837375_2018_丰江电池_2018年年度报告_2019-04-25.txt

广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 1 证券代码：837375 证券简称：丰江电池 主办券商：平安证券 2018 年度报告 丰江电池 NEEQ : 837375 广州丰江电池新技术股份有限公司 （GUANGZHOU FULLRIVER BATTERY NEW TECHNOLOGY CO.,LTD） 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 2 公司年度大事记 权益分派 报告期内，公司 2017 年年度股东大会审议通过 2017 年度利润分配方案，以截 至 2017 年 12 月 31 日公司总股本 60,335,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 送现金红利 3 元 （含税），公司本次共派发现金红利 18,100,500 元。 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、丰江电池 指 广州丰江电池新技术股份有限公司 公司董事会 指 广州丰江电池新技术股份有限公司董事会 公司监事会 指 广州丰江电池新技术股份有限公司监事会 公司股东大会 指 广州丰江电池新技术股份有限公司股东大会 公司三会 指 广州丰江电池新技术股份有限公司董事会、监事会、 股东大会 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 丰江实业 指 广州丰江实业有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 上年、上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期、本报告期、报告年度、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄国林、主管会计工作负责人安妮及会计机构负责人（会计主管人员）安妮保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场变化风险 随着应用锂离子电池需求量逐年递增，行业现处于高速发展阶段。但不排除 生产工艺变化或技术进步，导致的市场形势变化，对公司经营产生的不利影 响。另外由于原材料资源有限，短期价格波动频繁，将导致成本上升风险。 2、技术流失或知识产权 保护不力的风险 公司在锂离子电池生产、研发方面拥有多项发明专利，公司通过多种方式吸 引、留住人才，但不排除核心技术人员流失的可能。公司将自有知识产权应 用到生产经营活动中，使得公司在相关领域拥有一定优势，如果出现影响本 公司知识产权正常使用的事项，可能对公司生产经营活动产生不利影响。 3、应收账款坏账风险 公司应收账款账龄基本都在一年之内，客户集中度较高，客户财务状况和资 信状况良好。但是如果公司主要债务人的财务状况发生恶化，则有可能存在 坏账风险。 4、生产用地租赁风险 公司经营场所使用的是租赁厂房，虽然出租方出现租赁违约的风险较低，但 若出租方发生债务违约、破产等事项，可能存在上述出租房屋被司法冻结、 查封等风险，会对本公司的生产经营造成不利影响。 5、税收优惠变化风险 公司执行“免、抵、退”的增值税退税政策，报告期内，公司营业收入中 55.22% 来自出口收入，公司锂离子电池产品的出口退税率为 16%（2018 年 4 月 30 日之前是 17%），若退税政策变化或退税率下降，则会对公司利润水平带来一 定影响。公司作为高新技术企业，适用的企业所得税税率为 15%。高新技术 企业证书有效期三年，到期后，如果不能再次通过认定，则可能会对公司未 来净利润水平产生一定影响。 6、汇率风险 报告期内，公司外销收入占营业收入 55.22%，结算货币包括美元、港元、欧 元等外币，人民币汇率的波动将直接影响到公司出口产品的销售价格。另一 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 6 方面，由出口业务形成的外币资产，结汇时也可能给本公司造成相应的汇兑 损失。 7、商标使用风险 目前公司经营使用的商标为广州丰江实业有限公司所有，授权本公司许可使 用，尽管丰江实业与公司签订了《注册商标许可使用合同》，约定丰江实业 授权本公司使用上述商标，许可期限为该商标的有效期限，同时保证维系上 述商标的有效性，在该商标到期前及时向商标局申请续展，而且上述授权使 用许可期限延长至标的商标续展后的有效期限。然而公司目前经营中未使用 独立商标，仍可能由此造成未来经营的潜在不利风险。 本期重大风险是否发生 重大变化： 否 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州丰江电池新技术股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU FULLRIVER BATTERY NEW TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 丰江电池 证券代码 837375 法定代表人 黄国林 办公地址 广州市南沙区东涌镇细沥村沥裕街 163 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周倩 职务 董事会秘书 电话 020-84821680-600 传真 020-84821680-835 电子邮箱 ZSYZ@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市南沙区东涌镇细沥村沥裕街 163 号 511453 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 25 日 挂牌时间 2016 年 5 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3841 制造业-电气机械和器材制造业-电池制造-锂离子电池制造 主要产品与服务项目 软包装小容量锂电池和圆柱形钢壳锂电池及电池组的研发、生产和销 售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 60,335,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄国林 实际控制人及其一致行动人 黄国林与汤维斌夫妇 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401017934816247 否 注册地址 广州市南沙区东涌镇细沥村（厂房 二)(厂房三） 否 注册资本（元） 60,335,000 否 五、 中介机构 主办券商 平安证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路 5033 号平安金融中心 61-64 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李新航、赵中才 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 11 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 302,616,615.01 254,952,025.44 18.70% 毛利率% 44.88% 44.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 82,272,732.00 47,640,131.36 72.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 73,639,784.88 43,981,405.78 67.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 25.70% 21.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 23.00% 20.27% - 基本每股收益 1.36 0.84 61.90% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 427,856,247.80 352,133,822.64 21.50% 负债总计 77,144,658.22 65,594,465.06 17.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 350,711,589.58 286,539,357.58 22.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.81 4.75 22.32% 资产负债率%（母公司） 18.03% 18.63% - 资产负债率%（合并） 18.03% 18.63% - 流动比率 5.46 5.07 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 123,340,827.39 18,035,949.37 583.86% 应收账款周转率 3.94 4.82 - 存货周转率 4.32 4.69 - 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.50% 130.16% - 营业收入增长率% 18.70% 56.29% - 净利润增长率% 72.70% 1,188.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,335,000 60,335,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -543,384.20 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,235,922.45 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 600,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -136,129.87 非经常性损益合计 10,156,408.38 所得税影响数 1,523,461.26 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 8,632,947.12 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产总额： 335,691,786.77 352,133,822.64 152,997,927.29 169,439,963.16 其中：其他应收款 6,895,477.25 22,537,513.12 2,467,645.38 18,109,681.25 可供出售金融资产 - 800,000.00 - 800,000.00 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 11 负债总额： 53,040,254.85 65,594,465.06 18,442,026.73 30,996,236.94 其中：应交税费 5,724,914.32 18,279,124.53 2,933,575.80 15,487,786.01 所有者权益： 282,651,531.92 286,539,357.58 134,555,900.56 138,443,726.22 其中：盈余公积 10,202,323.27 13,290,148.93 5,438,310.13 8,526,135.79 未分配利润 66,958,594.64 67,758,594.64 34,482,476.42 35,282,476.42 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是集软包装小容量锂电池和圆柱形钢壳锂电池及电池组的研发、生产和销售为一体的高新技 术企业。公司以销售“Fullriver”商标系列锂电池产品为主要收入来源。 1、研发模式 公司的产品大多数为定制化产品。通过电子商务查找和接收欧美先进技术公司的设计需求，获取对 锂电池特殊性要求的开发信息，再通过识别分析，最后筛选出适合的、与公司相匹配的客户及产品进入 到本公司的产品开发过程中。 2、采购模式 公司采购原材料主要为钴酸锂、磷酸铁锂、石墨、隔膜、钢壳盖帽、电解液等。公司根据销售订单 和生产计划并结合库存情况确定采购计划。公司采购渠道畅通，采购制度严格、科学，拥有从原材料供 应商的选择、采购价格确定到采购产品质量检验的完善的采购体系。 3、生产模式 公司产品以自产为主，主要根据客户订单或客户采购计划安排生产。一般接到客户订单后，首先会 区分现有产品和新产品。若为现有产品和规格，则根据现有成熟的工艺流程组织采购原料并安排生产； 若为新产品、新型号或新规格，就要安排研发团队根据客户需求提供定制化的研发设计服务，开发出符 合客户需求的样品经客户确认后投入量化生产。 4、销售模式 公司甄选高端优质的客户，按照客户订单的技术规格和要求，进行研发、设计和生产，最后按客户 的时间要求交货，并结清货款。经过多年的生产经营，公司高质量的产品和服务获得了客户较高的满意 度，形成了长期稳定的合作关系。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司以烟草行业消费升级为契机，针对新型烟草及电子烟行业中各类客户诉求，进行了 广泛的开发与合作，使公司的产品和市场全面转型到烟草行业和电子烟市场，为公司的长远发展寻求机 遇。 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 13 报告期内，公司立足于技术创新，突破 3.7 伏锂电池技术难关，达到新型烟草对锂电池的高安全和 长寿命要求，保持开发一代储备一代的技术实力。 报告期内，公司在软包事业部全面推行“内联单”事项完成机制，改进工作效率和组织管理方式， 并在生产过程中建立日常生产质量信息反馈系统，对控制产品质量和改善生产取得了较好的效果。同时， 公司通过原有车间升级改造，增加机器设备等方式，扩大软包事业部产能达到日产 12 万只/日的新高度。 报告期内，钢壳事业部完成了圆柱形钢壳锂电定制工厂日产 10 万只的产能建设目标。 报告期内，由于行业与市场的原因，超薄事业部没有实现小批量量产计划，发展缓慢。 报告期内，公司实现净利润 8,227.27 万元，较上年同期增长 72.70 %；经营活动产生的现金流量净 额 12,334.08 万元，较上年同期增加 583.86%；截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 42,785.62 万元， 较上年同期增长 21.50%；净资产 35,071.16 万元，较上年同期增长 22.40%；净资产收益率 25.70%。 报告期内，公司业务未发生重大变化。 (二) 行业情况 报告期内，公司电子烟用电池业务取得大幅增长，公司迎来新的机遇。由于公司电子烟客户产品的 创新性和竞争力，使其产品在美国市场的份额快速增长，并获得绝大多数市场份额，从而带动公司软包 锂电池产能快速增长。另外，新型烟草逐步成为全球烟草行业未来发展的方向，越来越多的企业参与到 这一行业变革中，但因烟草行业的特殊性以及各国产业政策和法律法规的不同，在本报告期内，公司业 务在该领域保持稳定，没有突破性进展。未来，太阳能等储能行业仍将保持平稳发展，可选择的电池技 术路线会不断变化，AGV 领域较活跃，上升发展空间较大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 178,466,418.41 41.71% 131,831,904.45 37.44% 35.37% 应收票据与应收账款 74,125,002.68 17.32% 79,583,080.62 22.60% -6.86% 存货 40,655,022.72 9.50% 36,578,435.57 10.39% 11.14% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 90,860,829.33 21.24% 39,067,176.90 11.09% 132.58% 在建工程 1,375,000.00 0.32% 3,068,376.07 0.87% -55.19% 无形资产 1,179,591.54 0.28% 614,085.90 0.17% 92.09% 长期待摊费用 11,980,854.53 2.80% 4,542,379.48 1.29% 163.76% 短期借款 - 0.00% - - - 长期借款 - 0.00% - - - 资产总计 427,856,247.80 100.00% 352,133,822.64 100.00% 21.50% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金比上年同期增长 35.37%，主要原因是公司营业收入及利润增加，经营活动产生的现金流量 净额相应增加。 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 14 2、 存货比上年同期增长 11.14%，主要原因是报告期内营业收入增长了 18.70%，存货备货量相应增加。 3、 固定资产比上年同期增长 132.58%，主要原因是新型烟草及电子烟用锂电池订单量增加，公司扩产 增加机器设备的购置。另一方面，2017 年度开工建设的圆柱形钢壳锂电定制工厂在本年度竣工并投 入试用，增加固定资产原值 5,098.88 万元，受此影响在建工程比上年同期减少 55.19%。 4、 无形资产比上年同期增长 92.09%，总金额增加 56.55 万元，主要来源是公司购买的系统软件。 5、 长期待摊费用比上年同期增长 163.76%，主要原因是圆柱形钢壳锂电定制工厂的建设。报告期内， 增加长期待摊费用净额 906.30 万元。 6、 资产总计比上年同期增长 21.5%，主要原因是上述各资产项的大幅增长，使公司总资产大幅增长。 报告期内，公司整体业务量增加，客户回款情况良好。报告期内公司没有借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 302,616,615.01 - 254,952,025.44 - 18.70% 营业成本 166,810,381.90 55.12% 140,312,733.79 55.03% 18.88% 毛利率% 44.88% - 44.97% - - 管理费用 32,121,921.03 10.61% 29,956,695.73 11.75% 7.23% 研发费用 21,768,416.60 7.19% 15,912,460.06 6.24% 36.80% 销售费用 5,407,953.64 1.79% 6,534,234.56 2.56% -17.24% 财务费用 -2,765,246.74 -0.91% -947,109.90 0.37% -191.97% 资产减值损失 -115,650.37 -0.04% 2,752,927.87 1.08% -104.20% 其他收益 10,235,922.45 3.38% 4,264,245.06 1.67% 140.04% 投资收益 600,000.00 0.20% - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 6,252,548.77 2.07% -5,678,651.18 -2.23% 210.11% 营业利润 94,848,126.27 31.34% 56,381,480.17 22.11% 68.23% 营业外收入 98,185.44 0.03% 250,538.04 0.10% -60.81% 营业外支出 777,699.51 0.26% 210,400.06 0.08% 269.63% 净利润 82,272,732.00 27.19% 47,640,131.36 18.69% 72.70% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：报告期内公司实现营业收入 30,261.66 万元，较上年同期增长 18.70%，主要原因是新 型烟草及电子烟用锂电池销售量增加。吸烟有害健康，提供健康的新型烟草技术及替代品电子烟将 是未来的发展方向，该类产品前景广阔。 2、 营业成本：报告期内营业成本为 16,681.04 万元，较上年同期增长 18.88%，营业成本对应营业收入 同比例增长。 3、 研发费用：报告期内研发费用较上年同期增长 36.80%，主要原因是公司加大研发投入，特别是在新 型烟草及电子烟用锂电池这一领域产品与技术研发投入增加。 4、 销售费用：报告期内销售费用较上年同期减少 17.24%，主要原因是外销收入占比减少，运费水平相 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 15 应降低，公司整体运费下降。 