837619_2021_微柏软件_2021年年度报告_2022-04-21.txt

1 2021 年度报告 微 柏 软 件 NEEQ : 837619 广州市微柏软件股份有限公司 Guangzhou Weepal Software Co., Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 32 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 36 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 139 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人阎申、主管会计工作负责人马艳丽及会计机构负责人（会计主管人员）马艳丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 产品更新换代风险 公司所处的软件行业更新换代速度较快，产品的开发周期也逐 渐缩短。对于为交通运输工程行业客户提供专业化软件系统和 整体解决方案的企业来说，快速的系统开发能力将成为影响其 竞争地位的重要因素。企业需及时把握市场的走向，设计和开 发出符合客户需要的产品或服务。如企业对开发技术、市场需 求不能做出正确的了解和判断，对行业关键技术的发展动态不 能及时掌控，则可能会错失市场机会，并面临着已有客户资源 流失的风险。 税收优惠政策改变风险 公司于 2015 年 10 月取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局、广东省地方税务局共同颁发的高新技术企 业认证，有效期为三年；2018 年 10 月公司重新申请高新企业 复审认定，并于 2019 年 3 月取得新的高新证书；2021 年重新 申请高新企业复审认定，2022 年 3 月取得新的高新证书，享受 高新技术企业所得税优惠税率 15%。如果未来国家对于高新技 术企业认定标准发生重大变化等原因导致公司未能取得高新 技术企业资质，或者国家对于高新技术企业的税收优惠政策出 现重大变化，则公司经营业绩将受到一定的影响。 4 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、微柏软件、股份公 司、广州微柏 指 广州市微柏软件股份有限公司 有限公司、微柏有限 指 广州市微柏软件有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开 转让行为 公司章程 指 广州市微柏软件股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 广州市微柏软件股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市微柏软件股份有限公司董事会 监事会 指 广州市微柏软件股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务经理 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 广东广信君达律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 USBKEY(UKEY) 指 USBKEY 是一种 USB 接口的硬件设备。它内置单片机 或智能卡芯片,有一定的存储空间,可以存储用户的 私钥以及数字证书,利用USBKEY内置的公钥算法实现 对用户身份的认证。 PKI/CA 指 PKI 指的是公钥基础设施。CA 指的是认证中心。PKI 从技术上解决了网络通信安全的种种障碍。CA 从运 营、管理、规范、法律、人员等多个角度来解决了网 络信任问题。 Socket 指 网络上的两个程序通过一个双向的通信连接实现数 据的交换,这个连接的一端称为一个 socket。 IOCP(I/OCompletion Port) 指 常称 I/O 完成端口。IOCP 模型属于一种通讯模型,适 用于(能控制并发执行的)高负载服务器的一个技术。 用于高效处理多个客户端进行数据交换的一个模型。 GIS 指 地理信息系统（Geographic Information System） BIM 指 建筑信息模型（Building Information Model） AI 指 人工智能（Artificial Intelligence） 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市微柏软件股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Weepal Software Co., Ltd. Weepal 证券简称 微柏软件 证券代码 837619 法定代表人 阎申 二、 联系方式 董事会秘书 马艳丽 联系地址 广州市天河区天河路 490 号 1601 房 电话 020-38892149 传真 020-38892149 电子邮箱 myl@ 公司网址 办公地址 广州市天河区天河路 490 号 1601 房 邮政编码 510630 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 2 月 6 日 挂牌时间 2016 年 6 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业- 651 软件开发-6510 软件开发 主要业务 交通运输工程行业专业软件系统和整体解决方案 主要产品与服务项目 交通运输工程行业专业软件系统和整体解决方案 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 阎申 实际控制人及其一致行动人 阎申 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440106734918603D 否 注册地址 广东省广州市天河区天河路 490 号 1601 房 否 注册资本 30,000,000.00 否 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 银河证券 主办券商办公地址 北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼青海金融大厦 12 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 银河证券 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡咸华 林彤 4 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 56,992,040.02 44,064,721.64 29.34% 毛利率% 70.73% 73.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,661,321.24 2,786,536.52 -4.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,883,242.73 2,702,394.32 -30.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.99% 3.23% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 2.11% 3.13% - 基本每股收益 0.09 0.09 0.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 96,313,372.63 90,440,615.35 6.49% 负债总计 4,434,917.08 1,589,404.27 179.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 90,382,678.89 87,721,357.65 3.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.01 2.92 3.08% 资产负债率%（母公司） 4.92% 1.65% - 资产负债率%（合并） 4.60% 1.76% - 流动比率 20.25 52.34 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,850,629.22 -446,518.81 1,186.32% 应收账款周转率 1.09 0.80 - 存货周转率 7.53 8.19 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.49% 1.25% - 营业收入增长率% 29.34% -21.60% - 净利润增长率% -5.86% -53.28% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 506,935.37 计入当期损益的利息收入 411,416.70 其他营业外收支 -2,941.65 非经常性损益合计 915,410.42 所得税影响数 137,311.56 少数股东权益影响额（税后） 20.35 非经常性损益净额 778,078.51 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 空 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 10 本公司于 2021 年度执行了财政部颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁(修订) 》(“新租 赁准则”)企业会计准则修订，对会计政策相关内容进行调整。 新租赁准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁》 (简称“原租 赁准则”) 。新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否 为租赁或者包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁 。 （1）本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公 司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁。本公司对所有租赁(选择简化处理方法的短 期租赁和低价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。 在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本公司按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价 格之和的相对比例分摊合同对价。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息 。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增 量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产 ： - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本公司对所有其他租赁采用此方法。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法时同时采用了如下简化处理 ： - 对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； - 计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； - 使用权资产的计量不包含初始直接费用； - 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况 确定租赁期； - 作为使用权资产减值测试的替代，根据首次执行日前按照《企业会计准则第 13 号——或有 事项》计入资产负债表的亏损合同的亏损准备金额调整使用权资产； - 对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最 终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账 面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 （2）本公司作为出租人 11 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的 资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本 公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规 定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 在新租赁准则下，本公司根据新收入准则关于交易价格分摊的规定将合同对价在每个租赁组成部 分和非租赁组成部分之间进行分摊。 （3）2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对财务报表相关项目的影响: 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的增量借款利率来对租赁付款额进行折现。本 公司所用的加权平均利率为 4.625%。 本公司 一、2020 年 12 月 31 日财务报表中披露的重大经营租赁的尚 未支付的最低租赁付款额 3,795,245.82 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 3,664,817.58 执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 3,664,817.58 二、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 3,664,817.58 其中：流动负债 非流动负债 3,664,817.58 2021 年 1 月 1 日使用权资产的账面价值构成如下： 项目 注 2021 年 1 月 1 日 使用权资产： 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 3,664,817.58 合计 3,664,817.58 2021 年 1 月 1 日使用权资产按类别披露如下： 项目 注 2021 年 1 月 1 日 房屋及建筑物 3,664,817.58 合计 3,664,817.58 （4）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况: 1）合并资产负债表的情况: 12 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 流动资产合计 非流动资产： 使用权资产 3,664,817.58 3,664,817.58 非流动资产合计 3,664,817.58 3,664,817.58 资产总计 3,664,817.58 3,664,817.58 流动负债： 一年内到期的非流动负债 流动负债合计 非流动负债： 租赁负债 3,664,817.58 3,664,817.58 非流动负债合计 3,664,817.58 3,664,817.58 负债合计 3,664,817.58 3,664,817.58 股东权益： 股东权益合计 负债和股东权益合计 3,664,817.58 3,664,817.58 2）母公司资产负债表的情况: 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 流动资产合计 非流动资产： 使用权资产 3,664,817.58 3,664,817.58 非流动资产合计 3,664,817.58 3,664,817.58 资产总计 3,664,817.58 3,664,817.58 流动负债： 一年内到期的非流动负债 流动负债合计 非流动负债： 租赁负债 3,664,817.58 3,664,817.58 13 非流动负债合计 3,664,817.58 3,664,817.58 负债合计 3,664,817.58 3,664,817.58 股东权益： 股东权益合计 负债和股东权益合计 3,664,817.58 3,664,817.58 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2020 年 12 月 28 日，公司召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于出资设立全资子公司 九章（广州）数据技术有限公司》，具体请见《对外投资（设立全资子公司）的公告》（公告编号：2020- 024）。 2021 年 4 月 7 日九章（广州）数据技术有限公司（以下简称“九章公司”）取得营业执照，注册资 本为人民币 500 万元，按章程的规定，公司认缴九章公司注册资本 500 万元，占股 100%，2021 年 5 月 公司投入资金人民币 102 万元，2021 年开始纳入合并报表范围。 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于软件和信息技术服务业，公司的主营业务为立足工程建设信息化领域，围绕工程项目的 全生命周期，为行业单位的信息化管理提供专业应用及整体解决方案。 （一）产品与服务 公司产品与服务按业务类型分为：信息技术服务及软、硬件产品销售。 按照产品应用方向划分为：“项目管理”及“智慧工地”两类。 项目管理：以建设现场业务管理为基础，为建设参与方提供标准化管理工具，辅助各级管理决策， 保障工程建设的安全有序实施。 智慧工地：为传统施工企业的现场作业流程的进行物联网流程改造，提高工程质量、提升管理效 率；包括拌合站生产管控、预制梁场生产管控及路基、路面整体解决方案等。 （二）经营模式 现阶段公司以市场需求为导向，以互联网平台为基础，采用“标准平台+专项定制”方式提供研发 及技术支持服务，从项目的建设施工至运营管理阶段逐步与客户结成牢固的合作伙伴关系。 （三）客户类型 主要为工程建设行业的业务主管部门、设计单位、各等级建设项目业主单位、施工单位、监理单 位、试验检测机构及交安机电单位等;不断拓展房建、地铁、市政、轨道交通、水务等行业客户，并有 合作项目落地。 （四）关键资源 1、核心产品均拥有自主知识产权，产品成熟度高、运行情况稳定； 2、良好的客户合作基础； 3、前瞻性的行业研判能力及产品研发理念。 （五）销售渠道 主要通过竞争性谈判、公开投标等方式获得项目资源。公司按销售渠道和客户类型的不同特点， 实行直销和代理销售模式；通过设立子公司、分建办事处等方式扩充业务基础。 （六）收入模式 为工程建设相关单位提供信息化产品、服务，收取产品销售费或技术服务费。当前，公司主要利 用现有的项目实施经验及技术服务优势获取订单，然后组织研发、实施部署及运行维护服务，从而获 取技术服务及产品销售收益。 报告期内，公司的商业模式较上年度无较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无较大的变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 空 – 空 15 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 26,549,682.26 27.57% 15,280,304.61 16.90% 73.75% 应收票据 应收账款 46,395,575.55 48.17% 44,759,557.88 49.49% 3.66% 存货 2,407,338.66 2.50% 2,022,366.80 2.24% 19.04% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,799,633.95 1.87% 1,333,470.55 1.47% 34.96% 在建工程 无形资产 2,515,913.12 2.61% 2,902,384.82 3.21% -13.32% 商誉 短期借款 长期借款 其他流动资产 96.52 0.00% 10,000,000.00 11.06% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金同比增加 73.75%，主要是期末办理的结构性存款到期转入货币资金。 2、 固定资产同比增加 34.96%，主要是根据公司业务开展需要，新购置两台汽车。 3、 其他流动资产同比减少 100.00%，主要是期末办理的结构性存款到期转入货币资金，其他流动资产 额减少近 1000 万。 16 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 56,992,040.02 - 44,064,721.64 - 29.34% 营业成本 16,680,222.79 29.27% 11,562,490.24 26.24% 44.26% 毛利率 70.73% - 73.76% - - 销售费用 9,601,562.52 16.85% 4,955,951.48 11.25% 93.74% 管理费用 8,247,425.34 14.47% 5,753,440.21 13.06% 43.35% 研发费用 20,590,548.54 36.13% 18,802,791.72 42.67% 9.51% 财务费用 -1,030.34 0.00% -77,032.98 -0.17% 98.66% 信用减值损失 -1,392,755.17 -2.44% -1,781,360.12 -4.04% 21.82% 资产减值损失 194,094.53 0.34% -258,856.92 -0.59% 174.98% 其他收益 735,758.05 1.29% 342,266.08 0.78% 114.97% 投资收益 411,416.70 0.72% 183,721.38 0.42% 123.94% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 1,525,905.63 2.68% 1,302,397.35 2.96% 17.16% 营业外收入 5,616.75 0.01% 201.11 0.00% 2,692.87% 营业外支出 8,558.40 0.02% 112,440.92 0.26% -92.39% 净利润 3,027,244.47 5.31% 3,215,800.87 7.30% -5.86% 项目重大变动原因： 1、营业成本：较去年增加 44.26%，原因为：本年度部分项目因公司整体布局策略，增加毛利相对较 低的硬件销售；售后服务人员人工成本、差旅成本增加。 2、销售费用：较去年增加 93.74%，原因为：公司加强市场团队建设，市场人员同比增加；本年度结 算的合作商代理服务费同比增加。 3、管理费用：较去年增加 43.35%，原因为：管理人员增加，工资薪酬增加。 4、财务费用：较去年增加 98.66%，原因为：公司于 2021 年度执行了财政部颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁(修订) 》(“新租赁准则”)企业会计准则修订，对会计政策相关内容进行调整，本期内 增加未确认融资费用 107,062.30 元。 5、资产减值损失：较去年增加 174.98%，原因为：合同资产达到收款条件转入应收账款。 6、其他收益：较去年增加 114.97%，原因为：本期收到高新技术企业认定通过奖励 40 万。 7、投资收益：较去年增加 123.94%，原因为：上期有处置长期股权投资产生的投资收益-20.84 万元。 8、营业外收入：较去年增加 2692.87%，原因为：本期收到赔偿款。 9、营业外支出：较去年减少 92.39%，原因为：上期为个人缴纳的税费较高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 17 主营业务收入 56,992,040.02 44,064,721.64 29.34% 其他业务收入 0 主营业务成本 16,680,222.79 11,562,490.24 44.26% 其他业务成本 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 质 量 管 理 系 统 服 务 收入 45,619,920.73 12,195,496.35 73.27% 31.91% 52.32% -4.66% 电 子 档 案 系 统 服 务 收入 5,489,699.09 - 100.00% 20.69% - - 硬 件 产 品 销售收入 5,010,770.82 4,484,726.44 10.50% 4.19% 26.52% -60.08% 软 件 产 品 销售收入 871,649.38 - 100.00% 611.86% - 10.11% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、营业收入同比增加，主要是本年度公司加大业务推广力度，业务量增加，收入增长。 