-030 26 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 (1)2017 年 4 月 28 日,财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号）,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。 (2)2017 年 5 月 10 日,财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号）,自 2017 年 6 月 12 日起施行,对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理,对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 (3)2017 年 12 月 25 日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号）,适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 本次会计政策变更不涉及以前年度的追溯调整。 2、无会计估计变更及重大会计差错更正。 （八）合并报表范围的变化情况 √适用 截止报告期末,公司新设立 1 家全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司,解散注销 1 家控股子公 司黑龙江德洛经贸有限公司,合并范围增加一户,减少一户,具体如下： 1、公司于 2017 年 3 月 17 日召开第一届董事会第十三次会议,会议审议通过了《关于公司设立全 资子公司的议案》,2017 年 3 月 31 日全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司已经完成工商设立登记 手续,并取得由安达市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91231281MA19AXYFOP 的《营业执 照》。 2、2017 年 9 月 25 日公司第一届董事会第二十次会议、2017 年 10 月 12 日公司第六次临时股东 大会审议通过了《关于解散清算控股子公司黑龙江德洛经贸有限公司的议案》2017 年 10 月 12 日,德 洛经贸正式启动清算程序,黑龙江德洛经贸有限公司于 2017 年 12 月 22 日完成工商注销手续。 （九）企业社会责任 公司遵循以健康、人本、进取的理念,大力实践技术创新,用高质的产品和优异的服务,努力履行 着作为企业的社会责任,积极承担社会责任,支持地方经济发展和社会共享企业发展成果。 1、报告期内公司依法纳税,切实履行了企业作为社会人、纳税人的社会责任。公司始终把社会责 任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极参加安达市 2017 年“慈善一日 捐”“慈善情暖万家”活动；2017 年 12 月 16 日,公司董事长参加由中国石油和化工联合会化工新材料 专业委员会与黑龙江省安达市人民政府共同主办的以“同创、共赢”为主题的首届安达化工产业发展 论坛,化工行业的企业家、协会、科研院所及化工大省的相关领导共聚安达,共同探讨化工产业发展趋 基于上述工作结果,我们认为,泰纳科技公司启东项目报废损失确认是合理的。 公告编号：2018-030 27 势和化工园区转型升级方向,打造产业智力支持的载体,使产业规划与国家战略、黑龙江省"油头化尾" 规划充分融入、高度契合,促进安达化工产业实现科学发展。 2、股东权益保护 保护股东特别是中小股东的权益,是公司最基本的社会责任。公司不断完善法人治理结构,健全内 部控制体系,积极与投资者沟通交流,对所有股东公平、公正、公开,维护股东的各项合法权益。报告期 内,公司召开了 9 次股东大会,股东大会的召集、召开与表决程序严格按照法律、法规及《公司章程》的 规定,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司及时、准确、完整地进行信息披露,确 保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息,保障全体股东的合法权益。 3、职工权益保护 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规,保障职工合法权益,建立了一整套符合法律 要求的人力资源管理体系和规范的员工社会保险管理体系。根据企业生产经营的实际情况,合理安排员 工的劳动生产和休假。公司密切关注员工身心健康,每年为员工安排体检等。公司重视人才培养,组织 员工参加各类培训,提升员工素质,实现员工与企业的共同成长。 4、环境保护与可持续发展 公司高度重视环境保护与可持续发展工作,并将其作为一项重要工作来抓,将环境保护、节能减排 工作纳入重要议事日程。公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治 理,积极承担并履行企业环保责任。 三、持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司本年度继续加强产品研发、工艺创新和技术引进,使公司在行业中保持自 身的竞争优势。 公司在医药中间体、防水防油助剂领域深耕十年,建立了成熟稳定的业务模式和完整的产、供、 销体系。凭借较强的技术研发实力、先进的生产设备和稳定的产品质量,公司与国内知名医药企业及多 家化工企业建立了稳定的合作关系,收入、利润来源相对稳定,所在精细化工行业领域符合国家长期发 展战略。 公司主营业务突出,产品定位明确,专注医药中间体、防水防油助剂两大领域,发展战略清晰,目标 明确,拥有自主品牌“泰纳洛德”,同时,公司注重研发投入与创新成果产业化、市场化,具备可持续的 研发创新能力和市场拓展能力,不断完善治理机构、内控制度,持续完善公司的运营管理模式。 报告期内,公司经营的核心要素未发生重大变化,公司发展具备长远的持续经营能力。 报告期内,公司业务发展方向明确,经营业绩持续稳定增长,资产负债结构进一步优化,整体盈利能 力不断增强,未发生对公司持续经营产生重大影响的事项。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 1、国家政策大力支持化工行业向高附加值的精细化方向升级 公司主营业务所处的精细化工行业属于国家产业政策大力扶持的范围。目前,精细化工已成为我 国化学工业中一个重要的独立分支和新的经济效益增长点,而精细化工行业的产业结构升级是优化产 品结构、提高精细化工行业整体水平和竞争力的必然要求。生产高附加值产品,调整产业结构,是精细 化工行业的发展趋势。目前国内精细化学品的品种结构仍然以传统行业产品为主,高端精细化学品的 产量比重低,大部分还需要进口,并且很多产品对国外进口有很大依赖性。国家有关部委制定的行业标 准,对精细化工行业流程、产品、工艺、设备、研发、资质、资金等各方面引导精细化工企业投资高附 加值精细化产品,鼓励企业在科学合理的前提下实施扩张重组,提高企业竞争力,提升行业集中度。 公告编号：2018-030 28 （二）公司发展战略 以黑龙江生产基地为发展根基,以技术创新为发展动力,以上海销售公司为市场前沿,在奠定传统 优势产品市场地位的前提下,不断推出新产品,提高科技含量,拓宽企业的护城河。 1、医药中间体发展规划： 产业链纵向延伸：苯甘氨酸为 D-双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐的主要材料,近两年来材料价格逐年上 涨。公司管理层研究讨论决定,在现有厂区内新建生产项目,实现苯甘氨酸的生产。 产业链横向扩展：公司经过市场调研和对国家环保政策的分析后,决定将“绿色化工、生物化学” 作为今后的大力发展方向,拟对原有医药中间体业务进行横向扩展。在安达市建设新的生产基地,实现 生产鸟嘌呤、5-甲基脲苷和β-胸苷三种医药中间体产品的生产。 下游渠道与产品：公司从事医药中间体生产经营多年,与下游医药企业合作经验丰富,公司将利用 新增中间体项目产品竞争力优势,进一步开拓市场,不断提升市场竞争力,将产品价值最大化。 2、防水防油助剂产品发展规划： 完善和拓宽销售渠道：目前,公司防水剂产品主要客户为经销商,占比 80%以上。公司计划加强销 售团队建设,扩大销售力量,不断扩大市场份额,力争 3 年内成为行业龙头。 产业链横向扩展（中期）：完善销售网络的基础上,与客户建立起良好的合作关系,通过增加纺织 用化学品新品类,不断提高公司在纺织专用化学品领域的综合实力。 2、国内产业升级助推上下游行业市场空间 公司产品的上下游应用行业范围广阔。未来公司产品的市场需求主要受几个方面的因素驱动：一 是重点下游领域的持续成长;二是实现对供需缺口大的产品的进口替代,三是应用领域拓展推动市场 空间拓展;四是满足下游产业升级和更新换代对新材料的需求。公司产品所应用领域均属于消费升级 与产业升级所带动的行业类型。随着中国工业化水平的提高和持续的产业转型升级,对精细与专用化 学品的需求量将越来越大。在消费需求升级与生活质量提升推动下,防水防油剂等领域需要进行持续 的技术升级和更新换代,因此需要应用性能更强、更安全环保、综合成本更低的新型产品,这也为公司 产品带来了替代上一代产品的空间。 3、出口政策的实施将配合环境保护、产业结构优化政策 我国精细化工相关产品的出口在行业的运行占有重要地位。未来的出口政策将会与环境保护、产 业结构优化政策相配合,以更好的促进产业政策调整。出口方面将加大力度限制高耗能、高污染和落后 精细化工产品的出口,鼓励高附加值、高技术含量产品的出口。 4、医药中间体行业的发展趋势 医药中间体是医药化工原料至原料药和药品这一产业链中的重要环节,横跨化工与医药两大行业, 与上下游的发展紧密相关。医药中间体行业经过近 30 年的发展,已经成为产值近千亿元的新兴行业,在 产业转移背景下,我国医药中间体增长超过全球平均水平,而高级医药中间体则更快。 近年来国外药大规模专利药到期将对我国医药中间体行业带来新的催化剂,因为专利药物到期后 相关仿制药产量会出现爆炸性增长,从而带动相关医药中间体需求的快速增长,此外,国际医药市场的较 快发展和外包生产比例的提高也是我国医药中间体快速发展的催化剂。 5、助剂行业的发展趋势 (1)在原料方面,将会有越来越多的生物表面活性剂被研制出来,用于复配纺织助剂,同时,助剂的制 造原料由合成原料转向天然油脂； (2)随着新型纤维品种的不断开发,助剂由过去的通用型向专业化方向发展,多功能助剂将会逐渐增 多； (3)利用元素表面活性剂复配而成的纺织助剂将不断增多； (4)环保型的纺织助剂是今后整个行业的发展方向； (5)纳米助剂的开发和应用将逐渐成为行业的热点。 公告编号：2018-030 29 3、建造新的生产基地及技术引进项目 利用科研实验平台,更好的与科研院所等研究机构合作,将具有实用性的科研成果向规模化生产 转化；在公司选定或既有的项目上开展研发或技改,提升产品质量,完善工艺流程,降低能源消耗,保证 清洁生产；对引进项目的工艺技术进行消化,先验证其可行性、真实性,然后进行规模化生产,避免盲 目引进,规避投资风险；在安达乃至哈大齐工业走廊形成精细化工产业集群,拉大产业链条,完善企业 的产品结构和发展布局。公司将陆续对基地进行投资建设,同时加强精细化工项目的研发推进,吸引专 业技术人才,以点带面,形成产业集群,未来将实现多个品种的生产能力、万吨级的生产规模,将基地建 设成为工艺路线齐全、设备科学先进、管理实用高效、产品跨界覆盖的化工航母。 （三）经营计划或目标 公司通过一系列的技术、管理、营销等全方位措施,明确确立 2018 年公司主营业务收入和营业利 润目标,以创新推动持续发展,稳步提高公司的核心竞争力。 具体目标与策略如下： 1、公司将充分依托现有市场基础、项目的开发能力,继续加强国内市场的开拓能力,进一步巩固 公司精细化工业务的优势和交付能力,加快公司国内外市场业务发展,增强公司主营业务的竞争力及 盈利能力。 2、在中间体领域,公司将原有医药中间体行业进行横向、纵向扩展,整合资源；横向发展新兴药 品的中间体产品,进一步奠定行业地位,纵向扩展公司上游主要原料苯苷氨酸产业链的延伸。 3、在防水防油助剂领域,完善终端销售网络,与客户建立起良好的合作关系,通过增加纺织用化学 品新品类,不断提高公司在纺织专用化学品领域的综合实力。 4、在人力资源发展战略中,对内加强企业文化建设,同时积极汲取新鲜血液,招收可以互融的外部 人才,为企业腾飞夯实基础。继续以科学技术为动力,以社会责任为基石,以创造价值为目标,努力进 取,奋发向上,与客户以及合作伙伴共创未来。 5、公司治理 作为新三板挂牌的公司,公司将按照中国证监会和股转公司的要求,不断完善企业法人治理结构, 健全内控机制,提高公司治理水平,公司将严格认真地执行三会议事规则,保证股东大会、董事会、监 事会、经理层依法行使职权并规范运作,董事、监事、经理人员勤勉尽责,无违法违规行为；同时,公司 将按照有关规定不断建立和完善各项规章制度,确保公司内部控制制度完整、合理、有效。 6、经营管理规划 公司将大力加强经营管理,强化预算管理、降本增效,确保实现经营目标 （1）、加强全面预算管理,不断提高预算编制和执行分析的科学化水平。着力加强年度业务计划、 日常运营调度与财务预算之间的相互协调,增强预算的可靠性、约束性以及可考核性,提高全面预算对 企业经营管理的导向作用。 （2）、继续降本增效。无论是项目投资、生产消耗,还是各项成本费用支出,都将本着厉行节约的 原则,从严从紧控制。按照财务制度相关规定,严格执行,严禁超标支出。 （3）、保持稳定的研发费用投入和团队建设,在产品开发、新工艺技术开发,及产品应用方案项目 上再上一个台阶。 （4）、调整内部考评激励机制,提高内部的管理运营效率及生产效率。 公司上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,公司在此提示投资者对此保持足够的风险意 识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 1、国家政策、产业结构调整、产业发展政策等宏观政策环境对公司的未来规划与发展会产生一 定的影响,如因国家或地方有关政策调整、项目审批等实施条件及市场环境发生变化,在建项目可能存 公告编号：2018-030 30 在顺延、变更、中止或终止的风险,将对公司的战略布局造成一定的影响。 2、公司产品下游行业医药制造、纺织行业等的发展与宏观经济运行密切相关,如国内外宏观经济 陷于衰退中,其影响会通过下游行业传导。因此,公司面临因宏观经济运行的不确定性导致的市场风险。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 2016 年 1 月 5 日股份公司成立后,制定了《关联交易决策制度》、《对外投资管理办法》、《对外担 保管理制度》等制度,公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。但由于股份公司成立才两年的时 间,公司管理层规范运作意识的提高以及相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此,公司短期内 仍可能存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：完善现代化企业发展所需的内部控制体系,严格执行制定的《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等管理制度。 2、技术人员流失和技术失密风险 公司建立了保密工作制度,与所有员工（包括核心技术人员）签订了保密协议,规定所有员工未经 许可,不得将所接到的公司商业秘密以任何形式向第三方泄露或公开,不得接受与公司存在竞争合作 关系的第三方以及公司客户或者潜在客户的聘用,高级管理人员、核心技术人员和其他负有保密义务 的人员在离职后仍负有保密义务。尽管公司采取了上述措施防止公司核心技术对外泄露,但若公司核 心技术人员离开公司或公司技术人员私自泄露公司技术秘密,则可能对公司的技术研发和业务经营产 生不利影响,损害公司的竞争优势,给公司带来直接的经济损失。 应对措施：公司采取一系列积极主动预先防范措施稳定技术人才,提高技术人员薪酬水平,为技术 人员提供学习培训机会,营造充分沟通,信息知识共享的环境,激发技术人员的活力,减少员工的流动 意愿,降低技术人才流失的可能性。 3、对少数客户依赖的风险 公司营业收入中前五大客户销售收入总额占比仍超过 50%,造成公司对少数客户过分依赖的情况。 如若公司几大主要客户的经营情况、资信状况、业务模式发生变化或者关键客户流失,公司的经营业绩 将在一定程度上受到影响。 应对措施：公司主要客户均为国内知名药企及化工企业,因行业的特殊性,下游抗生素制药企业的 数量、规模和资质受到国家严格管理控制,导致公司医药中间体产品的客户集中度相对较高,公司通过 大力开发防水防油助剂系列产品及其他化工产品来增加产品种类,丰富客户类型,降低客户集中的风 险。 4、市场竞争加剧的风险 公司是一家集生产、销售于一体的高新技术企业,目前以生产双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐医药中间 体和防水防油助剂为核心产品的化工企业。公司在邓钠盐以及防水防油助剂系列精细化学品细分行业 上虽具一定的生产与技术优势,但不排除国内有上市公司未来继续进入这一领域拓展相关产品线,上 市公司具有较强的资金和规模优势,在生产规模、知名度、生产成本、产品价格、上下游议价能力及客 户基础上可能对公司构成一定的竞争压力。同时,部分采取低价低质竞争策略的小型生产企业也会在 一定程度上扰乱市场秩序,对行业内企业构成一定威胁。 应对措施：公司发挥自身优势及特色,对外紧跟市场变化,坚持自主创新,完善产品类型,不断向市 场推出新产品,在激烈的市场竞争中稳步发展;对内加强管理及内部控制,健全完善运行机制,提高产 品质量,降低产品成本,提高产品的性价比。 5、原材料价格波动风险 公司生产成本中原材料占比较高,公司原材料受国际石化产品市场价格及国内外市场供需情况的 影响,价格波动较为频繁。原材料价格波动对公司产品成本的影响较大,从而影响公司经营业绩的稳定 公告编号：2018-030 31 性。如果未来原材料价格上涨,势必会使得企业生产成本上升,进而影响盈利空间,公司就会面临原材 料价格波动引致的经营风险。 应对措施：公司与合作良好的供应商签订长期合作协议,获取更优惠的采购价格和更稳定的原材 料货源,同时管理层通过提升公司品牌知名度、市场占有率等方式,进一步巩固产品市场定价权,必要 时通过调整销售价格以应对原材料价格波动风险。 6、环保政策变动风险 公司属精细化工行业,生产经营中面临着“三废”排放与综合治理问题。公司十分重视污染治理 与环境保护工作,严格按照国家环保法律法规、环保标准处理生产过程中产生的“三废”,并力求通过 改进生产工艺以清洁生产从而减少污染物的排放。但随着国家和社会对环境保护要求的日益提高,国 家将有可能颁发更高的环境保护标准。如果环保标准提高,公司对环境保护设施和日常运营管理的投 入将进一步加大,从而影响公司盈利水平。 应对措施：为充分应对环保政策变动风险,公司环保部关注国家政策及环保要求,继续建立健全环 保管理体系与环保控制标准,严格遵守国家各项环保法规,协调研发部攻关、优化工艺技术,加强管理, 控制、减少排放。公司在环保方面继续投入,坚持以节能环保和持续发展为目标开展生产运营。 7、业务扩张导致的管理风险 股份公司设立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体 系。公司现阶段规模较小自成立以来经营稳健,在资产和组织架构上相对稳定。但随着公司的快速发 展,经营规模不断扩大,业务范围不断拓展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公 司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司通过切实履行股东大会、董事会、监事会和经理层的职权、职责,形成各司其职、 协调运转和有效制衡的公司法人治理结构;通过建立、完善公司制度,约束和规范员工的行为,在不断 发展中建立完善各项规章制度,并使之有效执行。 8、控股股东及实际控制人不当控制的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司控股股东及实际控制人为孙德庆,其直接持有的公司股份为 21,510,000.00 元,占公司总股本的 47.27%,同时通过泰洛投资间接持有泰纳科技 12.33%的股份,通过 直接和间接合计持有泰纳科技 59.60%的股份。若公司实际控制人利用其实际控制权对公司经营决策、 人事任免、财务等进行不当控制,可能会对公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司将继续建立健全治理机制,严格执行三会议事规则、关联交易决策制度、对外担 保制度等内控制度,在执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用,以控制该风险,使 公司在战略发展目标、重大事项决策等方面的规划与表决更加成熟,利益更加一致。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内,未发生新增的风险因素。 公告编号：2018-030 32 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报 告编号 黑龙江迪龙制药有 限公司 黑龙江泰纳科技发展股份有 限公司与黑龙江迪龙制药有 限公司置换使用的房地产进 行产权置换,本次产权置换交 易构成关联交易。 1,032,700.00 是 2017 年 5 月 19 日 2017-045 孙德庆、吕晓平、聂 铁柱、郝瑛、泰氟化 工技术(上海)有限 公司 公司向银行申请流动资金贷 款,由“瀚华担保股份有限公 司黑龙江分公司”提供担保。 孙德庆及其配偶吕晓平、聂铁 柱、郝瑛向“瀚华担保股份有 5,000,000.00 是 2016 年 12 月 5 日 2016-045 公告编号：2018-030 33 限公司黑龙江分公司”提供 个人连带责任担保;公司全资 子公司“泰氟化工技术(上 海)有限公司”向“瀚华担保 股 份 有 限 公 司 黑 龙 江 分 公 司”提供法人连带责任担保。 孙德庆、吕晓平、吕 子义、钟敏 公司的控股子公司上海康复 特生物化学有限公司向银行 申请流动资金贷款,孙德庆及 其配偶吕晓平的亲属吕子义、 钟敏自愿为贷款提供房产抵 押;公司股东孙德庆及其配偶 吕晓平,自愿提供无限连带责 任保证担保。 2,000,000.00 是 2016 年 11 月 11 日 2016-040 孙德庆 因公司短期资金需求,控股股 东、实际控制人孙德庆拟向公 司提供个人借款,总额不超过 人民币伍佰万元整,借款期限 12 个月,公司可在有效期和借 款额度内,根据实际资金需求 循环使用。公司将按照中国人 民银行流动资金贷款基准年 化利率 4.35%,按实际使用期 限,向股东孙德庆支付资金占 用费。 0.00 是 2016 年 12 月 5 日 2016-047 邵宏伟 公司向董事、副总经理邵宏伟 出售一辆小型普通客车,车牌 号为黑 MP9489,经大庆宏博二 手车鉴定评估有限公司出具 的黑庆萨宏博字(2017)第 21 号评估报告书鉴定,截至评估 基准日 2017 年 12 月 3 日,拟 出售车辆评估价格为人民币 肆万肆仟捌佰元(小写人民币 44,800.00 元),交易价格定为 45,000.00 元。 45,000.00 是 2017 年 12 月 8 日 2017-085 孙德庆、聂铁柱、凌 冰冰、哈尔滨泰洛 股权投资管理中心 (有限合伙)、刘羽 为补充公司生产经营周转资 金,公司拟向广东粤财信托有 限公司申请额度不超过 3000 万元的融资,借款期限为 6 个 月,公司股东为此次融资提供 股权质押担保,具体方式为:股 东孙德庆所持有的公司股份 不超过 5,350,000 股、股东聂 0.00 是 2017 年 12 月 13 日 2017-089 公告编号：2018-030 34 铁柱所持有的公司股份不超 过 1,000,000 股、股东哈尔滨 泰洛股权投资管理中心(有限 合伙)所持有的公司股份不超 过 6,350,000 股、股东凌冰冰 所 持 有 的 公 司 股 份 不 超 过 1,000,000 股、股东刘羽所持有 的公司股份不超过 1,000,000 股 ,5 位 股 东 以 合 计 不 超 过 14,700,000 股股权为融资提供 质押担保。 总计 - 8,077,700.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.必要性：与迪龙制药置换使用的房地产进行产权置换,可以使双方资产完整、产权明晰、有利生 产、方便管理,有利于完善公司经营资产的独立性；为公司流动资金贷款提供连带保证担保、抵押,解 决了公司短期资金需求,满足生产经营的需要。 2.持续性：（1）、2013 年 9 月 25 日,公司与迪龙制药签订《资产置换协议》,约定黑龙江迪龙制药 有限公司因生产扩能,锅炉增容,现使用的六吨锅炉房与公司安全距离不足,急需解决,双方经协商,同 意由迪龙制药为公司新建 617 平方米锅炉房一栋（含设备基础和地面）,置换使用公司相关土地和锅 炉房。2017 年 2 月 7 日,双方签订了《土地使用权置换协议书》,约定置换使用的房地产进行产权置 换,具体置换结果以产权管理部门实际登记为准,《关于公司与黑龙江迪龙制药有限公司置换使用的房 地产办理产权置换的议案》,已经公司第一届董事会第十二次会议、第一届监事会第五次会议、2017 年 第二次临时股东大会审议通过；《关于提请股东大会重新确认公司与黑龙江迪龙制药有限公司置换使 用的房地产办理产权置换的议案》经公司第一届董事会第十五次会议、2017 年第三次临时股东大会审 议通过,并按公司章程及三会议事规则履行了关联回避制度。 （2）向哈尔滨农村商业银行股份有限公司朝阳支行申请的流动资金贷款已投入生产经营中,议案 于 2016 年 12 月 5 日经公司第一届董事会第八次会议、2016 年 12 月 20 日召开的 2016 年第四次临时 股东大会审议通过,并按公司章程及三会议事规则履行了关联回避制度。 （3）向上海银行嘉定支行申请的流动资金贷款也已投入到生产经营中,议案于 2016 年 11 月 11 日经公司第一届董事会第七次会议、2016 年 11 月 28 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过, 并按公司章程及三会议事规则履行了关联回避制度。 （4）公司拟向控股股东个人借款事项,因公司资金情况好转,报告期内没有实际发生,《关于公司 拟接受控股股东、实际控制人孙德庆提供财务资助的议案》于 2016 年 12 月 5 日经公司第一届董事会 第八次会议、2016 年 12 月 20 日召开的 2016 年第四次临时股东大会审议通过,并按公司章程及三会议 事规则履行了关联回避制度。 （5）出于经营需要,公司拟向董事、副总经理邵宏伟出售一辆小型普通客车,双方签订《附生效条 件的车辆出售协议》,由公司第一届董事会第二十二次会议、第一届监事会第七次会议、2017 年第八次 临时股东大会审议通过,并按公司章程及三会议事规则履行了关联回避制度。 （6）为补充公司生产经营周转资金,公司拟向广东粤财信托有限公司申请额度不超过 3000 万元 的融资,因增信担保措施偏弱,审批未获通过。公司股东孙德庆先生于 2017 年 12 月 13 日向公司董事 会书面提交《关于增加 2017 年第八次临时股东大会临时议案的提议函》,提议在公司 2017 年第八次 临时股东大会审议事项中增加临时议案《关于公司拟向广东粤财信托有限公司申请额度不超过 3000 万元的融资并由公司股东孙德庆、聂铁柱、凌冰冰、哈尔滨泰洛股权投资管理中心（有限合伙）、刘羽 提供股权质押担保的议案》。上述议案经 2017 年 12 月 25 日公司 2017 年第八次临时股东大会审议通 公告编号：2018-030 35 过,按公司章程及三会议事规则履行了关联回避制度。 3.定价政策和定价依据：上述关联交易遵守了公开、公平、公正的原则,遵循了一般商业条款。定 价原则合理、公允、没有损害公司、控股股东及其他股东的权益。 上述关联交易有利于满足公司日常经营需要,有利于促进公司各项业务的健康、稳定发展,不存在 损害公司和股东利益的情形,对公司未来经营成果起到积极的作用,符合公司的发展战略和全体股东 利益。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内,公司发生如下出售资产、对外投资、收购事项： 1、公司与黑龙江迪龙制药有限公司置换使用的房地产办理产权置换 2013 年 9 月 25 日,公司与迪龙制药签订《资产置换协议》,约定迪龙制药因生产扩能,锅炉增容, 现使用的六吨锅炉房与公司安全距离不足,急需解决,双方经协商,同意由迪龙制药为公司新建 617 平 方米锅炉房一栋（含设备基础和地面）,置换使用公司相关土地和锅炉房。2017 年 2 月 7 日,双方签订 了《土地使用权置换协议书》,约定置换使用的房地产办理产权置换,土地及地上附着物一并等价等值 置换,具体置换结果以产权管理部门实际登记为准； 《关于公司与黑龙江迪龙制药有限公司置换使用的房地产办理产权置换的议案》,已经公司第一 届董事会第十二次会议、第一届监事会第五次会议、2017 年第二次临时股东大会审议通过。《关于提 请股东大会重新确认公司与黑龙江迪龙制药有限公司置换使用的房地产办理产权置换的议案》经公司 第一届董事会第十五次会议审议通过,并将提交 2017 年第三次临时股东大会审议通过。 本次产权交易双方一并等价等值置换,经大庆市汪洋测绘有限责任公司、安达市土地测量综合服 务队实地测量确定最终置换准确面积,公司委托万隆（上海）资产评估有限公司出具万隆评报字（2017） 第 1313 号《黑龙江泰纳科技发展股份有限公司拟资产置换涉及的部分房地产价值资产评估报告》,公 司以 3457.52 平方米土地及地上附着锅炉房,公允价值人民币 1,032,700 元,置换迪龙制药 3351.07 平 方米土地及地上附着锅炉房,公允价值为人民币 1,142,400.00 元。 公司于 2017 年 9 月 5 日完成全部产权置换,取得产权管理部门颁发的不动产权证书,具体信息公 司于 2017 年 9 月 7 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台予以公告（）, 公告编号：2017-068。 本次产权置换行为,可以使双方资产完整、产权明晰、有利生产、方便管理,对公司未来经营起到积 极的作用,符合公司的发展战略和全体股东利益,对公司的正常经营和发展有积极的影响。 2、公司向董事、副总经理邵宏伟出售一辆小型普通客车 公司向董事、副总经理邵宏伟出售一辆小型普通客车,由公司第一届董事会第二十二次会议、第一 届监事会第七次会议、2017 年第八次临时股东大会审议通过,并按公司章程及三会议事规则履行了关 联回避制度。具体信息公司于 2017 年 12 月 8 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台予以 公告（）,公告编号：2017-085。 本次出售车辆有利于公司日常业务的开展,未损害公司和其他股东的利益,亦不会对公司独立性产 生影响。 3、公司全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司购买新疆摩珈生物科技有限公司所拥有的用于 生产抗艾滋病以及抗病毒医药中间体无形资产组及生产原料酶： 公司决定将“绿色化工”作为今后的大力发展方向,将原有医药中间体业务进行横向扩展,增加医 药中间体产品品种,提高企业盈利能力,增强核心竞争力,满足公司战略发展的需要。 公司决定由全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司购买新疆摩珈生物科技有限公司所拥有的 用于生产抗艾滋病以及抗病毒医药中间体无形资产组,此生产技术无形资产组作价参考万隆（上海）资 公告编号：2018-030 36 产评估有限公司出具的安达市海纳贝尔化工有限公司拟收购资产涉及的新疆摩珈生物科技有限公司 拥有的无形资产组资产评估报告“万隆评报字（2017）第 1763 号”评估金额,购买金额折合人民币 45,000,000 元。为使生产顺利实施,配套购买新疆摩珈生物科技有限公司的生产原料酶 35 吨,购买金额 折合人民币 15,000,000 元。 此次购买新疆摩珈生物科技有限公司所拥有的无形资产组及生产原料酶经由公司第一届董事会 第二十一次会议、2017 年第七次临时股东大会审议通过。具体信息公司分别于 2017 年 11 月 16 日、 2017 年 12 月 1 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台予以公告（）,公 告编号分别为：2017-076、2017-081。 此次购买新疆摩珈生物科技有限公司所拥有的用于生产抗艾滋病以及抗病毒医药中间体无形资 产组及生产原料酶,将公司原有医药中间体业务进行横向扩展,增加医药中间体产品品种,提高企业盈利 能力,增强核心竞争力,满足公司战略发展的需要。 4、控股子公司上海康复特解除产品合作生产加工协议并对资产损失进行处置,公司代少数股东承 担相关损失 公司的控股子公司上海康复特生物化学有限公司于 2016 年 6 月,与启东晋盛大公化工有限公司 （以下简称“晋盛大公”）共同合作,生产加工产品,双方签订了《产品合作生产加工合同》。合同约定项 目合作不新增设公司,由晋盛大公进行新项目建设,建设完成后,上海康复特委托其加工生产产品。子公 司上海康复特需要先行投入项目建设资金总计不超过人民币 6,000,000.00 元,作为加工费预付款,在项 目投产后按 120 个月逐月摊销扣还。 2017 年 7 月 31 日,控股子公司对此项目投资进行追加,预计追加 2,200,000.00 元投入项目建设,同 样作为加工费预付款,在项目投产后按 120 个月逐月摊销扣还。 由于资质批复受阻,之前产品合作生产加工项目建设事宜无法继续,影响企业战略发展,根据合作 项目实际情况,在自愿互谅的基础上,双方友好协商,一致同意解除 2016 年 6 月 22 日签订的《产品合作 生产加工合同》,签署解除合作协议书,公司对上海康复特与晋盛大公解除合作项目的资产损失进行了 处置。 关于控股子公司上海康复特生物化学有限公司与启东晋盛大公化工有限公司解除产品合作生产 加工协议的事宜,公司于 2017 年 12 月 8 日召开的第一届董事会第二十二次会议、2017 年 12 月 25 日 召开的 2017 年第八次临时股东大会、控股子公司上海康复特 2017 年 12 月 26 日召开 2017 年第四次 临时股东会审议通过。解除项目造成的资产处置损失由公司全部承担,子公司上海康复特出资比例 30% 股东上海徐行资产经营有限公司无需承担。具体信息公司于 2017 年 12 月 28 日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台予以公告（）,公告编号：2017-092。 此次解除协议并代少数股东承担相关损失,对公司当期经营效益产生了一次性的负面影响,但从长 远看,此举在一定程度上化解了经营资质及模式问题给公司带来的风险,因此解除合作协议,对公司持续 健康发展具有战略意义,公司将积极寻求其他方式提高助剂产品的生产产能。 5、控股子公司黑龙江德洛经贸有限公司完成注销登记 出于发展战略考虑,公司计划进一步整合内部资源,经合计持有德洛经贸 90.00%表决权的股东（本 公司持有德洛经贸 51.50%股权,上海友源生物科技有限公司持有德洛经贸 22.50%股权、姚宏飞持有德 洛经贸 16.00%股权）协商后一致同意,成立清算组并依法对德洛经贸进行解散注销。 公司于 2017 年 9 月 25 日召开第一届董事会第二十次会议、2017 年 10 月 12 日召开 2017 年第六 次临时股东大会审议通过《关于解散清算控股子公司黑龙江德洛经贸有限公司的议案》,于 2017 年 12 月 22 日收到安达市市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》【（安达）登记企销字[2017]第 341 号】,准予黑龙江德洛经贸有限公司注销登记,注销德洛经贸有利于公司内部资源的有效利用,不会对公 司的经营业绩造成重大不利影响,不会损害公司及股东利益。具体信息公司于 2017 年 12 月 25 日在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台予以公告（）,公告编号：2017-090。 控股子公司注销后,将不再纳入公司合并财务报告范围,解散清算德洛经贸有利于公司内部资源的 公告编号：2018-030 37 高效利用,不会对公司的经营业绩造成重大影响,不会损害公司及股东利益。 （三）承诺事项的履行情况 承诺事项： 1、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事和高级管理人员均向公司 出具了《关于避免与黑龙江泰纳科技发展股份有限公司同业竞争的承诺函》、《关于规范与黑龙江泰纳 科技发展股份有限公司关联交易的承诺函》; 2、公司全体发起人股东、董事、监事和高级管理人员均向公司出具了《关于股份锁定的承诺》、 《关于诚信情况的声明》; 3、公司全体发起人股东出具了《关于与客户、供应商无关联关系的承诺函》; 4、董事长孙德庆出具了就职声明与承诺书; 5、控股股东、实际控制人孙德庆出具了《关于员工社保及住房公积金缴存情况的承诺函》; 6、全体发起人股东对所持股份的声明与承诺; 7、全体发起人股东关于挂牌前税收相关问题的承诺函; 8、公司总经理孙德庆出具就职声明与承诺书。 履行情况：公司控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东以及董事、监事、高级管理 人员在报告期内严格履行上述承诺事项,未发生任何违反事项。 公告编号：2018-030 38 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 13,281,250 13,281,250 29.19% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 1,492,500 1,492,500 3.28% 董事、监事、高管 - - 1,458,750 1,458,750 3.21% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 45,500,000 100.00% - 13,281,250 32,218,750 70.81% 其中：控股股东、实际控 制人 26,690,000 58.66% -6,672,500 20,017,500 43.99% 董事、监事、高管 10,645,000 23.40% -2,358,750 8,286,250 18.21% 核心员工 - - - - - 总股本 45,500,000 100.00% 0 45,500,000 100.00% 普通股股东人数 17 注：1、公司控股股东、实际控制人均为孙德庆,其同时担任公司董事长、总经理,持股数量仅在“控股股东、实际控制人”一 栏中列示,而未在“董事、监事、高管”中列示。另该持股数量不包含其通过泰洛投资间接持股数量 5,610,000 股,与 2016 年 年报数据包含其间接持股数量,形成差异。 2、持股比例 5%以上股东聂铁柱为公司监事,上表“董事、监事、高管”一栏中,持股数量不包含其通过泰洛投资间接持股 数量 765,000 股,与 2016 年年报数据包含其间接持股数量,形成差异。 3、2017 年度公司共进行了 2 次股票解除限售,2017 年 1 月 19 日孙德庆、凌冰冰、聂铁柱、哈尔滨泰洛股权投资管理中 心（有限合伙）4 名股东共解除 11,156,250 股,2017 年 6 月 27 日哈尔滨泰洛股权投资管理中心（有限合伙）解除 2,125,000 股,2 次共计解除 13,281,250 股,具体内容参见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露 的公告,公告编号分别为：2017-003、2017-054。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 持股变动 期末持股数 期末持 期末持有限 期末持有 公告编号：2018-030 39 数 股比例% 售股份数量 无限售股 份数量 1 孙德庆 26,690,000 -5,180,000 21,510,000 47.27% 20,017,500 1,492,500 2 哈尔滨泰洛股 权投资管理中 心(有限合伙) 6,375,000 - 6,375,000 14.01% 2,125,000 4,250,000 3 聂铁柱 4,335,000 - 4,335,000 9.53% 3,251,250 1,083,750 4 凌冰冰 5,100,000 -900,000 4,200,000 9.23% 3,825,000 375,000 5 周际威 600,000 1,400,000 2,000,000 4.40% 600,000 1,400,000 6 王亚轩 - 2,000,000 2,000,000 4.40% - 2,000,000 7 刘羽 - 1,780,000 1,780,000 3.91% - 1,780,000 8 郑理 910,000 - 910,000 2.00% 910,000 - 9 林向东 - 900,000 900,000 1.98% - 900,000 10 孙大伟 400,000 - 400,000 0.88% 400,000 - 合计 44,410,000 0 44,410,000 97.61% 31,128,750 13,281,250 前十名股东间相互关系说明： 上述股东中,孙德庆为凌冰冰的舅舅;哈尔滨泰洛股权投资管理中心（有限合伙）系由孙德庆和聂铁柱于 2015 年 9 月 15 日出资设立的有限合伙企业,二人持股比例分别为 88%和 12%；王亚轩为孙德庆哥哥的儿媳。 除此之外,股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为孙德庆,截至 2017 年 12 月 31 日,其直接持有的公司股份为 21,510,000.00 股, 占公司总股本的 47.27%,同时通过泰洛投资间接持有公司 12.33%的股份,直接和间接合计持有公司 59.60%的股份,具有绝对控股权。孙德庆一直为泰纳科技的第一大股东、执行董事或董事长,主持泰纳 科技的经营管理活动,是泰纳科技的控股股东。 孙德庆,男,1970 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,齐齐哈尔大学化学工程系高分子材料专业 本科学历,上海复旦大学企业管理总裁班硕士学历。1992 年 9 月至 1994 年 6 月,于黑龙江省塑料研究 所进行科研工作;1994 年 6 月至 2006 年 1 月,进行多项自主创业;2006 年 1 月至 2007 年 12 月,任黑龙 江普安化工有限公司总经理;2007 年 12 月至 2015 年 11 月 27 日,于泰纳有限任执行董事并进行研发 工作;2015 年 11 月 28 日起于泰纳科技进行研发工作并任董事长,自 2016 年 6 月 21 日兼任总经理,任 期均至 2018 年 11 月 27 日止。 控股股东报告期内无变动。 （二）实际控制人情况 公告编号：2018-030 40 公司的控股股东和实际控制人报告期内没有发生变化。 持股比例 88% 持股比例 12% 47.27% 控股股东、实际控制人 其中控股股东、实际控制人孙德庆间接持有 12.33%股份 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 7 月 25 日 2017 年 3 月 23 日 5.50 3,000,000 16,500,000.00 10 0 4 0 0 是 2017 年 11 月 16 日 - 11.00 4,700,000 51,700,000.00 0 0 2 0 0 否 募集资金使用情况： 1、2016 年第一次股票发行事项： 报告期内,公司遵照相关法律、法规、规范性文件的规定,严格按照公开披露的募集资金用途使用 募集资金,并及时、真实、准确、完整地对募集资金使用情况进行了披露,严格履行变更募集资金用途 程序,不存在募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、将募集资金借与他人等情形。 募集资金的具体使用情况,请查阅公司于 2018 年 4 月 17 日披露的公告《关于公司 2017 年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告》,公告编号：2018-032。 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司 孙德庆 孙德庆 聂铁柱 哈尔滨泰洛股权投资管理中心（有限合伙） 公告编号：2018-030 41 2、2017 年第一次股票发行事项： 《关于 2017 年第一次股票发行方案的议案》经 2017 年 11 月 16 日公司第一届董事会第二十一次 会议、2017 年 12 月 1 日 2017 年第七次临时股东大会审议通过。本次股票发行为不确定发行对象的股 票发行,发行股票不超过 10,000,000 股(含 10,000,000 股),每股发行价格区间为 10-13 元,预计募集 资金总额不超过人民币 120,000,000 元(含 120,000,000 元),扣除发行费用后将全部募集资金用于全 资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司生产研发基地新医药中间体项目的建设。 截至本报告出具日,2017 年第一次股票发行进展情况如下： 本次股票发行认购对象为 2 名自然人投资者,认购价格为 11 元,认购股数共计 4,700,000 股,认购 金额共计 51,700,000 元,上述募集资金已由认购对象按认购合同的约定,存入公司名下的为此次发行 专门设立的账户,开户行：招商银行股份有限公司哈尔滨大直支行,账户号：451902750810304。2018 年 3 月 22 日,中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）就公司本次股票发行实际出资情况出具了《验 资报告》（中兴财光华审验字（2018）第 304008 号）；2018 年 3 月 27 日上海市锦天城律师事务所出具 《关于黑龙江泰纳科技发展股份有限公司股票发行合法合规的法律意见书》；2018 年 4 月 2 日主办券 商海通证券出具《关于黑龙江泰纳科技发展股份有限公司股票发行合法合规的意见》。2018 年 4 月 10 日,公司取得全国中小企业股份转让系统文件《关于黑龙江泰纳科技发展股份有限公司股票发行股份 登记的函》（股转系统函【2018】1340 号）。 公司报告期内严格按照中国证监会、全国股份转让系统、《公司章程》及《募集资金管理办法》的 有关规定,及时、准确、完整地披露募集资金使用情况。 报告期内,公司募集资金的存放、使用、管理及披露不存在违法、违规行为。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 公告编号：2018-030 42 保证借款 哈尔滨农村商业 银行股份有限公 司朝阳支行 5,000,000.00 5.655% 2017/2/7-2018/2/5 否 保证借款 上海银行嘉定支 行 2,000,000.00 6.00% 2017/1/16- 2018/1/15 否 合计 - 7,000,000.00 - - - 违约情况 √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用 根据公司发展规划及董事会商议决定：本年度公司不进行利润分配。 公司决定将“绿色化工”作为今后的大力发展方向,将原有医药中间体业务进行横向扩展,增加医药 中间体产品品种,公司 2017 年设立了全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司作为生产研发基地进行 新医药中间体项目的建设,不仅可以提高企业盈利能力,增强核心竞争力,还可以满足公司战略发展的需 要,不存在损害公司及全体股东利益的情形,有利于公司综合实力的提升,对公司长期发展和布局有积极 意义,对公司未来业绩提升将带来积极影响。为保障生产基地建设顺利进行,保证资金供给,在 2017 年第 一次股票发行募集资金全部到位前,暂不进行利润分配。 公告编号：2018-030 43 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 孙德庆 董事长、总经理 男 47 硕士 2015 年 11 月-2018 年 11 月 49.83 凌冰冰 董事、副总经理 女 40 本科 2015 年 11 月-2018 年 11 月 35.00 邵宏伟 董事、副总经理 男 39 本科 2015 年 11 月-2018 年 11 月 20.19 陈强 董事、副总经理 男 47 硕士 2015 年 11 月-2018 年 11 月 20.30 孙大伟 董事、副总经理 男 47 本科 2015 年 11 月-2018 年 11 月 19.12 聂铁柱 监事会主席 男 65 大专 2015 年 11 月-2018 年 11 月 - 李永为 股东代表监事 男 47 本科 2016 年 6 月-2018 年 11 月 14.83 任力强 职工代表监事 男 44 高中 2015 年 11 月-2018 年 11 月 12.63 郝瑛 财务总监、董事 会秘书 女 48 本科 2015 年 11 月-2018 年 11 月 35.23 刘润珠 副总经理 男 68 本科 2016 年 6 月-2018 年 11 月 12.60 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、副总经理凌冰冰系公司董事长、总经理孙德庆姐姐孙德娟的女儿。除此之外,公司董事、监事、高级管 理人员相互之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 孙德庆 董事长、总经理 26,690,000 -5,180,000 21,510,000 47.27% - 凌冰冰 董事、副总经理 5,100,000 -900,000 4,200,000 9.23% - 邵宏伟 董事、副总经理 100,000 - 100,000 0.22% - 陈强 董事、副总经理 160,000 - 160,000 0.35% - 孙大伟 董事、副总经理 400,000 - 400,000 0.88% - 聂铁柱 监事会主席 4,335,000 - 4,335,000 9.53% - 李永为 股东代表监事 160,000 - 160,000 0.35% - 任力强 职工代表监事 140,000 - 140,000 0.31% - 郝瑛 财务总监、董事 会秘书 250,000 - 250,000 0.55% - 刘润珠 副总经理 - - - 0.00% - 合计 - 37,335,000 -6,080,000 31,255,000 68.69% 0 注：表中股东孙德庆、聂铁柱“期初持普通股股数”“期末持普通股股数”均未包含其通过泰洛投资间接持股数量,二人间接持 股数量分别为 5,610,000 股和 765,000 股,与 2016 年报数据均包含其间接持股数量,形成差异。 公告编号：2018-030 44 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 - -- -- -- -- 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 37 34 生产人员 91 96 销售人员 11 14 技术人员 50 46 财务人员 7 7 员工总计 196 197 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 7 7 本科 48 49 专科 26 25 专科以下 115 116 员工总计 196 197 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进、招聘情况： 报告期内,公司根据战略需要完成人才结构优化,重视人才引进,为加强创新和新业务的拓展与支 撑,通过高端人才引进渠道,吸纳相关新业务人才及技术研发类人才,并通过与高校合作,主动定制培 养录用优秀的应届毕业生。日常工作中,公司坚持公开招聘、平等竞争、择优录取的原则,有针对性的 在全国及地方渠道发布招聘通知,招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位。新员工加入公司 后,公司均给予持续关注和企业文化、专业技能上的引导与培养。 公司通过有效推行 ISO14001:2004 环境保护及 OHSAS18001:2007 职业健康安全管理体系,切实履 行了必要的社会责任。 