837636_2016_春天医美_2016年年度报告_2017-04-09.txt

公告编号：_______ 1 春 天 医 美 NEEQ:837636 深圳春天医美集团股份有限公司 （Shenzhen Spring Aesthetic Medical Group Holding Co., Ltd.） 年度报告 2016 公告编号：_______ 2 公司年度大事记 2016 年 1 月 中国医疗整形美容行业年会在深圳召开，春天医 美旗下深圳春天医疗美容医院、深圳春天海岸医 疗美容门诊部荣获中国整形美容协会特别荣誉奖。 2016 年 1 月春天医美旗下深圳春天海岸医疗美容门诊部荣获韩 国 LG 生命科学“YY0IRE 伊婉”指定注射机构。 2016 年 3 月 韩中医疗友好协会到春天医美旗下深圳春天医疗 美容医院考察访问，授予深圳春天医疗美容医院 “韩中友好医院”荣誉称号。 2016 年 4 月 春天医美旗下第五家医疗美容机构深圳江南春天 医疗美容医院开业。 2016 年 7 月 春天医美成功登陆新三板，公司正式在全国中小企 业股份转让系统挂牌。 2016 年 11 月中国整形美容协会受国家卫计委委托，比照国家三 级甲等医院的标准制定《医疗美容机构评价标准》， 并依据标准首次对国内整形美容机构进行等级评 定。在评定中，春天医美旗下的深圳春天医疗美 容医院被中国整形美容协会授予全国首批最高等 级“5A 级医疗美容医院”。 2016 年 11 月春天医美旗下的深圳春天医疗美容医院被中国医 院协会授予“2016 全国诚信民营医院”称号。 公告编号：_______ 3 目录 第一节声明与提示................................................................................................ 6 第二节公司概况.....................................................................................................9 第三节会计数据和财务指标摘要......................................................................11 第四节管理层讨论与分析.................................................................................. 13 第五节重要事项...................................................................................................25 第六节股本变动及股东情况.............................................................................. 28 第七节融资及分配情况...................................................................................... 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..............................................32 第九节公司治理及内部控制.............................................................................. 35 第十节财务报告...................................................................................................41 公告编号：_______ 4 释义 释义项目 释义 春天医美 指 深圳春天医美集团股份有限公司 宝安春天 指 深圳春天医疗美容医院有限公司(深圳春天医 疗美容医院),公司全资子公司 岳阳春天 指 岳阳市春天医疗美容医院有限公司(岳阳春天 医疗美容医院),公司控股子公司 湘潭春天 指 湘潭春天门诊有限公司(湘潭春天门诊部),公 司全资子公司 海岸春天 指 深圳春天海岸医疗美容门诊部有限公司(深圳 春天海岸医疗美容门诊部),远见公司全资子公 司 江南春天 指 深圳江南春天医疗美容医院有限公司(深圳江 南春天医疗美容医院),公司全资子公司 远见公司 指 深圳市远见医院投资管理有限公司,公司全资 子公司 阳光医院投资公司 指 深圳阳光医院投资有限公司(原名:深圳市春天 投资发展有限责任公司),公司控股股东 春投壹号 指 深圳春投壹号股权投资合伙企业(有限合伙), 公司股东 春投贰号 指 深圳春投贰号股权投资合伙企业(有限合伙), 公司股东 春投叁号 指 深圳春投叁号股权投资合伙企业(有限合伙), 公司股东 唐臣资本 指 深圳市唐臣资本投资管理有限公司,公司股东 艾瑞斯投资 指 深圳市艾瑞斯投资管理有限公司 尚赛投资 指 深圳市尚赛投资管理有限公司 千度投资 指 深圳市千度投资管理有限公司 阳光医院 指 深圳阳光整形美容医院有限公司(深圳阳光整 形美容医院) 普瑞眼科 指 深圳阳光普瑞眼科专科门诊部有限公司(深圳 公告编号：_______ 5 阳光普瑞眼科专科门诊部) 如贝口腔 指 深圳如贝口腔门诊部有限公司(深圳如贝口腔 门诊部) 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 申万宏源 指 申万宏源证券有限公司,督导券商 瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 华商律师事务所 指 广东华商律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 《公司章程》 指 《深圳春天医美集团股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：_______ 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 医疗风险 在临床医学上,由于存在着医学认知局限、患者个 体差异、疾病情况不同、医生素质差异、医院条件限制 等诸多因素的影响,各类诊疗行为均不可避免地存在着 程度不一的风险。医疗美容服务同样存在着风险,医疗 事故和差错无法完全杜绝。医疗风险主要来自两方面: 一方面是由于医疗机构及其医务人员在医疗活动中,违 反医疗卫生管理法律、行政法规、部门规章和诊疗护理 规范、常规导致医疗过失所致;另一方面并非诊疗行为 本身存在过失,而是由于极少数客户对诊疗效果满意度 存在道德风险所致,因为部分整形美容诊疗所能达到的 效果程度本身无法进行具体的量化,这在一定程度上为 少数顾客追求免费诊疗或获取赔偿提供了可利用的空 间。 报告期内,公司的医疗事故和差错发生率一直控制 在业内较低水平,且未发生过对公司产生较大不利影响 的医疗事故。医疗风险对公司的收入和利润的影响较 公告编号：_______ 7 小,未对公司的持续经营产生重大不利影响。尽管如此, 公司及其下属医院、门诊部仍不可能杜绝所有的医疗事 故和差错,仍将面临一定的医疗风险。 实际控制人控制风险 公司实际控制人王晓泸直接持有公司 4.52%的股 份、通过控股股东阳光医院投资公司间接控制公司 66.00%的股份,王晓泸通过直接及间接持股的方式控制 公司的股份比例为 70.52%,处于控股地位。尽管公司建 立了较为完善的法人治理结构,但实际控制人有能力通 过投票表决的方式对发行人的重大经营决策、人事任免 等方面产生重大影响,从而在一定程度上影响公司的实 际经营。 资产负债率过高风险 由于前期公司亏损,公司资产负债率较高,随着公 司业务规模的扩大,公司对周转资金的需求也将增强, 如果宏观经济形势发生不利变化或者信贷紧缩,则公司 的正常运营将面临较大的资金压力,公司业务的进一步 发展可能在一定程度上受到不利影响。 持续亏损风险 报告期内,公司净资产为 605.45 万元,低于注册资 本 800 万元, 主要系公司新设的江南春天、海岸春天两 家医疗机构刚刚开业,成本费用较大,收入较低,新开业 的两家机构 2016 年度合计亏损 1,242.72 万元 ,导致净 资产低于注册资本,存在持续亏损的风险。 市场竞争风险 我国现有正规的医疗美容机构竞争意识、竞争能 力、广告投放在加强;更多社会资本被政策和市场吸引 进入医疗美容行业;医美行业在我国尚属于新兴业态, 相关监管措施的制定仍在逐步完善,监管措施的执行尚 缺乏必要的手段。这些将导致我国医疗美容市场的竞争 变得十分激烈。 由于该行业目前还没有形成相应的定价标准,不排 除同行业其他公司为争取客户资源降低收费标准,导致 市场竞争加剧的可能性,从而影响公司的盈利能力。虽 然公司经过多年的发展,在品牌形象、医疗技术和管理 水平方面都具备了较强的竞争优势,但如果不能在日益 激烈的市场竞争中继续保持或提升原有优势,公司未来 的发展仍将面临一定的风险。 潜在同业竞争风险 公司与同一实际控制人下的阳光医院在业务或经 营范围存在重叠。虽然春天医美、阳光医院及其各自的 股东、实际控制人承诺未来针对同业竞争将以整体出 售、股权及资产收购等方式解决,但未来如果不能妥善 解决,将使得公司的经营面临不利影响。 控股架构的风险 公司主要从事医疗美容机构运营及管理业务,开展 医疗美容服务连锁化运营。公司自身为投资控股型企 业,通过下属医疗机构具体开展包括美容外科、美容皮 肤科、美容牙科等在内的医疗美容服务以及部分综合医 疗服务。公司利润主要来源于对子公司的投资所得,现 公告编号：_______ 8 金股利分配的资金主要来源于子公司的现金分红。为保 证母公司未来正常运营现金流,各子公司《公司章程》 中包含了如下强制分红条款,“公司每年现金分红的金 额不少于当年实现的可分配利润的百分之五十”。但若 未来各控股子公司未能及时、充足地向发行人分配利 润,将对发行人向股东分配现金股利带来不利影响。 人力资源的风险 医疗美容行业属于专业技术密集型行业,高素质的 专业技术人才和管理人才对行业的发展至关重要。而目 前在我国医疗美容行业中,医疗美容相关专业毕业、持 有正规执业资格且具有丰富经验的医师,以及具有丰富 经验的医院管理人才较为稀缺。如果公司不能吸引、培 养、留用高素质的技术人才和管理人才,公司未来的发 展将面临一定的风险。 相关经营资质不能延续的风险 公司下属各家医院及门诊部需要取得当地卫生部 门授予的《医疗机构执业许可证》,该证书具有一定的 有效期。虽然公司的各项业务开展情况均符合《医疗 美容服务管理办法》、《医疗机构管理条例》和《医疗 机构管理条例实施细则》等相关规定、到期无法继续取 得执业许可证的可能性较小,但如果公司下属医疗机构 未能在证书有效期届满时及时换领新证或更新登记,公 司将不能继续经营相关业务,从而将对公司的正常经营 造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 公告编号：_______ 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳春天医美集团股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Spring Aesthetic Medical Group Holding Co., Ltd. 证券简称 春天医美 证券代码 837636 法定代表人 王晓泸 注册地址 广东省深圳市罗湖区桂园街道宝安南路 1048 号河南外贸大厦 6 楼 605 房 办公地址 广东省深圳市罗湖区宝安南路 1054 号湖北宝丰大厦 7 楼 709-710 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王磊、黄利 会计师事务所办公地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 邱定生 电话 0755-25899056 传真 0755-82816568 电子邮箱 szswxl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省深圳市罗湖区宝安南路 1054 号湖北宝丰大厦 7 楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 6 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） Q83 卫生 主要产品与服务项目 公司主要从事医疗美容机构运营及管理业务,开展医疗 美容服务连锁化运营。公司下属医疗美容连锁机构,主要 提供美容外科、美容皮肤科、美容牙科等在内的医疗美 容服务以及相关综合医疗服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 8,000,000 做市商数量 0 控股股东 深圳阳光医院投资有限公司 实际控制人 王晓泸 四、注册情况 公告编号：_______ 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300760472481B 否 税务登记证号码 91440300760472481B 否 组织机构代码 91440300760472481B 否 公告编号：_______ 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 80,087,318.74 67,184,398.62 19.21% 毛利率 44.81% 52.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,924,416.92 7,182,006.91 -154.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -4,207,807.81 6,432,912.83 -165.41% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） -51.07% 0.00% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） -54.76% 0.00% - 基本每股收益 -0.49 1.44 -134.03% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 41,593,017.65 32,522,249.51 27.89% 负债总计 35,398,902.42 22,923,815.84 54.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,054,589.45 9,597,675.21 -36.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.76 1.20 -36.67% 资产负债率（母公司） 72.01% 51.74% - 资产负债率（合并） 85.11% 70.49% - 流动比率 0.52 0.73 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 843,002.74 3,294,502.47 -74.41% 应收账款周转率 159.11 118.14 - 存货周转率 10.62 10.01 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 27.89% 48.54% -42.54% 营业收入增长率 19.21% 17.06% 12.60% 净利润增长率 -152.07% 634.23% -123.98% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 公告编号：_______ 12 项目 金额 非流动性资产处置损益 -11,809.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 393,922.58 非经常性损益合计 382,113.54 所得税影响数 98,865.11 少数股东权益影响额（税后） -142.46 非经常性损益净额 283,390.89 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 ________ _________ _________ _________ ________ _________ ________ 公告编号：_______ 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 目前公司旗下拥有深圳春天医疗美容医院、深圳江南春天医疗美容医院、深圳春天海岸 医疗美容门诊部、岳阳春天医疗美容医院、湘潭春天医疗美容门诊部等五家连锁医疗美容机 构，主要提供包括美容外科、美容皮肤、美容牙科等在内的医疗美容服务，行业分类为专科 医院。公司以无创、微创的激光美容、注射美容和眼鼻手术美容为主要业务，这些业务的市 场需求大，增长速度快，医疗风险小，重复消费率高，易打造标准化经营模式，易连锁复制 进行扩张。公司主要客户为具有治疗需要或求美需要的就医者，其中后者居多，客户多为企 业主、企业白领、公务员、学生、教师；性别上以女性为主，占比超 80%，男性群体在快速 扩大；18-30 岁人群占比高达 58%，30-40 岁群体占比 28%。公司通过连锁化运营，进一步 扩大客户群并为其提供专业的医疗美容服务实现收入。公司旗下的医疗美容机构的营业面积 超过 15,000 平方米，拥有 17 间国际标准的净化层流手术室。公司主要通过平面媒体、电 视媒体、互联网等媒体及自设营销渠道开拓业务。公司的主要医生整体平均学历较高，专业 经验丰富，具有一定的医学科研能力。公司通过提供美容外科、美容皮肤、美容牙科等整形 美容服务实现盈利。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入总额 80,087,318.74 元,同比增长 19.21% ;净利润 -3,924.416.92 元,比上年同期下降 154.64% ,主要系公司新设的江南春天、海岸春天两家医 疗机构刚刚开业，成本费用较大，收入较低，这是导致利润下降的主要原因。 报告期内整形美容行业仍稳定增长。商业模式、季节性和周期性因素未发生重大改变。 公告编号：_______ 14 需要注意的是，随着竞争的加剧，低技术含量的注射类微整形项目已出现价格战的态势，对 以微整形和低端项目为主的整形美容机构带来冲击，但从积极意义上来说，可对培养和扩大 整形美容消费者数量起到积极作用。 公司管理层一贯将医疗安全和服务质量作为生存的根本，强调经营要回归医疗的本质， 并以该理念作为管理的主线，积极面对市场的变化，研究如何借助资本的力量扩大公司规模、 优化股权结构、优化产品结构、提高管理水平、提升品牌价值，为公司的扩张布局做好相应 准备。 报告期内，本公司与行业内的产品或服务均无重大变化或调整。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 80,087,318.74 19.21% - 67,184,398.62 17.06% - 营业成本 44,198,294.01 37.40% 55.19% 32,167,452.53 17.15% 47.88% 毛利率 44.81% - - 52.12% - - 管理费用 23,263,866.75 33.00% 29.05% 17,491,937.99 -7.35% 26.34% 销售费用 12,791,896.59 51.42% 15.97% 8,448,112.83 -24.27% 12.57% 财务费用 471,466.84 64.57% 0.59% 286,653.20 -43.17% 0.43% 营业利润 -641,963.25 -106.32% -0.80% 10,162,170.72 988.77% 15.13% 营业外收入 499,316.05 177.87% 0.62% 179,695.42 -3.36% 0.27% 营业外支出 117,202.51 7.82% 0.15% 108,711.53 222.10% 0.16% 净利润 -3,785,649.60 -152.07% -4.73% 7,270,201.34 634.23% 10.82% 项目重大变动原因： 1、 营业成本：营业成本较 2015 年同期增长 37.40%，主要系新开业的江南春天、海岸春天增 加营业成本 1,676.81 万元。 2、 管理费用：管理费用较 2015 年同期增长 33.00%，主要受两方面因素影响：一、公司新开 业两家医疗机构，管理人员成本、费用等相应增加。二、公司挂牌上市产生的相关费用。 3、 销售费用：销售费用较 2015 年同期增长 51.42%，主要系新开业两家医疗机构，招聘了大 量的客服、咨询、市场营销人员，这些部门人员的工资、福利等费用计入销售费用核算， 同时新开业医疗机构的广告投放也加大了销售费用。 4、 财务费用：财务费用较 2015 年同期增长 64.57%，主要有三个方面因素影响，一、POS 机 刷卡手续费随业绩相应增加。