2、营业成本同比增加，主要原因是售后服务人员人工成本、差旅成本增加。 3、硬件成本毛利率同比减少，主要原因是本年度有部分项目因公司整体布局策略，硬件销售毛利 相对较低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中交路桥建设有限公司 3,135,081.73 5.50% 否 2 中铁十一局集团有限公司 2,320,213.51 4.07% 否 3 中交第二公路工程局有限公司 2,247,675.80 3.94% 否 4 新疆交投阿乌高速公路有限责任公司 2,228,301.89 3.91% 否 5 中铁十二局集团有限公司 1,827,280.32 3.21% 否 合计 11,758,553.25 20.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 18 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广东省电子商务认证有限公司 1,418,760.00 13.56% 否 2 深圳市威创日新科技有限公司 805,350.00 7.70% 否 3 杭州海康威视数字技术股份有限公司 722,828.00 6.91% 否 4 广州汇明智能科技有限公司 575,860.00 5.51% 否 5 上海威锐电子科技有限公司 479,300.00 4.58% 否 合计 4,002,098.00 38.26% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,850,629.22 -446,518.81 1,186.32% 投资活动产生的现金流量净额 8,996,905.11 2,310,976.89 289.31% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,851,567.17 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比增幅较大， 主要原因是本年度公司加大欠款催收力度，同 时本年度收入增加 ，因此销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 23.51%。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加 289.31%，主要是期末到期了结构性存款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 中基 （广 州） 信息 科技 有限 公司 控股 子公 司 数据处 理和存 储服务 10,000,000 4,178,231.42 4,025,506.29 1,443,396.18 1,111,881.54 广州 市微 柏智 能科 技有 限公 司 控股 子公 司 数据处 理和存 储服务 5,000,000 639,293.25 528,310.70 983,208.49 -489,268.31 九章 控股 件和信 5,000,000 446,465.58 186,417.17 -833,582.83 19 （广 州） 数据 技术 有限 公司 子公 司 息技术 服务业 广州 市微 柏能 源科 技有 限公 司 控股 子公 司 新能源 发电工 程勘察 设计、 能源技 术咨询 服务 10,000,000 217,743.79 202,743.79 -47,418.98 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；经 营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项 重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定。综上，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 21 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 为提高公司闲置资金利用率，公司在不影响日常经营资金使用的情况下拟将借款给非关联方广州 柏翠思贸易有限公司（以下简称“柏翠思”），金额 300 万元人民币，借款到期后续签 13 个月，借 款年利率为 4.35%，按月计息，到期收回本金及利息，具体以双方签订的借款协议为准。具体内容详 见 2021 年 11 月 01 日披露于全国中小企业股份转让系统指定披露平台（）的《关于 公司拟续签对外借款合同的公告》（公告编号：2021-023）。 截至 2021 年 12 月 31 日，借款本金期末余额为 3,000,000.00 元。 上述借款系公司在确保不影响公司正常经营的情况下向非关联方提供借款，未对公司财务状况和 经营成果产生重大不良影响，不会影响公司正常业务和生产经营活动的开展。 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 45,427.20 45,427.20 公司向关联方阎申租赁房产支付租金 45,427.00 元，已经过第二届董事会第十四次会议和 2021 年第 一次临时股东大会审议通过，具体请见《关于预计 2021 年年度日常性关联交易的公告》（公告编号：20 21-008） (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 自有资金理财 银行理财产品 结构性存款 3000 万 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司使用自有闲置资金委托理财是确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的， 不影响公司主营业务的正常发展。通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，获得一定的投资收 益，促进公司业务发展，有利于全体股东的利益。 22 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 1 日 请选择 挂牌 避免同业 竞争承诺 1、本人及与本人关系 密切的家庭成员，将 不在中国境内外直接 或间接从事或参与任 何在商业上对股份公 司构成竞争的业务及 活动；将不直接或间 接开展对股份公司有 竞争或可能构成竞争 的业务、活动或拥有 与股份公司存在同业 竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组 织的权益；或以其他 任何形式取得该经济 实体、机构、经济组 织的控制权；或在该 经济实体、机构、经 济组织中担任总经 理、副总经理、财务 负责人、营销负责人 及其他高级管理人员 或核心技术人员。2、 自本承诺函签署之日 起，如股份公司进一 步拓展其产品和业务 范围，本人及其本人 关系密切的家庭成员 将不与股份公司拓展 后的产品或业务相竞 争；可能与股份公司 拓展后的产品或业务 发生竞争的，本人及 本人关系密切的家庭 成员按照如下方式退 出竞争：A、停止生产 构成竞争或可能构成 竞争的产品；B、停止 经营构成竞争或可能 构成竞争的业务；C、 正 在 履 行中 23 将相竞争的业务纳入 到股份公司来经营； D、将相竞争的业务 转让给无关联的第三 方。3、本人在持有股 份公司股份期间，或 担任股份公司董事、 总经理或其他高级管 理人员、核心技术人 员期间以及辞去上述 职务六个月内，本承 诺为有效承诺。 4、 若违反上述承诺，本 人将对由此给股份公 司造成的损失作出全 面、及时和足额的赔 偿。”履行情况：遵守 承诺。 其他股东 2016 年 6 月 1 日 请选择 挂牌 避免同业 竞争承诺 1、本人及与本人关系 密切的家庭成员，将 不在中国境内外直接 或间接从事或参与任 何在商业上对股份公 司构成竞争的业务及 活动；将不直接或间 接开展对股份公司有 竞争或可能构成竞争 的业务、活动或拥有 与股份公司存在同业 竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组 织的权益；或以其他 任何形式取得该经济 实体、机构、经济组 织的控制权；或在该 经济实体、机构、经 济组织中担任总经 理、副总经理、财务 负责人、营销负责人 及其他高级管理人员 或核心技术人员。2、 自本承诺函签署之日 起，如股份公司进一 步拓展其产品和业务 正 在 履 行中 24 范围，本人及其本人 关系密切的家庭成员 将不与股份公司拓展 后的产品或业务相竞 争；可能与股份公司 拓展后的产品或业务 发生竞争的，本人及 本人关系密切的家庭 成员按照如下方式退 出竞争：A、停止生产 构成竞争或可能构成 竞争的产品；B、停止 经营构成竞争或可能 构成竞争的业务；C、 将相竞争的业务纳入 到股份公司来经营； D、将相竞争的业务 转让给无关联的第三 方。3、本人在持有股 份公司股份期间，或 担任股份公司董事、 总经理或其他高级管 理人员、核心技术人 员期间以及辞去上述 职务六个月内，本承 诺为有效承诺。 4、 若违反上述承诺，本 人将对由此给股份公 司造成的损失作出全 面、及时和足额的赔 偿。”履行情况：遵守 承诺。 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 否 正常履行。 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,450,000 41.50% 0 12,450,000 41.50% 其中：控股股东、实际控 制人 2,910,000 9.70% 0 2,910,000 9.70% 董事、监事、高管 5,850,000 19.50% 0 5,850,000 19.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,550,000 58.50% 0 17,550,000 58.50% 其中：控股股东、实际控 制人 8,730,000 29.10% 0 8,730,000 29.10% 董事、监事、高管 17,550,000 58.50% 0 17,550,000 58.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 总股本 30,000,000.00 - 0 30,000,000.00 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 阎申 11,640,000 0 11,640,000 38.80% 8,730,000 2,910,000 2 戴梦岛 9,360,000 0 9,360,000 31.20% 7,020,000 2,340,000 3 广州市凯 申 投 资 咨询合伙 企 业(有 限合 伙) 5,400,000 0 5,400,000 18.00% 0 5,400,000 4 闫利 2,400,000 0 2,400,000 8.00% 1,800,000 600,000 5 上海富诚 海 富 通 1,200,000 0 1,200,000 4.00% 0 1,200,000 26 资 产 - 海 通 证券- 富 诚 海 富 通 - 星 通 资 本 新三板 1 号 专 项 资产管理 计 划 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 17,550,000 12,450,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、公司股东中，阎申先生和闫利先生系兄弟关系。 2、广州市凯申投资咨询合伙企业(有限合伙)中，阎申持有 75%的合伙份额，戴梦岛持有 25%的 合伙份额。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 阎申，男，1967 年 5 月出生，中国国籍，加拿大永久居留权，本科学历，毕业于同济大学，路桥 高级工程师，注册造价工程师，一级建造师。1989 年 7 月至 2004 年 9 月在广东省长大公路工程有限 公司工作，历任技术主办、项目经理、广惠高速公路总工程师；2004 年 10 月至 2016 年 1 月，担任广 州市微柏软件有限公司执行董事和法定代表人；2016 年 1 月至今任股份公司董事长和法定代表人。公 司控股股东、实际控制人为阎申先生，报告期内未发生变化。 七、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 27 十、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十三、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 阎申 董事、董事长 男 否 1967 年 5 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 戴梦岛 董事、总经理 男 否 1967 年 11 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 李忠明 董事 男 否 1965 年 10 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 李航 董事 男 否 1968 年 10 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 闫王辰浩 董事 男 否 1996 年 11 月 2021 年 5 月 20 日 2021 年 12 月 31 日 陈永明 监事会主席、技 术总监 男 否 1981 年 5 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 彭源新 监事、研发经理 男 否 1977 年 2 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 龚磊 监事、技术经理 男 否 1986 年 6 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 马艳丽 财务经理、信息 披露负责人 女 否 1980 年 3 月 2019 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、公司董事阎申先生和董事闫王辰浩先生系父子关系。 2、公司控股股东、实际控制人均为阎申先生。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 蔡佳宁 董事会秘书 离任 个人原因离职 陈永明 董事、技术总监 新任 监事会主席、技术总 监 选举 闫利 监事会主席 离任 个人原因离任 29 闫王辰浩 子公司总经理 新任 董事、子公司总经理 选举 马艳丽 财务经理 新任 财务经理、信息披露 负责人 选举 1、公司董事陈永明先生因个人原因，于 2021 年 4 月 20 日向公司董事会提出辞去公司董事。具体内 容详见 2021 年 4 月 22 日披露于全国中小企业股份转让系统指定披露平台（）的《董事 辞职公告》（公告编号：2021-005）。 2、提名闫王辰浩先生为公司董事，任职期限自股东大会决议通过之日起至本届董事会届满之日止。 具体内容详见 2021 年 4 月 22 日披露于全国中小企业股份转让系统指定披露平台（） 的《董事任命公告》（公告编号：2021-006）。 3、公司董事会秘书蔡佳宁于 2021 年 4 月 20 日提交离职报告，自 2021 年 4 月 20 日起辞职生效。 具体内容详见 2021 年 4 月 22 日披露于全国中小企业股份转让系统指定披露平台（） 的《董事会秘书辞职公告》（公告编号：2021-009） 4、聘任马艳丽为公司信息披露负责人，任职期限至本届董事会任期届满，自 2021 年 4 月 20 日生 效。具体内容详 见 2021 年 4 月 22 日 披露于全国中小企 业股份转让系统指定披 露平台 （）的《信息披露负责人任命公告》（公告编号：2021-007）。 5、监事会主席闫利先生因个人原因，于 2021 年 4 月 20 日向公司监事会提出辞去公司监事会主席。 具体内容详见 2021 年 4 月 22 日披露于全国中小企业股份转让系统指定披露平台（） 的《监事辞职公告》（公告编号：2021-012）。 6、提名陈永明先生为公司监事，任职期限自股东大会审议通过之日起至本届监事会届满。具体内容 详见 2021 年 4 月 22 日披露于全国中小企业股份转让系统指定披露平台（）的《监事任 命公告》（公告编号：2021-013）。 7、任命陈永明先生为公司监事会主席，任职期限自第二届监事会第七次会议通过之日起至本届监事 会届满日止，自 2021 年 5 月 20 日起生效。具体内容详见 2021 年 5 月 24 日披露于全国中小企业股份转 让系统指定披露平台（）的《监事会主席任命公告》（公告编号：2021-017）。 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 闫王辰浩 子 公 司 总 经理、董事 0 0 0 0.00% 0 0 陈永明 技术总监、 监 事 会 主 席 0 0 0 0.00% 0 0 马艳丽 财务经理、 信 息 披 露 负责人 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 30 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1、闫王辰浩，男，1996 年 11 月出生，中国国籍，加拿大永久居留权，本科学历，毕业于加拿大 西门菲莎大学。2020 年 2 月入职广州市微柏软件股份有限公司任需求分析师。 2、陈永明，男，1981 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2016 年 1 月历任广州市微柏软件有限公司程序员、高级程序员、部门经理、技术总监；2016 年 1 月至今担 任股份公司技术总监。 3、马艳丽，女，财务经理，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业 于中原工学院，中级会计师职称。2004 年 3 月至 2006 年 3 月任广州钢光喇叭制品有限公司总账会计； 2006 年 4 月至 2007 年 6 月任广东蓝鸽科技有限公司总账会计；2007 年 7 月至 2011 年 9 月任广州金 佳信通信连锁有限公司总账主管；2011 年 10 月至 2013 年 6 月任广州金奇仕营养品公司税务主管； 2013 年 7 月至 2015 年 8 月任广州中山医医药有限公司核算主管；2015 年 10 月至 2016 年 1 月任广州 市微柏软件有限公司财务经理；2016 年 1 月至今任股份公司财务经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 中级会计师；工作年限 17 年 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 31 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 2 2 5 财务人员 4 4 研发人员 118 32 38 112 技术支持人员 40 13 10 43 市场营销人员 8 25 15 18 其他人员 9 8 5 12 员工总计 184 80 70 194 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 112 124 专科 63 60 专科以下 9 9 员工总计 184 194 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬依据岗位、考勤和业绩按月考核发放。每个岗位定有明确的岗位职责和岗位工资系数， 员工上下班均需自己亲自打考勤，每月由主管上级对下级的业绩进行考评。 每一个员工上岗前均要进行岗位操作法等基础知识培训。为了稳定关键员工，公司采取 了提高薪 酬待遇，重点培养，选拔核心人员担任董、监、高等重要职务，完善民主管理、民主决策等措施，收 到了较好的效果。 公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公 司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部管理 和 控制制度确保公司规范运作。 股份公司成立以来，公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《公司关联交易决策制度》、 《对外担保管理制度》、 《信息披露事务管理制度》、 《公司投资者关系管理制度》、 《对外投资管理制度》、 《关于防止控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金的管理制度》及《公司备用金和员工借款管 理制度》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资 决策及财务决策基本能够按照《公司法》、《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司 将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化 董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范动作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公 司治理更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》规定了公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还有知情 权、股东收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等权利。公司治理文件的修订 和制定，为公司科学、规范决策，维护全体股东权益特别是中小股东充分行使其合法权利提供了制度 保证。公司治理在实际运作过程中严格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以 及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件和《公司章程》等各项制度 的规定和要求，召集、召开股东大会，履行了内部流程，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 董事会经过评估认为：公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，在公司常年法律顾问单位指导下履 行了相应法律程序。没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或公司 章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司修订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执 行，对于加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 33 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2020 年 5 月 21 日，公司 2019 年度股东大会审议通过《关于修改公司章程》议案，议案内容为：根 据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款。该议案的具体内容详见公司于 2020 年 4 月 29 日 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《关于拟修订<公司章 程>公告》（公告编号：2020-006）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等 事项均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》 等法律、法规及规章制度要求执行，依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的 情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 34 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在人员、资产、财务、机构等方面与控股股东相互独立，公司具有完整的业务及自主经营能 力。 