2、员工薪酬政策：报告期内,公司员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金,公司根据不同的岗位、员工 能力不同,设计了不同的薪酬结构。公司实行全员劳动合同制,依据国家和地方相关法律,与员工签订 《劳动合同书》,按照国家和地方相关政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育及住房公积金。 公告编号：2018-030 45 3、培训：报告期内,公司依据公司发展状况及部门需求,利用内外部培训资源开展多次培训,包括 全员的质量管理培训、消防安全培训、规章制度培训,以及定期的工作技能、工作流程培训等,使公司 员工能够掌握更多的技能,高效承担工作职责。 4、报告期内,公司实行全员聘用制,无离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 报告期内未发生核心员工认定及核心技术人员变动情况。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 孙维霞 研发人员和质量控制部主任 - 马强 防水剂研发人员和车间主任 - 杜衡旸 研发部技术总工 - 公告编号：2018-030 46 第九节行业信息 √不适用 公告编号：2018-030 47 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系 统相关规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内部控制体系,确保公司规范运 作,严格进行信息披露,保护投资者利益。 报告期内公司建立了《承诺管理制度》、 《利润分配管理制度》、 《年度报告重大差错责任追究制度》, 公司召开了 2017 年第一次职工代表大会修订了《工资管理制度》、《考勤管理制度》、《奖惩管理制度》, 对《公司章程》进行修订完善,公司治理结构得到进一步完善。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违 法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 今后,公司将继续密切关注监管机构出台的新要求,并结合公司实际情况适时制定或修订相应的 治理制度,使公司治理水平日趋成熟,为股东带来更大的效益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 首先,公司设立内部治理机制,能有效地规范公司的运行,在明晰各方权责基础上能够充分保障公司和 股东权益,公司各项治理制度的制订和完善,为公司科学、规范决策,维护全体股东权益特别是中小股东充分 行使其合法权利提供了制度保证。其次,公司治理制度赋予每位股东平等获得并行使知情权、参与权、提案 权、质询权、表决权等权利,股东通过直接参与股东大会行使权利。因此,公司现时治理机制能给所有股东 提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国股转系统相关法律法规规范性文 件的要求以及公司内部控制制度的规定程序和规则的基础上,公司对于重要的人事变动、对外投资、融资、 关联交易、担保等重要事项的决策均履行规定的程序,公司建立起《对外投资管理制度》、《关联交易管理制 度》、《对外担保管理制度》等一系列制度,更加具体明确地规定了上述重要事项的履行程序。同时,重大决 策审议、批准的过程均按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等管理制度要 求以及《公司章程》规定履行必要的决议程序。 截至报告期末,各部门人员依法依规办事,公司重大决策履行了规定的程序,不存在违法违规操作的情 形。 公告编号：2018-030 48 4、公司章程的修改情况 报告期内,公司对章程修改情况如下： 1、2017 年 9 月 13 日召开的 2017 年第五次临时股东大会对以下条款进行修订: 原条款：第十三条 经公司登记机关核准,公司经营范围是：苯甘氨酸、左旋苯甘氨酸乙基邓钾盐、 对羟苯甘氨酸、双氢苯甘氨酸、双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐、拨水剂、防水剂生产及销售；对生物化工 技术的开发（非研制）、咨询服务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动） 修订后：第十三条 经公司登记机关核准,公司经营范围是：苯甘氨酸、左旋苯甘氨酸乙基邓钾盐、 对羟苯甘氨酸、双氢苯甘氨酸、双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐、拨水剂、防水剂生产及销售；化工产品销 售（不含危险化学品、易制毒化学品、剧毒化学品、易制爆危险化学品等前置审批项目）；对生物化工 技术的开发（非研制）、咨询服务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、2017 年 12 月 1 日召开的 2017 年第七次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程相应条 款的议案》,修改内容：针对 2017 年第一次股票发行所涉及的注册资本、股份数额等事项,根据股票发 行后的实际情况对《公司章程》的第六条、第十六条和第十九条进行相应的修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 2017 年 1 月 20 日,公司召开第一届董事会第十 二次会议,审议通过了关于公司与黑龙江迪龙制 药有限公司置换使用的房地产办理产权置换、关 于公司接受传化商业保理有限公司总额不超过 300 万元融资授信的议案等; 2017 年 3 月 17 日,公司召开第一届董事会第十 三次会议,审议通过了关于公司设立全资子公司 的议案； 2017 年 4 月 20 日,公司召开第一届董事会第十 四次会议,审议通过了关于 2016 年度总经理工 作报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度董 事会工作报告等议案； 2017 年 5 月 18 日,公司召开第一届董事会第十 五次会议,审议通过了关于提请股东大会重新确 认公司与黑龙江迪龙制药有限公司置换使用的 房地产办理产权置换的议案、关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案； 2017 年 6 月 16 日,公司召开了第一届董事会第 十六次会议,审议通过了关于公司与江海证券有 限公司解除持续督导协议、关于公司与海通证券 股份有限公司签署持续督导协议等议案； 2017 年 7 月 12 日,公司召开了第一届董事会第 十七次会议,审议通过了关于公司拟新建化工项 目的议案； 2017 年 7 月 27 日,公司召开了第一届董事会第 公告编号：2018-030 49 十八次会议,审议通过了关于控股子公司追加对 外投资的议案； 2017 年 8 月 22 日,公司召开了第一届董事会第 十九次会议,审议通过了关于 2017 年半年度报 告、 2017 年半年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告等议案； 2017 年 9 月 25 日,公司召开了第一届董事会第 二十次会议,审议通过了关于解散清算控股子公 司黑龙江德洛经贸有限公司、全资子公司变更总 经理等议案； 2017 年 11 月 16 日,公司召开了第一届董事会第 二十一次会议,审议通过了关于全资子公司安达 市海纳贝尔化工有限公司拟购买生产技术无形 资产组、2017 年第一次股票发行方案等议案； 2017 年 12 月 8 日,公司召开了第一届董事会第 二十二次会议,审议通过了关于控股子公司上海 康复特生物化学有限公司与启东晋盛大公化工 有限公司解除产品合作生产加工协议并对资产 损失进行处置的议案,关于公司出售车辆且构成 关联交易的议案等。 监事会 4 2017 年 4 月 20 日,公司召开第一届监事会第四 次会议,审计通过了关于 2016 年度监事会工作 报告、关于 2016 年年度报告及摘要等议案 2017 年 5 月 18 日,公司召开第一届监事会第五 次会议,审议通过了关于公司与黑龙江迪龙制药 有限公司置换使用的房地产办理产权置换,并关 联股东、监事回避表决的议案； 2017 年 8 月 22 日,公司召开第一届监事会第六 次会议,审议通过了关于 2017 年半年度报告、 2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告的议案等； 2017 年 12 月 8 日,公司召开第一届监事会第七 次会议,审议通过了关于控股子公司上海康复特 生物化学有限公司与启东晋盛大公化工有限公 司解除产品合作生产加工协议并对资产损失进 行处置的议案、公司出售车辆且构成关联交易的 议案等。 股东大会 9 2017 年 1 月 6 日,公司召开了 2017 年第一次临 时股东大会,审议通过了关于补充确认股份认购 合同之补充协议的议案、关于签订股份认购合同 之补充协议(二)的议案 2017 年 2 月 7 日,公司召开了 2017 年第二次临 时股东大会,审议通过了关于公司与黑龙江迪龙 制药有限公司置换使用的房地产办理产权置换 公告编号：2018-030 50 的议案； 2017 年 5 月 12 日,公司召开了 2016 年年度股东 大会,审议通过了关于 2016 年度董事会工作报 告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度监事会 工作报告等议案； 2017 年 6 月 5 日,公司召开了 2017 年第三次临 时股东大会,审议通过了关于提请股东大会重新 确认公司与黑龙江迪龙制药有限公司置换使用 的房地产办理产权置换的议案、公司与黑龙江迪 龙制药有限公司置换使用的房地产办理产权置 换,并关联股东、监事回避表决的议案； 2017 年 7 月 3 日,公司召开了 2017 年第四次临 时股东大会,审议通过了关于公司与江海证券有 限公司解除持续督导协议的议案、关于变更持续 督导主办券商的说明报告的议案等； 2017 年 9 月 13 日,公司召开 2017 年第五次临时 股东大会,审议通过了关于调整公司董事长、总 经理孙德庆薪酬的议案、关于调整公司董事、副 总经理凌冰冰薪酬的议案等； 2017 年 10 月 12 日,公司召开了 2017 年第六次 临时股东大会,审议通过了关于解散清算控股子 公司黑龙江德洛经贸有限公司的议案； 2017 年 12 月 1 日,公司召开了 2017 年第七次临 时股东大会,审议通过了关于全资子公司安达市 海纳贝尔化工有限公司拟购买生产技术无形资 产组的议案、关于 2017 年第一次股票发行方案 的议案等； 2017 年 12 月 25 日,公司召开了 2017 年第八次 临时股东大会,审议通过了关于控股子公司上海 康复特生物化学有限公司与启东晋盛大公化工 有限公司解除产品合作生产加工协议并对资产 损失进行处置的议案、关于公司出售车辆且构成 关联交易的议案等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司共召集召开 9 次股东大会,11 次董事会,4 次监事会。公司历次股东大会、董事会、 监事会的召集、召开符合相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定,决议的内容 和程序符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 等规定,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范,并按有关信息披露管 理制度要求进行了披露。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求。 （三）公司治理改进情况 公司自 2016 年 1 月 5 日股份公司成立起就依法建立了由股东大会、董事会、监事会及高级管理 人员组成的公司法人治理结构,制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 公告编号：2018-030 51 事会议事规则》等规章制度,因此股份公司在设立初期依照《公司法》及《公司章程》有关规定,行使相 应决策、监督及经营管理职责。上述议事规则等规章制度建立以来,公司三会运行良好,董事、监事及高 级管理人员根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《利润 分配管理制度》、《对外担保管理制度》等制度行使职权。公司在资产、人员、机构、财务、业务上与 控股股东完全独立,不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用,或者为上述企业或 人员提供担保的情况。公司管理层将切实履行相关规则、制度,同时,根据公司的业务发展需要,不断健 全公司治理机制,以保障公司稳定、健康、持续发展。 此外,公司建立了公正、透明的中高级管理人员绩效评价和激励约束机制,在一定程度上能激励中 高级管理人员充分发挥积极性,为公司创造更高价值。报告期内,公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 为进一步完善公司治理结构,规范公司投资者关系工作,加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟 通,加深投资者对公司的了解和认同,促进公司与投资者之间维持长期、稳定的良好关系,公司制定了《投 资者关系管理制度》,明晰投资者关系管理负责人及工作职责,规范公司做好投资者关系管理工作。在 日常工作中,公司与投资者保持良好的沟通,在保证符合信息披露要求的前提下,认真、耐心回答投资者 的询问,认真记录投资者提出的意见和建议,接待调研机构调研,重视公司与投资者间的互动。此外,公司 尽可能通过多种方式与投资者进行及时、深入和广泛的沟通,并借助互联网等便捷方式,提高沟通效率。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,公司监事会着重对公司年度预算、利润分配方案、关联交易的发生、募集资金的存放与使用 情况、内控制度的执行等情况进行监督检查。经评估,监事会认为：公司上述活动均履行了必要的程序并按 要求进行信息披露,监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对报告期内的监督事项 无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 经过相关制度的建立并在经营管理过程中严格执行,公司已与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立,公司具备独立自主经营的能力,拥有独立且完 整的业务流程和业务体系,具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力,具体情况如 下： 1.业务独立性 公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的研发、采购、销售等业务部门。公司 具有独立于公司股东的生产经营场所。公司从技术研发、服务体系构建到原料采购、业务开展及对外 销售,均拥有独立的经营决策权和实施权,形成了独立且运行有效的产供销和研发体系,具有面向市场独 立经营的能力,公司在业务上具有完全的独立性。 2.资产独立性 公司设立时,各股东出资均已足额到位。公司具有公司业务运营所需的独立的固定资产、知识产权。 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用,或者为上述企业或人员提供担保的 情况。公司具有开展生产经营所必备的资产,其资产具有独立性。 3.人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定,公司的 总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担 任除董事、监事以外的其他职务。公司现任总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员,均在公司 公告编号：2018-030 52 工作并仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员 工签署劳动合同及保密协议,已依法缴纳社保,公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障 完全独立管理。 4.财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系,并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账号；公 司作为独立的纳税人,依法独立纳税。公司财务独立,不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 5.机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构,已聘任总经理、副总经理和董事会秘书等高级管理 人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能,独立负责公司的生产经营活动,独立 行使经营管理职权,公司组织机构具有独立性。 （三）对重大内部管理制度的评价 1.内部控制环境 （1）公司治理结构 公司按照《公司法》、《证券法》等国家有关法律法规和公司规章的规定,不断健全经营机制,强化 经营管理,建立了与本公司业务性质及经营规模相适应的法人治理结构。股东大会、董事会、监事会、 经理层职责分工明确,运作规范,董事会决策程序和议事规则科学、透明；监事会对董事、经理、其他高 级管理人员的监督健全、有效；经理层执行董事会决议高效、严谨,并共同维护公司和投资者利益。公 司依据科学、精简、高效、透明、制衡的原则,综合考虑发展战略、文化理念和管理要求等因素,合理设 置内部职能机构,形成了各部门各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的内部控制体系。公司制定 了完善的公司治理文件,重视依法经营,公司董事、监事、高级管理人员和员工均签署了相应的法律文 件,承诺加强自律,避免对公司的经营管理造成风险。 （2）授权和决策 公司管理层依照质量体系和内部管理制度,根据经营管理水平、风险管理能力、以及业务发展需要, 建立恰当授权体系。公司审批实行分级授权管理,明确各级审批人的授权方式、权限、责任及相关控制 措施,并规定经办人的职责范围和工作要求,各级授权人按其职责、权限、管辖范围对下级进行相应授 权。公司内部形成了清晰的汇报路径,公司各级人员应当在授权范围内行使职权和承担责任,在需要时 向上级汇报申请协助。对于经营管理中的重大业务和事项,按照《公司章程》、《股东大会议事细则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、以及《对外担保管理制度》、《募集资金 使用管理办法》、《信息披露管理制度》等制度规定,由股东大会、董事会、管理层按照权限进行审批。 （3）财务管理 公司财务管理和会计核算岗位设置合理,制度健全,权责明晰。公司业务核算符合《会计法》、《企业 会计准则》的要求,会计基础工作完善,会计机构设置完整,会计从业人员按照国家有关会计从业资格的 要求配置,并且机构、人员符合相关独立性要求。公司现聘请了具有证券、期货相关业务资格的会计师 事务所进行审计。公司按照相关法律法规,结合公司的具体情况制定了《财务管理制度》等专门的会计 核算和管理制度,这些制度的建立和完善,有效地控制了资金收支,维护了财经纪律,规范了公司在会计 核算、支付结算、费用报销、货币管理、票据管理等方面的基础工作,发挥了会计核算监督的职能,为编 报真实、完整、公允的财务报表提供合理保证。公司对财产进行日常管理和定期清查,采取财产记录、 实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保财产安全。 （4）人力资源系统 公司在生产经营过程中,不断完善人力资源管理体系构架,在人力资源的招聘、配置、薪酬福利、培 训、晋升等方面建立了较为完备的管理体系,做到了管理有序、定位明确、分工协作、专业高效。公司 制定了绩效考核制度,绩效管理聚焦于公司战略目标的实现。 公告编号：2018-030 53 2.重要事项的内部控制 （1）关联交易 为规范公司的关联交易,保证关联交易的公允性,根据国家有关法律、法规的规定,公司制定了《关 联交易决策制度》,对关联人及关联交易范围、关联交易的定价方法、关联交易的决策程序、关联交易 的信息披露等作了详尽的规定。公司对关联交易有严格的审批程序以及权限,强调董事会对关联交易公 允性的监督作用。公司在处理关联交易时,严格遵循诚实信用、定价公允的原则,不存在违反规定、损害 公司及股东利益的情形。 （2）对外担保 公司根据《公司法》的规定,制定了《对外担保管理制度》,建立了担保决策程序和责任制度,明确 规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、管理程序等。公司在 《公司章程》中明确了股东大会、董事会对担保事项的审批权限,对担保对象、担保的审查与审批、担 保的权限、担保合同的订立及风险管理、担保的信息披露以及违反审批权限的审议程序的责任追究等 做了详细的规定。通过制度约束及定期摸底调查,公司严格控制对外担保行为,及时掌握对外担保情况。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为增强年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,公司于 2017 年建立《年报信息披露重 大差错责任追究制度》,公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员、公司各部门负责人以及 与年报信息披露有关的其他工作人员,均严格按照制度要求编制和披露年度报告,报告期内,公司年度报告 差错追究制度执行情况良好,未发生对有关人员采取问责措施的情况。 公告编号：2018-030 54 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 304098 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 吴小辉、周墨 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 150,000.00 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 304098 号 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了黑龙江泰纳科技发展股份有限公司（以下简称泰纳科技公司）财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了泰纳科 技公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则,我们独立于泰纳科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证 据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 公告编号：2018-030 55 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们 确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1.事项描述 关于收入确认会计政策的披露参见财务报表附注（三）、23；收入金额的披露参见附注（五）、 28。泰纳科技公司主要生产销售双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐、拨水剂、防水剂。泰纳科技公司根据 客户订单,发出商品到达指定交易地点经对方验收,并在合理期限内无异议后确认收入。收入是泰 纳科技公司关键业绩指标之一,可能存在重大错报风险,我们因此将收入确认确定为关键审计事 项。 2.审计应对 我们对收入确认实施的相关程序包括： （1）了解、测试泰纳科技公司与收入确认相关的流程及内部控制的设计和执行有效性； （2）了解同行业上市公司收入确认政策,与管理层访谈并审阅销售合同,识别与商品所有权 上的风险和报酬转移相关的合同条款,评价泰纳科技公司收入确认时点的恰当性； （3）执行细节测试,抽样检查存货收发记录、客户确认的验收单和发票等外部证据,检查收款 记录,对期末应收账款进行函证,判断销售收入的真实性； （4）按照公司销售业务模块,结合上下游行业发展情况,执行分析性复核程序,判断销售收入 和毛利率变动的合理性； （5）将会计年度结束日前后记录的具体交易收入与相关的销售发票、客户验收单和对账结算 确认单进行比较,以此确定相关收入是否已在恰当的财务期间内确认。 基于上述工作结果,我们认为,泰纳科技公司收入确认是合理的。 （二）无形资产确认 1.事项描述 关于无形资产会计政策的披露参见附注（三）、17；无形资产金额的披露参见附注（五）、11。 报告期内,泰纳科技公司的新设全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司购买了用于生产抗艾滋 病以及抗病毒医药中间体产品生产技术,价值 44,560,669.81 元,该资产金额重大,占泰纳科技公 司合并期末总资产比例 21.29%,且该产品未来市场状况具有不确定性,因此我们将无形资产确认 确定为关键审计事项。 2.审计应对 公告编号：2018-030 56 我们对无形资产确认的相关程序包括： （1）与管理层访谈,了解购买无形资产的背景、泰纳科技公司未来对于技术开发应用的市场 前景以及预期的销售情况； （2）检查无形资产的权属证书原件,并获取有关协议和董事会纪要等文件、资料,检查无形资 产的性质、构成内容、计价依据、使用状况和受益期限,确定无形资产是否存在,并由被审计单位 拥有或控制； （3）检查无形资产购买协议、价款支付记录、会计处理,确认购买无形资产已做恰当的会计 处理； （4）查看评估报告,确认无形资产的交易入账是否具有公允性。 