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宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 （NingXia Sunny Home Energy Saving Technology Co.,Ltd） 2016 阳光坊 NEEQ:837608 年度报告 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 05 月 26 日，公司股票正式在全国股转系 统挂牌公开转让，转让方式为协议转让。 2016 年 4 月公司与银川中房物业管理股份有限公司 签订了战略合作协议，约定由公司为其就门窗修改换事项 达成战略合作意向。 2016 年 5 月 27 日，6 月 14 日公司召开第一届董事会 第五次会议及 2016 年第二次临时股东大会，通过第一届 董事会，审议通过了定向发行股票的方案等议案，拟非公 开发行股份不超过 300 万股，募集资金不超过 1,230 万 元。 2016 年 4 月 8 号申请的实用新型专利证于 2016 年 11 月 16 号正式授权，专利证书号：ZL 2016 2 0287539.4。 2016 年阳光坊被评为“宁夏中小企业 50 强”。 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 目 录 第一节 声明与提示 ...................................... 1 第二节 公司概况 ......................................... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 5 第四节 管理层讨论与分析 .................................. 7 第五节 重要事项 ........................................ 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 24 第七节 融资及分配情况................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 29 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 33 第十节 财务报告 ........................................ 40 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 释义 释义项目 释义 本公司、公司、阳光坊 指 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 主办券商、财达证券 指 财达证券股份有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东大会 指 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司董事会 监事会 指 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《宁夏阳光坊节能科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 1 / 104 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东、实际控制人不当控制风险 李立新持有公司 26.35%的股份，同时持有公司控股股东宁 夏天幕工贸有限公司 95.50%的股权，担任公司董事长、总经 理、法定代表人，系公司的实际控制人。 公司控股股东宁夏天幕工贸有限公司、实际控制人李立新 利用控制地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人 事变动、财务管理等进行不当控制，可能对公司经营和其他股 东的权益产生不利影响。 应收账款回收风险 2016 年末应收账款余额 20,257,237.23 元，比期初增加 3,905,806.75 元，应收账款都在信用期内，公司并已按照坏账 准备政策提取了坏账准备。但仍不排除因客户信用恶化导致坏 账准备提取不足和应收款项发生坏账损失的风险。 销售区域集中的风险 报告期内，公司的营业收入主要来自于宁夏地区，存在销 售区域集中的风险。如果未来宁夏地区的经济形势及相关政策 发生改变使得公司业务减少，而公司又无法实现在其他地区的 市场开拓，将对公司的盈利能力产生不利影响。 原材料价格波动风险 公司的主要原材料为铝合金、木材、玻璃等，原材料占工 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 2 / 104 程总成本比例较高。原材料的价格波动受国家宏观经济变化较 大影响，在供应短缺时，公司需要以较高的价格购买原材料， 原材料的价格上涨将直接导致施工成本的增加，公司可能无法 将材料价格上涨的风险完全转移。此外，受国家政策和劳动力 市场供需变化和影响，劳动力供应可能出现短缺，导致劳动力 价格上涨，造成公司项目开展过程中人力资源成本增长。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 3 / 104 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 英文名称及缩写 NingXia Sunny Home Energy Saving Technology Co.,Ltd 证券简称 阳光坊 证券代码 837608 法定代表人 李立新 注册地址 宁夏银川德胜工业园区德胜东路德惠街 9 号 办公地址 宁夏银川德胜工业园区德胜东路德惠街 9 号 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 石家庄市桥西区自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 侯为征、刘世亮 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张春梅 电话 18609502986 传真 0951-4061102 电子邮箱 451014092@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁夏银川市金凤区上海路和信创展中心九楼 750001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-26 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C33 金属制品业 主要产品与服务项目 节能门窗的生产、销售、安装 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,770,000 做市商数量 - 控股股东 宁夏天幕工贸有限公司 实际控制人 李立新 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 4 / 104 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91640122670406771P 否 税务登记证号码 91640122670406771P 否 组织机构代码 91640122670406771P 否 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 5 / 104 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,206,370.23 26,959,128.73 -21.34% 毛利率% 21.57% 33.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 850,340.46 3,105,821.08 -72.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -424,719.24 2,955,821.33 -114.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净 利润计算） 3.08% 22.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） -1.54% 21.71% - 基本每股收益 0.04 0.41 -90.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,182,752.30 25,783,365.25 44.21% 负债总计 2,737,891.52 3,105,844.93 -11.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,444,860.78 22,677,520.32 51.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.13 33.63% 资产负债率% 7.36% 12.05% - 流动比率 1298% 739% - 利息保障倍数 189.30 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,852,394.48 -9,923,014.32 - 应收账款周转率 1.16 2.25 - 存货周转率 2.33 4.27 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 44.21% 95.29% - 营业收入增长率% -21.34% 447.00% - 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 6 / 104 净利润增长率% -72.62% 1,076.71% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,770,000 20,000,000 13.85% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,700,000.00 其他营业外收入和支出 79.60 非经常性损益合计 1,700,079.60 所得税影响数 -425,019.90 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,275,059.70 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 7 / 104 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司属于“金属门窗制造业”（C3312），专注于建筑节能产品的研发及创新，以及向下游客户提供 节能产品的设计、施工、后续维护的一站式服务，公司在多年发展历程中以节能技术及产品研发为先导， 具备较强的行业技术应用能力以及产品美观设计能力，能根据客户的要求提供完善的节能门窗全套解决 方案以及后续服务，并以此获得经营收入及利润。被评为宁夏自治区“专精特新”示范企业。 公司的商业模式为通过业务营销部门人员自主开发、客户咨询、招标、客户介绍等方式寻找商业机会， 再根据项目具体情况进行合理化采购，项目经理与项目施工队进场施工，完成项目，并且为客户提供专业 的运维服务，以获取收入、现金流及利润。 公司目前处于转型期，正在着手搭建门窗综合服务平台的开发，并与银川中房物业管理股份有限公司 签订了战略合作协议。公司自创建以来，以严格的管理，先进的技术，诚信的经营，优质的服务赢得众多 客户的信赖与支持。 报告期内公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 8 / 104 2016 年在国内宏观经济转型升级、结构优化，经济增速换挡的新常态下，公司不断优化营销渠道， 坚持创新发展，积极推进年初董事会制定的工作计划。报告期，公司实现营业收入 21,206,370.23 元，净 利润为 850,340.46 元。 1、经营管理 在企业管理方面，公司全面整合公司研发、人事、财务、采购等职能机构，优化业务管理流程，缩短 管理链条，设计更为科学有效的绩效考核机制，为公司快速发展提供了体制保障。针对房地产业持续下滑, 门窗行业价格竞争激烈，工程垫资风险不断增大，且还有进一步下降趋势等严峻的市场环境，公司及时调 整经营策略，以“经营质量与品牌”的原则承揽业务，全面实行项目经理责任制，通过风险转移、风险分 担等方式确保公司资产安全，有效控制经营风险。 2、市场拓展 在房地产市场整体乏力的情况下，公司及时调整产品销售及市场拓展策略，在巩固现有房地产客户资 源的同时，开发重心逐步向公共建筑、商业金融客户、工业客户以及物业社区转型，保持了公司的稳定运 作并完成了初步的过渡期。 3、精益生产、严控品质。 公司在以质量为核心的目标引领下，通过材料、工艺方面的技术创新与改进进一步降低生产成本，提 升产品的质量水平和科技含量，使产品更贴合市场和客户的需求。创新品质保障体系，多策并举确保产品 品质，继续深入开展创新活动，激励引导全体员工创新研发，提高产品市场竞争力。 4、加快信息化建设，提升效率。 信息化技术在门窗行业的使用越来越广泛，公司在产品设计、产品生产、销售管理、客户服务等诸多 环节中使用了计算机技术、互联网技术、二维码技术等现代化信息技术。 5、完善人力资源管理，激发员工积极性。 报告期内，公司继续健全人力资源管理体系，包括用工招聘、人员培训、出勤管理、薪资管理、绩效 管理、奖金管理等人力资源管理制度，为员工的招聘、培训、激励与约束提供制度保障，加大力度建立健 全企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，不断为公司各部门输送合格员工和引进优秀 的中高层管理人员。 1、主营业务分析 （1）利润构成 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 9 / 104 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 21,206,370.23 -21.34% - 26,959,128.73 447.00% - 营业成本 16,631,582.57 -7.45% 78.43% 17,970,414.93 370.99% 66.66% 毛利率 21.57% - - 33.34% - - 管理费用 4,635,076.76 22.45% 21.86% 3,785,370.96 236.96% 14.04% 销售费用 278,109.61 -5.02% 1.31% 292,798.89 153.21% 1.09% 财务费用 -5,348.70 -314.02% -0.03% 2,499.20 454.47% 0.01% 营业利润 -717,128.16 -118.42% -3.38% 3,892,478.74 -1,090.25% 14.44% 营业外收入 1,700,089.15 750.04% 8.02% 200,000.00 -66.67% 0.74% 营业外支出 9.55 2,708.82% - 0.34 - - 净利润 850,340.46 -72.62% 4.01% 3,105,821.08 1,076.71% 11.52% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入相比去年同期减少的主要原因是 2016 年房地产工程普遍开工较晚，都是当年 4 月中旬到 5 月开始施工，公司营业收入不是按照签订的合同确认而是按照工程进度确认营业收入，由于工 程进度相对往年放缓，2016 年当年按照工程进度确认的收入比合同金额少。 2、管理费用相比去年同期增加的主要原因是为在新三板挂牌而支付券商、会计师事务所以及律师事 务所费用。 3、财务费用相比去年同期减少的主要原因是利息收入较 2015 年增加，利息收入增加的原因有以下几 个方面：（1）2016 年支付部分供应商货款采用全额承兑产生的利息收入。（2）募集资金存在银行账户里 产生的利息收入。 4、营业利润相比去年同期减少的主要原因是： （1）营业收入因工程进度放缓，2016 年当年按照工程进度确认的收入比合同金额少的原因减少。 （2）营改增政策实施之后税负增加，安装成本加大，工程毛利率与去年同期相比降低。 （3）管理费用的增加。 5、营业外收入相比去年同期增加的主要原因是 2016 年挂牌后政府补助资金以及工业企业入规补贴。 6、营业外支出增加是由于电费单据传递时间延误，延迟缴费几天产生的滞纳金。 7、净利润相比去年同期减少的主要原因是营业收入的减少，成本以及管理费用增加，营业利润的减 少，营业外收入不足以弥补利润。 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 10 / 104 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 21,206,370.23 16,631,582.57 26,959,128.73 17,970,414.93 其他业务收入 - - - - 合计 21,206,370.23 16,631,582.57 26,959,128.73 17,970,414.93 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 塑钢门窗收入 10,439,221.32 49.23% 7,167,556.03 26.59% 铝合金门窗收入 6,868,275.54 32.39% 8,760,346.25 32.49% 工程安装收入 2,235,173.37 10.54% 11,031,226.45 40.92% 装饰（修）、修缮服务 1,663,700.00 7.85% - - 合计 21,206,370.23 100.00% 26,959,128.73 100.00% 收入构成变动的原因： 1、报告期内塑钢门窗收入相比去年同期增加的主要原因是 2016 年塑钢工程合同的增加。 2、铝合金门窗收入相比去年去增加的主要原因是 2016 年铝合金工程合同的增加。 3、工程安装收入相比去年同期增加的主要原因是因为 2016 年 5 月营改增政策实施以后营业收入不 再区分门窗收入和安装收入，1-5 月安装收入是分开的计入的，从 6 月开始将所有的工程安装收入并入门 窗收入。装饰（修）、修缮服务收入主要是和中房等物业公司签订合作协议后，新增的一部分零售修改窗 的服务收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,852,394.48 -9,923,014.32 投资活动产生的现金流量净额 -773,680.00 -4,675,001.00 筹资活动产生的现金流量净额 12,515,260.00 15,000,000.00 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额相比去年同期变动较大的主要原因是公司为扩大生产经营规模，购买 机器设备、改建工厂等发生资本性支出所致。