5、 财务费用：报告期内公司利息收入 279.60 万元，较上期利息收入增加 191.97%，主要原因是公司资 金流充裕，闲置资金放置银行产生的利息增多。 6、 资产减值损失：本年度资产减值损失 11.57 万元，较上年同期减少 104.20%。报告期内公司客户结 构与回款质量优化，未提坏账前的应收账款余额减少 543.24 万元，以前年度计提的坏账准备相应 调减。 7、 其他收益：主要是政府补贴，报告期内公司收到与经营活动直接相关的政府补贴约 1,023.59 万元。 8、 投资收益：报告期内公司收回 2012 年对外委托投资，获得 60.00 万元投资收益。 9、 汇兑收益：报告期内公司外销收入占比 55.22%，以美元结算为主，美元升值幅度较上年提升，产生 625.25 万元的汇兑收益 10、 营业利润： 报告期内公司 “营业收入”较上年同期增长 18.70%；“其他收益”较上年同期增长 140.04%；“汇兑收益”625.53 万元，减少了财务费用支出。综合影响下“营业利润”较上年同期增 长 68.23%。 11、 营业外收入：主要是收到客户的赔偿款。 12、 营业外支出：主要是固定资产处置损失。 13、 净利润：报告期内公司实现净利润 8,227.27 万元，较上年同期增长 72.70%，主要原因是营业利 润较上年同期增长显著。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 302,616,615.01 254,952,025.44 18.70% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 166,810,381.90 140,312,733.79 18.88% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收 入比例% 上期收入金额 占营业收 入比例% 新型烟草及电子烟行业用锂电池 193,095,041.00 63.81% 153,060,069.75 60.03% 太阳能等储能行业用锂电池 84,645,227.30 27.97% 39,650,217.63 15.55% 玩具行业用锂电池 16,620,511.88 5.49% 35,714,774.93 14.01% 其他消费电子行业用锂电池 8,255,834.83 2.73% 26,526,963.13 10.40% 合计 302,616,615.01 100.00% 254,952,025.44 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外销锂电池 167,090,930.01 55.22% 191,941,223.37 75.29% 内销锂电池 135,525,685.00 44.78% 63,010,802.07 24.71% 合计 302,616,615.01 100.00% 254,952,025.44 100.00% 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 16 收入构成变动的原因： 1、 报告期内，公司继续增加产能。新型烟草及电子烟行业用锂电池销售额 19,309.50 万元，较上年同 期增长 26.16%，占营业收入比例 63.81%。新型烟草及电子烟行业属于朝阳行业，市场潜力大。 2、 太阳能等储能行业用锂电池销售额 8,464.52 万元，较上年同期增长 113.41%。报告期内公司加大储 能领域锂电池的开发并获取市场份额，占营业收入比例 27.97%，较上年同期增加 12.41 个百分点。 3、 玩具行业处于收缩阶段。玩具行业用锂电池销售量持续下降，销售额较上年同期减少 53.46 个百分 点。 4、 报告期内，外销锂电池占营业收入比例减少 19.78%。主要原因是电子烟用锂电池销售对象是终端客 户在国内的加工厂，因此对内、外销锂电池占营业收入比例产生影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 飞旭电子（苏州）有限公司 58,513,019.83 19.34% 否 2 和硕联合科技股份有限公司 45,494,600.54 15.03% 否 3 伟创力制造(珠海)有限公司 33,713,045.76 11.14% 否 4 天诺系统个体有限公司 33,325,423.05 11.01% 否 5 奥约地球空间技术集团公司 27,410,229.87 9.06% 否 合计 198,456,319.05 65.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖南杉杉新能源有限公司 17,749,009.79 16.44% 否 2 大联大商贸（深圳）有限公司 13,023,042.15 12.06% 否 3 常州市武进中瑞电子有限公司 6,724,822.20 6.23% 否 4 天津斯特兰能源科技有限公司 5,912,038.19 5.48% 否 5 上海盛永国际贸易有限公司 4,487,591.34 4.16% 否 合计 47,896,503.67 44.37% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 123,340,827.39 18,035,949.37 583.86% 投资活动产生的现金流量净额 -58,921,823.16 -52,114,696.35 -13.06% 筹资活动产生的现金流量净额 -18,100,500.00 100,455,500.00 -118.02% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 583.86%，主要原因是营业收入较上年同期增长了 18.70%。同时较上年度主要客户相比，结算周期较短，资金回笼增加。 2、 投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 13.06%，主要原因是报告期内公司扩大产能购置新设 备，以及投资建设圆柱形钢壳锂电定制工厂。报告期内，公司“购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金”为 5,903.62 万元。 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 17 3、 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 118.02%，主要原因是上年度公司完成一次定增，筹 集资金 11,085.55 万元。本年度公司未实施融资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司不存在控股子公司、参股公司情况 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财或衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 广州丰江电池新技术股份有限公司（以下简称 “公司”），发 现以下重要前期会计差错更正事项， 公司已根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的有关规定，并采用 追 溯重述法对公司 2017 年财务报表的相关项目及披露进行会计差错 更正，现将有关重要前期会计差错 更正事项说明如下： 2017 年度财务报表 1、 财务报表差错更正 2017 年报表更正情况如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 更正后 更正前 差异 资产总额： 352,133,822.64 335,691,786.77 16,442,035.87 其中：其他应收款 22,537,513.12 6,895,477.25 15,642,035.87 可供出售金融资产 800,000.00 0.00 800,000.00 负债总额： 65,594,465.06 53,040,254.85 12,554,210.21 其中：应交税费 18,279,124.53 5,724,914.32 12,554,210.21 所有者权益： 286,539,357.58 282,651,531.92 3,887,825.66 其中：盈余公积 13,290,148.93 10,202,323.27 3,087,825.66 未分配利润 67,758,594.64 66,958,594.64 800,000.00 2、更正说明 （1）2012 年 1 月公司委托投资东莞如金自动化设备科技有限公司（简称“如金公司”），投资款为 80.00 万元，占如金公司 20%的股权。按照准则规定应予以追溯调整，对应调增可供出售金融资产 80.00 万 元，同时调增年初未分配利润 80.00 万元。 （2）公司挂牌前（2012 年度）存在会计处理不当情况，涉及税金总计 12,554,210.21 元，公司已于 2019 年 3 月 14 日完成补缴。按照准则规定应予以追溯调整，对应调整增加应交税金和其他应收 款 12,554,210.21 元。 （3）公司挂牌前（2012 年度）存在会计处理不当情况，涉及法定盈余公积总计 3,087,825.66 元，公 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 18 司现已补计提。按照准则规定应予以追溯调整，对应调整增加盈余公积其他应收款 3,087,825.66 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司大力践行管理创新和技术创新，为客户提供高品质产品以及优质服务。通过近几年 快速发展为社会提供良好的就业机会，提供员工较高薪酬和福利待遇。公司诚信经营，按时纳税，安全 生产，注重环保，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，以实际行动践行着企业的社会责任。 三、 持续经营评价 本公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中可能导致对持续经营 假设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为：在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、 依赖短期借款筹资、逾期未缴税金、经营性亏损及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关 键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形。此 外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。本公 司人员、机构、业务、资产、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力，会计核算、财 务管理、风险管控等各项重大内部控制体系运营良好，公司主营业务突出，诚信经营。因此，公司拥有 良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场变化风险 随着应用领域的不断扩展，锂离子电池需求量逐年递增，行业现处于高速发展阶段。但不排除生产 工艺变化或技术进步，导致的市场形势变化，对公司经营产生的不利影响。另外由于原材料资源有限， 短期价格波动频繁，将导致成本上升风险。 公司采取的风险管理措施：公司以扩大产品应用的市场广度与行业跨度，通过在欧、美、日本市场、 国内市场多个区域发展市场来分散风险。 2、技术流失或知识产权保护不力的风险 公司在锂离子电池生产、研发方面拥有多项发明专利，公司通过多种方式吸引、留住人才，但不排 除核心技术人员流失的可能。公司将自有知识产权应用到生产经营活动中，使得公司在相关领域拥有一 定优势，如果出现影响本公司知识产权正常使用的事项，可能对公司生产经营活动产生不利影响。 公司采取的风险管理措施：公司已经运行了保密软件系统，将所有网络电脑和文件加密。同时公司 与管理层员工签有保密合同，并申请了多项国内外专利，如果发现侵权将会及时寻求法律保护。 3、应收账款坏账风险 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 19 公司应收账款账龄基本都在一年之内，客户集中度较高，客户财务状况和资信状况良好。但是如果 公司主要债务人的财务状况发生恶化，则有可能存在坏账风险。 公司采取的风险管理措施：公司会调查客户背景及风险，若发现账龄延长会马上主动跟进，同时控 制发货并催收货款。 4、生产用地租赁风险 公司经营场所使用的是租赁厂房，虽然出租方出现租赁违约的风险较低，但若出租方发生债务违约、 破产等事项，可能存在上述出租房屋被司法冻结、查封等风险，会对本公司的生产经营造成不利影响。 公司采取的风险管理措施：公司签订的是长期租赁合同，并在合同中约定有租赁优先权或约定自动 延期； 5、税收优惠变化风险 公司执行“免、抵、退”的增值税退税政策，报告期内，公司营业收入中约 55.22%来自出口收入， 公司锂离子电池产品的出口退税率为 16%（2018 年 4 月 30 日之前是 17%），若退税政策变化或退税率下 降，则会对公司利润水平带来一定影响。公司作为高新技术企业，适用的企业所得税税率为 15%。高新 技术企业证书有效期三年，到期后，如果不能再次通过认定，则可能会对公司未来净利润水平产生一定 影响。 公司采取的风险管理措施：公司自身业绩不存在对税收优惠政策的重大依赖，而且公司对产品有较 大的定价与议价空间，能够根据新的税收政策，及时对整个内外销经营业务进行调整和平衡。公司会严 格按照高新技术企业标准进行管理运营，以确保现有证书期满后能够顺利通过重新认定。 6、汇率风险 报告期内，公司外销收入占营业收入约 55.22%，结算货币包括美元、港元、欧元等外币，人民币汇 率的波动将直接影响到公司出口产品的销售价格。另一方面，由出口业务形成的外币资产，结汇时也可 能给本公司造成相应的汇兑损失。 公司采取的风险管理措施：公司会在外汇上升周期，坚持一定的贴水，在外汇贬值周期做超前预测 定价来减少汇率变动对销售价格的影响。外币收入结汇与否将依据外汇市场的长期趋势来判断。 7、商标使用风险 目前公司经营使用的商标为广州丰江实业有限公司所有，授权本公司许可使用，尽管丰江实业与公 司签订了《注册商标许可使用合同》，约定丰江实业授权本公司使用上述商标，许可期限为该商标的有 效期限，同时保证维系上述商标的有效性，在该商标到期前及时向商标局申请续展，而且上述授权使用 许可期限延长至标的商标续展后的有效期限。然而公司目前经营中未使用独立商标，仍可能由此造成未 来经营的潜在不利风险。 公司采取的风险管理措施：公司正在自行申报新商标，建立独立的商誉体系。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 丰江电池、黄国林、汤维斌与张继红的诉讼于2018年10月15日，广东省广州市南沙区人民法院出具 了（2017）粤0115民初 5906 号《民事判决书》，具体内容请见2018年10月30日在全国中小企业股份转 让系统网站（）披露的《广州丰江电池新技术股份有限公司涉及诉讼进展公告》（公告 编号：2018-054）。2019年4月2日，广东省广州市中级人民法院出具了（2019）粤01民终325号《民事判 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披露时间 丰江电池、黄 国林、汤维斌 张继红 股权回购 纠纷 1,022,568 0.29% 否 2018 年 1 月 25 日 丰江电池、黄 国林、汤维斌 曾石华 股权回购 纠纷 2,084,804 0.59% 否 2018 年 1 月 25 日 总计 - - 3,107,372 0.88% - - 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 21 决书》，具体内容请见2019年4月4日在全国中小企业股份转让系统网站（）披露的《广 州丰江电池新技术股份有限公司涉及诉讼进展公告》（公告编号：2019-009）。本次诉讼已经结案。 丰江电池、黄国林、汤维斌与曾石华的诉讼于2018年10月30日，广东省广州市南沙区人民法院出具 了（2017）粤0115民初4651号《民事判决书》，具体内容请见2018年11月5日在全国中小企业股份转让系 统网站（）披露的《广州丰江电池新技术股份有限公司涉及诉讼进展公告》（公告编号： 2018 -055）。2019年4月2日，广东省广州市中级人民法院出具了（2019）粤01民终326号《民事判决书》， 具体内容请见2019年4月4日在全国中小企业股份转让系统网站（）披露的《广州丰江 电池新技术股份有限公司涉及诉讼进展公告》（公告编号：2019-010）。本次诉讼已经结案。 两起诉讼涉及的股权回购款项由公司实际控制人个人支付，对公司不造成影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 FULLRIVER EUROPE BVBA 销售业务 72,414.76 已 事 后 补 充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-015 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司控股股东参股的企业，与公司的关联交易为偶发性参展样品销售业务，交易量小，定 价公允，对公司生产经营不产生重大影响。 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 25,229,875 41.82% -39,550 25,190,325 41.75% 其中：控股股东、实际控制人 7,615,775 12.62% 0 7,615,775 12.62% 董事、监事、高管 10,718,675 17.77% 78,250 10,796,925 17.89% 核心员工 170,000 0.28% -60,000 110,000 0.18% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 35,105,125 58.18% 39,550 35,144,675 58.25% 其中：控股股东、实际控制人 22,847,425 37.87% 0 22,847,425 37.87% 董事、监事、高管 34,925,225 57.89% -2,138,050 32,787,175 54.34% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 60,335,000 - 0 60,335,000 - 普通股股东人数 79 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 黄国林 22,193,300 0 22,193,300 36.78% 16,645,000 5,548,300 2 唐胜成 11,079,700 0 11,079,700 18.36% 8,328,600 2,751,100 3 汤维斌 8,269,900 0 8,269,900 13.71% 6,202,425 2,067,475 4 华泰证券股份有限公司 3,000,000 0 3,000,000 4.97% 0 3,000,000 5 宁波梅山报税港区灏泓股权 投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 3.31% 0 2,000,000 合计 46,542,900 0 46,542,900 77.13% 31,176,025 15,366,875 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：黄国林与汤维斌系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 23 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为黄国林先生，持有公司 36.78%的股份。 黄国林先生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权，2006 年创建广州丰江电池有限公司，具有 多年电池制造行业从业经验及丰富的管理经验，现任公司董事长。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为黄国林和汤维斌夫妻，合计持有公司 50.49%的股份。 黄国林先生，详见本年度报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况” 之“（一）控股股东情况”。 