基于上述工作结果,我们认为,泰纳科技公司无形资产确认是合理的。 （三）启东项目报废损失确认 1.事项描述 营业外支出金额的披露参见附注（五）、37。泰纳科技公司于 2017 年 12 月 26 日召开 2017 年 第八次临时股东大会,审议通过控股子公司上海康复特生物化学有限公司与启东晋盛大公化工有 限公司解除《产品合作生产加工合同》并对资产损失进行处置的议案。该项资产损失一共减少 2017 年度净利润 3,978,762.69 元,对于该损失由泰纳科技公司全部承担,少数股东上海徐行资产经营 有限公司无需承担损失。该事项对泰纳科技公司净利润影响较大,且属于报告期间发生的重大事 项,因此我们将启东项目报废损失确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对营业外支出确认实施的相关程序包括： （1）与管理层访谈,了解解除《产品合作生产加工合同》原因、对泰纳科技公司的影响以及 管理层应对此事项的具体措施； （2）与律师进行访谈，了解解除《产品合作生产加工合同》是否会给泰纳科技公司经营带来 不利影响和额外的义务。 （3）查阅与该事项相关的投资文件、签订解除协议前项目已实施的具体阶段并去现场查看设 备可收回情况； （4）复核泰纳科技公司与启东晋盛大公化工有限公司涉及解除协议的权利与义务,检查与解 除协议相关的资金流入与流出,评价双方是否遵守解除协议执行。检验泰纳科技公司资产损失金 额认定的准确性； 公告编号：2018-030 57 基于上述工作结果,我们认为,泰纳科技公司启东项目报废损失确认是合理的。 四、其他信息 泰纳科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括泰纳科技公司 2017 年 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方 面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 泰纳科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实 现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估泰纳科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项（如适用）,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算泰纳科技公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督泰纳科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对 这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2018-030 58 （2）了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致 对泰纳科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致泰纳科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）,并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6）就泰纳科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情 形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：吴小辉 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：周墨 中国•北京 2018 年 4 月 16 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 公告编号：2018-030 59 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 (五)、1 12,697,890.39 22,291,760.72 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 (五)、2 22,830,689.30 50,760,419.00 应收账款 (五)、3 24,693,069.25 58,447,657.52 预付款项 (五)、4 2,061,624.32 1,637,559.86 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 (五)、5 2,142,833.80 68,068.01 买入返售金融资产 - - - 存货 (五)、6 49,003,778.24 20,595,803.62 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 (五)、7 1,595,269.97 270,256.41 流动资产合计 - 115,025,155.27 154,071,525.14 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 (五)、8 23,403,672.79 16,754,708.49 在建工程 (五)、9 2,962,507.25 3,910,624.39 工程物资 (五)、10 2,106,687.96 - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 (五)、11 51,975,005.97 3,359,655.75 开发支出 (五)、12 981,444.90 981,444.90 商誉 - - - 长期待摊费用 (五)、13 1,894,332.34 1,681,105.65 递延所得税资产 (五)、14 833,496.16 739,810.00 其他非流动资产 (五)、15 10,075,270.00 4,956,077.24 公告编号：2018-030 60 非流动资产合计 - 94,232,417.37 32,383,426.42 资产总计 - 209,257,572.64 186,454,951.56 流动负债： - - - 短期借款 (五)、16 7,000,000.00 28,417,250.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 (五)、17 340,070.22 125,056.00 应付账款 (五)、18 48,938,020.67 24,951,151.54 预收款项 (五)、19 543,872.60 1,218,956.57 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 (五)、20 3,152,080.37 3,344,362.15 应交税费 (五)、21 2,671,724.83 2,943,194.36 应付利息 - - - 应付股利 (五)、22 - 14,310,541.62 其他应付款 (五)、23 9,355,634.64 9,389,550.85 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 72,001,403.33 84,700,063.09 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 (五)、14 16,984.63 13,181.24 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 16,984.63 13,181.24 负债合计 - 72,018,387.96 84,713,244.33 所有者权益（或股东权益）： - - - 公告编号：2018-030 61 股本 (五)、24 45,500,000.00 45,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 (五)、25 14,206,525.84 14,206,525.84 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 (五)、26 7,265,719.54 3,746,661.45 一般风险准备 - - - 未分配利润 (五)、27 67,377,784.20 36,235,155.89 归属于母公司所有者权益合计 - 134,350,029.58 99,688,343.18 少数股东权益 - 2,889,155.10 2,053,364.05 所有者权益总计 - 137,239,184.68 101,741,707.23 负债和所有者权益总计 - 209,257,572.64 186,454,951.56 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛会计机构负责人：宋茂东 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 8,233,239.51 21,469,470.67 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 15,565,542.30 41,958,130.00 应收账款 (十三)、1 28,328,323.45 61,920,031.73 预付款项 - 533,177.15 1,097,502.40 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 (十三)、2 11,457,000.00 33,410.00 存货 - 33,056,529.81 18,015,963.73 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 675,650.58 270,256.41 流动资产合计 - 97,849,462.80 144,764,764.94 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 -- - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (十三)、3 16,999,479.28 3,195,479.28 投资性房地产 - - - 公告编号：2018-030 62 固定资产 - 12,351,043.43 10,654,023.44 在建工程 - 2,353,972.36 - 工程物资 - 1,810,815.43 - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 3,099,210.97 3,359,655.75 开发支出 - 981,444.90 981,444.90 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,894,332.34 1,681,105.65 递延所得税资产 - 175,352.02 242,090.91 其他非流动资产 - 8,613,070.00 507,554.74 非流动资产合计 - 48,278,720.73 20,621,354.67 资产总计 - 146,128,183.53 165,386,119.61 流动负债： - - - 短期借款 - 5,000,000.00 28,417,250.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 5,447,161.03 21,365,468.31 预收款项 - 268,381.00 30,554.75 应付职工薪酬 - 1,835,321.41 1,528,484.64 应交税费 - 1,169,139.41 2,493,979.11 应付利息 - - - 应付股利 - - 14,310,541.62 其他应付款 - 27,474.87 53,519.66 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 13,747,477.72 68,199,798.09 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - 16,984.63 13,181.24 其他非流动负债 - - - 公告编号：2018-030 63 非流动负债合计 - 16,984.63 13,181.24 负债合计 - 13,764,462.35 68,212,979.33 所有者权益： - - - 股本 - 45,500,000.00 45,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 14,206,525.84 14,206,525.84 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 7,265,719.54 3,746,661.45 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 65,391,475.80 33,719,952.99 所有者权益合计 - 132,363,721.18 97,173,140.28 负债和所有者权益总计 - 146,128,183.53 165,386,119.61 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 211,989,900.34 185,616,981.60 其中：营业收入 (五)、28 211,989,900.34 185,616,981.60 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 167,280,205.62 155,366,355.59 其中：营业成本 (五)、28 139,513,042.27 126,825,279.29 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 (五)、29 1,616,935.23 1,264,991.47 销售费用 (五)、30 6,231,811.30 6,739,471.10 管理费用 (五)、31 20,744,433.66 19,769,226.31 财务费用 (五)、32 451,629.65 1,306,628.07 资产减值损失 (五)、33 -1,277,646.49 -539,240.65 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 - - - 公告编号：2018-030 64 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） (五)、34 600,422.87 - 其他收益 (五)、35 4,708,675.13 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 50,018,792.72 30,250,626.01 加：营业外收入 (五)、36 832.00 6,483,412.00 减：营业外支出 (五)、37 5,254,927.14 324.40 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 44,764,697.58 36,733,713.61 减：所得税费用 (五)、38 6,772,891.99 5,806,307.84 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 37,991,805.59 30,927,405.77 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： - 37,991,805.59 30,927,405.77 1.持续经营净利润 - 37,991,805.59 30,927,405.77 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： - 37,991,805.59 30,927,405.77 少数股东损益 - 3,330,119.19 481,511.70 归属于母公司所有者的净利润 - 34,661,686.40 30,445,894.07 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 公告编号：2018-030 65 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 37,991,805.59 30,927,405.77 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 34,661,686.40 30,445,894.07 归属于少数股东的综合收益总额 - 3,330,119.19 481,511.70 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.76 0.70 （二）稀释每股收益 - 0.76 0.70 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛会计机构负责人：宋茂东 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (十三)、4 173,287,317.99 176,529,302.18 减：营业成本 (十三)、4 123,927,180.91 132,096,327.45 税金及附加 - 1,012,997.61 901,405.84 销售费用 - 1,466,079.77 2,218,228.97 管理费用 - 13,948,936.55 13,904,094.28 财务费用 - 257,892.22 1,081,496.47 资产减值损失 - -444,925.97 -379,098.36 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） (十三)、5 2,648,616.48 - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - 345,562.71 - 其他收益 - 3,770,389.62 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 39,883,725.71 26,706,847.53 加：营业外收入 - 832.00 6,417,036.00 减：营业外支出 - 20,000.00 - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 39,864,557.71 33,123,883.53 减：所得税费用 - 4,673,976.81 4,789,845.16 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 35,190,580.90 28,334,038.37 （一）持续经营净利润 - 35,190,580.90 28,334,038.37 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - 公告编号：2018-030 66 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 35,190,580.90 28,334,038.37 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 151,940,829.43 91,686,254.79 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 (五)、39 5,529,842.43 6,631,861.33 经营活动现金流入小计 - 157,470,671.86 98,318,116.12 公告编号：2018-030 67 购买商品、接受劳务支付的现金 - 84,734,162.22 26,781,761.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,379,950.62 15,693,591.63 支付的各项税费 - 18,995,410.61 16,090,939.30 支付其他与经营活动有关的现金 (五)、39 7,711,831.62 11,066,122.78 经营活动现金流出小计 - 129,821,355.07 69,632,414.94 经营活动产生的现金流量净额 - 27,649,316.79 28,685,701.18 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - 394,347.57 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 (五)、39 800,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 1,194,347.57 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 28,540,067.03 5,928,059.65 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 28,540,067.03 5,928,059.65 投资活动产生的现金流量净额 - -27,345,719.46 -5,928,059.65 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 16,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - 7,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 7,000,000.00 19,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 17,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 16,632,467.66 8,446,433.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 1,898,478.81 - 支付其他与筹资活动有关的现金 (五)、39 265,000.00 90,200.00 筹资活动现金流出小计 - 16,897,467.66 25,536,633.63 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,897,467.66 -6,036,633.63 公告编号：2018-030 68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,593,870.33 16,721,007.90 加：期初现金及现金等价物余额 - 22,291,760.72 5,570,752.82 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,697,890.39 22,291,760.72 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛会计机构负责人：宋茂东 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 124,621,418.08 68,364,895.62 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,285,627.93 6,690,308.08 经营活动现金流入小计 - 128,907,046.01 75,055,203.70 购买商品、接受劳务支付的现金 - 82,436,784.07 30,585,787.36 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,199,938.15 8,924,996.92 支付的各项税费 - 12,919,378.48 11,663,647.38 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,117,045.81 5,604,043.02 经营活动现金流出小计 - 108,673,146.51 56,778,474.68 经营活动产生的现金流量净额 - 20,233,899.50 18,276,729.02 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - 1,500.00 - 取得投资收益收到的现金 - 2,388,616.48 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 74,347.57 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,464,464.05 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 4,188,398.92 590,075.25 投资支付的现金 - 13,855,500.