837617_2021_科信华正_2021年年度报告_2022-04-19.txt

1 2021 年度报告 科信华正 NEEQ : 837617 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2 公司年度大事记 1、2021 年 10 月，公司监理的小港医院扩建工程被浙江省住房和城乡建 设厅评为 2021 年度浙江省建设工程“钱江杯”优质工程奖。 2、2021 年 9 月和 12 月，公司监理的海曙区气象路地段 HS06-03-08C/09C 项目工程Ⅰ标段工程分别被宁波市住房和城乡建设局和浙江省住房和城乡建 设厅评为 2021 年度宁波市和浙江省建筑施工安全生产标准化管理优良工程。 3、2021 年 12 月公司取得电力工程监理乙级资质。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 公司年度大事记 ..........................................................................................................................2 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 29 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 33 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 111 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人庄明国、主管会计工作负责人陈燕及会计机构负责人（会计主管人员）陈燕保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、业务区域集中风险 目前,公司业务主要客户多为市政、公路等工程建设管理部门 以及房屋建筑业主单位,客户多集中在浙江省内区域。近年来, 公司已意识到发展地域的限制性,不断丰富业务类型,增强市场 竞争能力。另一方面,如果省内建筑行业增速下滑,将有可能导 致区域内业务量增速放缓甚至下滑,公司的经营业绩将受到不 利影响。 二、实际控制人的风险 公司无控股股东，2020 年 12 月 1 日实际制人变更为庄明国、 丁炯、张少炯三人。共同实际控制人持有公司不少于 78%的股 权，庄明国任董事长，张少炯任公司董事兼总经理，能够对董 事会、股东会决议事项产生重大影响。虽然公司已建立了较为 完善的法人治理结构,逐步建立健全了包括关联交易管理办 法、对外担保管理办法、会计内控制度在内的一系列内控制度 并认真执行，从制度上有效降低了大股东由于个人在重大事项 上的主观错误判断与公司利益发生冲突时可能导致的对公司 的潜在风险。但如果上述制度不能得到严格执行,公司则存在 实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益 5 的风险。 三、工程项目延期风险 在工程建设监理业务执行过程中，由于工程项目建设周期较 长,可能因国内经济形势和政策发生变化,，或因客户资金状况 和市场预期变化，以及疫情、台风等不可抗力影响导致项目延 期，相应地，随着工期延长或中途停建，2021 年公司工程项目 进展有所缓慢，业务收入会相应受到影响，成本可能会有所增 加，项目毛利率随之降低。 四、行业政策调控风险 公司主要从事的工程建设监理业务的发展与宏观经济运行特 别是建筑业的运行情况密切相关，行业发展受宏观调控政策、 经济运行周期的综合影响。未来如果建筑业产值增速出现持续 大幅度下滑甚至出现负增长，那么公司业务量的增加也将可能 随之放缓或下滑，从而经营业绩将有可能受到影响。而建筑行 业安全监控力度和质量监督的责任日益加强，也可能导致公司 质量维护成本有所增加，从而影响经营利润。 五、市场竞争风险 公司所处的工程监理行业市场竞争日趋激烈。2021 年监理行 业调整比较大，多地发文明确部分项目不再强制监理、其他注 册人员或中级职称也可担任总监理工程师，住建部开展政府购 买监理巡查服务试点…..这些改革势必引起监理行业的变革。岗 位竞争加大，资质门槛降低，全过程工程咨询的快速发展，市 场竞争越来越激烈。如果公司未能持续保持自己的核心竞争优 势,根据市场发展需求调整经营策略，提升自身服务技术水平， 公司将存在因竞争优势减弱而导致的经营业绩下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、科信华正 指 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 三会 指 宁波科信华正工程咨询股份有限公司股东大会、董事 会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规划》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元，万元 指 人民币元，人民币万元 关联关系 指 公司与实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其 直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公 司利益转移的其他关系 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO KEXIN HUAZHENG ENGINEERING CONSULTING STOCK CO., LTD. - 证券简称 科信华正 证券代码 837617 法定代表人 庄明国 二、 联系方式 信息披露事务负责人 陈燕 联系地址 宁波高新区江南路 598 号 5-28、5-36、5-37 电话 0574-81877169 传真 0574-87320205 电子邮箱 yan_dy129@ 公司网址 http://www.z- 办公地址 宁波高新区江南路 598 号 5-28、5-36、5-37 邮政编码 315040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 宁波科信华正工程咨询股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 4 月 29 日 挂牌时间 2016 年 6 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）-专业技术服务业（M74）-工程技 术与设计服务（M748）-工程管理服务（M7481） 主要业务 房屋建筑工程和市政公用工程的工程建设监理、工程建设管 理、工程咨询及其他咨询 主要产品与服务项目 房屋建筑工程和市政公用工程的工程建设监理、工程建设管 理、工程咨询及其他咨询 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 17,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（庄明国、丁炯、张少炯），一致行动人为（庄 明国、丁炯、宁波科明投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波 信正投资管理合伙企业（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913302007048468998 否 注册地址 浙江省宁波市高新区江南路 598 号 5-28、5- 36、5-37 否 注册资本 17,500,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 钱斯依 胡明敏 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 62,114,119.73 63,299,405.66 -1.87% 毛利率% 16.49% 14.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,535,182.78 3,298,709.77 7.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,681,125.26 2,144,553.11 25.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 11.85% 11.59% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 8.99% 7.54% - 基本每股收益 0.20 0.19 5.26% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 61,455,800.82 59,378,882.76 3.50% 负债总计 30,583,352.07 30,291,616.79 0.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,872,448.75 29,087,265.97 6.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.66 6.02% 资产负债率%（母公司） 49.76% 51.01% - 资产负债率%（合并） 49.76% 51.01% - 流动比率 1.80 1.77 - 利息保障倍数 17.81 13.36 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,992,799.87 7,928,717.50 -24.42% 应收账款周转率 5.15 4.59 - 存货周转率 - - - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 3.50% 6.89% - 营业收入增长率% -1.87% -10.26% - 净利润增长率% 7.17% 28.55% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 17,500,000 17,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -8,376.74 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,096,390.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,463.86 非经常性损益合计 1,095,477.39 所得税影响数 241,419.87 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 854,057.52 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1） 会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准 则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额， 对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价 值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按 首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付 租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执 行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试， 并调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负 债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处 理： ⚫ 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； ⚫ 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 11 ⚫ 使用权资产的计量不包含初始直接费用； ⚫ 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； ⚫ 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包 含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额 调整使用权资产； ⚫ 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本公司承租张昆九五大厦 531 室、夏全德九五大厦 534 室、陈明伟九五大厦 535 室，租赁期 为 2014 年 6 月 1 日-2023 年 11 月 30 日、2014 年 6 月 1 日-2022 年 11 月 30 日、2015 年 3 月 15 日- 2023 年 3 月 14 日。原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 370,775.46 元，租赁负债 127,545.38 元。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更 前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后） 金额 公司报表 公司报表 预付款项 87,136.40 803.07 使用权资产 370,775.46 租赁负债 127,545.38 一年内到期的非流动负债 156,896.75 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.65%。 本公司2020 年度财务报表中披露的2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021 年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下： 项 目 公司报表 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 299,695.24 调整后 2021 年 1 月 1 日重大经营租赁最低付款额 299,695.24 增量借款利率加权平均值 4.65% 2021 年 1 月 1 日租赁负债中由原准则下经营租赁形 284,442.13 12 成的部分 2021 年 1 月 1 日租赁负债余额 284,442.13 其中：一年内到期的租赁负债 156,896.75 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主营业务为房屋建筑工程和市政公用工程的工程建设监理、工程建设管理及工程咨询 等。公司客户主要集中在房屋建筑和市政工程领域，如各地重点工程建设管理部门、房地产公司 等。经过多年积累，公司已形成适应市场竞争、符合公司业务发展需要的商业模式和盈利模式。公 司主要商业模式包括业务承揽模式、服务模式及盈利模式。 1、业务承揽模式 公司获取项目主要有参加招投标、建设单位直接委托两种方式。招投标方式的项目信息主要由 公司市场部人员主动搜寻或客户与公司联系获得，主要包括参加邀请招标或者公开招标。此外，因 公司在行业内具有一定的优势和地位，在当地具有一定的知名度，部分建设单位会直接委托公司进 行工程建设监理服务。 2、服务模式 (1) 工程建设监理服务模式 工程建设监理服务主要是代表业主监控工程质量、进度和投资，是业主和承包商之间的桥梁。 监理的职责就是在贯彻执行国家有关法律、法规的前提下，促使甲、乙双方签订的工程承包合同得 到全面履行。工程建设监理的服务对象主要以建设单位为主。对于项目中大型、复杂项目的施工技 术方案编写和审查、论证以及重大质量、安全事故的鉴定等环节，公司会根据实际情况向相关专家 咨询专业方案或审查、论证、鉴定意见。工程建设监理业务的周期一般由工程项目的技术条件、业 主的政策风险和财务风险等具体情况决定。公司按照合同约定完成相关工作后，经客户确认后按照 合同所约定的条款收取费用。也有部分项目需要在工程竣工验收后留有一定时间的保修期，待保修 期结束，公司收取最后一笔费用。 (2) 工程建设管理服务模式 工程建设管理是指从事工程建设管理的企业，受工程项目建设单位委托，对工程建设全过程进 行专业化管理和服务的活动。 工程建设阶段可分为工程前期阶段、工程实施阶段、工程综合验收阶段、工程运行及保修期阶 段。 公司对应不同的项目阶段指派相应的工程技术人员参与到该项目的各个阶段中，并出具项目管 理工作总结交由业主审核。 (3)工程咨询及其他咨询服务模式 工程咨询服务主要是参照委托方特有的项目管理办法与要求，对项目的质量、进度、安全管理 及项目管理状况、实测实量、细部整改过程进行复核。 其他咨询服务主要是为委托方编制项目建议书、编制项目可行性研究报告、项目申请报告、资 金申请报告、评估咨询等服务。 3、盈利模式 公司的盈利主要是依据合同中约定的支付方式来收取相应的监理费、管理费及咨询服务费。其盈利 主要取决于主营业务的收入及成本的控制。在主营业务收入方面，公司将在稳定现有成熟客户的前提 下，积极开拓新的业务渠道，通过不同的方式获取新的客户或招投标机会。在成本控制方面，公司将 有效的稳定现有工程技术人员，并且通过公司内部和外部的培训来培养一批复合型人才，提高公司现 有年轻工程技术人员的业务水平及知识水平。