837602_2018_生物柴油_2018年年度报告_2019-04-07.txt

唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 1 证券代码：837602 证券简称：生物柴油 主办券商：安信证券 2018 年度报告 唐山金利海生物柴油股份有限公司 Tangshan Jin Lihai biodiesel co., LTD 生物柴油 NEEQ : 837602 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 2 公司年度大事记 1、 公司于 2018 年 6 月 25 日，完成挂牌后第一次股票发行并在全国中小 企业股份转让系统公开转让。此次股票发行价格为 5 元/股，共募集资金 1457.5 万元，公司注册资本由 5510 万元变更为 5801.5 万元。 2、 2018 年 9 月，公司获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的《实用 新型专利证书》共 11 项，分别为“生物柴油废水的处理设备”、“生物柴油混 合装置”、“生物柴油精制用高效去杂装置”、“复合式生物柴油精制提纯系统”、 “用于生物柴油的过滤器”、“对废油脂中游离脂肪酸和甘油酯分离并制备生物 柴油装置”、“管道式生物柴油连续脱气设备”、“生物柴油除臭装置”、“生物柴 油原料脱水设备”、“生物柴油生产中尾气输送装置”、“生物柴油制备加热搅拌 机”。 3、 2018 年公司与京唐港液体化工码头有限公司签署协议，建设生物柴油 出口专用码头，即租用 1 万立方油罐罐区的合作协议，于 2019 年 1 月 1 日开 始启用生物柴油专用罐业务。 4、 2018 年公司与 BP Singapore Pte. Limited 公司签订生物柴油长期供货合 同，于 2019 年开始每年供应生物柴油总量不低于 6 万吨，双方约定以人民币 结算，避免了公司出口生物柴油因汇率波动带来的风险。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 4 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/金利海 指 唐山金利海生物柴油股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师/天健会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 金利海石油 指 唐山金利海石油有限公司 金利海实业 指 唐山金利海实业有限公司 金利海化工 指 唐山市金利海化工有限公司 金利海矿物油 指 唐山市路北区金利海矿物油销售处（普通合伙） 新丰化工 指 滦南县新丰化工产品经销处 BPS 指 BP Singapore Pte. Limited 股东大会 指 唐山金利海生物柴油股份有限公司股东大会 董事会 指 唐山金利海生物柴油股份有限公司董事会 监事会 指 唐山金利海生物柴油股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《唐山金利海生物柴油股份有限公司章程》 生物柴油 指 以油脂类原料，如废弃的动植物油脂(以下简称“废弃油脂”)、非 食用草/木本油料等生产的交通运输用清洁可再生液体燃料，具有 十六烷值高、无毒、低硫、可降解、无芳烃等特点，可直接替代或 与化石柴油调合使用，有效改善低硫柴油润滑性，有利于降低柴油 发动机尾气颗粒物、一氧化碳、碳氢化合物、硫化物等污染物排放 甘油 指 无色澄明黏稠液体，无臭、有暖甜味，能从空气中吸收潮气，也能 吸收硫化氢、氰化氢和二氧化硫，对石蕊呈中性，长期放在 0℃的 低温处，能形成熔点为 17.8℃有光泽的斜方晶体，遇强氧化剂如 三氧化铬、氯酸钾、高锰酸钾能引起燃烧和爆炸 脂肪酸 指 脂肪酸(fatty acid)，是指一端含有一个羧基的长的脂肪族碳氢 链，是有机物，直链饱和脂肪酸的通式是 C(n)H(2n+1)COOH，低级 的脂肪酸是无色液体，有刺激性气味，高级的脂肪酸是蜡状固体， 无可明显嗅到的气味 脂肪酸甲酯 指 脂肪酸甲酯为黄色澄清透明液体(精馏后为无色)，具有一种温和 的、特有的气味，结构稳定，没有腐蚀性。脂肪酸甲酯是用途广泛 的表面活性剂(SAA)的原料 闪点 指 闪点，是在规定的试验条件下，施用某种点火源造成液体汽化而着 火的最低温度。闪燃是液体表面产生足够的蒸气与空气混合形成可 燃性气体时，遇火源产生一燃即灭的现象，闪燃的最低温度称为闪 点 黑脚 指 黑色粘稠状液体或膏状物，主要用于生产铸造粘结剂、橡胶软化剂、 水泥预制隔离剂、黑色印刷油墨、沥青涂料、涂料、表面活性炭、 皮革助剂及重质燃料等。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李艾军、主管会计工作负责人李艾军及会计机构负责人（会计主管人员）戚军梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司董事长兼总经理李艾军先生直接持有金利海石油 64.20%的 股份，金利海石油直接持有公司 3.9645%的股份，李艾军先生直 接持有金利海矿物油 50.277%的份额，金利海矿物油直接持有公 司 58.5711%的股份，同时李艾军先生还直接持有公司 0.8791% 的股份，因此李艾军系公司的实际控制人，其能够通过直接和 间接持有的股权、所任职务对公司股东大会、董事会决议产生 重大影响，对公司的经营方针及决策、管理层人员的任免亦具 有实质性的影响，如果实际控制人利用其对公司的实际控制权， 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会给公司 经营和其他少数权益股东带来风险。 关联交易占比较大的风险 公司基于自身的业务模式，与关联方金利海石油、金利海化工 之间发生了较为频繁的关联交易事项，2017 年、2016 年、2015 年分别发生关联方销售 122,749,836.76 元、36,874,058.92 元、 21,101,512.8 元，分别占到同类交易金额的 33.76%、14.35%、 17.50%。2018 年公司与关联方金利海石油发生关联交易 76,038,097.22 元，占营业收入的 26.28%，相比 2017 年的关联交 易金额和比重都有所下降。关联交易占比较大的原因系在当前 国内生物柴油行业现状下，生物柴油目前无法直接进入国有石 油公司的成品油销售网络，公司在发展前期利用关联方的加油 站网点进行销售有助于业务规模的壮大。受国家生物柴油行业 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 6 相关政策的影响，公司未来一段时期内在销售环节仍将与其发 生较为密切的交易事项，存在关联交易风险。 原材料供应不足风险 拥有充足而相对廉价的原料是生物柴油企业生存和发展的关 键，但从我国生物柴油产业发展的现实情况来看，目前行业内 还未建立起有效的废弃油脂回收体系，原材料的收集系统不健 全、运输成本居高等问题依然凸显。未来随着生产产能的不断 增长，公司可能会面临原材料短缺的风险。 国外销售渠道单一的风险 2018 年公司与 BPS 公司签订生物柴油长期供货合同，并于 2019 年开始出口销售生物柴油。由于国外客户订单较大，客户较单 一，单个客户的销售波动对公司的整体销售影响会很大，进而 会影响公司的生产、销售和原料供应，增加公司运营的不确定 性。 营运资金不足风险 2018 年 12 月 31 日，公司向银行借款余额为 3,000.00 万元，同 时依赖向关联方唐山金利海石油有限公司、滦南县新丰化工产 品经销处（普通合伙）的借款，用于日常运营资金周转。公司 未来几年出口销售的生物柴油每年不低于 6 万吨，使得原料储 备要准备充足，需要大量的资金储备原材料用于公司营运资金 的周转。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 唐山金利海生物柴油股份有限公司 英文名称及缩写 Tangshan Jin Lihai biodiesel co., LTD 证券简称 生物柴油 证券代码 837602 法定代表人 李艾军 办公地址 河北省唐山市滦南县扒齿港工业园区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘如群 职务 董事会秘书 电话 0315-5922586 传真 0315-5922598 电子邮箱 18031310688@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：唐山市路北区建华东道 18 号；邮政编码：063000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 12 月 5 日 挂牌时间 2016 年 6 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C42 废弃资源综合利用业-C422 非金属废料和碎屑加工 处理-C4220 非金属废料和碎屑加工处理 主要产品与服务项目 生物柴油研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 58,015,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 唐山市路北区金利海矿物油销售处（普通合伙） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：李艾军；一致行动人：唐山金利海石油有限公司、 冯丽艳、李鸿鹏 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9113020068276818X4 否 注册地址 滦南县扒齿港工业园区 否 注册资本（元） 58,015,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 管金明、张盼盼 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 289,351,484.18 363,625,142.94 -20.43% 毛利率% 14.57% 4.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,350,462.18 10,793,826.17 134.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 30,112,939.01 8,727,409.80 245.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 24.37% 14.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 28.95% 11.60% - 基本每股收益 0.44 0.20 120.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 196,068,766.07 164,629,715.88 19.10% 负债总计 75,789,895.35 84,012,255.45 -9.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 120,278,870.72 80,617,460.43 49.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.07 1.46 41.78% 资产负债率%（母公司） 38.66% 51.03% - 资产负债率%（合并） 38.65% 51.03% - 流动比率 95.66% 29.42% - 利息保障倍数 12.82 4.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,528,192.29 25,920,563.89 -78.67% 应收账款周转率 1,135.82 226.69 - 存货周转率 11.51 21.27 - 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.10% -7.09% - 营业收入增长率% -20.43% 41.53% - 净利润增长率% 134.86% 169.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 58,015,000 55,100,000 5.29% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -5,108,116.56 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,524,956.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 186,760.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,821,437.20 非经常性损益合计 -5,217,836.13 所得税影响数 -455,359.30 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -4,762,476.83 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 在建工程 10,091,207.85 10,348,898.93 工程物资 257,691.08 应付账款 39,065,582.93 应付票据及应付账 款 39,065,582.93 应付利息 81,671.25 其他应付款 568,436.00 650,107.25 管理费用 8,900,160.13 7,912,057.83 研发费用 988,102.30 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解 读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）盈利模式 公司致力于为客户提供生物柴油（脂肪酸甲酯）产品，生物柴油的主要用途为与化石柴油掺混使用 补充替代柴油，以及作为相关化工行业产品的原料。目前公司盈利主要来自生物柴油和副产品的销售收 入以及国家对生物柴油行业实行增值税的先征后退政策所退回增值税的退税收入。 （二）采购模式 公司与供应商联系的主要途径有如下两种： 1、供应商主动联系公司采购人员； 2、公司采购员通过电话、网络、实地考察等方式联系供应商。 公司每年根据生产的需求安排供应部统一采购，根据产品品质、价格、服务等条件甄选供应商。供 应商多在北京、天津、河北、东北、山东这些地域；公司通过与供应商十几年的合作逐渐筛选出了优质 合作供应商，与这些供应商建立了长期战略合作伙伴关系，签订了长期的供货协议，以保证公司长期稳 定的原料供应，以对冲价格波动给公司带来的风险。 （三）销售服务模式 目前公司的主要销售市场分为国内市场和国际市场。 国内市场主要为石油化工企业。石油化工企业进生物柴油掺混化石柴油使用，可降低成本和污染物 排放；相关化工企业则采购生物柴油作为发泡剂、增塑剂、农药等产品的原材料。国内市场的销售主要 是销售部客户经理通过对石化行业企业查询筛选，确定公司的目标客户，然后通过电话、网络、登门拜 访等形式联系客户，记录客户信息，维持业务推广。公司同重点客户签订有供货合同，长期为他们稳定 供应。此外，公司在阿里巴巴、生物柴油网等也开办了销售信息发布专栏。 国际市场目前主要是欧洲的大型石油公司。自 2016 年以来公司相继获得欧盟“ISCC” 国际可持续发 展与碳认证证书，通过了德国生物燃料可持续发展认证，为公司产品进军欧盟市场提供了有力的质量保 障。销售部门通过直销和销售代理两种方式进行国际销售。 （四）研发模式 公司拥有 35 项国家专利，其中发明专利 8 项，实用新型专利 27 项。公司从成立伊始就非常重视 生物柴油生产技术的研发。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 13 目前公司有技术部和技术开发部两个部门负责公司的产品开发和生产工艺的提高，有十几个人的技 术队伍进行研发工作。报告期内公司新增 11 项实用新型专利：“生物柴油废水的处理设备”、“生物柴油 混合装置”、“生物柴油精制用高效去杂装置”、“复合式生物柴油精制提纯系统”、“用于生物柴油的过滤 器”、“对废油脂中游离脂肪酸和甘油酯分离并制备生物柴油装置”、“管道式生物柴油连续脱气设备”、“生 物柴油除臭装置”、“生物柴油原料脱水设备”、“生物柴油生产中尾气输送装置”、“生物柴油制备加热搅 拌机”。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，专注于主营业务的稳健发展， 同时进一步完善经营管理体系，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作，研发工作取得了进一步的提升， 为公司的业务发展奠定了基础。 1、财务状况 报告期末，公司资产总额 196,068,766.07 元，较期初增加 31,439,050.19 元，增幅 19.10%；负债总 额 75,789,895.35 元，较期初减少 8,222,360.10 元，减幅 9.79%；净资产 120,278,870.72 元，较期初增加 39,661,410.29 元，增幅 49.20%。主要由于货币资金比期初增加 11,670,680.18 元，存货比期初增加 16,937,106.35 元，预付账款比期初增加 15,621,113.93 元， 应付票据及应付账款比期初减少 4,129,425.25 元。归属于挂牌公司股东的净资产 120,278,870.72 元，比期初增加 39,661,410.29 元。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 289,351,484.18 元，较上年同期减少 74,273,658.76 元，降幅 20.43%， 由于报告期公司为提高产品品质及以后摆脱环保限制而进行连续化稳定化生产，对公司动力车间进行了 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 14 设备的升级改造，对生产设备进行了技术改造，主动压低了产量提高了品质进而提高了产品销售价格。 本期净利润 25,350,462.18 元，较上年同期增加 14,556,636.01 元，增幅 134.86%，由于公司产品质量的 提升进而推动公司售价提升及公司对国际原油价格进行合理准确的预测，抓住了国际原油价格的上涨的 机遇，以及对原材料进行提前储备使公司原材料采购成本的相对平稳，产品的销售毛利率由上年同期的 4.20%上涨到本期的 14.57%，产品的销售净利率由上年同期的 2.97%上涨到本期的 8.76%，公司产品的 盈利能力较上年同期得到显著提升。 3、现金流量情况 本期公司经营活动的现金流量净额为 5,528,192.29 元，较上年同期减少 20,392,371.6 元，降幅 78.67%，主要原因为公司本期产量、销售额较上年同期有所下降，导致本期销售商品、提供劳务收到的 现金较上期减少 78,132,630.50 元；收到的税费返还较上年同期减少 7,698,865.72 元;收到的政府补助较上 年同期减少 9,003,115.00 元,本期公司与关联方资金拆借的收到的往来款较上年同期减少 20,100,527.55 元。同时由于产量较上期有所下降，使得本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少 39,473,197.52 元；本期支付的各项税费较上年同期减少 12,673,308.43 元，本期公司与关联方资金拆借的支付的往来款 较上年同期减少 43,747,270.63 元。本期公司筹资活动的现金流量净额为 12,173,084.37 元，较上年同期 增加 30,718,667.27 元，主要原因为本期公司完成股票发行吸收投资收到的现金为 14,575,000.00 元，因 公司从天津银行借款减少 15,000,000.00 元，进而偿还债务支付的现金较上年同期减少 15,000,000.00 元。 (二) 行业情况 国内生物柴油行业是利用废弃油酯等生产的交通运输用清洁可再生液体燃料，具有十六烷值高、无 毒、低硫、可降解、无芳烃等特点，可直接替代或与化石柴油调合使用，有效改善低硫柴油润滑性，有 利于降低柴油发动机尾气颗粒物、一氧化碳、碳氢化合物、硫化物等污染物排放.所以从食品安全和保护 环境两个角度,生物柴油行业都是国家大力倡导的绿色环保产业。 欧盟于 2009 年 4 月实施《可再生能源指令》制定了生物燃料的强制目标：每个成员国到 2020 年运 输部门中生物燃料占总燃料的比例不低于 10%。2015 年 12 月欧盟公布了生物柴油高调和燃料的 B20/30 标准，允许在化石柴油中添加 20%或 30%的生物柴油相比之前的调和标准掺混比例进一步提高。因为欧 盟受原材料及碳排放标准的限制，近两年来欧盟国家加大了生物柴油的进口以满足本国达到欧盟的强制 目标。所以近两年国内生物柴油出口欧盟市场的比例也在加大。随着未来的环保要求越来越严格，欧盟 对于生物柴油的进口量将越来越大。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 15 2017 年 3 月上海中石化两个加油站开始销售添加了 5%生物柴油的柴油，这标志着生物柴油已经被 柴油的主渠道逐渐认可。2018 年上海市政府继续在奉贤、宝山、嘉定、浦东、青浦、松江等 6 个区进行 B5 生物柴油的推广应用，实现全市销售 B5 生物柴油的加油站突破 200 个，年消耗 3 万吨的地沟油。这 标志着生物柴油作为一种产品从消耗地沟油到降低二氧化碳的排放正在被市场所认可。 2019 年 2 月 23 日，南方航空公司一架使用生物航油的空客 A320neo 飞机从法国图卢兹飞抵广州白 云机场。