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 7,950,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 25,993,898.92 590,075.25 投资活动产生的现金流量净额 - -23,529,434.87 -590,075.25 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 16,500,000.00 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 19,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 12,000,000.00 公告编号：2018-030 69 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 14,675,695.79 8,224,865.94 支付其他与筹资活动有关的现金 - 265,000.00 90,200.00 筹资活动现金流出小计 - 14,940,695.79 20,315,065.94 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,940,695.79 -815,065.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -13,236,231.16 16,871,587.83 加：期初现金及现金等价物余额 - 21,469,470.67 4,597,882.84 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,233,239.51 21,469,470.67 公告编号：2018-030 70 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,500,000.00 - - - 14,206,525.84 - - - 3,746,661.45 - 36,235,155.89 2,053,364.05 101,741,707.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,500,000.00 - - - 14,206,525.84 - - - 3,746,661.45 - 36,235,155.89 2,053,364.05 101,741,707.23 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 3,519,058.09 - 31,142,628.31 835,791.05 35,497,477.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 34,661,686.40 3,330,119.19 37,991,805.59 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,519,058.09 - -3,519,058.09 -2,494,328.14 -2,494,328.14 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,519,058.09 - -3,519,058.09 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -2,494,328.14 -2,494,328.14 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-030 71 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,500,000.00 - - - 14,206,525.84 - - - 7,265,719.54 - 67,377,784.20 2,889,155.10 137,239,184.68 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,500,000.00 - - - 947,291.88 - - - 913,257.61 - 8,622,665.66 1,571,852.35 54,555,067.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 42,500,000.00 - - - 947,291.88 - - - 913,257.61 - 8,622,665.66 1,571,852.35 54,555,067.50 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,000,000.00 - - - 13,259,233.96 - - - 2,833,403.84 - 27,612,490.23 481,511.70 47,186,639.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 30,445,894.07 481,511.70 30,927,405.77 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - 13,259,233.96 - - - - - - - 16,259,233.96 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 13,259,233.96 - - - - - - - 16,259,233.96 公告编号：2018-030 72 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,833,403.84 - -2,833,403.84 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,833,403.84 - -2,833,403.84 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,500,000.00 - - - 14,206,525.84 - - - 3,746,661.45 - 36,235,155.89 2,053,364.05 101,741,707.23 法定代表人：孙德庆 主管会计工作负责人：郝瑛会计机构负责人：宋茂东 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,500,000.00 - - - 14,206,525.84 - - - 3,746,661.45 - 33,719,952.99 97,173,140.28 公告编号：2018-030 73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,500,000.00 - - - 14,206,525.84 - - - 3,746,661.45 - 33,719,952.99 97,173,140.28 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 3,519,058.09 - 31,671,522.81 35,190,580.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 35,190,580.90 35,190,580.90 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,519,058.09 - -3,519,058.09 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,519,058.09 - -3,519,058.09 - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-030 74 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,500,000.00 - - - 14,206,525.84 - - - 7,265,719.54 - 65,391,475.80 132,363,721.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 42,500,000.00 - - - 947,291.88 - - - 913,257.61 - 8,219,318.46 52,579,867.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 42,500,000.00 - - - 947,291.88 - - - 913,257.61 - 8,219,318.46 52,579,867.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 13,259,233.96 - - - 2,833,403.84 - 25,500,634.53 44,593,272.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 28,334,038.37 28,334,038.37 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 - - - 13,259,233.96 - - - - - - 16,259,233.96 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 13,259,233.96 - - - - - - 16,259,233.96 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-030 75 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,833,403.84 - -2,833,403.84 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,833,403.84 - -2,833,403.84 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,500,000.00 - - - 14,206,525.84 - - - 3,746,661.45 - 33,719,952.99 97,173,140.28 公告编号：2018-030 76 三、 财务报表附注 （一）、公司基本情况 1、基本情况 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”）,系于 2016 年 1 月 5 日由黑龙江泰纳科技 发展有限责任公司以净资产折股方式经绥化市工商行政管理局批准成立的股份有限公司。截止报告期末 本公司注册资本为人民币 4,550.00 万元,股本为人民币 4,550.00 万元。本公司于 2018 年 2 月 5 日依法 取得了绥化市工商行政管理局换发的 91231281669017736E 号《营业执照》。本公司法定代表人为孙德庆。 住所：安达市北四道街泰纳科技（兴安街 12 委 1-254A）。营业期限：2007 年 12 月 13 日至无固定期限。 经营范围：苯甘氨酸、左旋苯甘氨酸乙基邓钾盐、对羟苯甘氨酸、邻氯苯甘氨酸、对氯苯甘氨酸、 双氢苯甘氨酸、双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐、丙烯酸十八酯、甲基丙烯酸十八酯、拨水剂、防水剂、5-甲 基脲苷、2-氨基-6-羟基嘌呤（鸟嘌呤）生产及销售；化工产品销售（不含危险化学品、易制毒化学品、 剧毒化学品、易制爆危险化学品等前置审批项目）；对生物化工技术的开发（非研制）、咨询服务。（依法 须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动） 经全国中小企业股份转让系统批准,本公司股票于 2016 年 5 月 20 日在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让。本公司证券简称：泰纳科技,证券代码：837372。 2016 年 8 月 9 日,根据 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,本公司申请增加注册 资本人民币 300.00 万元。出资规定分别由邵宏伟、陈强、孙大伟、任力强、李永为、郝瑛、周际威、张 炀、郑理、张立东共 10 位投资人以人民币 16,500,000.00 元认缴,其中：股本 300.00 万元,资本公积 1,350.00 万元。全部以货币出资。此次变更后本公司股权结构如下： 发起人名称 认购股份（万元） 出资方式 持股比例（%） 孙德庆 2,669.00 净资产折股 58.66 聂铁柱 433.50 净资产折股 9.52 凌冰冰 510.00 净资产折股 11.21 哈尔滨泰洛股权投资管理中心 （有限合伙） 637.50 净资产折股 14.01 邵宏伟 10.00 现金 0.22 陈强 16.00 现金 0.35 孙大伟 40.00 现金 0.88 任力强 14.00 现金 0.31 李永为 16.00 现金 0.35 郝瑛 25.00 现金 0.55 周际威 60.00 现金 1.32 张炀 10.00 现金 0.22 郑理 91.00 现金 2.00 张立东 18.00 现金 0.40 公告编号：2018-030 77 合计 4,550.00 100.00 本次出资已经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙）于 2016 年 9 月 5 日出具的中兴财光华审 验字（2016）第 304164 号《验资报告》验证。 报告期内,本公司股权通过股转交易系统发生变更,变更之后的股东持股比例如下： 发起人名称 认购股份（万元） 出资方式 持股比例（%） 孙德庆 2,151.00 净资产折股 47.27 聂铁柱 433.50 净资产折股 9.53 凌冰冰 420.00 净资产折股 9.23 哈尔滨泰洛股权投资管理中心 （有限合伙） 637.50 净资产折股 14.01 邵宏伟 10.00 现金 0.22 陈强 16.00 现金 0.35 孙大伟 40.00 现金 0.88 任力强 14.00 现金 0.31 李永为 16.00 现金 0.35 郝瑛 25.00 现金 0.55 周际威 200.00 现金 4.40 张炀 10.00 现金 0.22 郑理 91.00 现金 2.00 张立东 18.00 现金 0.40 王亚轩 200.00 现金 4.40 刘羽 178.00 现金 3.91 林向东 90.00 现金 1.98 合计 4,550.00 100.00 2、合并范围及子公司情况简述 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3 户,详见本附注（七）“在其他主体中的权益”。本公 司本年度合并范围与上年度相比增加 1 户,减少一户。其中黑龙江德洛经贸有限公司于 2017 年 12 月 22 日注销,安达市海纳贝尔化工有限公司于 2017 年 3 月 31 日成立。 本公司各子公司主要从事经营范围： 公司名称 经营范围 泰氟化工技术（上海）有限公司 化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、 易制毒化学品）、日用百货、五金交电、建材、化工设备的销售,从 事化工技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,从 事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部 门批准后方可开展经营活动】 上海康复特生物化学有限公司 生产防水防油乳液、清洗剂（危险化学品）,化工原料及产品（除危 险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、 公告编号：2018-030 78 公司名称 经营范围 五金建材、化工设备的销售,从事化工科技领域内的技术开发、技术 转让、技术咨询、技术服务。【依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动】 黑龙江德洛经贸有限公司 化工产品销售（不含危险化学品、易制毒化学品、剧毒化学品、易 制爆危险化学品）。 （依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动） 安达市海纳贝尔化工有限公司 化工产品销售（不含危险化学品、易制毒化学品、剧毒化学品、易 制爆危险化学品）。 （依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动） 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2018 年 4 月 16 日报出。 （二）、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 （三）、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公 司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 公告编号：2018-030 79 月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参 与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额,调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本 溢价）不足以冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企 业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公 允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有 对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的 公告编号：2018-030 80 被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商 誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益；除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准（参见本附注（三）、6（2））,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注（三）、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外,其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 公告编号：2018-030 81 现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合 并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外,其余一并转为当期投资收益）。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注 （三）、13“长期股权投资”或本附注（三）、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注（三）、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且 公告编号：2018-030 82 承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注（三）、13（2）②“权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本 公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务,下同）、或者自共同经营购买 资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与 方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本 公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情 况,本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起,三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综 合收益之外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动（含汇率变动）处理,计入当期损益或确认为其他综合收 益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率 公告编号：2018-030 83 变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时,计入处置当 期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目,采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类 项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧 失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营 控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外 币报表折算差额,全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易 费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中 的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 公告编号：2018-030 84 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失）,同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 公告编号：2018-030 85 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失,计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣 除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终 止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产,单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减 公告编号：2018-030 86 值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观 上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生 的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移,虽然 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的 控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转 移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 公告编号：2018-030 87 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的,终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产 保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交 易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止 确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行 初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 公告编号：2018-030 88 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额,计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相 同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处 理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权 益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）,减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允 价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额占余额 10%以上且余额为 100 万元以上的 应收账款、其他应收款。 公告编号：2018-030 89 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测 试,计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款（偿还所有到 期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关）。