1、人员独立性： 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定， 履行相应的程序。公司的总经理、技术总监、财务经理及董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司 工作，并在本公司领取报酬。 2、资产独立性： 广州市微柏软件股份有限公司经整体变更设立，资产完整、权属清晰。股份公司的资产与发起人 的资产在产权上已经明确界定并划清，公司拥有独立于发起人的生产经营系统及配套设施；拥有独立 于发起人的与生产经营有关的设备、著作权的所有权；拥有独立的产品研发和产品销售系统。公司股 东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 3、财务独立性： 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务部门，建立了独立完善的财务会计核算体 系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关 联单位兼职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业共用一个银行账户的情况。公司均独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股 股东和实际控制人干预本公司资金运用的情况。截至报告期末，公司无资金被控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 4、机构独立性： 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、技术总监、财务经理、 董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、 实际控制人，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公 的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面 不存在重大缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现 状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开 展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，从会计人员、财 务部门、财务管理制度和会计政策等多方面不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中 控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司上述管理制度未出现重大缺陷。 35 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司已建立《年报信息披露重大 差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2022]0116 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2022 年 4 月 20 日 4 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 CAC 证审字[2022]0116 号 广州市微柏软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广州市微柏软件股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 37 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制公司财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制公司财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、停止营运或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的公司财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对公司财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响公司财务报表使用者依据公司财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 38 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意公司财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致贵公司公司不能持续经营。 （5）评价公司财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·天津 中国注册会计师： 2022 年 4 月 20 日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一) 26,549,682.26 15,280,304.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(二) 46,395,575.55 44,759,557.88 应收款项融资 预付款项 五(三) 5,627,299.45 3,667,274.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 3,989,243.75 4,124,538.31 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(五) 2,407,338.66 2,022,366.80 合同资产 五(六) 1,575,207.87 3,339,456.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(七) 96.52 10,000,000.00 流动资产合计 86,544,444.06 83,193,498.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(八) 1,799,633.95 1,333,470.55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五(三十六) 888,536.23 40 无形资产 五(九) 2,515,913.12 2,902,384.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五(十) 4,564,845.27 3,011,261.64 其他非流动资产 非流动资产合计 9,768,928.57 7,247,117.01 资产总计 96,313,372.63 90,440,615.35 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十一) 302,997.23 425,800.00 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十二) 2,186,710.83 15,000.00 应交税费 五(十三) 944,482.38 1,032,937.38 其他应付款 五(十四) 21,450.32 115,666.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(十五) 817,818.83 其他流动负债 流动负债合计 4,273,459.59 1,589,404.27 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 0 0 永续债 租赁负债 五(三十六) 161,457.49 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 41 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 161,457.49 负债合计 4,434,917.08 1,589,404.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十六) 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0 永续债 资本公积 五(十七) 818,553.37 818,553.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(十八) 6,654,721.18 6,326,157.87 一般风险准备 未分配利润 五(十九) 52,909,404.34 50,576,646.41 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 90,382,678.89 87,721,357.65 少数股东权益 1,495,776.66 1,129,853.43 所有者权益（或股东权益）合计 91,878,455.55 88,851,211.08 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 96,313,372.63 90,440,615.35 法定代表人：阎申 主管会计工作负责人：马艳丽 会计机构负责人：马艳丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 23,127,849.78 12,728,048.12 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二(一) 45,218,522.45 44,067,521.83 应收款项融资 预付款项 5,627,299.45 3,667,274.74 其他应收款 十二(二) 4,162,004.09 4,122,414.87 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,395,865.23 1,977,320.18 合同资产 1,575,207.87 3,339,456.00 42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,000,000.00 流动资产合计 82,106,748.87 79,902,035.74 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二(三) 3,442,000.00 1,407,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,602,511.50 1,333,470.55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 851,296.05 无形资产 2,493,842.30 2,902,384.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,558,435.72 3,009,434.90 其他非流动资产 非流动资产合计 12,948,085.57 8,652,290.27 资产总计 95,054,834.44 88,554,326.01 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 890,239.15 425,800.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,980,243.78 应交税费 844,504.79 921,014.57 其他应付款 21,450.32 115,666.89 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 779,461.31 其他流动负债 流动负债合计 4,515,899.35 1,462,481.46 43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 161,457.49 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 161,457.49 0.00 负债合计 4,677,356.84 1,462,481.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 818,553.37 818,553.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,555,892.43 6,227,329.12 一般风险准备 未分配利润 53,003,031.80 50,045,962.06 所有者权益（或股东权益）合计 90,377,477.60 87,091,844.55 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 95,054,834.44 88,554,326.01 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 56,992,040.02 44,064,721.64 其中：营业收入 五(二十) 56,992,040.02 44,064,721.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 55,414,648.50 41,248,094.71 其中：营业成本 五(二十) 16,680,222.79 11,562,490.24 利息支出 44 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十一) 295,919.65 250,454.04 销售费用 五(二十二) 9,601,562.52 4,955,951.48 管理费用 五(二十三) 8,247,425.34 5,753,440.21 研发费用 五(二十四) 20,590,548.54 18,802,791.72 财务费用 五(二十五) -1,030.34 -77,032.98 其中：利息费用 利息收入 129,612.20 96,477.71 加：其他收益 五(二十六) 735,758.05 342,266.08 投资收益（损失以“-”号填列） 五(二十七) 411,416.70 183,721.38 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 五(二十八) -1,392,755.17 -1,781,360.12 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 五(二十九) 194,094.53 -258,856.92 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,525,905.63 1,302,397.35 加：营业外收入 五(三十) 5,616.75 201.11 减：营业外支出 五(三十一) 8,558.40 112,440.92 四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 1,522,963.98 1,190,157.54 减：所得税费用 五(三十二) -1,504,280.49 -2,025,643.33 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 3,027,244.47 3,215,800.87 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 3,027,244.47 3,253,065.94 45 号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -37,265.07 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 365,923.23 429,264.35 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 2,661,321.24 2,786,536.52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收 益 （1）重新计量设定受益计划变动 额 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 （4）企业自身信用风险公允价值 变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 3,027,244.47 3,215,800.87 （一）归属于母公司所有者的综合 收益总额 2,661,321.24 2,786,536.52 （二）归属于少数股东的综合收益 总额 365,923.23 429,264.35 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.09 法定代表人：阎申 主管会计工作负责人：马艳丽 会计机构负责人：马艳丽 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二(四) 55,548,643.84 42,684,249.97 减：营业成本 十二(四) 16,896,573.63 11,562,490.24 税金及附加 281,864.26 240,119.56 销售费用 9,425,055.11 4,888,998.39 管理费用 6,569,190.33 5,672,095.24 研发费用 20,590,548.54 18,802,791.72 财务费用 12,162.74 -74,015.42 其中：利息费用 利息收入 110,348.15 89,698.88 加：其他收益 732,242.31 342,005.01 投资收益（损失以“-”号填列） 十二(五) 411,416.70 132,721.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,365,050.89 -1,745,040.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） 194,094.53 -258,856.92 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,745,951.88 62,599.44 加：营业外收入 5,616.75 176.11 减：营业外支出 8,558.40 112,440.92 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,743,010.23 -49,665.37 减：所得税费用 -1,542,622.82 -2,078,880.13 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,285,633.05 2,029,214.76 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,285,633.05 2,029,214.76 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 47 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,285,633.05 2,029,214.76 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.06 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,781,740.92 48,403,618.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 75,912.91 385,805.50 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十三) 4,565,570.59 5,752,658.36 经营活动现金流入小计 64,423,224.42 54,542,082.40 购买商品、接受劳务支付的现金 6,978,964.89 6,670,350.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,196,898.40 26,893,673.94 支付的各项税费 2,701,661.39 1,584,762.31 48 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十三) 20,695,070.52 19,839,814.93 经营活动现金流出小计 59,572,595.20 54,988,601.21 经营活动产生的现金流量净额 4,850,629.22 -446,518.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 398,279.00 取得投资收益收到的现金 429,846.58 470,134.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十三) 92,000,000.00 115,000,000.00 投资活动现金流入小计 92,429,846.58 115,868,413.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,432,941.47 557,436.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十三) 82,000,000.00 113,000,000.00 投资活动现金流出小计 83,432,941.47 113,557,436.64 投资活动产生的现金流量净额 8,996,905.11 2,310,976.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十三) 2,851,567.17 筹资活动现金流出小计 2,851,567.17 筹资活动产生的现金流量净额 -2,851,567.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,995,967.16 1,864,458.08 加：期初现金及现金等价物余额 14,517,972.51 12,653,514.43 六、期末现金及现金等价物余额 25,513,939.67 14,517,972.51 法定代表人：阎申 主管会计工作负责人：马艳丽 会计机构负责人：马艳丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 49 销售商品、提供劳务收到的现金 58,968,300.03 47,668,777.54 收到的税费返还 75,912.91 385,805.50 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十三) 4,461,247.41 5,736,895.78 经营活动现金流入小计 63,505,460.35 53,791,478.82 购买商品、接受劳务支付的现金 7,382,518.00 6,669,832.03 支付给职工以及为职工支付的现金 27,269,265.34 26,797,675.55 支付的各项税费 2,521,211.17 1,553,156.33 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十三) 20,577,388.71 19,732,785.62 经营活动现金流出小计 57,750,383.22 54,753,449.53 经营活动产生的现金流量净额 5,755,077.13 -961,970.