该飞机混合了 10%的生物航空煤油，相比于传统航空炼油可以减少 50%的二氧化碳的排放。该 航油经过适航性认证，具有低碳排放和可持续性，在温室气体排放、水资源保护、土壤保护等方面没有 负面影响。 综上所述，无论从国内和国际市场的角度还是从食品安全和节能减排的角度，未来生物柴油的发展 正在走上良性发展的轨道。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 16,169,297.60 8.25% 4,498,617.42 2.73% 259.43% 应收票据与应 收账款 484,027.47 0.25% - - - 存货 29,952,090.65 15.28% 13,014,984.30 7.91% 130.14% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 117,902,496.09 60.13% 120,280,971.16 73.06% -1.98% 在建工程 - - 10,348,898.93 6.29% -100.00% 短期借款 30,000,000.00 15.30% 30,000,000.00 18.22% 0.00% 长期借款 - - - - - 预付款项 20,711,597.75 10.56% 5,090,483.82 3.09% 306.87% 应付票据及应 付账款 34,936,157.68 17.82% 39,065,582.93 23.73% -10.57% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：本期货币资金余额为 16,169,297.60 元，较期初增加 259.43%，主要系本期发行股票筹集 资金收到现金所致。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 16 2、 存货：本期存货余额为 29,952,090.65 元，较期初增长 130.14%，主要系公司根据 2019 年的销售计划， 对原材料、库存商品的储备都有所提高。 3、 在建工程：本期在建工程余额为 0.00 元，主要系本期在建工程已全部转入固定资产。 4、 预付款项：本期预付款项余额为 20,711,597.75，较期初增长 306.87%，主要系公司为保证充足的原 材料、生物柴油的运输及生产正常运转所需要的燃料和供电，提前预付给原料供应商、运输公司、 燃气及供电公司款项所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 289,351,484.18 - 363,625,142.94 - -20.43% 营业成本 247,203,761.99 85.43% 348,360,263.18 95.80% -29.04% 毛利率% 14.57% - 4.20% - - 管理费用 12,545,214.38 4.34% 7,912,057.83 2.18% 58.56% 研发费用 919,306.67 0.32% 988,102.30 0.27% -6.96% 销售费用 1,267,721.59 0.44% 5,510,389.00 1.52% -76.99% 财务费用 2,096,060.78 0.72% 3,491,934.05 0.96% -39.97% 资产减值损失 1,855,796.06 0.64% -165,404.46 -0.05% 1,221.97% 其他收益 7,907,933.51 2.73% 16,134,060.84 4.44% -50.99% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -5,108,116.56 -1.77% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 24,700,073.34 8.54% 10,820,979.38 2.98% 128.26% 营业外收入 208,080.80 0.07% 16,981.37 0.00% 1,125.35% 营业外支出 21,320.02 0.01% 2,783.46 0.00% 665.95% 净利润 25,350,462.18 8.76% 10,793,826.17 2.97% 134.86% 项目重大变动原因： 1、 管理费用：本期管理费用为 12,545,214.38 元，较上年同期增长 58.56%，主要系本期大修理停工损 失增加所致。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 17 2、 其他收益：本期其他收益为 7,907,933.51 元，较上年同期降低 50.99%，主要系由于销售收入减少导 致增值税即征即退减少所致。 3、 营业利润：本期营业利润为 24,700,073.34 元，较上年同期增长 128.26%，主要系国际原油价格上涨 带动生物柴油销售价格上涨，主要原料油 2018 年平均单位成本低于 2017 年，主要原因为 2017 年 1-5 月原料价格较高，自 2017 年之后价格趋于平稳；公司整体的毛利率由上年同期的 4.06%提高到本期的 14.62%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 288,647,081.69 362,958,476.30 -20.47% 其他业务收入 704,402.49 666,666.64 5.66% 主营业务成本 247,068,483.47 348,224,984.66 -29.05% 其他业务成本 135,278.52 135,278.52 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生物柴油 261,375,063.76 90.33% 330,419,678.18 90.87% 黑脚 27,272,017.93 9.43% 32,244,824.09 8.87% 甘油 - - 293,974.03 0.08% 其他 704,402.49 0.24% 666,666.64 0.18% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司报告期内收入构成未见明显变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 唐山金利海石油有限公司 76,038,097.22 26.28% 是 2 天津中海油服化学有限公司 13,837,141.05 4.78% 否 3 大连博茂石油化工有限公司 10,625,122.71 3.67% 否 4 唐山市古冶区永河货物运输有限公司 10,263,415.29 3.55% 否 5 滦县鹏远运输有限公司 6,425,456.31 2.22% 否 合计 117,189,232.58 40.50% - 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 晋州市亚佳油脂有限公司 79,444,642.26 37.67% 否 2 晋州市顺隆油脂有限公司 54,591,105.82 25.88% 否 3 滦南县新丰化工产品经销处 16,674,762.68 7.91% 是 4 晋州市巨森生物科技有限公司 11,135,228.94 5.28% 否 5 石家庄市恩奇油脂化工有限公司 10,103,140.85 4.79% 否 合计 171,948,880.55 81.53% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,528,192.29 25,920,563.89 -78.67% 投资活动产生的现金流量净额 -6,030,596.48 -5,964,249.98 -1.11% 筹资活动产生的现金流量净额 12,173,084.37 -18,545,582.90 165.64% 现金流量分析： 1、本期公司经营活动的现金流量净额为 5,528,192.29 元，较上年同期减少 20,392,371.6 元，降幅 78.67%，主要原因为公司本期产量、销售额较上年同期有所下降，导致本期销售商品、提供劳务收到的 现金较上期减少 78,132,630.50 元；收到的税费返还较上年同期减少 7,698,865.72 元;收到的政府补助较上 年同期减少 9,003,115.00 元,本期公司与关联方资金拆借的收到的往来款较上年同期减少 20,100,527.55 元。同时由于产量较上期有所下降，使得本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少 39,473,197.52 元；本期支付的各项税费较上年同期减少 12,673,308.43 元，本期公司与关联方资金拆借的支付的往来款 较上年同期减少 43,747,270.63 元。 2、本期公司投资活动的现金流量净额为 -6,030,596.48 元，较上年同期减少 66,346.50 元，变化幅度 不大。 3、本期公司筹资活动的现金流量净额为 12,173,084.37 元，较上年同期增加 30,718,667.3 元，一方 面因为本期公司完成股票发行吸收投资收到的现金为 14,575,000.00 元，另一方面因公司从天津银行借款 减少 15,000,000.00 元导致偿还债务支付的现金较上年同期减少 15,000,000.00 元。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 19 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 唐山金利海生物能源有限公司为公司出资设立的有限责任公司，法定代表人刘卫东，注册资本 2,000 万元整，成立于 2017 年 11 月 13 日，营业期限 2017 年 11 月 13 日至 2037 年 11 月 12 日，经营范围销售： 生物柴油（闭杯闪点＞60℃）、脂肪酸甲脂、化工产品（危险化学品除外）；货物及技术进出口；再生资 源回收。截至 2018 年 12 月 31 日公司实际出资 5.00 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 《企 业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于 关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则 解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 作为一个有责任有担当的企业，公司自 2015 年开始给公司的正式员工的父母每月发放 200 元的孝 敬工资以减轻员工的赡养老人的负担，履行了一个公众公司的社会责任。 公司积极向工业园区附近招聘员工，在一定程度上缓解了周边地区的就业压力，并且拉动了当地经 济的发展。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 20 三、 持续经营评价 公司从 2006 年一期项目投产以来专注于生物柴油的研发生产和销售，拥有一支由技术采购生产仓 储销售组成的优秀团队。公司与上下游客户关系良好，形成了稳定的供销关系，并且在上下游客户中建 立了良好的信誉和口碑。通过不断地努力公司的年产 5 万吨二期项目和 10 万吨的三期项目相继投产， 为公司未来的发展打下了良好的基础。 为了提升公司产品利润，不断拓展新的销售领域，未来公司在国内市场将注重在农药、增塑剂、油 田助剂等化工领域的开发以及对欧美生物柴油市场的开发。公司新的市场的开发及公司产能不断释放， 未来公司的盈利能力将会持续提升。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）、实际控制人不当控制的风险 公司董事长兼总经理李艾军先生直接持有金利海石油 64.20%的股份，金利海石油直接持有公司 3.9645%的股份，李艾军先生直接持有金利海矿物油 50.277%的份额，金利海矿物油直接持有公司 58.5711%的股份，同时李艾军先生还直接持有公司 0.8791%的股份，因此李艾军系公司的实际控制人， 其能够通过直接和间接持有的股权、所任职务对公司股东大会、董事会决议产生重大影响，对公司的经 营方针及决策、管理层人员的任免亦具有实质性的影响，如果实际控制人利用其对公司的实际控制权， 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司通过完善内控制度，加大监督力度，充分发挥监事会和股东大会的作用，使公司严 格按照公司管理制度执行相关决策，将其相关风险降到最低。 （二）关联交易占比较大的风险 公司基于自身的业务模式，与关联方金利海石油、金利海化工之间发生了较为频繁的关联交易事项， 2017 年、2016 年、2015 年分别发生关联方销售 122,749,836.76 元、36,874,058.92 元、21,101,512.8 元， 分别占到同类交易金额的 33.76%、14.35%、17.50%。2018 年公司与关联方金利海石油发生关联交易 76,038,097.22 元，占营业收入的 26.28%，相比 2017 年的关联交易金额和比重都有所下降。关联交易占 比较大的原因系在当前国内生物柴油行业现状下，生物柴油目前无法直接进入国有石油公司的成品油销 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 21 售网络，公司在发展前期利用关联方的加油站网点进行销售有助于业务规模的壮大。受国家生物柴油行 业相关政策的影响，公司未来一段时期内在销售环节仍将与其发生较为密切的交易事项，存在关联交易 风险。 应对措施：逐渐降低关联方交易的占比；严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《关联交易管理制度》等制度文件的规定对关联方交易审议。 （三）原材料供应不足风险 拥有质量稳定和供应充足并且符合公司成本要求的原料是生物柴油企业生存和发展的关键。从国家 的行业现状来看，还未建立起有效的废弃油脂回收体系，原材料的收集系统不健全、运输成本居高等问 题依然凸显。未来随着生产产能的不断释放，产量不断增长，公司可能会面临质量稳定且成本经济的原 材料短缺的风险。 应对措施：公司通过加强与现有优质供应商合作，保证现有的供应渠道的稳定。进一步积极探索四 川、华东等一些区域外的供应商，以保证生产销售的顺利进行。 （四）国外销售渠道单一风险 2018 年公司与 BPS 公司签订生物柴油长期供货合同，并于 2019 年开始出口销售生物柴油。由于国 外客户订单较大，客户较单一，单个客户的销售波动对公司的整体销售影响会很大，进而会影响公司的 生产、销售和原料供应，增加公司运营的不确定性。 应对措施：公司继续开拓国外市场，并提高生物柴油产品的国际标准，寻求更多的国外合作伙伴。 （五）营运资金不足风险 2018 年 12 月 31 日，公司向银行借款余额为 3,000.00 万元，同时还依赖关联方唐山金利海石油有限 公司、滦南县新丰化工产品经销处（普通合伙）的借款，用于日常运营资金周转。随着未来几年公司出 口生物柴油的稳定供应，使得原料储备、正常商品库存也会大幅度增加，运营资金将面临比较大的缺口， 营运资金不足的风险会越来越明显。 应对措施：公司 2018 年成功进行一轮股权融资。目前已经与多家投资机构展开合作，将积极通过 股权融资和债权融资等形式解决营运资金不足的问题。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售 资产、对外投资事项或者本年度发生的企 业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被 抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担 保 类 型 责 任 类 型 是否履行 必要决策 程序 是 否 关 联 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 23 担 保 滦南县新丰化 工产品经销处 （普通合伙） 10,000,000.00 2018 年 4 月 13 日 - 2019 年 4 月 12 日 保 证 连 带 已事前及 时履行 是 唐山金利海石 油有限公司 27,000,000.00 2018 年 11 月 28 日至 2021 年 11 月 12 日 保 证 连 带 已事后补 充履行 是 总计 37,000,000.00 - - - - - 注： 公司为关联方滦南县新丰化工产品经销处（普通合伙）向滦南县农村信用合作联社借款提供 1,000.00 万元连带责任保证担保。实际借款金额 1,000.00 万元，借款期限 2018 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 12 日。 公司为关联方金利海石油与中国农业银行股份有限公司唐山复兴路支行签订最高额连带责任保证 合同。合同约定公司自愿为金利海石油自 2017 年 11 月 08 日起至 2020 年 11 月 07 日止，与中国农业银 行股份有限公司唐山复兴路支行办理借款形成的债务提供担保，保证期间系债务履行期限届满之日起两 年。金利海石油实际向中国农业银行股份有限公司唐山复兴路支行借款金额 2,700.00 万元，借款期间为 2018 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 12 日。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 37,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 37,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 公司对外担保未涉及清偿的情况。 违规担保情况：2017 年 11 月 5 日，公司第三届董事会第八次会议审议了《关于公司对外担保的 议案》, 审议事项为公司股东金利海石油拟向中国农业银行唐山分行申请借款不超过 3,100.00 万元， 拟由本公司提供连带保证担保，借款期限为一年。详见于全国中小企业股份转让系统披露的 2017 年 030 号公告《关于公司拟为关联方借款提供担保的关联交易的公告》。公司后续实际与中国农业银行唐山市 复兴路支行签署的担保协议约定，为中国农业银行唐山市复兴路支行自 2017 年 11 月 08 日起至 2020 年 11 月 07 日止发生的与金利海石油形成的债权提供担保，最高担保债权余额 4,200.00 万元。之后，金利 海石油向中国农业银行唐山市复兴路支行借款 1,500.00 万元，借款期限自 2017 年 11 月 09 日至 2018 年 11 月 08 日。金利海石油向中国农业银行唐山市复兴路支行借款 1,400.00 万元，借款期限自 2017 年 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 24 12 月 18 日至 2018 年 11 月 08 日。公司为上述合计 2,900.00 万元借款提供了担保，担保金额未超过 3,100.00 万元且期限在一年范围内。关联方上述借款已到期偿还，未发生违约而导致公司承担连带保 证责任。 上述借款到期后，金利海石油再次向中国农业银行唐山市复兴路支行借款 2,700.00 万元，借款期间 自 2018 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 12 日。公司为其提供连带责任保证担保，保证期间系债务履行期 限届满之日起两年。金利海石油系公司实际控制人控制的公司，公司实际控制人、董事长李艾军先生持 有金利海石油 64.20%股权；同时金利海石油直接持有公司 3.965%的股份，系公司股东。 公司上述为关联方提供担保行为未及时履行必要的内部审批程序，于是公司于 2019 年 3 月 25 日召 开第三届董事会第十五次会议追认上述向关联方提供担保的行为，详见公司于 3 月 27 日于全国中小企 业股份转让系统披露的 2019 年 004 号公告《第三届董事会第十五次会议决议公告》及 005 号公告《追 认对外担保暨关联交易的公告》。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 61,000,000.00 17,028,377.79 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 170,600,000.00 76,038,097.22 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 115,000,000.00 86,590,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 800,000.00 492,063.42 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 滦南县新丰化工产 品经销处（普通合 伙） 关联担保 10,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 3 月 8 日 2018-006 2018-007 唐山金利海石油有 限公司 关联担保 42,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 3 月 27 日 2019-004 2019-005 注：公司为金利海石油提供最高担保债权额 4,200.00 万元关联担保，此项关联担保已事后补充履行。 相关担保情况的具体描述可参见第五节重要事项中（二）公司发生的对外担保事项中清偿和违规对外担 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 25 保情况的具体描述。