筹资活动产生的现金流量净额较大，主要原因是公司定向增 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 11 / 104 发股票吸收投资收到的现金增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁夏银帝房地产开发公司 5,384,615.38 25.39% 否 2 银川建发集团股份有限公司 4,865,033.56 22.94% 否 3 宁夏鸿曦房地产开发有限公司 3,278,589.58 15.46% 否 4 宁夏派胜房地产开发有限公司贺兰一分 公司 2,745,204.94 12.95% 否 5 宁夏路桥工程股份有限公司 1,278,287.13 6.03% 否 合计 17,551,730.49 82.77% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁夏天幕工贸有限公司 5,955,000.00 22.06% 是 2 瑞好聚合物（苏州）有限公司） 2,557,075.02 9.47% 否 3 银川裕合顺铝塑制品有限公司 2,243,835.28 8.31% 否 4 黄辛 2,000,000.00 7.41% 否 5 西安西航集团铝业有限公司山西分公司 1,400,000.00 5.19% 否 合计 14,155,910.30 52.44% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 431,006.11 225,424.49 研发投入占营业收入的比例 2.03% 0.84% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司采用自主研发及与专家合作等研发方式，公司的整体战略是智能门窗新材料新产品，以及室内 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 12 / 104 空气净化产品的研发与推广。公司可根据产品生命周期、市场需求变化规律等因素科学规划，不断优化 公司产品结构，降低公司生产经营对单个产品的依赖程度，有效地分散公司经营风险，以保证公司持续 快速增长，促进核心竞争力的提升。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 4,304,341.44 936.80% 11.58% 415,155.92 3,051.99% 1.61% 9.97% 应收账款 20,257,237.23 23.89% 54.48% 16,351,430.48 114.49% 63.42% -8.94% 存货 9,550,148.77 100.98% 25.68% 4,751,682.14 29.98% 18.43% 7.26% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,248,364.37 69.12% 3.36% 738,158.34 -8.26% 2.86% 0.49% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 1,600,000.00 - 4.30% - - - 4.30% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 37,182,752.30 44.21% - 25,783,365.25 95.29% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金较 2015 年期末数变化较大， 2016 年末新增的货币资金主要由 2016 年通过定 增股票募集的资金账户未使用的资金、给供应商支付货款全额承兑账户款项以及下半年新增银行借款构 成。 2、应收账款 2016 年期末数较 2015 年期末数增加较大的原因为 2016 年新开工项目较多，期末形 成应收账款，工程客户回款流程较长，年末结算工程量按照工程进度开票挂账，次年回款，存在规模较 大的项目回款时间晚于结算时间。同时工程项目质保金期限相对较长，暂未收回。 3、存货相比去年同期增加的主要原因是根据宝湖天下和枫林湾等项目的甲方要求，一些工程项目 必须在次年 3 月进场安装。由于 2017 年春节是在 1 月末，为了不影响工程进度，根据工程项目安排以 及增加新项目备库原材料导致存货增加。 4、固定资产相比去年同期增加的主要原因是报告期内根据生产需要购置机器设备。 5、报告期末短期借款 2016 年期末数较 2015 年期末数增加的原因为公司新增银行借款。 6、资产总计相比去年同期增加的主要原因是报告期内定增股票募集的资金账户未使用的资金、给 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 13 / 104 供应商支付货款全额承兑账户款项以及下半年新增银行借款构成货币资金的增加、新增应收账款的增 加、备库原材料存货的增加、购置机器设备固定资产的增加这些因素造成资产总额的增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司不存在委托理财及衍生品投资。 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境影响 2016 年，在当前国际环境复杂严峻，稳定发展的基础尚不牢固，经济下行压力依然较大的大环境下， 中央仍将保持稳健、适度宽松的货币政策，为行业的向上发展奠定货币基础。另一方面，去库存仍然是 行业未来一段时间内的主基调，但随着城市分化加剧，地方政府调控思路将更加灵活，因城施策的调控 手段也将继续执行。公司所处的行业下游行业主要以房地产开发商、公共机构、企事业单位和最终终端 客户构成，随着我国房地产市场整体回暖，以及终端用户节能意识的不断提高，对节能门窗的需求持续 上升，为本行业提供了一个长期良好的市场发展空间。 2、行业发展前景及趋势 资源节约和环境保护是我国的基本国策，《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要（草案）》 提出，未来五年要树立节约集约循环利用的资源观，推广节能环保产品，实现单位国内生产总值能耗、 二氧化碳排放量分别下降 15%和 18%。我国建筑节能行业标准正由节能 65%层级向节能 75%层级发展， 各省地方建筑节能标准的陆续出台将大幅提高节能门窗产品的节能技术标准。北京、天津、河北、山东 四省市先后修订下发《居住建筑节能设计标准》，率先执行建筑节能 75%的设计标准，江苏省于 2014 年 1 月 1 日起实施《居住建筑标准化外窗系统应用技术规程》，明确规定建筑外窗传热系数不得大于 2.4W/㎡·K，上海市于 2015 年 6 月 16 日印发《关于进一步强化绿色建筑发展推进力度提升建筑性 能的若干规定》，明确规定建筑外窗传热系数不得大于 2.2W/㎡·K，山东省《被动式超低能耗居住建筑 节能设计标准》已于 2016 年 12 月 1 日起实施。2016 年 10 月 9 日北京市住房和城乡建设委员会 印发《北京市推动超低能耗建筑发展行动计划（2016-2018 年）》的通知，通知提出三年内建设不少于 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 14 / 104 30 万平方米的超低能耗示范建筑，建造标准达到国内同类建筑领先水平，争取建成超低能耗建筑发展的 典范。自 2016 年二季度以来，发改委、工信部、财政部等部门已先后出台了多个促进制造业转型升级 的政策文件：国务院办公厅印发《关于促进建材工业稳增长调结构增效益的指导意见》、《关于深化制 造业与互联网融合发展的指导意见》，优化产业布局和组织结构，在此之前，中央、国务院印发《国家 创新驱动发展战略纲要》，要求发展智能绿色制造技术，推动制造业向价值链高端攀升，另外，发改委、 工信部还联合发布《关于实施制造业升级改造重大工程包的通知》。意见指出：提高建筑节能标准，推 广应用低辐射镀膜(Low—E)玻璃板材、真(中)空玻璃、安全玻璃、个性化幕墙、光伏光热一体化玻璃制 品，以及适应既有建筑节能改造需要的节能门窗幕墙等产品。 随着更加节能的被动式建筑在国内的推 广，被动式建筑用窗以及被动式纯木玻璃幕墙将在我国被动式建筑发展进程中扮演重要的角色。国务院 印发的《关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》中明确提出：推广建筑节能技术，提高建 筑节能标准，推广绿色建筑和建材。支持和鼓励各地结合自然气候特点，推广应用地源热泵、水源热泵、 太阳能发电等新能源技术，发展被动式房屋等绿色节能建筑。这是在国家文件中明确提出发展被动式建 筑的远期规划。节能门窗产品也将在技术性能上向着被动式门窗不断演化发展，以满足被动式建筑发展 日益增长的市场需求。随着国家对节能工作的重视，建筑节能也提到议事日程。但是目前建筑门窗节能 主要存在两个方面的问题。一是建筑门窗节能标准各地不均衡，标准过低。节能 50%的标准，正在全国 范围内强制执行；节能 65%的标准，已在北方严寒、寒冷地区强制执行或开展；北京市率先贯彻节能 75% 的标准，天津和吉林等地也随后紧跟，但是很多地区节能标准依然停留在 50%。各地积极制订本地区建 筑节能行政法规，逐渐形成了建筑节能的法律法规体系。北京自 2014 年 8 月 1 日起正式实施建筑节 能管理办法，它是具有法律意义的文件，该办法对有关违法行为设定了相应法律责任，如对公共建筑未 按规定进行节能改造，连续两年超过年底能耗限额 20%的，可处以 3 万元以上 10 万元以下的罚款。 这是有关建筑节能首次制订处罚的文件。同时广东省也制订了《广东省民用建筑节能条例》。因此，今 后建筑节能在有法律法规的保障下，会越来越广泛地实施，不仅是新建筑要执行建筑节能标准，还将有 更多的既有建筑要进行节能改造。“节能减排”是国家经济发展必由之路，建筑门窗的节能是全社会 “节能减排”的重要组成部分，不仅在我国，就是在西方发达国家也是下大力气推进门窗的节能工作， 欧洲门窗的传热系数 k 值，大多都在 2.0 瓦/(平方米·度)以下，德国现行标准为传热系数 U(K)小于 等于 1.3 瓦/(平方米·度)，德国经济管理法为法律基础，要求在 2020 年所有的建筑，要达到零能耗， 即所谓“被动式建筑”。要达到这个要求，门窗的保温性能必须在 0.8 瓦/(平方米·度)以下。门窗行 业会从追求数量向追求质量转变、从粗放型增长向质量效率型集约增长转变、从低价竞争向提高产品性 能及服务转变，从而走出低价低质的怪圈，促进行业转型升级。在国家节能减排政策推动下，每年将有 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 15 / 104 约 5 亿平方米的新建筑建造和超过 20 亿平方米北方地区既有建筑所需的门窗改造。 3、周期波动对公司的影响 建筑外窗作为房地产行业的配套行业，行业与宏观经济发展情况、居民可支配收入水平及房地产行 业发展情况息息相关，与国民经济发展的周期性具有一定关联度。但节能门窗市场普及率不高、市场占 有率低，节能门窗行业还处于行业成长期的初期，随着国家建筑节能政策的扶持和建筑节能标准的提高， 节能门窗行业保持了持续快速发展的态势，现阶段节能门窗行业周期性不明显。公司面对周期波动以创 新为手段，不断完善产品序列，稳步开拓市场。 4、市场竞争对公司的影响 “大行业、小公司”是本行业的行业特点，行业内生产企业数量众多，但具有雄厚竞争实力、较大 经营规模的企业数量相对较少。行业内各企业生产能力、产品质量差距大，具有全国影响力的企业和品 牌数量相对较少，低端市场竞争相对激烈。近几年，行业涌现出一些规模较大、品牌美誉度较好的领先 企业，行业集中度逐渐提升，龙头企业占据的高端市场形成了一定进入壁垒。与行业内其他企业相比， 公司在产能规模、营销网络、内部管理、融资能力、研发能力等方面都具有一定的优势。 5、重大事件对公司经营情况的影响 报告期内公司未发生对公司经营发展产生影响的其他重大事件。 （四） 竞争优势分析 1、技术经验优势 公司在技术层面拥有自己专业的技术研发团队，能够满足不同客户的个性化需求，并且还能够根据 不同典型气候地区对门窗的品种、规格、材质和物理性能都有不同的要求，针对不同典型气候地区的气 候特征以及人文环境，设计、制造符合各种性能要求的节能门窗产品；在经验层面，公司具备成熟的产 品技术管理能力和精细的现场管理水平，拥有在工艺设计、设备调试、生产操作、现场施工管理方面具 有丰富实践经验的专业团队，可以保证加工产品的质量稳定性、产品的精准性、安装工程的流畅性。 2、产品优势 公司现有三大门窗系统 11 种产品，并且公司经常有新品问世，公司产品种类齐备，并且公司还会 根据客户的个性化需求及所处施工环境的不同对产品进行调整以适应客户的需求及环境；公司不仅拥有 齐备的产品种类，而且产品质量较好，在保温性能方面，在国内建筑节能 75%标准在全国范围内加速推 广以及建筑外窗行业面临产品技术和消费结构升级的背景下，公司标准窗类产品传热系数均小于 1.5， 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 16 / 104 完全可以满足我国建筑节能 75%的建筑用窗技术标准要求； 在隔音性能方面，公司标准窗类产品隔声 性能隔音量达到 35db，可大大降低临街或商业区附近建筑的室内噪声污染，为用户营造舒适安静的高 品质居家生活环境。公司通过从原材料质量、设备维护、成品检测等环节严格控制产品质量。公司齐备 的产品种类和较好的产品质量构成了公司的产品优势。 （五） 持续经营评价 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中 小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全 独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工 没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持 续经营能力。报告期内，未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司对身患疾病的员工及贫困的员工家庭积极承担社会责任，组织单位同事去医院及家庭进行探访 慰问。公司在大力发展企业的同时，积极承担和履行社会责任，主要包括：结合公司经营需要，增设岗 位安置社会劳动力；诚信经营，自觉履行纳税义务。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 近几年来，房地产开发投资增速创下历史低位水平，房屋新开工面积也一路下滑，房地产市场发展到 自住房需求和改善性住房需求的结构调整阶段。与居民自住房需求相比，改善性住房需求的消费者追求对 生活品质、居住条件的改善，产生了购房者从“居住需求”转向了“舒适需求”的现象，是一种经济状况 上升之后对生活品质的提升方式。改善型住房需求群体多为二次置业甚至多次置业者，具有较强的购买能 力，其置业的主要目的是为了改善居住条件，提高生活质量，对于房屋选用的窗型配置、质量及价格接受 程度也相对较高。 节能门窗产品能较好地满足消费者对改善性住房的配套需求。对于改善性住房项目的 开发商而言，使用高品质的节能门窗可提升房屋品质和项目品牌形象，是其开发销售改善性住房项目时花 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 17 / 104 钱少、见效快的主要措施之一。 综上，未来改善性住房的需求发展将推动节能门窗需求的释放。 （二） 公司发展战略 公司中长期发展战略为：持续引进和培养人才，优化公司业务结构，创新公司商业模式，应用云计算、 移动互联网和大数据技术，积极推进“互联网＋门窗综合家居服务”的理念和服务模式，打造门窗家居服 务平台，不断提升公司的核心竞争力，提升品牌影响力，努力将阳光坊打造为“中国门窗家居服务第一品 牌”，使之成为行业内具有较高品牌知名度和美誉度的企业。 （三） 经营计划或目标 根据公司的战略目标和发展战略，制定了未来三年的主要业务策略，具体如下： 1、优化商业模式，适时启动建立“互联网+门窗家居服务系统”平台。通过线上线下，提升用户体验， 满足不同用户的个性化需求，为用户提供最满意的解决方案，将“阳光坊”品牌打造为行业知名品牌； 2、加大研发投入，不断提升节能门窗的设计、生产、销售等多个环节的信息化程度，对公司现有生 产设施和生产工艺进行改造，推行柔性化生产工艺，并整合其它各门窗企业的生产能力，为客户提供更具 个性化的产品和销售服务。 3、开拓门窗物业和门窗安装服务，创造新的收入和利润来源。中国住宅市场经过近二十年的发展， 住宅门窗出现的质量问题越来越多，门窗维修与保养有着潜在的、巨大的市场需求。公司计划与社区物业 公司及 58 到家等公司合作，并通过自建门窗家居综合服务平台，以 O2O 营销模式，开拓门窗物业服务。 从当前及今后的门窗发展趋势来看，家装门窗零售的市场规模越来越大，门窗安装工程的市场规模也 在不断增加。公司通过门窗家居综合服务平台整合门窗安装队伍，开拓门窗安装业务，使其成为公司一项 新的业务收入与利润来源。 4、通过“营销网络建设项目”等进一步扩张实体连锁，最终带动公司盈利能力持续增长。公司将通 过募集资金和自筹资金等多种方式，在现有实体连锁店的基础上新开自营店和加盟店，在全国进行市场布 局，增加实体连锁店，使公司线上营销和线下实体连锁店销售渠道互补的优势进一步显现，以满足消费者 线上购物的消费需求和用户体验。 5、在产品研发方面，公司将加强研发投入及新产品开发力度， 并致力于节能门窗新材料、新产品以 及室内空气净化产品的研发和推广。实现研发投入与销售收入同步增长，并形成可持续的技术创新及新产 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 18 / 104 品开发机制。 6、完善知识产权保护体系，公司对企业知识产权有着相应的保护体系，以申请专利保护为主要法律 保护手段，加强对研发的保障 以及保密制度建设，加强对专有技术保护，以确保公司研发成果向生产成果的有效传导 7、完善公司治理和内部控制计划，提升公司整体管理水平，良好的治理结构是保证公司管理制度及 激励制度有效运行保障。公司目前已建立了符合有关法律法规及公司章程并与公司业务相适应的企业治 理及运营管理制度。公司将严格按照现代企业制度的要求，进一步完善企业法人治理结构，健全科学决策 机制，充分发挥规范且运行有效的内控体系的作用，全面提升经营管理水平，主要包括： （1）严格执行公司章程及各项内控制度，充分发挥股东大会、董事会、监事会、独立董事的决策及 监督职能，增强经营管理团队的管理能力。发挥董事会决策中心作用，公司的重大经营决策、投资决策由 董事会提出或决定并接受监事会和股东大会监督；董事会按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定 进行日常运作，充分发挥董事的作用，加强对公司各项事务的决策、管理和监督，确保公司经营战略目标 的实现。 （2）继续推进制度建设，实施精进计划促使管理能力提升，以岗位规范化和业务流程标准化为重点， 形成规范化、标准化的管理体系。发挥公司管理层的经营核心作用，公司管理层根据董事会的授权实施公 司的经营计划和投资方案，建立职能清晰、信息畅通、机制灵活、运作高效的经营管理系统。 8、加强成本及费用控制的计划 ，未来公司将全面加强预算管理、成本及费用控制力度，严格控制生 产成本，保证毛利率稳定处在优良水平。。 9、人力资源计划， 公司将通过完善人才引进、培养和激励相结合的人力资源开发体系和用人机制， 建设一支优秀、稳定的营销、技术及管理队伍。公司将根据长远战略发展规划，制定具有前瞻性、与公司 发展及业务需要相匹配的人力资源规划，涵盖人才战略、招聘、培训、考核和薪酬规划全过程，为人才队 伍提供制度保障。同时，公司根据公司业务实际需要制定和调整培训计划，以增强培训计划的针对性及实 用性；着力加大基层员工的培训力度，做好培训效果的跟踪分析，提高员工的综合技能及专业技能。公司 还将积极探索和完善绩效评价体系和激励机制，全面提升员工的工作满意度及绩效水平，实现人力资源的 可持续发展，为公司长远发展的实施提供必要的人才储备。 10、市场营销及售后服务计划，公司“阳光坊”品牌效应不断提升，新产品不断推出，增强市场开发 投入并完善营销网络建设对公司日渐重要。公司针对工程客户和零售客户，将按照以下计划深化销售网络 建设： 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 19 / 104 （1）针对工程客户，公司将继续对房地产企业客户深化合作。强化品牌推广、建立战略合作关系、 加强业务关联。 （2）对于零售客户，公司将加速布局覆盖全国主要城市的营销网络。 （3）建立客户关系管理系统，通过加强信息系统建设，实现对客户信息的有效管理。 （四） 不确定性因素 报告期内，不存在对公司生产经营有重大影响的不确定性因素。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）控股股东、实际控制人不当控制风险 李立新持有公司 26.35%的股份，同时持有公司控股股东宁夏天幕工贸有限公司 95.50%的股权，担任 公司董事长、总经理、法定代表人，系公司的实际控制人。 公司控股股东宁夏天幕工贸有限公司、实际控制人李立新利用控制地位，通过行使表决权等方式对公 司的经营决策、人事变动、财务管理等进行不当控制，可能对公司经营和其他股东的权益产生不利影响。 应对措施：为降低控股股东不当控制风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款， 制定了“三会”议事规则，制定了《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》，完善了公司内部控制 制度。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范经营意识，督促控 股股东及实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 （二）应收账款回收风险 2016 年末应收账款余额 20,257,237.23 元，比期初增加 3,905,806.75 元，应收账款都在信用期内，公 司并已按照坏账准备政策提取了坏账准备。但仍不排除因客户信用恶化导致坏账准备提取不足和应收款 项发生坏账损失的风险。 应对措施：公司将不断加强和完善业务承接、合同签订、履约、资金结算的内部控制，采用标前评审 等信用调查方式，建立并有效执行谨慎合理的坏账准备计提政策、严格的应收账款催收制度以及应收账款 回收率与经营业绩挂钩的业务考核机制，以此降低应收账款发生坏账的风险。另外，公司将加强与客户的 沟通，及时了解客户的资金情况，逐步实现严格按照合同约定收款，实现应收账款的及时收取。工程施工 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 20 / 104 具有阶段性，在完成每一阶段的工程后，若客户不按照合同约定进行货款结算，公司工程队可选择不继续 进行安装，因此，客户也会基于自身的利益向公司及时回款。 （三）销售区域集中的风险 报告期内，公司的营业收入主要来自于宁夏地区，存在销售区域集中的风险。如果未来宁夏地区的经 济形势及相关政策发生改变使得公司业务减少，而公司又无法实现在其他地区的市场开拓，将对公司的盈 利能力产生不利影响。 应对措施：现阶段由于公司规模较小，无力拓展省外业务，公司已制定长期发展战略，通过融资扩大 公司规模，并拓展省外业务，以减小经济形势及相关政策发生改变使得公司业务减少而带来的影响。 （四）原材料价格波动风险 公司的主要原材料为铝合金、木材、玻璃等，原材料占工程总成本比例较高。原材料的价格波动受国 家宏观经济变化较大影响，在供应短缺时，公司需要以较高的价格购买原材料，原材料的价格上涨将直接 导致施工成本的增加，公司可能无法将材料价格上涨的风险完全转移。此外，受国家政策和劳动力市场供 需变化和影响，劳动力供应可能出现短缺，导致劳动力价格上涨，造成公司项目开展过程中人力资源成本 增长。 应对措施：加强对宏观经济形势的把控，及时了解行情信息，根据原材料的行情走势，合理安排采购 时机与采购数量。进一步完善采购制度，实现对采购流程的科学管理，降低原材料的非正常损耗，保障采 购材料的价格基本稳定。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 21 / 104 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 15,000,000.00 5,955,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 400,000.00 400,000.00 总计 15,400,000.00 6,355,000.00 （二） 承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺的情形 公司董事长、总经理、法定代表人李立新兼职宁夏天幕节能建材有限公司执行董事、法定代表人、宁 夏天幕工贸有限公司监事、宁夏天樽酒庄有限公司监事；公司董事陈基升兼职宁夏天幕工贸有限公司法定 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 22 / 104 代表人、执行董事、宁夏天幕工贸有限公司阳光坊分公司负责人；公司董事贾贵龙兼职宁夏天幕工贸有限 公司总经理、宁夏天幕节能建材有限公司总经理；公司监事会主席陈李立兼职宁夏三益上筑建筑设计有限 公司执行董事、总经理、法定代表人、宁夏启歌商贸有限公司执行董事、法定代表人、宁夏源光新能源科 技有限公司执行董事、法定代表人。公司的董事、监事、高级管理人员存在在外兼职情形，但其在外兼职 不会影响在公司履行工作职责。对公司生产经营产生不会产生不利影响。根据《公司法》第一百四十八条 的规定，竞争业务是“未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业 机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务”。公司改制为股份公司后，治理机制日趋健全，从 制度源头上杜绝了利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会的情形；公司在外兼职的董事、 监事、高级管理人员亦不存在自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务的情形。 1.关于高级管理人员的独立性，公司高级管理人员于 2015 年 1 月份分别作出以下承诺： 本人未在宁夏阳光坊节能科技股份有限公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董 事、监事以外的其他任何职务，也未在宁夏阳光坊节能科技股份有限公司的控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业领薪。 2.关于竞业禁止，公司董事、监事、高级管理人员于 2015 年 1 月份均分别作出如下承诺：目前从未 从事或参与与公司存在同业竞争的行为，本人承诺，本人在公司任职期间及自公司离职后 6 个月内： （一）本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或 类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为； （二）如公司未来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务 与公司构成同业竞争，本人及本人控制下的其他企业将按照如下方式消除与公司的同业竞争：本人承诺不 为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；本人保证不利用职务或 其他特殊身份损害公司及其中小股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益。 （三）本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人 实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。 3.关于个人诚信状况，公司董事、监事、高级管理人员于 2015 年 1 月份均分别作出如下承诺：本人 具备和遵守《中华人民共和国公司法》规定的任职资格及义务，且不存在下列任何情形之一： （一）最近两年内因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或 纪律处分； （二）因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论； 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 23 / 104 （三）最近两年内对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任； （四）个人负有数额较大债务到期未清偿； （五）有欺诈或其他不诚实行为等情况； 4.关于重大诉讼、仲裁及行政处罚，公司董事、监事、高级管理人员于 2015 年 1 月份分别承诺如 下：本人作为宁夏阳光坊节能科技股份有限公司的董事/监事/高级管理人员，目前不存在尚未了结的或可 预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件的情况。 5.为保障公司员工工作积极性，维护公司稳定可持续经营，公司实际控制人李立新针对公司缴纳社会 保险等责任事宜，于 2015 年 1 月份作出了如下承诺： 自公司自成立之日起至本承诺做出之日，因存在欠缴社会保险费（包括基本养老保险费、失业保险费、 基本医疗保险费、工伤保险费、生育保险费）的行为，而被相关主管机关追缴并因此受到行政处罚的，或 被劳动争议仲裁机关裁决补缴社会保险费的，本人自愿承担上述全部欠缴款项、滞纳金及罚款等费用，保 证对公司进行充分补偿，使公司恢复到未遭受该等损失或承担该等责任之前的经济状态。 以上承诺已经披露在公开转让说明书。 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 24 / 104 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 8,936,666 8,936,666 39.25% 其中：控股股东、实际控制人 - - 4,900,000 4,900,000 21.52% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -6,166,666 13,833,334 60.75% 其中：控股股东、实际控制人 16,200,000 81.00% -4,900,000 1,130,000 49.63% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 2,770,000 22,770,000 - 普通股股东人数 18 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 宁夏天幕工贸有限公司 10,200,000 - 10,200,000 44.79% 6,800,000 3,400,000 2 李立新 6,000,000 - 6,000,000 26.35% 4,500,000 1,500,000 3 宁夏天智企业投资管理 合伙企业（有限合伙） 3,800,000 - 3,800,000 16.69% 2,533,334 1,266,666 4 投融联盟资本管理（北 京）有限公司 - 400,000 400,000 1.75% - 400,000 5 上海银纪资产管理股份 有限公司 - 400,000 400,000 1.75% - 400,000 6 北京爱特泰克技术有限 公司 - 300,000 300,000 1.32% - 300,000 7 蔡雨澂 - 200,000 200,000 0.88% - 200,000 8 刘向明 - 200,000 200,000 0.88% - 200,000 9 许芝燕 - 200,000 200,000 0.88% - 200,000 10 宁夏隆银投资置业有限 公司 - 200,000 200,000 0.88% - 200,000 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 25 / 104 合计 20,000,000 1,900,000 21,900,000 96.17% 13,833,334 8,066,666 前十名股东间相互关系说明： 截至报告期末，股东李立新为股东宁夏天幕工贸有限公司的控股股东；宁夏天智企业投资管理合伙 企业（有限合伙）为公司持股平台，该合伙企业普通暨执行事务合伙人金渊远与公司股东李立新系夫妻 关系，该合伙企业有限合伙人金兆元系李立新的儿子。 除此以外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 宁夏天幕工贸有限公司持有公司 44.79%的股权，为公司控股股东。本报告期内，宁夏天幕工贸有限 公司的基本情况如下： 公司名称: 宁夏天幕工贸有限公司 统一社会信用代码：91640100763204984R 公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股) 法定代表人：陈基升 注册资本：1,000 万元 实收资本：1,000 万元 营业场所：银川市金凤区上海路和信创展中心 9 楼 股权结构：1.李立新出资 955 万元，持有 95.50%的股权；2.陈基升出资 45 万元，持有 4.50%的股权。 成立日期：2004 年 5 月 21 日 营业期限至：2024 年 5 月 21 日 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 26 / 104 经营范围：批发、零售建筑装饰材料、塑钢型材、铝合金型材、钢材、水暖器材、消防器材、五金配 件、电动工具、橡胶制品、玻璃、花岗岩、灯具、家用电器、陶瓷制品、三合板、化工产品（不含易制毒 及危险化学品）、轻钢幕墙、中央空调的销售、安装及售后服务。 登记机关：银川市工商行政管理局 登记状态：开业 公司报告期内控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 李立新持有公司 26.35%的股份，同时持有公司控股股东宁夏天幕工贸有限公司 95.50%的股权，担任 公司董事长、总经理、法定代表人，系公司的实际控制人。李立新女士，董事长、总经理，1971 年 8 月出 生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2000 年 4 月至 2015 年 12 月，任宁夏天幕节能建 材有限公司执行董事、总经理、法定代表人；2004 年 5 月至 2013 年 3 月，任宁夏天幕工贸有限公司执行 董事、法定代表人；2010 年 5 月至今，任宁夏天樽酒庄有限公司监事；2013 年 3 月至今，任宁夏天幕工 贸有限公司监事；2008 年 4 月至 2015 年 12 月，任有限公司监事；2015 年 12 月至今，任宁夏天幕节能建 材有限公司执行董事、法定代表人；2015 年 12 月起，任公司董事长、总经理，任期三年。 公司报告期内实际控制人未发生变化。 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 27 / 104 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对象 中私募投 资基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 8 月 17 号 2016 年 10 月 10 号 4.1 2,770,000 11,357,000 - 3 8 1 - 否 募集资金使用情况： 公司自从 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 30 日，通过定向发行方式进行 1 次增资，共募集资金 11,357,000 元,用于补充流动资金，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》等相关规定， 严格遵照发行方案中披露的募集资金用途使用募集资金。截至 2016 年 12 月 30 日，公司严格按已有 的资金管理制度对募集资金的使用情况进行监督管理，上述募集资金已经按照原使用计划全部使用完毕， 余额为零。公司募集资金的使用用途与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和 可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国邮政储蓄银行银 川市锦泰花园支行 1,600,000.00 6.525% 2016-12-14-2017-12-12 否 合计 1,600,000.00 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 28 / 104 违约情况： 不适用 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 29 / 104 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李立新 董事长、总经理 女 45 研究生学历 2015.12-2018.12 是 张春梅 董事、董事会秘 书、财务总监 女 46 本科学历 2015.12-2018.12 是 陈基升 董事 男 35 大专学历 2015.12-2018.12 是 贾贵龙 董事 男 34 高中学历 2015.12-2018.12 是 吕卫园 董事 女 40 大专学历 2016.12-2018.12 是 陈李立 监事会主席 男 46 本科学历 2015.12-2018.12 否 孙定坤 监事 男 32 大专学历 2015.12-2018.12 否 李 博 职工监事 男 23 大专学历 2016.06-2018.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至报告期末，李立新是公司董事长、总经理，为股东宁夏天幕工贸有限公司的控股股东，也是实际 控制人；公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间关不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 李立新 董事长、总经理 6,000,000 0 6,000,000 26.35% 0 合计 6,000,000 0 6,000,000 26.35% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 张欣 职工代表监事 离任 无 离职 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 30 / 104 芦晓军 董事、副总经理 离任 无 离职 李博 员工 新任 职工代表监事 前任职工代表监事离职 吕卫园 财务经理 新任 董事、财务经理 前任董事离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李博先生，监事，1993 年 2 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2014 年 3 月 至 2014 年 9 月，任大连汉唐科技有限公司销售代表；2014 年 9 月至 2016 年 1 月，任鑫诺科技（大连） 有限公司部门经理；2016 年 1 月至今，任有限公司品牌运营中心策划主管；2016 年 9 月起，被选举为公 司职工代表监事，任期三年。 