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 14 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 18,600,410.11 30.27% 17,418,186.77 29.33% 6.79% 应收票据 122,297.77 0.20% 758,025.55 1.28% -83.87% 应收账款 11,690,185.38 19.02% 12,426,041.20 20.93% -5.92% 存货 投资性房地产 1,627,718.80 2.65% 516,725.03 0.87% 215.01% 长期股权投资 固定资产 3,406,285.71 5.54% 4,741,225.88 7.98% -28.16% 在建工程 无形资产 23,455.70 0.04% 39,297.16 0.07% -40.31% 商誉 短期借款 7,009,304.16 11.41% 8,010,633.33 13.49% -12.50% 长期借款 合同资产 20,633,717.87 33.57% 19,540,565.47 32.91% 5.59% 应付职工薪酬 11,484,704.63 18.69% 11,379,376.57 19.16% 0.93% 应付账款 290,000.00 0.47% 0.00 0.00% 合同负债 0.00 0.00% 285,465.35 0.48% 资产负债项目重大变动原因： 15 资产负债项目期末余额与上一年度相比，变动较大的科目和变动原因： 1、货币资金期末余额 1860.04 万元，较期初增加 118.22 万元，增幅 6.79%。主要原因是本年经营层 加强收款管理，及时按合同收款节点催收营业款，做到上层及时提醒，总监提前向业主申请付款，以 便款项及时到位。 2、应收票据期末余额 12.23 万元，较期初减少 63.57 万元，减幅 83.87%。主要变动原因是应收宁波 御城置业有限公司商业承兑汇票到期。 3、投资性房地产期末余额 162.77 万元，较期初增加 215.01%，主要变动原因是公司位于舟山市中 浪国际大厦的办公房屋出租面积增加。 4、无形资产期末余额 2.35 万元，较期初减少 40.31%，主要变动原因是无形资产摊销减少。 5、应付账款期末余额 29 万元，主要变动原因是应付咨询费期末计提。 6、合同负债期末余额 0 万元，主要变动原因是期末无预收监理费挂账。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 62,114,119.73 - 63,299,405.66 - -1.87% 营业成本 51,873,671.89 83.51% 54,269,255.56 85.73% -4.41% 毛利率 16.49% - 14.27% - - 销售费用 794,352.41 1.28% 750,381.70 1.19% 5.86% 管理费用 4,380,661.17 7.05% 4,570,208.44 7.22% -4.15% 研发费用 0.00 0.00 财务费用 215,376.10 0.35% 347,580.85 0.55% -38.04% 信用减值损失 -839,233.90 -1.35% -220,875.36 -0.35% 279.96% 资产减值损失 -57,534.34 -0.09% -806.23 0.00% 7,036.22% 其他收益 1,107,613.10 1.78% 1,590,546.80 2.51% -30.36% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 资产处置收益 -8,376.74 -0.01% -352.00 0% 2,279.76% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 营业利润 4,677,976.35 7.53% 4,386,420.91 6.93% 6.65% 营业外收入 128,256.34 0.21% 1.85 0% 6,932,675.14% 营业外支出 132,015.31 0.21% 45,558.12 0.07% 189.77% 净利润 3,535,182.78 5.69% 3,298,709.77 5.21% 7.17% 项目重大变动原因： 1、营业收入本年发生额较上年减少 1.87%，主要变动原因是公司本年减少毛利率偏低的其他咨询 收入，主要监理业务有所增加。 2、财务费用本年发生额较上年减少 13.22 万元，减幅 38.04%，主要原因是本年银行借款较上年 减少所致。 3、信用减值损失本年发生额较上年增加 61.84 万元，增幅 279.96%，主要原因是本年应收款项坏 16 账准备计提增加。 4、资产减值损失本年发生额较上年增加 5.67 万元，增幅 7036.2%，主要原因是合同资产减值准 备计提增加。 5、其他收益本年发生额较上年减少 48.29 万元，减幅 30.36%，主要原因是本年企业扶持资金减 少。 6、资产处置收益本年发生额较上年减少 0.80 万元，减幅 2279.76%，主要原因是固定资产处置损 失增加所致。 7、营业外收入本年发生额较上年增加 12.83 万元，主要原因是本年无需支付的应付款转入所致。 8、营业外支出本年发生额较上年增加 8.65 万元，主要原因是本年对外捐赠较上年增加 10.9 万 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 62,070,908.71 63,282,891.90 -1.92% 其他业务收入 43,211.02 16,513.76 161.67% 主营业务成本 51,838,164.61 54,233,748.28 -4.42% 其他业务成本 35,507.28 35,507.28 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 工 程 建 设 监理服务 59,649,618.29 49,901,567.48 18.66% 2.52% 1.38% 3.88% 工 程 建 设 管理服务 856,668.78 1,161,280.16 11.18% 224.67% 287.98% -13.55% 工 程 咨 询 服务 1,291,036.73 421,248.07 206.48% -16.32% -64.74% 183.91% 其 他 咨 询 服务 273,584.91 354,068.90 -22.73% -92.37% 89.93% -24.61% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 根据市场和经济环境的变化，本年公司减少利润率偏低的收入类别，加大全过程咨询服务业务的 投入。所以公司主要经营业务的工程建设管理服务和工程建设监理服务均有小幅增长，而其他咨询服 务因其利润偏低而大幅减少。 (3) 主要客户情况 17 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 宁波中海海润置业有限公司 1,567,771.70 2.53% 否 2 台州市茂信置业有限公司 1,336,696.13 2.15% 否 3 宁波市梅山美的房地产发展有限公司 1,294,169.15 2.08% 否 4 宁波和发置业有限公司 1,286,718.87 2.07% 否 5 宁波鄞州区石碶街道新村建设办公室 1,277,830.19 2.06% 否 合计 6,763,186.04 10.89% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 宁波欣浩信息咨询服务部 815,400 6.37% 否 2 三江购物俱乐部股份有限公司 522,200 4.08% 否 3 宁波杭州湾新区博宁工程管理服务部 393,000 3.07% 否 4 象山良卓建设工程技术咨询服务部 380,000 2.97% 否 5 舟山市定海区科玛咨询服务部 315,000 2.46% 否 合计 2,425,600 18.95% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,992,799.87 7,928,717.50 -24.42% 投资活动产生的现金流量净额 -1,098,188.76 -578,035.55 -89.99% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,585,195.91 -1,859,491.66 -92.81% 现金流量分析： 1、本年经营活动产生的现金流量净额较上年减少 1,849,584.30 元，减幅 23.33%，其中经营活动 现金流入额较上年减少 3,333,981.58 元，减幅 4.50%，主要是本年经营收入减少所致；经营活动现金 流出额较上年减少 1,484,397.28 元，减幅 2.24%，主要是公司人员减少，应付职工薪酬较上年减少 1,320,511.50 元，减幅 2.81%。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 520,153.21 元，减幅 89.99%，其中投资活动现金流 出额较上年增加 534,956.07 元，减幅达 92.53%，主要系本年固定资产及长期资产采购增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 1,725,704.25 元，减幅 92.81%，主要是本年银行借 款减少 100 万元，关联单位流动资金借款收支相抵后，关联单位借款净流出额为 55.93 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 18 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收 入 净利润 贵州黔甬 建设发展 有限公司 参股公司 外地业务 承揽平台 20,000,000 8,949.20 -791,049.80 0 0 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 贵州黔甬建设发展有限公司 外地业务承揽 扩展外省业务 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司自成立以来，坚持依法合规、规范管理，公司经营持续正常。 公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的规定，严格建立规范的公司法 人治理结构和“三会”议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成有效的职责分工 和制衡机制，不断完善公司治理，保障了公司的合规、稳健经营和持续、健康发展。公司在业务、 人员、资产、财务上保持独立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司严格按照相关规 定，加强信息披露事务管理，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，以确保所有投资者能够 及时、准确的获取公司信息。业务方面，与绿地、绿城、中海、中梁、华润、美的、北京建工、上 海大发等大型地产、央企建立良好的合作关系，在宁波地区塑造了公司形象，打响企业品牌；同时 积极开拓全过程工程咨询和新型工程咨询业务。公司经营业绩呈良性发展，市场与业务范围不断拓 展。 2021 年度，公司实现营业总收入 6211.41 万元，较去年减少 118.53 万元，减幅 1.87%。本年度宁 波固定资产投资较上年增加 11%，其中房地产投资增加 14.1%，基础设施投资减少 9.9%，2021 年要 面对复杂严峻的国际环境和国内疫情散发影响，经济面临较大下行压力。随着中央政策的整体调控， 宁波市政府科学统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全 市经济持续平稳增长。所以在公司广大员工和管理层的努力下，公司总营业收入虽有所减少，但主营 的工程监理业务收入稍有增长，公司仍然保持健康持续的发展状态，公司经营业绩稳定，资产负债结 构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他（房屋租赁） 27,522.94 31,254.11 20 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 5,000,000.00 4,505,490.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是宁波信正投资管理合伙企业（有限合伙）为公司业务经营所需提供资金资助，遵 循公平、自愿的商业原则，不存在关联方占用公司资金现象，不向公司收取任何费用，不存在损害公 司和其他股东利益的情形。且有助于公司业务发展，有利于公司的持续稳定经营。对公司的正常经营 不存在重大影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 挂牌 限售承诺 自愿锁定承诺 已履行完毕 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司股东庄明国、丁炯、干成慎、孙建华、赵永武、王炜铭六人于 2015 年 10 月签署《自愿限售协 议》，约定在五年内不出售其所持有股份，报告期自愿限售已期满。根据公司章程规定，公司董事、 监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五， 本报告期董事丁炯持有科信华正 2,384,960 股，对其 959,618 股股份申请限售。 公司实际控制人所投资的关联单位出具《避免同业竞争承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承 诺。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,691,544 72.52% -959,618 11,731,926 67.04% 其中：控股股东、实际控 制人 846,454 4.84% 319,872 1,166,326 6.66% 董事、监事、高管 1,602,816 9.16% -1,027,344 575,472 3.29% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,808,456 27.48% 959,618 5,768,074 32.96% 其中：控股股东、实际控 制人 2,539,366 14.51% 959,618 3,498,984 19.99% 董事、监事、高管 4,808,456 27.48% -542,672 4,265,784 24.38% 核心员工 总股本 17,500,000 - 0 17,500,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2021 年 9 月 30 日、2021 年 10 月 12 日和 2021 年 10 月 15 日公司股东丁炯分别通过竞价交易和 大宗交易方式增持公司股份 1,279,490 股，干成慎、赵永武、王炜铭三人共减持公司股份 1,279,490 股。 2021 年 10 月 18 日股东丁炯对新增股份申请限售，本报告期增加股票限售数量为 959,618 股，占公司 总股本的 5.48%。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 宁 波 科 明 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 7,110,000 0 7,110,000 40.63% 0 7,110,000 0 0 22 2 宁 波 信 正 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 3,200,000 0 3,200,000 18.29% 0 3,200,000 0 0 3 庄明国 2,280,350 0 2,280,350 13.03% 1,710,263 570,087 0 0 4 丁炯 1,105,470 1,279,490 2,384,960 13.63% 1,788,721 596,239 0 0 5 孙建华 1,022,400 0 1,022,400 5.84% 766,800 255,600 0 0 6 赵永武 1,020,270 -255,067 765,203 4.37% 765,203 0 0 0 7 干成慎 982,782 -245,695 737,087 4.21% 737,087 0 0 0 8 王炜铭 778,728 -778,728 0 0% 0 0 0 0 合计 17,500,000 0 17,500,000 100% 5,768,074 11,731,926 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、公司股东庄明国为信正合伙之合伙人，对信正合伙出资 86 万元（占比 21.5%），并担任 该企业执行事务合伙人；孙建华为信正合伙人，对信正合伙出资 15 万元（占比 3.75%）；丁炯为 科明合伙之合伙人，对科明合伙出资 100.56 万元（占比 12.57%）。 2、2021 年 11 月 27 日，庄明国、丁炯、科明合伙、信正有限合伙继续签订《一致行动协议》， 实际控制人仍为庄明国 、丁炯和张少炯，其中张少炯为科明合伙执行事务合伙人。《一致行动协议》 约定在处理公司所有需要公司股东大会或董事会同意的事项时均保持一致意见，若各方无法对相关议 案或表决事项达成一致意见，则以四方意见中支持同一意见股份最高的表决意见作为各方最终意见。