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司为关联方融资提供担保，有利于壮大关联方资金实力。公司主营业务为生物柴油（脂肪酸甲酯） 提炼生产，需要对原材料进行大量储备，运营资金面临比较大的缺口，关联方每年会根据公司需求为公 司提供不低于担保额的财务资助（无息），进而补充公司的流动资金，满足公司经营发展的资金需求。 (五) 承诺事项的履行情况 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺。《公司章程》第二十三条规定：“发起人持有的公司股票，自 公司成立之日起三年以内不得转让。董事、监事、总经理以及其他高级管理人员应当在其任职期间内， 定期向公司申报其所持有的本公司股份；未经董事会同意在其任职期间以及离职后六个月内不得转让其 所持有的本公司的股份，上市之后按上市公司规定执行。”依据上述规定，公司股东李艾军、王彦芳、李 鸿鹏、李立军、李瑞普、冯立光、刘卫东、刘如群作为公司的董事、监事、高级管理人员，在其任职期 间内，应定期向公司申报其所持有的本公司股份；未经董事会同意在其任职期间以及离职后六个月内不 得转让其所持有的本公司的股份。 报告期内，未出现违反自愿限售约定的情况。 2、公司与实际控制人控制的企业唐山金利海实业有限公司、唐山金利海石油有限公司、唐山市金 利海化工有限公司、唐山市路北区金利海矿物油销售处（普通合伙）的经营范围及主营业务均不相同， 且公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，公司与实际控制人控制的企业未产生同业竞争的情况。 3、为避免今后出现同业竞争情形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司全体股东均 出具了《避免同业竞争承诺函》；同时，公司的董事、监事及高级管理人员为避免今后出现同业竞争情 形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展均也签署了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，公司股东及公司的董事、监事和高级管理人员未出现违反同业竞争的情况。 4、公司董事、监事和高级管理人员签署了《关联交易决策制度》并承诺将严格遵守《关联交易决 策制度》的规定。 报告期内，公司由于相关人员对有关规定理解不到位，公司为金利海石油提供最高担保额 4,200.00 万元的连带责任保证担保，未及时履行必要的内部审批程序，未按照《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司信息披露细则》的要求及时履行信息披露，公司事后发现问题后及时告知主办券商，经与主办券商 沟通，立即召开第三届董事会第十五次会议审议了《公司关于追认向关联方提供担保》的议案（公告编 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 26 号：2019-004、2019-005），因非关联董事不足半数，本议案直接提交 2019 年第一次临时股东大会审议。 5、报告期内，除与挂牌公司签订重要协议或做出重要承诺外，董事、监事、高级管理人员本人及 其直系亲属没有其他与公司签订重要协议或作出重要承诺情况。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 34,364,494.51 17.53% 公司向滦南县农村信用 合作联社借款 3,000.00 万元，借款期限自 2018 年 8 月 10 日起至 2019 年 8 月 7 日止，借款年利率 为 7.047%，以公司房屋 建筑物和土地使用权作 抵押。其中抵押的房产产 权证书编号及土地使用 权 证 书 编 号 均 为 冀 （2018）滦南县不动产权 第 0002813 号 土地使用权 抵押 5,799,316.48 2.96% 公司向滦南县农村信用 合作联社借款 3,000.00 万元，借款期限自 2018 年 8 月 10 日起至 2019 年 8 月 7 日止，借款年利率 为 7.047%，以公司房屋 建筑物和土地使用权作 抵押。其中抵押的房产产 权证书编号及土地使用 权 证 书 编 号 均 为 冀 （2018）滦南县不动产权 第 0002813 号 总计 - 40,163,810.99 20.49% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 27 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 38,058,741 69.07% 2,880,000 40,938,741 70.57% 其中：控股股东、实际控制 人 22,083,500 40.08% 1,479,000 23,562,500 40.61% 董事、监事、高管 1,670,875 3.03% -55,000 1,615,875 2.79% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,041,259 30.93% 35,000 17,076,259 29.43% 其中：控股股东、实际控制 人 10,927,500 19.83% 0 10,927,500 18.84% 董事、监事、高管 5,072,625 9.21% -105,000 4,967,625 8.56% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 55,100,000 - 2,915,000 58,015,000 - 普通股股东人数 71 公司实际控制人李艾军系公司董事，计算股份时列入实际控制人。 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 唐 山 市 路 北 区 金 利 海 矿 物 油 销售处（普通合 伙） 32,501,000 1,479,000 33,980,000 58.57% 10,545,000 23,435,000 2 李鸿鹏 4,010,500 0 4,010,500 6.91% 3,007,875 1,002,625 3 唐 山 金 利 海 石 油有限公司 2,300,000 0 2,300,000 3.96% 1,041,134 1,258,866 4 冯丽艳 1,819,500 0 1,819,500 3.14% 0 1,819,500 5 北 京 合 和 元 辰 股 权 投 资 基 金 管理有限公司 0 1,200,000 1,200,000 2.07% 0 1,200,000 合计 40,631,000 2,679,000 43,310,000 74.65% 14,594,009 28,715,991 普通股前五名股东间相互关系说明： 唐山金利海石油有限公司、唐山市路北区金利海矿物油销售处（普通合伙）均系公司实际控制 人李艾军控制的企业；李艾军与公司股东李鸿鹏为父子关系，李艾军与公司股东冯丽艳系夫妻关系， 公司股东冯丽艳与公司股东李鸿鹏系母子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 28 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为唐山市路北区金利海矿物油销售处（普通合伙），成立于 2013 年 11 月 22 日，住 所：唐山路北区建华东道 18 号；执行事务合伙人：李艾军；统一社会信用代码：91130203083779709C； 经营范围：柴油、润滑油、五金产品、钢材、建材、批发、零售（国家法律、行政法规禁止的项目除外， 国家法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营），经营期限至 2033 年 10 月 31 日。 报告期内，控股股东没有发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为李艾军，男，汉族，1964 年 4 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。河 北工业大学自动化专业本科学士、清华大学 EMBA 硕士、高级工程师。 任职情况： 1985 年 7 月至 1989 年 5 月，担任河北理工大学教师；1989 年 5 月至 1998 年 12 月，担任唐山新丰 石化公司总经理；1999 年 1 月至今，担任唐山金利海石油有限公司董事长；2001 年 7 月年至今，担任 唐山金利海化工有限公司董事长；2002 年 6 月至今，担任唐山金利海实业有限公司董事长；2008 年 4 月至今，担任唐山市人大代表；2008 年 12 月至今，担任唐山金利海生物柴油股份有限公司董事长、总 经理。2010 年 4 月至今，担任唐山燕山旅游开发有限责任公司副董事长；2011 年 3 月至今，担任唐山 市成品油协会副会长；2012 年 10 月至今，担任全国生物柴油协作组常务副理事长；2013 年 11 月至今， 担任中国可再生能源行业协会副会长；2014 年 3 月至今，担任中国可再生能源行业协会特邀专家。2015 年 6 月至今，担任唐山市路北区金利海矿物油销售处（普通合伙）执行事务合伙人。 报告期内，实际控制人没有发生变动。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 11 月 30 日 2018 年 6 月 25 日 5 2,915,000 14,575,000 0 0 0 1 0 是 募集资金使用情况： 2017 年 12 月 28 日，公司设立股票发行募集资金专项账户，募集资金专户户名：唐山金利海生物柴 油股份有限公司；开户行：天津银行唐山高新区支行；账号：333501201090010384。2018 年 5 月 18 日， 公司与主办券商安信证券股份有限公司、天津银行唐山高新区支行签订了《募集资金三方监管协议》。 公司本次募集资金全部存放于天津银行唐山高新区支行的募集资金专项账户。 2018 年 6 月 8 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函［2018］1993 号《关于唐山金利海生物柴油股份有限公司股票发行股份登记的函》之前，公司未动用该笔募集资金。 经公司第三届董事会第九次会议和 2017 年第三次临时股东大会审议通过公司制定的《募集资金管 理制度》，本次募集资金严格按照监管规则、规范性文件和《募集资金管理制度》对募集资金的使用情 况进行监督管理，确保募集资金严格按照《股票发行方案》规定的用途使用。 本次募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情形，也 不存在取得股份登记函之前使用股票发行募集资金的情形。 与公司披露的《股票发行方案》所述资金用途相比，公司本次募集资金存在改变募集资金用途的情 形。公司于 2018 年 6 月 27 日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第六次会议，并于 2018 年 7 月 16 日召开 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于唐山金利海生物柴油股份有限公司变更 募集资金用途的议案》。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 30 截至 2018 年 12 月 31 日，公司已使用上述股票发行募集资金 14,590,000 元，募集资金已经全部使 用完毕，并及时办理了募集资金专户销户。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 金融机构借款 滦南县农村信用合 作联社 30,000,000.00 7.047% 2018 年 8 月 10 日 -2019 年 8 月 7 日 否 关联方借款 滦南县新丰化工产 品经销处（普通合 伙） 10,000,000.00 9.135% 2018 年 4 月 13 日 -2019 年 4 月 12 日 否 合计 - 40,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 李艾军 董事长、总经理 男 1964 年 4 月 研究生 2016-5-15 至 2019-5-14 是 李立军 董事 男 1967 年 3 月 研究生 2016-5-15 至 2019-5-14 否 刘卫东 董事、副总经理 男 1965 年 3 月 本科 2016-5-15 至 2019-5-14 是 王彦芳 董事、副总经理 男 1962 年 3 月 高中 2016-5-15 至 2019-5-14 是 李鸿鹏 董事 男 1989 年 4 月 研究生 2016-5-15 至 2019-5-14 否 李瑞普 监事会主席 男 1958 年 3 月 初中 2016-5-15 至 2018-5-14 是 周宣言 职工代表监事 女 1987 年 6 月 大专 2016-5-15 至 2019-5-14 是 刘绍军 监事 男 1976 年 1 月 中专 2016-5-15 至 2019-5-14 是 冯立光 副总经理 男 1968 年 6 月 高中 2016-5-15 至 2019-5-14 是 刘如群 董事会秘书 男 1976 年 6 月 研究生 2016-5-15 至 2019-5-14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理李艾军与公司董事李鸿鹏为父子关系，董事李立军为李艾军之弟，董事王彦芳 为李艾军之姐夫，监事会主席李瑞普为李艾军之姐夫，冯立光为李艾军之妻弟，除此之外，其他董事、 监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李艾军 董事长、总经理 510,000 - 510,000 0.88% - 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 32 李立军 董事 989,000 - 989,000 1.70% - 刘卫东 董事、副总经理 320,000 - 320,000 0.55% - 王彦芳 董事、副总经理 414,000 - 414,000 0.71% - 李鸿鹏 董事 4,010,500 - 4,010,500 6.91% - 李瑞普 监事会主席 290,000 - 290,000 0.50% - 周宣言 职工代表监事 0 - 0 0.00% - 刘绍军 监事 0 - 0 0.00% - 冯立光 副总经理 380,000 - 380,000 0.66% - 刘如群 董事会秘书 200,000 -20,000 180,000 0.31% - 合计 - 7,113,500 -20,000 7,093,500 12.22% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 靳文华 财务总监 离任 无 主动辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总办 9 7 供应部 7 7 技术开发部 7 7 品控部 9 12 安全设备部 2 2 库房、仓储、后勤 22 23 销售部 6 6 财务、融资部 5 6 人力资源部 4 6 车间 88 80 员工总计 159 156 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 10 11 专科 34 38 专科以下 112 104 员工总计 159 156 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据法律法规相关要求，与员工签订劳动合同，完善相应薪酬制度，制定并完善多种激励措施， 完善绩效考核及奖惩机制。公司依法为员工缴纳社保及公积金。公司持续开展企业文化培训，定期对管 理人员每周开展管理水平提升学习和培训，鼓励全体员工参加业余培训和在职学历教育。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 2 2 核心人员的变动情况 核心人员无变化。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》等相关法律、法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管 理层组成的法人治理结构，提高公司规范运作水平。公司除了《公司章程》、三会议事规则，还分别制 订了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等公司基本制度。 公司 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及规范性文件的要求， 及全国中小企业股份转让系统制定的业务规则等规范性文件要求，不断完善法人治理结构，建立了行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符 合有关法律、法规的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，未建立新的公司治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会及管理层经过评估认为，公司治理机制合理完善，符合《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件要求，能够给予所有股东合适 的保护以及能够保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会及管理层经过评估认为，报告期内公司通过三会的召开，依据公司制度及相关法规及时 对重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项履行了必要的程序，但由于公司有关人员 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 36 对相关规定理解不到位，公司为金利海石油提供最高担保额 4,200.00 万元的连带责任保证担保，未及时 履行必要的内部审批程序，未按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求及时履 行信息披露，公司事后发现问题后及时告知主办券商，经与主办券商沟通，立即召开第三届董事会第十 五次会议审议了《公司关于追认向关联方提供担保》的议案（公告编号：2019-004，005），因非关联董 事不足半数，本议案直接提交 2019 年第一次临时股东大会审议。 4、 公司章程的修改情况 公司《章程》第四条 修改前：“公司注册资本为人民币 5510 万元” 修改后：“公司注册资本为人民币 5801.5 万元” 2017 年 11 月 26 日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议并通过《关于修改<唐山金利海生物 柴油股份有限公司公司章程>的议案》。议案内容：因公司本次发行股票后，注册资本及股份总数均发 生变化，届时将根据本次股票发行的情况，修改《公司章程》相关条款。2017 年 12 月 15 日，公司召 开 2017 年第三次临时股东大会审议通过此项议案。2018 年 3 月 20 日，公司完成工商营业执照的变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2018 年 3 月 6 日，第三届董事会第十次会议： 1、审议并通过《关于公司拟为关联方借款提供担保的关联交 易的议案》；2、审议并通过《关于提请召开 2018 年第一次 临时股东大会的议案》。 2018 年 4 月 21 日，第三届董事会第十一次会议： 1、审议并通过《公司 2017 年年度审计报告的议案》；2、审 议并通过《公司 2017 年年度报告的议案》；3、审议并通过《公 司 2017 年年度报告摘要的议案》；4、审议并通过《公司董事 会 2017 年度工作报告》；5、审议并通过《公司 2017 年度财 务决算方案》；6、审议并通过《公司 2018 年度财务预算方案》； 7、审议并通过《公司 2017 年度利润分配方案》；8、审议并 通过《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度财务审计机构的议案》；9、审议并通过《2017 年度 总经理工作报告》；10、审议并通过《关于公司会计政策变更 的议案》；11、审议《公司关于追认 2017 年度日常性关联交 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 37 易的议案》；12、审议《公司关于预计 2018 年度日常性关联 交易的议案》；13、审议并通过《关于提议召开 2017 年年度 股东大会的议案》。 2018 年 6 月 27 日，第三届董事会第十二次会议： 1、审议并通过《关于唐山金利海生物柴油股份有限公司变更 募集资金用途的议案》；2、审议并通过《关于补充预计 2018 年度日常性关联交易的议案》；3、审议并通过《关于提议召 开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 2018 年 7 月 25 日，第三届董事会第十三次会议： 1、审议通过《公司关于向滦南县农村信用合作联社申请借款 续贷》议案。 2018 年 8 月 20 日，第三届董事会第十四次会议： 1、审议通过《2018 年半年度报告》议案；2、审议通过《公 司关于 2018 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 议案。 