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 429,846.58 398,279.00 取得投资收益收到的现金 470,134.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十三) 92,000,000.00 115,000,000.00 投资活动现金流入小计 92,429,846.58 115,868,413.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,195,065.37 557,436.64 投资支付的现金 2,035,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十三) 82,000,000.00 113,000,000.00 投资活动现金流出小计 85,230,065.37 113,557,436.64 投资活动产生的现金流量净额 7,199,781.21 2,310,976.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 2,828,467.17 筹资活动现金流出小计 2,828,467.17 筹资活动产生的现金流量净额 -2,828,467.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,126,391.17 1,349,006.18 加：期初现金及现金等价物余额 11,965,716.02 10,616,709.84 六、期末现金及现金等价物余额 22,092,107.19 11,965,716.02 50 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 818,553.37 6,326,157.87 50,576,646.41 1,129,853.43 88,851,211.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 818,553.37 6,326,157.87 50,576,646.41 1,129,853.43 88,851,211.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 328,563.31 2,332,757.93 365,923.23 3,027,244.47 （一）综合收益总额 2,661,321.24 365,923.23 3,027,244.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 328,563.31 -328,563.31 1．提取盈余公积 328,563.31 -328,563.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 818,553.37 6,654,721.18 52,909,404.34 1,495,776.66 91,878,455.55 53 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 818,553.37 6,024,407.64 48,091,860.12 700,589.08 85,635,410.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 818,553.37 6,024,407.64 48,091,860.12 700,589.08 85,635,410.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 301,750.23 2,484,786.29 429,264.35 3,215,800.87 （一）综合收益总额 2,786,536.52 429,264.35 3,215,800.87 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 54 的金额 4．其他 （三）利润分配 301,750.23 -301,750.23 1．提取盈余公积 301,750.23 -301,750.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 818,553.37 6,326,157.87 50,576,646.41 1,129,853.43 88,851,211.08 法定代表人：阎申 主管会计工作负责人：马艳丽 会计机构负责人：马艳丽 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 818,553.37 6,227,329.12 50,045,962.06 87,091,844.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 818,553.37 6,227,329.12 50,045,962.06 87,091,844.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 328,563.31 2,957,069.74 3,285,633.05 （一）综合收益总额 3,285,633.05 3,285,633.05 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 328,563.31 -328,563.31 56 1．提取盈余公积 328,563.31 -328,563.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 818,553.37 6,555,892.43 53,003,031.80 90,377,477.60 项目 2020 年 57 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 818,553.37 6,024,407.64 48,219,668.78 85,062,629.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 818,553.37 6,024,407.64 48,219,668.78 85,062,629.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 202,921.48 1,826,293.28 2,029,214.76 （一）综合收益总额 2,029,214.76 2,029,214.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 202,921.48 -202,921.48 1．提取盈余公积 202,921.48 -202,921.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 58 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 818,553.37 6,227,329.12 50,045,962.06 87,091,844.55 59 广州市微柏软件股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：广州市微柏软件股份有限公司（以下简称：本公司或公司） 注册地址：广州市天河区天河路 490 号 1601 房 总部地址：广州市天河区石牌街道天河路 490 号壬丰大厦 16 楼 营业期限：2002 年 2 月 6 日至长期 股本：人民币 3000 万元 法定代表人：阎申 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：软件和信息技术服务业。 公司经营范围：2019 年 8 月 7 日公司第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司 经营范围变更及修改公司章程的议案》经营范围由软件开发；信息技术咨询服务；贸易咨询 服务；计算机技术开发、技术服务；信息系统集成服务；工程技术咨询服务；商品批发贸易 （许可审批类商品除外）；档案管理服务;档案管理技术服务；软件批发；软件零售；计算机 网络系统工程服务；数据处理和存储服务，变更为一般经营范围：软件开发;信息技术咨询服 务;计算机技术开发；技术服务;信息系统集成服务;工程技术咨询服务; 贸易咨询服务;商品批 发贸易（许可审批类商品除外）；档案管理服务;档案管理技术服务；软件批发；软件零售； 计算机网络系统工程服务；数据处理和存储服务。特许经营范围：增值电信服务（业务种类 以《增值电信业务经营许可证》载明内容为准）；跨地区增值电信服务（业务种类以《增值 电信业务经营许可证》载明内容为准）。 公司主要产品：公司主营为高速公路、一级公路、国道及省道的修建和改建施工工程提 供管理系统。企业目前拥有研发成熟可供市场使用的管理系统，主要产品包括：交通工程质 量安全管理系统，电子档案管理软件，综合信息管理系统，工地试验室数据采集系统，智能 压浆数据采集系统，智能张拉数据采集系统。产品的应用可以使得工程施工单位实现电子信 60 息化管理。主要盈利模式：为道路工程施工单位提供管理系统。 （三）公司历史沿革 广州市微柏软件股份有限公司是经股东会决议批准，由广州市微柏软件有限公司整体变 更设立。于 2016 年 1 月 19 日在广州市工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。 成立时注册资本：人民币 1000 万元。 根据本公司股东大会决议，并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函 [2016]3817 号文核准，公司于 2016 年 5 月 13 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易（股票 证券代码为 837619）。 公司现持有统一社会信用代码为 91440106734918603D 的营业执照，注册资本 3,000 万元， 股份总数 3,000 万股（每股面值 1 元）。其中：有限售条件的流通股份：1,755 万股，无限售 条件的流通股份：1,245 万股。 根据中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 12 月 9 日出具的 CHW 专字 【2015】0195 号《审计报告》（审计基准日为 2015 年 10 月 31 日），有限公司经审计账面净资 产为人民币 24,818,553.37 元；根据天津华夏金信资产评估有限公司 2015 年 12 月 15 日出具的 华夏金信评报字【2015】第 010 号《广州市微柏软件有限公司拟股份制改组涉及的净资产价 值资产评估报告》（评估基准日为 2015 年 10 月 31 日），有限公司净资产评估值为人民币 25,385,722.90 元。公司股份总数依据上述有限公司经审计的净资产值折股，折成股本 10,000,000 股，剩余 14,818,553.37 元计入资本公积。 2016 年 1 月 4 日，中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具了 CHW 验字【2016】 第 0002 号《验资报告》，对股份公司整体变更的净资产折股进行验证，确认公司已收到全体 股东缴纳的注册资本 1,000 万元。 股份公司股东及持股比例如下： 序 号 股东名称 持股数量 （股） 持股比例 （%） 出资方式 1 阎申 5,100,000 51.00 净资产折股 2 戴梦岛 3,600,000 36.00 净资产折股 3 闫利 900,000 9.00 净资产折股 4 上海富诚海富通资产管理有限公司 400,000 4.00 净资产折股 合计 10,000,000 100.00 61 2016 年 1 月 19 日，广州市微柏软件股份有限公司取得了广州市工商行政管理局颁发统 一社会信用代码为 91440106734918603D 的《企业法人营业执照》，股份公司正式成立。 2016 年 8 月 22 日，公司召开第一届董事会第三次会议及第一届监事会第二次会议，审 议通过了《2016 年半年度资本公积及未分配利润转增股本预案》，上述公告预案相关事宜： 根据公司 2016 年度半年度报告，截止 2016 年 6 月 30 日止，公司未分配利润为 6,433,942.85 元，资本公积为 14,818,553.37 元（股改时净资产折股，净资产大于股本所形成），盈余公积为 714,882.54 元。以公司原总股本 1000 万股为基数，以资本公积 14,000,000.00 元向全体股东每 10 股转增 14 股；以未分配利润 6,000,000.00 元向全体股东 10 股送红股 6 股，权益分派后公 司总股本增至 30,000,000 股，剩余资本公积为 818,553.37 元，本次利润分配后尚未分配的利 润结转以后年度分配。2016 年 9 月 8 日，公司召开第三次临时股东大会，审议通过了《2016 年半年度资本公积及未分配利润转增股本预案》，并于 2016 年 9 月 14 日在全国中小企业股 份转让系统对 2016 年半年度权益分派实施进行了公告，公告编号为 2016-009，本次权益分派 权益登记日为：2016 年 9 月 23 日，除权除息日为：2016 年 9 月 26 日。2016 年 10 月 8 日公 司召开第四次临时股东大会审议通过新的公司章程。 转增股本后股份公司股东及持股比例如下： 序 号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 1 阎申 15,300,000 51.00 2 戴梦岛 10,800,000 36.00 3 闫利 2,700,000 9.00 4 上海富诚海富通资产管理有限公 司 1,200,000 4.00 合计 30,000,000 100.00 2017 年 10 月公司股东阎申、闫利、戴梦岛与新股东广州市凯申投资咨询合伙企业（有 限合伙）签订股权转让协议，股东阎申将其持有的 366 万股股本、股东闫利将其持有的 30 万 股股本、戴梦岛将其持有的 144 万股股本转让给新股东广州市凯申投资咨询合伙企业（有限 合伙），上述股权转让已于 2017 年 10 月 23 日在中国证券登记结算中心进行登记。 转让后股份公司股东及持股比例如下： 序 号 股东名称 持股数量（股） 持股比例 （%） 1 阎申 11,640,000 38.80 2 戴梦岛 9,360,000 31.20 3 闫利 2,400,000 8.00 62 4 上海富诚海富通资产管理有限公司 1,200,000 4.00 5 广州市凯申投资咨询合伙企业（有限合 伙） 5,400,000 18.00 合计 30,000,000 100.00 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2022 年 4 月 20 日批准报出。 （五）合并财务报表范围 1、本公司本期合并财务报表的子公司 子公司名称 子公司类型 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 广州市微柏能源科技有限公 司 控股子公司 51 51 广州市微柏智能科技有限公司 控股子公司 100 100 中基（广州）信息科技有限公 司 控股子公司 65 65 九章（广州）数据技术有限公 司 控股子公司 100 100 2、合并财务报表范围变化情况：详见本附注六、合并范围的变更”、“本附注七、在其 他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 63 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发 生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 64 发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有 对价的，相应调整合并商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分 前面描述及本节之“（十七）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。 （六） 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的 合并范围。 2、合并财务报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵 销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利 润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所 持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 65 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 66 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计 政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 67 （八） 现金及现金等价物的确定标准 现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司 持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括： 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： （1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 （2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管 68 理人员报告。 （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的无此类金融负债 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 69 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 70 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 71 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 7、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具 支付的对价和交易费用，减少股东权益。 （十） 应收票据 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 不计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 （十一） 应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号—收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。以共同风 72 险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失： 1、单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准 备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 信用风险特征组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除单项计提及组合 2 之外的应收款项 组合 2（合并范围内关联方组 合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预期信用损失 组合 2（合并范围内关联方组合） 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 组合 1（账龄组合）预期信用损失率： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 20% 73 3 至 4 年（含 4 年） 30% 4 至 5 年（含 5 年） 50% 5 年以上 100% 组合 2（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济 状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率 为 0。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十二） 应收款项融资 本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收票据和应收账款等。当本公司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合 同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列入应收款项融资进行列报。 应收款项融资持有期间公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时将累计确认的其他 综合收益转入留存收益。 （十三） 其他应收款 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估 信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1（押金、保证金组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等 应收款项。 组合 2（合并范围内关联方组 合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 组合 3（其他应收暂付款项） 除以上外的其他应收暂付款项 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（押金、保证金组合） 预期信用损失 组合 2（合并范围内关联方组合） 预期信用损失 组合 3（其他应收暂付款项） 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 74 组合 1（押金、保证金组合）预期信用损失率依据预计收回时间及资金时间价值确定， 比照应收账款组合 1（账龄组合）的预期信用损失率确定； 组合 2（合并范围内关联方组合）与组合 3（其他应收暂付款项）：结合历史违约损失经 验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预 期信用损失率为 0；其他应收暂付款项如备用金预期信用损失率为 0。 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （十四） 存货 1、存货的分类 本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、 产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 和包装物采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 75 4、存货盘存制度 存货盘存采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在 期末结账前处理完毕。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 （十五） 合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公 司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 （1）合同资产的预期信用损失的确定方法 参照本节“（十一）应收账款”相关内容描述。 （2）合同资产的预期信用损失的会计处理方法 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同 资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记 “合同资产减值准备”。