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 23 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行 贷款 上海浦发银 行宁波高新 区支行 银行 5,000,000 2021 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 8 日 4.35 2 银行 贷款 上海浦发银 行宁波高新 区支行 银行 2,000,000 2021 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 19 日 4.35 3 财务 资助 宁波信正合 伙企业（有 限合伙） 关联单位 4,505,490 2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 0 合计 - - - 11,505,490 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 7 月 14 日 1 0 0 合计 1 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 24 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 庄明国 董事长 男 否 1960 年 7 月 2015 年 10 月 1 日 2024 年 11 月 14 日 丁炯 副董事长 男 否 1965 年 5 月 2015 年 10 月 1 日 2024 年 11 月 14 日 张少炯 董事、总经理 男 否 1972 年 8 月 2015 年 10 月 1 日 2024 年 11 月 14 日 王定超 董事、副总经理 男 否 1976 年 11 月 2015 年 10 月 1 日 2024 年 11 月 14 日 孙建华 董事 男 否 1974 年 11 月 2021 年 11 月 15 日 2024 年 11 月 14 日 骆奡擘 监事会主席 男 否 1982 年 5 月 2021 年 11 月 15 日 2024 年 11 月 14 日 支转兴 监事 男 否 1978 年 1 月 2021 年 11 月 15 日 2024 年 11 月 14 日 谢碧波 职工监事 女 否 1979 年 1 月 2021 年 11 月 2 日 2024 年 11 月 2 日 赵剑平 副总经理 男 否 1969 年 10 月 2015 年 10 月 1 日 2024 年 11 月 14 日 李志敏 副总经理 男 否 1967 年 3 月 2018 年 10 月 1 日 2024 年 11 月 14 日 陈燕 财务负责人、董 事会秘书 女 否 1967 年 12 月 2018 年 10 月 1 日 2024 年 11 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、公司董事张少炯兼任公司总经理职务； 2、公司董事庄明国、丁炯、张少炯是公司的实际控制人。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 26 赵永武 董事 离任 无 换届 干成慎 董事 离任 无 换届 孙建华 监事会主席 离任 董事 换届 王定超 副总经理 新任 董事、副总经理 换届 支转兴 无 新任 监事 换届 谢碧波 无 新任 监事 换届 王雪丽 监事 离任 无 换届 骆奡擘 监事 新任 监事会主席 换届 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 支转兴 监事 0 0 0 0% 0 0 谢碧波 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 支转兴，新任公司第三届监事会监事，毕业于宁波大学建筑工程专业，2000 年 8 月任职本公司工 程部，曾任公司工程部副经理，现任公司总师办主任。 谢碧波，新任公司第三届监事会职工监事，毕业于江西科技学院工程管理专业，2000 年 8 月至 2008 年 12 月任职于宁波盛光印刷有限公司，2008 年 12 月至 2013 年 7 月任职于宁波宝迪汽车轮毂有 限公司，2013 年 7 月至今就职本公司，现任公司市场部副经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 无 27 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 会计师专业技术职务资 格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 是 董事孙建华投资的浙江 科信联合工程项目管理 咨询有限公司于 2021 年 12 月 3 月获得工程监理 企业资质认定 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 是 董事孙建华委托张少炯 出席并进行表决 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 21 21 财务人员 10 1 11 业务人员 10 10 项目现场人员 360 38 21 377 员工总计 401 39 21 419 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 99 102 专科 222 241 专科以下 80 76 员工总计 401 419 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：公司实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关法规、规范性文 28 件与员工签订《劳动合同》，并按照国家有关法律、法规和地方相关社会保险政策，为员工办理社会保 险和住房公积金。支付的员工薪酬包括基本工资、各种补贴津贴和岗位薪酬等，根据员工专业水平、 执业资格实行定岗定薪，员工薪酬随着岗位晋升、市场整体薪酬水平而提升。 2、培训计划：公司每年根据政策变化、项目现场具体要求安排不定期专业培训，并对新入职员工 进行职前教育，以强化员工的质量观、职场道德观和专业能力。 3、报告期内需公司承担费用的离退休职工人数：0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》以及其它有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健 全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷的情况，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司制定有专门的《投资者关系管 理制度》，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制 能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策、人事变动、关联交易等事项均严格按照有关法律、法规及《公司章程》 等要求召集、召开公司监事会或/和董事会或/和股东大会审议，保证做到真实、准确、完整、及时， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2021 年公司根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于做好实施<全国中小企业股份转让系 统 挂牌公司治理规则>等相关制度准备工作的通知》，按《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理 规则》相关要求，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 和《公司信息披露管理制度》。 30 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 无 股东大会是否实施过征集投票权 否 无 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 无 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： □适用 √不适用 股东大会增加或取消议案情况： □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司召开的股东大会 1 个议案被否决，0 个议案存在效力争议。具体情况如下： 2021 年 11 月 15 日召开的 2021 年第二次临时股东大会否决了《关于选举赵剑平先生为公司第三 届董事会董事的议案》，议案表决情况为反对股数占出席股东大会股东所持表决权股份的 100%，所以 未获股东大会通过。 董事会议案被投反对或弃权票情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司召开的董事会 12 个议案被投反对票，0 个议案被投弃权票，涉及董事会 2 次，涉及独立 董事 0 人次。具体情况如下： 2021 年 4 月 25 日公司第二届董事会第九次会议，董事干成慎和赵永武对会议审议的《关于 2020 年年度董事会工作报告》、《关于 2020 年年度总经理工作报告》、《关于 2020 年年度报告及摘要》、 《关于 2020 年年度财务决算和 2021 年年度财务预算报告》、《关于公司 2020 年年度利润分配》、 《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年年度审计机构》、《关于提请召开 2020 的年度股东大会》7 个议案投反对票，议案最终以多数表决票同意通过。 31 2021 年 8 月 18 日公司第二届董事会第十次会议，董事干成慎和赵永武对会议审议的《宁波科信 华正工程咨询股份有限公司 2021 年半年度报告》、《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统终止挂牌》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统 终止挂牌相关事宜》、《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌异议股东保护措 施》、《关于提请召开 2021 年度第一次临时股东大会的通知》5 个议案投反对票，议案最终以多数表 决票同意通过。其中《宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年半年度报告》的议案反对原因： （1）2021 年半年度扣除非经常性损益后的净利润较上年下降存有异议；（2）董监高人员在公司内领 取报酬和各项开支未向董事会报告。 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、授权、委托、审议、表决、决议 等程序均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》 等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求， 本着“诚信、勤勉” 的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责， 维护了股东合法权益。监事会对公司的 正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、 高级管理人员勤 勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务是房屋建筑工程和市政公用工程的工程建设监理、工程建设管理、工程咨询及其他咨询。 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上与公司持股 5%以上 的股东及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 （二）资产独立 公司主要资产均合法拥有，不存在资产被持股 5%以上股东及其控制的其他企业占用的情形，公司资产 具有独立性。 （三）人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资 报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 公司高级管理人员不存在在股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况， 也不存在持股 5%以上股东及其控制的其他企业领薪的情况。 （四）机构独立 32 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。本公司下设工程咨询部、 总工程师办公室、财务部、工程部、项目管理部、市场部、综合部等一级职能部门。各职能 部门间分工明确、各司其职，保证了公司的顺利运转。 （五）财务独立 公司设立独立的财务部门，建立独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立；公司 独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资 金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。综上，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 报告期内，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定, 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统性工程，需要根据公司所处的行业、经营现状和发展状 况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自 身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的 角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，规范公司运作，确保信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理人 员严格遵守公司各项制度，执行情况良好。 公司在报告期内已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2022）号 0310104 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 2-9 层 审计报告日期 2022 年 4 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 钱斯依 胡明敏 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告正文： 宁波科信华正工程咨询股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了宁波科信华正工程咨询股份有限公司（以下简称“科信华正公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科信华正 公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于科信华正公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 三、 其他信息 科信华正公司管理层对其他信息负责。其他信息包括科信华正公司 2021 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 科信华正公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科信华正公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科信华正公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督科信华正公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 35 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对科信华正公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致科信华正公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 胡明敏 中国注册会计师： 钱斯依 中国·武汉 2022 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （六）1 18,600,410.11 17,418,186.77 36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 （六）2 122,297.77 758,025.55 应收账款 （六）3 11,690,185.38 12,426,041.20 应收款项融资 预付款项 （六）4 87,136.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六）5 3,856,022.98 3,104,250.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 （六）6 20,633,717.87 19,540,565.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）7 24,789.17 135,347.55 流动资产合计 54,927,423.28 53,469,553.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （六）8 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 （六）9 1,627,718.80 516,725.03 固定资产 （六）10 3,406,285.71 4,741,225.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （六）11 213,748.02 无形资产 （六）12 23,455.70 39,297.