吕卫园女士，董事，1976 年 9 月出生，汉族，中国国藉，无境外永久居留，大专学历；1996 年 9 月 至 1999 年 12 月宁夏信达房地产开发有限公司文员；2000 年 1 月至 2005 年 7 月银川市烟草专卖局销售； 2005 年 8 月至 2008 年 8 月宁夏东方荣盛投资管理有限公司出纳；2008 年 9 月至 2015 年 12 月宁夏天幕 工贸有限公司会计；2015 年 12 月至今宁夏阳光坊节能科技股份有限公司财务经理；2016 年 12 月起，被 选举为公司董事，任期三年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 3 财务人员 2 2 生产人员 6 6 行政人员 2 1 研发人员 2 2 技术人员 6 6 员工总计 22 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 1 本科 2 2 专科 7 7 专科以下 11 10 员工总计 22 20 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 31 / 104 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 为了实现公司的战略经营目标，建立科学的职等薪酬体系，打造公司的人才竞争优势，根据国家有关 法律、法规和政策，结合公司实际情况，公司制定《员工薪酬管理规程》。以各尽所能、按劳分配为原则， 坚持工资变动趋势与公司经济效益趋势相匹配，同时结合地区、行业的实际情况，确保公司薪酬水平对外 具有竞争性、对内具有公平性、激励性。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术团队基本情况如下： 陈基升先生，董事，1981 年 3 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留，大专学历。2003 年 5 月至 2004 年 5 月，任长城须崎股份有限公司技师；2004 年 5 月至 2013 年 3 月，任宁夏天幕工贸有限公司监事； 2013 年 3 月至今，任宁夏天幕工贸有限公司法定代表人、执行董事；2014 年 5 月至今，任宁夏天幕工贸有 限公司阳光坊分公司负责人；2015 年 12 月起，任公司董事，任期三年。 孙定坤先生，1984 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2006 年 6 月至 2007 年 5 月，任天津工程建设监理公司三分公司资料员、监理员；2007 年 5 月至 2009 年 4 月，任山东沈潍幕墙 装饰有限公司资料员、施工员、技术员；2009 年 4 月至 2012 年 3 月，就职于深圳市科源建设集团有限公司 银川分公司，先后任施工员、技术员、项目经理助理、项目经理；2012 年 3 月至 2013 年 6 月，任北京盛地 基业建设工程有限公司项目经理；2013 年 6 月至 2014 年 10 月，无业；2014 年 10 月进入有限公司，先后 任项目经理、工程部经理。 雍艳春女士，1982 年 4 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2004 年 3 月至 2011 年 10 月，任宁夏煤海公司大夏窗业分公司技术员；2011 年 10 月至 2012 年 2 月，无业；2012 年 2 月进入 有限公司，先后任技术主管、项目经理。 王树乾先生，1986 年 6 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2009 年 3 月至 2011 年 3 月，任宁夏恒压制造安装有限公司门窗幕墙施工员；2011 年 3 月至 2012 年 3 月，于深圳金粤幕墙装 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 32 / 104 饰工程有限公司从事幕墙设计工作；2012 年 3 月至 2015 年 3 月，于兰州黎明天幕装饰建材有限公司从事 幕墙设计工作；2015 年 3 月进入有限公司，任技术员。 报告期内关键技术人员无变化。 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 33 / 104 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的规定，不断完善法人治理结 构和内部控制制度，提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会按照《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管理制度开展各项工作，会议的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司制定了《利润分配管理制度》，有利于建 立科学、持续稳定的分配机制，增强利润分配透明度，公司还制定了《承诺管理制度》，提高履行承诺行为 的规范性，切实保护中小投资者的合法权益。为了进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露 责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整 性和及时性，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保障公司所有股东，特别是中小股东的合法权益，公司严格按照相关法律法规要求制定公司章程及 各项内控管理制度，公司章程明确规定的股东的各项权利、义务。此外，公司制定了《关联交易管理制度》， 对关联方及关联交易决策程序作了明确规定，股东对关联交易进行表决时关联股东需回避表决，从而避免 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 34 / 104 控股股东利用关联交易损害中小股东的利益。公司制定了《对外担保管理制度》，对对外担保的审议程序 等作了明确规定，以防止股东、实际控制人及其关联方违规提供对外担保，保障了中小投资者的权益，有 利于规范公司运作，更好地维护公司整体利益，保障全体股东特别是中小股东的合法权益不受损害 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司各项重大事项均严格按照公司章程及相关规章制度要求，履行了相关程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司将经营范围由“铝合金、塑钢、实木、金属、玻璃、电动门窗的加工、销售及安装；节能 产品的研发、生产、销售及售后服务”变更为“智能节能门窗、阳光房、纱窗、铝合金、塑钢、实木、金 属、电动门窗的加工、销售、安装及售后服务；节能产品的研发、生产、销售及售后服务；气凝胶材料、纳 米多孔材料、防腐隔热涂料等节能、环保材料的销售；节能技术咨询、技术转让、技术服务；电子商务、从 事担保业务（不含融资性担保）；网上经营、网络商务服务；网上贸易、网上咨询；数据库服务、数据库管 理；从事广告业务；计算机硬件销售；”。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2016 年 3 月 7 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《2015 年年度报告》、《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度总经理工作报告》、 《2015 年度财务决算报告》、《关于 2015 年度不进行利润分配的议案》、《关于公 司预计 2016 年度日常关联交易的议案》和《关于召开 2015 年年度股东大会的 的议案》。 2016 年 5 月 27 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于 公司股票发行方案的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于授权董事会全 权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于公司股票由协议转让方式变更为 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 35 / 104 做市转让方式的议案》、《关于授权董事会全权办理股票转让方式变更相关事宜 的议案》、《召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 2016 年 8 月 15 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《2016 年半年度报告》。 2016 年 8 月 17 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《关于 修订股票发行方案的议案》、《关于批准开设募集资金专项账户和签署三方监管 协议的议案》、《关于制定募集资金管理制度的议案》、《关于召开 2016 年第三次 临时股东大会的议案》。 2016 年 11 月 17 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《关 于公司股票由协议转让方式变更为做市转让方式的议案》、《关于授权董事会全 权办理股票转让方式变更相关事宜的议案》、《关于召开 2016 年第四次临时股东 大会的议案》。 2016 年 11 月 22 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关 于变更经营范围并相应修改公司章程的议案》、《关于召开 2016 年第五次临时股 东大会的议案》。 2016 年 12 月 15 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于 公司预计 2017 年度日常关联交易的议案》、《关于召开 2016 年第六次临时股东大 会的议案》。 监事会 3 2016 年 1 月 4 日，公司召开第一届监事会第三次会议，审议通过了《选举 监事会主席的议案》。 2016 年 3 月 7 日，公司召开第一届监事会第四次会议，审议通过了《2015 年年度报告》、《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年度财务决算报告》、《关于 2015 年度不进行利润分配的议案》。 2016 年 8 月 15 日，公司召开第一届监事会第五次会议，审议通过了《关于 2016 年半年度报告的审核意见》。 股东大会 6 2016 年 3 月 28 日，公司召开 2015 年年度股东大会，审议通过了《2015 年 年度报告》、《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年度财务决算报告》、《关于 2015 年度不进行利润分配的议案》、《关于公司预计 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 36 / 104 2016 年度日常关联交易的议案》。 2016 年 6 月 14 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了 《关于公司股票发行方案的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于授权董 事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于公司股票由协议转让方式 变更为做市转让方式的议案》、《关于授权董事会全权办理股票转让方式变更相 关事宜的议案》。 2016 年 9 月 2 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关 于制定募集资金管理制度的议案》。 2016 年 12 月 2 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了 《关于公司股票由协议转让方式变更为做市转让方式的议案》、《关于授权董事 会全权办理股票转让方式变更相关事宜的议案》。 2016 年 12 月 7 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，审议通过了 《关于变更经营范围并相应修改公司章程的议案》。 2016 年 12 月 30 日，公司召开 2016 年第六次临时股东大会，审议通过了《关 于公司预计 2017 年度日常关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等均符合《公司法》、《证券法》及公司章程等相关法律法规的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》等法律、法规和股转公司有关要求履行职 责。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。公司不断完善财务管理制度和内部控制制度，提高财务风险控制能力。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照投资者关系管理制度处理好与投资者的关系， 公司通过信息披露与交流， 加 强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司 整体利益最大化和保护投资者合法权益。同时，公司还建立并维护与全国中小企业股份转让系统有限责任 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 37 / 104 公司、行业协会、媒体以及其他公司和相关机构之间良好的公共关系。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 1.公司依法运作情况公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规 赋予的职权，认真履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决 程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2016 年公司董事、高级管理人员执行职 务情况等进行了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理， 认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及 时、准确；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益 的行为。 2.检查公司财务情况监事会对公司 2016 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核， 认为：公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2016 年度财务报告真 实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人治理 结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独 立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）公司的资产独立 公司系有限公司整体变更设立，原有限公司资产与业务体系等由公司完整承继。目前，公司独立拥有 所有资产产权；公司办公、经营场所系租赁取得，但鉴于公司所处地理位置生产经营场所不存在紧缺现象， 即使租赁合同到期，也可以很快租赁到其他场所，不影响公司生产经营；再者，公司办公、生产经营场所系 从公司控股股东天幕工贸处租赁取得，该租赁合同期限到 2016 年 12 月 31 日届满。合同约定，合同到期后 天幕工贸继续出租的，公司具有优先租赁权；天幕工贸出卖房屋的，公司具有优先购买权。租赁期限内，公 司对租赁场所拥有完整和绝对的占有、使用和收益的权利。公司资产与股东资产严格分开，并且分别独立 运营。公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，发行人对其所有资产具有控制支配权，不 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 38 / 104 存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 公司目前使用的“阳光坊”的商标是股东天幕工贸的注册商标，天幕工贸将“阳光坊”商标提供给公 司使用的方式是“独占许可使用”，包括天幕工贸自身也不能使用该商标，所以公司使用天幕工贸的商标 不影响公司独立性。 （二）公司的人员独立 公司部分董事、监事以及高级管理人员虽然具有在其他单位兼职的情形，但该部分公司人员均是严格 按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，公司利用严格和完整地人事制度和财务制度做到了公司人 员的独立，不受兼职其他工作的影响，不会造成人员混同和职务混同的情形。公司总经理、副总经理、财务 负责人兼董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的职务，也没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬。公司兼职 的董事、监事以及高级管理人员已经作出书面避免同业竞争的承诺，均承诺其不会因其兼职工作给公司和 股东利益造成损害。 （三）公司的财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，并已按《中华人民共和国会计法》等有关法律法规 的要求建立了独立的财务核算体系，能够独立地作出财务决策，具有规范的财务会计制度和管理制度。公 司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司 作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 为保证公司财务人员独立性，所有财务人员于 2015 年 1 月份分别作出如下承诺： 本人未在宁夏阳光坊节能科技股份有限公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任职务， 也未在宁夏阳光坊节能科技股份有限公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 （四）公司的机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合 自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项 规章制度行使职权。公司办公场所、主要生产经营场所均为租赁取得，有排他的占有、使用和收益权，与股 东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 （五）公司的业务独立 公司的主营业务是节能门窗的生产、销售、安装。公司业务主要应用于公共建筑、工业、商业地产、市 政、住宅地产等领域。公司具有完整的业务体系，所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 39 / 104 他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司在现有健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管理制度的基础上， 能够有效的执行相关内部管理制度的规定，不断适应公司当前发展需要。公司根据发展情况，不断对会计 核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管理制度进行修订和完善，保障公司健康、平稳运行。报 告期内，公司重大内部管理制度运行情况良好，未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司信息披露负责人严格按照相 关法律法规要求，保障信息披露的及时、准确、完整，截至本报告披露日，公司未发生重大会计差错更正、 重大信息披露遗漏信息等情况。 