汤维斌女士，中国国籍，大专学历，无境外永久居住权，2006 年参与创建广州丰江电池有限公司， 现任公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 黄国林 夫妻 汤维斌 广州丰江电池新技术股份有限公司 36.78% 13.71% 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 4 月 12 日 2018 年 8 月 15 日 13.30 8,335,000 110,855,500 0 0 2 1 0 否 募集资金使用情况： 公司股票发行是为扩大公司资产规模，促进公司市场的开拓，进一步提升公司在市场上的竞争力， 使得公司业绩保持良好的增长。具体用途是：圆柱形钢壳锂电定制工厂建设、购置物业及补充流动资金。 公司募集资金实际使用情况与公开披露的用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融 资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 25 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 19 日 3.00 0.00 0.00 合计 3.00 0.00 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 黄国林 董事长 男 1965 年 3 月 本科 2018.5-2021.5 否 唐胜成 董事、总经理 男 1966 年 4 月 研究生 2018.5-2021.5 是 唐胜成 原财务总监 男 1966 年 4 月 研究生 2018.5-2019.1 是 汤维斌 董事 女 1973 年 6 月 大专 2018.5-2121.5 否 曾小平 董事、副总经理 男 1972 年 7 月 大专 2018.5-2121.5 是 陈丽纯 董事 女 1982 年 6 月 大专 2018.5-2021.5 是 李利 监事会主席 女 1978 年 12 月 本科 2018.5-2021.5 是 易世明 监事 男 1979 年 11 月 本科 2018.5-2021.5 是 袁辉 职工代表监事 女 1982 年 2 月 研究生 2018.5-2021.5 是 周倩 董事会秘书 女 1972 年 10 月 本科 2018.5-2021.5 是 安妮 新任财务总监 女 1985 年 4 月 研究生 2019.1-2021.5 是 禹秀华 任期届满监事 女 1975 年 1 月 大专 2015.5-2018.5 是 江雪红 任期届满职工代表 监事 女 1971 年 5 月 本科 2015.5-2018.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 黄国林先生与汤维斌女士系夫妻关系，两人合计持有公司股份 50.49%，为公司控股股东、实际控制 人。公司董监高与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 唐胜成先生与周倩女士系夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持有 股票期权 数量 黄国林 董事长 22,193,300 0 22,193,300 36.78% 0 唐胜成 董事、总经理、原财务总监 11,079,700 0 11,079,700 18.36% 0 汤维斌 董事 8,269,900 0 8,269,900 13.71% 0 曾小平 董事、副总经理 1,058,200 -16,000 1,042,200 1.73% 0 陈丽纯 董事 157,200 -26,000 131,200 0.22% 0 李利 监事会主席 339,600 -10,000 329,600 0.55% 0 易世明 监事 538,200 0 538,200 0.89% 0 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 27 袁辉 职工代表监事 0 0 0 0% 0 周倩 董事会秘书 0 0 0 0% 0 安妮 财务总监 0 0 0 0% 0 禹秀华 任期届满监事会主席 200,200 -95,000 105,200 0.17% 0 江雪红 任期届满职工代表监事 0 0 0 0% 0 合计 - 43,836,300 -147,000 43,689,300 72.41% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 禹秀华 监事会主席 换届 - 任期届满，不再续任 易世明 - 新任 监事 原监事任期届满，不再续任，导致公司监事会 成员低于法定人数。该变动经公司第三届监事 会第十一次会议、2017 年年度股东大会审议通 过。 江雪红 职工代表监事 换届 - 任期届满，不再续任 袁辉 - 新任 职工代表监事 原职工代表监事任期届满，不再续任，导致公 司监事会成员低于法定人数。该职工代表监事 经公司职工代表大会选举产生。 唐胜成 财务总监 离任 - 因工作原因辞去财务总监职务。详见 2019 年 1 月 28 日披露的“广州丰江电池新技术股份有限 公司高级管理人员辞职公告（公告编号： 2019-001）” 安妮 - 新任 财务总监 公司第四届董事会第三次会议审议通过并任 命。详见详见 2019 年 1 月 28 日披露的“广州丰 江电池新技术股份有限公司高级管理人员任命 公告（公告编号：2019-003）” 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 易世明先生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权，现任公司软包事业部技术部经理职务。2003 年至 2005 年 ，就职湖南省三环电源有限公司，任研发工程师；2005 年至 2006 年，就职深圳高能达电 池有限公司，任研发工程师；2006 年至 2007 年，就职深圳市宝嘉能源有限公司，任技术主管；2007 年 就职湖南省弈力电池有限公司，任总工助理、总经理助理；2008 年至今，就职广州丰江电池新技术股 份有限公司。易世明先生持有公司股份 538,200 股，占公司股本的 0.89%。 袁辉女士，中国国籍，研究生学历，无境外永久居留权，现任公司电子商务部经理和超薄事业部综 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 28 合部经理职务。2007 年 4 月至 2010 年 5 月，就职时捷时装有限公司，任董事长助理职务；2010 年 5 月 至 2013 年 11 月，就职基龙工业有限公司，任 CEO 助理职务，；2013 年 12 月至 2016 年 7 月，就职硕腾 罐箱有限公司，任业务&技术部副经理职务；2016 年 12 月至今就职广州丰江电池新技术股份有限公司。 袁辉女士持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%。 安妮女士，中国国籍，研究生学历，无境外永久居留权，现任公司财务总监职务。2010 年至 2016 年，就职中国银行佛山分行，负责对公授信业务；2016 年至 2017 年，就职广东睿江云计算股份有限公 司工作，任董事会秘书与财务副总监；2017 年至 2018 年，就职广东奔朗新材料股份有限公司，任董事 会办公室副主任；2018 年至今，就职广州丰江电池新技术股份有限公司。安妮女士持有公司股份 0 股， 占公司股本的 0.00%。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 161 179 生产人员 659 708 销售人员 22 22 技术人员 157 194 财务人员 6 9 员工总计 1,005 1,112 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 6 本科 67 103 专科 80 88 专科以下 853 915 员工总计 1,005 1,112 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化 报告期内公司原核心员工 1 人因个人原因离职，核心员工减少至 2 人，公司核心技术人员没有变化。 人员变化不会对公司生产、经营产生不利影响。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、 津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险，为员工缴纳住房公积 金，并代扣代缴个人所得税。 3、培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。 新员工入职后将进行入职培训、岗位技能培训，企业文化培训，在职员工进行业务及管理技能培训，工 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 29 程员工进行现场操作业务技术及安全培训，公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培 训计划，包括外聘专业培训机构，培训国际上先进的产品制造与管理方法。通过这些全面的培训体系， 全面提升了员工综合素质和能力，为公司发展提供了有力保障。 4、报告期内公司无承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 3 2 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 1 0 核心人员的变动情况 1、 报告期内，公司核心员工减少 1 名。 公司原核心员工胡绮凌女士，因个人原因提出离职，于 2018 年 11 月与公司解除劳动合同。核心人 员变动不会对公司生产、经营产生不利影响。 2、 报告期内，其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）减少 1 名。 公司原“其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）”易世明先生，在 2017 年年度 股东大会中被选举为公司第四届监事会监事，故除董事、监事、高级管理人员外，公司目前没有其他对 公司有重大影响的人员。 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求。公司三会的召集、召开、表决程序 符合有关法律、法规的要求。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到真实、准确、完 整、及时，保护广大投资者利益。管理层严格遵守三会议事规则，形成较为完整、合理的内部控制制度， 最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性、确保公司财产的 独立、安全和完整。 报告期内，公司第三届董事会董事，第三届监事会监事以及职工代表监事任职到期，公司股东大会 选举出第四届董事会 5 位董事和第四届监事会 2 位监事，公司职工代表大会选举出第四届监事会职工代 表监事。新一届董事会全体董事过半数推选出董事长，新一届监事会全体监事过半数推选出监事会主席。 换届选举过程符合相关法律、法规。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，公司在股东大会召开前，均履行了通 知义务。股东通过参加股东大会，对各项议案予以审议并参与了表决，投资者充分行使了其股东权利。 � 公司董事会认为公司的规章制度完善、治理机构健全、治理机构运行规范，公司现有的治理机制注重 保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司在董事会 换届选举、监事会换届选举等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符 合《公司法》、《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。 报告期内，公司未涉及对外投资、融资、关联交易、担保等事项。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 3 月 14 日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于 终止<广州丰江电池新技术股份有限公司业务事业部运作模式暨激励纲要―― 强化公司的组织管理，保障与提升股东利益>、<广州丰江电池新技术股份有限 公司业绩奖励股权计划实施办法>、<广州丰江电池新技术股份有限公司业绩倍 增期权计划>的议案》、《关于建立新的业绩奖励制度的议案》、《关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 4 月 10 日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于 2017 年业绩奖励实施方案的议案》。 3、2018 年 4 月 25 日，公司第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财务报表审计报告的议案》、《关于 2017 年度决算报告 及 2018 年财务预算报告的议案》、 《关于 2017 年年度报告及摘要的议案》、 《关 于前期会计差错更正的议案》、《关于 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于 续聘立信会计师师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年年度审计机构的议 案》、《关于<募集资金存放与实际使用情况专项报告>的议案》、《关于推选公司 第四届董事会董事候选人的议案》、《关于召开公司 2017 年年度股东大会的议 案》。 4、2018 年 4 月 26 日，公司第三届董事会第二十二次会议，审计通过了《关于 2018 年第一季度季报的议案》。 5、2018 年 5 月 21 日，公司第四届董事会第一次会议，审议通过了《关于豁免公 司第四届董事会第一次会议通知期限的议案》、《关于选举董事长的议案》、《关 于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任公司 财务总监的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》。 6、2018 年 8 月 15 日，公司第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于审议公 司 2018 年半年度报告的议案》、《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》。 监事会 5 1、2018 年 3 月 15 日，公司第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于终止< 广州丰江电池新技术股份有限公司业务事业部运作模式暨激励纲要――强化 公司的组织管理，保障与提升股东利益>、<广州丰江电池新技术股份有限公司 业绩奖励股权计划实施办法>、<广州丰江电池新技术股份有限公司业绩倍增期 权计划>的议案》。 2、2018 年 4 月 25 日，公司第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务报表审计报告的议 案》、 《关于 2017 年度决算报告及 2018 年财务预算报告的议案》、 《关于 2017 年 年度报告及摘要的议案》、《关于前期会计差错更正的议案》、《关于 2017 年度 利润分配预案的议案》、《关于续聘立信会计师师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年年度审计机构的议案》、《关于推选公司第四届监事会非职工代表监事 候选人的议案》。 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 33 3、2018 年 4 月 26 日，公司第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于 2018 年第一季度报告的议案》。 4、2018 年 5 月 21 日，公司第四届监事会第一次会议，审议通过了《关于豁免公 司第四届监事会第一次会议通知期限的议案》、 《关于选举监事会主席的议案》。 5、2018 年 8 月 15 日，公司第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于审议公 司 2018 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 1、2018 年 1 月 8 日，公司 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于更换 会计师事务所的议案 》。 2、2018 年 4 月 2 日，公司 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于终止 <广州丰江电池新技术股份有限公司业务事业部运作模式暨激励纲要――强化 公司的组织管理，保障与提升股东利益>、<广州丰江电池新技术股份有限公司 业绩奖励股权计划实施办法>、<广州丰江电池新技术股份有限公司业绩倍增期 权计划>的议案》。 3、2018 年 5 月 21 日，公司 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于 2017 年度 董事会工作报告的议案》、 《关于2017 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2017 年度决算报告及 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于 2017 年度报告及摘 要的议案》、《关于 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于续聘立信会计师事 务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于前期会计差错 更正的议案》、《关于推选公司第四届董事会候人的议案》、《关于推选公司第四 届监事会非职工代表候选人的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的相关规定，会议程序及表决结果合法有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，公司重要人事任免、重大生产经营决策、财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司第三届董事会董事、第三届监事会监事任职到期，公司依据《公司章程》及有关规 定的程序完成了第四届董事会董事，第四届监事会监事的选举，公司治理结构更加合理； 报告期内，公司所有高级管理人员与控股股东及实际控制人无关联，有利于公司战略发展。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，也未 发生公司管理层引入职业经理人的情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行《广州丰江电池新技术股份有限公司投资者关系管理制度》，公司董事会 秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时进行信息披露，确保股东及潜在投 资者的知情权，保护投资者权益。公司通过电话、电子邮件等平台与投资者进行互动交流，热情接待来 公司考察的投资者，平等对待全体投资者。公司同时通过门户网站等进行客观、真实、准确、完整的公 司介绍，加强与投资者的沟通，增强投资者对公司的了解。 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 34 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的资产独立完整，且公司在业务、人员、机构、财务等方面完全独立于公司控股股东或实际控 制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 本公司业务结构完整，自主独立经营。公司与控股股东或实际控制人及其控制的其他企业未从事相 同或相似的业务。控股股东或实际控制人不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东或实际控制人；总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作，均在公司领取薪酬，不存在在控股股东 或实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东或实际控制人 及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东或实际控制 人及其控制的其他企业中兼职的情形。 