二、2016 年 9 月 6 日国家统一调整手续费率增加了手续费 公告编号：_______ 15 支出。三、开展消费分期业务，公司承担了部分分期手续费。 5、 营业利润：营业利润较 2015 年同期下降 106.32%，主要系公司新开业两家医疗机构，新 增收入较少，但成本、费用等大量增加。 6、 营业外收入：营业外收入较 2015 年同期增长 177.87%，主要系对无需支付的历史往来款 项进行核销导致。 7、 净利润：净利润较 2015 年同期下降 152.07%，主要系公司新开业两家医疗机构，新增收 入较少，但成本、费用等大量增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 80,087,318.74 44,198,294.01 67,184,398.62 32,167,452.53 其他业务收入 ____________ ____________ ____________ ____________ 合计 80,087,318.74 44,198,294.01 67,184,398.62 32,167,452.53 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例 上期收入金额 占营业收入比 例 皮肤美容科 27,621,298.44 34.49% 18,707,880.09 27.85% 整形美容科 27,836,304.02 34.76% 15,094,368.88 22.47% 微整形科 13,486,105.31 16.84% 6,514,245.43 9.70% 口腔科 3,410,849.28 4.26% 3,819,526.69 5.69% 其他科室 7,732,761.69 9.66% 23,048,377.53 34.31% 合计 80,087,318.74 100.00% 67,184,398.62 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司加快业务转型工作，进一步专注医疗美容业务，加强业务推广，提升服 务质量，对其他科室的投入较少，收入自然萎缩。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 843,002.74 3,294,502.47 投资活动产生的现金流量净额 -10,897,061.20 -7,534,437.50 筹资活动产生的现金流量净额 9,610,000.00 6,590,176.03 现金流量分析： 1、 经营活动的现金流量净额：本期经营活动 现金流量净额减少 74.41%，主要系本期支付的固定成本较大，以及 2015 年清理往来款项 导致当年经营活动的现金流量净额较大。 2、 投资活动的现金流量净额：本期投资活动 的现金流量净额变动 44.63%，主要系本期投资了江南春天医院 700 万元。 3、 筹资活动的现金流量净额：本期筹资活动 的现金流量净额增长 45.82%，主要系向大股东阳光医院投资公司拆借资金 961 万元。 公告编号：_______ 16 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联 关系 1 自然人客户 A 251,253.00 0.31% 否 2 自然人客户 B 219,000.00 0.27% 否 3 自然人客户 C 141,764.38 0.18% 否 4 自然人客户 D 139,486.59 0.17% 否 5 自然人客户 E 132,542.48 0.17% 否 合计 884,046.45 1.10% - 报告期内公司的客户均为自然人,单人消费占营业收入比重不超过0.5%,公司无 重要订单合同。 （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存 在关联 关系 1 华东宁波医药有限公司 1,662,650.00 8.66% 否 2 广东东方新特药有限公司 1,616,500.00 8.42% 否 3 科医国际贸易(上海)有限公司 1,237,500.00 6.45% 否 4 深圳市立捷装饰设计工程有限公司 1,107,599.00 5.77% 否 5 深圳市健民医药有限公司 1,048,510.54 5.46% 否 合计 6,672,759.57 34.76% - 报告期内，公司与主要供应商不存在关联关系。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 ____________ ____________ 研发投入占营业收入的比例 ____________ ____________ 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司作为医疗美容服务提供商，目前尚未在研发方面进行大额投入。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 6,609,396.33 -6.30% 15.89% 7,053,453.52 49.97% 21.69% -36.50% 公告编号：_______ 17 应收账款 450,348.69 -19.05% 1.08% 556,359.73 -4.24% 1.71% -58.33% 存货 4,345,110.75 9.32% 10.45% 3,974,830.71 62.13% 12.22% -16.94% 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 10,432,931.69 99.61% 25.08% 5,226,728.08 55.50% 16.07% 35.93% 在建工程 ____________ -100.00% - 7,727,133.00 420.83% 23.76% - 短期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 41,593,017.65 27.89% - 32,522,249.51 48.54% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、固定资产：固定资产较 2015 年增长 99.61%，主要系新开业的江南春天购置固定资产 影响。 2、在建工程：在建工程较 2015 年变动 100%，主要系江南春天装修工程全部验收完工投 入使用影响。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 医疗美容医学的发展历史已久，古今中外在诸多史料中已有记载。最初的医疗美容医学 是需求导向，并非是为了增强美感，而是为了矫正病患的受创造成的外貌损毁等。 二战之 后由于病患的减少，医疗美容医学逐步转向医疗美容并开始商业化运作，随着经济水平的提 升，人们对于追求美的需求促使了整个行业的快速发展。在一些国家，医疗美容已经开始具 备文化意义，并与文化娱乐、传媒等行业结合起来，现在正不断改变人们的生活。 行业两阶段推进，先靠技术后靠支付能力提升。20 世纪 90 年代之前，行业由技术推动， 对于高端需求人群来说，不存在支付能力方面欠缺，医学水平的提高推动了行业的发展；随 后虽然各种新兴医疗美容技术、美容器械投入实用，但总体医疗美容的技术水平发展较慢， 此时以经济的发展作为主要驱动力，随着支付能力的提升，更多的需求得以释放，从而推动 了整个行业的高速发展。近年来，各种非手术类美容技术发展迅速，微整形由于具备“无痛、 无痕、可恢复、起效快、安全性高”等优点日益受到爱美人士的追捧。近几年来，全球最受 欢迎的美容手术项目前 5 名分别是眼睑手术、抽脂术、隆胸术、自体脂肪移植、鼻整形术， 而最受欢迎的非手术项目前 5 名则是肉毒素注射、玻尿酸注射、激光脱毛、化学换肤、激光 皮肤磨削术。 公告编号：_______ 18 2014 年全球开展医疗美容项目中非手术类项目超过手术类，占比达 52.3%。其中，尤 以注射类项目最多。微整形能够以更低的成本和更小的风险满足现代人对美的追求，逐步迎 来黄金发展期。 中国医美市场空间巨大，增速超 20%超目前中国医疗美容市场规模超 5000 亿，年增长 率近 20% 。2014 年中国医疗美容市场总产值增长至 5530 亿元，年增长率接近 20%，预计 到 2019 年将破万亿元。中国已经成为医疗美容大国，医疗美容市场总量占全球近 15%的份 额。2010 年全国医疗美容人数高达 340 万次，2013 年增至 537 万次，预计 2015 年超过 700 万次，年均复合增长率在 15%左右。 从美容手术和医师数量来看，中国已成全球整容大国。据 ISAPS 统计，2014 年全球共 计开展医疗美容手术类和非手术类项目约 2020 万例，其中非手术类项目数量多于手术类， 两类项目过去几年的复合增速在 20%左右。美国每年开展美容手术数量超过 300 万例，排在 第一位，其后分别是巴西和中国。从医师数量上看，2014 年全球共有 4 万多名整形外科医 师，中国拥有 2800 名，排在第三位，占全球 6.9%。无论从整形项目数量，还是整形医师数 量上看，中国都已成为全球整形大国。 中国医疗美容市场巨大，并且受社会发展、经济水平提高、互联网的普及信息传播日益 便捷化、与发达国家文化交流越来越频繁等因素影响，医疗美容需求增长前 迅速。按照目 前 20~45 岁女性城镇消费者占医疗美容消费者的 64% 比例估算， 为全国医疗美容女性目 标消费群总数估计为 9000 万人。目前阶段中国医疗美容市场消费人群呈现出以下特点，但 实际上随着医疗美容的普及，消费人群的构成正在发生变化，在年龄、职业、收入、地域等 多个维度上不断拓展，规模也日益庞大。 以女性为主。女性占比超过 80%，男性群体也在 不断壮大，未来将成为美容市场的重要消费主体之一。年轻人占绝对优势。年龄在 18-30 岁的群体占比高达 58%，其次是 30-40 岁间的人群。值得注意的是，近几年进行整形美容的 未成年人数增长迅速，主要以学生群体为主，但是由于风险较大，很多地方明令禁止机构为 未成年人进行纯粹美容性质的整形手术。 影艺明星等是美容市场的领先者和主力消费群体。白领和大学生是紧随其后的跟随者， 也是医疗美容市场最主要的潜在消费者。 从消费人群的学历分布上来看，以大学专科及本科生为主，这是受思想意识、收入、年 龄等多种因素综合影响的结果。收入是影响美容消费的重要因素。高收入人群对价格的敏感 度低，占比较高。但随着技术的进步，美容项目价格不断降低，相应消费人群的收入结构重 公告编号：_______ 19 心逐渐下移。 从地域上来看，经济发达省份和地区医疗美容消费的群体大，特别是在一线城市及东部 沿海地区。有调查显示，人们在选择美容消费地点时，通常首选附近的省会等大城市，其次 会考虑北上广深等一线城市。 市场渗透率仍然远低于发达市场水平。从年人均医疗美容次数看，2013 年我国仅为 2.4 次/千人，远远低于韩国的 13.5 人次/千人，也低于世界平均水平 3.3 次/千人。韩国人口 仅为中国的 1/27，但医疗美容市场规模达 600 亿美元，占其 GDP 比重高达 5%，远高于中 国的 0.8%。中国医疗美容市场空间潜力巨大，是快速成长中的朝阳行业。 从医疗美容机构和医师数量看，行业缺口巨大。我国的医疗美容市场分为公立医院整形 外科和民营医疗美容机构两大阵营。据统计,目前全国在卫生部门注册的医疗美容机构有 10000 余家，经过逐级正规训练、达到卫生部要求的整形外科医生只有 2000 多人。尽管医 疗美容机构近几年仍呈现爆发式的增长，但符合卫生部《医疗美容机构基本标准》要求的医 院仍然占少数，而认证合规的美容外科医生数量更是缺口巨大。相比之下，韩国只有 5000 万人口，却拥有 5000 家美容机构和 2000 多名认证医师，人均拥有的美容医院和医师数量 都远远超过中国。 由于国内医疗美容市场无论从数量上还是质量上，不能有效满足消费需求，近 5 年来赴 韩开展医疗美容的人数增长十几倍，由 2010 年的 2000 多人，到 2014 年达到约 3.5 万人， 年复合增长率达 200%。 出国美容热的兴起甚至催生了观光美容产业的诞生，与之配套的系 列中介、咨询机构纷纷涌现，也从侧面证明了国内医疗美容行业发展空间巨大。 中国医美行业处于成长期，即将迎来春天 行业进入门槛低、回报期短，营销是关键。与传统医疗相比，医疗美容行业呈现出进入 门槛低、回报周期短、更依赖于营销渠道的特点。进入门槛低主要指政策壁垒小、相对轻资 产投入；回报周期虽然短，但受技术更新换代影响，收益波动性大；依赖营销渠道是由行业 属性决定，目前美容医院一半的收入支付给了营销渠道，而一些成功的美容医院利润也主要 来自老客户相对较低的推广费。 国内医美行业目前尚处于成长期。中国医疗美容行业起步于 80 年代，改革开放之后随 着人们思想的不断解放，整个社会对美容的认可度在提高。一些公立医院开设美容门诊，民 营的美容机构也在全国开始兴起。但当时仍然以生活美容为主，医疗美容所占比例很低。直 到 2000 年中国加入 WTO 以后，国外的美容观念、先进技术和美容材料、运营管理理念陆 公告编号：_______ 20 续传到中国，社会资本加速进入美容行业，同时卫生部出台《医疗美容服务管理办法》对行 业加强监管，行业步入快速成长期。 居民支付能力不断提高，促进美容需求加快释放。有研究表明，当人均收入超过 2000 美 元之后，对医疗美容行业的需求就会增加 10%左右。2014 年中国城镇居民家庭人均可支配 收入达到 2.8 万元，随着经济水平的提高，更多的人群成为整形美容的消费者。 技术进步，吸引更多人群的美容需求。随着人们对美的需求的提高，医美容技术也在不 断发展，简单、安全、无痛苦的医疗美容方式陆续涌现。从传统的手术方式，到局部微创手 术，甚至非手术医疗美容在临床的应用越来越广泛。以非手术美容为代表的微整形由于更加 便捷、高效，符合更广人群的美容要求，近年来高速发展。技术的进步，不仅满足了众多存 量消费者的美容需求，也带动更多增量人群加入美容大军。 （四）竞争优势分析 1、专业清晰：自成立以来，春天医美一直致力于高品质的医疗服务，在政府部门、同行 和众多顾客中获得了好评。近年来，春天医美实行聚焦战略，剥离了非医疗美容类的综合性 医疗业务，高度专注于医疗美容。 2、定位准确：“春天医美”品牌定位于年轻人喜爱的连锁微整形品牌，顾客为年轻人群， 主要开展以美肤和面部微整形为主的无创微创项目。准确的定位有利于业绩提升和经营扩大。 3、注重技术：春天医美坚持“高科技医疗项目为重点”的发展方向，成立以来不断斥巨 资从西方发达国家引进大量尖端医疗美容科设备，医疗技术处于行业领先地位。 4、尊重人才：春天医美的快速发展，离不开人才储备和专业建设的发展。人才是医院竞 争、医院发展的根本，春天医美为医生进行更加专业专注的职业生涯规划，引导和鼓励医生 专注专一，成为真正的医疗美容专家。春天医美还定期选派医护人员参与国际、国内学术会 议，掌握医疗技术的最新动态。吸引了一批技术精湛、享有盛名的医疗美容专家加盟。 5、坚持规范：春天医美各医院坚持只用正品，所有注射品、药品均来自于正规销售渠道， 坚决杜绝假货、水货，尽管这会导致利润不如其他使用假货、水货的大量机构，但春天医美 认为这是企业社会责任感的体现，是正确的发展方向。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立运行，保持良好的自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项内控制度运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 公告编号：_______ 21 经营管理层相对稳定、核心人员队伍稳定；公司内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良 好。因此，公司拥有良好的持续经营能力，暂不存在影响公司持续经营能力的重大事项。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。作为一家公众公司，我们始终把社会责任放在公司发展 的重要位置，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。 （七）自愿披露 无 二、 未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 中国医美行业处于成长期，即将迎来春天 行业进入门槛低、回报期短，营销是关键。与传统医疗相比，医疗美容行业呈现出进入 门槛低、回报周期短、更依赖于营销渠道的特点。进入门槛低主要指政策壁垒小、相对轻资 产投入；回报周期虽然短，但受技术更新换代影响，收益波动性大；依赖营销渠道是由行业 属性决定，目前美容医院一半的收入支付给了营销渠道，而一些成功的美容医院利润也主要 来自老客户相对较低的推广费。 国内医美行业目前尚处于成长期。中国医疗美容行业起步于 80 年代，改革开放之后随着 人们思想的不断解放，整个社会对美容的认可度在提高。一些公立医院开设美容门诊，民营 的美容机构也在全国开始兴起。但当时仍然以生活美容为主，医疗美容所占比例很低。直到 2000 年中国加入 WTO 以后，国外的美容观念、先进技术和美容材料、运营管理理念陆续传 到中国，社会资本加速进入美容行业，同时卫生部出台《医疗美容服务管理办法》对行业加 强监管，行业步入快速成长期。 居民支付能力不断提高，促进美容需求加快释放。有研究表明，当人均收入超过 2000 美 元之后，对医疗美容行业的需求就会增加 10%左右。近年来，中国城镇居民家庭人均可支配 收入逐步提升，随着经济水平的提高，更多的人群成为整形美容的消费者。 技术进步，吸引更多人群的美容需求。随着人们对美的需求的提高，医美容技术也在不 断发展，简单、安全、无痛苦的医疗美容方式陆续涌现。从传统的手术方式，到局部微创手 术，甚至非手术医疗美容在临床的应用越来越广泛。以非手术美容为代表的微整形由于更加 便捷、高效，符合更广人群的美容要求，近年来高速发展。技术的进步，不仅满足了众多存 量消费者的美容需求，也带动更多增量人群加入美容大军。 公告编号：_______ 22 （二）公司发展战略 公司将持续进行融资，在全国范围内通过兼并或新设医疗美容机构的方式进行连锁扩张。 对于现有运营中的机构，公司将通过提高服务质量、增加服务内容等方式以增加消费者粘性； 此外，公司将通过股权激励、提高待遇等方式调动管理层积极性等手段来提高团队凝聚力和 战斗力。报告期内公司发展战略未发生重大变化。 （三）经营计划或目标 （1）公司经营计划: 1、适当削减传统媒体广告投放，积极拓展渠道销售，确保医疗美容项目收入健康稳健持 续增长； 2、加强江南春天和海岸春天两家新设机构的运营工作，多点拓客，力争早日实现盈亏平 衡； 3、不断提升医疗技术与服务水平，优化企业管理流程，提高工作效率，降低运行成本。 （2）公司经营目标： 2017 年经营目标：实现营业收入 13,500 万元，较 2016 年增长 69%；实现净利润 1,152 万元，较 2016 年增长 404%。 以上经营计划及主要目标并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风 险意识。 （四）不确定性因素 1、能否通过多种渠道获得足够的资金支持。 2、能否通过行之有效的营销方式增加业绩并降低营销成本。 3、兼并或新设医疗美容机构的进度会受多种因素影响，存在相对不可控性。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1 、医疗风险 在临床医学上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生素质差 异、医院条件限制等诸多因素的影响，各类诊疗行为均不可避免地存在着程度不一的风险。 医疗美容服务同样存在着风险，医疗事故和差错无法完全杜绝。医疗风险主要来自两方面： 公告编号：_______ 23 一方面是由于医疗机构及其医务人员在医疗活动中，违反医疗卫生管理法律、行政法规、部 门规章和诊疗护理规范、常规导致医疗过失所致；另一方面并非诊疗行为本身存在过失，而 是由于极少数客户对诊疗效果满意度存在道德风险所致，因为部分整形美容诊疗所能达到的 效果程度本身无法进行具体的量化，这在一定程度上为少数顾客追求免费诊疗或获取赔偿提 供了可利用的空间。 应对措施：公司将继续严格遵守国家法律法规、行业规定，在内部不断完善医疗管理， 严格按照高标准、严要求的理念开展医疗服务，将由医疗过失引起的医疗风险减小到较低的 程度。 2 、市场竞争风险 由于现有正规的医疗美容机构竞争意识、竞争能力、广告投放都在加强，同时更多社会 资本被政策和市场吸引进入医疗美容行业；医疗美容行业在我国尚属于新兴业态，相关监管 措施的制定仍在逐步完善，监管措施的执行也缺乏必要的手段，因此不规范竞争、甚至非法 行医屡禁不止，这将导致我国医疗美容市场的竞争十分激烈。 应对措施：公司将顺应整形美容行业发展规律，提高营销精准度；继续以客户需求为导 向，秉承高标准、严要求的服务理念，加强人员培训和实践培养，提高数据统计分析水平， 提升经营效率；利用在行业中领先的技术优势和行业地位及医教研一体化的先进经验，进一 步提高资源整合能力。持续塑造专业、高端、可信赖的品牌形象，与竞争者形成鲜明的品牌 差异，从而应对日益激烈的市场竞争。 