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 40 / 104 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第 010669 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔 15 层 审计报告日期 2017-04-05 注册会计师姓名 侯为征、刘世亮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏阳光坊节能科技股份有限公司（以下简称“阳光坊”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是阳光坊管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 41 / 104 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，阳光坊财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了阳光坊 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：侯为征 （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：刘世亮 （签名并盖章） 中国·北京 二○一七年四月五日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 42 / 104 货币资金 六、（一） 4,304,341.44 415,155.92 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、（二） 20,257,237.23 16,351,430.48 预付款项 六、（三） 1,341,936.74 858,385.26 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（四） 96,552.70 575,629.98 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（五） 9,550,148.77 4,751,682.14 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 35,550,216.88 22,952,283.78 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（六） 1,248,364.37 738,158.34 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、（七） - 1,774,000.01 递延所得税资产 六、（八） 384,171.05 318,923.12 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,632,535.42 2,831,081.47 资产总计 - 37,182,752.30 25,783,365.25 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 43 / 104 流动负债： - 短期借款 六、（九） 1,600,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、（十） 670,000.00 - 应付账款 六、（十一） 456,399.99 1,761,955.49 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十二） 35,765.30 - 应交税费 六、（十三） -27,753.77 1,143,889.44 应付利息 六、（十四） 3,480.00 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十五） - 200,000.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,737,891.52 3,105,844.93 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,737,891.52 3,105,844.93 所有者权益（或股东权益）： - 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 44 / 104 股本 六、（十六） 22,770,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（十七） 8,410,003.84 263,003.84 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（十八） 326,485.70 241,451.65 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（十九） 2,938,371.24 2,173,064.83 归属于母公司所有者权益合计 - 34,444,860.78 22,677,520.32 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 34,444,860.78 22,677,520.32 负债和所有者权益总计 - 37,182,752.30 25,783,365.25 法定代表人： 李立新 主管会计工作负责人： 张春梅 会计机构负责人： 吕卫园 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 21,206,370.23 26,959,128.73 其中：营业收入 六、（二十） 21,206,370.23 26,959,128.73 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 21,923,498.39 23,066,649.99 其中：营业成本 六、（二十） 16,631,582.57 17,970,414.93 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、（二十 一） 123,086.45 385,137.12 销售费用 六、（二十 二） 278,109.61 292,798.89 管理费用 六、（二十 三） 4,635,076.76 3,785,370.96 财务费用 六、（二十 -5,348.70 2,499.20 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 45 / 104 四） 资产减值损失 六、（二十 五） 260,991.70 630,428.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -717,128.16 3,892,478.74 加：营业外收入 六、（二十 六） 1,700,089.15 200,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、（二十 七） 9.55 0.34 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 982,951.44 4,092,478.40 减：所得税费用 - 132,610.98 986,657.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 850,340.46 3,105,821.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 850,340.46 3,105,821.08 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 850,340.46 3,105,821.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.04 0.36 （二）稀释每股收益 - 0.04 0.36 法定代表人： 李立新 主管会计工作负责人： 张春梅 会计机构负责人：吕卫园 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 46 / 104 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 20,704,347.14 19,831,320.13 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 1,887,900.70 11,217,100.00 经营活动现金流入小计 - 22,592,247.84 31,048,420.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 26,639,118.10 24,193,775.01 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,421,706.57 968,741.27 支付的各项税费 - 1,808,138.48 340,152.67 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 575,679.17 15,468,765.50 经营活动现金流出小计 - 30,444,642.32 40,971,434.45 经营活动产生的现金流量净额 - -7,852,394.48 -9,923,014.32 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 773,680.00 4,675,001.00 投资支付的现金 - - - 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 47 / 104 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 773,680.00 4,675,001.00 投资活动产生的现金流量净额 - -773,680.00 -4,675,001.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 11,357,000.00 18,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,600,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 12,957,000.00 18,800,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,740.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 440,000.00 3,800,000.00 筹资活动现金流出小计 - 441,740.00 3,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 12,515,260.00 15,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十） 3,889,185.52 401,984.68 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十） 415,155.92 13,171.24 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十） 4,304,341.44 415,155.92 法定代表人： 李立新 主管会计工作负责人： 张春梅 会计机构负责人： 吕卫园 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 48 / 104 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 263,003.84 - - - 241,451.65 - 2,173,064.83 - 22,677,520.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 263,003.84 - - - 241,451.65 - 2,173,064.83 - 22,677,520.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,770,000.00 - - - 8,147,000.00 - - - 85,034.05 - 765,306.41 - 11,767,340.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 850,340.46 - 850,340.46 （二）所有者投入和减少资本 2,770,000.00 - - - 8,147,000.00 - - - - - - - 10,917,000.00 1．股东投入的普通股 2,770,000.00 - - - 8,147,000.00 - - - - - - - 10,917,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 85,034.05 - -85,034.05 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 85,034.05 - -85,034.05 - - 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 49 / 104 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,770,000.00 - - - 8,410,003.84 - - - 326,485.70 - 2,938,371.24 - 34,444,860.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 26,394.04 - -454,694.80 - 4,307,758.86 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 50 / 104 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 26,394.04 - -454,694.80 - 4,571,699.24 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,000,000.00 - - - 263,003.84 - - - 215,057.61 - 2,627,759.63 - 18,105,821.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,105,821.08 - 3,105,821.08 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 241,451.65 - -241,451.65 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 241,451.65 - -241,451.65 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 263,003.84 - - - -26,394.04 - -236,609.80 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 263,003.84 - - - -26,394.04 - -236,609.80 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 51 / 104 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 263,003.84 - - - 241,451.65 - 2,173,064.83 - 22,677,520.32 法定代表人： 李立新 主管会计工作负责人： 张春梅 会计机构负责人：吕卫园 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 52 / 104 财务报表附注： 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外均为人民币单位：元） 一、公司基本情况 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司（前身为“宁夏天基伟业工贸有限公司”，以下简称 “本公司”或“公司”）系由李立新、李伟雄共同出资组建的有限责任公司，于 2008 年 4 月 16 日经贺兰县市场监督管理局核准成立，取得的《企业法人营业执照》注册号为： 640122000000017；原注册资本为人民币 200.00 万元，实收资本 200.00 万元，其中：李立新 出资 100.00 万元，所占比例为 50.00%；李伟雄出资 100.00 万元，所占比例为 50.00%。注册 资本的实收情况已于 2008 年 4 月 16 日经宁夏宏源会计师事务所以“宁宏源验字[2008]238 号”《验资报告》验证确认。 2012 年 03 月 20 日，经公司股东会研究，李伟雄将其在本公司所持有的认缴出资额 100.00 万元（占注册资本的 50.00%）、实缴出资额 100.00 万元（占注册资本的 50.00%）转 让给李立新；同时公司增加注册资本人民币 300.00 万元，由李立新、贾贵龙缴足。公司变 更后的累计注册资本（实收资本）为人民币 500.00 万元，其中李立新出资额为人民币 475.00 万元，所占比例为 95.00%；贾贵龙出资额为 25.00 万元，所占比例为 5.00%。新增注册资本 的实收情况已于 2012 年 03 月 15 日经宁夏永昌联合会计师事务所以“宁永昌验报[2012]223 号”《验资报告》验证确认。 2012 年 05 月 09 日，经公司股东会研究，李立新将其在本公司所持有的认缴出资额 255.00 万元（占注册资本的 51.00%）、实缴出资额 255.00 万元（占注册资本的 51.00%）转 让给宁夏天幕工贸有限公司。公司变更后的累计注册资本（实收资本）为人民币 500.00 万 元，其中宁夏天幕工贸有限公司出资额为人民币 255.00 万元，所占比例为 51.00%；李立新 出资额为人民币 220.00 万元，所占比例为 44.00%；贾贵龙出资额为 25.00 万元，所占比例 为 5.00%。 2015 年 09 月 08 日，经公司股东会研究，贾贵龙将其在本公司所持有的认缴出资额 25.00 万元（占注册资本的 5.00%）、实缴出资额 25.00 万元（占注册资本的 5.00%）转让给李立新； 同时公司增加注册资本人民币 1,500.00 万元，其中宁夏天幕工贸有限公司认缴新增注册资 本为人民币 765.00 万元；李立新认缴新增注册资本为 735.00 万元。公司变更后的累计注册 资本为人民币 2,000.00 万元，新增注册资本出资时间定于 2015 年 12 月 31 日。 2015 年 10 月 19 日，公司收到宁夏天幕工贸有限公司、李立新新缴纳的注册资本为人 民币 1,500.00 万元，变更后的累计注册资本（实收资本）为人民币 2,000.00 万元，其中宁夏 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 53 / 104 天幕工贸有限公司出资额为人民币 1,020.00 万元，所占比例为 51.00%；李立新出资额为 980.00 万元，所占比例为 49.00%。