837626_2018_华博军卫_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1 证 券 简 称 NEEQ : 证券代码 公 司 标 识 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 图片（如有） 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 事记一：  2018 年 4 月 4 日  公司自主研发的电动防褥疮气床垫获得了《医疗器械 生 产 许 可 证 》， 证 书 编号 ： 渝 食 药 监 械 生 产 许 20180004 号  该许可证的取得显著提高了公司在医疗器械领域的 市场参与能力，帮助公司实现转型为科工贸一体化企 业的战略目标，为公司业务的进一步发展奠定了良好 的基础。 事记二：  2018 年 5 月 17 日  公司为提升药品流通和物流现代化水平，与重庆市 长寿区妇幼保健计划生育服务中心签订了《医药物流 延伸服务协议》，将公司物流信息化系统管理方法延 伸到医院药房，确保药品高效流转全程中的安全性与 可靠性，更好的服务患者。  详见公司 2018 年 5 月 17 日发布的《关于签订医药物 流延伸服务协议的公告》（公告编号为: 2018-028） 事记三：  2018 年 1 月 12 日 公司获得实用新型专利：方便照明的多功能口哨  2018 年 3 月 23 日 公司获得实用新型专利：旋转配气阀  2018 年 7 月 13 日 公司获得实用新型专利：一种气压调节控制装置、充 气泵及电动防褥疮床垫 公告编号：2019-013 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重要事项 .......................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 27 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 32 第九节 行业信息 .......................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 36 第十一节 财务报告 ........................................................ 41 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司、华博军卫、华博军卫股份公司 指 重庆华博军卫医药股份有限公司 《公司章程》 指 《重庆华博军卫医药股份有限公司章程》 董事会 指 重庆华博军卫医药股份有限公司董事会 股东大会 指 重庆华博军卫医药股份有限公司股东大会 主办券商 指 新时代证券股份有限公司 高管、高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、行政总监、董事会 秘书的统称 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 军卫物流 指 重庆军卫医药物流有限公司 泰庆医药 指 重庆泰庆医药有限公司 华博祥鹏 指 重庆华博祥鹏医药有限公司 重庆鼎实、鼎实 指 重庆鼎实企业管理咨询中心(有限合伙) 重庆知临、知临 指 重庆知临商务信息咨询中心(有限合伙) 英美亚太 指 英美集团亚太投资有限公司 华博集团、华博药业 指 重庆华博药业集团有限公司 重庆泰通、泰通 指 重庆泰通企业管理咨询有限公司 财富证券 指 财富证券有限责任公司 红塔证券 指 红塔证券股份有限公司 中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 农行南岸支行 指 中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行 GSP 指 《药品经营质量管理规范》 武警重庆总队医院 指 武警重庆市总队医院 公告编号：2019-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人戴鹤鹏、主管会计工作负责人伍家骏及会计机构负责人（会计主管人员）傅丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业政策有关的风险 公司主营业务为药品经营，药品属于特殊商品，会受到国 家以及地方医疗卫生监督管理机构相关政策的影响，近年来， 医疗卫生体制改革更是进入了深水区。 2015 年国家发改委发布了《关于印发推进药品价格改革 意见的通知》。通知自 2015 年 6 月 1 日起，除麻醉药品和第一 类精神药品外，取消药品政府定价，完善药品采购机制，强化 医保控费作用，药品实际交易价格主要由市场竞争形成。2016 年 4 月 26 日，国务院发布《深化医药卫生体制改革 2016 年 重点工作任务》指出综合医改试点省份要在全省范围内推行 “两票制”（生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医 疗机构开一次发票），积极鼓励公立医院综合改革试点城市推 行“两票制”。鼓励医院与药品生产企业直接结算药品货款、 药品生产企业与配送企业结算配送费用，压缩中间环节，降低 虚高价格。从政策角度看，随着医药卫生体制改革的推进，特 别是药品价格形成机制改革的深入，占据绝对市场销量的基本 药物和医保目录药品的终端销售价格也呈下降趋势。重庆市于 2016 年 12 月 30 日印发《重庆市公立医疗机构药品采购“两 公告编号：2019-013 6 票制”实施方案（试行）》，并于 2017 年 6 月 1 日起执行“两 票制”的试点推行，在一定程度上压缩了流通环节，对医药流 通企业提出了新的课题。 2017 年是深化医药卫生体制改革和推进供给侧结构性改 革的关键之年，经过 2017、2018 年的沉淀，公司已基本调整 好公司战略，适应了政策的变革，公司的经营情况趋于稳定。 应对措施：（1）公司加强对国家政策的研究和解读，顺势 调整企业发展方向。（2）公司在始终遵守国家法律法规的前提 下，加强企业经营规范化管理，提高资金、库存周转率，同时 积极争取上游品种资源，拓宽业务区域、提高市场占有率。（3） 涉足医疗器械研发生产，向科工贸一体化企业转型。（4）创新 商业模式，积极参与上游医疗机构的改扩建等投资项目。综上 来应对市场竞争、政策变革带来的风险。 2、信息系统安全有关的风险 公司核心业务板块包括购销存管理、质量管理、物流配送 管理、财务管理,上述管理板块均涉及专业信息系统的支持， 对技术及安全性要求较高。 公司十分重视信息管理系统的开发、建设和维护,现已建 成电子商务系统、ERP 系统千方百剂、财务管理系统管家婆、 仓储管理系统 WMS。 公司经营规模不断扩大及未来第三方物流服务业务的增 长,对公司物流管理系统的及时性、准确性、协同性、智能性 提出了更高的要求。虽然公司已在信息系统方面不断加大投 入,但依然可能存在系统漏洞的风险。 应对措施：为了充分应对信息系统漏洞对公司经营管理带 来的风险，公司组建了专业的信息管理团队，并和信用良好的 合作伙伴建立了稳定的合作关系，共同研发适合公司生产经营 的信息系统，同时持续监控系统的升级和更新，随时检测发现 并解决漏洞等问题，保障公司业务的正常经营及发展。 3、药品质量风险 公司严格按照 GSP 规范的要求建立了符合公司实际经营 情况的质量管理体系。在药品采购、销售、储存、运输等环节 采取有效的监督管理措施,保证药品从购进到销售的每一步骤 均有据可查,做到来源可溯、流向可追、问题可查。 但公司作为医药流通企业不参与药品的生产过程,无法保 证药品的内在质量,如药品出现质量安全事故、虚假宣传等负 面新闻时,公司业务经营可能受到连带影响。 应对措施：公司严格按照 GSP 规定对采购渠道进行筛选和 把控，所有经营药品的资质材料、购销合同、往来票据必须齐 全，严格杜绝“三无”产品及“来路不明”的产品。同时公司 设立质量风险管理委员会，总经理、行政总监分别任委员会主 任、副主任，负责建立质量风险管理流程、制订质量风险管理 标准、完善质量风险管理制度、强化全员质量风险管理培训等 方面来完善质量风险管理体系，从而应对风险。严格按照 GSP 等法律法规规范经营，严格把控进、销、存以及物流（特别是 公告编号：2019-013 7 冷链运输）各个环节的质量监管，确保流通过程的安全可靠。 4、控股股东和实际控制人不当控制风 险 公司的实际控制人为戴鹤鹏、卢小梅夫妇。华博集团持有 公司 42.53%的股份，为公司的控股股东。戴鹤鹏、卢小梅夫妇 通过华博集团、英美亚太、重庆鼎实、重庆知临、重庆泰通间 接控制公司股份的比例合计为 87.98%，为公司的实际控制人。 若戴鹤鹏、卢小梅夫妇和华博集团利用其控股地位，通过行使 表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务进行不当控制， 可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司为应对实际控制人及控股股东不当控制的 风险，公司控股股东华博集团、公司实际控制人戴鹤鹏、卢小 梅于 2015 年 10 月 20 日分别出具了《避免同业竞争承诺函》， 为避免与公司同业竞争的问题特向公司及公司全体其他股东 作出承诺。控股股东及存在控制的关联方于 2015 年 10 月 30 日出具了《关于重庆华博军卫医药股份有限公司控股股东及关 联方不占用公司资金的承诺书》，承诺不发生占用公司资金的 情况。公司加大对内控制度的监督力度，发挥监事的作用，严 格贯彻执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策规 则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》和《承诺管 理制度》等管理制度，对关联交易、重大对外担保、对外投资 事项以及履行承诺行为规范等事项均进行了相应制度性规定， 从而保证公司的内控制度、管理制度能够得到切实有效的执 行，防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他 资源的行为发生，保障公司权益。 5、应收账款发生坏账的风险 公司下游客户主要为医院及部队卫勤部门，付款方式多为 先货后款的模式，导致公司应收账款存在 1 至 3 个月的周转 期。2018 年应收账款账面净额为 56,624,419.29 元，占当期营 业收入的比例为 22.19%。尽管公司客户信用状况良好，应收账 款账龄基本可控，坏账比例较低，但随着公司销售收入增长， 应收账款余额会相应增加。如果对应收账款不能进行持续有效 的管理，坏账风险将大幅增加，并对公司经营造成不利影响。 应对措施：针对应收账款发生坏账的风险，公司建立健全 完善的《应收账款管理制度》，加强内控监管以防止坏账发生， 从客户对象的信用遴选、业务合同的签订、货款授信额度的审 批、货款的催收及收回各个环节进行监控管理。财务部门每月 对应收账款账龄进行财务分析，对超出三个月账龄的货款纳入 不良应收账款的重点监管中，通过完备的应收账款监管体系防 止公司坏账的发生；同时加强现有管理体系的执行力度，增强 管理岗位互补性，以降低岗位变动对公司坏账的监管产生的不 利影响。 6、客户较为集中的风险 公司第一大客户为武警重庆总队医院。2016 年、2017 年 和 2018 年，公司对其销售收入占当期主营业务收入的比例分 别为 37.69%、51.87%和 38.94%。武警重庆总队医院业务对公 司经营成果影响较大。公司自成立以来与武警重庆总队医院保 持了良好的合作关系，同时也注重分散经营风险，积极拓展下 公告编号：2019-013 8 游客户，但是如遇部队医院改革等重大政策调整导致公司与武 警重庆总队医院无法继续合作或无法继续独家合作，将给公司 业绩带来一定风险。 应对措施：为应对公司销售客户比较集中的问题，公司在 企业发展规划中将公司定位为军民融合式发展企业而非传统 型的医药流通企业。公司将军队卫勤保障业务、大健康产业物 流中心三方物流及军方战储业务、医疗器械自主研发业务等多 种业务形态相结合，逐步提高公司核心竞争力，寻求新的利润 增长点，以此来降低武警重庆总队医院销售收入在公司主营业 务收入中的占比，减少客户较为集中对公司业绩带来的风险。 7、税收优惠的风险 2014 年 11 月 28 日，公司经重庆市南岸区国家税务局认 定符合国家西部大开发鼓励类税收优惠政策条件，自 2014 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受所得税减按 15%征收。享受 西部大开发鼓励类税收优惠政策，需要每年到税务机关进行备 案，需要持续满足相应条件：主营业务为《西部地区鼓励类产 业目录》中规定的产业项目，且其主营业务收入占企业收入总 额 70%以上。公司已于 2018 年 1 月 26 日，取得了南岸国税税 通[2018]732 号备案批复文件，审批准予公司 2017 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日的企业所得税按 15%税率征收。如公司 主营业务或主营业务收入比例发生变化，不再符合政策条件， 则将可能对公司净利润产生一定影响。2020 年国家西部大开 发税收优惠政策停止或变更也可能对公司净利润产生一定影 响。 应对措施：目前公司主营业务突出，2016 年、2017 年和 2018 年主营业务收入占企业收入总额分 别为 99.90%、99.85%和 99.70%。五年内主营业务发生变化可 能性较小。此外，公司积极布局医疗器械及部队卫勤装备的生 产研发板块，力争将公司打造成为科工贸一体化高新技术企 业，逐步弱化西部大开发鼓励类税收优惠政策对公司净利润所 产生的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-013 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 重庆华博军卫医药股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Huabo Junwei Pharmaceutical Co.,Ltd. 证券简称 华博军卫 证券代码 837626 法定代表人 戴鹤鹏 办公地址 重庆市南岸区南坪西路花园八村 9 栋 0301 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 颜利 职务 董事会秘书 电话 023-86332113 传真 023-86332106 电子邮箱 junwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市南岸区南坪西路花园八村 9 栋 0301 号,邮编 400060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆市南岸区南坪西路花园八村 9 栋 0301 号 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 21 日 挂牌时间 2016 年 6 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-批发业（F51）-医药及医疗器材批发（F515） -西药批发（F5151） 主要产品与服务项目 药品及医疗器械批发 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 41,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 2 控股股东 重庆华博药业集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 戴鹤鹏、卢小梅 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91500000050391812Q 否 注册地址 重庆市南岸区南坪西路花园八村 9 栋 0301 号 否 注册资本 41,250,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 公告编号：2019-013 10 五、中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李秋波、张军 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 255,160,736.66 227,512,661.90 12.15% 毛利率% 13.14% 11.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,807,595.78 9,424,590.39 4.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 10,362,063.82 9,452,897.74 9.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.39% 12.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 12.03% 12.19% - 基本每股收益 0.24 0.23 4.35% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 140,766,124.30 146,102,149.93 -3.65% 负债总计 49,724,021.53 64,867,642.94 -23.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 91,042,102.77 81,234,506.99 12.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.21 1.97 12.18% 资产负债率%（母公司） 36.75% 44.02% - 资产负债率%（合并） 35.32% 44.40% - 流动比率 215.20% 159.00% - 利息保障倍数 8.30 9.49 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,763,167.11 13,549,932.80 -79.61% 应收账款周转率 498.00% 477.99% - 存货周转率 951.00% 879.46% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.65% 0.17% - 营业收入增长率% 12.15% -31.17% - 净利润增长率% 4.06% -23.27% - 五、 股本情况 公告编号：2019-013 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 41,250,000 41,250,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -16,458.66 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密 切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 229,688.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -865,543.29 非经常性损益合计 -652,313.95 所得税影响数 -97,845.91 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -554,468.04 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 - - 100,691.44 100,007.60 资产处置收益 - - 0.00 -683.84 应收票据 1,807,060.55 0.00 918,226.08 0.00 应收账款 45,775,537.78 0.00 49,420,168.73 0.00 应收票据及应 收账款 0.00 47,582,598.33 0.00 50,338,394.81 应付票据 8,875,568.10 0.00 26,842,850.38 0.00 应付账款 20,185,993.83 0.00 26,654,974.09 0.00 应付票据及应 付账款 0.00 29,061,561.93 0.00 53,497,824.47 应付利息 45,348.26 0.00 33,933.33 0.00 应付股利 674,406.66 0.00 0.00 0.00 其他应付款 8,818,588.58 9,538,343.50 62,046.64 95,979.97 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2019-013 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司是一家具有较全经营资质的区域性医药商业企业，主要从事药品及医疗器械批发业务，经营 模式主要是纯销业务模式、分销业务模式、调拨业务模式、终端业务模式和部队卫勤业务模式。 医院纯销业务模式为通过参与医疗机构集中采购招标的形式取得经销资格，并将中标产品销售给 医疗机构，赚取销售差价。客户类型主要为各等级公立医疗机构，及部分民营医院。公司与客户签订 了年度框架购销协议或长期购销协议，对产品价格、配送时效、退换货条款及排他性条款作出规定。 在此基础上，公司与主要客户建立了良好的长期合作关系，并形成了品牌效应。 商业分销业务为公司利用其在重庆市区及下辖区县内形成的销售网络覆盖率，获得医药生产企业 授予的其产品在某一区域的总经销商权、一级授权等特殊地位，在承诺年采购量的前提下获得采购价 格及排他性采购渠道的优势，借以在目标区域进行独家分销业务。该业务模式有利于拓宽市场占有率 及区域覆盖率。 商业调拨模式是大批医药货品在医药商业单位之间流通的模式，公司通过时间差、地域差等信息 不对称从中赚取利润差价，该种模式毛利微薄，以量取胜。 部队卫勤业务模式是公司通过参与部队卫勤采购部门组织的公开招标获得供应商资格，或公司成 为原中国人民解放军总后勤部、原中国人民武装警察部队后勤部以及各地方军区原部队后勤部在库供 应商直接进行物资供应。该业务模式涉及区域广，采购部门间的联动效应明显，前期的项目经验能够 为后期的项目拓展起到积极的铺垫作用。 报告期内，公司尝试启动药品终端配送业务，主要配送客户为药店、诊所等。公司的大健康产业 物流中心项目目前已被评为重庆市第十三批重点现代物流项目，此项目将为药品生产企业和下游销售 客户提供更高效的仓储配送服务，降低药品流通成本。同时该项目还具有部队战储的定位，竣工后， 能够为公司创造更高效益。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上一年度无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内在各项医改政策相继实施的背景下，公司平稳经营，持续盈利，具体情况如下：公司实 现营业收入 255,160,736.66 元，同比增长 12.15%；其中主营业务收入 254,397,888.36 元，同比增长 11.99%；毛利率 13.14%，略有提升；归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,362,063.82 元，同比增长 9.62%。公司资产结构持续优化，资产负债率 35.32%，较去年同期下降 公告编号：2019-013 14 了 9.08%。 公司董事会和管理层按照年度经营计划，在强化主营业务的同时，积极推进业务模式创新。在“两 票制”背景下，公司积极与国内外知名药品生产厂家建立合作关系，不断丰富和完善公司产品线，提 高公司行业竞争力。同时，为提升公司物流现代化管理水平和提高医疗机构客户粘性，公司通过物流 延伸服务模式，在下游医疗机构客户配置智慧药房及相应的信息化系统，提高患者满意度，由此提高 市场占有率。 （二） 行业情况 医药流通行业是连接上游医药生产企业和下游医疗机构、零售终端的重要环节。医药流通企业从 上游医药生产企业采购药品，然后再批发给下游的医疗机构、分销商和零售药店等，通过交易差价及 提供增值服务获取利润。 随着我国医药流通体制改革的深入，医药流通行业发展势头良好。特别是近十年来，国家加大医 疗卫生投入和建立覆盖城乡居民的基本保障制度刺激了市场需求大幅度增长。 行业发展情况及趋势如下： 1、行业市场规模持续增长 由于二孩政策开放人口增长，同时老龄化进程加快，医保体系不断健全，居民支付能力增强，人 民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，我国已成为全球药品消费增速最快的地区之一。据商务部 统计系统数据显示，2018 年药品流通市场规模稳定增长，增幅略有回落。全国七大类医药商品销售总 额 21688 亿元（含税），扣除不可比因素，同比增长 7.51%，增速较同期下降 1.03 个百分点。 2、行业集中度日趋提高 我国医药流通市场目前呈现出整体分散，趋于集中的竞争格局。《全国药品流通行业发展规划 （2016-2020 年）》提出“十三五”期间药品流通行业发展具体目标为培育形成一批网络覆盖全国、 集约化和信息化程度较高的大型药品流通企业。随着新医改的深入进行，国家出台了一系列政策，例 如“两票制”、“营改增”、“94 号文”、新版《药品经营质量管理规范》（GSP）等，通过强化管理、 规范行为、提高准入门槛等方法，鼓励做强做大，进而推动结构调整，提升行业的集中度。 3、行业监管愈加严格，企业面临淘汰或转型升级 近年来，我国加大了医药流通行业的规范治理力度，严厉打击各种违法违规行为，一些不规范的 医药流通企业将会逐渐被淘汰，行业环境将会逐步改善，这给规范运行的医药流通企业带来了扩张机 会。面对当前行业形势的变化和外部政策环境的收紧，传统配送服务模式盈利能力无法保证企业的持 续高速增长。 药品流通企业一方面通过投资并购，积极向上游医药工业发展业务，开展药品、医疗器械生产研 发，结合自身营销渠道优势，完善产业链布局，培育新的利润增长点；另一方面，积极探索服务、管 理和技术创新，以创新服务模式深挖与上、下游客户的合作，降低经营成本，提高效率，例如，药品 批发企业为医疗机构和生产企业提供供应链综合解决方案，合作发展院内智慧物流，包括物流延伸服 务、承接医院药库外设等，提供各种增值服务。药品流通企业正在逐步实现转型升级。 4、信息化程度大幅提升，现代医药物流加速发展 随着“互联网+药品流通”行动计划的提出，现代物流技术、互联网信息技术的广泛应用加速了行 业向现代化、信息化及社会化方向发展。同时国务院办公厅发布《关于促进“互联网+医疗健康”发展 的意见》也推动互联网技术在健康行业的应用。同时，新版 GSP 标准对药品的流通环节全产业链进行 了规范，从药品生产环节开始所涉及的药品销售、储存和运输活动，实现全程的有效控制。计算机系 统已经成为新版 GSP 标准里修订的重要内容，用信息化手段实现对药品流通全过程的监管成为 GSP 修 订的重点。信息化程度的提高，有利于降低人力成本，提高药品流通环节的效率，从而提高行业内企 业运营效率，降低运营成本率。这也是公司建设大健康产业物流中心的目的和初衷。 公告编号：2019-013 15 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 11,430,238.39 8.12% 26,182,411.90 17.92% -56.34% 应收票据与应 收账款 57,153,228.96 40.60% 47,582,598.33 32.57% 20.11% 存货 27,978,960.60 19.88% 18,675,670.27 12.78% 49.82% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 3,307,618.63 2.35% 2,710,519.44 1.86% 22.03% 在建工程 4,430,272.86 3.15% 3,554,086.86 2.43% 24.65% 短期借款 24,000,000.00 17.05% 24,000,000.00 16.43% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 无形资产账面 价值期末余额 17,461,595.42 12.40% 18,001,395.74 12.32% -3.00% 应付票据及应 付账款 19,041,443.10 13.53% 29,061,561.93 19.89% -34.48% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额11,430,238.39元与上年期末相较减少56.34%原因为： （1）支持全资子公司华博祥鹏优化资产结构，增强抗风险能力，报告期内归还银行贷款 11,500,000.00元。 （2）“两票制”政策在2018年全面铺开，公司的交易对象由商业单位变为药品生产厂家。厂家对 付款方式及最低发货量均有要求。公司货款的支付方式由赊销、承兑汇票变为现款或预付款，对货币 资金有所影响。 2、存货本期期末金额27,978,960.60元与上年期末相较上涨49.82%原因为： （1）报告期内，公司为拓展销售网络，扩大销售区域，积极布局终端业务和丰都、巴南市场，导 致公司库存有所增加。 （2）报告期末，上游生产厂家推出了大力度优惠促销政策，为提升公司盈利空间，公司新增一批 备货。 （3）报告期内，公司新增一家纳入合并报表范围的子公司华博祥鹏，该子公司截止报告期末的存 货金额为1,702,463.77元。 3、应付票据及应付账款本期期末金额19,041,443.10元与上年期末相较减少34.48%原因为： “两票制”政策在2018年全面铺开，公司的交易对象由商业单位变为药品生产厂家。厂家对付款 方式及最低发货量均有严格要求。公司货款的支付方式由赊销、承兑汇票变为现款或预付款，减少了 票据的使用，缩短了账期。