3、资产独立 公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东或实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥 有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、专利、专有技术及技术 服务体系、生产体系和市场营销体系，核心技术均具有自主知识产权。 4、机构独立 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东或实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在 银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东或实际控制人及其控制的其他企 业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，制定了《董事会议事规则》、《股 东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《财务 负责人管理制度》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《防范大股东和其他关联方资金 占用制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 35 制度》等一系列的规章制度，形成了规范有效的管理体系。 公司的会计核算体系、财务管理和风险控制等制度不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的有效 进行，保证公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进公司经营效率的提高和经营目标的实现，符 合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生年度报告重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司 管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZC10275 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 11 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 李新航、赵中才 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第ZC10275号 广州丰江电池新技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州丰江电池新技术股份有限公司（以下简称丰江电池）财务报表，包括2018年12月31 日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丰江电池 2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于丰江电池，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息审计报告 丰江电池管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括丰江电池2018年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层对财务报表的责任 丰江电池管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 37 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估丰江电池的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对丰江 电池持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致丰江电池不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：李新航 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵中才 中国•上海 二〇一九年四月二十五 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 五、（一） 178,466,418.41 131,831,904.45 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 38 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 五、（二） 74,125,002.68 79,583,080.62 预付款项 五、（三） 1,134,412.78 1,717,799.38 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、（四） 21,520,386.03 22,537,513.12 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 40,655,022.72 36,578,435.57 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 28,658.90 133,855.93 流动资产合计 - 315,929,901.52 272,382,589.07 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、（七） - 800,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（八） 90,860,829.33 39,067,176.90 在建工程 五、（九） 1,375,000.00 3,068,376.07 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（十） 1,179,591.54 614,085.90 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（十一） 11,980,854.53 4,542,379.48 递延所得税资产 五、（十二） 3,497,826.07 2,408,171.19 其他非流动资产 五、（十三） 3,032,244.81 29,251,044.03 非流动资产合计 - 111,926,346.28 79,751,233.57 资产总计 - 427,856,247.80 352,133,822.64 流动负债： - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五、（十四） 21,804,355.96 20,649,699.54 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 39 预收款项 五、（十五） 115,338.31 2,176,496.19 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十六） 17,118,147.63 11,462,396.23 应交税费 五、（十七） 17,673,296.10 18,279,124.53 其他应付款 五、（十八） 1,174,259.91 1,147,504.59 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 57,885,397.91 53,715,221.08 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 五、（十九） 9,477,078.82 10,252,722.28 预计负债 - - - 递延收益 五、（二十） 9,782,181.49 1,626,521.70 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 19,259,260.31 11,879,243.98 负债合计 - 77,144,658.22 65,594,465.06 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五、（二十一） 60,335,000.00 60,335,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十二） 145,155,614.01 145,155,614.01 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十三） 21,517,422.13 13,290,148.93 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十四） 123,703,553.44 67,758,594.64 归属于母公司所有者权益合计 - 350,711,589.58 286,539,357.58 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 350,711,589.58 286,539,357.58 负债和所有者权益总计 - 427,856,247.80 352,133,822.64 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 40 法定代表人：黄国林 主管会计工作负责人：安妮 会计机构负责人：安妮 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 302,616,615.01 254,952,025.44 其中：营业收入 五、（二十五） 302,616,615.01 254,952,025.44 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 224,856,959.96 197,156,139.15 其中：营业成本 五、（二十五） 166,810,381.90 140,312,733.79 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、（二十六） 1,629,183.90 2,634,197.04 销售费用 五、（二十七） 5,407,953.64 6,534,234.56 管理费用 五、（二十八） 32,121,921.03 29,956,695.73 研发费用 五、（二十九） 21,768,416.60 15,912,460.06 财务费用 五、（三十） -2,765,246.74 -947,109.90 其中：利息费用 - - - 利息收入 - -2,795,975.15 -1,010,120.28 资产减值损失 五、（三十一） -115,650.37 2,752,927.87 加：其他收益 五、（三十二） 10,235,922.45 4,264,245.06 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十三） 600,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 五、（三十） 6,252,548.77 -5,678,651.18 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 94,848,126.27 56,381,480.17 加：营业外收入 五、（三十四） 98,185.44 250,538.04 减：营业外支出 五、（三十五） 777,699.51 210,400.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 94,168,612.20 56,421,618.15 减：所得税费用 五、（三十六） 11,895,880.20 8,781,486.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 82,272,732.00 47,640,131.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 82,272,732.00 47,640,131.36 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 82,272,732.00 47,640,131.36 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 82,272,732.00 47,640,131.36 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 1.36 0.84 （二）稀释每股收益 - 1.36 0.84 法定代表人：黄国林 主管会计工作负责人：安妮 会计机构负责人：安妮 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 321,791,942.66 209,694,347.64 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 42 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 17,902,029.81 10,727,206.11 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 21,437,202.51 5,197,732.75 经营活动现金流入小计 - 361,131,174.98 225,619,286.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 132,271,199.95 129,629,834.04 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 70,587,709.36 52,170,677.41 支付的各项税费 - 20,434,062.15 12,570,839.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 14,497,376.13 13,211,986.60 经营活动现金流出小计 - 237,790,347.59 207,583,337.13 经营活动产生的现金流量净额 - 123,340,827.39 18,035,949.37 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 114,409.48 127,061.18 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 114,409.48 127,061.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 59,036,232.64 52,241,757.53 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 59,036,232.64 52,241,757.53 投资活动产生的现金流量净额 - -58,921,823.16 -52,114,696.35 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 110,855,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 110,855,500.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 18,100,500.00 10,400,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 18,100,500.00 10,400,000.00 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 43 筹资活动产生的现金流量净额 - -18,100,500.00 100,455,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 316,009.73 -400,697.52 五、现金及现金等价物净增加额 - 46,634,513.96 65,976,055.50 加：期初现金及现金等价物余额 - 131,831,904.45 65,855,848.95 六、期末现金及现金等价物余额 - 178,466,418.41 131,831,904.45 法定代表人：黄国林 主管会计工作负责人：安妮 会计机构负责人：安妮 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,335,000.00 - - - 145,155,614.01 - - - 13,290,148.93 - 67,758,594.64 - 286,539,357.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,335,000.00 - - - 145,155,614.01 - - - 13,290,148.93 - 67,758,594.64 - 286,539,357.58 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 8,227,273.20 - 55,944,958.80 - 64,172,232.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 82,272,732.00 - 82,272,732.00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 45 （三）利润分配 - - - - - - - - 8,227,273.20 - -26,327,773.20 - -18,100,500.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 8,227,273.20 - -8,227,273.20 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -18,100,500.00 - -18,100,500.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,335,000.00 - - - 145,155,614.01 - - - 21,517,422.13 - 123,703,553.44 - 350,711,589.58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 46 益 备 一、上年期末余额 52,000,000.00 - - 42,635,114.01 - - - 5,438,310.13 - 34,482,476.42 - 134,555,900.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 3,087,825.66 - 800,000.00 - 3,887,825.66 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,000,000.00 - - - 42,635,114.01 - - - 8,526,135.79 - 35,282,476.42 - 138,443,726.22 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,335,000.00 - - - 102,520,500.00 - - - 4,764,013.14 - 32,476,118.22 - 148,095,631.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 47,640,131.36 - 47,640,131.36 （二）所有者投入和减少资本 8,335,000.00 - - - 102,520,500.00 - - - - - - - 110,855,500.00 1．股东投入的普通股 8,335,000.00 - - - 102,520,500.00 - - - - - - - 110,855,500.