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 已单独计提减值准备的应收款项除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 组合 2 集团合并范围内的各单位之间的内部往来款,以及收回没有困难的其他应收款 中的押金、保证金和员工备用金、股东借款。 根据信用风险特征组合确定的计提方法： 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的,根据账龄分析法计提的坏账 准备不能反映实际减值情况。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计 公告编号：2018-030 90 提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减 值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款 项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销其他应收款的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时 采用加权平均计价法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货 跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注（三）、10“金融工具”。 公告编号：2018-030 91 共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的, 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的,调 整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之 和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资 取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资 合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投 资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资 成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 公告编号：2018-030 92 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别 确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投 资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业 投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为 新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损 益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的 规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计 承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额 弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与 该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调 公告编号：2018-030 93 整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注（三）、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关 会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益,按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿 命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 平均年限法 20 1-5 4.75-4.95 公告编号：2018-030 94 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 平均年限法 10 1-5 9.50-9.90 运输工具 平均年限法 4 1-5 23.75-24.75 办公家具及设备 平均年限法 5 1-5 19.00-19.80 实验室设备 平均年限法 5 1 19.80 其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残 值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分, 计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折 旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 公告编号：2018-030 95 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预 计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产,不作 摊销。 本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计 不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式,包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能 够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或 出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入 当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶 段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未 达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 公告编号：2018-030 96 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价 值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销 售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益（辞 退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除 公告编号：2018-030 97 此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认 商品销售收入的实现。 本公司是集生产、销售于一体的高新技术企业,目前以双氢苯甘氨酸甲基邓钠盐、防水防油助剂为主 要产品；双氢邓钠盐本公司主要采取直接销售方式,产品销售不经过中间商,直接到达制药生产企业。防 水防油助剂本公司采取销售给大型经销商方式,通过经销商的团队及网络,实现产品销售；本公司根据客 户订单,发出商品到达指定交易地点验收后,已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则 不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 公告编号：2018-030 98 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损 益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入 资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损 益。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确 认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或 损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日 常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税 负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时 性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税 负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 公告编号：2018-030 99 未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时,减记的金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资 产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 27、重要会计政策和会计估计变更 公告编号：2018-030 100 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日,财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会〔2017〕13 号）,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。 b.2017 年 5 月 10 日,财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会 〔2017〕15 号）,自 2017 年 6 月 12 日起施行,对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c.2017 年 12 月 25 日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号）,适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 本次会计政策变更不涉及以前年度的追溯调整。 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 （四）、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应缴流转税额 1、5、7 教育费附加 应缴流转税额 3 地方教育费附加 应缴流转税额 2 城镇土地使用税 应税面积 6元/㎡ 河道管理费 应缴流转税额 1 企业所得税 应纳税所得额 15、25 2、优惠税负及批文 本公司 2017 年 8 月 28 日通过高新复审取得高新技术企业证书编号：GR201723000190,2017 年至 2019 年所得税税率为 15%。 （五）、合并财务报表项目注释 公告编号：2018-030 101 以下注释项目除非特别指出,期初指 2017 年 1 月 1 日,期末指 2017 年 12 月 31 日,本期指 2017 年度, 上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 8,220.35 13,481.39 银行存款 12,689,670.04 22,278,279.33 其他货币资金 合计 12,697,890.39 22,291,760.72 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 22,830,689.30 50,760,419.00 （2）期末公司无质押的应收票据 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 50,770,206.23 （4）本报告期内,无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5）期末附追索权的票据贴现情况： 无 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,908,988.51 100.00 2,215,919.26 8.23 24,693,069.25 其中：组合 1 26,908,988.51 100.00 2,215,919.26 8.23 24,693,069.25 组合 2 公告编号：2018-030 102 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 26,908,988.51 100.00 2,215,919.26 8.23 24,693,069.25 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 62,024,331.45 100.00 3,576,673.93 5.77 58,447,657.52 其中：组合 1 62,024,331.45 100.00 3,576,673.93 5.77 58,447,657.52 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 62,024,331.45 100.00 3,576,673.93 5.77 58,447,657.52 组合 1 中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 1 年以内 19,206,678.78 71.38 960,333.94 5.00 1 至 2 年 6,497,174.81 24.14 649,717.48 10.00 2 至 3 年 516,915.87 1.92 155,074.76 30.00 3 至 4 年 339,229.55 1.26 169,614.78 50.00 4 至 5 年 339,056.00 1.19 271,244.80 80.00 5 年以上 9,933.50 0.11 9,933.50 100.00 合计 26,908,988.51 100.00 2,215,919.26 8.23 （续） 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 1 年以内 57,090,947.97 92.05 2,854,349.49 5.00 公告编号：2018-030 103 1 至 2 年 4,212,200.73 6.79 421,219.97 10.00 2 至 3 年 339,229.55 0.55 101,768.87 30.00 3 至 4 年 365,235.20 0.59 182,617.60 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 16,718.00 0.02 16,718.00 100.00 合计 62,024,331.45 100.00 3,576,673.93 5.77 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 3,576,673.93 1,360,754.67 2,215,919.26 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 19,301,154.19 元,占应收账款期末余 额合计数的比例 71.73%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,140,971.71 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比 例（%） 坏账准备期末 余额 传化智联股份有限公司 5,998,775.25 1 年以内 22.29 299,938.76 杭州传化精细化工有限 公司 5,531,828.84 1 年以内 20.56 276,591.44 华北制药河北华民药业 有限责任公司 4,151,470.10 1 年以内 15.43 207,573.51 上海诺辉纺织科技有限 公司 2,149,380.00 1-2 年 7.99 214,938.00 上海桑格化工科技有限 公司 100,800.00 1 年以内 0.37 5,040.00 1,368,900.00 1-2 年 5.09 136,890.00 合计 19,301,154.19 71.73 1,140,971.71 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,833,070.20 88.91 1,404,575.74 85.77 1 至 2 年 16,600.00 0.81 232,984.12 14.23 2 至 3 年 211,954.12 10.28 3 年以上 合计 2,061,624.32 100.00 1,637,559.86 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 公告编号：2018-030 104 单位名称 是否为关联 方 金额 占预付账款总额 的比例% 账龄 未结算原 因 宁夏佰斯特医药化工 有限公司 否 390,000.00 18.92 1 年以内 材料尚未 收到 江苏宏梓新能源科技 有限公司 否 338,615.00 16.42 1 年以内 材料尚未 收到 常州市西艾氟国际贸 易有限公司 否 204,871.79 9.94 1 年以内 材料尚未 收到 黑龙江化工院环境技 术服务有限公司 否 180,000.00 8.73 1 年以内 设计服务 尚未完成 上海浩洲化工有限公 司 否 152,372.39 7.39 1 年以内 加工服务 尚未完成 合计 1,265,859.18 61.40 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,254,083.80 100.00 111,250.00 4.94 2,142,833.80 其中：组合 1 2,225,000.00 98.71 111,250.00 5.00 2,113,750.00 组合 2 29,083.80 1.29 29,083.80 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 2,254,083.80 100.00 111,250.00 4.94 2,142,833.80 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 68,068.01 100.00 68,068.01 其中：组合 1 公告编号：2018-030 105 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 组合 2 68,068.01 100.00 68,068.01 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 68,068.01 100.00 68,068.01 （2）组合 1 中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,225,000.00 100.00 111,250.00 5.00 （3）组合 2 中,无风险组合不计提坏账准备的其他应收款： 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金 16,660.00 13,544.01 保证金 10,000.00 10,000.00 备用金 44,524.00 代付社保费用 2,423.80 合计 29,083.80 68,068.01 （4）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 111,250.00 111,250.00 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金 19,083.80 13,544.01 保证金 10,000.00 10,000.00 备用金 44,524.00 设备处置款 225,000.00 启东项目补偿款 2,000,000.00 合计 2,254,083.80 68,068.01 （6）其他应收款期末余额前五名单位情况： 公告编号：2018-030 106 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 启东晋盛大公化工有 限公司 否 设备处置款 225,000.00 1 年以内 9.98 11,250.00 启东项目补 偿款 2,000,000.00 1 年以内 88.73 100,000.00 哈药集团制药总厂 否 保证金 10,000.00 1 年以内 0.44 上海娄氧气体罐装有 限公司 否 押金 4,900.00 1 年以内 0.22 否 押金 3,200.00 1-2 年 0.14 顾一明 否 押金 5,560.00 2-3 年 0.25 上海娄东工业气体有 限公司 否 押金 1,400.00 1 年以内 0.06 合计 2,250,060.00 99.82 111,250.00 6、存货 （1）存货分类 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 32,573,706.21 32,573,706.21 库存商品 4,928,949.25 4,928,949.25 在产品 7,932,968.83 7,932,968.83 周转材料 189,111.57 189,111.57 低值易耗品 396,162.52 396,162.52 发出商品 2,932,401.79 2,932,401.79 委托加工物资 50,478.07 50,478.07 合计 49,003,778.24 49,003,778.24 （续） 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,708,522.14 13,708,522.14 库存商品 4,648,892.94 4,648,892.94 在产品 1,714,608.73 1,714,608.73 周转材料 174,985.18 174,985.18 低值易耗品 348,794.63 348,794.63 合计 20,595,803.62 20,595,803.62 7、其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-030 107 预交所得税 381,218.15 待抵扣的进项税 1,214,051.82 270,256.41 合计 1,595,269.97 270,256.41 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具及 设备 实验室设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 14,486,973.71 20,535,998.37 2,776,272.48 1,146,159.76 464,998.97 39,410,403.29 2、本期增加 金额 771,677.24 7,710,327.62 1,556,139.30 198,408.11 10,341.88 10,246,894.15 （1）购置 771,677.24 694,484.87 1,556,139.30 148,497.15 10,341.88 3,181,140.44 （2）在建工 程转入 - 7,021,364.11 - 49,910.96 - 7,071,275.07 3、本期减少 金额 418,804.64 452,000.00 1,530,170.21 - - 2,400,974.85 （1）处置或 报废 418,804.64 452,000.00 1,530,170.21 - - 2,400,974.85 4、期末余额 14,839,846.31 27,799,847.35 2,802,241.57 1,344,567.87 475,340.85 47,261,843.95 二、累计折旧 1、期初余额 6,382,941.67 13,100,425.46 2,356,901.94 566,241.38 249,184.35 22,655,694.80 2、本期增加 金额 825,417.59 1,279,231.48 359,274.74 209,749.40 72,062.80 2,745,736.01 （1）计提 825,417.59 1,279,231.48 359,274.74 209,749.40 72,062.80 2,745,736.01 3、本期减少 金额 105,292.21 0.00 1,437,967.44 - - 1,543,259.65 （1）处置或 报废 105,292.21 0.00 1,437,967.44 - - 1,543,259.65 4、期末余额 7,103,067.05 14,379,656.94 1,278,209.24 775,990.78 321,247.15 23,858,171.16 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加 金额 （1）计提 3、本期减少 金额 （1）处置或 报废 4、期末余额 公告编号：2018-030 108 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具及 设备 实验室设备 合计 四、账面价值 1、期末账面 价值 7,736,779.26 13,420,190.41 1,524,032.33 568,577.09 154,093.70 23,403,672.79 2、期初账面 价值 8,104,032.04 7,435,572.91 419,370.54 579,918.38 215,814.62 16,754,708.49 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 与黑龙江迪龙制药有限公司置换的原值为 771,677.24 元的锅炉房,产权证正在办理中。