相反，本公司将差额冲减减值损失，做相反的会计处理。 本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准 的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失 准备，按其差额借记“资产减值损失”。 （十六） 合同成本 1、与合同成本有关的资产金额确定的方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且 同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的 76 合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成 本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成 本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是 指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预 期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发 生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 2、与合同成本有关的资产的摊销方法 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。 3、与合同成本有关的资产的减值测试方法 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则 确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该 资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两 项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计 提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 （十七） 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初 始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其 会计政策详见本节“（九）金融工具”。 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 77 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权， 最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计 处理。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 78 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出 的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得 被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法 核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和。 3、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 79 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 80 对于本公司 2021 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的 金额计入当期损益。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“（六）合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 81 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十八） 投资性房地产 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有 的房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性 房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资 产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法 一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 82 应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房 地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十九） 固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。 2、固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 0-5 4.75 运输设备 4-5 0-5 23.75-19 电子设备 3-5 0-5 31.67-19 办公设备 3-5 0-5 31.67-19 生产设备 20 0-5 4.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 4、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 83 生改变则作为会计估计变更处理。 （二十） 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 法定使用年限 计算机软件 5 经济寿命 商标 10 法定年限 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 84 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十一） 长期资产减值 对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 85 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 （二十二） 长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 装修费 3 按实际使用寿命 （二十三） 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 86 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： （1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退 福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定； 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 87 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十四） 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十五） 收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法确定履约进度。 当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的 88 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户； （3）本公司已将该商品实物转移给客户； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户； （5）客户已接受该商品或服务等。 2、收入确认的具体原则 （1）公司销售商品收入，属于在某一时点履行履约义务： 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接 受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的 主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经 收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬 已转移，商品的法定所有权已转移。 （2）公司提供的质量管理系统服务和电子档案管理系统，属于在某一阶段性验收履行 的履约义务，采用阶段终验法确认收入，由公司与客户或公司与客户委托的第三方在某一阶 段达到工作成果符合验收条件时确认该阶段的收入。 3、本公司收入确认具体方法 公司的营业收入分为技术服务收入、软件开发收入、商品销售收入。各类收入的确认方 法及相关成本核算方法如下： （1） 软件开发和技术服务收入 软件开发是指根据客户的实际需求进行专门的软件设计与开发的服务；技术服务是指为 客户提供的技术支持、技术咨询、系统维护等报务。 公司主要提供的质量管理系统服务和电子档案管理系统，公司按合同要求实现项目建设 89 管理数据、信息化资源的集中管理，提供软件系统安装、协助用户完成初始化数据配置工作， 提供系统更新、升级服务或后续需要定制的开发的其他软件系统等，依据对方客户对提供的 技术服务的工作成果符合验收条件确认的验收报告或结算单进行确认。 （2） 销售商品收入 公司主要销售试验机设备、视频监控系统、拌合站数据采集系统、软件产品。公司在客 户取得相关商品或服务的控制权时确认商品销售收入。 （二十六） 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。 1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 2、确认和计量 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期 的损益。 90 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常 活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给企业两种情况。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优 惠利率向企业提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴 息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十八） 租赁 91 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使 用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理 上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎 全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产 不属于已识别资产； - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非 租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第 14 号—— 收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。 为简化处理，本公司对于房屋与建筑物的租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分， 将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。 1、本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行 初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除 已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁 资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 92 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发 生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁 内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： - 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； - 取决于指数或比率的可变租赁付款额； - 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； - 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； - 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁 负债： - 根据担保余值预计的应付金额发生变动； - 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； - 本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选 择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。 在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的 账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 本公司已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使 用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益 或相关资产成本。 2、本公司作为出租人 93 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终 是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是 指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。基于原租赁产 生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且 本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融 资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁 款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁 内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款 项，包括： - 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关 金额； - 取决于指数或比率的可变租赁付款额； - 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权； - 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租 赁选择权； - 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司 提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按附注三、（十）7 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净 额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营 租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊， 分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 94 （二十九） 其他重要的会计政策和会计估计 1、终止经营 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分 已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2、安全生产费 本公司按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安 全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）提取安全生产费，计入当期损益和专项 储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全 生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预 定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产成本冲减专项储备，并确认相同 金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （三十） 重要会计政策、会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本公司于 2021 年度执行了财政部颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁(修 订) 》(“新租赁准则”)企业会计准则修订，对会计政策相关内容进行调整。 新租赁准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁》 (简称“原租赁准则”) 。新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁 的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首 次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁 。 （1）本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移 给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁。本公司对所有租赁(选择简化处 95 理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。 在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本公司按照各租赁部分单独价格及非租赁部分 的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息 。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日 本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产 ： - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本公司对所有其他租赁采 用此方法。 对 于 首 次 执 行 日 前 的 经 营 租 赁 ， 本 公 司 在 应 用 上 述 方 法 时 同 时 采 用 了 如 下简化处理 ： - 对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； - 计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； - 使用权资产的计量不包含初始直接费用； - 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他 最新情况确定租赁期； - 作为使用权资产减值测试的替代，根据首次执行日前按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》计入资产负债表的亏损合同的亏损准备金额调整使用权资产； - 对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁 变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁 款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 （2）本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租 赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍 存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评 估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融 资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 在新租赁准则下，本公司根据新收入准则关于交易价格分摊的规定将合同对价在每个租 96 赁组成部分和非租赁组成部分之间进行分摊。 （3）2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对财务报表相关项目的影响: 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的增量借款利率来对租赁付款额进 行折现。本公司所用的加权平均利率为 4.625%。 