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 （六）13 538,388.91 递延所得税资产 （六）14 718,780.40 612,081.18 其他非流动资产 非流动资产合计 6,528,377.54 5,909,329.25 资产总计 61,455,800.82 59,378,882.76 37 流动负债： 短期借款 （六）15 7,009,304.16 8,010,633.33 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （六）16 290,000.00 预收款项 合同负债 （六）17 285,465.35 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （六）18 11,484,704.63 11,379,376.57 应交税费 （六）19 969,011.33 941,104.64 其他应付款 （六）20 9,535,173.30 8,594,388.49 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （六）21 133,604.29 其他流动负债 （六）22 1,161,554.36 1,080,648.41 流动负债合计 30,583,352.07 30,291,616.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （六）23 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 30,583,352.07 30,291,616.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六）24 17,500,000.00 17,500,000.00 其他权益工具 38 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）25 884,311.02 884,311.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （六）26 2,036,313.79 1,682,795.51 一般风险准备 未分配利润 （六）27 10,451,823.94 9,020,159.44 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 30,872,448.75 29,087,265.97 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 30,872,448.75 29,087,265.97 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 61,455,800.82 59,378,882.76 法定代表人：庄明国 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 62,114,119.73 63,299,405.66 其中：营业收入 （六）28 62,114,119.73 63,299,405.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 57,638,611.50 60,281,497.96 其中：营业成本 （六）28 51,873,671.89 54,269,255.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）29 374,549.93 344,071.41 销售费用 （六）30 794,352.41 750,381.70 管理费用 （六）31 4,380,661.17 4,570,208.44 研发费用 0.00 财务费用 （六）32 215,376.10 347,580.85 其中：利息费用 274,556.74 350,811.10 利息收入 91,701.76 32,514.09 39 加：其他收益 （六）33 1,107,613.10 1,590,546.80 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） （六）34 -839,233.90 -220,875.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） （六）35 -57,534.34 -806.23 资产处置收益（损失以“-”号填列） （六）36 -8,376.74 -352.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,677,976.35 4,386,420.91 加：营业外收入 （六）37 128,256.34 1.85 减：营业外支出 （六）38 132,015.31 45,558.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,674,217.38 4,340,864.64 减：所得税费用 （六）39 1,139,034.60 1,042,154.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,535,182.78 3,298,709.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 3,535,182.78 3,298,709.77 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 40 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 3,535,182.78 3,298,709.77 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,535,182.78 3,298,709.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.20 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） 0.20 0.19 法定代表人：庄明国 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,595,329.95 67,277,529.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 10,935.38 收到其他与经营活动有关的现金 （六）40 7,157,892.93 6,820,610.24 经营活动现金流入小计 70,764,158.26 74,098,139.84 购买商品、接受劳务支付的现金 811,504.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 45,727,451.69 47,047,963.19 支付的各项税费 3,857,126.86 4,258,075.69 支付其他与经营活动有关的现金 （六）40 14,375,275.34 14,863,383.46 41 经营活动现金流出小计 64,771,358.39 66,169,422.34 经营活动产生的现金流量净额 5,992,799.87 7,928,717.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 14,922.86 120.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,922.86 120.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,113,111.62 578,155.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,113,111.62 578,155.55 投资活动产生的现金流量净额 -1,098,188.76 -578,035.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （六）40 4,505,490.00 1,595,000.00 筹资活动现金流入小计 14,505,490.00 9,595,000.00 偿还债务支付的现金 11,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,025,885.91 2,102,491.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （六）40 5,064,800.00 1,352,000.00 筹资活动现金流出小计 18,090,685.91 11,454,491.66 筹资活动产生的现金流量净额 -3,585,195.91 -1,859,491.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,309,415.20 5,491,190.29 加：期初现金及现金等价物余额 16,668,822.66 11,177,632.37 六、期末现金及现金等价物余额 17,978,237.86 16,668,822.66 法定代表人：庄明国 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,500,000.00 884,311.02 1,682,795.51 9,020,159.44 29,087,265.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,500,000.00 884,311.02 1,682,795.51 9,020,159.44 29,087,265.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 353,518.28 1,431,664.50 1,785,182.78 （一）综合收益总额 3,535,182.78 3,535,182.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 43 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 353,518.28 -2,103,518.28 -1,750,000.00 1．提取盈余公积 353,518.28 -353,518.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,750,000.00 -1,750,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 884,311.02 2,036,313.79 10,451,823.94 30,872,448.75 44 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,500,000.00 884,311.02 1,352,924.53 7,801,320.65 27,538,556.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,500,000.00 884,311.02 1,352,924.53 7,801,320.65 27,538,556.20 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 329,870.98 1,218,838.79 1,548,709.77 （一）综合收益总额 3,298,709.77 3,298,709.77 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 45 4．其他 （三）利润分配 329,870.98 -2,079,870.98 -1,750,000.00 1．提取盈余公积 329,870.98 -329,870.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,750,000.00 -1,750,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,500,000.00 884,311.02 1,682,795.51 9,020,159.44 29,087,265.97 法定代表人：庄明国 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 46 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 宁波科信华正工程咨询股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1998 年 4 月 在宁波市工商管理注册成立，现总部位于浙江省宁波市高新区江南路 598 号。 本公司主要从事房屋建筑工程、市政公用工程、园林绿化工程、机电安装工程监理；工 程咨询及项目管理；工程项目代建；建筑工程勘察、设计。 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 18 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 47 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11“长期股权投资”（2） ②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 5、 现金及现金等价物的确定标准 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 48 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 6、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 49 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 50 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 51 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 7、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项 融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 52 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。不选择简化处理方法，依据其信用风险自初 始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 53 计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 合同资产： 账龄组合 本组合为业主尚未结算的建造工程款项 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 备用金以及其他组 合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 关联方组合 本组合为关联方往来。 保证金押金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款 项。 8、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确 认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限 在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、6“金融工具”及附 注四、7“金融资产减值”。 9、 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于 无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵 销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、7、金融资产减值。 10、 持有待售资产和处置组 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 54 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续 资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有 待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的 商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 55 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处 理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 56 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 57 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 58 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 59 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减 值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 13、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其 他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 60 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、27“租赁”。 