3 、人力资源风险 医疗美容行业处于专业技术密集型行业，高素质的专业技术人才和管理人才对该行业的 发展至关重要。而目前在我国医疗美容行业中，医疗美容相关专业毕业、持有正规执业资格 且具有丰富经验的医师，以及具有丰富经验的医院管理人才较为稀缺。因此，能否吸引、培 养、留用高素质的技术人才和管理人才，是影响医疗美容机构发展的关键性因素。 应对措施：对于上述风险，公司将通过继续强调医疗安全和服务质量作为生存的根本， 将经营定位于回归医疗本质，严格规范诊疗流程，控制医疗风险，提供医疗质量。通过打造 良好的医疗口碑吸引顾客，吸引、培养、留用高素质的技术人才和管理人才，从而大力提高 公司在市场中的竞争力。 4、公共事件影响风险 公共事件是指危及医美全行业形象进而危及企业形象和生存的突发性事故或事件，具有 公告编号：_______ 24 意外性、聚焦性、 破坏性、紧迫性等特点。严重的公共事件可能给企业带来较大损失，严 重破坏企业形象。在互联网媒体高度发达的今天，医疗美容行业中部分医疗机构的不规范行 为可能会被迅速放大为行业性事件，公司可能因此受到波及或影响（如 2016 年的“魏则西 事件”）。 应对措施：公司已经并将继续采取多种措施防范和化解公共关系危机风险。(1)严格执 行国家卫生主管部门的各项操作规范，遵循由各单位自查、总部不定时抽查的原则、完善监 督模式，以消除潜在的风险隐患，切实落实全程、全员规范运作和质量管理，从根本上降低 公司危机事件发生的可能性；(2) 设立公共关系小组，加强危机预警预防及处理机制的建设， 明确分工和责任，遵循信息统一原则，避免错误信息的不当传播；(3)建立完善的监测机制， 各业务对口部门负责搜集相关信息并及时上报总部，营销部门、信息部门以及各医疗机构对 各类媒体进行信息发布监测和动态沟通，提前做好隐患化解工作，把潜在影响降到最低程度。 5、持续亏损的风险 报告期内，公司净资产为 605.45 万元，低于注册资本 800 万元， 主要系公司新设的江 南春天、海岸春天两家医疗机构刚刚开业，成本费用较大，收入较低，新开业的两家机构 2016 年度合计亏损 1,242.72 万元 ，导致净资产低于注册资本，存在持续亏损的风险。 应对措施：随着新设机构的知名度和美誉度不断提升，医疗整容客源不断增加，加上公 司控股股东阳光投资提供财务资助，公司逐步扭转亏损局面，扩大客户群体，形成较为可观 的预期营业收入，从而促使公司业绩回归平稳。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司暂未发现新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 _____________________________________________ （二）关键事项审计说明： 如会计师事务所披露关键事项审计意见的，请对关键事项审计意见涉及的公司情况作出 说明。 公告编号：_______ 25 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 __________ 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 是 二、(四) 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 公告编号：_______ 26 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 30,000.00 28,036.88 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 15,000.00 14,132.32 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的）（资金拆借） 12,000,000.00 10,610,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 400,000.00 332,450.00 总计 12,445,000.00 10,984,619.20 （三）承诺事项的履行情况 1、为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人作出《避免同业竞争承诺 函》，承诺最迟于2016年12月31日整体对外出售普瑞眼科和如贝口腔，解决同业竞争问题。 截至2016年12月31日，阳光医院投资公司、王晓泸已将英雄公司（英雄公司持有普瑞眼 科100%股权）合计97.33%的股权转让给德国公司EuroEyes Deutschland GmbH及上海灵锐医 疗器械有限公司。普瑞眼科的控制权、经营权已转移。阳光医院投资公司全资子公司深圳市 温柔医院投资管理有限公司已将如贝口腔100%的股权转让给自然人陈烈佳，如贝口腔的控制 权、经营权已完全转移。报告期内，上述人员均遵守了相关承诺，未有任何违背。 2、公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员作出避免同业竞争的承诺，公司董 事、监事、高级管理人员均作出《规范关联交易承诺函》。 报告期内，未发现有违背该承诺的事项。 （四）调查处罚事项 1、2016 年 12 月 20 日，湘潭市雨湖区卫生和计划生育局出具潭雨卫医罚字（2016）第 322 号行政处罚决定书，针对湘潭春天超出《医疗机构执业许可证》许可登记的诊疗科目开 展诊疗活动、使用非卫生技术人员熊程开展美容皮肤科诊疗活动。依据《医疗机构管理条例》 公告编号：_______ 27 第四十七条、第四十八条及《医疗机构管理条例实施细则》第八十条第二款第（一）项、第 八十一条第二款的规定，合并处罚：给予警告，处以六千元的罚款，并吊销《医疗机构执业 许可证》核准登记的诊疗科目：皮肤科，同时责令立即改正。 公司服从上述行政处罚决定，湘潭春天已在规定期限内缴纳行政处罚罚金，所涉及的违 规行为已经整改到位。鉴于本次处罚金额较小，所涉及的违规行为情节较轻，公司积极配合 湘潭市雨湖区卫生和计划生育局进行了整改，未导致严重后果，未对公司运营产生重大影响。 同时公司将认真汲取本次行政处罚的教训，今后加强公司内部管理，提高业务运营的日常审 核监督。 2、2016 年 12 月 30 日，深圳市市场和质量监督管理委员会罗湖市场监督管理局出具 深市质罗市监罚字（2016）1115 号行政处罚决定书，针对深圳江南春天于 2016 年 10 月 1 日至 2016 年 11 月 28 日在东门中路 2002 号大厦外墙发布“广东省唯一医疗美容上市连锁医 院”LED 显示屏滚动式宣传广告，不能提供法定的依据进行证明，缺乏法律依据。根据《中 华人民共和国广告法》第五十五条第一款的规定处广告费用三倍的罚款，责令停止发布广告， 并做出罚款人民币 720 元的处罚。 公司服从上述行政处罚决定，江南春天已在规定期限内缴纳行政处罚罚金，所涉及的违 规行为已经整改到位。鉴于本次处罚金额较小，所涉及的违规行为情节较轻，公司积极配合 深圳市市场和质量监督管理委员会罗湖市场监督管理局进行了整改，未导致严重后果，未对 公司运营产生重大影响。同时公司将认真汲取本次行政处罚的教训，今后加强公司内部管理， 提高业务运营的日常审核监督。 公告编号：_______ 28 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 _______ _______ _____ __ _______ _______ 其中：控股股东、实际控 制人 _______ _______ _____ __ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _____ __ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _____ __ _______ _______ 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,000,000 100.00% 0 8,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 5,641,900 70.52% _____ __ 5,641,900 70.52% 董事、监事、高管 361,900 4.52% _____ __ 361,900 4.52% 核心员工 _______ _______ _____ __ _______ _______ 总股本 8,000,000 100.00% 0 8,000,000 100.00% 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 王晓泸 361,900 0 361,900 4.52% 361,900 0 2 深圳阳光医院投 资有限公司 5,280,000 0 5,280,000 66.00% 5,280,000 0 3 深圳市唐臣资本 投资管理有限公 司 320,000 0 320,000 4.00% 320,000 0 4 深圳春投壹号股 权投资合伙企业 (有限合伙) 800,000 0 800,000 10.00% 800,000 0 5 深圳春投貮号股 权投资合伙企业 (有限合伙) 841,100 0 841,100 10.52% 841,100 0 6 深圳春投叁号股 权投资合伙企业 (有限合伙) 397,000 0 397,000 4.96% 397,000 0 公告编号：_______ 29 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 8,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 控股股东深圳阳光医院投资有限公司（原名：深圳市春天投资发展有限责任公司,于 2016 年 11 月 23 日变更名称）由公司实际控制人、公司股东王晓泸及其女儿宋杨杨合计持有全部股 份； 深圳春投壹号股权投资合伙企业(有限合伙)由王晓泸女儿宋杨杨持股的一人有限公司深 圳市艾瑞斯投资管理有限公司持有 50%合伙份额； 深圳春投貮号股权投资合伙企业(有限合伙) 由王晓泸侄子王冠持股的一人有限公司深圳 市尚赛投资管理有限公司持有 57.3092%合伙份额； 深圳春投叁号股权投资合伙企业(有限合伙)由王晓泸侄子王冠的配偶蔡晓婷持股的一人 有限公司深圳市千度投资管理有限公司持有 71.4318%合伙份额。 除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数 量 数量变动 期末股份数 量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为深圳阳光医院投资有限公司（原名：深圳市春天投资发展有限责任公司, 于 2016 年 11 月 23 日变更名称）(统一社会信用代码：914403007586210894)成立于 2004 年 2 月 16 日，注册资本为 1,500.00 万元，注册地址为深圳市罗湖区宝安南路 1054 号湖北 宝丰大厦 4 楼 402，法定代表人为王晓泸，经营范围为：投资兴办实业（具体项目另行申 报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；企业营销策划，企业形象策划，信息咨询， 机械设备租赁，自有房屋租赁（以上各项不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务 及其它限制项目）。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为王晓泸。基本情况如下：王晓泸，女，出生于 1958 年 3 月，中国国 籍，无境外居留权，本科学历。1982 年至 1984 年，任攀枝花市中心医院住院医师；1984 年 公告编号：_______ 30 至 1992 年，任攀枝花市第五人民医院主治医生；1992 年至 1993 年，任四川麦格医疗技 术交流中心主治医生；1993 年至 1997 年，任深圳科美医疗技术交流有限公司总经理兼科 美门诊部主任、主治医师；1998 年至 2015 年 9 月，任深圳阳光整形美容医院有限公司（深 圳阳光整形美容医院）董事长、总经理。2004 年 3 月至 2015 年 12 月任深圳春天医美投 资集团有限公司（原名：深圳市春天阳光实业有限公司）执行（常务）董事、总经理。现任 本公司董事长，兼任深圳阳光医院投资有限公司（原名：深圳市春天投资发展有限责任公司） 执行董事、深圳阳光整形美容医院有限公司（深圳阳光整形美容医院）执行（常务）董事、 深圳市英雄文化传媒有限公司董事、深圳市九一网络技术有限公司执行（常务）董事、深圳 市温柔医院投资管理有限公司执行（常务）董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公告编号：_______ 31 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违 约 无 _______ _______ ______ ______ 否 合计 - _______ - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 _______ _______ _______ 合计 _______ _______ _______ （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 _______ _______ _______ 公告编号：_______ 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王晓泸 董事长 女 58 本科 2015.12.21- 2018.12.20 否 王亦龙 董事、总经 理 男 52 大专 2015.12.21- 2018.12.20 是 王冠 董事 男 30 大专 2015.12.21- 2018.12.20 否 蔡晓婷 董事 女 24 中专 2015.12.21- 2018.12.20 否 宋杨杨 董事 女 29 本科 2015.12.21- 2018.12.20 否 黄细桑 监事会主席 女 43 中专 2015.12.21- 2018.12.20 否 卢荣杰 监事 男 29 专科 2015.12.21- 2018.12.20 否 李含伟 职工监事 男 39 高中 2015.12.21- 2018.12.20 是 邱定生 董事会秘书 男 35 本科 2016.08.22- 2018.12.20 是 敖文根 财务总监 男 43 大专 2015.12.21- 2018.12.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长王晓泸系董事、总经理王亦龙的姐姐，系董事宋杨杨的母亲；董事、总经理王亦 龙系董事王冠的父亲；董事王冠、蔡晓婷系夫妻关系。 公司控股股东深圳阳光医院投资有限公司（原名：深圳市春天投资发展有限责任公司） 由公司实际控制人、董事长王晓泸及其女儿董事宋杨杨合计持有全部股份。 除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他 关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例 期末持有股 票期权数量 王晓泸 董事长 361,900 0 361,900 4.52% 0 公告编号：_______ 33 合计 - 361,900 0 361,900 4.52% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 邱定生 __________ 新任 董事会秘书 因工作调整需要,免去卢 耀贤董事会秘书职务,任 命邱定生为公司董事会秘 书。 卢耀贤 董事会秘书 离任 __________ 因工作调整需要,免去卢 耀贤董事会秘书职务。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事会秘书：邱定生，男，出生于 1981 年 3 月 3 日，中国国籍，无境外居留权，本科学 历。2004 年 7 月至 2006 年 7 月，于广东天伦律师事务所资产重组部任部长助理；2006 年 10 月至 2016 年 8 月，于深圳市春天投资发展有限责任公司法务部任法务秘书、法务总监；2016 年 8 月至今，于深圳春天医美集团股份有限公司任董秘办公室任董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 30 31 医技护人员 171 162 行政后勤人员 45 57 财务人员 22 19 销售人员 96 100 员工总计 364 369 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务 人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 63 68 专科 213 202 专科以下 86 97 员工总计 364 369 公告编号：_______ 34 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 1、人员变动 报告期内，因公司业务发展需要，于2016年4月开业旗下第五家医疗机构深圳江南春天医 疗美容医院。同时报告期内公司继续执行精准定位医疗美容的战略，陆续将下属医疗机构原 有的非医疗美容类科室和部门予以裁撤，将相应管理、医护技、后勤等人员进行分流。上述 因素导致增加和减少的人员基本持平，因此期初和期末整体人数基本保持一致。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，引进人才不遗余力。公司主要通过各类专业招聘网 站、员工内部推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，设立了春天大学堂，不定期高频次进行员工培训，培 训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方式主要包括员工入职培训、 委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、绩效薪资和员工福利等。通过各种 有效方式激发员工的能动性，增强员工归属感，让员工分享企业发展的成果。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 6 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期初，公司核心技术人员 5 人，分别为王海如、陈斌、李康勇、施问国、李淑 琴，均为副主任医师以上职称，其中：王海如因个人原因于 2016 年 6 月离职。为补充核心技 术力量，经协调，公司已于 2016 年 7 月安排张华彬主任医师在深圳春天医疗美容医院多点执 业，可开展美容外科、美容皮肤科手术，王海如离职不会影响公司的业务稳定和发展。 为继续加强服务技术力量，公司于 2016 年 5 月引入皮肤美容专家石清泉在深圳江南春天 医疗美容医院从事医疗工作，职称为副主任医师。 截至报告期末，公司合计拥有核心技术人员 6 人。 