新增注册资本的实收情况已于 2015 年 10 月 19 日经宁夏 宏源会计师事务所以“宁宏源验字[2015]84 号”《验资报告》验证确认。 2015 年 10 月 29 日，经公司股东会研究，李立新将其在本公司所持有的认缴出资额 380.00 万元（占注册资本的 19.00%）、实缴出资额 380.00 万元（占注册资本的 19.00%）转 让给宁夏天智企业投资管理合伙企业（有限合伙）。公司变更后的累计注册资本（实收资本） 为人民币 2,000.00 万元，其中宁夏天幕工贸有限公司出资额为人民币 1,020.00 万元，所占比 例为 51.00%；李立新出资额为 600.00 万元，所占比例为 30.00%；宁夏天智企业投资管理合 伙企业（有限合伙）出资额为 380.00 万元，所占比例为 19.00%。 根据公司 2015 年 12 月 3 日股东会决议，按照《公司法》的有关规定，公司整体变更为 股份有限公司。变更后，公司股本总额 2,000.00 万元。于 2015 年 12 月 4 日取得了银川市行 政审批服务局核发的 91640122670406771P 号《企业法人营业执照》。股份公司设立时，股权 结构为：宁夏天幕工贸有限公司持股 1,020.00 万股，所占比例为 51.00%；李立新持有 600.00 万股，所占比例为 30.00%；宁夏天智企业投资管理合伙企业（有限合伙）持有 380.00 万股， 所占比例为 19.00%。股本转增情况已与 2015 年 12 月 4 日经中兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）已“中兴华验字［2015］第 BJ05-058 号”《验资报告》验证确认。 根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议，公司定向增发普通股股票 277.00 万股。截 止 2016 年 7 月 31 日，公司已收到定增股金 277.00 万元，并经中兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）于 2016 年 8 月 16 日出具的“中兴华验字（2016）第 BJ05- 0033 号” 《验资报 告》验证确认。变更后的注册资本为人民币 22,770,000.00 元，股本为人民币 22,770,000.00 元。 公司法定代表人：李立新。 公司注册地址： 银川德胜工业园区德胜东路德惠街 9 号 。 本公司主要从事门窗的生产和销售 。 公司经营范围：智能节能门窗、阳光房、纱窗、铝合金、塑钢、实木、金属、电动门窗 的加工、安装及售后服务；节能产品的研发、生产、销售及售后服务；气凝胶材料、纳米多 孔材料、防腐隔热涂料及相关节能、环保材料的销售；节能技术咨询、技术转让、技术服务； 电子商务；数据库服务、数据库管理；设计、制作、代理、发布国内各类广告；计算机硬件 销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表经本公司全体董事于 2017 年 4 月 5 日确认报出。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 54 / 104 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性 的事实。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司 的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事门窗的加工生产经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 （十八）“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 四、（二十二）“重大会计判断和估计”。 (一) 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (三) 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 55 / 104 变动风险很小的投资。 (五) 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 56 / 104 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (六) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 57 / 104 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 58 / 104 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为公允 价值下跌幅度累计超过 10%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 59 / 104 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 60 / 104 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 (七) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收 账款、其他应收款）单独进行减值测试。单项金额 重大是指：应收款项余额前 10 名且大于 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法： A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 61 / 104 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 个别认定法组合 账龄分析组合 相同账龄具有类似风险特征组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方、内部职工组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 有实际证据证明该项应收款项在可预见的将来不能收回。 坏账准备的计提方法 对可预见不能收回的部分全额计提坏帐准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (八) 存货 1、存货的初始确认 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业； （2）该存货的成本能够可靠地计量。 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 62 / 104 2、存货分类 存货分类为原材料、产成品、在产品和周转材料。 3、存货的初始计量 存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 （1）外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他 可归属于存货采购成本的费用。 （2）存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状 态所发生的其他支出。 4、发出存货的计价方法 存货发出时采用加权平均法计价。 5、存货的盘存制度 存货的盘存采用永续盘存制。 6、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品金额较小的，在领用时一次计入成本费用。 7、存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (九) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、（六）“金融工具”。 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 63 / 104 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 64 / 104 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 65 / 104 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十) 固定资产 1、固定资产的初始确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子及办公设备、运输设备等。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认： 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 66 / 104 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 （1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 （2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入 当期损益。 （5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （6）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入 账价值。 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。 4、固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20年 5.00 4.75 机器设备 5年 5.00 19.00 运输设备 5年 5.00 19.00 办公设备 5年 5.00 19.00 电子设备 3年 5.00 31.37 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 67 / 104 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要 时，作适当调整。 5、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十三）“长期资产减值”。 6、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十一) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过三个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 68 / 104 额，调整每期利息金额。 (十二) 无形资产 1、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 之间合理分配的，全部作为固定资产。 软件使用费按预计使用年限平均摊销。 无形资产类别 估计使用年限 土地使用权 50 年 发明专利技术 10 年 商标 10 年 其他专利及软件 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 2、研究与开发支出 公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主 要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。 已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不 确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技 术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 69 / 104 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十三）“长期资产减值”。 (十三) 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十四) 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 70 / 104 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 (十五) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十六) 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 71 / 104 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 (十七) 优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 72 / 104 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、（十一）借款费用）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 (十八) 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 销售商品收入确认的具体方法和条件： （1）商品已发出（已开具出库单、发票）； （2）到货后客户签收（风险报酬已转移并取得收取货款的权利）； （3）成本可以准确计量（库存商品账出库记录）； （4）不再继续控制（除有证据证明是质量问题外不予退换）。 2、提供劳务收入的确认方法 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 73 / 104 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合 同收入和合同费用。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地 计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 (十九) 政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）当期所得税 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 74 / 104 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 75 / 104 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则： 本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准 则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则 第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、《企业 会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （修订）、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安 排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述准则未对本期财务报告披露产生重大影响。 （2）会计估计变更 本公司报告期间无需要披露的会计估计变更。 (二十二) 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 76 / 104 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 （一）主要税种及税率 公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 17% 企业所得税 本公司的应纳税所得额 25% 营业税 本公司的应纳税营业额 3% 城建税 应纳流转税额 7%或 5%， 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% （二）税收优惠及批文 无 六、财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。） 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 77 / 104 (一) 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 254.26 29,921.15 银行存款 4,304,087.18 385,234.77 合 计 4,304,341.44 415,155.92 其中，受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 670,000.00 - 合 计 670,000.00 -- (二) 应收账款 1、应收账款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 21,787,289.43 100.00 1,530,052.20 7.02 组合小计 21,787,289.43 100.00 1,530,052.20 7.02 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 合计 21,787,289.43 100.00 1,530,052.20 7.02 续表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 17,597,122.98 100.00 1,245,692.50 7.08 组合小计 17,597,122.98 100.00 1,245,692.50 7.08 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 78 / 104 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 17,597,122.98 100.00 1,245,692.50 7.08 应收账款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 17,309,534.98 5.00 865,476.75 1-2 年 2,398,254.45 10.00 239,825.45 2-3 年 2,050,000.00 20.00 410,000.00 3-4 年 29,500.00 50.00 14,750.00 合计 21,787,289.43 -- 1,530,052.20 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 12,652,967.50 5.00 632,648.38 1-2 年 3,757,869.75 10.00 375,786.98 2-3 年 1,186,285.73 20.00 237,257.15 合计 17,597,122.98 -- 1,245,692.50 2、期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的欠款。 