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2019-013 16 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 255,160,736.66 - 227,512,661.90 - 12.15% 营业成本 221,620,494.12 86.86% 200,638,269.58 88.19% 10.46% 毛利率 13.14% - 11.81% - - 管理费用 7,105,200.93 2.78% 5,888,690.54 2.59% 20.66% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 销售费用 11,157,110.98 4.37% 8,158,168.85 3.59% 36.76% 财务费用 1,719,691.33 0.67% 1,331,660.22 0.59% 29.14% 资产减值损 失 626,782.80 0.25% -143,772.92 -0.06% 535.95% 其他收益 62,688.00 0.02% 95,509.00 0.04% -34.36% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变 动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收 益 -16,458.66 -0.01% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 12,081,142.29 4.73% 10,909,938.89 4.80% 10.74% 营业外收入 49,429.37 0.02% 1,405.75 0.00% 3,416.23% 营业外支出 914,972.66 0.36% 130,217.51 0.06% 602.65% 净利润 9,807,595.78 3.84% 9,424,590.39 4.14% 4.06% 项目重大变动原因： 1、销售费用本期期末金额11,157,110.98元，与上年期末相较增加了2,998,942.13元，上涨了 36.76%原因为： （1）报告期内，公司为实现母子公司集团化物流管理，统一仓储，统一配送，租赁并装修了位于 重庆市巴南区南彭公路物流基地环道东路14号的7#库房，该库房免租期已于2018年4月到期，租金及装 修费用较去年增加了1,599,008.51元。 （2）报告期内，公司为完善销售网络建设，新增23名业务人员，职工薪酬较上年期末增加 1,909,812.54元。 2、资产减值损失本期期末金额626,782.80元与上年期末相较上涨535.95%原因为： 报告期内，军卫物流开始启动业务，销售收入较去年增加了8,232,929.74元，应收账款较去年增 加4,061,837.34元，计提坏账准备增加了189,250.58元；同时，该子公司存货金额增加了7,857,292.62 元，计提存货跌价损失增加316,491.09元。 3、其他收益本期期末金额62,688.00元与上年期末相较减少34.36%原因为：政府补助商贸扶持金 较上年减少50,000.00元。 4、营业外收入本期期末金额 49,429.37 元与上年期末相较上涨 3,416.23%，主要原因为：年底盘 存时存在存货报溢。 5、营业外支出本期期末金额914,972.66元与上年期末相较上涨602.65%原因为： （1）为落实国家医疗卫生体制改革的相关政策要求，医疗机构在报告期内为降低“药占比”对用 药目录进行了清理和调整，对停药目录中的产品进行了退货，公司由此形成了651,245.00元的报损。 此外，我公司客户重庆庆福医院有限公司因自身原因无法继续经营，致使公司备货报损。公司已 公告编号：2019-013 17 针对上述情况向人民法院申请财产保全。 （2）报告期内，公司向重庆市长寿区红十字会和重庆市江津区红十字会各捐赠5,000.00 元，用 于赈灾扶贫；向西藏红十字会捐赠药品及医疗器械一批，共计100,000.00元，用于支持西藏地区医疗 卫生机构的发展。捐赠总金额较去年有所增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 254,397,888.36 227,163,310.16 11.99% 其他业务收入 762,848.30 349,351.74 118.36% 主营业务成本 221,620,494.12 200,638,269.58 10.46% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 制剂药 240,755,171.87 94.35% 214,792,781.78 94.41% 中药饮片 1,595,050.27 0.63% 65,344.94 0.03% 生物制品 11,673,566.20 4.57% 6,265,801.45 2.75% 计生用品 152,806.88 0.06% 258,378.01 0.11% 医疗器械 221,293.14 0.09% 5,781,003.98 2.54% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北片区 4,444.44 0.00% 679,111.11 0.30% 华北片区 1,663,848.10 0.65% 4,106,301.68 1.80% 华东片区 2,544,555.04 1.00% 397,653.33 0.17% 华南片区 3,091,075.31 1.21% 113,192.30 0.05% 华中片区 1,779,174.15 0.70% 529,282.06 0.23% 西北片区 124,514.65 0.05% 16,752.14 0.01% 西南片区 245,190,276.67 96.09% 221,321,017.54 97.28% 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入构成未发生重大变化，主营业务收入主要来源于制剂药销售，主要业务类型为 医院纯销业务、商业分销和调拨业务。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 武警重庆市总队医院 99,066,782.68 38.83% 否 公告编号：2019-013 18 2 太极集团重庆桐君阁医药批发有限公 司 11,382,439.41 4.46% 否 3 重庆医药集团药特分有限责任公司 8,714,200.89 3.42% 否 4 重庆今瑜医药股份有限公司 7,266,707.90 2.85% 否 5 重庆医药(集团)股份有限公司 6,609,907.56 2.59% 否 合计 133,040,038.44 52.15% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 贵州百灵企业集团制药股份有限公司 17,212,649.83 7.40% 否 2 重庆溪荷医药有限责任公司 7,510,363.33 3.23% 否 3 重庆医药新特药品有限公司 7,227,077.05 3.11% 否 4 太极集团重庆桐君阁医药批发有限公 司 7,071,234.63 3.04% 否 5 重庆九州通医药有限公司 6,621,571.36 2.85% 否 合计 45,642,896.20 19.63% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,763,167.11 13,549,932.80 -79.61% 投资活动产生的现金流量净额 -4,595,340.01 -15,090,515.74 69.55% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,325,602.41 9,158,388.76 -212.74% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 2,763,167.11 元与上年期末相较减少 79.61%原因 为： （1）报告期内收回货款较上年同期增加 29,249,354.09 元，但药品采购付款方式的变化加大了 本期因购买商品而支付货款的现金流出，本期支付货款较上年同期增加 34,038,533.85 元，因此收支 货款减少经营现金流 4,789,179.76 元； （2）因“华博学院”学生到岗实习入职、人才储备增加以及华博祥鹏被纳入合并报表范围，本期 新增员工 39 人，人员工资、社保费用和工会费用较上年同期增加 2,643,026.04 元，导致了公司现金 流出增加； （3）报告期因营业利润增加及将华博祥鹏纳入合并报表范围，支付的各项税费较上年同期增加 1,172,153.09 元。 2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-4,595,340.01 元与上年期末相较上涨 69.55%原 因为： 公司本期投资支付的现金较上期减少 11,169,800.00 元，主要原因系公司 2017 年度支付华博祥 鹏股权收购款 6,169,800.00 元；支付 5,000,000.00 元认购广州两山阿尓威产业投资基金 13.30%的份 额。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-10,325,602.41 元与上年期末相较减少 212.74% 原因为： 公告编号：2019-013 19 公司内部积极整合资源，实现集团采购，加强资金管理和运营。公司收购华博祥鹏后，该子公司 在报告期内归还银行贷款 11,500,000.00 元，报告期末贷款余额为 0.00 元，优化了资产结构的同时 增强了抗风险能力。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例 取得方式 直接 间接 重庆军卫医药物流有限公司 重庆 重庆 100% 新设 重庆泰庆医药有限公司 重庆 重庆 100% 非同一控制合并 重庆华博祥鹏医药有限公司 重庆 重庆 100% 非同一控制合并 截至报告期末，公司拥有 3 家全资子公司，分别是军卫物流、泰庆医药和华博祥鹏。 报告期内，军卫物流营业收入 8,725,137.44 元，较上年同期收入增长 1672.65%，主要原因系军 卫物流于报告期内获得巴南区基药联合体配送商资格，开始启动业务。但公司为支持集团物流的筹备 和业务发展，于 2018 年上线了 WMS 系统，完善了公司各职能部门的搭建，职工人数由 17 人增加到 37 人，职工薪酬较上年度有所增加。且公司租赁的位于重庆市巴南区南彭公路物流基地环道东路 14 号 7#库房免租期已于 2018 年 4 月截止，租金支出较去年大幅增加，因此尚未实现盈利。 报告期内，泰庆医药营业收入 662,670.20 元，较上年同期增加 27,181.36 元。泰庆医药已获得 重庆市铜梁区基药联合体供应商配送资格，但尚未开展全面配送。 报告期内，华博祥鹏营业收入 23,889,077.35 元，净利润 732,888.95 元，较上年同期增加 383130.55 元，主要原因系华博祥鹏在母公司的支持下，进一步优化资产结构，归还行贷款，降低了 利息支出。 2、 委托理财及衍生品投资情况 不适用 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018 年 06 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额增加+/减少- 1 应收票据 -1,807,060.55 应收账款 -45,775,537.78 应收票据及应收账款 47,582,598.33 2 应付票据 -8,875,568.10 公告编号：2019-013 20 应付账款 -20,185,993.83 应付票据及应付账款 29,061,561.93 3 应付利息 -45,348.26 应付股利 -674,406.66 其他应付款 719,754.92 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新增一家全资子公司重庆华博祥鹏医药有限公司纳入合并报表范围。 2017 年度，公司根据重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的重康评报字（2017） 第 303 号的资产评估报告书，以净资产评估值 10,283,000.00 元收购重庆金冠百联医药有限公司持有 的华博祥鹏 100.00%股权，股权收购后，本公司持有华博祥鹏 100.00%股权，并于 2017 年 12 月 25 日 办理变更登记手续。另据签订的《补充协议》，双方约定：（1）华博祥鹏 2017 年 11 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日期间实现的损益归重庆金冠百联医药有限公司所有；（2）华博祥鹏于 2018 年 01 月 02 日办 理交割手续，同时决策与经营管理于资产交割日一并移交。 本公司 2017 年度对被并购企业华博祥鹏未达到实际控制，因此未纳入合并范围。 （八） 企业社会责任 1、 公司向重庆市长寿区红十字会捐赠共计 5,000.00 元，用于赈灾扶贫。 2、 公司全资子公司华博祥鹏向重庆市江津区红十字会捐赠共计 5,000.00 元，用于赈灾扶贫。 3、 公司向西藏红十字会捐赠药品及医疗器械一批，共计 100,000.00 元，用于支持西藏地区医疗 卫生机构的发展。 4、 报告期内，公司聘用了社会残障人士，为社会残障人士解决了就业问题；同时，结合实际的 发展状况，公司聘用了部分贫困县员工，为贫困县脱贫致富尽一份责任。公司未来将继续认 真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负 责。 三、持续经营评价 报告期内，公司董事会成员及高级管理人员勤勉尽责，严格按照药品经营质量管理体系的要求对 公司日常经营活动进行管理，未出现违法违规情况受到相关政府主管部门的处罚，各经营资质均合法 且在有效期内。 在医药行业政策变革的背景下，尤其是“两票制”的出台后，公司为应对市场变革，极力争取上 游生产企业药品品种资源，拓展下游销售客户，同时布局医疗器械的生产和商业模式创新。在公司全 体员工的共同努力下，连续四年盈利，报告期内实现营业收入 255,160,736.66 元，扣除非经常性损益 后的净利润 10,362,063.82 元，净资产值达 91,042,102.77 元。现金流量健康，未出现拖欠员工工资 或供应商货款（正常的回款账期除外）的情形，也未出现银行贷款逾期的情况。 报告期内，公司自主研发、生产的产品电动翻身床垫获得生产许可证后已开始小规模试生产并形 成小额销售，目前专利申请处于申报中，未来还将持续升级和改进，提高公司核心竞争力。另外，公 司的大健康产业物流中心项目被评为重庆市第十三批重点现代物流项目，此项目竣工后将为公司客户 提供更高效便捷的仓储配送服务，同时降低公司的物流成本，保证公司业务持续稳定发展。 公告编号：2019-013 21 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 1、药品流通市场销售规模稳步增长。 随着国际国内医药产业链合作逐步深入，“互联网+医疗健康”体系不断完善，供应链服务持续创 新，人工智能快速发展，药品流通行业将迎来新的更大发展空间。同时，随着疾病谱变化、人口老龄 化加速、人民群众生活水平提高以及保健意识增强，全社会对医药健康的需求将不断提升，药品市场 销售规模将进一步扩大。预计 2019 年药品流通市场销售增速将有所回落，但销售规模在未来一段时 期内保持稳步增长。 2、药品流通行业发展进入结构调整期。 随着国家各项医改政策的相继发布实施，药品流通行业将进入结构调整期。未来几年内，在政策 驱动下药品流通市场竞争将更加激烈，两极分化日益明显。全国性药品流通企业跨区域并购将进一步 加快，区域性药品流通企业也将加速自身发展；规模小、渠道单一的药品流通企业将难以为继，行业 集中度将进一步提高。 3、资本成为改变药品流通行业格局的重要力量。 近年来，在资本的推动下，药品流通企业正在由传统的增加产品、拓展客户以及开拓新店等内生 式成长方式向并购重组的外延式成长方式转变，行业竞争格局也随之发生变化。一些大型医药产业集 团分拆流通业务板块单独发展，或通过并购进入药品流通行业，并逐渐作为主营业务进行开发；一些 区域性批发企业为了渗透市场终端，不断向下游零售企业拓展；还有一些药品流通企业借助资本力量 收购上游的中药饮片、制剂等生产企业，不断强化自身供应链优势。 4、医药电商发展模式日新月异。 在新技术、新动能的驱动下，“互联网+药品流通”将重塑药品流通行业的生态格局。一是 O2O 模 式(线上到线下)。企业运用互联网新技术迅速抢占个人用户的移动终端市场，如阿里健康、京东健康、 叮当快药等企业以边探索、边发展的方式吸引用户，培育用户线上支付、线下使用的购药习惯。二是 B2B 模式(企业对企业)。企业利用“医药分开”、“两票制”等医改政策落地契机纷纷发力，借助供应 链金融服务打造全新商业模式，如融贯电商已实现从医药厂商到流通企业的无缝对接。三是 B2C 模式 (企业对顾客)。如 1 药网着力发展“B2C+医疗服务”模式，在向患者售药的同时可提供健康咨询、用 药提醒、资源共享等服务。四是 FBBC 模式(工厂-企业-顾客)。如九州通正在打造的链接医药全产业链 的健康管理平台，将医药行业上下游的全部交易逐步纳入平台体系，帮助上游厂商监测药品库存、销 售情况，助力下游药店做好客户管理、增加客户粘性。未来几年内，跨界融合将为医药电商注入新的 活力，医药电商领域的竞争将日益加剧。 5、智慧供应链服务水平不断提升。 近年来，全国性医药集团和区域性药品流通龙头企业以云计算、大数据和物联网技术为支撑，积 极整合供应链上下游各环节资源，促进“物流、信息流、资金流”三流融合，建立多元协同的医药供 应链体系。大中型药品流通企业在医药物流拆零技术、冷链箱周转体系、物流全程可视化信息系统、 客户查询和服务系统等方面持续优化升级，打造信息化智慧供应链。同时，“两票制”政策实施加速医 药供应链扁平化进程，渠道重心下移已成为必然趋势。随着医药供应链智慧化和物流标准化的持续推 进，预计医药供应链市场将呈现有序竞争、稳步发展态势。 6、专业化服务成为药品零售企业核心竞争力。 未来几年内，零售药店将不断向 DTP 专业药房、分销专业药房、慢病管理药房、智慧药房等创新 模式转型。在互联网技术推动下，无人售药柜、人脸识别、AI 机器人等新科技应用也将逐步进入零售 药店。预计零售药店将通过互联网、物联网、大数据、云计算等创新技术，为消费者提供更专业、更 公告编号：2019-013 22 便捷的服务。 7、药品流通行业和企业软实力日益增强。 未来几年内，相关政府部门和行业组织将不断加强行业诚信体系和标准体系建设，指导企业依法 经营、诚实守信和规范服务。药品流通企业将在市场竞争中主动承担更多保障药品供应和质量安全的 社会责任，着力打造服务品牌，积极参与社会公益活动，用诚信创造价值，推动自身健康发展。同时， 专业人才将成为药品流通企业应对当前医改政策落地、行业结构调整、模式衍变更新的重要资源。 （二） 公司发展战略 公司定位为一家军民融合式发展企业，为中国人民解放军、中国人民武装警察部队后勤部以及各 地方部队后勤机构提供卫生装备、战备物资的集成配送服务。同时，公司以“服务军民健康、增进社 会福祉”为企业使命，以“正直、协作、责任、奉献”为价值观，以“合作促进发展、创新引领未来” 为经营理念，以“健康为本、人才为先；务实高效、服务发展”为管理理念，以“紧贴需求、及时供 给；共享体验、共创价值”为服务理念，力争从传统医药流通企业向科工贸一体化企业转型升级，力 图将公司打造成为医疗产品及服务的集成供应商和军民大健康产业的开拓者。 （三） 经营计划或目标 公司 2019 年经营计划如下： 1、在激烈的行业竞争中，保证传统的医药流通业务持续稳定发展，维持主营业务的核心竞争力， 同时大量积累产品资源，为后续业务拓展开疆拓土； 2、在医疗器械研发生产领域更进一步，持续优化产品、丰富产品线； 3、把握国家政策红利，抓住国家政策鼓励社会资本参与医疗卫生体制改革和军民融合式发展的 机遇，探索适合公司发展的新商业模式，为公司创造新的利润点。 （四） 不确定性因素 1、 国家医药政策落地时间及执行情况的不确定性； 2、 军队改革政策对下属医院及卫勤采购单位影响程度的不确定性； 3、 医药商业公司创新商业模式盈利能力尚有不确定性； 4、 医药行业信息化管理系统层出不穷，能否适应企业的发展速度尚有不确定性。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、行业政策有关的风险 公司主营业务为药品经营，药品属于特殊商品，会受到国家以及地方医疗卫生监督管理机构相关 政策的影响，近年来，医疗卫生体制改革更是进入了深水区。 2015 年国家发改委发布了《关于印发推进药品价格改革意见的通知》。通知自 2015 年 6 月 1 日 起，除麻醉药品和第一类精神药品外，取消药品政府定价，完善药品采购机制，强化医保控费作用， 药品实际交易价格主要由市场竞争形成。2016 年 4 月 26 日，国务院发布《深化医药卫生体制改革 2016 年重点工作任务》指出综合医改试点省份要在全省范围内推行“两票制”（生产企业到流通企业开一次 发票，流通企业到医疗机构开一次发票），积极鼓励公立医院综合改革试点城市推行“两票制”。鼓励 医院与药品生产企业直接结算药品货款、药品生产企业与配送企业结算配送费用，压缩中间环节，降 低虚高价格。从政策角度看，随着医药卫生体制改革的推进，特别是药品价格形成机制改革的深入， 占据绝对市场销量的基本药物和医保目录药品的终端销售价格也呈下降趋势。重庆市于 2016 年 12 月 公告编号：2019-013 23 30 日印发《重庆市公立医疗机构药品采购“两票制”实施方案（试行）》，并于 2017 年 6 月 1 日起执 行“两票制”的试点推行，在一定程度上压缩了流通环节，对医药流通企业提出了新的课题。 2017 年是深化医药卫生体制改革和推进供给侧结构性改革的关键之年，经过 2017、2018 年的沉 淀，公司已基本调整好公司战略，适应了政策的变革，公司的经营情况趋于稳定。 应对措施：（1）公司加强对国家政策的研究和解读，顺势调整企业发展方向。（2）公司在始终遵 守国家法律法规的前提下，加强企业经营规范化管理，提高资金、库存周转率，同时积极争取上游品 种资源，拓宽业务区域、提高市场占有率。（3）涉足医疗器械研发生产，向科工贸一体化企业转型。 （4）创新商业模式，积极参与上游医疗机构的改扩建等投资项目。综上来应对市场竞争、政策变革带 来的风险。 2、信息系统安全有关的风险 公司核心业务板块包括购销存管理、质量管理、物流配送管理、财务管理,上述管理板块均涉及专 业信息系统的支持，对技术及安全性要求较高。 公司十分重视信息管理系统的开发、建设和维护,现已建成电子商务系统、ERP 系统千方百剂、财 务管理系统管家婆、仓储管理系统 WMS。 公司经营规模不断扩大及未来第三方物流服务业务的增长,对公司物流管理系统的及时性、准确 性、协同性、智能性提出了更高的要求。虽然公司已在信息系统方面不断加大投入,但依然可能存在系 统漏洞的风险。 应对措施：为了充分应对信息系统漏洞对公司经营管理带来的风险，公司组建了专业的信息管理 团队，并和信用良好的合作伙伴建立了稳定的合作关系，共同研发适合公司生产经营的信息系统，同 时持续监控系统的升级和更新，随时检测发现并解决漏洞等问题，保障公司业务的正常经营及发展。 3、药品质量风险 公司严格按照 GSP 规范的要求建立了符合公司实际经营情况的质量管理体系。在药品采购、销售、 储存、运输等环节采取有效的监督管理措施,保证药品从购进到销售的每一步骤均有据可查,做到来源 可溯、流向可追、问题可查。 但公司作为医药流通企业不参与药品的生产过程,无法保证药品的内在质量,如药品出现质量安 全事故、虚假宣传等负面新闻时,公司业务经营可能受到连带影响。 应对措施：公司严格按照 GSP 规定对采购渠道进行筛选和把控，所有经营药品的资质材料、购销 合同、往来票据必须齐全，严格杜绝“三无”产品及“来路不明”的产品。同时公司设立质量风险管 理委员会，总经理、行政总监分别任委员会主任、副主任，负责建立质量风险管理流程、制订质量风 险管理标准、完善质量风险管理制度、强化全员质量风险管理培训等方面来完善质量风险管理体系， 从而应对风险。严格按照 GSP 等法律法规规范经营，严格把控进、销、存以及物流（特别是冷链运输） 各个环节的质量监管，确保流通过程的安全可靠。 4、控股股东和实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为戴鹤鹏、卢小梅夫妇。华博集团持有公司 42.53%的股份，为公司的控股股东。 戴鹤鹏、卢小梅夫妇通过华博集团、英美亚太、重庆鼎实、重庆知临、重庆泰通间接控制公司股份的 比例合计为 87.98%，为公司的实际控制人。若戴鹤鹏、卢小梅夫妇和华博集团利用其控股地位，通过 行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股 东带来风险。 应对措施：公司为应对实际控制人及控股股东不当控制的风险，公司控股股东华博集团、公司实 际控制人戴鹤鹏、卢小梅于 2015 年 10 月 20 日分别出具了《避免同业竞争承诺函》，为避免与公司同 业竞争的问题特向公司及公司全体其他股东作出承诺。控股股东及存在控制的关联方于 2015 年 10 月 30 日出具了《关于重庆华博军卫医药股份有限公司控股股东及关联方不占用公司资金的承诺书》，承 诺不发生占用公司资金的情况。公司加大对内控制度的监督力度，发挥监事的作用，严格贯彻执行《公 司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》和《承 公告编号：2019-013 24 诺管理制度》等管理制度，对关联交易、重大对外担保、对外投资事项以及履行承诺行为规范等事项 均进行了相应制度性规定，从而保证公司的内控制度、管理制度能够得到切实有效的执行，防止股东 及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权益。 5、应收账款发生坏账的风险 公司下游客户主要为医院及部队卫勤部门，付款方式多为先货后款的模式，导致公司应收账款存 在 1 至 3 个月的周转期。2018 年应收账款账面净额为 56,624,419.29 元，占当期营业收入的比例为 22.19%。尽管公司客户信用状况良好，应收账款账龄基本可控，坏账比例较低，但随着公司销售收入 增长，应收账款余额会相应增加。如果对应收账款不能进行持续有效的管理，坏账风险将大幅增加， 并对公司经营造成不利影响。 应对措施：针对应收账款发生坏账的风险，公司建立健全完善的《应收账款管理制度》，加强内控 监管以防止坏账发生，从客户对象的信用遴选、业务合同的签订、货款授信额度的审批、货款的催收 及收回各个环节进行监控管理。财务部门每月对应收账款账龄进行财务分析，对超出三个月账龄的货 款纳入不良应收账款的重点监管中，通过完备的应收账款监管体系防止公司坏账的发生；同时加强现 有管理体系的执行力度，增强管理岗位互补性，以降低岗位变动对公司坏账的监管产生的不利影响。 6、客户较为集中的风险 公司第一大客户为武警重庆总队医院。2016 年、2017 年和 2018 年，公司对其销售收入占当期主 营业务收入的比例分别为 37.69%、51.87%和 38.94%。武警重庆总队医院业务对公司经营成果影响较 大。公司自成立以来与武警重庆总队医院保持了良好的合作关系，同时也注重分散经营风险，积极拓 展下游客户，但是如遇部队医院改革等重大政策调整导致公司与武警重庆总队医院无法继续合作或无 法继续独家合作，将给公司业绩带来一定风险。 应对措施：为应对公司销售客户比较集中的问题，公司在企业发展规划中将公司定位为军民融合 式发展企业而非传统型的医药流通企业。公司将军队卫勤保障业务、大健康产业物流中心三方物流及 军方战储业务、医疗器械自主研发业务等多种业务形态相结合，逐步提高公司核心竞争力，寻求新的 利润增长点，以此来降低武警重庆总队医院销售收入在公司主营业务收入中的占比，减少客户较为集 中对公司业绩带来的风险。 7、税收优惠的风险 2014 年 11 月 28 日，公司经重庆市南岸区国家税务局认定符合国家西部大开发鼓励类税收优惠政 策条件，自 2014 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受所得税减按 15%征收。享受西部大开发鼓励类 税收优惠政策，需要每年到税务机关进行备案，需要持续满足相应条件：主营业务为《西部地区鼓励 类产业目录》中规定的产业项目，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上。公司已于 2018 年 1 月 26 日，取得了南岸国税税通[2018]732 号备案批复文件，审批准予公司 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的企业所得税按 15%税率征收。如公司主营业务或主营业务收入比例发生变化，不再符合政策 条件，则将可能对公司净利润产生一定影响。2020 年国家西部大开发税收优惠政策停止或变更也可能 对公司净利润产生一定影响。 应对措施：目前公司主营业务突出，2016 年、2017 年和 2018 年主营业务收入占企业收入总额分 别为 99.90%、99.85%和 99.70%。五年内主营业务发生变化可能性较小。此外，公司积极布局医疗器械 及部队卫勤装备的生产研发板块，力争将公司打造成为科工贸一体化高新技术企业，逐步弱化西部大 开发鼓励类税收优惠政策对公司净利润所产生的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-013 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五（二）1 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五（二）2 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五（二）3 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五（二）4 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 140,153.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 25,000,000.00 16,050,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 1,812,000.00 692,000.00 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易 内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 重庆华博药业 集团有限公司 借款 11,600,000.00 已事后补充 履行 2018 年 8 月 23 日 2018-039 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 重庆华博药业集团有限公司系华博军卫控股股东，华博军卫因经营需要，向重庆华博药业集团有 限公司累计借款 11,600,000.00 元。借款时间分别为：2018 年 01 月 22 日，华博集团借给华博军卫 5,600,000 元；2018 年 04 月 29 日，华博集团借给华博军卫 6,000,000.00 元。该笔借款用于补充流 动资金，满足公司临时资金周转需求。