公告编号：_______ 35 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国 中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法 律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运 作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障 股东的发言权和表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权利，《公司章程》及《股 东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董 事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够 全面按照相关法律法规召开股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保 证了股东行使合法权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项决策制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度 公告编号：_______ 36 进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现 违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的 规范运作 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程未进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、2016 年 6 月 6 日召开第一届 董事会第 2 次会议,审议如下议案: 1、《关于公司 2016 年度财务预算方 案的议案》 2、《关于 2015 年度财务决算报告的 议案》 3、《关于 2015 年度公司利润分配方 案的议案》 4、《关于 2015 年度董事会工作报告 的议案》 5、《关于 2015 年度总经理工作报告 的议案》 6、 《关于 2015 年度审计报告的议案》、 7、《关于聘请瑞华会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审 计机构的议案》 8、《关于公司 2016 年度日常关联交 易预计的议案》 9、《关于提议召开 2015 年年度股东 大会的议案》 公告编号：_______ 37 二、2016 年 8 月 22 日,召开第一届董 事会第 3 次会议,审议如下议案: 1、《关于公司 2016 年半年度报告的 议案》 2、《关于任免公司董事会秘书的议案》 监事会 2 一、2016 年 6 月 6 日召开第一届 监事会第 2 次会议,审议如下议案: 1、《关于公司 2016 年度财务预算方 案的议案》 2、《关于 2015 年度财务决算报告的 议案》 3、《关于 2015 年度公司利润分配方 案的议案》 4、《关于 2015 年度监事会工作报告 的议案》、 5、 《关于 2015 年度审计报告的议案》、 6、《关于聘请瑞华会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审 计机构的议案》 7、《关于公司 2016 年度日常关联交 易预计的议案》 二、2016 年 8 月 22 日,召开第一届监 事会第 3 次会议,审议如下议案: 1、《关于公司 2016 年半年度报告的 议案》 2、《关于任免公司董事会秘书的议案》 股东大会 1 2016 年 6 月 27 日召开 2015 年年 度股东大会，审议如下议案: 1、《关于公司 2016 年度财务预算方 公告编号：_______ 38 案的议案》 2、《关于 2015 年度财务决算报告的 议案》 3、《关于 2015 年度公司利润分配方 案的议案》 4、《关于 2015 年度董事会工作报告 的议案》 5、《关于 2015 年度监事会工作报告 的议案》 6、 《关于 2015 年度审计报告的议案》、 7、《关于聘请瑞华会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审 计机构的议案》 8、《关于公司 2016 年度日常关联交 易预计的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会会议、董事会会议、 监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合 法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》和三会议事规则等相 关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了 股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要 不断改进公司治理水平。 （四）投资者关系管理情况 在全国股转系统和主办券商的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，依法履行 信息披露义务，公司在指定信息披露平台（）按照规定进行信息披露工作， 公告编号：_______ 39 充分保证投资者知情权。同时公司严格按照《公司法》、《公司章程》相关规定，制定了相关 规定，设立了联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书、信息披露事务负责人负责接听，以 便于保持与投资者及潜在投资者的联系与沟通，以确保和公司中小股东及潜在投资者之间形 成畅通有效的密切联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督 事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有独立的采购和销售系统及渠道，独立的生产经营场所。公司独立获取业务收入 和利润，具有独立生产经营能力，不存在影响公司业务发展和生产经营的情况，也不存在依 赖控股股东、实际控制人进行生产经营的情形。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬，未 在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系， 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有 独立银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 4、资产独立 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施、场 所以及与生产经营有关的技术。公司资产独立完整、产权明晰，目前不存在被控股股东占用 而损害公司利益的情形。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会 和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部 公告编号：_______ 40 组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干 预本公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法 律法规的规定，结合公司自身实际情况指定的，符合现代企业制度的要求。在完整性和合理 性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定， 制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大 缺陷。在财务制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施， 加强公司风险管理的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：_______ 41 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】48080034 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 9 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 王磊、黄利 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 2 审计报告正文： 深圳春天医美集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳春天医美集团股份有限公司（以下简称“春天医美公司”）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合 并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是春天医美公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深 圳春天医美集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并 公告编号：_______ 42 及公司的经营成果和现金流量。 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,609,396.33 7,053,453.52 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 六、2 450,348.69 556,359.73 预付款项 六、3 90,459.07 478,010.00 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、4 4,129,932.21 3,923,978.46 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、5 4,345,110.75 3,974,830.71 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 六、6 2,122,739.87 512,003.00 其他流动资产 六、7 669,809.27 135,452.22 流动资产合计 18,417,796.19 16,634,087.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、8 10,432,931.69 5,226,728.08 在建工程 六、9 ____________ 7,727,133.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 公告编号：_______ 43 无形资产 六、10 560,721.21 256,843.95 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 六、11 10,894,858.43 365,330.82 递延所得税资产 六、12 8,920.31 8,936.02 其他非流动资产 六、13 1,277,789.82 2,303,190.00 非流动资产合计 23,175,221.46 15,888,161.87 资产总计 41,593,017.65 32,522,249.51 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六、14 5,628,487.28 2,963,136.53 预收款项 六、15 587,703.63 461,219.96 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、16 2,858,684.25 2,088,165.88 应交税费 六、17 1,196,317.12 2,099,587.61 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六、18 25,127,710.14 15,256,655.86 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 35,398,902.42 22,868,765.84 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 公告编号：_______ 44 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 六、19 ____________ 55,050.00 非流动负债合计 ____________ 55,050.00 负债合计 35,398,902.42 22,923,815.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六、21 18,186,780.75 17,805,449.59 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、22 -20,132,191.30 -16,207,774.38 归属于母公司所有者权益合计 6,054,589.45 9,597,675.21 少数股东权益 139,525.78 758.46 所有者权益总计 6,194,115.23 9,598,433.67 负债和所有者权益总计 41,593,017.65 32,522,249.51 法定代表人：王晓泸主管会计工作负责人：敖文根会计机构负责人：敖文根 （二）母公司资产负债表 单位： 元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 850,420.38 1,109,674.28 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 ____________ ____________ 预付款项 17,325.00 ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十五、1 30,423,239.03 21,589,888.96 存货 ____________ ____________ 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 33,000.00 ____________ 流动资产合计 31,323,984.41 22,699,563.24 公告编号：_______ 45 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十五、2 22,000,000.00 15,000,000.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 3,143.16 4,783.32 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 ____________ ____________ 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 22,003,143.16 15,004,783.32 资产总计 53,327,127.57 37,704,346.56 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 ____________ ____________ 预收款项 ____________ ____________ 应付职工薪酬 73,508.00 ____________ 应交税费 7,507.01 ____________ 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 38,321,449.32 19,507,000.00 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 38,402,464.33 19,507,000.00 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 公告编号：_______ 46 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 38,402,464.33 19,507,000.00 所有者权益： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 10,973,560.75 10,592,229.59 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 未分配利润 -4,048,897.51 -394,883.03 所有者权益合计 14,924,663.24 18,197,346.56 负债和所有者权益总计 53,327,127.57 37,704,346.56 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 ____________ ____________ 其中：营业收入 六、23 80,087,318.74 67,184,398.62 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 80,729,281.99 57,022,227.90 其中：营业成本 六、23 44,198,294.01 32,167,452.53 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 税金及附加 6,830.49 ____________ 销售费用 六、24 12,791,896.59 8,448,112.83 管理费用 六、25 23,263,866.75 17,491,937.99 财务费用 六、26 471,466.84 286,653.20 公告编号：_______ 47 资产减值损失 六、27 -3,072.69 -1,371,928.65 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号 填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号 填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） -641,963.25 10,162,170.72 加：营业外收入 六、28 499,316.05 179,695.42 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 六、29 117,202.51 108,711.53 其中：非流动资产处置损失 11,809.04 17,195.89 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） -259,849.71 10,233,154.61 减：所得税费用 六、30 3,525,799.89 2,962,953.27 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） -3,785,649.60 7,270,201.34 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净 利润 -3,924,416.92 7,182,006.91 少数股东损益 138,767.32 88,194.43 六、其他综合收益的税后净 额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损 益的其他综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允 价值变动损益 ____________ ____________ 公告编号：_______ 48 3．持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有 效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合 收益的税后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 -3,785,649.60 7,270,201.34 归属于母公司所有者的综 合收益总额 -3,924,416.92 7,182,006.91 归属于少数股东的综合收 益总额 138,767.32 88,194.43 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.49 1.44 （二）稀释每股收益 -0.49 1.44 法定代表人：王晓泸主管会计工作负责人：敖文根会计机构负责人：敖文根 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 ____________ ____________ 减：营业成本 ____________ ____________ 营业税金及附加 ____________ ____________ 销售费用 ____________ ____________ 管理费用 3,655,143.88 678,492.55 财务费用 -1,129.40 -1,393.99 资产减值损失 ____________ ____________ 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填 列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） -3,654,014.48 -677,098.56 加：营业外收入 ____________ ____________ 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 ____________ ____________ 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -3,654,014.48 -677,098.56 减：所得税费用 ____________ ____________ 四、净利润（净亏损以“－” -3,654,014.48 -677,098.56 公告编号：_______ 49 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部 分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 -3,654,014.48 -677,098.