监事会 3 2018 年 4 月 21 日，第三届监事会第五次会议： 1、审议并通过《公司 2017 年年度审计报告的议案》；2、审 议并通过《公司 2017 年年度报告的议案》；3、审议并通过《公 司 2017 年年度报告摘要的议案》；4、审议并通过《公司监事 会 2017 年度工作报告》；5、审议并通过《公司 2017 年度财 务决算方案》；6、审议并通过《公司 2018 年度财务预算方案》； 7、审议并通过《公司 2017 年度利润分配方案》；8、审议并 通过《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度财务审计机构的议案》；9、审议并通过《关于公司 会计政策变更的议案》。 2018 年 6 月 27 日，第三届监事会第六次会议： 1、审议并通过《关于唐山金利海生物柴油股份有限公司变更 募集资金用途的议案》。 2018 年 8 月 20 日，第三届监事会第七次会议： 1、 审议通过《2018 年半年度报告》议案。 股东大会 3 2018 年 3 月 23 日，2018 年第一次临时股东大会： 1、审议通过《关于公司拟为关联方借款提供担保的关联交易 的议案》。 2018 年 5 月 20 日，2017 年年度股东大会： 1、审议通过《公司 2017 年年度审计报告的议案》；2、审议 通过《公司 2017 年年度报告的议案》；3、审议通过《公司 2017 年年度报告摘要的议案》；4、审议通过《公司董事会 2017 年度工作报告》；5、审议通过《公司监事会 2017 年度工作报 告》；6、审议通过《公司 2017 年度财务决算方案》；7、审议 通过《公司 2018 年度财务预算方案》；8、审议通过《公司 2017 年度利润分配方案》；9、审议通过《关于续聘天健会计 师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度财务审计机构的议 案》；10、审议通过《关于公司会计政策变更的议案》；11、 审议通过《公司关于追认 2017 年度日常性关联交易的议案》； 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 38 12、审议通过《公司关于预计 2018 年度日常性关联交易的议 案》。 2018 年 7 月 16 日，2018 年第二次临时股东大会： 1、审议通过《关于唐山金利海生物柴油股份有限公司变更募 集资金用途的议案》；2、审议通过《关于补充预计 2018 年度 日常性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 公司根据《公司法》和《公司章程》等相关规定，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员 组成的公司法人治理结构的有效管理下，建立健全了股东大会、董事会、监事会、信息披露等相关议事 规则和制度，保证公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，各项制度能够得到有效的执行，三会召 开程序均合法、合规，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。同时，公司进一步完善 了公司财务管理制度、内控管理制度等一批制度，很大程度地推动公司经营管理及重大决策水平的整体 提高。 (四) 投资者关系管理情况 公司在《公司章程》和《投资者关系管理制度》中对投资者关系管理进行了专门规定，并指定董事 会秘书具体负责信息披露工作，接待投资者的来访与咨询，严格按照有关法律法规以及股转公司关于信 息披露的要求，准确、及时、完整地披露有关公司的重要信息。 对公司现有股东及潜在投资者的咨询，给予耐心的解答，对其提出的意见和建议作好登记并及时上 报公司董事会。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 39 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的其它监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资 产、机构、财务等方面完全分开。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及 其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立 拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计 准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发现 重大缺陷及漏洞，具体如下： 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 40 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，有效保了证公司会计核算工作的正 常开展。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风 险控制体系。报告期内存在违规对外担保事项，公司为关联方金利海石油提供最高担保额 4,200.00 万元 的连带责任保证担保，未及时履行必要的内部审批程序，未按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息披露细则》的要求及时履行信息披露，公司事后发现问题后及时告知主办券商，经与主办券商沟通， 立即召开第三届董事会第十五次会议审议了《公司关于追认向关联方提供担保》的议案（公告编号： 2019-004，2019-005），因非关联董事不足半数，本议案直接提交 2019 年第一次临时股东大会审议。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司年度报告信息披露的质量和透明度，增强年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性 和及时性，推进公司内控制度建设，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责机制，公司制定了 《年度报告重大差错责任追究制度》。在报告期间，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况，信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。本年度未发生年度报告重大差 错事项。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2019〕4-49 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 4 日 注册会计师姓名 管金明、张盼盼 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2019〕4-49 号 唐山金利海生物柴油股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了唐山金利海生物柴油股份有限公司（以下简称生物柴油公司）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了生物柴油公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于生物柴油公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 42 三、其他信息 生物柴油公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估生物柴油公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 生物柴油公司治理层（以下简称治理层）负责监督生物柴油公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 43 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对生物柴油公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致生物柴 油公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就生物柴油公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：管金明 中国·杭州 中国注册会计师：张盼盼 二〇一九年四月四日 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五（一）1 16,169,297.60 4,498,617.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五（一）2 484,027.47 - 预付款项 附注五（一）3 20,711,597.75 5,090,483.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五（一）4 241,808.05 61,826.74 买入返售金融资产 存货 附注五（一）5 29,952,090.65 13,014,984.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五（一）6 304,861.40 410,874.09 流动资产合计 67,863,682.92 23,076,786.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五（一）7 117,902,496.09 120,280,971.16 在建工程 附注五（一）8 - 10,348,898.93 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五（一）9 7,751,290.95 8,236,682.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五（一）10 2,087,347.10 2,521,662.85 递延所得税资产 附注五（一）11 463,949.01 - 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 45 其他非流动资产 附注五（一）12 - 164,714.50 非流动资产合计 128,205,083.15 141,552,929.51 资产总计 196,068,766.07 164,629,715.88 流动负债： 短期借款 附注五（一）13 30,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五（一）14 34,936,157.68 39,065,582.93 预收款项 附注五（一）15 2,546,186.30 5,464,879.76 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五（一）16 1,112,543.92 961,817.08 应交税费 附注五（一）17 1,780,950.22 2,300,726.37 其他应付款 附注五（一）18 567,421.30 650,107.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 70,943,259.42 78,443,113.39 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 附注五（一）19 4,846,635.93 5,569,142.06 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,846,635.93 5,569,142.06 负债合计 75,789,895.35 84,012,255.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五（一）20 58,015,000.00 55,100,000.00 其他权益工具 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 46 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五（一）21 22,736,448.11 11,340,500.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五（一）22 5,511,555.91 2,976,798.54 一般风险准备 未分配利润 附注五（一）23 34,015,866.70 11,200,161.89 归属于母公司所有者权益合计 120,278,870.72 80,617,460.43 少数股东权益 所有者权益合计 120,278,870.72 80,617,460.43 负债和所有者权益总计 196,068,766.07 164,629,715.88 法定代表人：李艾军 主管会计工作负责人：李艾军 会计机构负责人：戚军梅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,117,363.40 4,498,617.42 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十一（一）1 484,027.47 预付款项 20,711,597.75 5,090,483.82 其他应收款 附注十一（一）2 241,808.05 61,826.74 存货 29,952,090.65 13,014,984.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 303,907.08 410,874.09 流动资产合计 67,810,794.40 23,076,786.37 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十一（一）3 50,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 47 固定资产 117,902,496.09 120,280,971.16 在建工程 10,348,898.93 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,751,290.95 8,236,682.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,087,347.10 2,521,662.85 递延所得税资产 463,949.01 其他非流动资产 164,714.50 非流动资产合计 128,255,083.15 141,552,929.51 资产总计 196,065,877.55 164,629,715.88 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 34,936,157.68 39,065,582.93 预收款项 2,546,186.30 5,464,879.76 合同负债 应付职工薪酬 1,112,543.92 961,817.08 应交税费 1,780,950.22 2,300,726.37 其他应付款 567,421.30 650,107.25 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 70,943,259.42 78,443,113.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,846,635.93 5,569,142.06 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,846,635.93 5,569,142.06 负债合计 75,789,895.35 84,012,255.45 所有者权益： 股本 58,015,000.00 55,100,000.00 其他权益工具 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 48 其中：优先股 永续债 资本公积 22,736,448.11 11,340,500.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,511,555.91 2,976,798.54 一般风险准备 未分配利润 34,012,978.18 11,200,161.89 所有者权益合计 120,275,982.20 80,617,460.43 负债和所有者权益合计 196,065,877.55 164,629,715.88 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 289,351,484.18 363,625,142.94 其中：营业收入 附注五（二）1 289,351,484.18 363,625,142.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 267,451,227.79 368,938,224.40 其中：营业成本 附注五（二）1 247,203,761.99 348,360,263.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五（二）2 1,563,366.32 2,840,882.50 销售费用 附注五（二）3 1,267,721.59 5,510,389.00 管理费用 附注五（二）4 12,545,214.38 7,912,057.83 研发费用 附注五（二）5 919,306.67 988,102.30 财务费用 附注五（二）6 2,096,060.78 3,491,934.05 其中：利息费用 附注五（二）6 2,104,946.88 3,220,582.90 利息收入 附注五（二）6 26,750.27 8,980.08 资产减值损失 附注五（二）7 1,855,796.06 -165,404.46 信用减值损失 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 49 加：其他收益 附注五（二）8 7,907,933.51 16,134,060.84 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五（二）9 -5,108,116.56 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,700,073.34 10,820,979.38 加：营业外收入 附注五（二）10 208,080.80 16,981.37 减：营业外支出 附注五（二）11 21,320.02 2,783.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,886,834.12 10,835,177.29 减：所得税费用 附注五（二）12 -463,628.06 41,351.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,350,462.18 10,793,826.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 25,350,462.18 10,793,826.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 25,350,462.18 10,793,826.17 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 25,350,462.18 10,793,826.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 25,350,462.18 10,793,826.17 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.20 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 50 （二）稀释每股收益 0.44 0.20 法定代表人：李艾军 主管会计工作负责人：李艾军 会计机构负责人：戚军梅 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十一（二）1 289,316,339.91 363,625,142.94 减：营业成本 附注十一（二）1 247,203,761.99 348,360,263.18 税金及附加 1,558,857.76 2,840,882.50 销售费用 1,267,721.59 5,510,389.00 管理费用 12,518,171.97 7,912,057.83 研发费用 附注十一（二）2 919,306.67 988,102.30 财务费用 2,095,676.95 3,491,934.05 其中：利息费用 2,104,946.88 3,220,582.90 利息收入 26,644.10 8,980.08 资产减值损失 1,855,796.06 -165,404.46 信用减值损失 加：其他收益 7,907,933.51 16,134,060.84 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,108,116.56 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,696,863.87 10,820,979.38 加：营业外收入 208,080.80 16,981.37 减：营业外支出 21,320.02 2,783.46 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,883,624.65 10,835,177.29 减：所得税费用 -463,949.01 41,351.