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 防水剂生产线 3,910,624.39 3,910,624.39 黑龙江省绥化市 安达市苯甘氨酸 系列产品和脲苷 及鸟嘌呤项目 2,353,972.36 2,353,972.36 精细化工科研生 产基地项目 608,534.89 608,534.89 合计 2,962,507.25 2,962,507.25 3,910,624.39 3,910,624.39 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的 比例% 工程进度 防水剂生产线 8,200,000.00 自筹 72.46% 72.46% 防水剂车间改造工程 1,871,917.72 自筹 100.00% 100.00% 黑龙江省绥化市安达市 苯甘氨酸系列产品和脲 苷及鸟嘌呤项目 23,710,000.00 自筹 9.93% 9.93% 公告编号：2018-030 109 精细化工科研生产基地 项目 45,000,000.00 自筹 1.35% 1.35% 双氢仪表工程 289,285.45 自筹 100.00% 100.00% 煤棚 27,097.66 自筹 100.00% 100.00% 续： 工程名称 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固定资产 其他减少 余额 其中： 利息资 本化金 额 防水剂生 产线 3,910,624.39 2,031,027.52 4,882,974.24 1,069,720.39 防水剂车 间改造工 程 1,871,917.72 1,871,917.72 黑龙江省 绥化市安 达市苯甘 氨酸系列 产品和脲 苷及鸟嘌 呤项目 2,353,972.36 2,353,972.36 精细化工 科研生产 基地项目 608,534.89 608,534.89 双氢仪表 工程 289,285.45 289,285.45 煤棚 27,097.66 27,097.66 合计 3,910,624.39 7,181,835.60 - 7,071,275.07 1,069,720.39 2,962,507.25 - 公告编号：2018-030 110 注：其他减少是启东项目在建工程报废计入营业外支出部分。 （3）在建工程减值准备 期末在建工程无减值迹象。 10、工程物资 类别 2017.12.31 2016.12.31 专用材料 31,011.17 专用设备 1,570,936.91 工器具 504,739.88 减：工程物资减值准备 合计 2,106,687.96 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 非专利技术 软件 专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,766,003.96 500,000.00 75,089.75 - 4,341,093.71 2、本年增加金额 4,898,728.58 25,007,500.00 20,837.61 19,553,169.81 49,480,236.00 （1）购置 4,898,728.58 25,007,500.00 20,837.61 19,553,169.81 49,480,236.00 （2）内部研发 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3、本年减少金额 419,933.59 - - - 419,933.59 （1）处置 419,933.59 - - - 419,933.59 （2）合并范围减少 - - - - - 4、年末余额 8,244,798.95 25,507,500.00 95,927.36 19,553,169.81 53,401,396.12 二、累计摊销 - - - - - 1、年初余额 456,408.12 500,000.00 25,029.84 - 981,437.96 2、本年增加金额 94,267.21 208,395.83 47,748.30 132,712.12 483,123.46 （1）摊销 94,267.21 208,395.83 47,748.30 132,712.12 483,123.46 （2）企业合并增加 - - - - - 3、本年减少金额 38,171.27 - - - 38,171.27 （1）处置 38,171.27 - - - 38,171.27 （2）合并范围减少 - - - - - 4、年末余额 512,504.06 708,395.83 72,778.14 132,712.12 1,426,390.15 三、减值准备 - - - - - 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 公告编号：2018-030 111 项目 土地使用权 非专利技术 软件 专利技术 合计 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1、年末账面价值 7,732,294.89 24,799,104.17 23,149.22 19,420,457.69 51,975,005.97 2、年初账面价值 3,309,595.84 - 50,059.91 - 3,359,655.75 注：关键审计事项中所述的无形资产指本期本公司的全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司向新疆摩 珈生物科技有限公司购买的用于新医药中间体产品生产的无形资产技术组,具体包括： 1、用于生产抗病毒药物中间体 2-氨基-6-羟基嘌呤（MG）、抗艾滋病药物中间体 5-甲基尿嘧啶核苷（MU） 的非专利技术,金额 25,007,500.00 元； 2、用于以 5-甲基尿嘧啶核苷（MU）为原料生产抗艾滋病药物中间体脱氧胸腺嘧啶核苷（MT）过程中应 用的专有技术“制备 5-甲基脱氧尿嘧啶核苷的方法”（专利申请号：201610229948.3）及专有技术“连 续加氢还原反应系统”（专利申请号：201701055781.5）的授权许可,二项技术金额合计为 19,553,169.81 元。 （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 12、开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 技改项目 981,444.90 981,444.90 13、长期待摊费用 项目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 其他 减少 2017.12.31 其他减少的 原因 厂区维修 1,643,403.65 722,877.41 480,027.72 1,886,253.34 供暖工程 37,702.00 29,623.00 8,079.00 合计 1,681,105.65 722,877.41 509,650.72 1,894,332.34 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备 464,890.97 2,327,169.26 739,810.00 3,576,673.93 可弥补亏损 368,605.19 1,474,420.75 公告编号：2018-030 112 合计 833,496.16 3,801,590.01 739,810.00 3,576,673.93 （2）递延所得税负债 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 固定资产加速折旧 16,984.63 113,230.87 13,181.24 87,874.93 15、其他非流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 启东项目工程款 3,450,426.00 预付设备款 10,075,270.00 1,505,651.24 合计 10,075,270.00 4,956,077.24 16、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 保证借款 7,000,000.00 附追索权的票据贴现 28,417,250.00 合计 7,000,000.00 28,417,250.00 （2）担保情况说明： 银行名称 借款单位 保证人 借款金额 （元） 借款 担保是 否履行 完毕 起始日 到期日 哈尔滨农村商业 银行股份有限公 司朝阳支行 黑龙江泰纳 科技发展股 份有限公司 瀚华担保股 份有限公司 黑龙江分公 司 5,000,000.00 2017/2/7 2018/2/5 否 （3）保证借款情况说明： 银行 名称 借款单位 保证人 抵押人/抵 押物 借款金额 （元） 借款 抵押 是否 履行 完毕 起始日 到期日 上 海 银 行 嘉 定 支行 上海康复特 生物化学有 限公司 孙德庆、 吕晓平 钟敏、吕子 义 / 上 海 市 宝铭路88弄 107号201室 2,000,000.00 2017/1/16 2018/1/15 否 17、应付票据 公告编号：2018-030 113 种类 2017.12.31 2016.12.31 商业承兑汇票 340,070.22 125,056.00 18、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 货款 47,663,294.83 24,795,491.16 发行服务费 155,660.38 工程款 1,136,635.75 设备款 90,090.09 运费 48,000.00 合计 48,938,020.67 24,951,151.54 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 19、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 货款 543,872.60 1,218,956.57 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收账款 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,279,175.95 16,557,276.77 16,690,795.90 3,145,656.82 二、离职后福利-设定提存计 划 65,186.20 1,596,342.59 1,655,105.24 6,423.55 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 3,344,362.15 18,153,619.36 18,345,901.14 3,152,080.37 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,253,746.62 14,624,011.88 14,744,553.41 3,133,205.09 2、职工福利费 - 725,803.99 725,803.99 - 3、社会保险费 - 728,151.81 726,031.41 2,120.40 其中：医疗保险费 - 576,063.22 574,209.52 1,853.70 工伤保险费 - 99,180.59 99,109.09 71.50 公告编号：2018-030 114 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 - 52,908.00 52,712.80 195.20 4、住房公积金 19,196.00 385,180.50 400,278.50 4,098.00 5、工会经费和职工教育经费 6,233.33 94,128.59 94,128.59 6,233.33 6、短期带薪缺勤 - - - 合计 3,279,175.95 16,557,276.77 16,690,795.90 3,145,656.82 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 65,186.20 1,553,164.49 1,614,448.29 3,902.40 2、失业保险费 - 43,178.10 40,656.95 2,521.15 合计 65,186.20 1,596,342.59 1,655,105.24 6,423.55 21、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 1,309,850.55 695,564.80 企业所得税 1,075,914.76 2,071,987.97 城建税 65,492.54 44,240.99 教育费附加 39,295.53 20,866.94 地方教育费附加 26,197.01 13,911.30 个人所得税 36,000.57 25,319.22 河道管理费 0.58 2,224.27 印花税 61,814.43 25,897.20 城镇土地使用税 22,579.46 12,296.43 房产税 4,905.40 4,705.24 残疾人保障金 29,674.00 26,180.00 合计 2,671,724.83 2,943,194.36 22、应付股利 项目 2017.12.31 2016.12.31 普通股股利 14,310,541.62 23、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 暂借款 8,766,664.19 8,769,913.37 保证金 19,660.00 房租费 26,000.00 公告编号：2018-030 115 运费 566,347.00 548,367.00 员工社保 2,963.45 45,270.48 合计 9,355,634.64 9,389,550.85 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海徐行资产经营有限公司 8,761,664.19 该负债为子公司上海康复特生 物化学有限公司的股东为其代 垫的一笔货款,暂未要求支付 合计 8,761,664.19 24、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 45,500,000.00 45,500,000.00 25、资本公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 14,206,525.84 14,206,525.84 26、盈余公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 3,746,661.45 3,519,058.09 7,265,719.54 27、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 36,235,155.89 调整期初未分配利润合计数（调增+,调减-） 调整后期初未分配利润 36,235,155.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,661,686.40 减：提取法定盈余公积 3,519,058.09 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 67,377,784.20 公告编号：2018-030 116 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 211,903,420.69 139,437,914.89 185,579,348.87 126,819,321.58 其他业务 86,479.65 75,127.38 37,632.73 5,957.71 合计 211,989,900.34 139,513,042.27 185,616,981.60 126,825,279.29 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 制造业 211,903,420.69 139,437,914.89 185,579,348.87 126,819,321.58 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 医药中间体产品 64,715,867.57 46,030,996.41 62,511,862.29 44,240,108.54 助剂系列产品 136,557,596.15 86,664,597.10 120,901,102.02 81,601,849.97 其他化工产品 10,629,956.97 6,742,321.38 2,166,384.56 977,363.07 合计 211,903,420.69 139,437,914.89 185,579,348.87 126,819,321.58 注：报告期公司防水防油剂产品类型增加,不完全局限于氟化学系列,故更新产品分类。 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 163,356,556.75 107,017,962.01 152,462,243.00 105,019,514.72 华南地区 18,086,700.84 12,410,324.40 10,018,042.74 5,866,488.49 华中地区 2,922,739.31 1,958,872.33 4,033,850.43 2,894,454.46 华北地区 27,272,393.18 17,870,678.50 17,974,081.20 12,204,527.93 西南地区 22,260.68 16,280.99 508,478.63 406,746.94 东北地区 242,769.92 163,796.66 582,652.87 427,589.04 合计 211,903,420.69 139,437,914.89 185,579,348.87 126,819,321.58 29、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城建税 604,604.86 532,847.91 教育费附加 293,463.65 249,785.54 地方教育费附加 192,523.12 166,523.71 公告编号：2018-030 117 项目 2017 年度 2016 年度 河道管理费 3,941.65 25,012.51 印花税 161,978.63 67,144.42 房产税 141,506.73 93,941.96 城镇土地使用税 204,779.75 129,735.42 车辆使用税 14,136.84 合计 1,616,935.23 1,264,991.47 30、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资 2,509,072.94 2,721,446.84 运费 1,757,608.20 2,069,413.30 业务招待费 745,122.19 320,455.78 办公费用 99,276.17 79,506.05 差旅费 428,323.22 959,378.36 交通通讯费 486,746.75 312,804.69 福利费 87,464.87 97,548.96 修理费 26,998.51 35,129.13 其他 9,880.75 46,875.23 房租 61,671.00 83,766.00 广告宣传费 10,000.00 4,283.00 折旧费 9,646.70 8,863.76 合计 6,231,811.30 6,739,471.10 31、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 折旧费 682,828.70 502,225.07 修理费 997,421.60 862,088.17 办公费 292,714.36 335,275.42 水电费 69,149.99 72,441.06 交通通讯费 526,964.41 403,738.33 职工薪酬 6,127,908.18 6,155,727.80 业务招待费 536,740.86 498,206.01 长期待摊费用摊销 223,756.96 158,263.46 福利费 602,520.89 796,119.68 残保金 39,657.00 155,955.04 税费 16,928.50 培训费 15,900.00 2,330.00 保险费 56,417.52 54,756.41 公告编号：2018-030 118 项目 2017 年度 2016 年度 租赁费 992,174.96 358,506.93 中介机构服务费 650,132.42 1,613,968.93 其他 152,818.89 133,245.62 无形资产摊销 435,375.16 100,350.00 排污费 118,855.20 41,887.71 低值易耗品 6,887.10 3,360.03 咨询费 139,056.60 - 研发费 8,077,152.86 7,503,852.14 合计 20,744,433.66 19,769,226.31 其中,研发费明细列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 人员人工 2,135,503.09 1,978,739.98 直接材料 5,630,940.31 5,259,433.26 折旧费用与长期费用摊销 78,195.56 78,561.89 设计费 75,471.70 低值易耗品 157,042.20 187,117.01 合计 8,077,152.86 7,503,852.14 32、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 423,447.23 827,333.52 减：利息收入 236,568.83 72,363.93 承兑汇票贴息 129,504.17 529,641.73 融资担保费用 100,000.00 手续费 35,247.08 22,016.75 合计 451,629.65 1,306,628.07 33、资产减值损失 项目 2017年度 2016年度 坏账损失 -1,277,646.49 -539,240.65 34、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入 2017 年度非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 600,422.87 600,422.87 其中：固定资产处置利得 283,456.25 283,456.25 非货币性资产交换利得 316,966.62 316,966.62 公告编号：2018-030 119 合计 600,422.87 600,422.87 35、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 政府扶持款 4,701,606.00 个税返还 7,069.13 合计 4,708,675.13 36、营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 2017 年度 2016 年度 政府补助 6,482,172.40 6,482,172.40 个税返还 1,239.60 1,239.60 其他 832.00 832.00 合计 832.00 6,483,412.00 832.00 6,483,412.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与 收益相关 财政扶持资金 6,482,172.40 与收益相关 37、营业外支出 项目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益 2017年度 2016年度 其他非流动资产报废损失 1,412,751.34 1,412,751.34 预付加工费损失 3,822,175.80 3,822,175.80 滞纳金及罚款支出 - 324.40 - 324.40 对外捐赠支出 20,000.00 20,000.00 合计 5,254,927.14 324.40 5,234,927.14 324.40 注：本公司于 2017 年 12 月 25 日召开了 2017 年第八次临时股东大会审议通过（关于控股子公司上海康 复特生物化学有限公司与启东晋盛大公化工有限公司解除产品合作生产加工协议并对资产损失进行处 置的议案）,由于资质批复受阻,之前产品合作生产加工项目建设事宜无法继续,双方一致同意解除合作 协议。子公司上海康复特生物化学有限公司启东项目共计四块损失,其中预付加工费损失 3,822,175.80 元,不可拆除的设备 1,412,751.34 元,销售设备损失 4,414.56 元,拆回设备转让损失 65,675.22 元,四 块合计 5,305,016.92 元,预计可以抵扣 25%的所得税,故税后金额 3,978,762.69 元。本期计入到营业外 支出的金额为 5,234,927.14 元,计入到资产处置收益的金额为 70,089.78 元。 38、所得税费用 公告编号：2018-030 120 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 6,862,774.76 5,632,495.06 递延所得税费用 -89,882.77 173,812.78 合计 6,772,891.99 5,806,307.84 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 44,764,697.