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,830,226.21 67,189,071.94 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 公告编号：_______ 50 收到其他与经营活动有关的现金 六、31（1） 85,895.54 2,229,546.35 经营活动现金流入小计 79,916,121.75 69,418,618.29 购买商品、接受劳务支付的现金 23,045,022.29 15,362,098.05 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 32,383,225.68 24,261,869.21 支付的各项税费 4,458,596.47 1,144,919.01 支付其他与经营活动有关的现金 六、31（2） 19,186,274.57 25,355,229.55 经营活动现金流出小计 79,073,119.01 66,124,115.82 经营活动产生的现金流量净额 843,002.74 3,294,502.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 138.00 ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 138.00 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 10,897,199.20 7,534,437.50 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 10,897,199.20 7,534,437.50 投资活动产生的现金流量净额 -10,897,061.20 -7,534,437.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 20,939,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 六、31（3） 10,610,000.00 29,585,709.01 筹资活动现金流入小计 10,610,000.00 50,525,509.01 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 ____________ ____________ 公告编号：_______ 51 支付其他与筹资活动有关的现金 六、31（4） 1,000,000.00 43,935,332.98 筹资活动现金流出小计 1,000,000.00 43,935,332.98 筹资活动产生的现金流量净额 9,610,000.00 6,590,176.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1.27 ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -444,057.19 2,350,241.00 加：期初现金及现金等价物余额 7,053,453.52 4,703,212.52 六、期末现金及现金等价物余额 6,609,396.33 7,053,453.52 法定代表人：王晓泸主管会计工作负责人：敖文根会计机构负责人：敖文根 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 8,995,105.40 5,512,830.97 经营活动现金流入小计 8,995,105.40 5,512,830.97 购买商品、接受劳务支付的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 809,211.05 ____________ 支付的各项税费 ____________ ____________ 支付其他与经营活动有关的现金 11,055,148.25 12,908,492.35 经营活动现金流出小计 11,864,359.30 12,908,492.35 经营活动产生的现金流量净额 -2,869,253.90 -7,395,661.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 ____________ ____________ 投资支付的现金 7,000,000.00 15,324,989.99 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ 10,250,000.00 投资活动现金流出小计 7,000,000.00 25,574,989.99 投资活动产生的现金流量净额 -7,000,000.00 -25,574,989.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 20,939,800.00 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 公告编号：_______ 52 收到其他与筹资活动有关的现金 10,610,000.00 21,300,000.00 筹资活动现金流入小计 10,610,000.00 42,239,800.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 8,162,226.00 筹资活动现金流出小计 1,000,000.00 8,162,226.00 筹资活动产生的现金流量净额 9,610,000.00 34,077,574.00 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -259,253.90 1,106,922.63 加：期初现金及现金等价物余额 1,109,674.28 2,751.65 六、期末现金及现金等价物余额 850,420.38 1,109,674.28 公告编号：_______ 53 公告编号：_______ 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____17,805,449.59 ____ ____ ____ ____ ____ -16,207,774.38 758.46 9,598,433.67 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企 业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 8,000,000.00 ____ ____ ____17,805,449.59 ____ ____ ____ ____ ____ -16,207,774.38 758.46 9,598,433.67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） ____ ____ ____ ____ 381,331.16 ____ ____ ____ ____ ____ -3,924,416.92 138,767.32 -3,404,318.44 （一）综合收益总 额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,924,416.92 138,767.32 -3,785,649.60 （二）所有者投入 和减少资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通 股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持 有者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所 有者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：_______ 55 2．提取一般风险准 备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股 东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益 内部结转 ____ ____ ____ ____ 381,331.16 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 381,331.16 1．资本公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏 损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 381,331.16 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 381,331.16 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____18,186,780.75 ____ ____ ____ ____ ____ -20,132,191.30 139,525.78 6,194,115.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 7,713,220.00 ____ ____ ____ ____ ____ -23,687,451.77 -87,435.97 -11,061,667.74 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：_______ 56 合并 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 7,713,220.00 ____ ____ ____ ____ ____ -23,687,451.77 -87,435.97 -11,061,667.74 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 3,000,000.00 ____ ____ ____ 10,092,229.59 ____ ____ ____ ____ ____ 7,479,677.39 88,194.43 20,660,101.41 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 7,182,006.91 88,194.43 7,270,201.34 （二）所有者投入和 减少资本 3,000,000.00 ____ ____ ____ 10,389,900.07 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 13,389,900.07 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 ____ ____ ____ 17,939,800.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 20,939,800.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有 者权益的金额 ____ ____ ____ ____ 128,101.07 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 128,101.07 4．其他 ____ ____ ____ ____ -7,678,001.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -7,678,001.00 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内 部结转 ____ ____ ____ ____ -297,670.48 ____ ____ ____ ____ ____ 297,670.48 ____ ____ 1．资本公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：_______ 57 4．其他 ____ ____ ____ ____ -297,670.48 ____ ____ ____ ____ ____ 297,670.48 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 17,805,449.59 ____ ____ ____ ____ ____ -16,207,774.38 758.46 9,598,433.67 法定代表人：王晓泸主管会计工作负责人：敖文根会计机构负责人：敖文根 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 10,592,229.59 ____ ____ ____ ____ -394,883.03 18,197,346.56 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 10,592,229.59 ____ ____ ____ ____ -394,883.03 18,197,346.56 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 381,331.16 ____ ____ ____ ____ -3,654,014.48 -3,272,683.32 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,654,014.48 -3,654,014.48 （二）所有者投入和 减少资本 ____ ____ ____ ____ 381,331.16 ____ ____ ____ ____ ____ 381,331.16 1．股东投入的普通 股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持 有者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所 有者权益的金额 ____ ____ ____ ____ 381,331.16 ____ ____ ____ ____ ____ 381,331.16 公告编号：_______ 58 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股 东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内 部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏 损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 10,973,560.75 ____ ____ ____ ____ -4,048,897.51 14,924,663.24 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -15,454.95 4,984,545.05 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：_______ 59 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -15,454.95 4,984,545.05 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 3,000,000.00 ____ ____ ____ 10,592,229.59 ____ ____ ____ ____ -379,428.08 13,212,801.51 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -677,098.56 -677,098.56 （二）所有者投入和 减少资本 3,000,000.00 ____ ____ ____ 10,889,900.07 ____ ____ ____ ____ ____ 13,889,900.07 1．股东投入的普通 股 3,000,000.00 ____ ____ ____ 17,939,800.00 ____ ____ ____ ____ ____ 20,939,800.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所 有者权益的金额 ____ ____ ____ ____ 128,101.07 ____ ____ ____ ____ ____ 128,101.07 4．其他 ____ ____ ____ ____ -7,178,001.00 ____ ____ ____ ____ ____ -7,178,001.00 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股 东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内 部结转 ____ ____ ____ ____ -297,670.48 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资 本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏 损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -297,670.48 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：_______ 60 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 8,000,000.00 ____ ____ ____ 10,592,229.59 ____ ____ ____ ____ -394,883.03 18,197,346.56 公告编号：_______ 61 财务报表附注 深圳春天医美集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：深圳春天医美集团股份有限公司 注册地址：深圳市罗湖区桂园街道宝安南路 1048 号河南外贸大厦 6 楼 605 房 总部地址：深圳市罗湖区桂园街道宝安南路 1048 号河南外贸大厦 6 楼 605 房 注册资本：800 万元 统一社会信用代码：91440300760472481B 法定代表人：王晓泸 （二）公司历史沿革 深圳春天医美集团股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2004 年，具 体的设立及变更情况如下： 1、2004 年 3 月本公司前身深圳市春天阳光实业有限公司（以下简称“春天 实业”）设立，注册资本 1000 万元 2004 年 3 月 16 日，深圳市工商行政管理局出具了《企业名称预先核准通 知书》（(深圳市)名称预核内字[2004]第 0499534 号），同意预先核准由深圳市春 天投资发展有限责任公司、熊晓红、吴霞、王晓泸、黄细桑、覃建革等六个投资 人出资 1000 万元人民币设立有限责任公司名称为“深圳市春天阳光实业有限公 司”。 公告编号：_______ 62 2004 年 3 月 29 日，深圳中喜会计师事务所出具《验资报告》（深中喜（内） 验字[2004]181 号）审验，截至 2004 年 3 月 26 日公司已收到全部股东投入的首 期注册资本共计 500 万元人民币，出资形式为货币，剩余注册资本 500 万人民 币于两年内缴足。 2004 年 3 月 30 日，深圳市工商行政管理局核发了注册号为 4403012060943 《企业法人营业执照》。 春天实业设立时股东的出资额和出资比例如下： 序号 股东姓名或名称 认缴出资额（万 元） 出资额（万元） 持股比例（%） 1 深圳市春天投资 发展有限责任公 司 700.00 350.00 70.00 2 熊晓红 100.00 50.00 10.00 3 吴霞 80.00 40.00 8.00 4 王晓泸 40.00 20.00 4.00 5 覃建革 40.00 20.00 4.00 6 黄细桑 40.00 20.00 4.00 合计 1,000.00 500.00 100.00 2、2009 年 4 月，春天实业减资，注册资本减至 500 万元 2008 年 1 月 15 日，春天实业召开股东会，决议春天实业注册资本由 1000 万元减至 500 万元，股东及持股比例不变。 