3、期末应收账款中前五名 单位名称 与本公司关系 应收账款期末 余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 宁夏银帝房地产开发公司 非关联方 4,715,950.33 1 年以内 21.65 银川建发集团股份有限公司 非关联方 4,444,623.50 1 年以内 20.40 宁夏派胜房地产开发有限公 司贺兰一分公司 非关联方 3,821,808.35 1 年以内 3,211,889.87 元,1-2 年 609,918.48 元 17.54 宁夏鸿曦房地产开发有限公 司 非关联方 2,563,940.00 1 年以内 11.77 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 79 / 104 单位名称 与本公司关系 应收账款期末 余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 宁夏泰和房地产有限公司 非关联方 2,279,500.00 1-2 年 200,000 元,2-3 年 2,050,000 元，3-4 年 29,500 元 10.46 合计 -- 17,825,822.18 -- 81.82 4、期初应收账款中前五名 单位名称 与本公司关系 应收账款期末 余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 宁夏派胜房地产开发有限公 司贺兰一分公司 非关联方 4,538,738.00 1 年以内 25.79 银川能源学院 非关联方 3,290,000.00 1 年以内 18.70 宁夏银帝房地产开发公司 非关联方 2,510,423.47 一年以内 31,873.00 元；1-2 年 1,669,834.00 元；2-3 年 808,715.67 元 14.27 宁夏泰和房地产有限公司 非关联方 2,279,500.00 1 年以内 200,000.00 元；1-2 年 2,050,000.00 元；2-3 年 29,500.00 元 12.95 银川建发集团股份有限公司 非关联方 1,713,257.00 1 年以内 9.74 合计 14,331,918.47 - 81.44 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,341,936.74 858,385.26 合计 1,341,936.74 858,385.26 2、期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 未结算原因 广东广银亚铝铝业有限公司 材料款 282,455.00 1 年以内 供货未完成 吴忠市信欣工贸有限公司 材料款 282,386.20 1 年以内 供货未完成 宁夏和信昌商贸有限公司 材料款 189,873.00 1 年以内 供货未完成 亿利新材料有限责任公司 材料款 140,820.08 1 年以内 供货未完成 宁夏塞上华强装饰工贸有限公司 材料款 130,000.00 1 年以内 供货未完成 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 80 / 104 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 未结算原因 合计 -- 1,025,534.28 -- -- 3、期初预付款项金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 未结算原因 徐盼盼 劳务款 720,000.00 1 年以内 工程未完工 广东银亚铝业有限公司 材料款 110,877.00 1 年以内 供货未完成 银川兴五行商贸有限公司 材料款 11,383.52 1 年以内 供货未完成 兰州铭帝铝业有限公司 材料款 3,587.00 1 年以内 供货未完成 宁夏德润达工贸有限公司 材料款 2,720.00 1 年以内 供货未完成 合计 -- 848,567.52 -- -- 4、期末无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的的款项 (四) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 97,640.00 94.63 6,632.00 6.43 关联方组合 5,544.70 5.37 - - 组合小计 103,184.70 100.00 6,632.00 6.43 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- 合计 103,184.70 100.00 6,632.00 6.43 续表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 600,000.00 99.07 5.00 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 81 / 104 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 30,000.00 关联方组合 5,629.98 0.93 - - 组合小计 605,629.98 100.00 30,000.00 5.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 605,629.98 100.00 30,000.00 5.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 62,640.00 5.00 3,132.00 1-2 年 35,000.00 10.00 3,500.00 97,640.00 -- 6,632.00 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 600,000.00 5.00 30,000.00 合计 600,000.00 -- 30,000.00 2、期末数中无持公司 5%以上表决权股东欠款项情况 3、期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 的比例% 银川建发集团股份有限公 司 保证金 92,640.00 1 年以内 62,640 元，1-2 年 30,000 元 89.78 代垫职工社会保险 代垫款 5,544.70 1 年以内 5.37 宁夏银帝房地产开发公司 保证金 5,000.00 1-2 年 4.85 合计 -- 103,184.70 -- 100.00 4、期初其他应收款金额前五名单位情况 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 82 / 104 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 的比例% 银川能源学院 保证金 560,000.00 1 年以内 92.47 银川建发集团股份有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 4.95 宁夏银帝房地产开发公司 保证金 10,000.00 1 年以内 1.65 合计 600,000.00 99.07 (五) 存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,360,319.74 - 2,360,319.74 库存商品 190,546.62 - 190,546.62 生产成本 6,999,282.41 - 6,999,282.41 合计 9,550,148.77 -- 9,550,148.77 续表 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 706,355.57 706,355.57 库存商品 65,077.94 65,077.94 在产品 3,980,248.63 3,980,248.63 合计 4,751,682.14 -- 4,751,682.14 (六) 固定资产 1、期末固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 918,978.80 76,851.00 51,874.36 94,300.00 1,142,004.16 2、本年增加金额 709,769.23 30,300.00 2,380.00 - 742,449.23 （1）购置 709,769.23 30,300.00 2,380.00 742,449.23 （2）在建工程转入 - （3）企业合并增加 - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - 4、年末余额 1,628,748.03 107,151.00 54,254.36 94,300.00 1,884,453.39 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 83 / 104 项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 二、累计折旧 1、年初余额 282,280.78 47,151.29 37,905.01 36,508.74 403,845.82 2、本年增加金额 187,571.84 21,250.55 6,206.81 17,214.00 232,243.20 （1）计提 187,571.84 21,250.55 6,206.81 17,214.00 232,243.20 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - 4、年末余额 469,852.62 68,401.84 44,111.82 53,722.74 636,089.02 三、减值准备 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 1,158,895.41 38,749.16 10,142.54 40,577.26 1,248,364.37 2、年初账面价值 636,698.02 29,699.71 13,969.36 57,791.26 738,158.34 (七) 长期待摊费用 1、期末长期待摊费用情况 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 厂房修缮摊销 1,774,000.01 1,774,000.01 - 合计 1,774,000.01 1,774,000.01 - (八) 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,536,684.20 384,171.05 1,275,692.50 318,923.12 合计 1,536,684.20 384,171.05 1,275,692.50 318,923.12 (九) 短期借款 1、短期借款分类 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 84 / 104 类别 期末余额 期初余额 信用贷款 1,600,000.00 - 合 计 1,600,000.00 -- 2、本期无已到期未偿还的短期借款情况。 3、期末借款担保情况 借款银行 金额 合同类型 质押物、抵押物 或担保人 起始日 到期日 中国邮政储蓄银行银 川市锦泰花园支行 1,600,000.00 信用借款 - 2016-12-14 2017-12-12 合计 1,600,000.00 -- -- -- -- (十) 应付票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 670,000.00 - 合 计 670,000.00 - (十一) 应付账款 1、账龄分析 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 394,031.18 1,512,603.43 1-2 年 62,368.81 249,352.06 合计 456,399.99 1,761,955.49 2、期末无欠关联方款项 3、期末应付账款前五名情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占应付账款期 末余额比例% 宁夏海润佳商贸有限公司 货款 250,750.00 1 年以内 54.94 西安中财型材有限责任公司 货款 91,406.04 1 年以内 35,701.88 元、1-2 年 55,704.16 元 20.03 济南豪爵机械设备有限公司 货款 49,580.00 1 年以内 10.86 上海窗固紧固件制造有限公司 货款 12,794.66 1 年以内 2.80 郭清超 货款 10,000.00 1 年以内 2.19 合计 -- 414,530.70 -- 90.82 4、期初应付账款前五名情况 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 85 / 104 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款期 末余额比例% 广东坚朗五金制品有限公司 货款 466,343.19 1 年以内 26.47 宁夏伟昌新型建材有限公司 货款 249,147.00 1 年以内 14.14 陈标 工程款 230,000.00 1 年以内 13.05 银川成又诚玻璃深加工有限公司 货款 213,645.00 1-2 年 12.13 西安中财型材有限责任公司 货款 92,054.04 1 年以内 5.22 合计 -- 1,251,189.23 -- 71.01 (十二) 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 - 1,367,300.65 1,331,535.35 35,765.30 二、离职后福利-设定提存计划 - 109,390.50 109,390.50 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 -- 1,476,691.15 1,440,925.85 35,765.30 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 -- 1,278,333.36 1,242,568.06 35,765.30 2、职工福利费 -- 20,205.84 20,205.84 - 3、社会保险费 -- 50,851.45 50,851.45 - 其中：医疗保险费 -- 40,888.80 40,888.80 - 工伤保险费 -- 5,620.00 5,620.00 - 生育保险费 -- 4,342.65 4,342.65 - 4、住房公积金 -- 17,910.00 17,910.00 - 5、工会经费和职工教育经 费 -- - - - 6、短期带薪缺勤 -- - - - 7、短期利润分享计划 -- - - - 合计 -- 1,367,300.65 1,331,535.35 35,765.30 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 - 103,519.20 103,519.20 - 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 86 / 104 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 2、失业保险费 - 5,871.30 5,871.30 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 109,390.50 109,390.50 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 28%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司 不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 (十三) 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 应交所得税 -41,436.08 1,126,208.90 应交增值税 4,379.84 11,450.64 城建税 218.99 572.53 教育费附加 131.40 343.52 地方教育费 87.60 229.01 印花税 789.50 813.60 工会经费 2,490.90 3,194.92 水利基金 5,584.08 1,076.32 合计 -27,753.77 1,143,889.44 (十四) 应付利息 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行贷款利息 3,480.00 - 合计 3,480.00 -- (十五) 其他应付款 1、账龄分析 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 - 200,000.00 合计 -- 200,000.00 2、本期期末账龄在一年以上的其他应付款中，无大额其他应付款。 3、上期主要其他应付款情况 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 87 / 104 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占期末 余额比 例% 宁夏天幕工贸有限公司 往来款 200,000.00 一年以内 100.00 合计 -- 200,000.00 -- 100.00 (十六) 实收资本（股本） 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 投资金额 所占 比例% 投资金额 所占 比例% 宁夏天幕工贸有限责 任公司 10,200,000.0 0 51.00 10,200,000.00 44.80 李立新 6,000,000.00 30.00 6,000,000.00 26.35 宁夏天智企业投资管 理合伙企业（有限合 伙） 3,800,000.00 19.00 3,800,000.00 16.69 上海银纪资产管理股份 有限公司等 15 位股东 2,770,000.00 2,770,000.00 12.17 合计 20,000,000.0 0 100.00 2,770,000.00 22,770,000.00 100.00 (十七) 资本公积 1、资本公积余额情况 项 目 期末余额 期初余额 股东投入 8,173,394.04 26,394.04 净资产转入 236,609.80 236,609.80 合 计 8,410,003.84 263,003.84 2、资本公积变动情况 项 目 期末余额 本期增加额 本期减少额 期初余额 股东投入 26,394.04 8,147,000.00 - 8,173,394.04 净资产转入 236,609.80 - - 236,609.80 合 计 263,003.84 8,147,000.00 -- 8,410,003.84 注：本期公司发行面值为 1.00 元的人民币普通股股票 2,770,000.00 股，每股发行价为人民币 4.10 元。其中增加股本为人民币 2,770,000.00 元，其余部分扣除发行手续费后，计入资本公 积 8,147,000.00 元，已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2016 年 8 月 17 日 出具了中兴华验字（2016）第 BJ05- 0033 号验资报告。 