16、 无形资产 （1） 无形资产 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 61 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 专利权 6 年 直线法分期平均 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 62 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 63 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 20、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、27“租赁”。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 64 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义 务。 23、 收入 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关 的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商 品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让 商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风 险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取 得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同 时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产 出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 65 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该 单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下 列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将 该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表 明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司向客户提供工程建设监理服务和工程建设管理服务，因在本公司履约的同时客户 即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入。工程建 设监理服务按业主确认的已完成工作量占合同约定总工作量比例计算项目履约进度；工程建 设管理服务按项目已经提供的劳务成本占预计劳务总成本的比例作为履约进度。 工程咨询服务及其他在项目完工后经业主确认后一次性确认收入。 24、 合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之 外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本 增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 25、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 66 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 67 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 68 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将 尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算 租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折 旧（详见本附注四、13 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用， 计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时 计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 69 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法 或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁 是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除 融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资 租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息 收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。 28、 其他重要的会计政策和会计估计 （1） 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、10“持有待售资产和处置组”相关描述。 29、 重要会计政策、会计估计的变更 （2） 会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租 赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 70 否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执 行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如 下： A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原 账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩 余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权 责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采 用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资 产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和 租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一 项或多项简化处理： ⚫ 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； ⚫ 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； ⚫ 使用权资产的计量不包含初始直接费用； ⚫ 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使 及其他最新情况确定租赁期； ⚫ 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事 项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负 债表的亏损准备金额调整使用权资产； ⚫ 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本公司承租张昆九五大厦 531 室、夏全德九五大厦 534 室、陈明伟九五大厦 535 室， 租赁期为 2014 年 6 月 1 日-2023 年 11 月 30 日、2014 年 6 月 1 日-2022 年 11 月 30 日、2015 年 3 月 15 日-2023 年 3 月 14 日。原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 71 日确认使用权资产 370,775.46 元，租赁负债 127,545.38 元。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更 前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更 后）金额 公司报表 公司报表 预付款项 87,136.40 803.07 使用权资产 370,775.46 租赁负债 127,545.38 一年内到期的非流动负债 156,896.75 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平 均值为 4.65%。 本公司 2020 年度财务报表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付 款额与 2021 年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下： 项 目 公司报表 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 299,695.24 调整后 2021 年 1 月 1 日重大经营租赁最低付款额 299,695.24 增量借款利率加权平均值 4.65% 2021 年 1 月 1 日租赁负债中由原准则下经营租赁形 成的部分 284,442.13 2021 年 1 月 1 日租赁负债余额 284,442.13 其中：一年内到期的租赁负债 156,896.75 30、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 72 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认 如本附注四、23“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估 计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履 约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价； 确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁 ①租赁的识别 本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产， 且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换 权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导 该资产的使用。 ②租赁的分类 本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选 择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权 带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情 况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后 续期间的损益。 （3） 金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 73 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （6） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 74 （7） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税；按 3%征收率简易征收。[注] 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 详见下表。 城镇土地使用税 10 元/㎡/年 房产税 从租计征 12%，从价计征 1.2% [注 1]：本公司为增值税一般纳税人，适用税率为 9%、6%；分公司均为增值税小规模纳 税人，适用 3%的征收率。 [注 2]：本公司作为生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日， 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 75 按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。 [注 3]：根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财 政部 税务总局公告 2021 年第七号）的规定，《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复 业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告 2020 年第 13 号)规定的税收优惠政策，执行 期限延长至 2021 年 12 月 31 日。湖北省的小规模纳税人自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日，免征增值税；自 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对适用 3%征收率的应税销 售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预 缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率 的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴在增值税项目，减按 1% 预征率预缴增值税。 本公司及分公司所得税税率如下表： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 舟山分公司 25% 湖北分公司 25% 象山分公司 25% 第一分公司 25% 第二分公司 25% 第三分公司 25% 第四分公司 25% 第五分公司 25% 东钱湖分公司 25% 镇海分公司 25% 遵义分公司 25% 宁海分公司 25% 温州分公司 25% 台州分公司 25% 鄞州分公司 25% 天台分公司 25% 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 76 纳税主体名称 所得税税率 慈溪分公司 25% 海曙分公司 25% 杭州分公司 25% 2、 税收优惠及批文 根据财政部税务总局公告2021年第11号文规定，自2021年4月1日至2022年12月31日，对 月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。同时，由省、自治区、 直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以 在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不 含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本年” 指 2021 年度，“上年”指 2020 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 120,606.23 234,927.53 银行存款 17,857,631.63 16,433,895.13 其他货币资金 622,172.25 749,364.11 合 计 18,600,410.11 17,418,186.77 注：截至 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金 622,172.25 元为本公司向银行存入的项 目保函保证金存款。 