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,764,013.14 - -15,164,013.14 - -10,400,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,764,013.14 - -4,764,013.14 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -10,400,000.00 - -10,400,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 广州丰江电池新技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-018 47 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,335,000.00 - - - 145,155,614.01 - - - 13,290,148.93 - 67,758,594.64 - 286,539,357.58 法定代表人：黄国林 主管会计工作负责人：安妮 会计机构负责人：安妮 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 1 页 广州丰江电池新技术股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 广州丰江电池新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2006 年 09 月 25 日经广州市工商行政管理局批准成立。2009 年由公司股东黄国林、汤维斌、 唐胜成、张翠芬、曾石华、朱雪松、赖晓强、黄光丽、王广辉、谭登兵、李利、辛 忠、韩静十三位自然人共同发起，由广州丰江电池新技术有限公司改制设立的广州 丰江电池新技术股份有限公司。公司的统一社会信用代码：914401017934816247。 并于 2016 年 5 月 11 日在全国中小企业股份转让系统有限公司挂牌。股份代码： 837375。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 60,335,000.00 股，公司注册资 本为 60,335,000.00 元，注册地：广州市南沙区东涌镇细沥村（厂房二）（厂房三）， 总部地址：广州市南沙区东涌镇细沥村（厂房二）（厂房三）。本公司的法定代表人 为黄国林。 本公司的经营范围为：锂离子电池制造;电池销售;能源技术研究、技术开发服务;货 物进出口(专营专控商品除外);技术进出口;(依法须经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动) 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起至未来 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。 三、 重要会计政策及会计估计 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 2 页 (一) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (二) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (三) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (五) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 3 页 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其 他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 4 页 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上 述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 5 页 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 6 页 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 7 页 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 8 页 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在 100 万元以上（含）应收款项。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 9 页 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 其他组合 合并关联方账款、押金及备用金、保证金、退税款 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3－4 年（含 4 年） 50 50 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额进行计提。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品及半成品、发出商品、低值易耗品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 10 页 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 11 页 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付 的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 12 页 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（十三）同 一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（四）合并财务报表的编 制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内 容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 13 页 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 14 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3-8 0-5 11.88-33.33 运输设备 年限平均法 5 0-5 19.00－20.00 办公设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33 电子设备及其他 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 15 页 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 16 页 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 17 页 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益 的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债 表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 18 页 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修工程。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修工程 5 年 预计受益期 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴 费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地 社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 19 页 月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其 他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益 范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 公司根据业绩奖励的规定，每年根据公司经营业绩，按照一定计算标准提取一定金 额业绩奖金，分三年发放。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 20 页 (二十二) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并 解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则 本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项 时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可 行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作 出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和 所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相 关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非 可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作 为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权 益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入 成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 21 页 在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负 债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十三) 收入 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 1、 具体原则 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关完成，且产品 销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入，产品相关的成本能够可靠地计量（合同特别约定除外）。 内销产品收入确认需满足以下条件：内销的产品经客户验收后作为收入确认依据。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政 贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的 政府补助界定为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与 收益相关的判断依据为： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资 产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 22 页 资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的 政府补助。 2、确认时点 公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助： （1）公司能满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供 贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政 策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 23 页 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产 价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 24 页 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 “其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 财会（2018） 15 号） “应收票据”和“应收账款”合 并列示为“应收票据及应收账 款”，本期金额 74,125,002.68 元， 上期金额 79,583,080.62 元； “应付票据”和“应付账款”合 并列示为“应付票据及应付账 款”，本期金额 21,804,355.96 元， 上期金额 20,649,699.54 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 财会（2018） 15 号） 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额 21,768,416.60 元 ， 上 期 金 额 15,912,460.06 元，重分类至“研 发费用”。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划 变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 财会（2018） 15 号） “设定受益计划变动额结转留存 收益”本期金额 0.00 元，上期金 额 0.00 元。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 25 页 2、 重要会计估计变更 报告期内本公司的重要会计估计未发生变更。 (二十九) 重要前期会计差错更正 本期发现公司前期存在会计处理不当情况，按《企业会计准则第 28 号—会计政策、 会计估计变更及差错更正》的有关规定，并采用追溯重述法对公司 2017 年财务报表 的相关项目及披露进行会计差错更正，由于影响金额重大，为保持公司报表的公允 性，对上述事项对应的报表项目进行追溯调整。 项 目 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 更正后 更正前 差异 资产总额： 352,133,822.64 335,691,786.77 16,442,035.87 其中：其他应收款 22,537,513.12 6,895,477.25 15,642,035.87 可供出售金融资产 800,000.00 0.00 800,000.00 负债总额： 65,594,465.06 53,040,254.85 12,554,210.21 其中：应交税费 18,279,124.53 5,724,914.32 12,554,210.21 所有者权益： 286,539,357.58 282,651,531.92 3,887,825.66 其中：盈余公积 13,290,148.93 10,202,323.27 3,087,825.66 未分配利润 67,758,594.64 66,958,594.64 800,000.00 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17%或 16% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 说明：增值税税率从 2018 年 5 月 1 日开始由 17%调整为 16%。 (二) 税收优惠 公司取得广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联 合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744006543，发证日期：2017 年 12 月 11 日），有效期为三年，本公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2017 年-2019 年）享受高新技术企业税收优惠，本年企业所得税减按 15%的税率征收。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 26 页 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 8,553.58 1,453.43 银行存款 178,457,864.83 131,830,451.02 其他货币资金 合计 178,466,418.41 131,831,904.45 其中：存放在境外的款项总额 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 期末公司无受限制的货币资金。 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 631,096.02 836,125.90 应收账款 73,493,906.66 78,746,954.72 合计 74,125,002.68 79,583,080.62 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 631,096.02 836,125.90 商业承兑汇票 合计 631,096.02 836,125.90 （2）期末公司已质押的应收票据 无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 27 页 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 599,062.97 商业承兑汇票 合计 599,062.97 （4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 无。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 28 页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 77,459,147.92 100.00 3,965,241.26 5.12 73,493,906.66 82,891,531.28 100.00 4,144,576.56 5.00 78,746,954.72 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 77,459,147.92 100.00 3,965,241.26 73,493,906.66 82,891,531.28 100.00 4,144,576.56 78,746,954.72 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 29 页 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 75,613,470.72 3,780,673.54 5.00 1 至 2 年 1,845,677.20 184,567.72 10.00 合计 77,459,147.92 3,965,241.26 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险。 