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 88 / 104 (十八) 盈余公积 项 目 期末余额 期初余额 法定盈余公积金 326,485.70 241,451.65 任意盈余公积金 -- -- 储备基金 -- -- 企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 其他 -- -- 合 计 326,485.70 241,451.65 注：根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取 法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时不再提取。法定盈余公积金经有关部门 批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 (十九) 未分配利润 项目 本期余额 上期余额 提取或分配比例 一、上年年末余额 2,173,064.83 -454,694.80 加：会计政策变更 -- 前期差错更正 -- 二、本年年初余额 2,173,064.83 -454,694.80 三、本期净利润 850,340.46 3,105,821.08 四、利润分配 85,034.05 478,061.45 1．提取盈余公积 85,034.05 241,451.65 2．对所有者(股东)的分 配 -- 3．其他 -- 五、所有者权益内部结 转 - -- 1．盈余公积弥补亏损 -- 2．其他 236,609.80 六、本年年末余额 2,938,371.24 2,173,064.83 (二十) 营业收入、营业成本 1、营业收入及营业成本 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 89 / 104 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 21,206,370.23 26,959,128.73 合计 21,206,370.23 26,959,128.73 主营业务成本 16,631,582.57 17,970,414.93 合计 16,631,582.57 17,970,414.93 2、主营业务收入和主营业务成本按产品分类 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 塑钢门窗收入 10,439,221.32 8,112,060.36 7,167,556.03 5,979,035.85 铝合金门窗收入 6,868,275.54 5,697,140.29 8,760,346.25 7,529,932.72 工程安装收入 2,235,173.37 1,773,389.98 11,031,226.45 4,461,446.36 装饰（修）、修缮服务 1,663,700.00 1,048,991.94 - - 合计 21,206,370.23 16,631,582.57 26,959,128.73 17,970,414.93 3、主营业务收入和主营业务成本按地区分类 地区 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 银川市 17,971,774.64 14,201,461.33 11,300,019.03 7,705,043.37 银川市以外 3,234,595.59 2,430,121.24 15,659,109.70 10,265,371.56 总计 21,206,370.23 16,631,582.57 26,959,128.73 17,970,414.93 4、本期销售收入主要客户情况 客户名称 金额 占收入比例% 宁夏银帝房地产开发公司 5,384,615.38 25.39 银川建发集团股份有限公司 4,865,033.56 22.94 宁夏鸿曦房地产开发有限公司 3,278,589.58 15.46 宁夏派胜房地产开发有限公司贺兰一分公司 2,745,204.94 12.95 宁夏路桥工程股份有限公司 1,278,287.13 6.03 合计 17,551,730.49 82.77 5、上期销售收入主要客户情况 客户名称 金额 占收入比例% 银川能源学院 9,107,860.47 33.78 宁夏派胜房地产开发有限公司贺兰一分公司 6,551,249.23 24.30 银川建发集团股份有限公司 3,196,948.80 11.86 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 90 / 104 宁夏天地德科房地产开发有限公司 2,697,632.52 10.01 宁夏房地产开发集团有限公司 2,521,871.88 9.35 合计 24,075,562.90 89.30 (二十一) 税金及附加 税种 本期金额 上期金额 计缴标准 城建税 17,307.80 29,198.36 5.00% 教育费附加 9,801.95 15,017.73 3.00% 地方教育费附加 6,534.64 9,984.24 2.00% 营业税 49,911.00 330,936.79 3.00% 水利基金 12,293.13 - 印花税 15,794.93 - 车船税 360.00 - 残疾人就业保障金 11,083.00 - 合计 123,086.45 385,137.12 -- 注 1：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会【2016】22 号）的相关规定，全面试行 营业税改增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发 生的城市维护建设税、教育费附加及房产税、土地使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及 附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、地方水利建设基金、印花税等相关税费原在管理 费用中列示，自本年度开始在本科目中列示，对以前年度发生额不进行追溯调整。 (二十二) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 55,130.62 140,866.62 社会保险 15,070.74 37,800.39 差旅费 1,686.00 55,894.70 汽车费 2,145.00 13,099.00 业务招待费 1,160.00 7,298.00 运输装卸费 125,988.90 37,840.18 广告费 76,928.35 - 合计 278,109.61 292,798.89 (二十三) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 392,470.80 296,801.77 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 91 / 104 项目 本期金额 上期金额 社会保险 109,941.61 72,618.04 住房公积金 17,910.00 13,730.00 办公费 56,588.68 15,083.01 差旅费 140,568.44 48,287.00 电话费 2,764.74 2,124.00 汽车费 54,666.62 32,894.13 交通费 8,067.89 18,780.90 业务招待费 90,265.86 112,895.42 水电物业费 3,630.72 29,960.43 租赁费 340,540.54 400,000.00 印花税 - 21,166.55 水利基金 - 9,478.83 其他税费 - 10,704.81 工会经费 27,000.46 38,754.07 折旧费 47,258.92 48,521.83 厂房改造 1,774,000.01 1,774,001.85 研发经费 431,006.11 225,424.49 挂牌中介服务费 1,118,189.52 507,339.63 咨询服务费 - 106,804.20 职工福利费 20,205.84 - 合计 4,635,076.76 3,785,370.96 (二十四) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 5,220.00 - 减：利息收入 14,273.44 866.72 利息净支出 -9,053.44 -866.72 手续费支出 3,704.74 3,365.92 合计 -5,348.70 2,499.20 (二十五) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账准备 260,991.70 630,428.89 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 92 / 104 项目 本期金额 上期金额 合计 260,991.70 630,428.89 (二十六) 营业外收入 1、分类 项目 本期金额 上期金额 政府补贴收入 1,700,000.00 200,000.00 其他 89.15 - 合计 1,700,089.15 200,000.00 2、计入当期损益的政府补助种类和金额 政府补助的种类 当期取得的计入当期损益的政府补助 本期金额 上期金额 （1） 专精特新示范企业奖励 - 200,000.00 （2） 银川市金融局新三板挂牌补 贴 1,500,000.00 - （3） 自治区办公厅新三板挂牌补 贴 150,000.00 - （4） 2015 年银川新入规工业奖励 金 50,000.00 - 合计 1,700,000.00 200,000.00 (二十七) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 滞纳金 9.55 0.34 合计 9.55 0.34 (二十八) 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 197,858.91 1,144,264.54 递延所得税费用 -65,247.93 -157,607.22 合计 132,610.98 986,657.32 (二十九) 现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 93 / 104 项目 本期金额 上期金额 利息收入 14,273.44 867.80 营业外收入 1,700,089.15 200,000.00 往来款 173,538.11 11,016,232.20 合计 1,887,900.70 11,217,100.00 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用 364,324.89 281,257.58 销售费用 25,260.62 50,863.42 财务费用 3,704.74 2,418.60 往来款 182,379.37 15,134,225.56 营业外支出 9.55 0.34 合计 575,679.17 15,468,765.50 (三十) 现金流量表补充资料 1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 （1）将净利润调节为经营活动现金流 量 -- 净利润 850,340.46 3,105,821.08 加：资产减值准备 260,991.70 630,428.89 固定资产折旧 232,243.20 196,794.00 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,774,000.01 1,774,001.85 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 3,480.00 投资损失 递延所得税资产减少 -65,247.93 -157,607.22 递延所得税负债增加 存货的减少 -4,798,466.63 -1,095,882.67 经营性应收项目的减少 -3,910,280.95 -7,563,950.79 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 94 / 104 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加 -2,199,454.34 -6,812,619.46 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -7,852,394.48 -9,923,014.32 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： -- 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- （3）现金及现金等价物净变动情况： -- 现金的年末余额 4,304,341.44 415,155.92 减：现金的年初余额 415,155.92 13,171.24 加：现金等价物的年末余额 - -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 3,889,185.52 401,984.68 2、现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 3,634,341.44 415,155.92 其中：库存现金 254.26 29,921.15 可随时用于支付的银行存款 3,634,087.18 385,234.77 可随时用于支付的其他货币资 金 - -- 二、现金等价物 670,000.00 -- 其中：三个月内到期的保证金 670,000.00 -- 三、年末现金及现金等价物余额 4,304,341.44 415,155.92 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 95 / 104 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）外汇风险 无。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额 度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能 履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的 措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以 确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用 风险已经大为降低。 3、流动风险 流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务， 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 96 / 104 并降低现金流量波动的影响。 （二）金融资产转移： 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销： 无。 八、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 控制关联方名称（或姓名） 与本公司关系 李立新 公司实际控制人、董事长、总经理；宁夏天幕工贸有限公司 控股股东，持股比例 95.5%；宁夏天幕节能建材有限公司股东 宁夏天幕工贸有限公司 控股公司 2、不存在控制关系的关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 宁夏天智企业投资管理合伙企业 （有限合伙） 参股公司 -- 宁夏天幕节能建材有限公司 宁夏天幕工贸有限公司控股子公司 71500687-9 陈基升 宁夏天幕工贸有限公司参股股东 -- 金渊远 宁夏天智企业投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 金兆元 宁夏天智企业投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 张春梅 宁夏天幕节能建材有限公司参股股东 （二）关联方交易 1、关联方应付余额 项目名称 本期金额 上期金额 其他应付款： -- 宁夏天幕工贸有限公司 200,000.00 合 计 200,000.00 2、采购商品、接受劳务的关联交易 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 97 / 104 （1）本期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易类型 关联交易定价原 则及决策程序 金额 占同类交易金 额的比例 （%） 宁夏天幕工贸有限公司 采购铝型材、 塑钢材料、玻 璃 原材料采购 协议定价 5,955,000.00 49.54 合计 -- -- -- 5,955,000.00 49.54 3、本期关联方房屋租入业务 关联方（出租方） 关联交易内容 关联交易类 型 关联交易定价原则及 决策程序 金额 占 同 类 交 易 金 额的比例（%） 宁夏天幕工贸有限公司 租赁生产厂区 租赁房屋 协议定价 400,000.00 100.00 合计 -- -- -- 400,000.00 100.00 九、或有事项 公司本报告期内没有需要披露的或有事项 十、资产负债表日后事项 无 十一、其他重要事项 无 十二、补充资料 （一）本期及上期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益 -- -- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,700,000.00 200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 98 / 104 项目 本期金额 上期金额 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79.60 -0.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 小 计 1,700,079.60 199,999.66 减：所得税影响额 425,019.90 49,999.92 少数股东权益影响额（税后） -- -- 合 计 1,275,059.70 149,999.75 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 （二）净资产收益率及每股收益 本期净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.08% 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东 的净利润 -1.54% -0.02 -0.02 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 二〇一七年四月五日 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 99 / 104 宁夏阳光坊节能科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-020 100 / 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 文件存放地点 公司董事会秘书办公室 备查文件 1．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2．报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。