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,347,573.66 10,793,826.17 （一）持续经营净利润 25,347,573.66 10,793,826.17 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 51 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 25,347,573.66 10,793,826.17 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 331,051,422.77 409,184,053.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,382,976.66 14,081,842.38 收到其他与经营活动有关的现金 附注五（三）1 93,293,948.43 122,374,824.80 经营活动现金流入小计 430,728,347.86 545,640,720.45 购买商品、接受劳务支付的现金 299,542,621.08 339,015,818.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,728,452.27 9,855,235.93 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 52 支付的各项税费 12,033,707.97 24,707,016.40 支付其他与经营活动有关的现金 附注五（三）2 103,895,374.25 146,142,085.63 经营活动现金流出小计 425,200,155.57 519,720,156.56 经营活动产生的现金流量净额 5,528,192.29 25,920,563.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 438,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 438,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,468,596.48 5,964,249.98 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,468,596.48 5,964,249.98 投资活动产生的现金流量净额 -6,030,596.48 -5,964,249.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,575,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五（三）3 10,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 54,575,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,035,745.63 2,619,074.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五（三）4 10,366,170.00 10,926,508.32 筹资活动现金流出小计 42,401,915.63 58,545,582.90 筹资活动产生的现金流量净额 12,173,084.37 -18,545,582.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,670,680.18 1,410,731.01 加：期初现金及现金等价物余额 4,498,617.42 3,087,886.41 六、期末现金及现金等价物余额 16,169,297.60 4,498,617.42 法定代表人：李艾军 主管会计工作负责人：李艾军 会计机构负责人：戚军梅 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 53 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 331,012,450.51 409,184,053.27 收到的税费返还 6,382,976.66 14,081,842.38 收到其他与经营活动有关的现金 93,293,842.26 122,374,824.80 经营活动现金流入小计 430,689,269.43 545,640,720.45 购买商品、接受劳务支付的现金 299,542,621.08 339,015,818.60 支付给职工以及为职工支付的现金 9,728,452.27 9,855,235.93 支付的各项税费 12,024,096.15 24,707,016.40 支付其他与经营活动有关的现金 103,867,841.84 146,142,085.63 经营活动现金流出小计 425,163,011.34 519,720,156.56 经营活动产生的现金流量净额 5,526,258.09 25,920,563.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 438,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 438,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,468,596.48 5,964,249.98 投资支付的现金 50,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,518,596.48 5,964,249.98 投资活动产生的现金流量净额 -6,080,596.48 -5,964,249.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,575,000.00 取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 54,575,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,035,745.63 2,619,074.58 支付其他与筹资活动有关的现金 10,366,170.00 10,926,508.32 筹资活动现金流出小计 42,401,915.63 58,545,582.90 筹资活动产生的现金流量净额 12,173,084.37 -18,545,582.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,618,745.98 1,410,731.01 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 54 加：期初现金及现金等价物余额 4,498,617.42 3,087,886.41 六、期末现金及现金等价物余额 16,117,363.40 4,498,617.42 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,100,000.00 11,340,500.00 2,976,798.54 11,200,161.89 80,617,460.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,100,000.00 11,340,500.00 2,976,798.54 11,200,161.89 80,617,460.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,915,000.00 11,395,948.11 2,534,757.37 22,815,704.81 39,661,410.29 （一）综合收益总额 25,350,462.18 25,350,462.18 （二）所有者投入和减少资 本 2,915,000.00 11,395,948.11 14,310,948.11 1．股东投入的普通股 2,915,000.00 11,395,948.11 14,310,948.11 2．其他权益工具持有者投入 资本 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 56 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,534,757.37 -2,534,757.37 1．提取盈余公积 2,534,757.37 -2,534,757.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,015,000.00 22,736,448.11 5,511,555.91 34,015,866.70 120,278,870.72 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 55,100,000.00 11,340,500.00 1,897,415.92 1,485,718.34 69,823,634.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,100,000.00 11,340,500.00 1,897,415.92 1,485,718.34 69,823,634.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,079,382.62 9,714,443.55 10,793,826.17 （一）综合收益总额 10,793,826.17 10,793,826.17 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 58 4．其他 （三）利润分配 1,079,382.62 -1,079,382.62 1．提取盈余公积 1,079,382.62 -1,079,382.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,100,000.00 11,340,500.00 2,976,798.54 11,200,161.89 80,617,460.43 法定代表人：李艾军 主管会计工作负责人：李艾军 会计机构负责人：戚军梅 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,100,000.00 11,340,500.00 2,976,798.54 11,200,161.89 80,617,460.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,100,000.00 11,340,500.00 2,976,798.54 11,200,161.89 80,617,460.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,915,000.00 11,395,948.11 2,534,757.37 22,812,816.29 39,658,521.77 （一）综合收益总额 25,347,573.66 25,347,573.66 （二）所有者投入和减少资 本 2,915,000.00 11,395,948.11 14,310,948.11 1．股东投入的普通股 2,915,000.00 11,395,948.11 14,575,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -264,051.89 （三）利润分配 2,534,757.37 -2,534,757.37 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 60 1．提取盈余公积 2,534,757.37 -2,534,757.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,015,000.00 22,736,448.11 5,511,555.91 34,012,978.18 120,275,982.20 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 61 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 55,100,000.00 11,340,500.00 1,897,415.92 1,485,718.34 69,823,634.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,100,000.00 11,340,500.00 1,897,415.92 1,485,718.34 69,823,634.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,079,382.62 9,714,443.55 10,793,826.17 （一）综合收益总额 10,793,826.17 10,793,826.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,079,382.62 -1,079,382.62 1．提取盈余公积 1,079,382.62 -1,079,382.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 62 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55100000.00 11,340,500.00 2,976,798.54 11,200,161.89 80,617,460.43 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 63 唐山金利海生物柴油股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 唐山金利海生物柴油股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经唐山市工商行政管理 局批准，由李艾军、李鸿鹏等 67 位自然人发起设立，于 2008 年 12 月 5 日在唐山市工商行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 位 于 河 北 省 唐 山 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 9113020068276818X4 的营业执照，注册资本人民币 58,015,000.00 元，股份总数 58,015,000 股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 6 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交 易。 本公司属于生物柴油生产销售行业。经营范围：生物柴油生产；增塑剂、乳化剂、脂肪 酸、渣油、生物柴油（闪点大于 60°C）、甘油批发、零售；废弃油脂收购；房屋租赁；场 地出租；机械设备租赁；货物及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。经营期限：2008 年 12 月 5 日至长期。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 4 日第三届董事会第十七次会议批准对外报出。 本公司将唐山金利海生物能源有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报 表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 64 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 65 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 66 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 67 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具 是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 68 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 备用金、关联方款项及代垫款项组合 其他方法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 (3) 其他方法 项 目 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 备用金、关联方款项及代垫款项组合 不计提 不计提 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合和其他组合的未来现金流量现值存在显著差 异。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，单独进行减 值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 69 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持 有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情 况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 70 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 71 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 72 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 8 5.00 11.88 电子设备及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 73 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、非专利技术、财务软件，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 非专利技术 10 财务软件 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 74 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 75 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十二) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要生产销售生物柴油、黑脚及甘油产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公 司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得 了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入 确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入 金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成 本能够可靠地计量。 (二十三) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 76 (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 77 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十六) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收 账款 应收账款 应收利息 其他应收款 61,826.74 应收股利 其他应收款 61,826.74 固定资产 120,280,971.16 固定资产 120,280,971.16 固定资产清理 在建工程 10,091,207.85 在建工程 10,348,898.93 工程物资 257,691.08 应付票据 应付票据及应付 账款 39,065,582.93 应付账款 39,065,582.93 应付利息 81,671.25 其他应付款 650,107.25 应付股利 其他应付款 568,436.00 长期应付款 长期应付款 专项应付款 管理费用 8,900,160.13 管理费用 7,912,057.83 研发费用 988,102.30 2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失 的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧 方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。 