促进公司发展，是合理的、必要的，对公司未来经营成果产生 公告编号：2019-013 26 积极影响。上述偶发性关联交易不会对公司的日常及财务状况造成不良影响。已按照《公司章程》、《关 联交易管理制度》以及公司相关审批制度执行，补充履行了必要的决策程序。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东华博集团、公司实际控制人戴鹤鹏、卢小梅分别出具了《避免同业竞争承诺函》。 承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺。 2、控股股东及存在控制的关联方出具了《关于重庆华博军卫医药股份有限公司控股股东及关联方 占用资金的承诺书》。 承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺。 3、2015 年 10 月 10 日，戴鹤鹏和卢小梅签署《一致行动协议》，承诺在公司重大经营决策上保持 一致行动。 承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 货币资金 质押 6,287,100.21 4.47% 银行承兑汇票保证金 应收账款 质押 13,389,843.10 9.51% 有追索权的保理融资 无形资产 抵押 16,807,255.40 11.94% 抵押借款 总计 - 36,484,198.71 25.92% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-013 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 29,416,664 71.31% 11,833,336 41,250,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 24,460,664 59.30% 11,833,336 36,294,000 87.99% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 11,833,336 28.69% -11,833,336 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 11,833,336 28.69% -11,833,336 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 41,250,000 - 0 41,250,000 - 普通股股东人数 11 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有无 限售股份数 量 1 重庆华博药业 集团有公司 17,548,000 -4,000 17,544,000 42.53% 0 17,544,000 2 英美集团亚太 投资有限公司 7,500,000 0 7,500,000 18.18% 0 7,500,000 3 重庆知临商务 信息咨询中心 (有限合伙) 5,000,000 0 5,000,000 12.12% 0 5,000,000 4 重庆鼎实企业 管理咨询中心 (有限合伙) 5,000,000 0 5,000,000 12.12% 0 5,000,000 5 上海云攀投资 咨询有限公司 4,500,000 0 4,500,000 10.91% 0 4,500,000 合计 39,548,000 -4,000 39,544,000 95.86% 0 39,544,000 普通股前五名股东间相互关系说明： 报告期内,戴鹤鹏、卢小梅为实际控制人。戴鹤鹏分别持有公司股东重庆华博药业集团有限公司 (持有公司 42.53%的股份)85%的出资额、公司股东重庆鼎实企业管理咨询中心(有限合伙)(持有公司 12.12%的股份)62%的出资额以及公司股东重庆知临商务信息咨询中心(有限合伙)(持有公司 12.12%的 公告编号：2019-013 28 股份)72%的出资额。戴鹤鹏与卢小梅共同持有公司股东英美集团亚太投资有限公司(持有公司 18.18% 的股份)100%的出资额以及股东重庆泰通企业管理咨询有限公司(持有公司 3.03%的股份)100%的出资 额。 除上述情况外,本公司各股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 公司控股股东为重庆华博药业集团有限公司， 报告期末华博集团持有公司 17,544,000 股股 份，占公司股份总额的 42.53%，为公司控股股东。华博集团基本情况如下： 成立时间：2002 年 4 月 25 日 法定代表人：卢小梅 注册资本：1,000 万元 注册地址：重庆市巴南区南彭公路物流基地环道东路 14 号 7#库房北区 1-1 号 经营范围：批发药品；销售保健食品；批发预包装食品；批发医疗器械 II 类、 III 类；销 售日用化学品、消毒制剂（均不含危险化学品）、化妆品，市场信息咨询，中药材收购，货物仓储 （不含危险化学品），自有房屋出租；销售：电气产品、电子产品（不含电子出版物）、家用电器、 机电产品、体育器材、实验仪器设备及用品、化工产品（不含危险化学品）、医学模型、计算机软 硬件及辅助设备、通讯设备（不含卫星地面接收和发射设备）、科教设备、生物标本、劳保用品（不 含特殊劳动保护产品）。（以上经营范围涉及行政许可的，在许可核定的范围和期限内经营，未取 得许可或超过许可核定范围和期限的不得经营。） 主营业务：目前华博集团已注销药品经营许可证、药品经营质量管理规范证书和医疗器械经 营许可证，主要负责集团内公司的投资管理。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为戴鹤鹏、卢小梅。报告期内，戴鹤鹏担任公司董事长、卢小梅担任公司董 事、总经理。戴鹤鹏分别通过华博集团、重庆鼎实和重庆知临间接控制公司 66.77%的股份，戴鹤 鹏与卢小梅通过英美亚太以及重庆泰通共同控制公司 21.21%的股份。戴鹤鹏与卢小梅系夫妻关 系，其间接控制公司股份的比例为 87.98%。 戴鹤鹏：男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，葡萄牙里斯本大学学院管理学博 士研究生学历，职称为经济师。2006 年加入中国民主促进会，现任中国民主促进会重庆市委委员、 中国民主促进会重庆市经济委员会副主任，中国民主促进会重庆市民营企业家联合会副会长、政 协重庆市长寿区委常委，重庆市长寿区工商联副主席，重庆江苏商会常务副会长，重庆市医药行 业协会常务理事。曾任江苏省南通市委办秘书，中国医药（集团）上海公司重庆分公司业务经理， 重庆秀山医药有限公司董事长、重庆华博药业集团有限公司总经理。2012 年 8 月起在华博军卫工 作，曾担任董事、董事长和总经理的职务，现任华博军卫董事长。 卢小梅：女，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，重庆大学高级管理人员 EMBA 硕 公告编号：2019-013 29 士研究生学历，职称为经济师。曾任农行南通分行会计、营业部主任等职。2005 年 11 月起在华 博集团工作，曾人华博集团执行董事、总经理。现任华博集团董事长以及华博军卫董事、总经理。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-013 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 2 月 10 日 2017 年 4 月 12 日 8.00 1,250,000 10,000,000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 根据《重庆华博军卫医药股份有限公司股票发行方案》（公告编号：2017-002），本次股票发行募 集资金主要用于补充公司流动资金和偿还银行借款（保理融资），以利于优化公司财务结构，提高公司 抗风险能力。 根据主办券商新时代证券股份有限公司 2018 年 4 月 16 日发布于全国中小企业股份转让系统官网 的公告《关于重庆华博军卫医药股份有限公司 2017 年度募集资金存放与使用情况之专项核查报告》， 华博军卫已披露的募集资金相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的存放、使用、管理及披露 方面不存在违规情况，也不存在损害股东利益的情形和违规使用募集资金的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 质押借款 重庆农村商业银行股 份有限公司江北支行 12,000,000.00 5.66% 2018 年 12 月- 2019 年 4 月 否 抵押借款 重庆银行股份有限公 司南坪支行 13,000,000.00 5.66% 2018 年 2 月 - 2019 年 2 月 否 合计 - 25,000,000.00 - - - 公告编号：2019-013 31 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-013 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 戴鹤鹏 董事长 男 1975 年 6 月 4 日 博士研究生 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 卢小梅 董事 总经理 女 1974 年 3 月 20 日 硕士研究生 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 沈华 董事 男 1959 年 5 月 27 日 大专 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 否 陈俊 董事 副总经理 男 1974 年 9 月 6 日 大专 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 谭萍 董事 行政总监 女 1973 年 9 月 14 日 硕士研究生 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 肖瑜 监事会 主席 女 1988 年 11 月 30 日 本科 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 邓浩 监事 男 1981 年 4 月 21 日 专科 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 否 叶锦雯 监事 女 1990 年 2 月 23 日 本科 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 罗飞 副总经理 女 1982 年 5 月 9 日 本科 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 伍家骏 财务总监 女 1974 年 12 月 10 日 大专 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 颜利 董事会 秘书 女 1990 年 3 月 4 日 硕士研究生 2018 年 9 月至 2021 年 9 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，戴鹤鹏、卢小梅为实际控制人。戴鹤鹏分别持有公司股东重庆华博药业集团有限公司 （持有公司 42.53%的股份）85%的出资额、公司股东重庆鼎实企业管理咨询中心（有限合伙）（持有公 司 12.12%的股份）62%的出资额以及公司股东重庆知临商务信息咨询中心（有限合伙） （持有公司 12.12% 的股份）72%的出资额。戴鹤鹏和卢小梅共同持有公司股东英美集团亚太投资有限公司（持有公司 18.18%的股份）100%的出资额以及股东重庆泰通企业管理咨询有限公司（持有公司 3.03%的股份）100% 的出资额。 除上述情况外，本公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人也 无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 戴鹤鹏 董事长 0 0 0 0.00% 0 卢小梅 董事总经理 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2019-013 33 沈华 董事 0 0 0 0.00% 0 陈俊 董事副总经理 0 0 0 0.00% 0 谭萍 董事行政总监 0 0 0 0.00% 0 肖瑜 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 邓浩 监事 0 0 0 0.00% 0 叶锦雯 监事 0 0 0 0.00% 0 罗飞 副总经理 0 0 0 0.00% 0 伍家骏 财务总监 0 0 0 0.00% 0 颜利 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 董丹雨 监事 离任 无 换届 叶锦雯 无 新任 监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 叶锦雯，女，1990 年 2 月生，汉族，籍贯重庆，中共党员，本科学历。 2012.7-2013.3 任交通银行大堂经理助理； 2013.5-2015.10 任重庆瑞信投资有限公司资产管理专员； 2015.10-至今任重庆华博军卫医药股份有限公司出纳； 2018.9-至今任重庆华博军卫医药股份有限公司监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 18 19 财务人员 6 8 销售人员 14 31 采购人员 7 13 仓储人员 15 21 质管人员 14 17 公告编号：2019-013 34 信息人员 3 4 行政人员 7 8 生产人员 0 2 员工总计 84 123 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 6 4 本科 22 35 专科 36 58 专科以下 20 25 员工总计 84 123 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司依据国家和地方相关法律、法规、规范性文件，结合公司实际情况，建立了一 套较为完善的薪酬管理体系，并实行全员劳动合同制，与员工签订《劳动合同》等合同文书，依法为 员工缴纳五险及代缴个人所得税。同时，公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体 系及绩效考核制度，通过对员工工作成果进行考核，以此来评定员工的工作成果并进行奖励分配，引 导和激励员工承担更多的工作责任和积极贡献，使员工的工作行为符合企业的核心理念要求，在实现 企业经营目标的同时，提高员工满意度和成就感，最终达到企业与个人发展的“双赢”。 2、培训：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要 求，多层次、多形式地开展员工培训工作，包括新员工培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技 能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以 实现公司与员工共同发展。 3、目前公司没有需承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 公司的主营业务为药品、医疗器械等的批发。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年 修订）标准，公司所属行业为“F51 批发业”；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所 属行业为“F515 医药及医疗器械批发”；根据全国股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指 引》划分，公司属于“F515 医药及医疗器械批发”。 行业情况详情请见本报告第四节中第二部分第（二）小节。 行业发展趋势详情请见本报告第四节中第四部分第（一）小节。 公告编号：2019-013 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 □否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内公司已有的治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制 度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管 理制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》等。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司目前已经根据《公司法》、行业规范及公司的实际情况建立了股东大会、董事会、监事会，并 制定了相应的议事规则，严格按照相关规定召开股东大会、董事会和监事会，“三会”权责分明、协 调运作，有利于保护中小股东的合法权利。 截止报告期末，公司董事会成员 5 人，监事会成员 3 人，除职工代表监事 2 人外，其余 6 人的任 命均履行了董事会、监事会、股东大会的审批程序。公司董事会在监事会的监督下领导高级管理层， 严格按照《公司章程》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易 管理制度》等内控制度勤勉尽责，履行相关权利和义务，对公司全体股东负责，给所有股东提供了切 实可行的保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《对外投资管理制 度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、“三会”议事规则等相关规定履行了必要的决策程 序。截至报告期末，公司决策程序及信息披露未出现违法、违规和重大缺陷现象。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2019-013 37 为了进一步完善公司治理制度，明确重大事项审批权限，公司于 2018 年 4 月 12 日召开了第二届 董事会第三十五次会议，于 2018 年 5 月 7 日召开 2017 年年度股东大会，上述会议审议并通过了《关 于修订<公司章程>的议案》，修订内容如下： 序号 修订前 修订后 1 第四十条 (十四)审议公司在一年内购 买、出售重大资产超过公司最近一期经 审计总资产 30%的事项。 第四十条 (十四)审议公司在一年内购买、出售重 大资产、对外投资、资产抵押、委托理财、重大 融资超过公司最近一期经审计总资产 30%的事 项。 2 第七十五条 (四)公司在一年内购买、出 售重大资产或者担保金额超过公司最近 一期经审计总资产 30%。 第七十五条 (四)公司在一年内购买、出售重大资 产、对外投资、资产抵押、委托理财、重大融资 或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项。 3 第一百零五条 (八)在股东大会授权范 围内,决定公司对外投资、收购出售资 产、资产抵押、对外担保事项、委托理 财、关联交易等事项. 第一百零五条 (八)在股东大会授权范围内,决定 公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外 担保事项、委托理财、重大融资数额在公司最近 一期经审计总资产 30%以内等事项。 4 第一百零八条 公司对外投资、收购出售 资产、资产抵押、对外担保、委托理财、 关联交易等重大事项建立相应的审查和 决策程序,并明确董事会的权限。重大事 项应严格按有关制度履行决策程序,超 出董事会权限的,应报股东大会批准。 第一百零八条 公司对外投资、收购出售资产、资 产抵押、对外担保、委托理财、重大融资、关联 交易等重大事项建立相应的审查和决策程序,并 明确董事会的权限。重大事项应严格按有关制度 履行决策程序,超出董事会权限的,应报股东大会 批准。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议 类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2018 年 1 月 17 日，召开第二届董事会第三十二次会议，审议《关于公 司申请银行应收账款保理业务的议案》； 2、2018 年 1 月 25 日，召开第二届董事会第三十三次会议，审议《关于申 请流动资金贷款的议案》； 3、2018 年 3 月 1 日，召开第二届董事会第三十四次会议，审议《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会 的议案》； 4、2018 年 4 月 12 日，召开第二届董事会第三十五次会议，审议《关于公 司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司〈2017 年度董事会工作报告〉 的议案》、《关于公司〈2017 年度总经理工作报告〉的议案》、《关于控股股东、实 际控制人及其关联方占用资金情况的说明的议案》、《关于 2017 年度募集资金存 放与实际使用的专项报告的议案》、《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报 告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于 2017 年度利润 分配的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于补充确认 2017 年下半年 公告编号：2019-013 38 偶发性关联交易的议案》、《关于召开公司 2017 年年度股东大会的议案》； 5、2018 年 4 月 25 日，召开第二届董事会第三十六次会议，审议《2018 年 第一季度报告的议案》、《关于公司申请银行应收账款保理业务的议案》； 6、2018 年 6 月 4 日，召开第二届董事会第三十七次会议，审议《关于公司 申请银行应收账款保理业务的议案》； 7、2018 年 7 月 2 日，召开第二届董事会第三十八次会议，审议《关于公司 申请银行应收账款保理业务的议案》； 8、2018 年 8 月 21 日，召开第二届董事会第三十九次会议，审议《关于公 司 2018 年半年度报告的议案》、《关于提名第三届董事会候选人的议案》、《关于 提名第三届监事会股东代表监事候选人的议案》、《关于补充确认 2018 年上半年 偶发性关联交易的议案》、《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》； 9、2018 年 9 月 20 日，召开第三届董事会第一次会议，审议《关于选举公 司第三届董事会董事长的议案》、《关于签订应收账款保理合同的议案》、《关于增 加日常性关联交易预计额度的议案》、《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大 会的议案》； 10、2018 年 12 月 4 日，召开第三届董事会第二次会议，审议《关于向重庆 农村商业银行股份有限公司申请保理融资额度的议案》。 监事会 4 1、2018 年 4 月 12 日，召开第二届监事会第十次会议，审议《关于公司〈2017 年度监事会工作报告〉的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、 《关于控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的说明的议案》、《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用的专项报告的议案》、《关于续聘中兴财光华 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2017 年度利润分配的议案》； 2、2018 年 4 月 25 日，召开第二届监事会第十一次会议，审议《2018 年第 一季度报告的议案》； 3、2018 年 8 月 21 日，召开第二届监事会第十二次会议，审议《关于公司 2018 年半年度报告的议案》、《关于提名第三届监事会股东代表监事候选人的议 案》； 4、2018 年 9 月 12 日，召开第三届监事会第一次会议，审议《关于选举公 司第三届监事会主席的议案》。 股东大 会 4 1、2018 年 3 月 16 日，召开 2018 年第一次临时股东大会，审议《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》； 2、2018 年 5 月 7 日，召开 2017 年年度股东大会，审议《关于公司 2017 年 年度报告及摘要的议案》、《关于公司〈2017 年度董事会工作报告〉的议案》、《关 于公司〈2017 年度监事会工作报告〉的议案》、《关于控股股东及其他关联方资 金占用情况的专项说明》、《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用的专项报告 的议案》、《关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度 审计机构的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于 2017 年度利润分配的议案》、《关于修改〈公 司章程〉的议案》、《关于补充确认 2017 年下半年偶发性关联交易的议案》； 3、2018 年 9 月 7 日，召开 2018 年第二次临时股东大会，审议《关于提名 第三届董事会候选人的议案》、《关于提名第三届监事会股东代表监事候选人的 议案》、《关于补充确认 2018 年上半年偶发性关联交易的议案》； 公告编号：2019-013 39 4、2018 年 10 月 8 日，召开 2018 年第三次临时股东大会，审议《关于增加 日常性关联交易预计额度的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会和监事会的召集、召开程序合法合规，与会股东、董事、监事或授权代表均能 按照会议要求对议案进行审议、表决，会议决议真实、有效，相关会议材料齐全完备。 （三） 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细则》等规范性文件的要求，建立起各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的 法人治理结构，并持续健全优化公司内控制度，以保护投资者利益。 挂牌以来公司已陆续建立数十项内控管理制度，同时根据自身实际发展情况对上述制度及《公司 章程》进行持续改进。为公司的规范运营，稳定发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 1、公司按照《全国中小企业股份转让系统信息披露细则》的规定，将公司重大事项及财务报告以 临时公告及定期报告的形式在信息披露平台 上进行披露，以供投资者查阅。 2、为增进投资者对公司的了解，畅通投资者与公司的沟通渠道，公司已建立《投资者关系管理制 度》。根据上述管理制度，投资者可通过电话、邮件、到访等方式与公司信息披露部门取得联系，确保 投资者能深入地了解公司的经营状况、发展方向等信息。 公司通过上述方式与投资者之间建立了可靠的沟通渠道，公司与投资者之间可实现畅通的双向沟 通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司按照国家有关法律法规和《公司章程》的规定，建立了较完善的内部控制制度。 公司董事会及高级管理人员严格按照相关管理制度履行自身义务，不存在违反法律法规和《公司章程》 的情形，也不存在损害公司及股东利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立至今，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司各股东，具有独立完整的 采购、销售、物流等业务系统，具备独立运作、自主经营的能力。具体情况如下： 1、业务独立 报告期内，公司业务结构完整，主营业务突出，拥有独立的采购、验收、仓储、销售、配送、财 公告编号：2019-013 40 务管理系统及硬件设备。公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素并获取业务收入和利润，具 有独立自主的经营能力。 2、资产独立 根据中兴财光华审验字（2017）第 102007 号验资报告，所有股东认缴出资已实缴到账，未出现股 东抽逃出资等违法行为。公司在生产经营过程中，资产与股东资产严格分开，公司拥有业务开展所需 的信息系统、设施设备、商标等知识产权的完全产权，不存在与股东共用的情况。 3、人员独立 除董事沈华、监事邓浩之外（未在公司领取报酬），公司董事会、监事会成员及高级管理人员均全 职在公司工作并领取报酬，不存在在持有公司 5%以上股份的股东单位及其下属企业担任除董事、监事 以外的行政职务的情况，亦没有在与本公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。公司其他普通员 工均全职在公司工作并领取报酬，没有在其他企业中兼职的情况。 4、机构独立 公司建立了“三会一层”的法人治理结构，并严格按照《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规 则和《总经理工作细则》等规定履行职责。公司董事会、监事会成员的选举经过了股东大会及职工代 表大会的审议，不存在不适宜担任董事、监事的情形。 5、财务独立 公司成立了独立的财务部门，拥有独立的财务管理体统，配备了专职的财务会计人员，严格按照 公司财务管理制度进行会计核算和财务管理。公司及下属控股公司均开设了独立的银行对公账户，资 金流向清晰可查。公司财务决策具有独立性，不存在股东干预或占用公司资金的情形。 同时，为保证公司业务经营的独立性，公司实际控制人戴鹤鹏、卢小梅夫妇以及控股股东华博集 团分别出具了《避免同业竞争承诺函》和《关于重庆华博军卫医药股份有限公司控股股东及关联方占 用资金的承诺书》，避免同业竞争及资金占用。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司为适应《公司法》、《证券法》等有关国家法律法规的规定和全国中小企业股份转让系统的要 求，结合公司现阶段发展的特点和风险因素，制定了与之相匹配的会计核算体系、财务管理和风险控 制等重大内部管理制度，均经过法定程序审议通过，并得到了有效的执行。 