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-179,335.30 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 深圳市金溢科技股份有限公司广州分公 司 19,916,874.98 25.71% 995,843.75 飞旭电子（苏州）有限公司 14,569,548.00 18.81% 728,477.40 和硕联合科技股份有限公司（PROTEK） 15,018,671.93 19.39% 750,933.60 天诺系统个体有限公司(TECHNOCOM) 6,509,579.66 8.40% 325,478.98 伟创力制造(珠海)有限公司 4,994,067.53 6.45% 249,703.38 合计 61,008,742.10 78.76% 3,050,437.11 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 30 页 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 882,232.78 77.77 1,717,799.38 100.00 1 至 2 年 252,180.00 22.23 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,134,412.78 100.00 1,717,799.38 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 上海盛永国际贸易有限公司 453,109.54 39.94 惠州市格莱电子科技有限公司 324,600.51 28.61 立信会计事务所(特殊普通合伙)广东分所 140,000.00 12.34 广东齐创建设有限公司番禺第一分公司 43,500.00 3.83 苏州岩谷金属制品有限公司 26,885.00 2.37 合计 988,095.05 87.09 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 21,520,386.03 22,537,513.12 合计 21,520,386.03 22,537,513.12 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 31 页 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 21,614,724.99 100.00 94,338.96 0.44 21,520,386.03 22,568,167.15 100.00 30,654.03 0.14 22,537,513.12 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 21,614,724.99 100.00 94,338.96 21,520,386.03 22,568,167.15 100.00 30,654.03 22,537,513.12 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 32 页 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,886,779.26 94,338.96 5.00 合计 1,886,779.26 94,338.96 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他组合 19,727,945.73 合计 19,727,945.73 确定该组合依据的说明：合并关联方账款、押金及备用金、保证金、退税款 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 63,684.93 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 无。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金保证金 3,678,960.78 3,678,960.78 应收出口退税 44,098.98 2,366,672.35 代扣代缴社保、备用金及其 2,249,629.36 880,498.15 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 33 页 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 他 内部往来款 15,642,035.87 15,642,035.87 合计 21,614,724.99 15,642,035.87 年初年末涉及内部往来款共计 15,642,035.87 元，公司已于报告日前收回 14,777,253.83 元。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 黄国林 内部往来款 9,151,237.32 5 年以上 42.34 广州市文扬 物业拓展有 限公司 押金保证金 及其它 3,381,666.46 1 年以内、1－2 年、3－4 年、4 －5 年 15.65 24,338.96 汤维斌 内税往来款 2,833,845.08 5 年以上 13.11 唐胜成 内部往来款 2,171,784.36 5 年以上 10.05 伍伟生 其他 1,400,000.00 一年以内 6.48 70,000.00 合计 18,938,533.22 87.62 94,338.96 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 34 页 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,635,171.06 9,635,171.06 12,361,907.17 12,361,907.17 在产品及半成 品 17,293,602.47 17,293,602.47 11,579,677.00 11,579,677.00 库存商品 11,196,194.40 11,196,194.40 3,958,305.34 3,958,305.34 发出商品 2,049,735.87 2,049,735.87 8,288,507.23 8,288,507.23 低值易耗品 480,318.92 480,318.92 390,038.83 390,038.83 合计 40,655,022.72 40,655,022.72 36,578,435.57 36,578,435.57 2、 存货跌价准备 无。 3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 28,658.90 133,855.93 合计 28,658.90 133,855.93 (七) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工 具 可供出售权益工 具 其中：按公允价值 计量 按成本计量 800,000.00 800,000.00 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 35 页 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 800,000.00 800,000.00 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 36 页 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期现金红 利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 东莞如金自动化设备科技有限公 司 800,000.00 800,000.00 0.00 20 合计 800,000.00 800,000.00 0.00 20 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 37 页 3、 本期可供出售金融资产减值的变动情况 无。 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 90,860,829.33 39,067,176.90 固定资产清理 合计 90,860,829.33 39,067,176.90 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 38 页 2、 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备及其它 合计 1．账面原值 （1）年初余额 73,887,585.29 747,623.93 174,472.14 2,493,614.30 77,303,295.66 （2）本期增加金额 66,873,817.13 457,739.61 1,356,036.41 68,687,593.15 —购置 16,715,400.77 250,904.00 732,521.58 17,698,826.35 —在建工程转入 50,158,416.36 206,835.61 623,514.83 50,988,766.80 （3）本期减少金额 9,970,613.11 51,800.00 341,685.97 10,364,099.08 —处置或报废 9,970,613.11 51,800.00 341,685.97 10,364,099.08 （4）期末余额 130,790,789.31 747,623.93 580,411.75 3,507,964.74 135,626,789.73 2．累计折旧 （1）年初余额 36,821,113.14 35,504.67 145,152.03 1,234,348.92 38,236,118.76 （2）本期增加金额 15,553,277.97 142,018.68 71,853.96 468,996.43 16,236,147.04 —计提 15,553,277.97 142,018.68 71,853.96 468,996.43 16,236,147.04 （3）本期减少金额 9,332,535.25 49,086.96 324,683.19 9,706,305.40 —处置或报废 9,332,535.25 49,086.96 324,683.19 9,706,305.40 （4）期末余额 43,041,855.86 177,523.35 167,919.03 1,378,662.16 44,765,960.40 3．减值准备 （1）年初余额 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 39 页 项目 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备及其它 合计 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 87,748,933.45 570,100.58 412,492.72 2,129,302.58 90,860,829.33 （2）年初账面价值 37,066,472.15 712,119.26 29,320.11 1,259,265.38 39,067,176.90 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 40 页 3、 暂时闲置的固定资产 无。 4、 通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 5、 通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 6、 未办妥产权证书的固定资产情况 无。 7、 固定资产清理 无。 (九) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 1,375,000.00 3,068,376.07 合计 1,375,000.00 3,068,376.07 2、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 安装中的设备 1,375,000.00 1,375,000.00 3,068,376.07 3,068,376.07 合计 1,375,000.00 1,375,000.00 3,068,376.07 3,068,376.07 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 41 页 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 圆柱形钢壳锂 电定制工厂 80,000,000.00 3,068,376.07 57,990,439.70 50,988,766.80 10,070,048.97 - 100% 自有资金 合计 80,000,000.00 3,068,376.07 57,990,439.70 50,988,766.80 10,070,048.97 - 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 42 页 4、 本期计提在建工程减值准备情况 无。 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 专利权 非专利技术 合计 1．账面原值 （1）年初余额 743,366.85 743,366.85 （2）本期增加金额 800,394.10 800,394.10 —购置 800,394.10 800,394.10 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,543,760.95 1,543,760.95 2．累计摊销 （1）年初余额 129,280.95 129,280.95 （2）本期增加金额 234,888.46 234,888.46 —计提 234,888.46 234,888.46 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 364,169.41 364,169.41 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,179,591.54 1,179,591.54 （2）年初账面价值 614,085.90 614,085.90 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 43 页 无。 (十一)长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 总公司装修工 程 3,625,276.31 1,625,863.15 1,999,413.16 分公司装修工 程 917,103.17 261,476.58 260,182.41 918,397.34 新工厂装修工 程 10,070,048.97 1,007,004.94 9,063,044.03 合计 4,542,379.48 10,331,525.55 2,893,050.50 11,980,854.53 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 4,059,580.22 608,937.03 4,175,230.59 626,284.59 递延收益 9,782,181.49 1,467,327.22 1,626,521.70 243,978.26 应付职工长期薪酬 9,477,078.82 1,421,561.82 10,252,722.28 1,537,908.35 合计 23,318,840.53 3,497,826.07 16,054,474.57 2,408,171.19 2、 未经抵销的递延所得税负债 无。 3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无。 4、 未确认递延所得税资产明细 无。 5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 44 页 无。 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备款 3,032,244.81 29,251,044.03 合计 3,032,244.81 29,251,044.03 (十四) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 21,804,355.96 20,649,699.54 合计 21,804,355.96 20,649,699.54 1、 应付票据 无。 2、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 应付设备款 9,378,246.36 3,728,738.88 应付材料款 12,426,109.60 16,920,960.66 合计 21,804,355.96 20,649,699.54 （2）账龄超过一年的重要应付账款： 无。 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 45 页 项目 期末余额 年初余额 预收货款 115,338.31 2,176,496.19 合计 115,338.31 2,176,496.19 2、 账龄超过一年的重要预收款项 无。 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 6,336,035.23 64,616,357.35 61,135,965.15 9,816,427.43 离职后福利-设定提存计划 3,882,176.84 3,882,176.84 辞退福利 一年内到期的长期薪酬 5,126,361.00 7,301,720.20 5,126,361.00 7,301,720.20 合计 11,462,396.23 75,800,254.39 70,144,502.99 17,118,147.63 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 6,336,035.23 60,801,095.21 57,320,703.01 9,816,427.43 （2）职工福利费 994,788.83 994,788.83 （3）社会保险费 2,482,776.99 2,482,776.99 其中：医疗保险费 2,157,382.93 2,157,382.93 工伤保险费 79,786.13 79,786.13 生育保险费 245,607.93 245,607.93 （4）住房公积金 267,585.00 267,585.00 （5）工会经费和职工教育 经费 70,111.32 70,111.32 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 6,336,035.23 64,616,357.35 61,135,965.15 9,816,427.43 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 46 页 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 3,793,423.65 3,793,423.65 失业保险费 88,753.19 88,753.19 合计 3,882,176.84 3,882,176.84 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 8,100,714.66 6,310,700.30 企业所得税 8,417,000.88 10,380,414.51 个人所得税 22,945.84 63,031.97 城市维护建设税 635,758.26 863,943.37 教育费附加 454,113.05 617,102.41 印花税 5,638.40 6,810.20 资源税 3.24 堤围费 37,121.77 37,121.77 合计 17,673,296.10 18,279,124.53 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 1,174,259.91 1,147,504.59 合计 1,174,259.91 1,147,504.59 1、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 押金 6,000.00 6,000.00 其他 89,953.29 303,209.78 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 47 页 项目 期末余额 年初余额 预提费用 1,078,306.62 838,294.81 合计 1,174,259.91 1,147,504.59 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 无。 (十九) 长期应付职工薪酬 长期应付职工薪酬明细表 项目 期末余额 年初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 二、辞退福利 三、其他长期福利 9,477,078.82 10,252,722.28 合计 9,477,078.82 10,252,722.28 (二十) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,626,521.70 9,580,000.00 1,424,340.21 9,782,181.49 与资产相关 合计 1,626,521.70 9,580,000.00 1,424,340.21 9,782,181.49 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入当期 损益金额 其他变 动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 企业转型 升级专项 资金（设 备更新淘 汰老旧设 备）项目 1,626,521.70 673,043.52 953,478.18 与资产相 关 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 48 页 负债项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入当期 损益金额 其他变 动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 锂离子电 池转型升 级技术改 造项目 1,580,000.00 267,870.72 1,312,129.28 与资产相 关 圆柱形钢 壳锂电池 自动化生 产线技术 改造项目 5,000,000.00 416,666.65 4,583,333.35 与资产相 关 快充超长 循环寿命 锂电池的 研发和产 业化项目 3,000,000.00 66,759.32 2,933,240.68 与资产相 关 合计 1,626,521.70 9,580,000.00 1,424,340.21 9,782,181.49 根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局穂工信函[2016]319 号关于下达 2015 年省级企业转型升级专项资金（设备更新淘汰老旧设备专题）项目计划的通知， 本公司进行的锂离子电池生产技术改造项目于 2016 年 6 月 15 日完成验收。公司 于 2016 年 8 月 23 日收到广州南沙开发区财政局补助资金 2,580,000.00 元。按改造 后的固定资产使用年限进行摊销。 根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局穂工信函[2018]336 号关于下达 2017 年省级工业和信息化专项（设备更新专题）的通知，本公司进行的锂离子电池 转型升级技术改造项目已于 2016 年 10 月至 2017 年 6 月分次完成验收，公司于 2018 年 5 月收到广州市南沙区财政局补助资金 1,580,000.00 元。收到补助资金后按改造 更新后的设备剩余使用年限进行摊销。 根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局穂工信函[2018]1133 号关于下达 2018 年广州市“中国制造 2025“产业发展资金技术改造专题工业企业技术改造专题 工业企业技术改造及产业化方向项目计划的通知。本公司进行的圆柱形钢壳锂电池 自动化生产线技术改造项目于 2018 年 7 月完成验收，公司于 2018 年 7 月收到广州 市南沙区财政局补助资金 5,000,000.00 元。收到补助资金后按改造后的固定资产使 用年限进行摊销。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 49 页 根据广州南沙开发区工业和科技信息化局关于 2018 年度第二批促进科技创新产业 发展扶持政策拟兑现名单公示（第 1 批）的通知，本公司进行的快充超长循环寿命 锂电池的研发与产业化项目已于 2017 年 4 月至 8 月分次完成验收，公司于 2018 年 12 月收到广州市南沙区工业和科技信息化局补助资金 3,000,000.00 元。收到补助资 金后按改造更新后的设备剩余使用年限进行摊销。 (二十一) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 60,335,000.00 60,335,000.00 （二十二）资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 145,155,614.01 145,155,614.01 其他资本公积 合计 145,155,614.01 145,155,614.01 (二十三) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 13,290,148.93 8,227,273.20 21,517,422.13 合计 13,290,148.93 8,227,273.20 21,517,422.13 (二十四) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 67,758,594.64 34,482,476.42 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 800,000.00 调整后年初未分配利润 67,758,594.64 35,282,476.42 加：本期净利润 82,272,732.00 47,640,131.36 减：提取法定盈余公积 8,227,273.20 4,764,013.14 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 50 页 项目 本期 上期 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 18,100,500.00 10,400,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 123,703,553.44 67,758,594.64 调整年初未分配利润明细： 由于会计差错更正，影响年初未分配利润 800,000.00 元。 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 302,616,615.01 166,810,381.90 254,952,025.44 140,312,733.79 其他业务 合计 302,616,615.01 166,810,381.90 254,952,025.44 140,312,733.79 (二十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 928,704.96 1,450,798.33 教育费附加 398,016.42 621,770.71 地方教育费附加 265,344.27 414,513.80 印花税 37,101.00 147,114.20 环保税 17.25 合计 1,629,183.90 2,634,197.04 (二十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,351,074.89 3,732,633.97 差旅费 102,727.13 77,659.45 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 51 页 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 80,294.27 33,950.53 业务招待费 68,744.23 32,571.66 折旧及摊销 4,522.97 1,101.33 租金及物业管理费 35,259.92 31,720.32 运输费 1,305,702.93 1,959,750.19 广告宣传费 184,585.48 217,249.95 报关费 74,990.94 165,992.65 其他 200,050.88 281,604.51 合计 5,407,953.64 6,534,234.56 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,901,449.71 21,824,622.03 差旅费 57,052.56 176,450.99 办公费 2,309,267.57 1,759,189.38 租金及物业管理费 5,687,783.83 2,370,896.78 业务招待费 65,316.67 33,441.80 折旧及摊销 5,116,841.23 568,490.66 认证费 177,354.00 410,880.79 中介费 1,666,882.31 2,350,224.96 其他 2,139,973.15 462,498.34 合计 32,121,921.03 29,956,695.73 (二十九) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 高倍率高能量电子烟电池的研发 4,313,043.06 3 分钟快充长寿命电子烟电池的研发 3,508,227.98 快充超长循环寿命锂电池的研发 3,206,474.74 2,841,773.98 200Wh/L 电子烟用高安全锂离子电池的 研究 2,565,271.44 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 52 页 项目 本期发生额 上期发生额 锂电池取消五氧化二磷烘烤工艺的开发 2,812,628.43 锂电池干法混浆工艺的开发 3,156,253.61 快充型超薄锂离子电池开发 2,206,517.34 高温型超薄锂电池的研发 2,373,699.80 7.4V/2AH 无人机高安全技术电池的研 发 2,487,981.90 100C 放电高功率能力电池技术的研发 2,824,754.72 AGV 用快充型锂离子电池的开发 2,965,295.49 锂离子电池制造过程消除液体气泡方法 的研究 2,418,954.17 合计 21,768,416.60 15,912,460.06 (三十) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 2,795,975.15 1,010,120.28 汇兑损益 -6,252,548.77 5,678,651.18 其他 30,728.41 63,010.38 合计 -9,017,795.51 4,731,541.28 (三十一) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -115,650.37 2,752,927.87 存货跌价损失 合计 -115,650.37 2,752,927.87 (三十二) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业省技术改造补贴 1,424,340.21 673,043.52 与资产相关 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 53 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 环评补贴 10,000.00 与收益相关 专利资助 642,700.00 46,200.00 与收益相关 广州市企业研发补贴 1,632,400.00 725,400.00 与收益相关 中小企业开拓市场项目 补助 82,473.00 与收益相关 统计规模以上补助 50,000.00 与收益相关 高新技术受理补贴款 200,000.00 与收益相关 技改后补助 2,105,600.00 886,900.00 与收益相关 稳岗补贴 10,756.52 与收益相关 其他补贴 4,430,882.24 1,579,472.02 与收益相关 合计 10,235,922.45 4,264,245.06 (三十三) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 600,000.00 合计 600,000.00 (三十四) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 98,185.44 250,538.04 98,185.44 合计 98,185.44 250,538.04 98,185.44 (三十五) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 543,384.20 107,680.81 543,384.20 滞纳金及罚款 102,219.25 其他 234,315.31 500.00 234,315.31 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 54 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 777,699.51 210,400.06 777,699.51 (三十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 12,985,535.08 10,631,377.79 递延所得税费用 -1,089,654.88 -1,849,891.00 合计 11,895,880.20 8,781,486.79 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 94,168,612.20 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 14,125,291.83 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -765,936.22 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 284,453.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发加计扣除 -1,747,928.46 所得税费用 11,895,880.20 (三十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,795,975.15 1,010,120.28 政府补助 18,391,582.24 3,591,201.54 保证金、押金及其他 249,645.12 596,410.93 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 55 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 21,437,202.51 5,197,732.75 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 各种费用付现 11,075,213.31 11,022,171.35 往来款项及其他 3,422,162.82 2,189,815.25 合计 14,497,376.13 13,211,986.60 (三十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 82,272,732.00 47,640,131.36 加：资产减值准备 -115,650.37 2,752,927.87 固定资产折旧 16,236,147.04 10,333,245.30 无形资产摊销 234,888.46 104,695.19 长期待摊费用摊销 2,893,050.50 1,862,381.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 543,384.20 107,680.81 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -6,252,548.77 5,678,651.18 投资损失（收益以“－”号填列） -600,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,089,654.88 -1,849,891.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,076,587.15 -13,363,478.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,469,880.41 -61,035,202.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,825,185.95 25,804,808.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 123,340,827.39 18,035,949.37 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 56 页 补充资料 本期金额 上期金额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 178,466,418.41 131,831,904.45 减：现金的期初余额 131,831,904.45 65,855,848.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 46,634,513.96 65,976,055.50 说明：本年的投资收益由转让东莞如金自动化设备科技有限公司 20%股权形 成的收益。 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 178,466,418.41 131,831,904.45 其中：库存现金 8,553.58 1,453.43 可随时用于支付的银行存款 178,457,864.83 131,830,451.02 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 178,466,418.41 131,831,904.45 (三十九) 所有者权益变动表项目注释 无。 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 无。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 57 页 (四十一) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 123,141,607.66 其中：美元 17,942,113.87 6.8632 123,140,315.91 港币 1,474.26 0.8762 1,291.75 应收账款 31,422,462.17 其中：美元 4,507,642.88 6.8632 30,936,854.61 港币 554,220.00 0.8762 485,607.56 应付账款 其中：美元 17,010.00 6.8632 116,743.03 预收账款 其中：美元 16,482.00 6.8632 113,119.27 六、 合并范围的变更 公司无子公司，也无合并关联方。 (一) 非同一控制下企业合并 无。 (二) 同一控制下企业合并 无。 (三) 反向购买 无。 (四) 其他原因的合并范围变动 无。 七、 在其他主体中的权益 无。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 58 页 八、 与金融工具相关的风险 公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经 营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终 责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适 当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机 构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。不 会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基 于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前 市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录 进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消 信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 78.76%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工 具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。