公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据 无影响。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 78 2. 重要会计估计变更 无。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税[注] 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、5%、6% 消费税 应纳税销售量 1.2 元/升 资源税 取水量 1.4 元/m³ 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 土地使用税 土地使用面积 7 元/㎡ 企业所得税 应纳税所得额 25% 环保税 污染物排放量折合的污染当量数 4.80 元/单位 [注]：依据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率 的，税率分别调整为 16%、10%。 (二) 税收优惠 1. 增值税优惠 依据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》 财税〔2015〕78 号，对销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用服务实行增值税 即征即退政策。综合利用生物柴油，是指以废弃动物油和植物油为原料生产的柴油，废弃的 动物油和植物油用量占生产原料的比重不低于 70%。本公司符合相关规定，适用此优惠政策。 2. 消费税优惠 依据《财政部、国家税务总局关于对利用废弃物的动植物油生产纯生物柴油免征消费税 通知》（财税〔2010〕118 号），公司免缴消费税。 3. 所得税优惠 根据《中华人民共和国公司所得税法》三十三条及实施条例第九十九条的规定，生产符 合国家产业政策规定的产品取得的收入减按 90%计入收入总额。 4. 土地使用税优惠 依据《国家税务局关于印发<关于土地使用税若干具体问题的补充规定>的通知》(国税 地字〔1989〕140 号)第八条的规定，对于各类危险品仓库、厂房所需的防火、防爆、防毒 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 79 等安全防范用地，可由各省、自治区、直辖市税务局确定，暂免征收土地使用税。本公司符 合相关规定，适用此优惠政策。 5. 环保税优惠 根据《中华人民共和国环境保护税法》 中华人民共和国主席令第 61 号第十三条的规定， 纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准 百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税；纳税人排放应税大气污染物或者水污染 物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境 保护税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 23,318.01 7,399.96 银行存款 16,145,979.59 4,491,217.46 合 计 16,169,297.60 4,498,617.42 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款 484,027.47 合 计 484,027.47 (2) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 509,502.60 100.00 25,475.13 5.00 484,027.47 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 80 合 计 509,502.60 100.00 25,475.13 5.00 484,027.47 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 单项金额不重大但单项计提坏账准 备 合 计 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 509,502.60 25,475.13 5.00 小 计 509,502.60 25,475.13 5.00 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 25,475.13 元。 3) 应收账款金额明细情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例(%) 坏账准备 天津中海油服化学有限公司 509,502.60 100.00 25,475.13 小 计 509,502.60 100.00 25,475.13 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 20,702,037.32 99.95 20,702,037.32 5,075,923.39 99.71 5,075,923.39 2-3 年 14,560.43 0.29 14,560.43 3 年以上 9,560.43 0.05 9,560.43 合 计 20,711,597.75 100.00 20,711,597.75 5,090,483.82 100.00 5,090,483.82 (2) 预付款项金额前 5 名情况 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 81 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 中油鑫汇（大连）石化有限公司 10,000,000.00 48.28 唐山市君盈货物运输有限公司 6,097,575.63 29.44 京唐港液体化工码头有限公司 2,800,000.00 13.52 唐山市滦南燃气有限公司 518,105.48 2.50 国网冀北电力有限公司唐山供电公司 406,986.66 1.97 小 计 19,822,667.77 95.71 4. 其他应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应收款 241,808.05 61,826.74 合 计 241,808.05 61,826.74 (2) 其他应收款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 250,691.78 100.00 8,883.73 3.54 241,808.05 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 250,691.78 100.00 8,883.73 3.54 241,808.05 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 61,826.74 100.00 61,826.74 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 82 合 计 61,826.74 100.00 61,826.74 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 177,674.50 8,883.73 5.00 小 计 177,674.50 8,883.73 5.00 ③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 代垫款 73,017.28 不计提 小 计 73,017.28 (续上表) 组合名称 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 代垫款 61,826.74 不计提 小 计 61,826.74 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 8,883.73 元。 3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 代垫款 73,017.28 61,826.74 保证金 2,400.00 应收暂付款 175,274.50 合 计 250,691.78 61,826.74 4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 （自然人姓名） 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 青州谭福环保设备有限 公司 应收暂付款 124,800.00 1 年以内 49.78 6,240.00 否 南京中创水务集团股份 有限公司 应收暂付款 27,914.50 1 年以内 11.13 1,395.73 否 江苏三石环保科技有限 公司 应收暂付款 12,000.00 1 年以内 4.79 600.00 否 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 83 金建国 应收暂付款 10,560.00 1 年以内 4.21 528.00 否 唐山荣升气体有限公司 押金保证金 2,400.00 1 年以内 0.96 120.00 否 小 计 177,674.50 70.87 8,883.73 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,816,208.06 11,816,208.06 4,328,041.32 4,328,041.32 库存商品 17,595,247.91 17,595,247.91 8,676,134.08 8,676,134.08 周转材料 36,386.80 36,386.80 10,808.90 10,808.90 在产品 504,247.88 504,247.88 合 计 29,952,090.65 29,952,090.65 13,014,984.30 13,014,984.30 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待摊费用 285,456.49 258,462.09 待抵扣进项税 18,923.49 152,412.00 预缴所得税 481.42 合 计 304,861.40 410,874.09 7. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 及其他设备 合 计 账面原值 期初数 70,987,356.11 81,843,464.16 2,213,864.99 1,129,986.87 156,174,672.13 本期增加金额 4,566,183.46 12,150,929.79 238,387.94 16,955,501.19 1)购置 168,103.45 238,387.94 406,491.39 2)在建工程转 入 4,566,183.46 11,982,826.34 16,549,009.80 本期减少金额 155,839.45 8,427,734.25 1,428,495.00 10,012,068.70 1)处置或报废 7,394,269.56 1,428,495.00 8,822,764.56 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 84 2)转入在建工 程 155,839.45 1,033,464.69 1,189,304.14 期末数 75,397,700.12 85,566,659.70 785,369.99 1,368,374.81 163,118,104.62 累计折旧 期初数 11,367,615.49 22,093,667.17 1,581,521.96 850,896.35 35,893,700.97 本期增加金额 3,370,665.36 7,463,179.65 93,262.68 108,145.05 11,035,252.74 计提 3,370,665.36 7,463,179.65 93,262.68 108,145.05 11,035,252.74 本期减少金额 7,402.32 2,170,309.81 1,357,070.25 3,534,782.38 1)处置或报废 1,965,769.92 1,357,070.25 3,322,840.17 2)转入在建工 程 7,402.32 204,539.89 211,942.21 期末数 14,730,878.53 27,386,537.01 317,714.39 959,041.40 43,394,171.33 减值准备 期初数 本期增加金额 1,821,437.20 1,821,437.20 1)计提 1,821,437.20 1,821,437.20 期末数 1,821,437.20 1,821,437.20 账面价值 期末账面价值 60,666,821.59 56,358,685.49 467,655.60 409,333.41 117,902,496.09 期初账面价值 59,619,740.62 59,749,796.99 632,343.03 279,090.52 120,280,971.16 (2) 暂时闲置固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注 房屋及建筑物 4,993,934.18 1,590,751.93 3,403,182.25 机器设备 8,511,681.65 6,590,244.45 1,821,437.20 100,000.00 小 计 13,505,615.83 8,180,996.38 1,821,437.20 3,503,182.25 (3) 经营租出固定资产 项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 2,555,272.51 小 计 2,555,272.51 (4) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 三期综合楼 3,944,227.37 2018 年 12 月竣工验收，尚未办妥 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 85 小 计 3,944,227.37 (5) 其他说明 1) 本公司筹划将一期生产线的机器设备拆除并改造为甘油提纯生产线，截至 2018 年 12 月 31 日公司一期生产线所涉及的机器设备所处环境发生变化。本期对公司一期生产线所 涉及的机器设备账面价值与可回收金额差额计提固定资产减值准备 1,821,437.20 元。 2) 本公司固定资产抵押情况详见本附注五(四)1 之说明。 8. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 在建工程 10,091,207.85 工程物资 257,691.08 合 计 10,348,898.93 (2) 在建工程 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 污水系统 6,748,523.94 6,748,523.94 三期综合楼 3,342,683.91 3,342,683.91 小 计 10,091,207.85 10,091,207.85 2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 三期综合楼 3,342,683.91 601,543.46 3,944,227.37 污水系统 6,748,523.94 48,800.00 6,797,323.94 三期燃气锅炉（天然气） 3,899,459.38 3,899,459.38 三期燃气锅炉供气设备 1,286,043.02 1,286,043.02 小 计 10,091,207.85 5,835,845.86 15,927,053.71 (3) 工程物资 项 目 期末数 期初数 设备配件 257,691.08 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 86 小 计 257,691.08 9. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 非专利技术 财务软件 合 计 账面原值 期初数 6,991,544.22 3,394,028.69 25,000.00 10,410,572.91 本期增加金额 期末数 6,991,544.22 3,394,028.69 25,000.00 10,410,572.91 累计摊销 期初数 1,048,739.54 1,122,651.34 2,499.96 2,173,890.84 本期增加金额 143,488.20 339,402.96 2,499.96 485,391.12 计提 143,488.20 339,402.96 2,499.96 485,391.12 期末数 1,192,227.74 1,462,054.30 4,999.92 2,659,281.96 账面价值 期末账面价值 5,799,316.48 1,931,974.39 20,000.08 7,751,290.95 期初账面价值 5,942,804.68 2,271,377.35 22,500.04 8,236,682.07 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 18.19%。 (2) 其他说明 本公司无形资产抵押情况详见本附注五(四)1 之说明。 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 厂房防腐工程费 186,011.31 131,301.96 54,709.35 油罐防腐工程费 102,359.69 72,254.04 30,105.65 办公楼外墙面喷漆工程费 232,750.00 139,650.00 93,100.00 厂房外墙面喷漆工程费 38,965.00 23,379.00 15,586.00 办公楼顶做防水工程费 16,655.71 8,690.04 7,965.67 二期厂房天窗安装费 1,250.00 1,250.00 大修理费 1,669,501.14 215,419.44 1,454,081.70 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 87 排污权转让款及交易管理费 274,170.00 86,580.00 187,590.00 绿化工程款 99,000.00 16,500.00 82,500.00 办公楼卫生间装修费 161,708.73 161,708.73 合 计 2,521,662.85 260,708.73 695,024.48 2,087,347.10 11. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,821,581.20 455,359.30 坏账准备 34,358.86 8,589.71 合 计 1,855,940.06 463,949.01 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 72,822,821.57 73,584,602.09 小 计 72,822,821.57 73,584,602.09 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2020 年 17,696,618.07 18,458,398.59 2021 年 32,930,460.36 32,930,460.36 2022 年 22,195,743.14 22,195,743.14 小 计 72,822,821.57 73,584,602.09 12. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 164,714.50 合 计 164,714.50 13. 短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 88 抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 (2) 其他说明 详见本附注五(四)1 之说明。 14. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付账款 34,936,157.68 39,065,582.93 合 计 34,936,157.68 39,065,582.93 (2) 应付账款 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 材料款 30,525,689.10 33,375,223.60 设备款 1,618,302.48 2,741,765.16 工程款 2,741,490.82 1,666,747.70 运输款 50,675.28 1,281,846.47 合 计 34,936,157.68 39,065,582.93 2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 天津同瑜环保节能科技有限公司 692,000.00 尚未结算完毕 河北国众环保设备有限公司 220,000.00 尚未结算完毕 山东润昌工程设计有限公司北京化工 工程设计分公司 192,000.00 尚未结算完毕 临沂宏业化工设备有限公司 168,200.00 尚未结算完毕 唐山曹妃甸海清源环境工程有限公司 150,000.00 尚未结算完毕 小 计 1,422,200.00 15. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 2,546,186.30 5,464,879.76 合 计 2,546,186.30 5,464,879.76 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 89 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 956,633.80 8,870,999.19 8,715,089.07 1,112,543.92 离职后福利—设定提存计划 5,183.28 1,037,665.64 1,042,848.92 合 计 961,817.08 9,908,664.83 9,757,937.99 1,112,543.92 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 850,676.16 7,333,934.59 7,082,144.83 1,102,465.92 职工福利费 105,957.64 408,497.49 504,377.13 10,078.00 社会保险费 612,942.18 612,942.18 其中：医疗保险费 449,170.00 449,170.00 工伤保险费 114,324.18 114,324.18 生育保险费 49,448.00 49,448.00 住房公积金 510,092.48 510,092.48 工会经费和职工教育经费 5,532.45 5,532.45 小 计 956,633.80 8,870,999.19 8,715,089.07 1,112,543.92 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,007,884.73 1,007,884.73 失业保险费 5,183.28 29,780.91 34,964.19 小 计 5,183.28 1,037,665.64 1,042,848.92 17. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,563,917.31 2,049,469.29 代扣代缴个人所得税 14,078.77 25,313.05 资源税 2,896.60 2,926.00 城市维护建设税 78,195.87 102,473.46 教育费附加 46,917.52 61,484.08 地方教育附加 31,278.35 40,989.39 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 90 印花税 14,375.80 18,071.10 环保税 29,290.00 合 计 1,780,950.22 2,300,726.37 18. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 64,597.50 81,671.25 其他应付款 502,823.80 568,436.00 合 计 567,421.30 650,107.25 (2) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款利息 64,597.50 61,008.75 拆借款利息 20,662.50 合 计 64,597.50 81,671.25 (3) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 333,225.00 380,720.00 应付暂收款 169,598.80 187,716.00 合 计 502,823.80 568,436.00 19. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 5,569,142.06 350,000.00 1,072,506.13 4,846,635.93 节能减排综合示范 合 计 5,569,142.06 350,000.00 1,072,506.13 4,846,635.93 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益金额 期末数 与资产相关/ 与收益相关 10 万吨生物柴 油（三期）项目 5,063,981.56 450,678.96 4,613,302.60 与资产相关 燃煤锅炉改造 505,160.50 505,160.50 与资产相关 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 91 市县科技创新 和科学普及省 级专项资金 350,000.00 116,666.67 233,333.33 与收益相关 小 计 5,569,142.06 350,000.00 1,072,506.13 4,846,635.93 (3) 其他说明 2015 年 8 月，公司收到唐山市发展和改革委员会批准通过 2014 年度国家节能减排财政 政策综合示范城市产业低碳化项目（唐发改函[2015]71 号）的补助资金，用于公司三期工 程建设，2016 年 6 月 30 三期工程达到可使用状态，转为固定资产； 2017 年 3 月，公司收到唐山市滦南县财政局关于燃煤锅炉整治专项项目（唐环发〔2014〕 30 号）的补助资金，用于补助公司二期锅炉改造安装，该工程已于 2015 年 11 月 30 日安装 完毕达到预定可使用状态，转为固定资产； 2018 年 12 月，公司收到市县科技创新和科学普及省级专项资金 350,000.00 元，用于 打造生物柴油品质提升创新团队，项目持续期为 2018 年 1 月至 2020 年 12 月。 20. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 55,100,000 2,915,000 58,015,000 (2) 其他说明 公司第三届董事会第九次会议和 2017 年第三次临时股东大会决议，决定拟发行股票不 超过 3,115,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 5 元。公司本次向唐山市路北区 金利海矿物油销售处（普通合伙）、滦南县新丰化工产品经销处（普通合伙）、马作忠、李振 国、李瑞敏、许仲毅、金梅、北京合和元辰股权投资基金管理有限公司定向增发人民币普通 股股票 29,150,000 股，截至 2018 年 5 月 17 日止，公司收到上述投资者人民币 14,575,000.00 元，其中，计入实收资本 2,915,000.00 元，扣除发行费用 264,051.89 元，计入资本公积（股 本溢价）11,395,948.11 元，公司于 2018 年 3 月 20 日办妥工商登记。本次股本变动业经天 健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2018〕4-2 号）。 21. 资本公积 (1) 明细情况 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 92 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 11,340,500.00 11,395,948.11 22,736,448.11 合 计 11,340,500.00 11,395,948.11 22,736,448.11 (2) 其他说明 详见本附注五(一)20 之说明。 22. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,976,798.54 2,534,757.37 5,511,555.91 合 计 2,976,798.54 2,534,757.37 5,511,555.91 (2) 其他说明 按照母公司本期净利润的 10%计提法定盈余公积。 23. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 11,200,161.89 1,485,718.34 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,200,161.89 1,485,718.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,350,462.18 10,793,826.17 减：提取法定盈余公积 2,534,757.37 1,079,382.62 期末未分配利润 34,015,866.70 11,200,161.89 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 288,647,081.69 247,068,483.47 362,958,476.30 348,224,984.66 其他业务收入 704,402.49 135,278.52 666,666.64 135,278.52 合 计 289,351,484.18 247,203,761.99 363,625,142.94 348,360,263.18 2. 税金及附加 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 93 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 496,625.83 1,108,363.22 教育费附加 297,929.54 665,017.94 地方教育附加 198,619.73 443,345.30 资源税 33,597.20 57,712.20 土地使用税 315,088.64 380,259.44 印花税 133,439.40 179,884.40 车船使用税 6,300.00 6,300.00 环保税 81,765.98 合 计 1,563,366.32 2,840,882.50 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运费 580,460.99 4,652,364.52 职工薪酬 430,246.33 689,876.63 差旅费 107,249.49 58,265.28 广告费业务宣传费 43,737.60 47,169.81 招待费 9,000.80 21,517.50 折旧费 930.96 930.96 其他 96,095.42 40,264.30 合 计 1,267,721.59 5,510,389.00 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 大修理停工损失 4,573,576.32 职工薪酬 3,895,891.46 3,674,102.46 折旧与摊销 1,722,320.75 1,888,966.07 中介费用 739,940.42 889,426.43 招待费 328,578.54 276,449.62 交通费 167,116.61 177,237.72 排污费 106,842.68 132,467.64 差旅费 88,294.04 113,918.25 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 94 办公费 85,036.31 109,386.87 其他 837,617.25 650,102.77 合 计 12,545,214.38 7,912,057.83 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 608,271.85 659,683.07 折旧与摊销 66,056.34 53,054.14 专利费 114,527.52 113,975.00 差旅费 40,410.09 55,626.01 物料消耗 36,977.90 56,586.73 检测费 36,221.42 38,654.13 其他 16,841.55 10,523.22 合 计 919,306.67 988,102.30 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 2,104,946.88 3,220,582.90 减：利息收入 26,750.27 8,980.08 汇兑损失 554.55 297,907.17 减：汇兑收益 275.74 44,665.59 银行手续费 17,585.36 27,089.65 合 计 2,096,060.78 3,491,934.05 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 固定资产减值损失 1,821,437.20 坏账损失 34,358.86 -165,404.46 合 计 1,855,796.06 -165,404.46 8. 其他收益 (1) 明细情况 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 95 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 增值税即征即退 6,382,976.66 14,081,842.38 10 万吨生物柴油（三期）项目 450,678.96 450,678.96 450,678.96 燃煤锅炉改造 505,160.50 76,539.50 505,160.50 河北省财政厅企业挂牌上市奖励 1,500,000.00 其他政府补助 569,117.39 25,000.00 569,117.39 合 计 7,907,933.51 16,134,060.84 1,524,956.85 (2) 政府补助明细 项 目 本期数 上年同期数 与收益相关/与资 产相关 增值税即征即退 6,382,976.66 14,081,842.38 与收益相关 10 万吨生物柴油（三期）项目 450,678.96 450,678.96 与资产相关 燃煤锅炉改造 505,160.50 76,539.50 与资产相关 科技局专利创造奖励 17,200.00 与收益相关 发展改革局小微企业创业创新基地 城市示范奖励金 100,000.00 与收益相关 2017 年度市级标准化资助资金 10,000.00 与收益相关 2017 年新授权发明专利奖补助 10,000.00 与收益相关 2017 年建有研发机构的规上企业研 发经费补助 10,000.00 与收益相关 滦南县社保局稳岗补贴 51,250.72 与收益相关 河北质监局标准资助经费 100,000.00 与收益相关 科技局研发经费补助资金 150,000.00 与收益相关 滦南县财政局专利创造奖补 4,000.00 与收益相关 市县科技创新和科学普及省级专项 资金 116,666.67 与收益相关 河北省财政厅企业挂牌上市奖励 1,500,000.00 与收益相关 滦南县财政局申请发明专利补助 5,000.00 与收益相关 滦南县财政局科技小巨人补助 5,000.00 与收益相关 滦南县财政局创新创业大赛奖金 5,000.00 与收益相关 滦南县财政局省专利补贴款 10,000.00 与收益相关 合 计 7,907,933.51 16,134,060.84 9. 资产处置收益 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 96 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -5,108,116.56 -5,108,116.56 合 计 -5,108,116.56 -5,108,116.56 10. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚没收入 134,996.00 2,930.00 134,996.00 其他 73,084.80 14,051.37 73,084.80 合 计 208,080.80 16,981.37 208,080.80 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚没支出 21,320.02 2,783.46 21,320.02 合 计 21,320.02 2,783.46 21,320.02 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 320.95 递延所得税费用 -463,949.01 41,351.12 合 计 -463,628.06 41,351.12 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 24,886,834.12 10,835,177.29 按公司适用税率计算的所得税费用 6,221,708.53 2,708,794.32 子公司适用不同税率的影响 -481.42 非应税收入的影响 -6,533,497.99 -8,260,491.95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,087.95 30,492.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -190,445.13 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 5,562,556.17 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 97 所得税费用 -463,628.06 41,351.12 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 802,450.72 2,106,700.00 利息收入 26,750.26 8,980.08 罚款收入 4,996.00 经营性出租固定资产、无形资产 666,666.64 666,666.64 往来款 91,793,084.81 119,592,478.08 合 计 93,293,948.43 122,374,824.80 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 经营付现支出 12,095,189.19 10,613,166.50 往来款 91,778,865.04 135,526,135.67 营业外支出 21,320.02 2,783.46 合 计 103,895,374.25 146,142,085.63 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 拆借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 拆借款 10,086,275.00 10,601,508.32 发行费用 279,895.00 挂牌费用 325,000.00 合 计 10,366,170.00 10,926,508.32 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 98 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,350,462.18 10,793,826.17 加：资产减值准备 1,855,796.06 -165,404.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 11,035,252.74 11,096,371.99 无形资产摊销 485,391.12 485,391.12 长期待摊费用摊销 695,024.48 684,774.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 5,108,116.56 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,104,946.88 3,220,582.90 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -463,949.01 41,351.12 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -16,961,319.06 6,727,628.23 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -17,041,468.88 -379,213.88 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -6,640,060.78 -6,584,743.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,528,192.29 25,920,563.89 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,169,297.60 4,498,617.42 减：现金的期初余额 4,498,617.42 3,087,886.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,670,680.18 1,410,731.01 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 99 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 其中：库存现金 23,318.01 7,399.96 可随时用于支付的银行存款 16,145,979.59 4,491,217.46 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 16,169,297.60 4,498,617.