837591_2019_天骑医学_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 天 骑 医 学 NEEQ : 837591 湖南省天骑医学新技术股份有限公司 HUNAN-TECH NEW MEDICAL SYSTEMS CO.,LTD 2 公司年度大事记 ◆2019 年 7 月 4 日-6 日应邀参加吉隆坡拉曼大学第二届医学和健康科学大会 为了积极响应习近平主席提出的"一带一路"倡议和加强"一带一路"建设，增进与"一 带一路"沿线国家人文交往，在中国科协、中国防痨协会的支持下，应马来西亚拉曼大学（以 下简称"拉曼大学"）邀请，在 2019 年 7 月 4-6 日，参加吉隆坡拉曼大学第二届医学和健康 科学大会。中国防痨协会代表团我司在马来西亚开展项目评估进展与效果研讨。 此次收集了来自哥打京那巴鲁地区医疗机构的标本 1565 例，后用传统直涂法发现阳性 例数是 91 例，占比 5.8%，用我们的液基夹层杯方法阳性检出为例数 328，占比 21%，用液 基夹层杯法多发现 200 多例阳性，增长率为 15.1%。用我司的液基夹层杯法可以检测出较低 含量的结核分支杆菌，大大提高了阳性检出率。 ◆2019 年 9 月 18 日—9 月 19 日 参加 2019 年中国防痨协会结核病西部论坛第 23 届学术 大会 2019 年是我国实施“十三五”结核病防治规划的关键一年,9 月 18 日—19 日,中国防痨 协会结核病西部论坛第 23 届学术大会在中国西安成功举办，来自西部省、市、自治区以及 华北、华南等 21 个省市区的 400 多名结核病防治专家、学者汇聚西安，共享西部结核病防 治成果，一起研讨西部结核病防治策略。本次大会的主题为：创新融合发展，守护区域健康。 湖南天骑，一直致力于结核类创新产品的研发与生产，力争打造民族自主品牌，公司自主研 发的诊断仪定能为中国的“诊断结核病”事业做出卓越贡献。 ◆2019 年 10 月 17 日-10 月 19 日 第七届“全国结核病医院管理与创新论坛”（原全国结 核病医院院长论坛） 2019 年 10 月 16 日至 19 日，第七届全国结核病医院管理与创新论坛暨北京结核病诊 疗技术创新联盟工作年会在山东济南拉开帷幕，在会议上，湖南省天骑医学新技术股份有 限公司分享了：在全球首创的结核分枝杆菌细菌学诊断技术，主要有：离心夹层杯法（沉淀 膜吸附）和无影膜夹层杯法（负吸膜滤过）两种技术。 ◆专利方面：2019 年成功申请发明专利 1 项，实用新型专利 18 项 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、天骑医学 指 湖南省天骑医学新技术股份有限公司 天骑生物 指 湖南天骑生物科技有限公司 吉林天骑 指 吉林天骑医学新技术有限公司 股东大会 指 湖南省天骑医学新技术股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南省天骑医学新技术股份有限公司董事会 监事会 指 湖南省天骑医学新技术股份有限公司监事会 主办券商、长城证券 指 长城证券股份有限公司 会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理 的股份转让平台 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务 委员会第六次会议通过修订,并于 2014 年 3 月 1 日起 施行 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 体外诊断 指 对来自人体的样本进行检查,为医疗或者诊断目的提 供信息的服务被称为体外诊断(IVD,InVitro Diagnosis)。 体外诊断试剂 指 按医疗器械管理的体外诊断试剂,包括可单独使用或 与仪器、器具、设备或系统组合使用,在疾病的预防、 诊断、治疗监测、预后观察、健康状态评价以及遗传 性疾病的预测过程中,用于对人体样本(各种体液、细 胞、组织样本等)进行体外检测的试剂、试剂盒、校准 品(物)、质控品(物)等。 肺结核 指 结核病是由结核分枝杆菌引起的慢性传染病,可侵及 许多脏器,以肺部结核感染最为常见。排菌者为其重要 的传染源。人体感染结核菌后不一定发病,当抵抗力降 低或细胞介导的变态反应增高时,才可能引起临床发 病。 