因公司无借款，故无利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司财务部门及商务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模， 以最大程度降低面临的外汇风险。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 59 页 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 美元 港币 欧元 合计 美元 港币 欧元 合计 外币金融资产： 货币资金 123,140,315.91 1,291.75 123,141,607.66 48,291,886.04 2,563,995.06 50,855,881.10 应收账款 30,936,854.61 485,607.56 31,422,462.17 54,459,672.48 196,378.43 54,656,050.91 外币金融负债： 应付账款 116,743.03 116,743.03 合计 154,193,913.55 486,899.31 154,680,812.86 102,751,558.52 2,760,373.49 105,511,932.01 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 60 页 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还 到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预 测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3－4 年 4 年以上 合计 货币资金 178,466,418.41 178,466,418.41 应收票据 631,096.02 631,096.02 应收账款 75,613,470.72 1,845,677.20 77,459,147.92 其他应收款 2,293,728.34 1,399,779.18 608,698.00 17,312,519.47 21,614,724.99 金融资产小计 257,004,713.49 3,245,456.38 608,698.00 17,312,519.47 278,171,387.34 应付账款 21,758,061.96 46,294.00 21,804,355.96 其他应付款 1,095,260.62 13,141.09 3,414.36 56,443.84 6,000.00 1,174,259.91 金融负债小计 22,853,322.58 59,435.09 3,414.36 56,443.84 6,000.00 22,978,615.87 合计 279,858,036.07 3,304,891.47 3,414.36 665,141.84 17,318,519.47 301,150,003.21 续 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 61 页 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3－4 年 4 年以上 合计 货币资金 131,831,904.45 131,831,904.45 应收票据 836,125.90 836,125.90 应收账款 82,891,531.28 82,891,531.28 其他应收款 4,646,949.68 608,698.00 1,078,742.00 16,233,777.47 22,568,167.15 金融资产小计 220,206,511.31 608,698.00 1,078,742.00 16,233,777.47 238,127,728.78 应付账款 20,649,699.54 20,649,699.54 其他应付款 1,071,379.31 4,000.00 66,125.28 6,000.00 1,147,504.59 金融负债小计 21,721,078.85 4,000.00 66,125.28 6,000.00 21,797,204.13 合计 241,927,590.16 4,000.00 674,823.28 1,084,742.00 16,233,777.47 259,924,932.91 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 62 页 九、 公允价值的披露 无。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司无母公司，实际控制人为黄国林和汤维斌夫妇，他们持有公司 50.49%的股份， 是公司第一大股东。 本公司最终控制方是：黄国林和汤维斌夫妇。 (二) 本公司的子公司情况 无。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广东丰江实业有限公司 实际控制人控制的企业 广州丰江微电子有限公司 实际控制人控制的企业 广州丰江电子科技有限公司 实际控制人控制的企业 广州赋力实业有限公司 实际控制人控制的企业的子公司 广州赋利物业管理有限公司 实际控制人控制的企业 倍特力电池（广州）有限公司 实际控制人控制的企业的子公司 深圳市此刻番茄商务咨询有限公司 控股股东参股 BATTERY ENERGY POWER SOLUTIONS PTY LTD(澳洲) 实际控制人控制的企业 BATTERY ENERGY COMPANY PTY LTD(澳洲） 实际控制人控制的企业 FULLRIVER HOLDING CORPORATION LTD (BVI) 实际控制人控制的企业 广东丰江静脉产业发展股份有限公司 实际控制人控制的企业 广州隆昌能源技术开发有限公司 控股股东参股 FULLRIVER EUROPE BVBA 实际控制人参股的企业 泸溪县圆通典当有限责任公司 高管关联 泸溪县辰州世发贸易有限责任公司 高管关联 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 63 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 泸溪县茂源贸易有限公司 高管关联 吉首武陵江山新型墙体材料有限公司 高管关联 湘西自治州元铭斋文化传播有限公司 高管关联 唐胜成 董事、总经理、持股 5%以上股东 曾小平 董事、副总经理 陈丽纯 董事 周倩 董事会秘书 安妮 财务总监 易世明 监事 李利 监事 袁辉 监事 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 无。 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 FULLRIVER EUROPE BVBA 销售锂离子电 池 72,414.76 0.00 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、 关联租赁情况 无。 4、 关联担保情况 无。 5、 关联方资金拆借 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 64 页 无。 6、 关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,945,081.92 12,954,243.78 8、 其他关联交易 无。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 黄国林 9,151,237.32 9,151,237.32 其他应收款 汤维斌 2,833,845.08 2,833,845.08 其他应收款 唐胜成 2,171,784.36 2,171,784.36 其他应收款 李利 45,655.71 45,655.71 其他应收款 易世明 30,452.64 30,452.64 其他应收款 曾小平 10,800.00 10,800.00 其他应收款 陈丽纯 1,800.00 1,800.00 说明：前期存在会计处理不当情况，股东需返还已分红总计 1,564.20 万元，其 中，实际控制人及高级管理人员需返还已分红共计 1,424.56 万元，因此形成年 初年末其他应收款。于 2019 年 4 月 4 日，实际控制人及高级管理人员的其他 应收款已全部收回。 2、 应付项目 无。 (七) 关联方承诺 无。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 65 页 十一、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 企业转型升级专 项资金（设备更 新淘汰老旧设 备）项目 2,580,000.00 递延收益 673,043.52 673,043.52 其他收益 锂离子电池转型 升级技术改造项 目 1,580,000.00 递延收益 267,870.72 其他收益 圆柱形钢壳锂电 池自动化生产线 技术改造项目 5,000,000.00 递延收益 416,666.65 其他收益 快充超长循环寿 命锂电池的研发 和产业化项目 3,000,000.00 递延收益 66,759.32 其他收益 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 2016 年专利补助(南沙 财政局) 9,000.00 9,000.00 其他收益 2017 年专利补助(南沙 财政局) 129,000.00 129,000.00 其他收益 财政补助(广州市财政 局)广州市科技创新委员 725,400.00 725,400.00 其他收益 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 66 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 会技术创新标杆企业 企业上市工作扶持奖励 (广州南沙开发区财政 局) 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益 广州市财政局专利补贴 0D0A 104,700.00 104,700.00 其他收益 技改后补助(广州市工业 和信化委员会) 221,600.00 221,600.00 其他收益 创层补助(广州市南沙区 财政局) 300,000.00 300,000.00 其他收益 研发费后补助(广州市南 沙财政局) 289,700.00 289,700.00 其他收益 广州市南沙区财政局 0D0A 70,514.64 70,514.64 其他收益 用工补助(广州市南沙区 财政局) 50,367.60 50,367.60 其他收益 技改后补助（广州市南 沙区财政局） 610,400.00 610,400.00 其他收益 省技改后补助（广州市 南沙开发区财政局） 1,273,600.00 1,273,600.00 其他收益 2017 年研发补助(南沙 财政局) 617,300.00 617,300.00 其他收益 专利产业化项目补助 （广州南沙财政局） 400,000.00 400,000.00 其他收益 促进商贸建筑业扶持资 金补助（广州南沙开发 区财政局） 2,010,000.00 2,010,000.00 其他收益 录用农村劳动力补贴(南 沙财政局) 66,537.46 66,537.46 其他收益 技术改造后补助(南沙财 640,000.00 640,000.00 其他收益 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 67 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 政局) 环评补贴(广州南沙区东 涌商会) 10,000.00 10,000.00 其他收益 2016 年度广州市企业研 发经费后补助(广州市科 技创新委员会) 362,700.00 362,700.00 其他收益 2016 年广州市企业研发 经费补助(南沙财政局科 技创新委员会) 362,700.00 362,700.00 其他收益 专利资助(广州财政局) 46,200.00 46,200.00 其他收益 2016 年度中小企业开拓 市场项目补助(南沙财政 局) 82,473.00 82,473.00 其他收益 统计规模以上补助(东涌 镇人民政府) 50,000.00 50,000.00 其他收益 全国中小企业股份转让 系统挂牌企业补贴(广州 市金融工作局) 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 企业新三板挂牌补助(广 州科技创新委员会) 500,000.00 500,000.00 其他收益 收广州南沙区财政局省 技改后补助 100,000.00 100,000.00 其他收益 收南沙区开发区财政局 区技改后补助款 146,900.00 146,900.00 其他收益 收广州市南沙区财政局 高新技术受理补贴款 200,000.00 200,000.00 其他收益 稳岗补贴 10,756.52 10,756.52 其他收益 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 68 页 出租单位 租赁标的 合同期限 约定条款 2018 年 广 州 市 番 禺 区 鱼 窝 头 标 准 塑 胶 电 子厂 广州市南沙区东涌镇自编科 尔路 2 号厂房 10 栋 2018-9-1 至 2023-8-31 从第二年开始每年在 上年的基础上按 4%递 增 1,783,807.14 广 州 市 番 禺 区 鱼 窝 头 标 准 塑 胶 电 子厂 广州市南沙区东涌镇自编科 尔路 2 号宿舍 B18 栋南二层 2018-9-1 至 2023-8-31 从第二年开始每年在 上年的基础上按 4%递 增 132,207.00 广 州 市 番 禺 区 鱼 窝 头 标 准 塑 胶 电 子厂 广州市南沙区东涌镇自编科 尔路 2 号宿舍 B18 栋南六层 半边 2018-9-1 至 2023-8-31 无 90,709.12 广 州 市 文 扬 物 业 拓展有限公司 广州市南沙东涌细沥村房产 2014-7-18 至 2018-7-17 每 2 年递增 10% 3,915,833.52 广 州 市 文 扬 物 业 拓展有限公司 广州市南沙东涌细沥村房产 2017-5-1 至 2024-7-17 每 2 年递增 10% 2,722,341.60 合计 8,644,898.38 (二) 或有事项 公司与谢国良租赁合同纠纷，谢国良请求判令公司支付因违约而增加损失及代垫的 利息至清偿日止以及承担本案诉讼费。广东省广州市番禺区人民政府法院于 2018 年 12 月 29 日作出（2018）粤 0113 民初 9841 号民事判决，判决被告向原告赔偿广州 市番禺区南堤东路 22 号厂房 2016 年 9 月至 2017 年 1 月的电损费用损失，驳回原告 其余诉讼请求。 十三、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 公司与东莞天宇玩具制品有限公司买卖合同纠纷，涉及金额为人民币 1,845,677.20 元和 323,343.58 美元。广东省广州市南沙区人民法院于 2019 年 4 月 3 日作出（2018） 粤 0115 民初 2541 号民事判决，判决东莞天宇玩具应偿付欠丰江电池的欠款。 (二) 利润分配情况 2018 年度利润分配预案如下：以公司总股本为基数向全体股东每 10 股派发现金股 利 10 元（含税），具体以公司股东大会决议为准。 (三) 销售退回 无。 (四) 划分为持有待售的资产和处置组 无。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 69 页 (五) 其他资产负债表日后事项说明 1、离职人员曾石华与公司之间的股权转让纠纷案，广东省广州市中级人民法院于 2019 年 4 月 2 日作出（2019）粤 01 民终 326 号民事判决，判决驳回上诉，维持原 判。 2、离职人员张继红与公司之间的股权转让纠纷案，广东省广州市中级人民法院于 2019 年 4 月 2 日作出（2019）粤 01 民终 325 号民事判决，判决驳回上诉，维持原 判。 3、公司对（2018）粤 0113 民初 9841 号的民事判决申请上诉，广东省广州市中级人 民法院已于 2019 年 4 月 1 日立案，案号为（2019）粤 01 民终 6554 号，于 2019 年 4 月 24 日开审。 十四、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 公司已根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》 的有关规定，并采用追溯重述法对公司 2017 年财务报表的相关项目及披露进 行会计差错更正。详见立信会计师事务所出具的《广州丰江电池新技术股份有 限公司重要前期会计差错更正专项说明的审核报告》 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 债务重组 无。 (三) 资产置换 无。 (四) 年金计划 无。 (五) 终止经营 无。 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 70 页 (六) 分部信息 无。 (七) 其他 1、公司与谢国良租赁合同纠纷，公司要求解除《房屋租赁合同》并返还押金，同时 谢国良提起反诉讼，要求公司清偿水电费损失及滞纳金。广东省广州市中级人民法 院于 2018 年 8 月 14 日作出（2018）粤 01 民终 7768 号民事判决，判决驳回上诉， 维持原判。 2、离职人员吴建霞与公司之间的股权转让纠纷案，广东省广州市中级人民法院于 2018 年 11 月 20 日作出（2018）粤 01 民终 20180 号民事判决，判决驳回上诉，维 持原判。 3、离职人员马顺萍与公司之间的股权转让纠纷案，广东省广州市中级人民法院于 2018 年 11 月 21 日作出（2018）粤 01 民终 20181 号民事判决，判决驳回上诉，维 持原判。 4、离职人员韦新燕与公司之间的股权转让纠纷案，广东省广州市中级人民法院于 2018 年 11 月 21 日作出（2018）粤 01 民终 20182 号民事判决，判决驳回上诉，维 持原判。 5、离职人员凡小磊与公司之间的股权转让纠纷案，广东省广州市中级人民法院于 2018 年 11 月 21 日作出（2018）粤 01 民终 20184 号民事判决，判决驳回上诉，维 持原判。 6、离职人员李春望与公司之间的股权转让纠纷案，广东省广州市中级人民法院于 2018 年 11 月 21 日作出（2018）粤 01 民终 20183 号民事判决，判决驳回上诉，维 持原判。 7、离职人员王鹏与公司之间的股权转让纠纷案，广东省广州市中级人民法院于 2018 年 11 月 21 日作出（2018）粤 01 民终 20185 号民事判决，判决驳回上诉，维持原判。 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -543,384.20 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 10,235,922.45 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 71 页 项目 金额 说明 外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 600,000.00 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -136,129.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -1,523,461.26 合计 8,632,947.12 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 72 页 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 25.70% 1.36 1.36 扣除非经常性损益后的净利润 23.00% 1.22 1.22 广州丰江电池新技术股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 五 日 广州丰江电池新技术股份有限公司 财务报表附注 公告编号：2019-018 财务报表附注 第 73 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市南沙区东涌镇细沥村沥裕街 163 号公司董事会秘书办公室