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 77 项 目 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 128,734.50 797,921.63 小 计 128,734.50 797,921.63 减：坏账准备 6,436.73 39,896.08 合 计 122,297.77 758,025.55 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 的应收票据 128,734.50 100.00 6,436.73 5.00 122,297.77 其中： 商业承兑汇票组合 128,734.50 100.00 6,436.73 5.00 122,297.77 合 计 128,734.50 100.00 6,436.73 5.00 122,297.77 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准 备的应收票据 797,921.63 100.00 39,896.08 5.00 758,025.55 其中： 商业承兑汇票组合 797,921.63 100.00 39,896.08 5.00 758,025.55 合 计 797,921.63 100.00 39,896.08 5.00 758,025.55 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 78 项 目 年末余额 应收票据 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 128,734.50 6,436.73 5.00 合 计 128,734.50 6,436.73 5.00 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 商业承兑汇 票组合 39,896.08 -33,459.35 6,436.73 合 计 39,896.08 -33,459.35 6,436.73 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 9,680,260.81 1 至 2 年 2,524,864.82 2 至 3 年 799,825.89 3 至 4 年 268,205.50 4 至 5 年 45,800.00 5 年以上 287,773.00 小 计 13,606,730.02 减：坏账准备 1,916,544.64 合 计 11,690,185.38 （2） 按坏账计提方法分类列示 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 79 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 1,353,436.97 9.95 676,718.49 50.00 676,718.48 其中： 宁波御城置业有 限公司 1,353,436.97 9.95 676,718.49 50.00 676,718.48 按组合计提坏账 准备的应收账款 12,253,293.05 90.05 1,239,826.15 10.12 11,013,466.90 其中： 账龄组合 12,253,293.05 90.05 1,239,826.15 10.12 11,013,466.90 合 计 13,606,730.02 100.00 1,916,544.64 14.09 11,690,185.38 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 490,000.00 3.52 245,000.00 50.00 245,000.00 其中： 宁波盛甬祥置业有 限公司 490,000.00 3.52 245,000.00 50.00 245,000.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 13,428,220.83 96.48 1,247,179.63 9.29 12,181,041.20 其中： 账龄组合 13,428,220.83 96.48 1,247,179.63 9.29 12,181,041.20 合 计 13,918,220.83 100.00 1,492,179.63 10.72 12,426,041.20 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 80 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,276,472.90 463,823.64 5.00 1 至 2 年 1,575,215.76 157,521.58 10.00 2 至 3 年 799,825.89 159,965.18 20.00 3 至 4 年 268,205.50 134,102.75 50.00 4 至 5 年 45,800.00 36,640.00 80.00 5 年以上 287,773.00 287,773.00 100.00 合 计 12,253,293.05 1,239,826.15 10.12 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 计提的坏账准 备 1,492,179.63 844,365.01 70,000.00 490,000.00 1,916,544.64 合 计 1,492,179.63 844,365.01 70,000.00 490,000.00 1,916,544.64 （4） 本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 宁波盛甬祥置业有限公司 490,000.00 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末 余额 宁波御城置业有限公司 1,353,436.97 9.95 676,718.49 宁波中海海润置业有限公司 1,093,000.00 8.03 54,650.00 北京建工地产宁波房地产有限公司 761,124.00 5.59 38,056.20 宁波和发置业有限公司 535,922.00 3.94 26,796.10 宁波市海曙区鄞江镇人民政府 482,010.00 3.54 24,100.50 合 计 4,225,492.97 31.05 820,321.29 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 81 4、 预付账款 （1）预付账款按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 803.07 100.00 合 计 803.07 100.00 5、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,856,022.98 3,104,250.57 合 计 3,856,022.98 3,104,250.57 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,471,439.23 1 至 2 年 1,189,644.75 2 至 3 年 587,585.36 3 至 4 年 371,192.40 4 至 5 年 76,628.20 5 年以上 214,514.00 小 计 3,911,003.94 减：坏账准备 54,980.96 合 计 3,856,022.98 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 3,591,801.83 2,829,804.82 备用金以及其他组合 319,202.11 301,098.47 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 82 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 小 计 3,911,003.94 3,130,903.29 减：坏账准备 54,980.96 26,652.72 合 计 3,856,022.98 3,104,250.57 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 26,652.72 26,652.72 2021 年 1 月 1 日余额 在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 28,328.24 28,328.24 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 54,980.96 54,980.96 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 备用金以及 其他组合 26,652.72 28,328.24 54,980.96 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 83 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 合 计 26,652.72 28,328.24 54,980.96 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 慈溪正大卜蜂置地有限公 司 保证金 450,008.00 1-2 年 11.51 浙江温州多弗房地产开发 有限公司 保证金 300,000.00 2-3 年 200,000.00; 3-4 年 100,000.00 7.67 杭州大禹水利工程咨询有 限公司 往来款 256,349.01 1-2 年 55,293.00; 2-3 年 201,056.00 6.55 45,740.50 宁波北仑绿城未来社区置 业有限公司 保证金 223,171.00 1 年以内 5.71 宁波绿城浙凡置业有限公 司 保证金 210,125.00 1 年以内 5.37 合 计 1,439,653.01 36.81 45,740.50 6、 合同资产 （1）合同资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 监 理 合 同 21,719,703.02 1,085,985.15 20,633,717.87 20,569,016.28 1,028,450.81 19,540,565.47 合 计 21,719,703.02 1,085,985.15 20,633,717.87 20,569,016.28 1,028,450.81 19,540,565.47 （2）本年合同资产计提减值准备情况 项 目 本年计提 本年转回 本年转销/核 销 原 因 监理合同 57,534.34 合 计 57,534.34 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 84 7、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预交所得税 23,639.17 135,347.55 增值税待抵扣进项税额 1,150.00 合 计 24,789.17 135,347.55 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 85 8、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 追加投资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利或 利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 小 计 二、联营企业 贵州黔甬建设发展有限公 司 小 计 合 计 注：该联营企业初始投资成本为 787,500.00 元，截至 2021 年 12 月 31 日，该企业超额亏损，长期股权投资账面价值为 0.00 元。 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 86 9、 投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 747,522.60 747,522.60 2、本年增加金额 1,780,972.60 1,780,972.60 3、本年减少金额 4、年末余额 2,528,495.20 2,528,495.20 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 230,797.57 230,797.57 2、本年增加金额 669,978.83 669,978.83 3、本年减少金额 4、年末余额 900,776.40 900,776.40 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,627,718.80 1,627,718.80 2、年初账面价值 516,725.03 516,725.03 [注 1]：2016 年 9 月，本公司与浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司签订房屋租赁 协议书，约定：本公司以自用的舟山定海区临城街道翁山路 416 号中浪国际大厦 C 座 604-1 室 60 平方米的房地产出租给浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司，租期为 5 年，从 2016 年 9 月 8 日起至 2021 年 9 月 7 日。 [注 2]：2021 年 9 月，本公司与浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司续签房屋租赁 协议书，约定：本公司以自用的舟山定海区临城街道翁山路 416 号中浪国际大厦 C 座 604-1 室 202.95 平方米的房地产出租给浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司，租期为 6 个月， 从 2021 年 9 月 8 日起至 2022 年 3 月 7 日。 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 87 [注 3]：投资性房地产抵押情况详见附注（六）42 之说明。 10、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 3,406,285.71 4,741,225.88 固定资产清理 合 计 3,406,285.71 4,741,225.88 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,942,509.81 2,262,289.85 734,354.19 8,939,153.85 2、本年增加金额 416,059.21 69,052.41 485,111.62 （1）购置 416,059.21 69,052.41 485,111.62 3、本年减少金额 1,780,972.60 465,992.00 2,246,964.60 （1）处置或报废 465,992.00 465,992.00 （2）转入投资性房地产 1,780,972.60 1,780,972.60 4、年末余额 4,161,537.21 2,212,357.06 803,406.60 7,177,300.87 二、累计折旧 1、年初余额 2,427,768.89 1,203,017.24 567,141.84 4,197,927.97 2、本年增加金额 282,269.16 303,541.55 64,440.43 650,251.14 （1）计提 282,269.16 303,541.55 64,440.43 650,251.14 3、本年减少金额 634,471.55 442,692.40 1,077,163.95 （1）处置或报废 442,692.40 442,692.40 （2）转入投资性房地产 634,471.55 634,471.55 4、年末余额 2,075,566.50 1,063,866.39 631,582.27 3,771,015.16 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 88 项 目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合 计 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,085,970.71 1,148,490.67 171,824.33 3,406,285.71 2、年初账面价值 3,514,740.92 1,059,272.61 167,212.35 4,741,225.88 [注 1]：固定资产抵押情况详见附注六、42 之说明。 