1、关于会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司需要按照《会计准则》制定会计核算 的具体细节 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司严格公司财务管理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 公司对市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等做了有效分析，采取事前防范、事中控制等 措施，从企业规范治理的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司按照全国股份转让系统的有关规定建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，为避免年 度报告出现重大差错，明确了对年报信息重大差错的认定、处理程序以及责任追究，加大对年度报告 信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性。 报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错的情形。 公告编号：2019-013 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 102230 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 李秋波、张军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 重庆华博军卫医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆华博军卫医药 股份有限公司（以下简称华博军卫公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华博军卫 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于华博军卫公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华博军卫公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华博军卫公司 2018 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 公告编号：2019-013 42 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华博军卫公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华博军卫公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华博军卫公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督华博军卫公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公告编号：2019-013 43 华博军卫公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致华博军卫公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就华博军卫公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： 李秋波 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张军 中国•北京 2019 年 04 月 17 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 11,430,238.39 26,182,411.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 57,153,228.96 47,582,598.33 其中：应收票据 528,809.67 1,807,060.55 应收账款 56,624,419.29 45,775,537.78 预付款项 五、3 8,072,275.81 9,964,973.80 公告编号：2019-013 44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 725,993.04 438,766.05 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 27,978,960.60 18,675,670.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 1,645,590.88 447,689.37 流动资产合计 107,006,287.68 103,292,109.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、7 5,000,000.00 5,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、8 3,307,618.63 2,710,519.44 在建工程 五、9 4,430,272.86 3,554,086.86 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 17,461,595.42 18,001,395.74 开发支出 商誉 五、11 39,455.77 39,455.77 长期待摊费用 五、12 1,067,610.77 1,670,810.82 递延所得税资产 五、13 2,453,283.17 1,550,771.58 其他非流动资产 10,283,000.00 非流动资产合计 33,759,836.62 42,810,040.21 资产总计 140,766,124.30 146,102,149.93 流动负债： 短期借款 五、14 24,000,000.00 24,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、15 19,041,443.10 29,061,561.93 其中：应付票据 6,287,100.21 8,875,568.10 应付账款 12,754,342.89 20,185,993.83 公告编号：2019-013 45 预收款项 五、16 28,317.07 27,210.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 548,333.33 409,483.77 应交税费 五、18 1,911,431.03 1,831,043.44 其他应付款 五、19 4,194,497.00 9,538,343.50 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,724,021.53 64,867,642.94 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 49,724,021.53 64,867,642.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 41,250,000.00 41,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 10,439,944.96 10,439,944.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 5,239,158.12 4,103,728.12 一般风险准备 未分配利润 五、23 34,112,999.69 25,440,833.91 归属于母公司所有者权益合计 91,042,102.77 81,234,506.99 公告编号：2019-013 46 少数股东权益 所有者权益合计 91,042,102.77 81,234,506.99 负债和所有者权益总计 140,766,124.30 146,102,149.93 法定代表人：戴鹤鹏 主管会计工作负责人：伍家骏 会计机构负责人：傅丽 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,635,795.18 25,669,663.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 59,017,167.14 46,354,950.46 其中：应收票据 十二、1 528,809.67 1,807,060.55 应收账款 十二、1 58,488,357.47 44,547,889.91 预付款项 7,013,693.96 9,964,973.80 其他应收款 十二、2 6,379,050.41 395,664.60 其中：应收利息 应收股利 存货 18,718,359.13 18,675,148.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 91,998.40 215,938.11 流动资产合计 101,856,064.22 101,276,338.41 非流动资产： 可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 40,111,790.00 29,828,790.00 投资性房地产 固定资产 2,821,273.64 2,152,701.70 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 644,540.02 827,161.18 开发支出 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 808,298.03 1,395,166.89 递延所得税资产 465,151.14 374,236.22 其他非流动资产 10,283,000.00 公告编号：2019-013 47 非流动资产合计 49,851,052.83 49,861,055.99 资产总计 151,707,117.05 151,137,394.40 流动负债： 短期借款 24,000,000.00 24,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 20,863,132.34 29,043,879.47 其中：应付票据 6,287,100.21 8,875,568.10 应付账款 14,576,032.13 20,168,311.37 预收款项 28,317.07 27,210.30 应付职工薪酬 326,322.42 305,043.05 应交税费 1,897,911.53 1,830,599.55 其他应付款 8,633,995.34 11,327,523.65 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,749,678.70 66,534,256.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 55,749,678.70 66,534,256.02 所有者权益： 股本 41,250,000.00 41,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,440,857.24 10,440,857.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,239,158.12 4,103,728.12 公告编号：2019-013 48 一般风险准备 未分配利润 39,027,422.99 28,808,553.02 所有者权益合计 95,957,438.35 84,603,138.38 负债和所有者权益合计 151,707,117.05 151,137,394.40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、24 255,160,736.66 227,512,661.90 其中：营业收入 五、24 255,160,736.66 227,512,661.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 243,125,823.71 216,698,232.01 其中：营业成本 五、24 221,620,494.12 200,638,269.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 896,543.55 825,215.74 销售费用 五、26 11,157,110.98 8,158,168.85 管理费用 五、27 7,105,200.93 5,888,690.54 研发费用 0.00 0.00 财务费用 五、28 1,719,691.33 1,331,660.22 其中：利息费用 五、28 1,722,643.57 1,269,214.53 利息收入 五、28 98,858.52 279,124.22 资产减值损失 五、29 626,782.80 -143,772.92 加：其他收益 五、30 62,688.00 95,509.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -16,458.66 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,081,142.29 10,909,938.89 加：营业外收入 五、32 49,429.37 1,405.75 减：营业外支出 五、33 914,972.66 130,217.51 公告编号：2019-013 49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,215,599.00 10,781,127.13 减：所得税费用 五、34 1,408,003.22 1,356,536.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,807,595.78 9,424,590.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 9,807,595.78 9,424,590.39 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,807,595.78 9,424,590.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 9,807,595.78 9,424,590.39 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 9,807,595.78 9,424,590.39 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 9,807,595.78 9,424,590.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,807,595.78 9,424,590.39 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.23 （二）稀释每股收益 0.24 0.23 法定代表人：戴鹤鹏 主管会计工作负责人：伍家骏 会计机构负责人：傅丽 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 235,993,284.42 227,359,557.04 减：营业成本 十二、4 205,077,034.81 200,622,316.58 税金及附加 578,828.08 554,507.47 销售费用 9,452,087.10 7,225,877.05 管理费用 4,522,639.73 4,028,935.23 公告编号：2019-013 50 研发费用 财务费用 1,762,870.19 1,334,658.97 其中：利息费用 1,791,141.81 1,269,214.53 利息收入 94,013.03 271,974.99 资产减值损失 455,615.50 -210,019.97 加： 其他收益 58,059.00 95,509.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,202,268.01 13,898,790.71 加：营业外收入 49,071.45 1,405.75 减：营业外支出 859,809.61 130,217.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,391,529.85 13,769,978.95 减：所得税费用 2,037,229.88 2,094,819.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,354,299.97 11,675,159.70 （一）持续经营净利润 11,354,299.97 11,675,159.70 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 11,354,299.97 11,675,159.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 227,879,277.81 198,629,923.72 公告编号：2019-013 51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 2,162,297.98 2,741,139.46 经营活动现金流入小计 230,041,575.79 201,371,063.18 购买商品、接受劳务支付的现金 200,799,602.48 166,761,068.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,927,784.43 7,284,758.39 支付的各项税费 7,712,541.73 6,540,388.64 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 8,838,480.04 7,234,914.72 经营活动现金流出小计 227,278,408.68 187,821,130.38 经营活动产生的现金流量净额 2,763,167.11 13,549,932.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 50,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,256,311.95 3,920,715.74 投资支付的现金 0.00 11,169,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,389,028.06 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,645,340.01 15,090,515.74 投资活动产生的现金流量净额 -4,595,340.01 -15,090,515.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,663,995.24 公告编号：2019-013 52 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 54,600,000.00 66,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 28,197,678.16 4,500,000.00 筹资活动现金流入小计 82,797,678.16 80,563,995.24 偿还债务支付的现金 66,100,000.00 66,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,399,312.57 4,708,392.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 24,623,968.00 297,213.54 筹资活动现金流出小计 93,123,280.57 71,405,606.48 筹资活动产生的现金流量净额 -10,325,602.41 9,158,388.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,930.31 -9,489.02 五、现金及现金等价物净增加额 五、36 -12,163,705.62 7,608,316.80 加：期初现金及现金等价物余额 五、36 17,306,843.80 9,698,527.00 六、期末现金及现金等价物余额 五、36 5,143,138.18 17,306,843.80 法定代表人：戴鹤鹏 主管会计工作负责人：伍家骏 会计机构负责人：傅丽 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 188,754,802.54 198,604,573.77 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,466,058.63 2,716,526.43 经营活动现金流入小计 190,220,861.17 201,321,100.20 购买商品、接受劳务支付的现金 171,260,873.99 165,620,902.09 支付给职工以及为职工支付的现金 6,828,113.64 5,755,651.76 支付的各项税费 6,731,478.28 6,270,110.64 支付其他与经营活动有关的现金 5,930,451.93 6,509,683.43 经营活动现金流出小计 190,750,917.84 184,156,347.92 经营活动产生的现金流量净额 -530,056.67 17,164,752.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,128,747.00 2,278,098.36 投资支付的现金 2,832,893.07 16,169,800.00 公告编号：2019-013 53 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,961,640.07 18,447,898.36 投资活动产生的现金流量净额 -3,961,640.07 -18,447,898.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,663,995.24 取得借款收到的现金 54,600,000.00 66,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 45,393,232.04 13,462,420.80 筹资活动现金流入小计 99,993,232.04 89,526,416.04 偿还债务支付的现金 54,600,000.00 66,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,287,458.73 4,708,392.94 支付其他与筹资活动有关的现金 51,053,546.19 6,655,447.34 筹资活动现金流出小计 107,941,004.92 77,763,840.28 筹资活动产生的现金流量净额 -7,947,772.88 11,762,575.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,930.31 -9,489.02 五、现金及现金等价物净增加额 -12,445,399.93 10,469,940.66 加：期初现金及现金等价物余额 16,794,094.90 6,324,154.24 六、期末现金及现金等价物余额 4,348,694.97 16,794,094.90 公告编号：2019-013 54 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数 股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,250,000.00 10,439,944.96 4,103,728.12 25,440,833.91 81,234,506.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 41,250,000.00 10,439,944.96 4,103,728.12 25,440,833.91 81,234,506.99 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,135,430.00 8,672,165.78 9,807,595.78 （一）综合收益总额 9,807,595.78 9,807,595.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,135,430.00 -1,135,430.00 1．提取盈余公积 1,135,430.00 -1,135,430.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-013 55 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,250,000.00 10,439,944.96 5,239,158.12 34,112,999.69 91,042,102.77 项目 上期 少数股 东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 2,025,949.72 2,936,212.15 21,308,759.49 66,270,921.36 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 40,000,000.00 2,025,949.72 2,936,212.15 21,308,759.49 66,270,921.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,250,000.00 8,413,995.24 1,167,515.97 4,132,074.42 14,963,585.63 （一）综合收益总额 9,424,590.39 9,424,590.39 （二）所有者投入和减少资本 1,250,000.00 8,413,995.24 0.00 0.00 9,663,995.24 1．股东投入的普通股 1,250,000.00 8,413,995.24 9,663,995.24 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 公告编号：2019-013 56 4．其他 0.00 （三）利润分配 1,167,515.97 -5,292,515.97 -4,125,000.00 1．提取盈余公积 1,167,515.97 -1,167,515.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -4,125,000.00 -4,125,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,250,000.00 10,439,944.96 4,103,728.12 25,440,833.91 81,234,506.99 法定代表人：戴鹤鹏 主管会计工作负责人：伍家骏 会计机构负责人：傅丽 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 41,250,000.0 0 10,440,857.2 4 4,103,728.12 28,808,553.02 84,603,138.38 加：会计政策变更 0.00 公告编号：2019-013 57 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 41,250,000.0 0 10,440,857.2 4 4,103,728.12 28,808,553.02 84,603,138.38 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,135,430.00 10,218,869.97 11,354,299.97 （一）综合收益总额 11,354,299.97 11,354,299.97 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,135,430.00 -1,135,430.00 1．提取盈余公积 1,135,430.00 -1,135,430.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,250,000.0 10,440,857.2 5,239,158.12 39,027,422.99 95,957,438.35 公告编号：2019-013 58 0 4 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 2,026,862.00 2,936,212.15 22,425,909.29 67,388,983.44 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 40,000,000.00 2,026,862.00 2,936,212.15 22,425,909.29 67,388,983.44 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,250,000.00 8,413,995.24 1,167,515.97 6,382,643.73 17,214,154.94 （一）综合收益总额 11,675,159.70 11,675,159.70 （二）所有者投入和减少资本 1,250,000.00 8,413,995.24 0.00 0.00 9,663,995.24 1．