2008 年 12 月 19 日，深圳财源会计师事务所出具《验资报告》（深财源验 字[2008]第 595 号），根据该报告记载，截至 2008 年 12 月 19 日止，深圳市春 天阳光实业有限公司注册资本由人民币 1000 万元减至人民币 500 万元，减资后 的累计注册资本实收金额为人民币 500 万元。 2009 年 4 月 1 日，深圳市工商行政管理局出具《公司变更通知书》（[2009] 第 2016626 号），核准春天实业注册资本变更为 500 万元，变更后证照有效期限 至 2014 年 3 月 30 日，变更后注册号为 440301103867653。 公告编号：_______ 63 本次减资后，本公司各股东出资情况如下： 序号 股东姓名或名称 认缴出资额（万 元） 出资额（万元） 持股比例（%） 1 深圳市春天投资 发展有限责任公 司 350.00 350.00 70.00 2 熊晓红 50.00 50.00 10.00 3 吴霞 40.00 40.00 8.00 4 王晓泸 20.00 20.00 4.00 5 覃建革 20.00 20.00 4.00 6 黄细桑 20.00 20.00 4.00 合计 500.00 500.00 100.00 3、2013 年 3 月，春天实业第一次股权转让 2012 年 6 月 14 日，覃建革、黄细桑、熊晓红、吴霞、王晓泸与深圳市春 天投资发展有限责任公司签署《股权转让协议》，合同约定覃建革、黄细桑、熊 晓红、吴霞、王晓泸将其合计持有的春天实业 30%的股权以总价 150 万元的价 格转让给深圳市春天投资发展有限责任公司，并在深圳市公证处办理了公证（公 证书号码：（2012）深证字第 71596 号）。 2012 年 6 月 14 日，春天实业召开股东会，决议同意覃建革、黄细桑、熊 晓红、吴霞、王晓泸将其持有的春天实业共计 30%的股权以总价 150 万元的价 格转让给深圳市春天投资发展有限责任公司。 2013 年 3 月 8 日，深圳市市场监督管理局出具了《准予登记通知书》 （[2013] 第 4793337 号），准予春天实业此次股权转让。 本次增资后，本公司各股东出资情况如下： 序号 股东姓名或名称 认缴出资额（万 元） 出资额（万元） 持股比例（%） 1 深圳市春天投资 发展有限责任公 司 500.00 500.00 100.00 公告编号：_______ 64 4、2014 年 4 月，春天实业变更住所、经营期限 2014 年 4 月 15 日，春天实业召开股东会，决议同意将公司住所由“深圳市 罗湖区宝安南路金园花园金泰阁 4A”变更为“深圳市罗湖区宝安南路 1048 号河南 外贸大厦 6 楼 605 房”、营业期限由“公司的营业期限为十年，自公司核准登记注 册之日起计算”变更为“永续经营，自公司核准登记注册之日起计算”。 2014 年 4 月 21 日，深圳市市场监督管理局出具了《准予登记通知书》 （[2014] 第 6142333 号），对春天实业上述申请变更予以核准。 5、2015 年 9 月，春天实业变更企业名称 2015 年 9 月，春天实业召开股东会，决议同意将公司名称由“深圳市春天阳 光实业有限公司”变更为“深圳春天医美投资集团有限公司”（以下简称“春天医 美”）。 2015 年 9 月 8 日，深圳市市场监督管理局罗湖局开具了《准予变更通知书》， 对春天实业上述申请变更予以核准。 6、2015 年 9 月，春天医美第一次增资扩股 2015 年 9 月 25 日，春天医美召开股东会，决议同意公司注册资本由 500 万元人民币增加至 800 万元人民币，同时增加新股东王晓泸、深圳春投壹号股 权投资合伙企业（有限合伙）、深圳春投贰号股权投资合伙企业（有限合伙）、深 圳春投叁号股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳市唐臣资本投资管理有限公司， 并有上述股东共同认购新增注册资本。就此次增资扩股事宜，本公司业已办理了 工商变更登记。 本次增资后，春天医美各股东出资情况如下： 序号 股东姓名或名称 认缴出资额（万 元） 出资额（万元） 持股比例（%） 1 深圳市春天投资发展有限责任公司 528.00 528.00 66.00 2 王晓泸 36.19 36.19 4.52 3 深圳春投壹号股权投资合伙企业（有 限合伙） 80.00 80.00 10.00 公告编号：_______ 65 4 深圳春投贰号股权投资合伙企业（有 限合伙） 84.11 84.11 10.52 5 深圳春投叁号股权投资合伙企业（有 限合伙） 39.70 39.70 4.96 6 深圳市唐臣资本投资管理有限公司 32.00 32.00 4.00 合计 800.00 800.00 100.00 7、2015 年 12 月，股份公司成立 2015 年 12 月 18 日，春天医美召开创立大会暨第一次股东大会会议，决议 春天医美整体变更为股份有限公司，名称变更为：“深圳春天医美集团股份有限 公司”，以其拥有的春天医美经审计净资产人民币 18,478,361.97 元，按照 1： 0.4329 的折股比例折合股本人民币 800.00 万，余额人民币 10,478,361.97 元计 入资本公积。本次变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字 [2015]48430014 号验资报告审验。2015 年 12 月 29 日，深圳市市场监督管理 局核准了本次工商变更登记。 8、2016 年 5 月，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 公司股票于 2016 年 5 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简 称：春天医美，证券代码：837636。 （三）公司行业性质、主要业务、经营范围 行业性质：根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》 （2012年修订）， 公司隶属于卫生（Q83）。 主要业务：公司主要从事医疗美容机构运营及管理业务，开展医疗美容服务 连锁化运营。公司下属医疗美容连锁机构，主要提供美容外科、美容皮肤科、美 容牙科等在内的医疗美容服务以及相关综合医疗服务。 经营范围包括：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销 业（不含专营、专控、专卖商品）。 （四）合并财务报表范围 本公司本年度纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八“在其他主体 公告编号：_______ 66 中的权益” （五）财务报告的批准报出情况 本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第四次会议于 2017 年 4 月 8 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事以整形美容、皮肤美容为主的诊疗服务经营。本公司 及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 23“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 公告编号：_______ 67 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公 司以人民币为记账本位币。本公司及子公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 公告编号：_______ 68 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本 部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽 子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 公告编号：_______ 69 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期年初至合并 公告编号：_______ 70 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 公告编号：_______ 71 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产。金融资产在初始确 认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①贷款和应收款项 公告编号：_______ 72 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ②可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 公告编号：_______ 73 合中进行减值测试。 ①贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 公告编号：_______ 74 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 30 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无信用风险组合 合并范围内关联方往来款项及押金、保证金等 按账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 公告编号：_______ 75 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 10.00 10.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 4 年以内（含 4 年） 50.00 50.00 4 年以上 5 年以内（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收款项的特征：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 公告编号：_______ 76 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 公告编号：_______ 77 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 公告编号：_______ 78 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 公告编号：_______ 79 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 公告编号：_______ 80 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 公告编号：_______ 81 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 医疗设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 电子设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 平均年限法 4-5 5 19.00-23.75% 办公家具 平均年限法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 公告编号：_______ 82 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产 减值”。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 公告编号：_______ 83 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 公告编号：_______ 84 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以及对子公司的长期 股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确 定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 公告编号：_______ 85 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 公告编号：_______ 86 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资 产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损 益。 公告编号：_______ 87 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 公告编号：_______ 88 （其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授 予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份 支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公司劳务收入主要为整形美容医疗服务收入，本公司在整形美容医疗服务已 经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认整形美容医疗服务收入。 20、政府补助 公告编号：_______ 89 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 公告编号：_______ 90 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 公告编号：_______ 91 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金支出在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 公告编号：_______ 92 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 公告编号：_______ 93 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销 费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新 而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进 行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。 公告编号：_______ 94 增值税 按应税收入的3%计算销项税，子公司按规定税率计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 2、税收优惠及批文 子公司属于医疗卫生行业，根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第 八条第三项“医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税”的规定，子 公司医疗收入免交营业税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 330,467.40 407,629.91 银行存款 5,458,582.88 6,395,533.85 其他货币资金 820,346.05 250,289.76 合计 6,609,396.33 7,053,453.52 注：其它货币资金主要为银联 POS 机存款。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 484,389.91 100.00 34,041.22 7.03 450,348.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 公告编号：_______ 95 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 484,389.91 100.00 34,041.22 7.03 450,348.69 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 585,641.82 100.00 29,282.09 5.00 556,359.73 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 585,641.82 100.00 29,282.09 5.00 556,359.73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 287,955.49 14,397.78 5.00 1-2 年 196,434.42 19,643.44 10.00 合计 484,389.91 34,041.22 - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 5,561.95 元；本年转回坏账准备金额 802.82 元。 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 459,964.39 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 94.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 32,819.94 元。 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 公告编号：_______ 96 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 63,109.07 69.77 359,340.00 75.17 1 至 2 年 27,350.00 30.23 118,670.00 24.83 合计 90,459.07 100.00 478,010.00 100.00 （2）本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 90,459.07 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 100% 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 1,640.00 0.04 1,640.00 100.00 - 无信用风险组合 4,129,932.21 99.96 - - 4,129,932.21 组合小计 4,131,572.21 100.00 - 0.04 4,129,932.21 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 4,131,572.21 100.00 1,640.00 0.04 4,129,932.21 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：_______ 97 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 32,139.28 0.82 9,471.82 29.47 22,667.46 无信用风险组合 3,901,311.00 99.18 - - 3,901,311.00 组合小计 3,933,450.28 100.00 9,471.82 0.24 3,923,978.46 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,933,450.28 100.00 9,471.82 0.24 3,923,978.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 5 年以上 1,640.00 1,640.00 100.00% 合计 1,640.00 1,640.00 - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 328.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 8,159.82 元。 （3）本报告期没有核销的其他应收款项 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 1,640.00 39,026.11 押金 3,998,036.74 3,806,965.54 其他 131,895.47 87,458.63 合计 4,131,572.21 3,933,450.28 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 深圳翰联鑫实业有限公司 押金 2,694,000.00 1-2 年 65.21 - 公告编号：_______ 98 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 深圳市兴中宝电子城有限公司 押金 482,000.00 1 年以内 11.67 - 深圳市西部传媒股份有限公司 押金 100,000.00 3-4 年 2.42 - 朱兰梅 押金 92,000.00 5 年以上 2.23 - 钱阿琴 押金 80,000.00 2-3 年 1.94 - 合计 3,448,000.00 83.45 - （6）本报告期内无涉及政府补助的应收款项。 （7）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,112,044.58 - 4,112,044.58 周转材料 233,066.17 - 233,066.17 合计 4,345,110.75 - 4,345,110.75 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,831,085.38 - 3,831,085.38 周转材料 143,745.33 - 143,745.33 合计 3,974,830.71 - 3,974,830.71 6、一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 备注 公告编号：_______ 99 项目 年末余额 年初余额 备注 一年内到期的非流动资产 2,122,739.87 512,003.00 详见附注六、11 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待摊费用 669,809.27 135,452.22 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 医疗设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、年初余额 17,521,863.09 3,189,810.36 964,613.00 839,183.00 22,515,469.45 2、本年增加金额 - - - - - （1）购置 5,221,262.14 984,548.65 53,000.00 1,013,752.64 7,272,563.43 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - 46,400.00 221,000.00 - 267,400.00 4、年末余额 22,743,125.23 4,127,959.01 796,613.00 1,852,935.64 29,520,632.88 二、累计折旧 1、年初余额 12,858,720.83 2,890,320.08 908,105.56 631,594.90 17,288,741.37 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 1,628,107.93 253,453.17 27,370.98 145,449.70 2,054,381.78 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - 45,471.96 209,950.00 - 255,421.96 4、年末余额 14,486,828.76 3,098,301.29 725,526.54 777,044.60 19,087,701.19 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 8,256,296.47 1,029,657.72 71,086.46 1,075,891.04 10,432,931.69 公告编号：_______ 100 项目 医疗设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计 2、年初账面价值 4,663,142.26 299,490.28 56,507.44 207,588.10 5,226,728.08 （2）本报告期无暂时闲置的固定资产情况。 （3）本报告期内无融资租入的固定资产情况。 （4）本报告年末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本报告年末无办妥产权证书的固定资产情况。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 春天医院其他科室装修 16,000.00 16,000.00 海岸城 509 室装饰设计工程 - - - VI 系统设计工程 - - - 南山新院装饰工程 497,000.00 - 497,000.00 南山新院空调工程 77,000.00 - 77,000.00 南山新院消防改造工程 46,200.00 - 46,200.00 南山新院监控系统工程 42,000.00 - 42,000.00 南山新院弱电工程 78,340.00 - 78,340.00 南山新院室内规划设计工程 286,235.00 - 286,235.00 南山新院手术室装饰工程 117,600.00 - 117,600.00 南山新院污水处理工程 18,600.00 - 18,600.00 海岸城 509 室装修工程 - - - 南山新院室内规划设计工程（背景） 196,000.00 - 196,000.00 南山新院装饰方案整改增加工程 114,450.00 - 114,450.00 东门新院装饰工程 2,609,600.00 - 2,609,600.00 春天东门医院灯饰工程序订购安装 88,200.00 - 88,200.00 公告编号：_______ 101 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 春天东门机房建设工程 52,500.00 - 52,500.00 春天东门大理石瓷砖 546,928.00 - 546,928.00 东门新院拆除工程 50,500.00 - 50,500.00 春天东门医院 17 楼空调工程 87,500.00 - 87,500.00 东门春天医院供氧系统工程 36,500.00 - 36,500.00 春天东门 17 楼办公室消防改造工程 19,500.00 - 19,500.00 东门新医院装饰设计工程 104,000.00 - 104,000.00 东门新院消防改造工程 182,000.00 - 182,000.00 东门医院污水处理工程 111,000.00 - 111,000.00 东门春天医院三楼手术室装饰工程 1,260,000.00 - 1,260,000.00 东门 17 楼办公室装饰工程 479,500.00 - 479,500.00 春天东门医院空调工程 248,500.00 - 248,500.00 东门春天医院弱电系统工程 271,600.00 - 271,600.00 东门三楼手术室清洗槽工程 13,500.00 - 13,500.00 东门弱电井工程 76,380.00 - 76,380.00 合计 7,727,133.00 - 7,727,133.00 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,027,350.00 1,027,350.00 2、本年增加金额 - - （1）购置 490,280.00 490,280.00 3、本年减少金额 - - 4、年末余额 1,517,630.00 1,517,630.00 公告编号：_______ 102 项目 软件 合计 二、累计摊销 1、年初余额 770,506.05 770,506.05 2、本年增加金额 - - （1）计提 186,402.74 186,402.74 3、本年减少金额 - - 4、年末余额 956,908.79 956,908.79 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 560,721.21 560,721.21 2、年初账面价值 256,843.95 256,843.95 11、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金 额 其他减少金 额 年末余额 原值 3,151,270.99 14,549,283.90 - 17,700,554.89 减：转一年内到期的 非流动资产 512,003.00 - - 2,122,739.87 2,122,739.87 累计摊销 2,273,937.17 - 2,409,019.42 - 4,682,956.59 账面价值 365,330.82 - - - 10,894,858.43 注：长期待摊费用主要是房屋装修费等；对于在未来 1 年内应摊销的金额， 转入“一年内到期的非流动资产”科目。 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资 公告编号：_______ 103 异 异 产 资产减值准备 35,681.22 8,920.31 35,744.08 8,936.02 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 - 3,009.86 可抵扣亏损 26,063,124.08 12,306,523.14 合计 26,063,124.08 12,309,533.00 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2017 年 2,460,908.02 3,655,704.89 - 2018 年 934,807.17 934,807.17 - 2019 年 1,983,120.75 1,983,120.75 - 2020 年 3,888,001.50 3,888,001.50 - 2021 年 16,796,286.64 - - 合计 26,063,124.08 10,461,634.31 - 13、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付固定资产款 122,789.82 2,303,190.00 预付装修款 240,000.00 - 预付商标转让款 915,000.00 - 合计 1,277,789.82 2,303,190.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 公告编号：_______ 104 项目 年末余额 年初余额 货款 3,398,192.28 2,954,806.53 工程、设备款 2,230,295.00 - 其他 - 8,330.00 合计 5,628,487.28 2,963,136.53 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 手术费押金 587,703.63 461,219.96 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,088,165.88 31,654,022.09 30,883,503.72 2,858,684.25 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,499,721.96 1,499,721.96 - 合计 2,088,165.88 33,153,744.05 32,383,225.68 2,858,684.25 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,858,691.67 28,234,967.28 27,332,470.70 2,761,188.25 2、职工福利费 130,296.00 2,543,491.55 2,576,291.55 97,496.00 3、社会保险费 - 521,282.10 521,282.10 - 其中：医疗保险费 - 441,961.83 441,961.83 - 工伤保险费 40,817.86 40,817.86 - 生育保险费 公告编号：_______ 105 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 38,502.41 38,502.41 - 4、住房公积金 290,085.10 290,085.10 - 5、工会经费和职工教育经费 99,178.21 64,196.06 163,374.27 - 合计 2,088,165.88 31,654,022.09 30,883,503.72 2,858,684.25 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 1,422,125.80 1,422,125.80 - 2、失业保险费 - 77,596.16 77,596.16 - 合计 - 1,499,721.96 1,499,721.96 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司及深圳子公司分别按员工基本工资的 14%（深户）/13%（非深户）、 深圳最低工资标准的 1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的 成本。 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 1,046,672.24 1,965,818.83 个人所得税 149,644.88 133,375.62 增值税 - 351.04 城建税 - 24.57 教育费附加 - 10.53 地方教育费附加 - 7.02 合计 1,196,317.12 2,099,587.61 公告编号：_______ 106 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 24,641,685.50 15,016,011.42 押金 6,000.00 48,070.00 质保金 325,645.70 64,815.70 其他 154,378.94 127,758.74 合计 25,127,710.14 15,256,655.86 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 19、其他非流动负债 项目 年末余额 年初余额 应付工程款 - 55,050.00 20、股本 投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例% 深圳阳光医院投资有限公司 5,280,000.00 - - 5,280,000.00 66.00 王晓泸 361,900.00 - - 361,900.00 4.52 深圳春投壹号股权投资合伙企业 800,000.00 - - 800,000.00 10.00 深圳春投贰号股权投资合伙企业 841,100.00 - - 841,100.00 10.52 深圳春投叁号股权投资合伙企业 397,000.00 - - 397,000.00 4.96 深圳市唐臣资本投资管理有限公 司 320,000.00 - - 320,000.00 4.00 合计 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 100.00 21、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 17,677,348.52 - - 17,677,348.52 其他资本公积 128,101.07 381,331.16 - 509,432.23 公告编号：_______ 107 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 17,805,449.59 381,331.16 - 18,186,780.75 注：①本期因股份支付，增加其他资本公积 381,331.16 元。 22、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -16,207,774.38 -23,687,451.77 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 -16,207,774.38 -23,687,451.77 加：本期归属于母公司的净利润 -3,924,416.92 7,182,006.91 减：股改 - -297,670.48 年末未分配利润 -20,132,191.30 -16,207,774.38 23、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,087,318.74 44,198,294.01 67,175,998.62 32,167,452.53 其他业务 - - 8,400.00 - 合计 80,087,318.74 44,198,294.01 67,184,398.62 32,167,452.53 24、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 印花税 6,830.49 - 合计 6,830.49 - 25、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 公告编号：_______ 108 项目 本年发生额 上年发生额 广告宣传费 3,447,095.53 2,299,782.16 职工薪酬 4,038,968.33 4,315,395.46 营销推广费 4,549,958.28 1,030,858.74 租赁费 601,380.00 739,576.01 办公费 100,454.67 47,669.14 其他 54,039.78 14,831.32 合计 12,791,896.59 8,448,112.83 26、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 10,085,396.40 6,008,750.17 租赁费 5,245,296.26 6,276,538.62 审计咨询费 2,045,085.00 831,480.00 水电费 1,414,680.53 1,452,736.81 长期费用摊销 1,129,078.06 518,734.41 办公费 878,041.12 740,459.64 股权激励 381,331.16 128,101.07 维修费 249,756.10 256,344.65 差旅费 207,074.65 333,332.61 折旧费 192,971.96 200,678.88 业务招待费 160,821.01 50,472.77 会务费 45,922.60 204,889.60 其他 1,228,411.90 489,418.76 公告编号：_______ 109 项目 本年发生额 上年发生额 合计 23,263,866.75 17,491,937.99 27、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 - - 减：利息收入 16,774.45 19,774.05 汇兑损益 -219.72 - 手续费 488,461.01 306,427.25 合计 471,466.84 286,653.20 28、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -3,072.69 -1,371,928.65 29、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 罚没收入 - 1,318.00 - 非流动资产处置利得 - - - 社保局奖励 - - - 无需支付的货款、质保金等 479,857.98 168,300.00 479,857.98 其他 19,458.07 10,077.42 19,458.07 合计 499,316.05 179,695.42 499,316.05 30、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失 11,809.04 17,195.89 11,809.04 公告编号：_______ 110 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的 金额 罚没支出 - 5,122.21 - 医疗赔款 89,163.72 86,273.40 89,163.72 其他 16,229.75 120.03 16,229.75 合计 117,202.51 108,711.53 117,202.51 31、所得税费用 （1）所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,525,784.18 2,588,705.63 递延所得税费用 15.71 374,247.64 合计 3,525,799.89 2,962,953.27 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -259,849.71 按法定/适用税率计算的所得税费用 - 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 14,798.50 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 209,613.