11、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 370,775.46 370,775.46 2、本年增加金额 （1）外购 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 370,775.46 370,775.46 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 157,027.44 157,027.44 （1）计提 157,027.44 157,027.44 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 157,027.44 157,027.44 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 89 项 目 房屋及建筑物 合 计 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 213,748.02 213,748.02 2、年初账面价值 370,775.46 370,775.46 12、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 管理软件 知识产权 合 计 专利权 一、账面原值 1、年初余额 268,829.48 11,500.00 280,329.48 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 268,829.48 11,500.00 280,329.48 二、累计摊销 1、年初余额 233,365.74 7,666.58 241,032.32 2、本年增加金额 13,924.82 1,916.64 15,841.46 （1）计提 13,924.82 1,916.64 15,841.46 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 247,290.56 9,583.22 256,873.78 三、减值准备 1、年初余额 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 90 项 目 管理软件 知识产权 合 计 专利权 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 21,538.92 1,916.78 23,455.70 2、年初账面价值 35,463.74 3,833.42 39,297.16 13、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 装修费 628,000.00 89,611.09 538,388.91 合 计 628,000.00 89,611.09 538,388.91 14、 递延所得税资产 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,029,491.24 257,372.81 2,448,324.67 612,081.18 坏账准备 1,795,012.68 448,753.18 可抵扣亏损 44,818.52 11,204.63 新租赁准则会税差 异 5,799.13 1,449.78 合 计 2,875,121.57 718,780.40 2,448,324.67 612,081.18 （2） 未确认递延所得税资产明细 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 91 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 189,901.26 444,634.40 应收账款—坏账准备 177,920.68 95,203.72 其他应收款—坏账准备 5,028.97 2,000.00 合同资产—减值准备 56,493.91 41,650.85 合 计 429,344.82 583,488.97 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2022 141,257.60 313,607.66 2023 804.24 73,802.73 2024 13,689.48 14,981.04 2025 30,493.01 30,493.01 2026 3,656.93 合 计 189,901.26 444,634.40 15、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押保证借款 7,000,000.00 8,000,000.00 小计 7,000,000.00 8,000,000.00 加：应付利息 9,304.16 10.633.33 合 计 7,009,304.16 8,010.633.33 [注 1]：公司与上海浦发银行宁波高新区支行签订 200 万元借款合同，截至 2021 年末余 额为 200 万元，到期日为 2022 年 1 月 8 日，其担保情况如下：A)保证担保：浙江科信联合 工程项目管理咨询有限公司提供最高额为 1320 万元连带责任保证；B)抵押担保：本公司以 自有的三处房地产作抵押。 [注 2]：公司与上海浦发银行宁波高新区支行签订 500 万元借款合同，截至 2021 年末余 额为 500 万元，到期日为 2022 年 10 月 19 日，其担保情况如下：A)保证担保：浙江科信联 合工程项目管理咨询有限公司提供最高额为 1320 万元连带责任保证；B)抵押担保：本公司 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 92 以自有的四处房地产作抵押。 16、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 费用采购款 290,000.00 合 计 290,000.00 17、 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 预收工程监理费 285,465.35 合 计 285,465.35 18、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 11,369,419.37 43,713,867.27 43,608,336.02 11,474,950.62 二、离职后福利-设定提 存计划 9,957.20 2,108,049.74 2,108,252.93 9,754.01 合 计 11,379,376.57 45,821,917.01 45,716,588.95 11,484,704.63 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 11,337,071.07 39,835,557.08 39,704,337.07 11,468,291.08 2、职工福利费 25,550.00 1,887,682.32 1,913,232.32 3、社会保险费 6,798.30 1,331,811.94 1,331,950.70 6,659.54 其中：医疗保险费 6,661.00 1,274,161.00 1,274,297.00 6,525.00 工伤保险费 137.30 57,650.94 57,653.70 134.54 4、住房公积金 538,369.00 538,369.00 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 93 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 5、工会经费和职工教 育经费 120,446.93 120,446.93 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 11,369,419.37 43,713,867.27 43,608,336.02 11,474,950.62 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 9,613.80 1,922,803.04 1,922,999.18 9,417.66 2、失业保险费 343.40 180,889.74 180,896.79 336.35 3、企业年金缴费 4,356.96 4,356.96 合 计 9,957.20 2,108,049.74 2,108,252.93 9,754.01 19、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 222,284.49 259,690.76 企业所得税 416,679.52 348,150.65 个人所得税 244,443.44 255,306.18 城市维护建设税 13,429.62 14,645.85 教育费附加（地方教育附加） 9,695.72 10,623.85 房产税 60,121.64 50,313.05 城镇土地使用税 2,356.90 2,374.30 合 计 969,011.33 941,104.64 20、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 9,535,173.30 8,594,388.49 合 计 9,535,173.30 8,594,388.49 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 94 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 员工代垫费用 972,786.53 1,713,374.20 关联方资金往来 3,581,595.05 3,819,175.51 往来款 4,868,624.62 2,891,965.37 代扣代缴个税、社保费 16,167.10 73,873.41 保证金 96,000.00 96,000.00 合 计 9,535,173.30 8,594,388.49 21、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的租赁负债 133,604.29 156,896.75 合 计 133,604.29 156,896.75 22、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税额 1,161,554.36 1,080,648.41 合 计 1,161,554.36 1,080,648.41 23、 租赁负债 项 目 年末余额 年初余额 租赁付款额 137,695.24 299,695.24 减：未确认的融资费用 4,090.95 15,253.11 重分类至一年内到期的非流动负债【附注六、21】 133,604.29 156,896.75 租赁负债净额 127,545.38 24、 股本 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 95 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总数 17,500,000.00 17,500,000.00 25、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 884,311.02 884,311.02 合 计 884,311.02 884,311.02 26、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,682,795.51 353,518.28 2,036,313.79 合 计 1,682,795.51 353,518.28 2,036,313.79 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 27、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 9,020,159.44 7,801,320.65 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 9,020,159.44 7,801,320.65 加：本年归属于母公司股东的净利润 3,535,182.78 3,298,709.77 减：提取法定盈余公积 353,518.28 329,870.98 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,750,000.00 1,750,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 10,451,823.94 9,020,159.44 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 96 28、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,070,908.71 51,838,164.61 63,282,891.90 54,233,748.28 其他业务 43,211.02 35,507.28 16,513.76 35,507.28 合 计 62,114,119.73 51,873,671.89 63,299,405.66 54,269,255.56 （1） 本年合同产生的收入情况 合同分类 本公司 合 计 合同类型： 工程建设监理服务合同 59,649,618.29 59,649,618.29 工程建设管理服务合同 856,668.78 856,668.78 工程咨询服务合同 1,291,036.73 1,291,036.73 其他咨询服务合同 273,584.91 273,584.91 合 计 62,070,908.71 62,070,908.71 29、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 162,867.52 159,536.71 教育费附加及地方教育附加 116,474.50 114,241.55 房产税 75,081.81 50,313.05 土地使用税 2,704.30 2,374.30 车船使用税 3,090.00 2,820.00 印花税 14,331.80 14,785.80 合 计 374,549.93 344,071.41 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、 销售费用 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 97 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 569,706.69 536,315.02 折旧摊销费 46,534.68 交通差旅费 34,556.22 34,901.79 业务招待费 5,095.00 其他费用 138,459.82 179,164.89 合 计 794,352.41 750,381.70 31、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,118,530.64 3,173,040.07 折旧、摊销费 381,676.17 437,979.09 业务招待费 113,719.18 126,418.00 交通差旅费 112,293.69 76,923.73 中介机构服务费 479,713.71 399,944.67 其他费用 131,519.14 233,822.16 残疾人保障金 43,208.64 122,080.72 合 计 4,380,661.17 4,570,208.44 32、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息费用 274,556.74 350,811.10 减：利息收入 91,701.76 32,514.09 手续费及其他 21,358.96 29,283.84 融资租赁费用 11,162.16 合 计 215,376.10 347,580.85 33、 其他收益 （1）其他收益分类情况 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 98 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 政府补助 1,096,390.27 1,561,370.81 1,096,390.27 个人所得税手续费返还 8,928.83 26,682.70 8,928.83 其他 2,294.00 2,493.29 2,294.00 合 计 1,107,613.10 1,590,546.80 1,107,613.10 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 税收减免 69,740.55 91,939.81 与收益相关 高新区企业扶持资金 930,000.00 1,380,000.00 与收益相关 稳定岗位补贴款 249.72 73,431.00 与收益相关 人才补贴 13,000.00 与收益相关 招收失业人员补贴 23,400.00 与收益相关 高新区建设管理局建筑业补贴 60,000.00 16,000.00 与收益相关 合 计 1,096,390.27 1,561,370.81 34、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收票据坏账损失 33,459.35 91,192.72 应收账款坏账损失 -844,365.01 -301,701.15 其他应收款坏账损失 -28,328.24 -10,366.93 合 计 -839,233.90 -220,875.36 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 35、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 合同资产减值损失 -57,534.34 -806.23 合 计 -57,534.34 -806.23 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 36、 资产处置收益 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 99 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -8,376.74 -352.00 -8,376.74 其中：固定资产处置利得 -8,376.74 -352.00 -8,376.74 合 计 -8,376.74 -352.00 -8,376.74 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 37、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补 助 1,462.19 1,462.19 无需支付的应付款 126,793.21 126,793.21 其他 0.94 1.85 0.94 合 计 128,256.34 1.85 128,256.34 38、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 5,558.12 其中：固定资产 5,558.12 罚款支出 3,000.00 3,000.00 对外捐赠 129,000.00 20,000.00 129,000.00 税收滞纳金 15.31 15.31 其他 20,000.00 合 计 132,015.31 45,558.12 132,015.31 39、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,245,733.82 1,065,492.86 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 100 项 目 本年发生额 上年发生额 递延所得税费用 -106,699.22 -23,337.99 合 计 1,139,034.60 1,042,154.87 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 4,674,217.