股东投入的普通股 1,250,000.00 8,413,995.24 9,663,995.24 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 1,167,515.97 -5,292,515.97 -4,125,000.00 1．提取盈余公积 1,167,515.97 -1,167,515.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -4,125,000.00 -4,125,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-013 59 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,250,000.00 10,440,857.2 4 4,103,728.12 28,808,553.02 84,603,138.38 60 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司基本情况 公司名称：重庆华博军卫医药股份有限公司 公司挂牌时间：2016 年 06 月 03 日 公司股票代码：837626 公司类型：股份有限公司(台港澳与境内合资) 法定代表人：戴鹤鹏 注册资本：人民币 4,125.00 万元 统一社会信用代码：91500000050391812Q 公司注册地址：重庆市南岸区南坪西路花园八村 9 栋 0301 号 重庆华博军卫医药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经重庆市人民政府批准，并 取得《台港澳侨投资企业批准证书》（商外资渝资字[2012]25 号），由重庆华博药业集团有限 公司、英美集团亚太投资有限公司、重庆金冠百联医药有限公司于 2012 年 8 月 21 日共同出 资组建的外商投资企业，成立时注册资本人民币 3,000.00 万元，其中：重庆华博药业集团有 限公司出资人民币 1,800.00 万元，占股本的 60.00%；英美集团亚太投资有限公司出资人民币 750.00 万元，占股本 25.00%；重庆金冠百联医药有限公司出资人民币 450.00 万元，占股本 15.00%。 2015 年 09 月 08 日，根据公司股东大会决议及修改后公司章程规定并报经重庆市对外贸易 经济委员会以《关于重庆华博军卫医药股份有限公司股权变更等事项的批复》（渝外经贸函 [2015]417 号）批准，增加注册资本 1,000.00 万元，其中：重庆知临商务信息咨询中心（有限 合伙）出资人民币 600.00 万元，认购股份 500.00 万元，溢价出资部分作为资本公积；重庆 鼎实企业管理咨询中心（有限合伙）出资人民币 600.00 万元，认购股份 500.00 万元，溢价 出资部分作为资本公积。同时重庆金冠百联医药有限公司将持有的本公司股份 450 万元转 让给重庆锦帆投资咨询有限公司。增资后公司注册资本由 3,000.00 万元变更为 4,000.00 万元， 其中：重庆华博药业集团有限公司出资人民币 1,800.00 万元，占股本 45.00%；英美集团亚太 投资有限公司出资人民币 750.00 万元，占股本 18.75%；重庆锦帆投资咨询有限公司出资人 民币 450.00 万元，占股本 11.25%；重庆知临商务信息咨询中心（有限合伙）出资人民币 500.00 万元，占股本 12.50%；重庆鼎实企业管理咨询中心（有限合伙）出资人民币 500.00 万元，占 股本 12.50%。 2016 年 09 月，重庆锦帆投资咨询有限公司更名为上海云攀投资咨询有限公司，变更后上海 云攀投资咨询有限公司出资人民币 450.00 万元，占股本 11.25%。 61 2016 年 12 月 30 日，重庆华博药业集团有限公司将持有公司 45.20 万股份分别转让给财富证 券有限责任公司、红塔证券股份有限公司、郑学英持有，股份转让后，重庆华博药业集团有 限公司持有 1,754.80 万股，占股本的 43.87%；英美集团亚太投资有限公司持有 750.00 万股， 占股本 18.75%；上海云攀投资咨询有限公司持有 450.00 万股，占股本 11.25%；重庆知临商 务信息咨询中心（有限合伙）持有 500.00 万股，占股本 12.50%；重庆鼎实企业管理咨询中 心（有限合伙）持有 500.00 万股，占股本 12.50%；财富证券有限责任公司持有 30.00 万股， 占股本 0.75%；红塔证券股份有限公司持有 15.00 万股，占股本 0.375%；郑学英持有 0.20 万 股，占股本 0.005%。 2017 年 03 月 08 日，本公司向重庆泰通企业管理咨询有限公司定向发行 1,250,000.00 股，每 股发行价格为 8.00 元，共募集资金 10,000,000.00 元，其中：1,250,000.00 元进入股本，股本溢 价扣除中介费后余额 8,413,995.24 元进入资本公积。本次增资业已中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 03 月 17 日出具编号为中兴财光华审验字(2017)第 102007 号的验资报告。本次股份增发后，重庆华博药业集团有限公司持有 1,754.80 万股，占股本的 42.54%；英美集团亚太投资有限公司持有 750.00 万股，占股本 18.18%；上海云攀投资咨询有 限公司持有 450.00 万股，占股本 10.91%；重庆知临商务信息咨询中心（有限合伙）持有 500.00 万股，占股本 12.12%；重庆鼎实企业管理咨询中心（有限合伙）持有 500.00 万股，占股本 12.12%；财富证券有限责任公司持有 30.00 万股，占股本 0.73%；红塔证券股份有限公司持有 15.00 万股，占股本 0.364%；郑学英持有 0.20 万股，占股本 0.006%；重庆泰通企业管理咨询 有限公司持有 125.00 万股，占股本 3.03%。 2017 年 05 月 22 日郑学英将其持有本公司股份 0.20 万股转让给谢强，谢强于 2017 年 06 月 19 日将持有的公司 0.20 万股分别转让给财富证券有限责任公司 0.10 万股、红塔证券股份有 限公司 0.10 万股。本次股份转让后，重庆华博药业集团有限公司持有 1,754.80 万股，占股本 的 42.54%；英美集团亚太投资有限公司持有 750.00 万股，占股本 18.18%；上海云攀投资咨 询有限公司持有 450.00 万股，占股本 10.91%；重庆知临商务信息咨询中心（有限合伙）持 有 500.00 万股，占股本 12.12%；重庆鼎实企业管理咨询中心（有限合伙）持有 500.00 万股， 占股本 12.12%；财富证券有限责任公司持有 30.10 万股，占股本 0.733%；红塔证券股份有限 公司持有 15.10 万股，占股本 0.367%；重庆泰通企业管理咨询有限公司持有 125.00 万股，占 股本 3.03%。 2018 年 06 月，重庆华博药业集团有限公司将其持有本公司股份 0.40 万股分别转让给蔡彦 0.10 万股、陈臻栎 0.10 万股、赵辉 0.10 万股、红塔证券股份有限公司 0.10 万股；财富证券 有限责任公司将其持有本公司股份 0.10 万股转让给徐朝勇持有。本次股份转让后，重庆华 博药业集团有限公司持有 1,754.40 万股，占股本的 42.53%；英美集团亚太投资有限公司持有 750.00 万股，占股本 18.18%；上海云攀投资咨询有限公司持有 450.00 万股，占股本 10.91%； 重庆知临商务信息咨询中心（有限合伙）持有 500.00 万股，占股本 12.12%；重庆鼎实企业 管理咨询中心（有限合伙）持有 500.00 万股，占股本 12.12%；财富证券有限责任公司持有 30.00 万股，占股本 0.73%；红塔证券股份有限公司持有 15.20 万股，占股本 0.368%；重庆泰 通企业管理咨询有限公司持有 125.00 万股，占股本 3.03%；蔡彦持有 0.10 万股，占股本 0.003%； 陈臻栎持有 0.10 万股，占股本 0.003%；赵辉持有 0.10 万股，占股本 0.003%；徐朝勇持有 0.10 万股，占股本 0.003%。 2018 年 10 月，徐朝勇将其持有本公司股份 0.10 万股转让财富证券有限责任公司持有。本次 股权转让后，重庆华博药业集团有限公司持有 1,754.40 万股，占股本的 42.53%；英美集团亚 62 太投资有限公司持有 750.00 万股，占股本 18.18%；上海云攀投资咨询有限公司持有 450.00 万股，占股本 10.91%；重庆知临商务信息咨询中心（有限合伙）持有 500.00 万股，占股本 12.12%；重庆鼎实企业管理咨询中心（有限合伙）持有 500.00 万股，占股本 12.12%；财富证 券有限责任公司持有 30.10 万股，占股本 0.733%；红塔证券股份有限公司持有 15.20 万股， 占股本 0.368%；重庆泰通企业管理咨询有限公司持有 125.00 万股，占股本 3.03%；蔡彦持有 0.10 万股，占股本 0.003%；陈臻栎持有 0.10 万股，占股本 0.003%；赵辉持有 0.10 万股，占 股本 0.003%。 2、公司经营范围 批发化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、中成药、生物制品、中药材、 中药饮片、第二类精神药品、蛋白同化制剂、肽类激素、保健用品；批发医疗器械Ⅱ类、Ⅲ 类、批发销售保健食品（前述经营范围按有效期内的《药品经营许可证》、《医疗器械经营许 可证》及《保健食品经营条件审查意见通知书》核定的事项从事经营）；批发预包装食品、 乳制品（婴幼儿配方奶粉）（须取得相关行政许可或审批后方可从事经营）；批发易制爆：硫 磺；易制毒：丙酮、高锰酸钾、甲苯、硫酸、盐酸、乙醚；易燃液体：1，2—二甲苯、甲醇、 石油醚、乙醇溶液、正丁醇；腐蚀品：氨溶液、甲醛溶液、氢氧化钠；氧化剂和有机过氧化 物；漂白粉、亚硝酸钠（按危险化学品经营许可证核定的期限和范围从事经营）；中药材收 购；批发销售化学试剂（不含危险化学品及易制毒类产品）、化学助剂、生物试剂、检测试 剂、检测装备、食品安全检测产品、化妆品、消毒液、消毒剂、日用百货、日用化工设备、 电气产品、电器产品、电子产品（不含电子出版物）、家用电器、机电产品、体育器材、实 验仪器设备及用品、化工产品（不含危险化学品及易制毒类产品）、医学模型、计算机软件 及辅助设备、通信设备（不含卫星地面接收和发射设备）、科教设备、生物标本、劳保用品 （不含特殊劳保保护产品）、杀虫剂、农药；帐篷、篷布、针纺织品、背囊、箱包、行军床、 担架、布衣柜、睡袋、汽车装具、训练器材及社会公共安全设备（救生器材、消防器材、应 急救援设备、安全检查防爆器材）、警用器械、橡塑制品、心理康复训练和测评系统的研发、 生产、销售及相关技术服务；市场信息咨询（产品信息咨询）；会议服务；一、二类医疗器 械的研发、生产、销售及相关技术服务、技术转让（须取得相关行政许可或审批后方可从事 经营）；销售汽车、汽车零配件、轮胎、五金交电。『依法禁止经营的不得经营；依法应经许 可审批而未获许可批准前不得经营』★★ 3、公司组织架构 公司组织架构：股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大会负责。 公司内部下设医疗器械事业部、医院事业部、市场事业部、卫勤事业部、采购事业部、物流 部、质管部、财务部、信息部、行政人事部等部门。 本公司 2018 年度合并范围的子公司共 3 户，即重庆泰庆医药有限公司、重庆军卫医药物流 有限公司、重庆华博祥鹏医药有限公司。本公司本年度合并范围比上年度新增 1 家，合并 范围的变更详见本附注六“合并范围的变更”、七“在其他主体中的权益”。 本公司及其子公司主要从事药品的批发采购、销售以及药品的仓储服务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会 2019 年 04 月 17 日批准报出。 63 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 02 月 15 日及以后发布的颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计 费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生 减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 64 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合 并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而 未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处 理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 65 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重 新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该 回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成 果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表 的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合 并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 66 丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为 当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交 易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一 揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限 短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额 变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 67 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活 跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有 效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 68 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值 所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本 为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的 期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可 供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该 日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在 该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本 与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期 损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权 益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 69 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 70 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的 原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值 的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值 71 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中 的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量（除指 定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外）。衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌 入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 72 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成 的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项 采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万 元以上的其他应收款（或应收账款余额占应收账 款合计 10%以上、其他应收款余额占其他应收款 合计 10%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 除无风险组合和单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款 项及单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余 应收款项按账龄划分组合 无风险组合 关联方往来、代扣职工社保及公积金、预付购置非流动资产款项 等确认不存在回收风险 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 73 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备。 本公司对应收款项中关联方性质的款项、代扣职工社保及公积金、预付购置非流动资产款 项不计提坏账准备。 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，如：应收 关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收 款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果 有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、在途物资、发出商品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、周转材料发 出时采用加权平均法计价；库存商品、发出商品发出时采用个别认定法计价；低值易耗品 74 领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别 存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别： (1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下 即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得 批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减 值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组 以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号— —持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中 负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 75 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。其会计政 策详见。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应 享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金 融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下 的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有 被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投 资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 76 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公 允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资 单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成 本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 77 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分 处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得 对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 78 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例 结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而 确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 5.00 19.00 办公设备 5 5.00 19.00 房屋构筑物 30 2.00 3.27 生产设备 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。 79 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条 件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动 80 已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用 寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 税 种 预计使用寿命 依据 软件 3 年 预估使用寿命 土地使用权 50 年 土地使用权证 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形 81 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售 协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资 产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产 处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费 用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减 分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以 外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 82 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老 保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 本公司的设定受益计划，由本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且 相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产 生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生 的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完 全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关 未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只 能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 83 利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商 品销售收入的实现。 本公司商品出库发出，取得客户单位提供的验收单并与客户单位完成对账确认风险转移 时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身 份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁 损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要 退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助， 采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用 于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，冲减相关成本费用。 84 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公司收到政府对公司贷款利息补助时，于收到当月冲减财务费用-利息支出。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确 认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性 差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有 85 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营： 86 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产”相关描述。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 06 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -1,807,060.55 应收账款 -45,775,537.78 应收票据及应收账款 +47,582,598.33 2 应付票据 - 8,875,568.10 应付账款 -20,185,993.83 应付票据及应付账款 +29,061,561.93 3 应付利息 -45,348.26 应付股利 -674,406.66 其他应付款 +719,754.92 （2）会计估计变更 报告期内本公司没有会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 87 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入按 17%、16%、11%、10%、6%、 3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 17.00、16.00、11.00、 10.00、6.00、3.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 本公司全资子公司除重庆华博祥鹏医药有限公司享受西部大开发 15%企业所得税优惠政策 外，其余子公司执行的所得税税率均为 25%。 2、优惠税负及批文 本公司经重庆市南岸区国家税务局审批（南岸国税税通〔2016〕1963 号），公司 2016 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日期间享受西部大开发所得税优惠政策，执行 15%的企业所得 税税率。根据财税[2011]58 号文件，自 2011 年 01 月 01 日起至 2020 年 12 月 31 日止，对设 在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司自 2014 年开始按照 15%计缴企业所得税。 本公司及全资子公司重庆华博祥鹏医药有限公司符合西部大开发优惠政策，2018 年度享受 西部大开发 15%所得税优惠政策。 本公司已在主管税务局重庆市南岸区国家税务局网络备案残疾人工资加计扣除信息，公司 残疾人工资享受加计 100%扣除。