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -759,921.43 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,076,108.29 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 3,525,799.89 32、现金流量表项目 公告编号：_______ 111 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 16,774.45 19,774.05 往来款 69,121.09 2,208,454.30 罚没收入 1,318.00 合计 85,895.54 2,229,546.35 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用付现 488,461.01 306,427.25 往来款 496,545.31 10,569,420.10 管理费用、销售费用付现 18,201,268.25 14,479,382.20 合计 19,186,274.57 25,355,229.55 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方往来款 10,610,000.00 29,585,709.01 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方往来款 1,000,000.00 36,757,331.98 同一控制企业合并支付对价 - 7,178,001.00 合计 1,000,000.00 43,935,332.98 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,785,649.60 7,270,201.34 加：资产减值准备 -3,072.69 -1,371,928.65 公告编号：_______ 112 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,054,381.78 1,064,648.50 无形资产摊销 186,402.74 91,593.84 长期待摊费用摊销 2,409,019.42 1,331,824.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 11,809.04 17,195.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -221.71 374,247.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -370,280.04 -1,523,150.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,834,302.57 2,067,602.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,793,585.21 -6,155,834.08 其他 381,331.16 128,101.07 经营活动产生的现金流量净额 843,002.74 3,294,502.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 6,609,396.33 7,053,453.52 减：现金的年初余额 7,053,453.52 4,703,212.52 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -444,057.19 2,350,241.00 公告编号：_______ 113 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 6,609,396.33 7,053,453.52 其中：库存现金 330,467.40 407,629.91 可随时用于支付的银行存款 5,458,582.88 6,395,533.85 可随时用于支付的其他货币资金 820,346.05 250,289.76 二、现金等价物 - - 三、年末现金及现金等价物余额 6,609,396.33 7,053,453.52 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 岳阳市春天医疗美容医院有 限公司 岳阳 岳阳 医疗美容科、美容外科、美容牙科、 美容皮肤科、美容中医科、医学检验 科、临床体液、血液专用、临床微生 物学专业、临床化学检验专业、医学 影像科、X 线诊断专业、超声诊断专 业、心电诊断专业 95.40 - 同一控制下企业合并 湘潭春天门诊有限公司 湘潭 湘潭 外科、眼科、口腔科、皮肤科、医疗 美容科、美容外科 100.00 - 同一控制下企业合并 深圳春天医疗美容医院有限 公司 深圳 深圳 预防保健科、内科、外科、妇产科、 儿科、眼科、耳鼻咽喉科、口腔科、 皮肤科、医疗美容科等 100.00 - 投资设立 深圳市远见医院投资管理有 限公司 深圳 深圳 医疗机构的投资管理；从事医疗机构 的投资、咨询、策划 100.00 - 同一控制下企业合并 深圳江南春天医疗美容医院 有限公司 深圳 深圳 医疗美容科、美容外科等 100.00 投资设立 深圳春天海岸医疗美容门诊 有限公司 深圳 深圳 医疗美容科、美容外科等 100.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 （%） 本年归属于少数股东的 损益 本年向少数股东分派的 股利 年末少数股东权益余额 公告编号：_______ 114 子公司名称 少数股东的持股比例 （%） 本年归属于少数股东的 损益 本年向少数股东分派的 股利 年末少数股东权益余额 岳阳市春天医疗美容医院有限公司 4.60 138,767.32 - 139,525.78 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在以浮动利率计算的银行借款，因此， 将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以，具体包括： 资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工 公告编号：_______ 115 具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将 随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司安排专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执 行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产 负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 深圳阳光医院 投资有限公司 （以下简称“阳 光投资“） 深圳 投资兴办实业（具体项目另行申报）； 国内贸易（不含专营、专控、专卖商 品）；企业营销策划，企业形象策划， 信息咨询，机械设备租赁，自有房屋 租赁（以上各项不含证券、保险、基 金、金融业务、人才中介服务及其它 限制项目） 1500.00 万元 66.00 66.00 母公司名称原为：深圳市春天投资发展有限责任公司，2016 年 11 月 23 日名称变更为： 深圳阳光医院投资有限公司(以下简称“阳光投资”)。 注：公司实际控制人王晓泸直接持有公司 4.52%的股份、通过控股股东阳光 投资间接控制公司 66.00%的股份，王晓泸通过直接及间接持股的方式控制公司 的股份比例为 70.52%，处于控股地位。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 公告编号：_______ 116 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳阳光整形美容医院有限公司 阳光投资子公司 深圳市佰度美丽定制美容有限公司 阳光投资子公司 深圳市贝珍医院投资管理有限公司 阳光投资子公司 深圳首佳医院有限公司 深圳市贝珍医院投资管理有限公司子公司 深圳市温柔医院投资管理有限公司 阳光投资子公司 深圳如贝口腔门诊部有限公司 深圳市温柔医院投资管理有限公司子公司 深圳市英雄咨询管理有限公司 阳光投资子公司 深圳阳光普瑞眼科专科门诊部有限公司 深圳市英雄咨询管理有限公司子公司 深圳市九一网络技术有限公司 王晓泸直接控制的公司 深圳市盛美生物技术开发有限公司 王晓泸持股 34.00%的公司 深圳市深泸商投资有限公司 王晓泸持股 22.50%的公司 深圳春投壹号股权投资合伙企业 持有本公司 10.00%的股份 深圳春投贰号股权投资合伙企业 持有本公司 10.52%的股份 王亦龙 公司董事 王冠 公司董事 宋杨杨 公司董事 蔡晓婷 公司董事 黄细桑 公司监事 卢荣杰 公司监事 李含伟 公司监事 卢耀贤 公司高级管理人员 敖文根 公司高级管理人员 邱定生 公司董秘 公告编号：_______ 117 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市千度投资管理有限公司 深圳春投叁号股权投资合伙企业之股东 深圳市尚赛投资管理有限公司 深圳春投贰号股权投资合伙企业之股东 深圳市艾瑞斯投资管理有限公司 深圳春投壹号股权投资合伙企业之股东 四川阳光医疗设备有限责任公司 王亦龙担任董事的企业 成都四稷餐饮文化有限公司 王亦龙控制的企业 深圳市思普瑞医疗设备有限公司 李含伟控制并担任执行（常务）董事的企业 5、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年发生额 上年发生额 深圳阳光医院投资有限公司 房屋租赁 8.75 万元 15.50 万元 深圳阳光整形美容医院有限公司 房屋租赁 1.05 万元 0.70 万元 2016 年 1 月至 6 月，岳阳春天有偿使用控股股东阳光投资向第三方承租的 房屋，按照阳光投资与出租方的合同约定，共支付租金 8.75 万元。阳光投资与 出租方合同于 2016 年 6 月 30 日到期，之后岳阳春天与出租方直接签订租赁合 同。 2016 年 1 月至 3 月，深圳阳光整形美容医院有限公司将房屋出租给本公司， 本公司按市场公允价格共支付租金 1.05 万元。 （2）关联担保情况 2014 年 12 月 30 日，春天投资、宋杨杨、王晓泸与招商银行股份有限公司 深圳向西支行签订编号为 2014 年小东字第 0014751138 号的《最高额抵押合同》， 以其拥有的房产为春天医院自 2014 年 11 月 3 日起至 2016 年 11 月 2 日与招商 银行股份有限公司深圳向西支行签订一系列主合同所形成的债务提供抵押担保， 担保债务的最高限额为 1,300 万元。同日，宋杨杨与招商银行股份有限公司深圳 向西支行签订编号为 2014 年小东字第 0014751138-2 号的《最高额不可撤销担 公告编号：_______ 118 保书》，为招商银行股份有限公司深圳向西支行向春天医院提供的前述授信额度 项下的债务承担连带保证责任。 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 深圳阳光医院投资有限公司 2,000,000.00 2016 年 1 月 - 未归还 深圳阳光医院投资有限公司 2,000,000.00 2016 年 3 月 - 未归还 深圳阳光医院投资有限公司 500,000.00 2016 年 5 月 - 未归还 深圳阳光医院投资有限公司 850,000.00 2016 年 6 月 2016 年 9 月 已归还 深圳阳光医院投资有限公司 2,150,000.00 2016 年 7 月 - 未归还 深圳阳光医院投资有限公司 150,000.00 2016 年 9 月 2016 年 9 月 已归还 深圳阳光医院投资有限公司 500,000.00 2016 年 10 月 - 未归还 深圳阳光医院投资有限公司 1,000,000.00 2016 年 11 月 - 未归还 深圳阳光医院投资有限公司 1,460,000.00 2016 年 12 月 - 未归还 合计 10,610,000.00 注：关联方资金拆借不需支付利息。 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 374,322.22 482,640.00 （5）其他关联交易 子公司深圳春天医疗美容医院有限公司、深圳春天海岸医疗美容门诊有 限公司、深圳江南春天医疗美容医院有限公司与关联方深圳阳光整形美容医 院有限公司本年发生药品、医疗耗材调拨，调出金额为 28,036.88 元，调入 金额为 14,132.32 元。 2016 年 4 月至 12 月，子公司深圳江南春天医疗美容医院有限公司 员工在关联方深圳阳光整形美容医院有限公司食堂用餐，累计发生费用 234,450.00 元。 6、关联方应收应付款项 公告编号：_______ 119 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 深圳阳光整形美容医院有限公司 31,685.50 7,000.00 卢耀贤 11,449.32 - 深圳阳光医院投资有限公司 24,610,000.00 15,000,000.00 合计 24,653,134.82 15,007,000.00 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 项目 相关内容 公司本年行权的各项权益工具总额 381,331.16 2、以权益结算的股份支付情况 项目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 外部投资者入股价格 可行权权益工具数量的确定依据 转让给内部职工的股份数量 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 509,432.23 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 381,331.16 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至 2016 年 12 月 31 日止，本公司对外签订的经营租赁合约最低租赁付款额如下： 租期 应付租金金额 2017 年 6,165,968.12 2018 年 9,573,984.75 公告编号：_______ 120 租期 应付租金金额 2019 年 9,301,301.49 2020 年 8,761,303.46 2021 年至 2029 年 36,096,501.17 合计 69,899,058.99 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 无。 十四、其他重要事项 截止本财务报表董事会批准日，本公司不存在应披露未披露的其他重要事项。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 - - - - - 无信用风险组合 30,423,239.03 100.00 - - 30,423,239.03 组合小计 30,423,239.03 100.00 - - 30,423,239.03 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 30,423,239.03 100.00 - - 30,423,239.03 公告编号：_______ 121 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 - - - - - 无信用风险组合 21,589,888.96 100.00 - - 21,589,888.96 组合小计 21,589,888.96 100.00 - - 21,589,888.96 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 21,589,888.96 100.00 - - 21,589,888.96 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 30,379,888.96 21,589,888.96 保证金 40,650.00 - 代垫款 2,700.07 - 合计 30,423,239.03 21,589,888.96 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 深圳江南春天医疗美容医院有限公司 往来款 17,799,385.76 1 年以内 58.51 - 深圳市远见医院投资管理有限公司 往来款 10,080,000.00 1 年以内 33.13 - 湘潭春天门诊有限公司 往来款 1,490,503.20 1-2 年 4.90 - 深圳春天海岸医疗美容门诊部有限公司 往来款 1,010,000.00 1 年以内 3.32 - 深圳市欣宝丰物业管理有限公司 保证金 40,650.00 1 年以内 0.13 - 合计 30,420,538.96 99.99 - 公告编号：_______ 122 （4）本报告期内无涉及政府补助的应收款项。 （5）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （6）本报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 22,000,000.0 0 - 22,000,000. 00 15,000,000.0 0 - 15,000,000. 00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 年末余额 岳阳市春天医疗美容医院有限公司 - - - - - - 湘潭春天门诊有限公司 - - - - - - 深圳春天医疗美容医院有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - 深圳市远见医院投资管理有限公司 2,000,000.00 - - 200,0000.00 - - 深圳江南春天医疗美容医院有限公司 3,000,000.00 7,000,000.00 - 10,000,000.00 - - 合计 1,500,0000.00 7,000,000.00 - 22,000,000.00 - - 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -11,809.04 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 - - 公告编号：_______ 123 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 393,922.58 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 382,113.54 减：所得税影响额 98,865.11 - 减：少数股东权益影响额（税后） -142.46 - 合计 283,390.89 公告编号：_______ 124 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -51.07% -0.49 -0.49 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -54.76% -0.53 -0.53 公告编号：_______ 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室_______________________________________________ 深圳春天医美集团股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 10 日