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,168,554.35 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 25,378.16 非应税收入的影响 -28,998.48 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -41,482.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -82,103.55 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 97,686.17 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,139,034.60 40、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到政府补助 1,211,115.32 1,561,370.81 收到其他往来款净额及其他 5,946,777.61 5,259,239.43 合 计 7,157,892.93 6,820,610.24 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 付现费用 7,197,978.48 10,728,048.45 支付的其他往来款净额 7,177,296.86 4,135,335.01 合 计 14,375,275.34 14,863,383.46 （3） 收到其他与筹资活动有关的现金 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 101 项 目 本年发生额 上年发生额 收到关联方单位借款 4,505,490.00 1,595,000.00 合 计 4,505,490.00 1,595,000.00 （4） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 归还关联方单位借款 4,902,800.00 1,352,000.00 支付的租赁付款额 162,000.00 合 计 5,064,800.00 1,352,000.00 41、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,535,182.78 3,298,709.77 加：资产减值准备 57,534.34 806.23 信用减值损失 839,233.90 220,875.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 685,758.42 665,900.89 使用权资产折旧 157,027.44 无形资产摊销 15,841.46 49,524.71 长期待摊费用摊销 89,611.09 4,000.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 8,376.74 352.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,558.12 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 285,718.90 350,811.10 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -106,699.22 -23,337.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 102 补充资料 本年金额 上年金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -1,199,193.32 321,181.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 1,624,407.34 3,034,335.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,992,799.87 7,928,717.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 17,978,237.86 16,668,822.66 减：现金的年初余额 16,668,822.66 11,177,632.37 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,309,415.20 5,491,190.29 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 17,978,237.86 16,668,822.66 其中：库存现金 120,606.23 234,927.53 可随时用于支付的银行存款 17,857,631.63 16,433,895.13 可随时用于支付的其他货币资 金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 17,978,237.86 16,668,822.66 42、 所有权或使用权受限制的资产 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 103 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 622,172.25 项目保函保证金 投资性房地产 1,627,718.80 银行借款抵押 固定资产 2,085,970.71 银行借款抵押 合 计 4,335,861.76 43、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 税收减免 69,740.55 其他收益 69,740.55 高新区企业扶持资金 930,000.00 其他收益 930,000.00 稳定岗位补贴款 249.72 其他收益 249.72 人才补贴 13,000.00 其他收益 13,000.00 招收失业人员补贴 23,400.00 其他收益 23,400.00 高新区建设管理局建筑业补贴 60,000.00 其他收益 60,000.00 七、 在其他主体中的权益 1、 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 贵州黔甬建设发 展有限公司 贵州省贵 安新区 贵州省贵 安新区 服务业 31.50 权益法 （2） 重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 贵州黔甬建设发展有限公司 贵州黔甬建设发展有限公司 流动资产 8,219.20 8,219.20 其中：现金和现金等价物 8,219.20 8,219.20 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 104 非流动资产 730.00 730.00 资产合计 8,949.20 8,949.20 流动负债 799,999.00 799,999.00 非流动负债 负债合计 799,999.00 799,999.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -791,049.80 -791,049.80 按持股比例计算的净资 产份额 -249,180.69 -249,180.69 营业收入 财务费用 824.51 所得税费用 净利润 -835.51 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年收到的来自合营企 业的股利 八、 金融工具及其风险 （一） 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款、可转换 债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是 在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平， 使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略 是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 105 可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东 权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变 化是在独立的情况下进行的。 （1） 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2021 年 12 月 31 日，本公司 的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，金额为 7,000,000.00 元（上年末： 8,000,000.00 元）。 （2） 其他价格风险 其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的 市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因 素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有 的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变 动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。 由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其 他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重 大的敏感性。 2、 信用风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 106 2. 应收款项 为降低信用风险，公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结 果，选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保公 司不会面临重大坏账风险。 3、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。 于 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析 如下： 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 7,009,304.16 7,178,350.00 7,178,350.00 其他应付款 9,535,173.30 9,535,173.30 9,535,173.30 小 计 16,544,477.46 16,713,523.30 16,713,523.30 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 关联关系 实际控制人直 接对本公司的 持股比例 实际控制人直 接对本公司的 表决权比例 说明 庄明国 本公司实际控 制人之一 13.03% 31.32% 系信正投资执行 事务合伙人，信 正投资持股 18.29% 丁炯 本公司实际控 制人之一 6.32% 6.32% 张少炯 本公司实际控 制人之一 40.63% 系科明投资执行 事务合伙人，科 明投资持股 40.63% 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 107 实际控制人名称 关联关系 实际控制人直 接对本公司的 持股比例 实际控制人直 接对本公司的 表决权比例 说明 合计 19.35% 78.27% 注：2020 年 11 月，庄明国、丁炯、宁波科明、宁波信正签订一致行动人协议，约定在 处理公司所有需要公司股东大会或董事会决议的事项时均采取并保持一致意见。上述 3 位 持有公司 78.27%的表决权。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司 同受公司股东控制 宁波信正投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东，持股比例 18.29% 宁波科明投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东，持股比例 40.63% 宁波科信科技服务有限公司 同受公司股东控制 贵州黔甬建设发展有限公司 本公司之联营企业，持股比例为31.50% 骆奡擘 本公司高级管理人员 3、 关联方交易情况 （1） 关联租赁情况 ①本公司作为出租方 承租方名称 租赁资 产种类 本年确认的租 赁收入 上年确认的租 赁收入 浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司 办公楼 31,254.11 16,513.76 （2） 关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 浙江科信联合工程项目 管理咨询有限公司 13,200,000.00 2018.11.15 2022.10.19 否 （3） 关联方资金拆借 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 108 关联方 拆借金额 说 明 拆入： 宁波信正投资管理合伙企业（有限合伙） 4,505,490.00 不计息 （4） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,971,230.00 2,906,850.00 4、 关联方应收应付款项 （1） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 宁波科明投资管理合伙企业（有限合伙） 219,431.51 224,431.51 宁波信正投资管理合伙企业（有限合伙） 2,910,190.00 3,424,400.00 骆奡擘 170,344.00 170,344.00 合 计 3,299,965.51 3,819,175.51 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 （1）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司开具项目履约保函金额 799,058.84 元，为开具 保函缴纳保证金 622,172.25 元。 （2）除上述事项外，本公司不存在其他应披露的重大资本性承诺事项。 2、 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 1、 利润分配情况 本公司于 2022 年 4 月 18 日召开第三届董事会第三次会议，批准 2021 年度利润分配预 案，拟以公司总股本 17,500,000.00 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。上述 利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。 十二、 其他重要事项 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 109 1、 租赁 （1）本公司作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、11、23。 ②计入本年损益情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁负债的利息 财务费用 11,162.16 ③与租赁相关的现金流量流出情况 项 目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 162,000.00 合 计 162,000.00 十三、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -8,376.74 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 1,096,390.27 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 110 项 目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,463.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,095,477.39 所得税影响额 241,419.87 合 计 854,057.52 注：1、非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 注：2、各非经常性损益项目按税前金额列示。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.85 0.20 0.20 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 8.99 0.15 0.15 宁波科信华正工程咨询股份有限公司 2021 年度财务报表附注 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室