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 (1) 明细情况 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 34,364,494.51 抵押担保借款 无形资产 5,799,316.48 抵押担保借款 合 计 40,163,810.99 (2) 其他说明 本公司向滦南县农村信用合作联社借款 3,000.00 万元，借款期限自 2018 年 8 月 10 日 起至 2019 年 8 月 7 日止，借款年利率为 7.047%，以公司房屋建筑物和土地使用权作抵押。 其中抵押的房产产权证书编号及土地使用权证书编号均为“冀〔2018〕滦南县不动产权第 0002813 号”，截至 2018 年 12 月 31 日，房屋建筑物账面原值为 43,187,912.98 元，累计折 旧 8,823,418.47 元，账面价值 34,364,494.51 元；土地使用权账面原值为 6,991,544.22 元，累计摊销 1,192,227.74 元，账面价值 5,799,316.48 元。 2. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 10 万吨生物柴油 （三期）项目 5,063,981.56 450,678.96 4,613,302.60 其他收益 燃煤锅炉改造 505,160.50 505,160.50 其他收益 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 100 小 计 5,569,142.06 955,839.46 4,613,302.60 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 增值税即征即退 6,382,976.66 其他收益 科技局专利创造奖励 17,200.00 其他收益 发展改革局小微企业创业创新基地城市示范奖励金 100,000.00 其他收益 2017 年度市级标准化资助资金 10,000.00 其他收益 2017 年新授权发明专利奖补助 10,000.00 其他收益 2017 年建有研发机构的规上企业研发经费补助 10,000.00 其他收益 滦南县社保局稳岗补贴 51,250.72 其他收益 河北质监局标准资助经费 100,000.00 其他收益 科技局研发经费补助资金 150,000.00 其他收益 滦南县财政局专利创造奖补 4,000.00 其他收益 小 计 6,835,427.38 3) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间相关成本费用或损失的政府补助 项 目 期初递延 收益 本期新增补 助 本期结转 期末递延收 益 本期结转 列报项目 市县科技创新和科学 普及省级专项资金 350,000.00 116,666.67 233,333.33 其他收益 小 计 350,000.00 116,666.67 233,333.33 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 7,907,933.51 元。 六、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 唐山金利海 生物能源有 限公司 唐山市曹 妃甸区 曹妃甸工 业区新兴 产业园区 制造业 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 101 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 100.00%(2017 年 12 月 31 日：100.00%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾 期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 其他应收款 73,017.28 73,017.28 73,017.28 小 计 73,017.28 73,017.28 73,017.28 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 其他应收款 61,826.74 61,826.74 小 计 61,826.74 61,826.74 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 102 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 30,000,000.00 31,286,077.50 31,286,077.50 应付账款 34,936,157.68 34,936,157.68 34,936,157.68 其他应付款 567,421.30 567,421.30 567,421.30 小 计 65,503,578.98 66,789,656.48 66,789,656.48 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 30,000,000.00 31,164,712.50 31,164,712.50 应付账款 39,065,582.93 39,065,582.93 39,065,582.93 其他应付款 650,107.25 650,107.25 650,107.25 小 计 69,715,690.18 70,880,402.68 70,880,402.68 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,000.00万元(2017年 12月31日：人民币3,000.00万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点， 不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 103 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对 本公司的 表决权比 例(%) 唐山市路北区金利海矿物油 销售处（普通合伙） 唐山市 商业 63,270,000.00 58.57 58.57 (2) 本公司最终控制方是自然人李艾军，一致行动人是唐山金利海石油有限公司、冯 丽艳、李洪鹏。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称（自然人姓名） 其他关联方与本公司关系 唐山金利海石油有限公司 同一实际控制人、股东 唐山市金利海化工有限公司 同一实际控制人 唐山市金利海汽车销售有限公司 实际控制人及其亲属共同控制的公司 滦南县新丰化工产品经销处（普通合伙） 股东 刘卫东 董事 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 唐山金利海石油有限公司 汽油,防冻液 316,276.11 354,812.79 滦南县新丰化工产品经销处（普通合伙） 原料油 16,674,762.68 唐山市金利海汽车销售有限公司 车辆维修费 37,339.00 6,015.38 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 唐山金利海石油有限公司 生物柴油 76,038,097.22 89,235,763.75 唐山市金利海化工有限公司 生物柴油 33,514,073.01 2. 关联租赁情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 唐山金利海石油有限公司 建筑物 492,063.42 476,190.44 唐山金利海石油有限公司 停车场 95,238.10 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 104 3. 关联担保情况 被担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 滦南县新丰化工产品经销 处（普通合伙） 10,000,000.00 2018 年 4 月 13 日 2019 年 4 月 12 日 否 唐山金利海石油有限公司 [注] 27,000,000.00 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 12 日 否 [注]：2017 年 11 月 8 日本公司与中国农业银行股份有限公司唐山复兴路支行签订最高 额保证合同，由本公司为关联方唐山金利海石油有限公司（以下简称“金利海石油”）提供 最高额保证担保，担保的债权最高余额为人民币 4,200.00 万元，最高额担保债权的确定期 间为 2017 年 11 月 8 日至 2020 年 11 月 7 日；金利海石油与中国农业银行股份有限公司唐山 复兴路支行于 2018 年 11 月 13 日签订了《流动资金借款合同》，借款金额 2,700.00 万元， 借款期限为 1 年，由本公司提供连带责任保证担保，保证期间系主债权发生期间届满之日起 两年。 4. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 唐山金利海石油有限 公司 86,590,000.00 2018.1.1 2018.9.30 不计息 滦南县新丰化工产品 经销处（普通合伙） 10,000,000.00 2018.4.1 2018.4.30 年利率为 9.135%，资金拆借 期间共产生利息费用 86,275.00 元 拆出 唐山金利海石油有限 公司 86,590,000.00 2018.1.1 2018.9.30 归还借款 滦南县新丰化工产品 经销处（普通合伙） 10,000,000.00 2018.4.16 2018.6.11 归还借款 5. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,046,931.16 1,113,935.53 九、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 105 (一) 根据 2019 年 4 月 4 日公司第三届董事会第十七次会议通过的 2018 年度利润分配 预案，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 4 股，每 10 股派发现金红利 1 元，以资本公积向全体股东以每 10 股转增 3.5 股。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 (二) 截至本财务报表批准对外报出日，除上述事项外本公司不存在其他重大资产负债 表日后事项。 十一、其他重要事项 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。 2. 报告分部的财务信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入 及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 生物柴油 261,375,063.76 223,315,100.39 黑脚 27,272,017.93 23,753,383.08 小 计 288,647,081.69 247,068,483.47 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款 484,027.47 合 计 484,027.47 (2) 应收账款 1) 明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 106 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 509,502.60 100.00 25,475.13 5.00 484,027.47 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 509,502.60 100.00 25,475.13 5.00 484,027.47 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 单项金额不重大但单项计提坏账准 备 合 计 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 25,475.13 元。 3) 应收账款金额明细情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例(%) 坏账准备 天津中海油服化学有限公司 509,502.60 100.00 25,475.13 小计 509,502.60 100.00 25,475.13 2. 其他应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应收款 241,808.05 61,826.74 合 计 241,808.05 61,826.74 (2) 其他应收款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 107 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 250,691.78 100.00 8,883.73 3.54 241,808.05 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 250,691.78 100.00 8,883.73 3.54 241,808.05 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 61,826.74 100.00 61,826.74 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 61,826.74 100.00 61,826.74 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 177,674.50 8,883.73 5.00 小 计 177,674.50 8,883.73 5.00 ③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 代垫款 73,017.28 不计提 小 计 73,017.28 (续上表) 组合名称 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 代垫款 61,826.74 不计提 小 计 61,826.74 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 8,883.73 元。 3) 其他应收款款项性质分类情况 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 108 款项性质 期末数 期初数 代垫款 73,017.28 61,826.74 保证金 2,400.00 应收暂付款 175,274.50 合 计 250,691.78 61,826.74 4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 （自然人姓名） 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 青州谭福环保设备有限 公司 应收暂付款 124,800.00 1 年以内 49.78 6,240.00 否 南京中创水务集团股份 有限公司 应收暂付款 27,914.50 1 年以内 11.13 1,395.73 否 江苏三石环保科技有限 公司 应收暂付款 12,000.00 1 年以内 4.79 600.00 否 金建国 应收暂付款 10,560.00 1 年以内 4.21 528.00 否 唐山荣升气体有限公司 押金保证金 2,400.00 1 年以内 0.96 120.00 否 小 计 177,674.50 70.87 8,883.73 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 50,000.00 50,000.00 合 计 50,000.00 50,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 唐山金利海生物柴 油股份有限公司 50,000.00 50,000.00 小 计 50,000.00 50,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 109 主营业务收入 288,611,937.42 247,068,483.47 362,958,476.30 348,224,984.66 其他业务收入 704,402.49 135,278.52 666,666.64 135,278.52 合 计 289,316,339.91 247,203,761.99 363,625,142.94 348,360,263.18 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 608,271.85 659,683.07 折旧与摊销 66,056.34 53,054.14 专利费 114,527.52 113,975.00 差旅费 40,410.09 55,626.01 物料消耗 36,977.90 56,586.73 检测费 36,221.42 38,654.13 其他 16,841.55 10,523.22 合 计 919,306.67 988,102.30 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -5,108,116.56 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 1,524,956.85 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 110 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 186,760.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,821,437.20 固定资产减值准备 小 计 -5,217,836.13 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -455,359.30 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -4,762,476.83 2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定 义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目 的原因说明 项 目 涉及金额 原因 其他符合非经常性损益 定义的损益项目 -1,821,437.20 固定资产减值准备性质特殊且具有偶发性 非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目 6,382,976.66 增值税即征即退与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 111 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.37 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 28.95 0.53 0.53 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 25,350,462.18 非经常性损益 B -4,762,476.83 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 30,112,939.01 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 80,617,460.43 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 14,310,948.11 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 104,025,902.60 加权平均净资产收益率 M=A/L 24.37% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 28.95% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 25,350,462.18 非经常性损益 B -4,762,476.83 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 30,112,939.01 期初股份总数 D 55,100,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 2,915,000.00 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 112 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 57,286,250.00 基本每股收益 M=A/L 0.44 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.53 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益与基本每股收益计算方法相同。 唐山金利海生物柴油股份有限公司 二〇一九年四月四日 唐山金利海生物柴油股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。