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,714,704.64 子公司适用不同税率的影响 748,308.27 调整以前期间所得税的影响 -385,417.06 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 269,229.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 研发费用加计扣除的影响 -564,187.90 其他 -9,745.08 所得税费用 6,772,891.99 注：其他为本期子公司黑龙江德洛经贸有限公司关闭时多缴纳的所得税 105.95 元,以及合并报表关联方 交易抵消产生的影响 9,851.03 元。 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 利息收入 236,568.83 72,363.93 营业外收入 4,709,507.13 6,483,412.00 往来款 583,766.47 76,085.40 合计 5,529,842.43 6,631,861.33 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 销售费用及管理费用 6,945,309.99 8,408,159.66 往来款 711,274.55 2,635,621.97 银行手续费 35,247.08 22,016.75 营业外支出 20,000.00 324.40 合计 7,711,831.62 11,066,122.78 公告编号：2018-030 121 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 收到启东项目的返还款 800,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 融资担保费用 100,000.00 发行费用 165,000.00 90,200.00 合计 265,000.00 90,200.00 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,991,805.59 30,927,405.77 加：资产减值准备 -1,277,646.49 -539,240.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,745,736.01 2,520,166.92 无形资产摊销 483,123.46 100,350.00 长期待摊费用摊销 509,650.72 409,259.01 资产处置损失（收益以“－”号填列） -600,422.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,412,751.34 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 523,447.23 827,333.52 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -93,686.16 160,631.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,803.39 13,181.24 存货的减少（增加以“－”号填列） -28,407,974.62 -11,192,103.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,522,346.45 -18,935,338.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,916,432.30 24,394,055.36 其他 -1,035,353.50 经营活动产生的现金流量净额 27,649,316.79 28,685,701.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,697,890.39 22,291,760.72 减：现金的期初余额 22,291,760.72 5,570,752.82 加：现金等价物的期末余额 公告编号：2018-030 122 补充资料 2017年度 2016年度 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,593,870.33 16,721,007.90 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017年度 2016年度 一、现金 12,697,890.39 22,291,760.72 其中：库存现金 8,220.35 13,481.39 可随时用于支付的银行存款 12,689,670.04 22,278,279.33 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,697,890.39 22,291,760.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 41、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相 关 与收益相关 是 否 实 际 收到 递 延 收 益 冲 减 资 产 账 面 价 值 递 延 收 益 其他收益 营 业 外 收 入 冲 减 成 本 费 用 政府扶持款 4,701,606.00 4,701,606.00 是 个税返还 7,069.13 7,069.13 是 合计 4,708,675.13 4,708,675.13 — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 安达市工业和信息化 局扶持资金 3,767,900.00 3,767,900.00 公告编号：2018-030 123 补助项目 与收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 菊园新区扶持资金 349,000.00 349,000.00 任民镇政府扶持资金 584,706.00 584,706.00 个税返还款 7,069.13 7,069.132 合计 4,708,675.13 4,708,675.13 （六）、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 （1）本公司于 2017 年 3 月 17 日召开第一届董事会第十三次会议,会议审议通过了《关于公司设立全资 子公司的议案》,2017 年 3 月 31 日全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司已经完成工商设立登记手 续,并取得由安达市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91231281MA19AXYFOP 的《营业执照》。 （2）本公司于 2017 年 10 月 12 日召开 2017 年第六次临时股东大会,会议审议通过了《关于解散清算控 股子公司黑龙江德洛经贸有限公司的议案》,同意控股子公司黑龙江德洛经贸有限公司注销,并已在《绥 化日报》公告。黑龙江德洛经贸有限公司于 2017 年 12 月 22 日完成工商注销手续。 （七）、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 泰 氟化工技 术 ( 上 海)有限公司 上海市 上海市 化 工 产 品 销售 100.00 同一控制企业合并 上海康复特生物化 学有限公司 上海市 上海市 化 工 产 品 加 工 生 产 销售 70.00 同一控制企业合并 安达市海纳贝尔化 工有限公司 安达市 安达市 化 工 产 品 销售 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 上海康复特生物化学有限公司 30.00 835,791.05 2,889,155.10 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 上海康复特生 物化学有限公 11,386,865.66 10,147,052.60 21,533,918.26 15,882,163.95 - 15,882,163.95 公告编号：2018-030 124 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 司 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 上海康复特生物 化学有限公司 4,721,864.07 14,256,962.95 18,978,827.02 12,134,280.18 12,134,280.18 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海康复特生物化学 有限公司 31,978,488.59 -1,192,792.53 -1,192,792.53 2,178,361.97 (续) 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海康复特生物化学 有限公司 20,776,009.03 1,605,039.00 1,605,039.00 374,409.73 （八）、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司控股股东及实际控制人为自然人孙德庆,持有本公司 47.27%股权,担任董事长职务。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注(七)、1“在子公司中的权益”。 3、其他主要关联方情况 名称 其他关联方与本公司关系 持有本公司股权（%） 绍兴盛氟贸易有限责任公司 控股股东控制的其他公司 聂铁柱 股东、监事 9.52 凌冰冰 股东、副总经理、董事 9.23 哈尔滨泰洛股权投资管理中心 （有限合伙） 股东 14.01 公告编号：2018-030 125 名称 其他关联方与本公司关系 持有本公司股权（%） 郝瑛 股东、财务总监 0.55 邵宏伟 股东、副总经理、董事 0.22 陈强 股东、副总经理、董事 0.35 孙大伟 股东、副总经理、董事 0.88 李永为 股东、监事 0.35 任力强 股东、监事 0.31 黑龙江迪龙制药有限公司 股东聂铁柱持有该公司股份 4、关联方交易情况 （1）关联方资产置换 关联方名称 关联交易内容 2017年度金额 2016年度金额 黑龙江迪龙制药有限公司 锅炉房置换 566,200.00 黑龙江迪龙制药有限公司 土地使用置换 466,500.00 合计 1,032,700.00 （2）关联方资产转让、债务重组情况 关联方名称 关联交易内容 2017年度金额 2016年度金额 邵宏伟 出售小型普通客车（黑 MP9489） 45,000.00 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 无 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 孙德庆、吕晓平、钟敏、吕子义 2,000,000.00 2017/01/16 2018/1/15 否 关联方资金拆借 无 （4）关键管理人员报酬 项目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 2,131,460.90 1,599,969.36 5、关联方应收应付款项 公告编号：2018-030 126 （1）应收项目 无 （2）应付项目 项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 应付股利 孙德庆 13,145,276.62 应付股利 聂铁柱 1,165,265.00 （九）、股份支付 无 （十）、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止,本公司无应披露的资本承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止,本公司无应披露的重要或有事项。 （十一）、资产负债表日后事项 1、本公司于 2017 年 11 月 16 日召开第一届董事会第二十一次会议,并于 2017 年 12 月 1 日召开 2017 年第七次临时股东大会,审议通过了与本次股票发行相关的《关于 2017 年第一次股票发行方案的议案》、 《关于修改公司章程相应条款的议案》等,根据 2018 年 2 月 26 日于全国中小企业股份转让系统上披露 的《黑龙江泰纳科技发展股份有限公司股票发行认购公告》,发行增加注册资本人民币 470.00 万元,拟发 行股票数量 470 万股,发行价格每股 11.00 元,预计募集资金总额 5,170 万元。变更后的注册资本为人民 币 5,020.00 万元。本公司于 2018 年 3 月 5 日收到李韵琪、陆涛两位股东缴纳的投资款 5,170.00 万元, 并由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中兴财光华审验字（2018）第 304008 号验资报 告。 2、公司分别于 2018 年 1 月 25 日和 2018 年 2 月 9 日召开第一届董事会第二十四次会议、2018 年第 二次临时股东大会,审议通过《关于公司拟向上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行等银行申请不 超过 1000 万元（含 1000 万元）流动资金贷款并接受瀚华担保股份有限公司黑龙江分公司担保,且由公 司关联方向瀚华担保股份有限公司黑龙江分公司提供反担保的议案》,截至 2018 年 3 月 28 日,公司关联 方已办理完相关反担保手续,其中全资子公司安达市海纳贝尔化工有限公司与瀚华担保股份有限公司黑 龙江分公司签订《抵押反担保合同》（合同编号：D0000013452018 担保抵押字 02382-01 号）,提供工业 公告编号：2018-030 127 用地【黑（2017）安达市不动产权第 0009244 号】抵押,瀚华担保股份有限公司黑龙江分公司已出具保函, 哈尔滨农村商业银行股份有限公司朝阳支行于 2018 年 3 月 28 日审批放款人民币 1000 万元。 截至审计报告出具日,本公司除以上事项外无应披露的资产负债表日后事项。 （十二）、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日止,本公司无应披露的其他重要事项。 （十三）、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 29,497,336.90 100.00 1,169,013.45 3.96 28,328,323.45 其中：组合 1 17,116,363.93 58.03 1,169,013.45 6.83 15,947,350.48 组合 2 12,380,972.97 41.97 12,380,972.97 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 29,497,336.90 100.00 1,169,013.45 3.96 28,328,323.45 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 63,533,971.15 100.00 1,613,939.42 2.54 61,920,031.73 其中：组合 1 28,991,671.61 45.63 1,613,939.42 5.57 27,377,732.19 组合 2 34,542,299.54 54.37 34,542,299.54 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 63,533,971.15 100.00 1,613,939.42 2.54 61,920,031.73 公告编号：2018-030 128 B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 16,619,799.32 97.10 830,989.96 5.00 1-2 年 16,439.06 0.09 1,643.91 10.00 2-3 年 - - 3-4 年 159,069.55 0.93 79,534.78 50.00 4-5 年 321,056.00 1.88 256,844.80 80.00 合计 17,116,363.93 100.00 1,169,013.45 6.83 注: 本公司的子公司泰氟化工技术(上海)有限公司的应收账款债权 159,069.55 元,经三方同意转入本公 司,账龄延续计算,故本公司的应收账款账龄出现不合逻辑的现象。 （续） 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 28,626,436.41 98.74 1,431,321.82 5.00 1-2 年 2-3 年 3-4 年 365,235.20 1.26 182,617.60 50.00 合计 28,991,671.61 100.00 1,613,939.42 5.57 C、组合中,按无风险组合计不提坏账准备的应收账款： 客户名称 与本公司关系 期末余额 账龄 泰氟化工技术（上海）有限公司 子公司 12,380,972.97 1 年以内 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,613,939.42 444,925.96 1,169,013.46 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 28,586,396.71 元,占应收账款期末余额合 计数的比例 96.91%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 810,271.19 元。 公告编号：2018-030 129 单位名称 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 泰氟化工技术（上海）有限公 司 12,380,972.97 1 年以内 41.97 传化智联股份有限公司 5,998,775.25 1 年以内 20.34 299,938.76 杭州传化精细化工有限公司 5,531,828.84 1 年以内 18.75 276,591.44 华北制药河北华民药业有限 责任公司 4,151,470.10 1 年以内 14.08 207,573.51 佛山市传化富联精细化工有 限公司 523,349.55 1 年以内 1.77 26,167.48 合计 28,586,396.71 96.91 810,271.19 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 11,457,000.00 100.00 11,457,000.00 其中：组合 1 组合 2 11,457,000.00 100.00 11,457,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 11,457,000.00 100.00 11,457,000.00 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 33,410.00 100.00 33,410.00 其中：组合 1 组合 2 33,410.00 100.00 33,410.00 单项金额不重大但单独计提 公告编号：2018-030 130 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 坏账准备的其他应收款 合计 33,410.00 100.00 33,410.00 （2）组合 2 中,无风险组合不计提坏账准备的其他应收款： 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金 1,000.00 保证金 10,000.00 10,000.00 备用金 23,410.00 母子公司之间的拆借款 11,446,000.00 合计 11,457,000.00 33,410.00 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 安达市海纳贝尔化工 有限公司 是 资金拆借款 11,446,000.00 1 年以内 99.90 哈药集团制药总厂 否 保证金 10,000.00 1 年以内 0.09 王婧 否 押金 1,000.00 1 年以内 0.01 合计 11,457,000.00 100.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 16,999,479.28 16,999,479.28 对联营、合营企业投资 合计 16,999,479.28 16,999,479.28 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 泰氟化工技术(上海)有限公司 上海康复特生物化学有限公司 3,195,479.28 3,195,479.28 安达市海纳贝尔化工有限公司 13,804,000.00 - 13,804,000.00 黑龙江德洛经贸有限公司 151,500.00 151,500.00 公告编号：2018-030 131 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减：长期投资减值准备 合计 3,195,479.28 13,955,500.00 151,500.00 16,999,479.28 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 173,245,493.87 123,911,664.64 176,504,538.50 132,094,975.90 其他业务 41,824.12 15,516.27 24,763.68 1,351.55 合计 173,287,317.99 123,927,180.91 176,529,302.18 132,096,327.45 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 制造业 173,245,493.87 123,911,664.64 176,504,538.50 132,094,975.90 合计 173,245,493.87 123,911,664.64 176,504,538.50 132,094,975.90 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 医药中间体产品 42,630,932.46 30,596,381.04 62,511,862.29 44,240,108.54 助剂系列产品 130,614,561.41 93,315,283.60 113,992,676.21 87,854,867.36 合计 173,245,493.87 123,911,664.64 176,504,538.50 132,094,975.90 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华南 5,013,461.57 3,407,898.45 4,087,264.96 2,999,633.63 华北 16,609,641.04 13,093,936.80 17,178,888.89 12,657,850.42 华东 132,148,253.68 95,259,116.28 154,655,731.78 116,000,502.20 东北 19,474,137.58 12,150,713.11 582,652.87 436,989.65 合计 173,245,493.87 123,911,664.64 176,504,538.50 132,094,975.90 5、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 2,648,616.48 公告编号：2018-030 132 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 2,648,616.48 （十四）、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -4,951,470.89 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 4,701,606.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 316,966.62 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 公告编号：2018-030 133 项目 金额 说明 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,098.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 55,002.86 减：非经常性损益的所得税影响数 -395,927.72 非经常性损益净额 450,930.58 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 214,107.73 归属于公司普通股股东的非经常性损益 236,822.85 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 29.62 0.7618 0.7618 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 29.42 0.7566 0.7566 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司 2018 年 4 月 16 日 公告编号：2018-030 134 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 黑龙江省安达市北四道街兴安街泰纳科技董事会办公室 黑龙江泰纳科技发展股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 17 日