本公司 一、2020 年 12 月 31 日财务报表中披露的重大经营租 赁的尚未支付的最低租赁付款额 3,795,245.82 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 3,664,817.58 执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 3,664,817.58 二、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 3,664,817.58 其中：流动负债 非流动负债 3,664,817.58 2021 年 1 月 1 日使用权资产的账面价值构成如下： 项目 注 2021 年 1 月 1 日 使用权资产： 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 3,664,817.58 合计 3,664,817.58 2021 年 1 月 1 日使用权资产按类别披露如下： 项目 注 2021 年 1 月 1 日 房屋及建筑物 3,664,817.58 合计 3,664,817.58 （4）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况: 1）合并资产负债表的情况: 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 流动资产合计 非流动资产： 使用权资产 3,664,817.58 3,664,817.58 非流动资产合计 3,664,817.58 3,664,817.58 97 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 资产总计 3,664,817.58 3,664,817.58 流动负债： 一年内到期的非流动负债 流动负债合计 非流动负债： 租赁负债 3,664,817.58 3,664,817.58 非流动负债合计 3,664,817.58 3,664,817.58 负债合计 3,664,817.58 3,664,817.58 股东权益： 股东权益合计 负债和股东权益合计 3,664,817.58 3,664,817.58 2）母公司资产负债表的情况: 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 流动资产合计 非流动资产： 使用权资产 3,664,817.58 3,664,817.58 非流动资产合计 3,664,817.58 3,664,817.58 资产总计 3,664,817.58 3,664,817.58 流动负债： 一年内到期的非流动负债 流动负债合计 非流动负债： 租赁负债 3,664,817.58 3,664,817.58 非流动负债合计 3,664,817.58 3,664,817.58 负债合计 3,664,817.58 3,664,817.58 股东权益： 98 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 股东权益合计 负债和股东权益合计 3,664,817.58 3,664,817.58 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 13%、6%、3% 城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 注:子公司微柏能源、微柏智能、中基公司和九章公司为一般纳税人，广东微柏、深圳傲 深为小规模纳税人，广东微柏、深圳傲深只是设立成立，没有实际经营。 按照政策规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对生产、生活性服务业纳税 人，可以适用加计抵减政策，按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额（增值税）。 生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务 （以下 称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。四项服务的具体范围按 照《销售服务、 无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36 号印发）执行。 不同企业所得税税率纳税主体情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 广州市微柏软件股份有限公司（以下简称：微柏股 份） 15% 广东微柏信息技术有限公司（以下简称：广东微 柏） 20% 深圳傲深数据技术有限公司（以下简称：深圳傲 深） 20% 广州市微柏能源科技有限公司（以下简称：微柏能 源） 20% 广州市微柏智能科技有限公司（以下简称：微柏智 能） 20% 中基（广州）信息科技有限公司（以下简称：中基 信息） 20% 九章（广州）数据技术有限公司（以下简称：九章 公司） 20% 99 （二）税收优惠 公司 2015 年 10 月 10 日取得高新企业证书，高新证书编号：GR201544001161，于 2018 年 10 月 10 日到期，2018 年重新申请高新企业，2019 年 3 月复评取得新的高新证书（编号： GR201844002503），期限 2018 年 10 月到 2021 年 10 月，2021 年重新申请高新企业，2022 年 3 月复评取得新的高新企业证书（编号：GR202144008115），发证日期：2021 年 12 月 20 日，有 交期为三年。依据科技部、财政部、国家税务总局 2008 年 4 月联合颁布的《高新技术企业 认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照 2008 年 1 月 1 日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》 (以下称《税收征管法》)及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(以下称《实施细则》) 等有关规定申请享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。企业所得税按15%征收。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕 13 号)规定：“二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。” 2021 年 4 月 2 日官方发布了《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税 优惠政策的公告》(2021 年第 12 号)文件，明确地进一步帮助市场主体恢复元气、增强活力， 支持小型微利企业和个体工商户发展，公告规定对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得 额不超过 100 万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税(以下简称减半政策)。 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关 事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 起，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。(小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符 合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元 等三个条件的企业。) 子公司广东微柏、微柏能源、深圳傲深、中基公司、微柏智能与九章公司为小微企业， 企业所得税按 20%征收。 100 五、合并财务报表项目注释 提示：本附注期末指 2021 年 12 月 31 日，期初指 2021 年 1 月 1 日，本期指 2021 年度， 上期指 2020 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 59,858.81 57,426.21 银行存款 25,454,080.86 14,460,546.30 其他货币资金 1,035,742.59 762,332.10 合计 26,549,682.26 15,280,304.61 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项 总额 1,035,742.59 762,332.10 货币资金期末余额中除其他货币资金中履约保函保证金外不存在冻结、抵押、对变现有 限制或存放境外或存在潜在回收风险的款项。 （二） 应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账 准备的应收账款 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 53,666,875.40 100.00 7,271,299.85 13.55 46,395,575.55 其中：帐龄组合 53,666,875.40 100.00 7,271,299.85 13.55 46,395,575.55 合计 53,666,875.40 100.00 7,271,299.85 13.55 46,395,575.55 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 按单项计提坏账 准备的应收账款 其中： 101 按组合计提坏账 准备的应收账款 50,870,043.81 100 6,110,485.93 12.01 44,759,557.88 其中：帐龄组合 50,870,043.81 100 6,110,485.93 12.01 44,759,557.88 合计 50,870,043.81 100 6,110,485.93 12.01 44,759,557.88 按组合计提坏账准备： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 帐龄组合 53,666,875.40 7,271,299.85 13.55 合计 53,666,875.40 7,271,299.85 13.55 （1）按账龄披露 账龄自应收账款确认日起开始计算。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 核销 其他 帐龄组合 6,110,485.9 3 1,160,813.9 2 7,271,299.8 5 合计 6,110,485.9 3 1,160,813.9 2 7,271,299.8 5 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 应收账款期末 余额 账龄 占应收 账款总 额的比 例(%) 坏账准备期末 余额 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 25,806,585.68 21,119,264.40 1 至 2 年(含 2 年) 9,943,684.58 13,503,720.47 2 至 3 年(含 3 年) 8,962,675.39 12,538,730.76 3 至 4 年(含 4 年) 6,532,824.25 3,495,507.37 4 至 5 年(含 5 年) 2,373,771.50 130,137.00 5 年以上 47,334.00 82,683.81 小计 53,666,875.40 50,870,043.81 减：坏账准备 7,271,299.85 6,110,485.93 合计 46,395,575.55 44,759,557.88 102 广东新粤交通投资有限 公司 技术服务 费 6,082,414.77 1-5 年 11.33 1,752,228.08 新疆交投阿乌高速公路 有限责任公司 技术服务 费 2,362,000.00 1 年 内 4.40 118,100.00 中铁十一局集团有限公 司 技术服务 费 2,343,270.00 1-3 年 4.37 119,748.60 中铁十五局集团有限公 司 技术服务 费 1,811,516.20 1-3 年 3.38 137,987.21 广西交科集团有限公司 技术服务 费 1,779,945.92 1-2 年 3.32 177,994.59 合 计 14,379,146.89 26.79 2,306,058.48 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,664,961.45 82.90 2,804,729.79 76.48 1 至 2 年 255,361.29 4.54 50,500.00 1.38 2 至 3 年 50,000.00 0.89 812,044.95 22.14 3 至 4 年 656,976.71 11.67 合计 5,627,299.45 100.00 3,667,274.74 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 金额 发生时间 原因 广州市天晟达软件有限公司 1,838,335.36 1-2 年 项目合作款 吉林省汇鑫软件有限公司 1,642,009.32 1-2 年 项目合作款 河南昊智明信息技术有限公 司 866,876.71 1-4 年 项目合作款 合计 4,347,221.39 -- 注：（1）公司预付广州市天晟达软件有限公司期末余额 1,838,335.36 元，其中：1 年以内 1,649,518.09 元、1-2 年 188,817.27 元，为预付项目合作款未达到结算条件； （2）公司预付吉林省汇鑫软件有限公司期末余额 1,642,009.32 元，其中：1 年以内 1,575,465.30 元，1-2 年 66,544.02 元，为预付项目合作款未达到结算条件； （3）公司预付河南昊智明信息技术有限公司期末余额 866,876.71 元，其中：1 年以内 103 159,900.00 元，2-3 年 50,000.00 元，3-4 年 656,976.71 元，为预付项目合作款未达到结算条件。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 金额 占预付款项总额比例 （%） 广州市天晟达软件有限公司 1,838,335.36 32.67 吉林省汇鑫软件有限公司 1,642,009.32 29.18 含元科技有限公司 1,236,565.00 21.97 河南昊智明信息技术有限公司 866,876.71 15.40 中国石化销售有限公司广东广州 石油分公司 16,057.02 0.29 合计 5,599,843.41 99.51 4、预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （四） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 10,529.38 应收股利 其他应收款 3,989,243.75 4,114,008.93 合计 3,989,243.75 4,124,538.31 1、应收利息 （1）应收利息分类： 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 11,083.56 小计 11,083.56 坏账准备 554.18 合计 10,529.38 （2）本公司不存在逾期应收利息。 2、应收股利 公司本年度未发生应收股利。 3、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,336,829.41 1,246,884.92 代缴个人社保费、住房公房公积金 143,166.61 109,964.33 企业贷款 3,000,000.00 3,000,000.00 104 备用金 8,178.74 其他 7,850.00 15,087.77 合计 4,487,846.02 4,380,115.76 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2021 年 1 月 1 日余额 266,106.8 3 266,106.8 3 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 266,106.8 3 266,106.8 3 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 232,495.4 4 232,495.4 4 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 498,602.2 7 498,602.2 7 （3）按坏账准备计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,487,846.02 100.00 498,602.27 11.11 3,989,243.75 合 计 4,487,846.02 100.00 498,602.27 11.11 3,989,243.75 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 105 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 8,178.74 0.19 8,178.74 按组合计提坏账准备 4,371,937.02 99.81 266,106.83 6.09 4,105,830.19 合 计 4,380,115.76 100.00 266,106.83 6.08 4,114,008.93 1）2021 年末单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况 公司年末不存在单项计提坏帐准备的其他应收款单位的情况 2）2021 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明 组合中，以账龄表为基础计提坏账准备的其他应收款： （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （％） 坏账准备期 末余额 广州柏翠思贸易有 限公司 委托贷 款 3,000,000.0 0 1-2 年 66.85 300,000.00 广州开发区投资集 团有限公司 办公室 租金押 金 570,925.00 1-2 年 12.72 57,092.50 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 (含 1 年) 422,325.90 9.41 21,116.29 4,134,377.10 94.39 206,718.85 1 至 2 年 (含 2 年) 3,847,060.20 85.72 384,706.02 20,000.00 0.46 2,000.00 2 至 3 年 (含 3 年) 1,500.00 0.03 300.00 80,000.00 1.83 16,000.00 3 至 4 年 (含 4 年) 80,000.00 1.78 24,000.00 136,959.92 3.13 41,087.98 4 至 5 年 (含 5 年) 136,959.92 3.05 68,479.96 600.00 0.01 300.00 合计 4,487,846.02 100.00 498,602.27 4,371,937.02 99.81 266,106.83 106 新疆交投阿乌高速 公路有限责任公司 押金保 证金 192,500.00 1-2 年 4.29 19,250.00 广州壬峰物业管理 有限公司 办公室 物业押 金 137,459.92 2-5 年 3.06 70,979.96 广州市社保保险局 社保费 102,189.61 1 年以 内 2.28 5,109.48 合 计 4,003,074.5 3 89.20 452,431.94 注：广州壬峰物业管理有限公司办公室物业押金 137,459.92 元，其中：2-3 年以内 1500 元，5 年以上的 135,959.92 元。 （5）其他应收款项中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项 的情况详见“附注八关联方及关联交易”。 （五） 存货 1、存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 库存商品 177,231.30 177,231.30 233,671.34 233,671.34 发出商品 2,230,107.36 2,230,107.36 1,788,695.46 1,788,695.46 合计 2,407,338.66 2,407,338.66 2,022,366.80 2,022,366.80 （六） 合同资产 1、合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未达到收款 条件的质保 金 2,010,737.02 435,529.15 1,575,207.87 3,969,079.69 629,623.69 3,339,456.00 合计 2,010,737.02 435,529.15 1,575,207.87 3,969,079.69 629,623.69 3,339,456.00 2、报告期内合同资产的账面价值发生变动情况 公 司 期 末 合 同 资 产 账 面 价 值 1,575,207.87 元 ， 比 上 期 3,339,456.00 元 减 少 1,764,248.13 元，主要达到收款条件转到应收账款。 3、本期合同资产计提减值准备情况 107 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 未达到收款条件的质保 金 194,094.54 达到收款条件 转应收帐款 合计 194,094.54 （七） 其他流动资产 （八） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,799,633.95 1,333,470.55 固定资产清理 合计 1,799,633.95 1,333,470.55 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,536,437.44 4,175,179.16 245,544.46 8,957,161.06 2.本期增加金额 716,037.95 694,071.66 1,410,109.61 （1）购置 716,037.95 694,071.66 1,410,109.61 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 157,422.07 157,422.07 （1）处置或报废 157,422.07 157,422.07 4.期末余额 5,252,475.39 4,711,828.75 245,544.46 10,209,848.60 二、累计折旧 1.期初余额 3,707,282.71 3,716,654.88 199,752.92 7,623,690.51 2.本期增加金额 477,972.62 436,095.51 29,878.08 943,946.21 （1）计提 477,972.62 436,095.51 29,878.08 943,946.21 3.本期减少金额 157,422.07 157,422.07 （1）处置或报废 157,422.07 157,422.07 4.期末余额 4,185,255.33 3,995,328.32 229,631.00 8,410,214.65 三、减值准备 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项 96.52 银行理财产品 10,000,000.00 合 计 96.52 10,000,000.00 108 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,067,220.06 716,500.43 15,913.46 1,799,633.95 2.期初账面价值 829,154.73 458,524.28 45,791.54 1,333,470.55 注：固定资产账面价值本年末比上年年末增加 466,163.40 元，增加 34.96%；主要为公司 本年度新购置汽车两台原值 716,037.95 元，按五年计提折旧。 （2）报告期末公司无暂时闲置的固定资产。 （3）报告期末无通过融资租赁租入固定资产的情况。 （4）报告期末无通过经营租赁方式租出固定资产 （5）报告期末无固定资产处于抵押状态。 （九） 无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,429,624.94 6,429,624.94 2.本期增加金额 22,831.86 22,831.86 (1)购置 22,831.86 22,831.86 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 6,452,456.80 6,452,456.80 二、累计摊销 1.期初余额 3,527,240.12 3,527,240.12 2.本期增加金额 409,303.56 409,303.56 109 （1）计提 409,303.56 409,303.56 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 3,936,543.68 3,936,543.68 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,515,913.12 2,515,913.12 2.期初账面价值 2,902,384.82 2,902,384.82 注： （1）无形资产由期初 642.96 万元增加到 645.24 万元，本年度增加 22,831.86 元，增加了 0.3 %，主要为购买软件所致。 （2）本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 0 元。 （3）本期公司无内部研发形成的无形资产。本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无 形资产余额的比例 89.32%。 （十） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 资产减值准备 8,205,431.28 1,227,476.66 7,006,770.63 1,047,362.1 4 可抵扣亏损 22,158,756.48 3,323,813.47 13,092,663.36 1,963,899.5 0 使用权资产摊销 90,740.11 13,555.14 110 合 计 30,454,927.87 4,564,845.27 20,099,433.99 3,011,261.6 4 2、未经抵销的递延所得税负债 公司本年度无未经抵销的递延所得税负债的情况。 3、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,619,920.16 251,224.46 合计 1,619,920.16 251,224.46 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细 年 度 期末余额 期初余额 到期年度 2018 60,571.01 60,571.01 2023 年度 2019 188,862.05 188,862.05 2024 年度 2020 1,791.40 1,791.40 2025 年度 2021 1,368,695.70 2026 年度 合计 1,619,920.16 251,224.46 5、未确认的递延所得税负债 公司本年度无未确认的递延所得税负债的情况。 （十一） 应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 服务费 302,997.23 87,000.00 仪器设备款 338,800.00 合计 302,997.23 425,800.00 （十二） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 15,000.00 30,009,198.49 27,837,487.66 2,186,710.83 二、离职后福利-设定提存 计划 1,359,410.74 1,359,410.74 三、辞退福利 111 四、一年内到期的其他福 利 合计 15,000.00 31,368,609.23 29,196,898.40 2,186,710.83 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 15,000.00 27,494,318.35 25,322,607.52 2,186,710.83 2、职工福利费 1,314,731.52 1,314,731.52 3、社会保险费 865,094.76 865,094.76 其中：医疗保险 费 769,299.06 769,299.06 工伤保险 费 7,186.20 7,186.20 生育保险 费 88,609.50 88,609.50 4、住房公积金 282,084.00 282,084.00 5、工会经费和职 工教育经费 33,978.45 33,978.45 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 18,991.41 18,991.41 合计 15,000.00 30,009,198.49 27,837,487.66 2,186,710.83 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,339,952.6 8 1,339,952.6 8 2、失业保险费 19,458.06 19,458.06 3、企业年金缴费 合计 1,359,410.7 4 1,359,410.7 4 （十三） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 42,903.63 55,042.06 增值税 685,521.36 773,085.33 城市维护建设税 47,986.49 54,115.97 教育费附加 20,565.64 23,192.56 地方教育费附加 13,710.42 15,461.70 代扣代缴个人所得税 121,678.34 105,206.96 印花税 12,116.50 6,832.80 合计 944,482.38 1,032,937.38 （十四） 其他应付款 112 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 21,450.32 115,666.89 合计 21,450.32 115,666.89 1、 应付利息 公司本年度未发生应付利息 2、应付股利 公司本年度未发生应付股利 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 员工报销款 21,450.32 115,666.89 合计 21,450.32 115,666.89 （十五） 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 2021 年 1 月 1 日余额 一年内到期的租赁负债 817,818.83 合 计 817,818.83 （十六） 股本 项目 期初余额 本次变动增减 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.0 0 30,000,000.00 （十七） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 净资产拆股 818,553.37 818,553.37 合计 818,553.37 818,553.37 （十八） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,326,157.87 328,563.31 6,654,721.18 合计 6,326,157.87 328,563.31 6,654,721.18 （十九） 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 50,576,646.41 48,091,860.12 113 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 50,576,646.41 48,091,860.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,661,321.24 2,786,536.52 减：提取法定盈余公积 328,563.31 301,750.23 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 52,909,404.34 50,576,646.41 （二十） 营业收入及营业成本 1、按类别列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,992,040.02 16,680,222.79 44,064,721.64 11,562,490.24 其他业务 合计 56,992,040.02 16,680,222.79 44,064,721.64 11,562,490.24 2、收入相关信息： （1）营业收入、成本、毛利分析 项 目 本期发生额 收 入 成 本 毛 利 率 一.主营业务 56,992,040.02 16,680,222.79 70.73 - 销售商品 5,882,420.20 4,484,726.44 23.76 - 提供劳务 51,109,619.82 12,195,496.35 76.14 小 计 56,992,040.02 16,680,222.79 70.73 二．其他业务 - 使用费收入 小 计 合 计 56,992,040.02 16,680,222.79 70.73 （续表） 项 目 上期发生额 收 入 成 本 毛 利 率 一.主营业务 44,064,721.64 11,562,490.24 73.76 114 - 销售商品 4,931,781.86 3,555,892.60 27.90 - 提供劳务 39,132,939.78 8,006,597.64 79.54 小 计 44,064,721.64 11,562,490.24 73.76 二．其他业务 - 使用费收入 小 计 合 计 44,064,721.64 11,562,490.24 73.76 （2）按品种分类列示 1）销售商品收入 项 目 本期发生额 收 入 成 本 毛 利 率 硬件产品销售收入 5,010,770.82 4,484,726.44 10.50 软件产品销售收入 871,649.38 0.00 100.00 合计 5,882,420.20 4,484,726.44 23.76 （续表） 项 目 上期发生额 收 入 成 本 毛 利 率 硬件产品销售收入 4,809,335.36 3,544,646.51 26.30 软件产品销售收入 122,446.50 11,246.09 90.82 合计 4,931,781.86 3,555,892.60 27.90 2）提供劳务收入 项 目 本期发生额 收 入 成 本 毛 利 率 质量管理系统服务收入 45,619,920.73 12,195,496.35 73.27 电子档案系统服务收入 5,489,699.09 100.00 合计 51,109,619.82 12,195,496.35 76.14 （续表） 项 目 上期发生额 收 入 成 本 毛 利 率 115 质量管理系统服务收入 34,584,369.40 8,006,597.64 76.85 电子档案系统服务收入 4,548,570.38 100.00 合计 39,132,939.78 8,006,597.64 79.54 3、报告期内确认收入金额前五的项目信息： 序号 项目名称 收入金额 1 中交路桥建设有限公司 3,135,081.73 2 中铁十一局集团有限公司 2,320,213.51 3 中交第二公路工程局有限公司 2,247,675.80 4 新疆交投阿乌高速公路有限责任公司 2,228,301.89 5 中铁十二局集团有限公司 1,827,280.32 合计 11,758,553.25 （二十一） 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 155,099.50 129,427.98 教育费附加 66,336.16 55,469.13 地方教育费附加 44,224.09 36,979.43 印花税 24,209.90 23,237.50 车船使用税 6,050.00 5,340.00 合计 295,919.65 250,454.04 （二十二） 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,189,130.29 1,574,893.49 招待费 568,149.26 939,147.68 服务费 6,110,055.25 1,934,488.20 差旅费 226,998.28 249,318.80 租金及管理费 36,114.56 168,374.51 车辆费 50,111.37 32,382.90 交通费 27,991.40 15,601.84 水电费 23,822.65 19,139.52 办公费 4,845.72 2,990.01 折旧费 257,384.40 628.64 宣传费 86,237.79 518.00 其他 20,721.55 18,467.89 合计 9,601,562.52 4,955,951.48 116 （二十三） 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,364,905.83 2,849,367.27 招待费 617,645.21 544,560.89 折旧费 937,222.07 785,388.01 咨询服务费 600,748.43 720,390.32 租金及管理费 64,361.31 310,244.46 车辆费 262,949.37 214,230.10 差旅费 70,100.73 36,583.71 交通费 52,044.71 43,418.56 残疾人保障金 92,599.04 103,377.76 办公费 93,668.34 59,412.23 招聘费 50,191.40 30,150.95 水电费 39,573.81 24,663.88 其他 1,415.09 31,652.07 合计 8,247,425.34 5,753,440.21 （二十四） 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 17,713,198.44 15,821,752.60 租金及管理费 254,180.00 1,616,551.25 服务费 175,861.29 274,072.71 折旧费用 1,786,945.02 266,268.04 差旅费 411,372.64 418,242.19 水电费 159,568.03 195,679.70 认证费 2,075.47 35,431.18 办公费 20,103.74 12,736.08 车辆费 27,480.76 55,951.26 通信费 12,960.82 25,136.29 其他 26,802.33 80,970.42 合计 20,590,548.54 18,802,791.72 （二十五） 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 129,612.20 96,477.71 汇兑损失（减：收益） 手续费 21,519.56 19,444.73 未确认融资费用 107,062.30 117 合计 -1,030.34 -77,032.98 注：本年度公司财务费用比上年增加76,002.64元，由于2021年1月1日开始执行新的租 赁准则，公司经营租赁房屋与建筑物确认的未确认融资费用107,062.30元。 （二十六） 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 506,935.37 211,036.99 增值税即征即退退税款 75,912.91 31,320.15 增值税加计抵扣 152,909.77 99,908.94 合 计 735,758.05 342,266.08 与收益相关的政府补助： 补助项目 递延收益期 初余额 本期新增补助金 额 计入其他收益金额 计入营业外 收入金额 其他 变动 递延收益 期末余额 收到代扣代缴个人所得税手续 费返还 45,806.81 45,806.81 广州市社会保险基金管理中心 失业保险补助 128.56 128.56 收2018年度高新技术企业认 定通过奖励 400,000.00 400,000.00 中小微企业一次性吸纳就业补 贴（2020.12） 16,000.00 16,000.00 人力资源和社会保障局以工代 训补贴 39,500.00 39,500.00 天河区人力资源和社会保障局 以工代训补贴 5,500.00 5,500.00 合 计 506,935.37 506,935.37 （二十七） 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -208,404.51 交易性金融资产在持有期间的投资收益 288,978.08 381,669.70 处置交易性金融资产取得的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 债权投资在持有期间取得的利息收入 122,438.62 10,456.19 118 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 411,416.70 183,721.38 （二十八） 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收款项坏账损失 -1,392,755.17 -1,781,360.12 合计 -1,392,755.17 -1,781,360.12 （二十九） 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 合同资产减值损失 194,094.53 -258,856.92 合计 194,094.53 -258,856.92 （三十） 营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 赔款 2,141.00 2,141.00 其他 3,475.75 201.11 3,475.75 合计 5,616.75 201.11 5,616.75 （三十一） 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非货币性资产交换损失 34,767.00 代个人开发票代缴税费 2,768.38 29,695.56 2,768.38 罚款与滞纳金 2,435.88 80.00 2,435.88 赔款 47,898.36 其他 3,354.14 3,354.14 合计 8,558.40 112,440.92 8,558.40 （三十二） 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 49,303.14 55,042.06 递延所得税费用 -1,553,583.63 -2,080,685.39 合计 -1,504,280.49 -2,025,643.33 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 119 利润总额 1,522,963.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 301,478.13 子公司适用不同税率的影响 0.00 调整以前期间所得税的影响 -127,731.85 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 314,023.69 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 研发费用加计扣除影响 -1,992,050.45 所得税费用 -1,504,280.49 （三十三） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 129,612.20 96,477.71 政府补助 506,935.37 242,776.06 押金保证金 1,005,508.52 1,084,610.22 代收代付、往来 2,923,514.50 4,328,794.37 合 计 4,565,570.59 5,752,658.36 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 成本费用支付款项 12,917,773.55 9,394,125.01 押金保证金 1,095,453.01 1,651,489.22 借款 3,000,000.00 代收代付、往来 6,681,843.96 5,794,200.70 合 计 20,695,070.52 19,839,814.93 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品本金 92,000,000.00 115,000,000.00 合 计 92,000,000.00 115,000,000.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 120 理财产品本金 82,000,000.00 113,000,000.00 合 计 82,000,000.00 113,000,000.00 5、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁负款额 2,851,567.17 合 计 2,851,567.17 （三十四） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,027,244.47 3,215,800.87 加：信用减值准备 1,198,660.64 2,040,217.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,779,191.17 1,145,350.03 无形资产摊销 409,303.56 391,779.13 长期待摊费用摊销 51,725.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 107,062.30 投资损失（收益以“－”号填列） -411,416.70 -183,721.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,553,583.63 -2,080,685.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -384,971.86 -1,219,667.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -3,938,704.45 -1,832,398.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 2,617,843.72 -1,974,918.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,850,629.22 -446,518.81 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 25,513,939.6 7 14,517,972.51 121 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 14,517,972.5 1 12,653,514.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,995,967.1 6 1,864,458.08 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 25,513,939.67 14,517,972.51 其中：库存现金 59,858.81 57,426.21 可随时用于支付的银行存款 25,454,080.86 14,460,546.30 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 25,513,939.67 14,517,972.51 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 25,513,939.67 14,517,972.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 3、公司所有权或使用受限制的资产 项目 本期发生额 上期发生额 受限原因 其他货币资金 1,035,742.59 762,332.10 履约保函保证金 合 计 1,035,742.59 762,332.10 （三十五） 政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损 益的金额 与收益相关的政府补助 广州市社会保险基金管理中心失业保险 补助 128.56 其他收益 128.56 收 2018 年度高新技术企业认定通过奖励 400,000.00 其他收益 400,000.00 中小微企业一次性吸纳就业补贴 （2020.12） 16,000.00 其他收益 16,000.00 人力资源和社会保障局以工代训补贴 39,500.00 其他收益 39,500.00 天河区人力资源和社会保障局以工代训 5,500.00 其他收益 5,500.00 122 补贴 个人所得税退手续费 45,806.81 其他收益 45,806.81 广州市社会保险基金管理中心失业保险 补助 128.56 其他收益 128.56 合计 506,935.37 其他收益 506,935.37 （三十六） 租赁 1、本公司作为承租人的租赁情况 （1）使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.2021 年 1 月 1 日余额 3,664,817.58 3,664,817.58 2.本期增加金额 58,963.61 58,963.61 3.本期减少金额 4.期末余额 3,723,781.19 3,723,781.19 二、累计折旧 1.2021 年 1 月 1 日余额 2.本期增加金额 2,835,244.96 2,835,244.96 （1）计提 2,835,244.96 2,835,244.