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 01 月 01 日】，期末指【2018 年 12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 291.45 3,965.00 银行存款 5,142,846.73 17,302,878.80 其他货币资金 6,287,100.21 8,875,568.10 合 计 11,430,238.39 26,182,411.90 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 88 项 目 2018.12.31 2017.12.31 其他货币资金-银行承兑汇票保证金 6,287,100.21 8,241,633.16 其他货币资金-银行承兑汇票保证金 （定期存单） 633,934.94 合 计 6,287,100.21 8,875,568.10 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司除银行承兑汇票保证金受限外，无其他因抵押、质押或冻 结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 528,809.67 1,807,060.55 应收账款 56,624,419.29 45,775,537.78 合 计 57,153,228.96 47,582,598.33 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 项 目 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 528,809.67 1,807,060.55 商业承兑汇票 合 计 528,809.67 1,807,060.55 截止 2018 年 12 月 31 日，无用于质押的应收票据。 截止 2018 年 12 月 31 日已背书或贴现在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 2018.12.31终止确认金额 2018.12.31未终止确认金额 银行承兑汇票 26,991,275.88 商业承兑汇票 合 计 26,991,275.88 注：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无逾期未支付的票据。 （2）应收账款情况 ①应收账款按风险分类 89 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 59,668,202.81 100.00 3,043,783.52 5.10 56,624,419.29 其中：账龄组合 59,668,202.81 100.00 3,043,783.52 5.10 56,624,419.29 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 59,668,202.81 100.00 3,043,783.52 5.10 56,624,419.29 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 48,187,457.72 100.00 2,411,919.94 5.01 45,775,537.78 其中：账龄组合 48,184,193.72 99.99 2,411,919.94 5.01 45,772,273.78 无风险组合 3,264.00 0.01 3,264.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 48,187,457.72 100.00 2,411,919.94 5.01 45,775,537.78 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 58,460,735.44 97.98 2,923,036.78 5.00 1 至 2 年 1,207,467.37 2.02 120,746.74 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 59,668,202.81 100.00 3,043,783.52 90 （续） 账 龄 2017.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 48,129,988.72 99.89 2,406,499.44 5.00 1 至 2 年 54,205.00 0.11 5,420.50 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 48,184,193.72 100.00 2,411,919.94 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 企业合并增加 本期计提 转回 转销 应收账款坏 账准备 2,411,919.94 583,914.99 47,948.59 3,043,783.52 （续） 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 2,602,245.99 190,326.05 2,411,919.94 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 23,563,415.40 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 39.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,178,170.78 元。 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 金 额 账 龄 比例 (%) 坏账准备 武警重庆市总队医院 非关联方 货款 13,389,843.10 1 年以内 22.44 669,492.16 重庆华博丰都医药有限 公司 非关联方 货款 3,603,428.00 1 年以内 6.04 180,171.40 重庆市长寿区妇幼保健 计划生育服务中心 非关联方 货款 2,443,014.62 1 年以内 4.09 122,150.73 重庆市长寿区人民医院 非关联方 货款 2,286,941.78 1 年以内 3.83 114,347.09 重庆医药集团药特分有 非关联方 货款 1,840,187.90 1 年以内 3.08 92,009.40 91 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 金 额 账 龄 比例 (%) 坏账准备 限责任公司 合 计 23,563,415.40 39.48 1,178,170.78 ④应收账款权利受限情况 2018 年 12 月 06 日本公司与重庆农村商业银行股份有限公司江北支行签订<国内保理业务 合同>，保理融资 12,000, 000.00 元，以与武警重庆总队医院交易形成的应收账款金额 13,444,615.16 元作为质押，到期日为 2019 年 04 月 05 日。截至 2018 年 12 月 31 日，应收账 款-武警重庆总队医院交易形成的应收账款质押金额为 13,389,843.10 元。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 8,072,275.81 100.00 9,964,973.80 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 8,072,275.81 100.00 9,964,973.80 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 金 额 比例(%) 账龄 未结算原因 重庆琪配医疗器 械配送有限公司 非关联方 货款 711,675.21 8.82 1 年以内 合同未执行 完毕 重庆悦康凯瑞医 药有限公司 非关联方 货款 662,676.92 8.21 1 年以内 合同未执行 完毕 重庆医药（集 团）股份有限公 司 非关联方 货款 343,604.23 4.26 1 年以内 合同未执行 完毕 重庆医药新特药 品有限公司 非关联方 货款 317,348.17 3.93 1 年以内 合同未执行 完毕 重庆鸣丰医疗器 械有限公司 非关联方 货款 230,850.00 2.86 1 年以内 合同未执行 完毕 合 计 2,266,154.53 28.08 92 4、其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 725,993.04 438,766.05 合 计 725,993.04 438,766.05 （1）其他应收情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 777,248.71 100.00 51,255.67 6.59 725,993.04 其中：账龄组合 740,968.31 95.33 51,255.67 6.92 689,712.64 无风险组合 36,280.40 4.67 36,280.40 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 777,248.71 100.00 51,255.67 6.59 725,993.04 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 466,122.85 100.00 27,356.80 5.87 438,766.05 其中：账龄组合 444,136.00 95.28 27,356.80 6.16 416,779.20 无风险组合 21,986.85 4.72 21,986.85 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 466,122.85 100.00 27,356.80 5.87 438,766.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 93 账 龄 2018.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 616,823.31 83.25 30,841.17 5.00 1 至 2 年 84,145.00 11.36 8,414.50 10.00 2 至 3 年 40,000.00 5.39 12,000.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 740,968.31 100.00 51,255.67 （续） 账 龄 2017.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 393,136.00 88.52 19,656.80 5.00 1 至 2 年 42,000.00 9.46 4,200.00 10.00 2 至 3 年 5,000.00 1.13 1,500.00 30.00 3 至 4 年 4,000.00 0.89 2,000.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 444,136.00 100.00 27,356.80 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 企业合并增加 本期计提 转回 转销 其 他 应 收 款 坏账准备 27,356.80 92,701.93 68,803.06 51,255.67 （续） 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 20,107.82 7,248.98 27,356.80 ③其他应收款按款项性质分类情况 94 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 员工社保款 36,280.40 20,703.85 保证金、押金、备用金 667,895.00 398,145.00 其他 73,073.31 47,274.00 合 计 777,248.71 466,122.85 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 477,403.97 元，占 其他应收款期末余额合计数的比例 61.42%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 26,370.20 元。 单位名称 款项性质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 备注 中国人民解放军第二炮 兵物资采购站 保证金 160,000.00 1 年以 内 20.59 8,000.00 非关联方 总后勤部卫生部医疗器 材供应站 保证金 150,000.00 1 年以 内 19.30 7,500.00 非关联方 重庆金冠百联医药有限 公司 弥补亏损款 77,403.97 1 年以 内 9.96 3,870.20 非关联方 中国人民武装警察部队 重庆市武警总队医院 保证金 50,000.00 1-2 年 6.43 5,000.00 非关联方 临沧三盛招标有限公司 保证金 40,000.00 1 年以 内 5.14 2,000.00 非关联方 合 计 477,403.97 61.42 26,370.20 5、存货 （1） 存货分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 49,113.43 49,113.43 库存商品 21,378,936.41 417,779.76 20,961,156.65 周转材料\低值易耗品\包装物 在途物资 在产品 发出商品 7,206,157.15 237,466.63 6,968,690.52 合 计 28,634,206.99 655,246.39 27,978,960.60 （续） 95 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 127,533.50 127,533.50 库存商品 12,894,206.97 62,795.04 12,831,411.93 周转材料\低值易耗品\包装物 19,549.44 19,549.44 在途物资 在产品 发出商品 5,757,358.77 60,183.37 5,697,175.40 合 计 18,798,648.68 122,978.41 18,675,670.27 （2） 存货跌价准备 项 目 2018.01.01 本期计提 本期减少 2018.12.31 企业合并增加 本期计提 转回 转销 库存商品 62,795.04 7,609.12 410,170.64 62,795.04 417,779.76 发出商品 60,183.37 237,466.63 60,183.37 237,466.63 合 计 122,978.41 7,609.12 647,637.27 122,978.41 655,246.39 （3） 存货跌价准备计提依据 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备；存货可变现净值是按存货 的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司 2018 年度按单个品种法计提存货跌价准备 647,637.27 元，本期因对外销售转回前期 计提的跌价准备 122,978.41 元，其中：库存商品转回跌价准备 62,795.04 元、发出商品转回 跌价准备 60,183.37 元。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在用于债务担保的存货。 （4） 公司本年度前五大供应商采购情况 供应商名称 是否为关联方 采购金额 占公司全部采购金额 的比例（%） 贵州百灵企业集团制药股份有限公司 非关联方 17,212,649.83 7.40 重庆溪荷医药有限责任公司 非关联方 7,510,363.33 3.23 重庆医药新特药品有限公司 非关联方 7,227,077.05 3.11 太极集团重庆桐君阁医药批发有限公司 非关联方 7,071,234.63 3.04 重庆九州通医药有限公司 非关联方 6,621,571.36 2.85 合 计 45,642,896.20 19.63 96 6、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 待抵扣税金 334,069.09 净水器租金 2,858.35 待摊销的油卡 71,285.96 176,124.99 待认证进项税额 1,005,055.69 117,751.26 一年内到期的预付租金 232,321.79 153,813.12 合 计 1,645,590.88 447,689.37 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 其他 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初 本期增加 本期减少 期末 广州两山阿尔威产业投资基金合伙 企业（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 （续） 被投资单位 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 广州两山阿尔威产业投 资基金合伙企业（有限 合伙） 13.30 97 合 计 13.30 （3）本期可供出售金融资产减值的变动情况 根据广州两山阿尔威产业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议，全体合伙人认缴 的合伙基金为 37,600,000.00 元。2018 年，广州两山阿尔威产业投资基金合伙企业（有 限合伙）已将合伙基金 37,600,000.00 元用于向重庆金冠汽车制造股份有限公司投资。 截止 2018 年 12 月 31 日，广州两山阿尔威产业投资基金合伙企业（有限合伙）财务报 表（未经审计）列示的所有者权益合计 37,599,998.91 元，其中：实收基金 37,600,000.00 元、未分配利润-1.09 元；重庆金冠汽车制造股份有限公司财务报表（未经审计）列示 所有者权益为 217,371,344.52 元，其中：股本 68,400,000.00 元、资本公积 78,331,489.48 元、盈余公积 17,517,851.31 元、未分配利润 53,122,003.73 元，2018 年度实现的净利润 为 43,842,807.41 元。本期可供出售金融资产不存在减值情况。 8、固定资产及累计折旧 2018 年 12 月 31 日固定资产情况 项 目 运输设备 办公设备 生产设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 843,011.35 2,836,351.97 311,223.08 3,990,586.40 2、本年增加金额 60,200.00 1,600,186.41 1,660,386.41 （1）购置 - 381,386.41 381,386.41 （2）在建工程转入 - 973,000.00 973,000.00 （3）企业合并增加 60,200.00 245,800.00 306,000.00 3、本年减少金额 172,950.00 172,950.00 （1）处置 179,591.41 179,591.41 4、年末余额 730,261.35 4,436,538.38 311,223.08 5,478,022.81 二、累计折旧 1、期初余额 352,107.69 883,764.35 44,194.92 1,280,066.96 2、本年增加金额 141,418.80 857,196.50 5,478.22 1,004,093.52 （1）计提 113,005.90 691,990.81 5,478.22 810,474.93 （2）企业合并增加 28,412.90 165,205.69 193,618.59 3、本年减少金额 113,756.30 113,756.30 （1）资产处置 113,756.30 113,756.30 4、年末余额 379,770.19 1,740,960.85 49,673.14 2,170,404.18 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 350,491.16 2,695,577.53 261,549.94 3,307,618.63 2、期初账面价值 490,903.66 1,952,587.62 267,028.16 2,710,519.44 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在质押、抵押等权利受限的情况。 98 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司固定资产未发生减值。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 大 健 康 产 业物 流中心项目 4,430,272.86 4,430,272.86 3,554,086.86 3,554,086.86 合 计 4,430,272.86 4,430,272.86 3,554,086.86 3,554,086.86 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例(%) 工程进度（%） 大健康产业物流中 心项目 30,000, 000.00 自筹 14.77 14.77 （续） 工程名称 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固定 资产 其他减少 余 额 其中：利 息资本化 金额 智慧药房 973,000.00 973,000.00 大健康产业物 流中心项目 3,554,086.86 876,186.00 4,430,272.86 合计 3,554,086.86 1,849,186.00 973,000.00 4,430,272.86 注：本期在建工程减少 973,000.00 元，系购置智慧药房设备安装完成后转入固定资产。 （3）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在建工程未发生减值。 10、无形资产 2018 年 12 月 31 日无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 17,607,601.00 1,071,124.07 18,678,725.07 2、本年增加金额 30,172.41 30,172.41 （1）购置 30,172.41 30,172.41 （2）内部研发 99 项 目 土地使用权 软件 合 计 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 17,607,601.00 1,101,296.48 18,708,897.48 二、累计摊销 1、期初余额 444,636.44 232,692.89 677,329.33 2、本年增加金额 355,709.16 214,263.57 569,972.73 （1）计提 355,709.16 214,263.57 569,972.73 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 800,345.60 446,956.46 1,247,302.06 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 16,807,255.40 654,340.02 17,461,595.42 2、期初账面价值 17,162,964.56 838,431.18 18,001,395.74 注：2015 年 12 月 17 日，本公司下属全资子公司重庆军卫医药物流有限公司与重庆市土地和矿业权交易 中心签订《国有建设用地使用权成交确认书》（渝地交易工【2015】161 号）及《国有建设用地使用权出 让合同》，重庆军卫医药物流有限公司以出让方式取得坐落于重庆市巴南区南彭功能区组团 A 分区 A42- 1/01 号地块，土地面积 33437 平方米，用途为仓储用地，土地综合成本 17,606,601.00 元；2015 年度预付 土地成本 8,540,000.00 元，2016 年度付清所有土地出让成本，并于 2016 年 10 月 27 日取得渝（2016）巴 南区不动产权第 000875381 号《不动产权证书》，使用期限至 2066 年 04 月 29 日止。 截至 2018 年 12 月 31 日，无形资产-土地使用权已用于本公司向重庆银行股份有限公司南 坪支行融资 12,000,000.00 元提供抵押担保，抵押信息详见附注五、14 短期借款。 截至 2018 年 12 月 31 日，无形资产未发生减值。 11、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 2018.01.01 年初减值 准备 本年增加 本年减少 2018.12.31 年末减 值准备 重庆泰庆医药有限 公司 39,455.77 39,455.77 合计 39,455.77 39,455.77 （2）商誉减值准备 100 本期商誉减值准备计提金额为 0.00。 公司将重庆泰庆医药有限公司认定为一个资产组，期末对该资产组估计可收回金额及 资产组预计未来现金流量的现值进行分析，未发现商誉发生减值迹象，无需计提减值 准备。 12、长期待摊费用 2018 年 12 月 31 日长期待摊费用情况 项 目 2018.01.01 本年增加额 本年摊销额 其他减 少额 2018.12.31 其他减少 的原因 企业合 并增加 本期购置 仓库及办公 室装修费 1,670,810.82 50,849.68 180,194.17 834,243.90 1,067,610.77 合计 1,670,810.82 50,849.68 180,194.17 834,243.90 1,067,610.77 13、递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 621,087.18 3,750,285.58 391,072.98 2,562,255.15 未来税前可抵扣费用纳 税时间产生的暂时性差 异 41,019.36 273,462.39 未实现内部交易损益 1,221.95 4,887.81 并购子公司资产评估公 允价值调整 1,722.93 11,486.20 可抵扣亏损 1,788,231.75 8,149,586.48 1,159,698.60 4,638,794.40 合计 2,453,283.17 12,189,708.46 1,550,771.58 7,201,049.55 14、其他非流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 股权购置款（重庆华博祥鹏医药有限公司） 10,283,000.00 合 计 10,283,000.00 15、短期借款 （1）短期借款分类： 101 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 信用借款 保证借款 抵押借款 12,000,000.00 质押借款 12,000,000.00 24,000,000.00 合 计 24,000,000.00 24,000,000.00 （2）短期借款明细 贷款单位 2018.12.31 2017.12.31 中国农业银行重庆南岸支行 24,000,000.00 重庆银行股份有限公司南坪支行 12,000,000.00 重庆农村商业银行股份有限公司江 北支行 12,000,000.00 合 计 24,000,000.00 24,000,000.00 A、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。 B、分类情况 抵押借款 2018 年 01 月 25 日，本公司与重庆银行股份有限公司南坪支行签订《最高额授信业务 总合同》（合同编号：2018 年重银南坪支授字第 0180 号），授信本公司于 2018 年 01 月 25 日至 2021 年 01 月 25 日期间可以最高额授信融资不超过 13,000,000.00 元，并以本公 司下属子公司重庆军卫医药物流有限公司拥有的位于重庆市巴南区南彭功能区组团 A 分区 A42-1/01 号地块（房地产证号：（2016）巴南区不动产权第 000875381 号），土地 面积 33437 平方米，用途为仓储用地，土地综合成本 17,606,601.00 元作为抵押标的 物。截至 2018 年 12 月 31 日，已申请到位融资金额为 12,000,000.00 元。 质押借款 2018 年 12 月 06 日，本公司与重庆农村商业银行股份有限公司江北支行签订<国内保理业务 合同>，保理金额 12,000,000.00 元，以与武警重庆总队医院交易形成的应收账款金额 13,444,615.16 元作为质押融资 12,000,000.00 元，到期日为 2019 年 04 月 05 日；截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款-武警重庆总队医院交易形成的应收账款质押金额为 13,389,843.10 元。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司用于融资质押的应收账款余额为 13,389,843.10 元。 16、应付票据及应付账款 102 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 6,287,100.21 8,875,568.10 应付账款 12,754,342.89 20,185,993.83 合 计 19,041,443.10 29,061,561.93 （1）应付票据分类列示： 种 类 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 6,287,100.21 8,875,568.10 商业承兑汇票 合 计 6,287,100.21 8,875,568.10 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在已到期未支付的应付票据；本公司开出的银行 承兑汇票均以全额存入保证金方式开具。 （2）应付账款 ①应付账款列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1 年 以 内 12,251,410.39 19,955,417.02 1 年以上 502,932.50 230,576.81 合 计 12,754,342.89 20,185,993.83 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 是否为关联方 2018.12.31 比例（%） 款项性质 未偿付原因 安徽胜和医药营销有限公司 非关联方 267,464.78 2.10 货款 尾款未结算 重庆市中药研究院医药科技开 发公司 非关联方 79,741.13 0.63 货款 尾款未结算 重庆希尔安药品销售有限公司 非关联方 39,638.23 0.31 货款 尾款未结算 陈善堂生物制药股份有限公司 非关联方 22,998.00 0.18 货款 尾款未结算 杭州澳医保灵药业有限公司 非关联方 19,880.00 0.16 货款 尾款未结算 合 计 429,722.14 3.38 ③按债权方归集的期末余额前五名的应付账款情况： 2018 年 12 月 31 日按债权方归集的期末余额前五名应付账款汇总金额 2,524,435.28 元，占应 103 付账款期末余额合计数的比例 19.80%。 单位名称 是否为关联方 金 额 账 龄 比例 （%） 款项性质 康泽药业连锁有限公司 非关联方 581,333.52 1 年以 内 4.56 货款 北京四环生物制药有限公司 非关联方 561,000.00 1 年以 内 4.40 货款 西南药业股份有限公司 非关联方 540,942.89 1 年以 内 4.24 货款 重庆六福堂医药有限公司 非关联方 473,873.35 1 年以 内 3.72 货款 拉萨新博药业有限责任公司 非关联方 367,285.52 1 年以 内 2.88 货款 合 计 2,524,435.28 19.80 17、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1 年 以 内 28,317.07 27,210.30 1 年以上 合 计 28,317.07 27,210.30 （2）按债权方归集的期末余额前五名的预收款项情况： 2018 年 12 月 31 日按债权方归集的期末余额预收款项汇总金额 27,383.57 元，占预收款项期 末余额合计数的比例 96.71%。 单位名称 是否为关 联方 金 额 账 龄 比例 （%） 未偿还或结转 的原因 重庆海斛医药有限公司 非关联方 16,326.47 1 年以内 57.66 尚未发货 华博健康药房南岸区南坪正街延松 寿药店 非关联方 5,062.10 1 年以内 17.88 尚未发货 重庆棠仁阁开元药房有限公司 非关联方 3,620.00 1 年以内 12.78 尚未发货 四川合纵药易购医药股份有限公司 非关联方 1,447.00 1 年以内 5.11 尚未发货 九龙坡区中梁山谢和平诊所 非关联方 928.00 1 年以内 3.28 尚未发货 合 计 27,383.57 96.71 104 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 企业合 并增加 本期增加 一、短期薪酬 409,483.77 66,107.02 8,906,011.79 8,833,269.25 548,333.33 二、离职后福利-设定提存计划 1,074,408.26 1,074,408.26 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 409,483.77 66,107.02 9,980,420.05 9,907,677.51 548,333.33 （2）短期薪酬列示 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 企业合并 增加 本期增加 1、工资、奖金、津贴和补贴 409,483.77 66,107.02 7,367,193.77 7,294,451.23 548,333.33 2、职工福利费 219,408.96 219,408.96 3、社会保险费 643,322.77 643,322.77 其中：医疗保险费 591,926.56 591,926.56 工伤保险费 51,396.21 51,396.21 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 676,086.29 676,086.29 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 409,483.77 66,107.02 8,906,011.79 8,833,269.25 548,333.33 （3）设定提存计划列示 项 目 2018.01.01 本年增加 本年减少 2018.12.31 1、基本养老保险 1,043,284.60 1,043,284.60 2、失业保险费 31,123.66 31,123.66 合 计 1,074,408.26 1,074,408.26 19、应交税费 105 税 项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 1,275,959.47 861,758.44 企业所得税 491,461.18 856,104.59 城市维护建设税 49,527.86 40,862.13 教育费附加 21,184.41 17,512.34 地方教育附加 14,122.94 11,674.89 印花税 59,175.17 43,131.05 合 计 1,911,431.03 1,831,043.44 20、其他应付款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 37,700.00 45,348.26 应付股利 674,406.66 其他应付款 4,156,797.00 8,818,588.58 合 计 4,194,497.00 9,538,343.50 （1）应付利息情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 短期借款应付利息 37,700.00 45,348.26 合 计 37,700.00 45,348.26 （2）应付股利情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 普通股股利 674,406.66 划分为权益工具的优先股\永续债股利 合 计 674,406.66 （3）其他应付款情况 ①按账龄列示其他应付款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1 年 以 内 3,986,958.69 8,807,488.58 106 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以上 169,838.31 11,100.00 合 计 4,156,797.00 8,818,588.58 ②按款项性质列示其他应付款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 保 证 金 216,974.56 91,974.56 软件维护费 488,979.76 60,920.51 装修费用 42,038.31 52,493.51 代垫往来款及股权收购款 3,408,804.37 8,613,200.00 合 计 4,156,797.00 8,818,588.58 ③按债权方归集的期末余额前五名的其他应付款情况： 2018 年 12 月 31 日按债权方归集的期末余额前五名其他应付款汇总金额 4,005,200.00 元，占 其他应付款期末余额合计数的比例 96.36%。 单位名称 是否为关联 方 金 额 账 龄 比例 （%） 款项性质 重庆华博药业集团有限公司 关联方 3,360,000.00 1 年以 内 80.83 拆借款 苏州艾隆科技股份有限公司 非关联方 417,000.00 1 年以 内 10.03 设备款 重庆市中大建设集团有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以 内 2.41 保证金 重庆开拓者医疗器械有限公司 非关联方 66,400.00 1-2 年 1.60 保证金 上海富勒信息科技有限公司 非关联方 61,800.00 1 年以 内 1.49 软件费 合 计 4,005,200.00 96.36 21、股本 （1）股本结构表 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 一、有限售条件股份 11,833,336.00 -11,833,336.00 -11,833,336.00 107 1、国有法人持股 2、其他内资持股 11,833,336.00 -11,833,336.00 -11,833,336.00 其中：境内法人持股 11,833,336.00 -11,833,336.00 -11,833,336.00 境内自然人持股 二、无限售条件流通股份 29,416,664.00 11,833,336.00 11,833,336.00 41,250,000.00 1、国有法人持股 2、其他内资持股 29,416,664.00 11,830,336.00 11,830,336.00 41,247,000.00 其中：境内法人持股 29,416,664.00 11,827,336.00 11,827,336.00 41,244,000.00 境内自然人持股 3,000.00 3,000.00 3,000.00 股份总数 41,250,000.00 41,250,000.00 （2）股东持股情况表 项 目 2018.01.01 本年增加 本年减少 2018.12.31 重庆华博药业集团有限公司 17,548,000.00 4,000.00 17,544,000.00 英美集团亚太投资有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 上海云攀投资咨询有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 重庆知临商务信息咨询中心 (有限合伙) 5,000,000.00 5,000,000.00 重庆鼎实企业管理咨询中心 （有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 财富证券有限任公司 301,000.00 1,000.00 1,000.00 301,000.00 红塔证券股份有限公司 151,000.00 1,000.00 152,000.00 重庆泰通企业管理咨询有限 公司 1,250,000.00 1,250,000.00 蔡彦 1,000.00 1,000.00 陈臻栎 1,000.00 1,000.00 赵辉 1,000.00 1,000.00 徐朝勇 1,000.00 1,000.00 - 合 计 41,250,000.00 6,000.00 6,000.00 41,250,000.00 2018 年 06 月，重庆华博药业集团有限公司将其持有本公司股份 0.40 万股分别转让给蔡彦 0.10 万股、陈臻栎 0.10 万股、赵辉 0.10 万股、红塔证券股份有限公司 0.10 万股；财富证券 有限责任公司将其持有本公司股份 0.10 万股转让给徐朝勇持有。截至 2018 年 12 月 31 日,以 上股权变更已在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理登记。 2018 年 12 月，徐朝勇将其持有本公司股份 0.10 万股转让财富证券有限责任公司持有。截至 2018 年 12 月 31 日,以上股权变更已在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理登记。 22、资本公积 108 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 资本溢价 10,439,944.96 10,439,944.96 其他资本公积 合 计 10,439,944.96 10,439,944.96 23、盈余公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 4,103,728.12 1,135,430.00 5,239,158.12 任意盈余公积 合 计 4,103,728.12 1,135,430.00 5,239,158.12 2018 年度新增法定盈余公积 1,135,430.00 元，系根据章程的规定，按税后利润 10.00%计提。 24、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 25,440,833.91 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 25,440,833.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,807,595.78 减：提取法定盈余公积 1,135,430.00 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 34,112,999.69 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2018年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 254,397,888.36 221,620,494.12 227,163,310.16 200,638,269.58 其他业务 762,848.30 349, 351.74 合 计 255,160,736.66 221,620,494.12 227,512,661.90 200,638,269.58 （2）主营业务收入与主营业务成本按产品类型分类 109 项 目 2018年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 制剂药 240,755,171.87 210,602,582.15 214,792,781.78 190,511,959.45 中药饮片 1,595,050.27 1,324,831.18 65,344.94 30,391.79 生物制品 11,673,566.20 9,282,010.36 6,265,801.45 5,639,535.94 计生用品 152,806.88 149,689.89 258,378.01 262,712.14 医疗器械 221,293.14 261,380.54 5,781,003.98 4,193,670.26 合 计 254,397,888.36 221,620,494.12 227,163,310.16 200,638,269.58 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 东北片区 4,444.44 3,623.93 679,111.11 605,603.42 华北片区 1,663,848.10 1,298,425.43 4,106,301.68 3,895,825.49 华东片区 2,544,555.04 2,116,102.90 397,653.33 219,666.67 华南片区 3,091,075.31 3,014,849.43 113,192.30 94,230.77 华中片区 1,779,174.15 1,761,527.53 529,282.06 520,014.02 西北片区 124,514.65 83,912.67 16,752.14 15,649.57 西南片区 245,190,276.67 213,342,052.23 221,321,017.54 195,287,279.64 合 计 254,397,888.36 221,620,494.12 227,163,310.16 200,638,269.58 （4）主营业务收入按业务板块列示 地区名称 2018 年度 2017 年度 商业分销和调拨业务 107,742,261.18 92,223,990.12 卫勤业务 3,197,527.42 4,467,192.43 医院、诊所及卫生院纯销业务 143,458,099.76 130,472,127.61 合 计 254,397,888.36 227,163,310.16 （5）公司本年度前五名客户营业收入的情况列示 客户名称 是否为关联方 营业收入 占公司全部营业收 入的比例（%） 武警重庆市总队医院 非关联方 99,066,782.68 38.83 太极集团重庆桐君阁医药批发有限公司 非关联方 11,382,439.41 4.46 重庆医药集团药特分有限责任公司 非关联方 8,714,200.89 3.42 重庆今瑜医药股份有限公司 非关联方 7,266,707.90 2.85 110 客户名称 是否为关联方 营业收入 占公司全部营业收 入的比例（%） 重庆医药（集团）股份有限公司 非关联方 6,609,907.56 2.59 合 计 133,040,038.44 52.15 26、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 286,847.79 263,308.65 教育费附加 122,599.53 112,846.55 地方教育费附加 82,210.21 75,231.02 印花税 135,972.82 105,446.42 车船使用税 1,417.20 887.10 土地使用税 267,496.00 267,496.00 合 计 896,543.55 825,215.74 27、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 5,527,173.67 3,617,361.13 咨询、服务费 272,507.02 262,314.43 业务招待费 221,288.68 400,338.30 广告费和业务宣传费 2,000.80 26,407.77 折旧费 682,736.93 533,276.43 办公费 159,536.01 254,302.89 差旅费 277,480.54 384,033.12 运输、仓储费 142,708.07 742,170.95 修理费 176,270.17 89,660.15 租赁费 2,035,443.53 998,251.64 低值易耗品 107,413.19 218,041.95 汽车费用 330,783.87 183,540.75 装修费用 788,753.60 226,936.98 无形资产摊销费 155,190.57 108,639.18 样品费 141,255.97 112,893.18 通信费 14,705.86 物管水电费 111,862.50 药品销毁费 10,000.00 111 合 计 11,157,110.98 8,158,168.85 28、管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 4,408,218.36 3,424,868.68 咨询、服务费 556,974.92 466,960.96 业务招待费 291,457.61 167,319.84 广告费和业务宣传费 3,867.23 资产折旧摊销费 690,035.15 659,221.39 办公费 271,261.39 332,715.78 租赁费 280,672.67 69,133.08 差旅费 264,686.09 351,107.51 修理费 18,319.88 730.00 运输、仓储及汽车费用 65,716.09 89,016.68 工会经费 5,292.73 协会会费 1,000.00 通讯费 46,761.11 会务费 11,114.68 2,649.75 低值易耗品 20,569.64 217.90 基金管理费 62,657.00 物管水电费 169,253.38 262,091.97 合 计 7,105,200.93 5,888,690.54 29、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 1,536,312.23 1,269,214.53 减：利息收入 98,858.52 279,124.22 手续费 52,911.51 351,058.93 汇兑损益 -5,930.31 -9,489.02 承兑汇票贴现 48,925.08 保理费 186,331.34 合 计 1,719,691.33 1,331,660.22 30、资产减值损失 112 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账准备 -20,854.47 -183,077.07 存货跌价损失 647,637.27 39,304.15 合 计 626,782.80 -143,772.92 31、其他收益 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助 62,688.00 95,509.00 代扣代缴个人所得税手续费 其他 合 计 62,688.00 95,509.00 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 2018 年度 2017 年度 与资产相关： 与收益相关： 62,688.00 95,509.00 其中：稳岗补贴 19,978.00 15,509.00 商务局扶持资金 30,000.00 80,000.00 社保补贴 12,710.00 合 计 62,688.00 95,509.00 32、资产处置收益 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 -16,458.66 -16,458.66 其中：固定资产处置利得 -16,458.66 -16,458.66 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 其他 合 计 -16,458.66 -16,458.66 33、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损 益的金额 113 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,000.00 其他（长短款、药品报溢等） 49,429.37 405.75 49,429.37 合 计 49,429.37 1,405.75 49,429.37 34、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 110,000.00 93,312.00 110,000.00 滞纳金 1,243.00 1,243.00 罚款 其他（商品损失、长短款 等） 803,729.66 36,905.51 803,729.66 合 计 914,972.66 130,217.51 914,972.66 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税 2,207,836.89 2,063,316.26 递延所得税费用 -799,833.67 -706,779.52 合 计 1,408,003.22 1,356,536.74 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2018 年度 利润总额 11,215,599.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,682,339.85 子公司适用不同税率的影响 -345,725.75 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 残疾人工资加计扣除对所得税的影响 -1,344.53 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,733.65 114 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 所得税费用 1,408,003.22 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 利息收入 98,858.52 279,124.22 保证金 1,435,903.00 721,870.00 政府补助 229,688.00 96,509.00 往来款 397,548.46 1,643,636.24 其他 300.00 合 计 2,162,297.98 2,741,139.46 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 往来款 590,186.52 1,295,284.55 手续费 52,911.51 34,867.35 付现费用 3,957,190.23 4,926,119.08 保证金 1,538,820.00 464,470.00 商品损耗 835,078.57 36,885.35 捐赠支出 10,000.00 93,312.00 罚款及滞纳金 1,243.00 其他零星支出 107,204.60 厂房租金 1,853,050.21 276,771.79 合 计 8,838,480.04 7,234,914.72 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 关联方及其他往来 28,197,678.16 4,500,000.00 合 计 28,197,678.16 4,500,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 115 项 目 2018 年度 2017 年度 关联往来 24,437,636.66 筹资手续费 186,331.34 297,213.54 股票发行费用 336,004.76 合 计 24,623,968.00 633,218.30 37、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,807,595.78 9,424,590.39 加：资产减值准备 503,804.39 -143,772.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 810,474.93 667,883.55 无形资产摊销 569,972.73 513,987.36 长期待摊费用摊销 834,243.90 458,824.61 资产处置损益（收益以“－”号填列） 16,458.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,889,643.57 1,575,917.09 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -799,833.67 -706,779.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,059,535.37 8,236,810.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,379,499.31 1,952,123.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,189,157.12 -8,429,651.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,763,167.11 13,549,932.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,143,138.18 17,306,843.80 减：现金的期初余额 17,306,843.80 9,698,527.00 116 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -12,163,705.62 7,608,316.80 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,832,893.07 其中：重庆华博祥鹏医药有限公司 2,832,893.07 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 443,865.01 其中：重庆华博祥鹏医药有限公司 443,865.01 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 其中：重庆华博祥鹏医药有限公司 取得子公司支付的现金净额 2,389,028.06 （3） 现金和现金等价物的构成 项 目 2018 年度 2017 年度 一、现金 5,143,138.18 17,306,843.80 其中：库存现金 291.45 3,965.00 可随时用于支付的银行存款 5,142,846.73 17,302,878.80 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,143,138.18 17,306,843.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 38、所有权或使用权受到限制的资产 种 类 2018.12.31 2017.12.31 受限原因 货币资金 6,287,100.21 8,875,568.10 银行承兑汇票保证金 应收账款 13,389,843.10 26,783,223.75 质押、保理 无形资产-土地使用权 16,807,255.40 抵押 合 计 36,484,198.71 35,658,791.85 117 39、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 161,921.80 141,875.88 其中：港元 161,921.80 0.8762 141,875.88 合 计 161,921.80 0.8762 141,875.88 40、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 商务局扶持资金 30,000.00 30,000.00 收到 稳岗补贴 19,978.00 19,978.00 收到 社保补贴 12,710.00 12,710.00 收到 财政贷款利息补助 167,000.00 167,000.00 收到 合 计 229,688.00 62,688.00 167,000.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 商务局扶持资金 收益相关 30,000.00 稳岗补贴 收益相关 19,978.00 社保补贴 收益相关 12,710.00 财政贷款利息补助 收益相关 167,000.00 合 计 62,688.00 167,000.00 （3）本期退回的政府补助情况 公司本期无需要披露的退回政府补助。 六、合并范围的变更 本年度纳入合并范围内子公司有重庆军卫医药物流有限公司、重庆泰庆医药有限公司、 重庆华博祥鹏医药有限公司，较上年合并范围增加 1 家子公司。 