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,835,244.96 2,835,244.96 三、减值准备 1.2021 年 1 月 1 日余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 888,536.23 888,536.23 123 2.期初账面价值 3,664,817.58 3,664,817.58 （2）租赁负债 项目 2021 年 12 月 31 日余额 2021 年 1 月 1 日余 额 长期租赁负债 979,276.32 3,664,817.58 减：一年内到期的租赁负债 817,818.83 合 计 161,457.49 3,664,817.58 （3）与租赁有关的其他信息 项目 2021 年 选择简化处理方法的短期租赁费用 选择简化处理方法的低价值资产租赁费用 (低价值资产的短期租赁费用除外) 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 2,851,567.17 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本期未发生的非同一控制下企业合并 （二）同一控制下企业合并 公司 2021 年 4 月 7 日投资成立九章（广州）数据技术有限公司（以下简称“九章公司”）， 注册资本为人民币 500 万元，按章程的规定，公司认缴九章公司注册资本 500 万元，占股 100%，2021 年 5 月公司投入资金人民币 102 万元，2021 年开始纳入合并报表范围。 （三）处置子公司 本期无处置对子公司投资即丧失控制权的情形。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 表决权 取得方式 124 直接 间接 比例 （%） 深圳傲深数据技术有限 公司 深圳 深圳 互联网技术服务 51 51 设立 广州市微柏能源科技有 限公司 广州 广州 新能源发电工程勘 察设计、能源技术 咨询服务 51 51 设立 广东微柏信息技术有限 公司 广州 广州 软件开发 51 51 设立 中基（广州）信息科技 有限公司 广州 广州 数据处理和存储服 务 65 65 设立 广州市微柏智能科技有 限公司 广州 广州 数据处理和存储服 务 100 100 设立 九章（广州）数据技术 有限公司 广州 广州 软件和信息技术服 务业 100 100 设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于 少数股东的损 益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 广州市微柏能源科 技有限公司 49% -23,235.30 86,849.46 中基（广州）信息科 技有限公司 35% 389,158.54 1,408,927.20 合计 365,923.24 1,495,776.66 3、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 广州市微柏能源科 技有限公司 217,663.10 80.69 217,743.79 15,000.00 15,000.00 中基（广州）信息 科技有限公司 3,915,484.25 262,747.17 4,178,231.42 152,725.13 152,725.13 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 广州市微柏能源科 技有限公司 270,251.97 32.24 270,284.21 20,121.44 20,121.44 中基（广州）信息 科技有限公司 3,018,631.62 1,794.50 3,020,426.12 106,801.37 106,801.37 （续） 子公司名称 本期发生额 125 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金流 量 广州市微柏能源科技 有限公司 -47,418.98 -24,546.19 中基（广州）信息科技 有限公司 1,443,396.18 1,111,881.54 670,761.39 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金流 量 广州市微柏能源科技 有限公司 335,188.67 259,995.16 203,304.51 中基（广州）信息科技 有限公司 1,045,283.00 914,647.42 336,338.29 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化但不丧失控制权的情况 公司本期不存在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （三）在合营企业或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 公司本年度无重要的合营企业或联营企业 八、关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司控股股东情况 自然人阎申持有本公司38.8%的股权，广州市凯申投资咨询合伙企业（有限合伙）持有 本公司18%的股权，股东阎申持有广州市凯申投资咨询合伙企业（有限合伙）75%的股权， 阎申间接持有本公司13.5%股权，股东阎申共持有本公司52.3%的股权为本公司实际控制 人。 2、本企业的子公司情况 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在七、（一）其他主体中的权益之说明。 3 本公司的合营、联营公司情况 本公司本年度无合营企业或联营企业的情况 4、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 李忠明 公司董事 李航 公司董事 126 关联方名称 其他关联方与本公司关系 闫王辰浩 公司董事（第一大股东阎申的儿子） 陈永明 公司监事会主席及技术总监 彭源新 公司监事 龚磊 公司监事 马艳丽 财务经理兼信息披露负责人 蔡佳宁 董事会秘书（2021年4月离职） 广州市凯申投资咨询合伙企业（有限合伙） 阎申持有75%的合伙份额，戴梦岛持有25%的合伙份额 佛山市顺德区雷工照明有限公司（正在清 算） 公司董事李航投资的公司。 （二）关联交易 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公司本年度无关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易情况。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 公司本年度无关联受托管理/承包及委托管理/出包的情况。 3、关联租赁情况 本公司作为承租方租赁的情况： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 阎申 经营租赁 45,427.20 45,427.20 4、关联担保情况 本公司无作为担保方或被担保方的情况。 5、关联方资金拆借 本公司无关联方资金拆借的情况。 6、关联方资产转让、债务重组情况 本公司无关联方资产转让、债务重组的情况。 7、期末关联方往来余额情况 本公司期末无关联方往来余额。 8、关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 3,724,846.48 3,094,348.03 9、其他关联情况 127 无 （三）关联方应收应付款项 公司本年度未发生关联方应收应付款项的情况 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺 （二）或有事项 公司资产负债表日不存在的重要或有事项 十、资产负债表日后事项 公司资产负债表日后不存在的重要的事项 十一、其他重要事项 公司资产负债表日无其他重要的事项 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏 账准备的应收 账款 其中： 按组合计提坏 账准备的应收 账款 52,426,816.40 100 7,208,293.95 13.75 45,218,522.45 其中：帐龄组 合 52,426,816.40 100 7,208,293.95 13.75 45,218,522.45 128 合 计 52,426,816.40 100 7,208,293.95 13.75 45,218,522.45 （续表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏 账准备的应收 账款 其中： 按组合计提坏 账准备的应收 账款 50,141,584.81 100 6,074,062.98 12.11 44,067,521.83 其中：帐龄组 合 50,141,584.81 100 6,074,062.98 12.11 44,067,521.83 合 计 50,141,584.81 100 6,074,062.98 12.11 44,067,521.83 1）按组合计提坏账准备： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 帐龄组合 52,426,816.40 7,208,293.95 13.75 合 计 52,426,816.40 7,208,293.95 13.75 2）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 24,586,585.68 1 至 2 年(含 2 年) 9,923,625.58 2 至 3 年(含 3 年) 8,962,675.39 3 至 4 年(含 4 年) 6,532,824.25 4 至 5 年(含 5 年) 2,373,771.50 5 年以上 47,334.00 129 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他 帐龄组合 6,074,062.9 8 1,134,230.97 7,208,293.9 5 合计 6,074,062.9 8 1,134,230.97 7,208,293.9 5 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 应收账款期末 余额 账龄 占应收 账款总 额的比 例(%) 坏账准备期末 余额 广东新粤交通投资有限 公司 技术服务 费 6,082,414.77 1-5 年 11.60 1,752,228.08 新疆交投阿乌高速公路 有限责任公司 技术服务 费 2,362,000.00 1 年 内 4.50 118,100.00 中铁十一局集团有限公 司 技术服务 费 2,343,270.00 1-3 年 4.47 119,748.60 中铁十五局集团有限公 司 技术服务 费 1,811,516.20 1-3 年 3.45 137,987.21 广西交科集团有限公司 技术服务 费 1,779,945.92 1-2 年 3.39 177,994.59 合 计 14,379,146.89 27.42 2,306,058.48 （二）其他应收款 项 目 注 期末余额 期初余额 应收利息 1 10,529.38 应收股利 2 其他应收 3 4,162,004.09 4,111,885.49 合 计 4,162,004.09 4,122,414.87 合计 52,426,816.40 130 1、应收利息 （1）应收利息分类 项 目 期末余额 期初余额 公司贷款 11,083.56 小计 11,083.56 坏账准备 554.18 合计 10,529.38 公司本年度期末余额无应收利息。 2、应收股利 公司本年度未发生应收股利 3、其他应收款 （1）按账龄分析 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 （2）账面价值按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,336,829.41 1,246,884.92 代缴个人社保费、住房公房公积金 120,739.93 107,729.13 公司贷款 3,000,000.00 3,000,000.00 备用金 8,178.74 其他 7,850.00 15,087.77 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 596,088.35 4,140,320.64 1 至 2 年(含 2 年) 3,844,825.00 20,000.00 2 至 3 年(含 3 年) 1,500.00 80,000.00 3 至 4 年(含 4 年) 80,000.00 136,959.92 4 至 5 年(含 5 年) 136,959.92 600.00 小计 4,659,373.27 4,377,880.56 减：坏账准备 497,369.18 265,995.07 合计 4,162,004.09 4,111,885.49 131 往来款 193,953.93 合 计 4,659,373.27 4,377,880.56 （3）按坏账准备计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账 准备 193,953.93 4.16 193,953.93 按组合计提坏账 准备 4,465,419. 34 95.84 497,369.18 11.14 3,968,050.16 合 计 4,659,373. 27 100.00 497,369.18 10.67 4,162,004.09 （期初坏账） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 8,178.74 0.19 8,178.74 按组合计提坏账准备 4,369,701.82 99.81 265,995.07 6.09 4,103,706.75 合 计 4,377,880.56 100.00 265,995.07 6.08 4,111,885.49 1）2021 年末单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 九章（广州）数据技术有限公司 193,953.93 关联方-全资 子公司代垫费 用 合 计 193,953.93 2）2021 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明 组合中，以账龄表为基础计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 期初余额 132 （4）坏账准备本期计提及变动情况 （5）其他应收款金额前五名单位情况 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 (含 1 年) 402,134.42 9.01 20,106.72 4,132,141.90 94.56 206,607.10 1 至 2 年 (含 2 年) 3,844,825.00 86.10 384,482.50 20,000.00 0.46 2,000.00 2 至 3 年 (含 3 年) 1,500.00 0.03 300.00 80,000.00 1.83 16,000.00 3 至 4 年 (含 4 年) 80,000.00 1.79 24,000.00 136,959.92 3.13 41,087.97 4 至 5 年 (含 5 年) 136,959.92 3.07 68479.96 600.00 0.01 300.00 合计 4,465,419.34 100.00 497,369.18 4,369,701.82 100.00 265,995.07 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2021 年 1 月 1 日余额 265,995.07 265,995.07 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 265,995.07 265,995.07 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 231,374.11 231,374.11 本期收回或转回 本期转销 本期核销 合并范围变化 2021 年 12 月 31 日余额 497,369.18 497,369.18 133 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（％） 坏账准备期 末余额 广州柏翠思贸易 有限公司 委 托 贷 款 3,000,000. 00 1-2 年 66.85 300,000.00 广州开发区投资 集团有限公司 办 公 室 租 金 押 金 570,925.00 1-2 年 12.72 57,092.50 九章（广州）数据 技术有限公司 往来款 193,953.93 1 年以 4.32 新疆交投阿乌高 速公路有限责任 公司 押 金 保 证金 192,500.00 1-2 年 4.29 19,250.00 广州壬峰物业管 理有限公司 办 公 室 物 业 押 金 137,459.92 2-5 年 3.06 70,979.96 合 计 4,094,838. 85 91.24 447,322.46 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 对子公司投资 3,442,000.00 3,442,000.00 1,407,000.00 1,407,000.00 对联营、合营 企业投资 合计 3,442,000.00 3,442,000.00 1,407,000.00 1,407,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 134 广州市微柏能源科技有 限公司 102,000.00 102,000.00 中基（广州）信息科技有 限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 广州市微柏智能科技有 限公司 5,000.00 1,015,000.00 1,020,000.00 九章（广州）数据技术 有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 合 计 1,407,000.00 2,035,000.00 3,442,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 55,548,643.84 16,896,573.63 42,684,249.97 11,562,490.24 其他业务 合计 55,548,643.84 16,896,573.63 42,684,249.97 11,562,490.24 其中：合同产生 的收入 其他收入 （1）营业收入、成本、毛利率分析 项 目 本期发生额 收 入 成 本 毛 利 率 一.主营业务 55,548,643.84 16,896,573.63 69.58 - 销售商品 5,882,420.20 4,484,726.44 23.76 - 提供劳务 49,666,223.64 12,411,847.19 75.01 小 计 55,548,643.84 16,896,573.63 69.58 二．其他业务 - 使用费收入 小 计 合 计 55,548,643.84 16,896,573.63 69.58 135 （续表） 项 目 上期发生额 收 入 成 本 毛 利 率 一.主营业务 42,684,249.97 11,562,490.24 72.91 - 销售商品 4,931,781.86 3,555,892.60 27.90 - 提供劳务 37,752,468.11 8,006,597.64 78.79 小 计 42,684,249.97 11,562,490.24 72.91 二．其他业务 - 使用费收入 小 计 合 计 42,684,249.97 11,562,490.24 72.91 2、本期营业收入前五名客户情况 单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例% 中交路桥建设有限公司 3,135,081.73 5.64 中铁十一局集团有限公司 2,320,213.51 4.18 中交第二公路工程局有限公司 2,247,675.80 4.05 新疆交投阿乌高速公路有限责任公 司 2,228,301.89 4.01 中铁十二局集团有限公司 1,827,280.32 3.29 合计 11,758,553.25 21.17 （五）投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -259,404.51 交易性金融资产在持有期间的投资收益 288,978.08 381,669.70 处置交易性金融资产取得的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 债权投资在持有期间取得的利息收入 122,438.62 10,456.19 136 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 411,416.70 132,721.38 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 506,935.37 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 288,978.08 理财产品收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 122,438.62 借款利息收入 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,941.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 137,311.56 少数股东权益影响额 20.35 合计 778,078.51 （二）净资产收益率及每股收益 137 报告期利润 加权平均 净资产收 益率（%） 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.99% 0.089 0.089 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 2.11% 0.063 0.063 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,661,321.23 非经常性损益 B 778,078.51 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,883,242.73 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 87,721,357.65 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 12 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 12 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 12 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资 产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月 数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E× F/K-G×H/K±I ×J/K 89,052,018.27 加权平均净资产收益率 M=A/L 2.99% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 2.11% 期初股份总数 N 30,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P× Q/K-R-S×T/K 30,000,000.00 138 项目 序号 本期数 基本每股收益 X=A/W 0.089 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.063 稀释每股收益 Z=A/（W+U× V/K） 0.089 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/（W+U× V/K） 0.063 广州市微柏软件股份有限公司 二〇二二年四月二十日 139 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会