1、非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成 本 股权取得 比例 （%） 股权取 得方式 合并日 合并日 的确定 依据 合并日至期 末被购买方 的收入 合并日至期 末被购买方 的净利润 118 重庆华博祥鹏医 药有限公司 2017年12月25日 1028.30万元 100.00 购买 2018年01 月01日 股权交 割 2388.91万元 73.29万元 2017 年 12 月 21 日，以重庆华博祥鹏医药有限公司截至 2017 年 10 月 31 日经评估的净资产， 即 10,283,000.00 元收购重庆金冠百联医药有限公司持有的 100.00%股权，股权收购后，本公 司持有重庆华博祥鹏医药有限公司 100.00%股权，并于 2017 年 12 月 25 日办理变更登记手 续。另据签订的《补充协议》，双方约定：（1）重庆华博祥鹏医药有限公司 2017 年 11 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日期间实现的损益归重庆金冠百联医药有限公司所有；（2）重庆华博 祥鹏医药有限公司于 2018 年 01 月 02 日办理交割手续，同时决策与经营管理于资产交割日 一并移交。因此合并日为 2018 年 01 月 01 日，合并日账面净资产为 10,300,447.30 元，按公允 价值调整后净资产为 10,283,000.00 元。 2、合并成本及商誉 单位:人民币万元 项目 重庆华博祥鹏医药有限 公司 合计 合并成本 1,028.30 1,028.30 —货币资金 900.27 900.27 —非现金资产的公允价值 128.03 128.03 —资产总计 1,028.30 1,028.30 —负债 —净资产 1,028.30 1,028.30 合并成本合计 1,028.30 1,028.30 减：按取得股权比例计算的子公司净资产份额 1,028.30 1,028.30 差额 0.00 0.00 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 ① 合并成本公允价值的确定 合并对价中非现金资产的公允价值 128.03 万元系按应收款项的账面价值确定。 3、被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 重庆华博祥鹏医药有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 23,208,215.88 23,225,663.18 货币资金 443,865.01 443,865.01 119 应收款项 18,582,855.26 18,582,561.87 存货 3,768,413.82 3787062.97 其他流动资产 147,172.78 150,704.40 固定资产 112,381.41 107,941.33 长期待摊费用 50,849.68 50,849.68 递延所得税资产 102,677.92 102,677.92 负债： 12,925,215.88 12,925,215.88 短期借款 11,500,000.00 11,500,000.00 应付款项 1,425,215.88 1,425,215.88 净资产 10,283,000.00 10,300,447.30 减：少数股东权益 取得的净资产 10,283,000.00 10,300,447.30 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 重 庆 军卫 医 药物 流有限公司 重庆市 重庆市巴南区南彭公路 物流基地环道东路 14 号 医药仓储 物流配送 100.00 2015年08月28日新设立 重 庆 泰庆 医 药有 限公司 重庆市 重庆市铜梁区南城街道 办事处金龙一路 28 号二 楼 医药批发 100.00 2015年10月27日收购 70.00%股权；2016年10 月05日收购少数股东 30.00%股权。 重 庆 华博 祥 鹏医 药有限公司 重庆市 重庆市江津区几江街道 东门转盘祥和大厦附楼 3 层 1 号 医药批发 及配送 100.00 2017年12月21日收购 100.00%股权 注：详见“六、合并范围的变更”。 2、在子公司所有者权益份额发生变化及交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本公司于 2017 年 12 月 21 日收购重庆华博祥鹏医药有限公司 100.00%股权，收购价格为重庆 华博祥鹏医药有限公司截至 2017 年 10 月 31 日经评估的净资产价值 1,028.30 万元，以上净 资产业经重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司评估，并于 2017 年 12 月 12 日出 具重康评报字〔2017〕第 303 号《资产评估报告书》。 重庆华博祥鹏医药有限公司截至 2018 年 01 月 01 日账面净资产 10,300,447.30 元，按公允价 120 值调整后净资产为 10,283,000.00 元。 （2）被购买方于合并日可辨认资产、负债 单位:人民币万元 项 目 重庆华博祥鹏医药有限公司 合并日公允价值 合并日账面价值 资产： 货币资金 443,865.01 443,865.01 应收款项 18,582,855.26 18,582,561.87 存货 3,768,413.82 3,787,062.97 其他流动资产 147,172.78 150,704.40 固定资产 112,381.41 107,941.33 长期待摊费用 50,849.68 50,849.68 递延所得税资产 102,677.92 102,677.92 资产总计 23,208,215.88 23,225,663.18 负债： 借款 11,500,000.00 11,500,000.00 应付款项 1,425,215.88 1,425,215.88 递延所得税负债 负债合计 12,925,215.88 12,925,215.88 净资产 10,283,000.00 10,300,447.30 减：少数股东权益 取得的净资产 10,283,000.00 10,300,447.30 八、关联方及其交易 1、本公司的控股股东为重庆华博药业集团有限公司，实际控制人为戴鹤鹏和卢小梅，二 人为夫妻关系，二人已经签署一致行动人协议。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 重庆华博药业集团有限公司 本公司控股股东 上海云攀投资咨询有限公司 本公司股东 重庆鼎实企业管理咨询中心（有限合伙） 本公司股东 121 重庆知临商务信息咨询中心（有限合伙） 本公司股东 重庆泰通企业咨询管理有限公司 本公司股东 英美集团亚太投资有限公司 本公司股东 重庆鸣吉科技股份有限公司 受同一控制人控制 重庆旭吉农业科技开发有限公司 受同一控制人控制 南通博华服装科技有限公司 受同一控制人控制 重庆中大矿业投资有限公司 受同一控制人控制 重庆诚金典当有限公司 受同一控制人控制 重庆允升企业管理咨询有限公司 受同一控制人控制 重庆泽灌亨商贸有限公司 受同一控制人控制 重庆市长寿区聚商小额贷款有限公司 受同一控制人控制 沈华 董事 罗飞 质量副总 陈俊 董事、经营副总 叶锦雯 监事 邓浩 监事 肖瑜 监事 伍家骏 财务总监 谭萍 行政总监、董事 重庆市源驰商贸有限公司 本公司行政总监、董事谭萍参股的公司 颜利 董事会秘书 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 应收账款 重庆华博祥鹏医药有限公司 3,264.00 合 计 3,264.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 应付股利 英美集团亚太投资有限公司 674,406.66 其他应付款 重庆鸣吉科技股份有限公司 20,574.56 20,574.56 122 其他应付款 重庆华博药业集团有限公司 3,360,000.00 合 计 3,380,574.56 694,981.22 5、关联方交易情况 （1）关联采购、销售情况 本公司作为采购方： 销售方 采购品类 2018 年度采购金额 （含税） 2017 年度采购金额 （含税） 重庆华博药业集团有限公司 固定资产 194,500.00 重庆鸣吉科技股份有限公司 固定资产及耗材等 140,153.00 481,642.23 合 计 140,153.00 676,142.23 注：本公司以市场公允价格向关联方重庆鸣吉科技股份有限公司采购办公用电脑、打印机及耗材等。 本公司作为销售方： 2018 年度，本公司未向关联方销售药品等。 （2）关联租赁、仓储物流服务情况 本公司作为承租方、接受服务方： 出租方、提供服务方 种类 2018 年度确认的费用 2017 年度确认的费用 重庆华博药业集团有限公司 办公房屋租赁 132,000.00 69,000.00 重庆华博药业集团有限公司 仓储房屋租赁 560,000.00 594,000.00 注 1：根据本公司与关联方重庆华博药业集团有限公司签订的《房屋租赁合同》，本公司向关联方重庆 华博药业集团有限公司租赁办公室 440 ㎡、仓储库房 1980 ㎡，其中：办公室租金每月 23 元/㎡、仓储库 房租金每月 25 元/㎡。2018 年度管理费用的办公室租金 132,000.00 元（含税）、销售费用的仓储仓库租金 560,000.00 元（含税）。 注 2：重庆华博药业集团有限公司与重庆华博军卫医药股份有限公司签订《房屋租赁合同》，将位于重 庆市巴南区公路物流基地内环道东路 14 号标准厂房部分及相关附属设施、面积 14000 ㎡转租给本公司， 由本公司负责装修及使用，并承担租金。 （3）关联担保情况 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司与关联方之间无需要披露的担保情况。 （4）关联方资金拆入及归还情况 关联方 2018.01.01 本期拆入 本期归还 期末余额 重庆华博药业集团有限公司 27,650,000.00 24,290,000.00 3,360,000.00 123 九、承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、根据本公司 2019 年 01 月 09 日《第三届董事会第三次会议决议公告》（公告号：2019- 001）以及在全国中小企业股份转让系统发布的《关于修订<公司章程>的公告》（公告编 号：2019-002），公司经营范围增加“批发销售化学助剂、生物试剂、检测试剂、食品安全 检测产品、检测装备、保健用品；心理康复训练和测评系统的研发生产、销售及相关技术 服务”。 2、根据本公司下属全资子公司重庆华博祥鹏医药有限公司与重庆药易商业保理有限公司 签订的《保理业务合同》（合同编号：药易（2019）年药交保字第 0005 号）、《融资协议》 （编号：CQYB2019(005)-01）以及保证人戴鹤鹏、卢小梅、本公司与重庆药易商业保理有限 公司签订的《最高额保证合同》（合同编号：要易 2019 年（最高保）字第（0005）号）、 2019 年 01 月 18 日在全国中小企业股份转让系统发布的《对外担保暨关联交易的公告》 （公告编号：2019-006），公司与公司实际控制人戴鹤鹏、卢小梅夫妇为本公司下属全资子 公司重庆华博祥鹏医药有限公司向重庆药易商业保理有限公司融资 300.00 万元提供担保， 担保期限：2019 年 01 月 17 日至 2020 年 01 月 17 日；同时以重庆华博祥鹏医药有限公司在 重庆药品交易所电子交易平台交易于 2019 年 01 月 16 日已经产生的应收账款 633.96 万元以 及在 2019 年 01 月 16 日至 2021 年 01 月 16 日期间将要产生的应收账款用于保理质押。 3、根据本公司 2019 年 01 月 29 日《第三届董事会第五次会议决议》及公告（公告编号： 2019-008）、2019 年 01 月 30 日在全国中小企业股份转让系统发布的《关于申请流动资金贷 款的公告》（公告编号：2019-009）、与重庆银行股份有限公司南坪支行签订的《最高额抵 押合同》（合同编号：2018 年重银南坪支抵字第 0181 号）以及流动资金贷款提款申请书》 （合同编号：2019 年重银南坪支贷字第 0236 号），公司向重庆银行股份有限公司南坪支行 融资贷款 1,300.00 万元，用于补充公司的流动资金，贷款期限：2019 年 01 月 31 日至 2020 年 01 月 31 日，以全资子公司重庆军卫医药物流有限公司拥有的土地使用权作为抵押物， 国有土地使用证号：渝（2016）巴南区不动产权第 000875381 号、土地使用权面积 33437 平方米。 4、根据本公司 2019 年 03 月 18 日《第三届董事会第六次会议决议》及公告（公告编号： 2019-010）、2019 年 03 月 20 日在全国中小企业股份转让系统发布的《关于向银行申请承兑 汇票授信的公告》（公告编号：2019-011），本公司拟向重庆渝北银座村镇银行申请不超过 600.00 万元的承兑汇票授信额度，两年内滚动使用，担保方式为不超过汇票金额 50%的保 证金担保和公司实际控制人戴鹤鹏、卢小梅及公司控股股东重庆华博药业集团有限公司提 供连带责任担保。 十一、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 124 1、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 528,809.67 1,807,060.55 应收账款 58,488,357.47 44,547,889.91 合 计 59,017,167.14 46,354,950.46 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 项 目 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 528,809.67 1,807,060.55 商业承兑汇票 合 计 528,809.67 1,807,060.55 截止 2018 年 12 月 31 日，无用于质押的应收票据。 截止 2018 年 12 月 31 日已背书或贴现在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 2018.12.31终止确认金额 2018.12.31未终止确认金额 银行承兑汇票 26,991,275.88 商业承兑汇票 合 计 26,991,275.88 注：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无逾期未支付的票据。 （2）应收账款情况 ①应收账款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 60,963,726.08 100.00 2,475,368.61 4.06 58,488,357.47 其中：账龄组合 48,300,111.19 79.23 2,475,368.61 5.12 45,824,742.58 无风险组合 12,663,614.89 20.77 12,663,614.89 125 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 60,963,726.08 100.00 2,475,368.61 4.06 58,488,357.47 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 46,895,196.80 100.00 2,347,306.89 5.01 44,547,889.91 其中：账龄组合 46,891,932.80 99.99 2,347,306.89 5.01 44,544,625.91 无风险组合 3,264.00 0.01 3,264.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 46,895,196.80 100.00 2,347,306.89 5.01 44,547,889.91 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 47,092,850.32 97.50 2,354,642.52 5.00 1 至 2 年 1,207,260.87 2.50 120,726.09 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 48,300,111.19 100.00 2,475,368.61 （续） 账 龄 2017.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 126 1 年以内 46,837,727.80 99.88 2,341,886.39 5.00 1 至 2 年 54,205.00 0.12 5,420.50 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 46,891,932.80 100.00 2,347,306.89 ② 坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 2,347,306.89 128,061.72 2,475,368.61 （续） 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 2,602,245.99 254,939.10 2,347,306.89 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 33,614,445.15 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 55.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,086,161.38 元。 单位名称 是否为关 联方 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 武警重庆市总队医院 非关联方 13,389,843.10 1 年以 内 21.96 669,492.16 重庆军卫医药物流有限公司 关联方 11,891,217.65 1 年以 内 19.51 重庆华博丰都医药有限公司 非关联方 3,603,428.00 1 年以 内 5.91 180,171.40 重庆市长寿区妇幼保健计划生育服 务中心 非关联方 2,443,014.62 1 年以 内 4.01 122,150.73 重庆市长寿区人民医院 非关联方 2,286,941.78 1 年以 内 3.75 114,347.09 合 计 33,614,445.15 55.14 1,086,161.38 ④应收账款权利受限情况 127 2018 年 12 月 06 日，本公司与重庆农村商业银行股份有限公司江北支行签订<国内保理业务 合同>，保理金额 12,000,000.00 元，以与武警重庆总队医院交易形成的应收账款金额 13,444,615.16 元作为质押融资 12,000,000.00 元，到期日为 2019 年 04 月 05 日。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司用于融资质押的应收账款余额为 13,389,843.10 元。 2、其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 6,379,050.41 395,664.60 合 计 6,379,050.41 395,664.60 （1）其他应收款情况 ① 其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 6,414,452.41 100.00 35,402.00 0.55 6,379,050.41 其中：账龄组合 555,895.00 8.67 35,402.00 6.37 520,493.00 无风险组合 5,858,557.41 91.33 5,858,557.41 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 6,414,452.41 100.00 35,402.00 0.55 6,379,050.41 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 420,287.40 100.00 24,622.80 5.86 395,664.60 其中：账龄组合 411,456.00 97.90 24,622.80 5.98 386,833.20 128 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 无风险组合 8,831.40 2.10 8,831.40 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 420,287.40 100.00 24,622.80 5.86 395,664.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 483,750.00 87.02 24,187.50 5.00 1 至 2 年 52,145.00 9.38 5,214.50 10.00 2 至 3 年 20,000.00 3.60 6,000.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 555,895.00 100.00 35,402.00 （续） 账 龄 2017.12.31 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 382,456.00 92.95 19,122.80 5.00 1 至 2 年 20,000.00 4.86 2,000.00 10.00 2 至 3 年 5,000.00 1.22 1,500.00 30.00 3 至 4 年 4,000.00 0.97 2,000.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 411,456.00 100.00 24,622.80 ② 坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收账款 坏账准备 24,622.80 10,779.20 35,402.00 129 （续） 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收账款 坏账准备 19,007.82 5,614.98 24,622.80 ③ 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 社保费 28,557.41 7,548.40 保证金 555,895.00 376,145.00 关联往来 5,830,000.00 备用金及其他往来款 36,594.00 合 计 6,414,452.41 420,287.40 ④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 6,230,000.00 元，占 其他应收款期末余额合计数的比例 97.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 20,000.00 元。 单位名称 是否为关 联方 款项性质 金 额 账 龄 比例 （% ） 坏账准备 重庆军卫医药物流有限公司 关联方 拆借款 5,830,000.00 1 年以内 90.89 中国人民解放军第二炮兵物 资采购站 非关联方 保证金 160,000.00 1 年以内 2.49 8,000.00 总后勤部卫生部医疗器材供 应站 非关联方 保证金 150,000.00 1 年以内 2.34 7,500.00 中国人民武装警察部队重庆 市武警总队医 非关联方 保证金 50,000.00 1 年以内 0.78 2,500.00 临沧三盛招标有限公司 非关联方 保证金 40,000.00 1 年以内 0.62 2,000.00 合 计 6,230,000.00 97.12 20,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 40,111,790.00 40,111,790.00 29,828,790.00 29,828,790.00 合 计 40,111,790.00 40,111,790.00 29,828,790.00 29,828,790.00 （2）对子公司投资 130 项 目 2018.01. 01 本期增加 本期减少 2018.12.31 重庆泰庆医药有限公司 4,828,790.00 4,828,790.00 重庆军卫医药物流有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 重庆华博祥鹏医药有限公司 10,283,000.00 10,283,000.00 合 计 29,828,790.00 10,283,000.00 40,111,790.00 注：2017 年因本公司对重庆华博祥鹏医药有限公司未达到实际控制，2017 年期末数分析调整到其他非 流动资产科目进行列报；2018 年因达到实际控制，在长期股权投资科目进行列报。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2018年度 2017年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 235,230,436.12 205,077,034.81 227,010,205.30 200,622,316.58 其他业务 762,848.30 349,351.74 合 计 235,993,284.42 205,077,034.81 227,359,557.04 200,622,316.58 （2）主营业务收入与主营业务成本按产品类型分类 项 目 2018年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 制剂药 222,264,117.81 194,578,238.29 214,639,676.92 190,496,006.45 中药饮片 945,839.94 831,276.05 65,344.94 30,391.79 生物制品 11,668,911.35 9,277,408.34 6,265,801.45 5,639,535.94 计生用品 130,273.88 128,731.59 258,378.01 262,712.14 医疗器械 221,293.14 261,380.54 5,781,003.98 4,193,670.26 合 计 235,230,436.12 205,077,034.81 227,010,205.30 200,622,316.58 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 东北片区 4,444.44 3,623.93 679,111.11 605,603.42 华北片区 1,663,848.10 1,298,425.43 4,106,301.68 3,895,825.49 华东片区 2,544,555.04 2,116,102.90 397,653.33 219,666.67 华南片区 3,091,075.31 3,014,849.43 113,192.30 94,230.77 华中片区 1,779,174.15 1,761,527.53 529,282.06 520,014.02 西北片区 124,514.66 83,912.67 16,752.14 15,649.57 131 西南片区 226,022,824.42 196,798,592.92 221,167,912.68 195,271,326.64 合 计 235,230,436.12 205,077,034.81 227,010,205.30 200,622,316.58 （4）主营业务收入按业务板块列示 地区名称 2018 年度 2017 年度 商业分销和调拨业务 102,827,733.36 92,070,885.26 卫勤业务 3,197,527.42 4,467,192.43 医院纯销业务 129,205,175.34 130,472,127.61 合 计 235,230,436.12 227,010,205.30 （5）公司本年度前五名客户营业收入的情况列示 客户名称 是否为关联方 营业收入 占公司全部营业收 入的比例（%） 武警重庆市总队医院 非关联方 99,066,782.68 41.98 太极集团重庆桐君阁医药批发有限公司 非关联方 11,382,439.41 4.82 重庆军卫医药物流有限公司 关联方 10,326,185.49 4.38 重庆今瑜医药股份有限公司 非关联方 8,714,200.89 3.69 重庆医药集团药特分有限责任公司 非关联方 7,266,707.90 3.08 合 计 136,756,316.39 57.95 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2018 年度 2017 年度 非流动性资产处置损益 -16,458.66 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 229,688.00 96,509.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 132 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -865,543.29 -129,811.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -652,313.95 -33,302.76 减：非经常性损益的所得税影响数 -97,845.91 -4,995.41 非经常性损益净额 -554,468.04 -28,307.35 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -554,468.04 -28,307.35 2、净资产收益率及每股收益 2018 年度报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 11.39 0.24 0.24 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 12.03 0.25 0.25 重庆华博军卫医药股份有限公司 2019 年 04 月 17 日 133 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆市南岸区南坪西路花园八村九栋 0301 号