抗酸杆菌 指 抗酸杆菌(acid-fastbacilli)又称分枝菌。该菌属无鞭毛、 无芽胞、不产生内外毒素,其致病性和菌体成分有关。 引起的疾病都呈慢性,并伴有肉芽肿。结核抗酸杆菌 (M.tuberculosis),俗称结核杆菌,是引起结核病的病原 菌。可侵犯全身各器官,但以肺结核为最多见。 5 液基细胞学检验 指 液基细胞学检验是采用液基薄层细胞检测系统检测 宫颈细胞并进行细胞学分类诊断,它是目前国际上较 先进的一种宫颈癌细胞学检验技术,与传统的宫颈刮 片巴氏涂片检验相比明显提高了标本的满意度及宫 颈异常细胞检出率。宫颈防癌细胞学检验对宫颈癌细 胞的检出率为 100%,同时能发现部分癌前病变,微生 物感染如霉菌、滴虫、病毒、衣原体等。所以液基技 术是应用于妇女宫颈癌筛查的一项先进的技术。 药敏试验 指 体外抗菌药物敏感性试验简称药敏试验(AST),是指在 体外测定药物抑菌或杀菌能力的试验。 公告编号：2020-014 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭钧、主管会计工作负责人黄欣及会计机构负责人（会计主管人员）黄欣保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)对核心技术人员依赖的风险 公司拥有的核心技术均为公司核心技术人员自主研发所 得，这些技术由公司董事长彭钧先生等少数核心技术人员掌 握。虽然，这些产品的发明专利权和实用新型专利权均为公司 所有，未来公司核心技术人员若不能继续在公司任职，将对公 司的新产品的研发、未来经营业绩造成一定的影响。 应对措施：针对这一风险公司已加强研发团队建设，保证 公司具备稳定高效的研发能力。 (二)行业竞争加剧的风险 体外诊断是我国重要的新兴产业，公司目前在抗酸杆菌检 查领域尚无具备较强实力的直接竞争者，若后期若有大型体外 诊断企业进入或新的竞争者进入该领域，无疑会加大公司面临 的竞争压力。 应对措施：针对这一风险公司将不断对现有产品进行改良 以保持竞争力，继续新产品的可开发，丰富公司的产品线。 (三)公司总体规模较小,抗风险能力较 弱 2019 年，公司营业收入 9,036,401.77 元。公司总体规模 较小，抵御市场风险能力较弱，如果公司所在的行业情况或国 家产业政策发生不利变化，可能对公司经营造成重大不利影 响。 应对措施：虽然公司目前总体规模较小，但经过市场开发， 公司正积极构建独具特色的经营模式。在未来发展方面，公司 公告编号：2020-014 7 将进一步扩大经营规模，扩大与各医疗器械销售企业的合作， 在扩宽产品线的同时迅速提高市场份额，提升公司品牌影响 力，提升抵御市场风险的能力。 (四) 公司治理和内部控制风险 随着公司的发展，经营规模将不断扩大，人员将不断增加， 从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。公司已经 建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部控制体 系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但 内部控制具有固有局限性。公司未来经营中存在因公司治理不 善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。 应对措施：公司将根据公众公司要求，进一步健全公司治 理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的 运作机制，完善信息披露机制，提高公司内部管理水平，严格 执行公司内部控制制度，以尽可能减少公司治理和内部控制风 险。 (五)新产品研发与注册风险 随着医疗卫生事业的快速发展，我国对体外诊断试剂产品 要求不断提高，作为体外诊断产品和服务的提供商，必须不断 开发新产品并及时投放市场，才能更好地适应市场变化，满足 医疗诊断需求。体外诊断试剂产品研发周期一般需要 2-5 年， 必须经过产品标准制定和审核、临床试验、质量管理体系考核、 注册检测和注册审批等阶段，才能获得国家食品药品监督管理 部门颁发的产品注册证书。如果不能按照研发计划成功开发新 产品并通过产品注册，将影响公司前期研发投入的回收和未来 效益的实现。因此，公司存在新产品研发与注册风险。 应对措施：公司在稳定现有技术开发团队的同时将积极 引进高端技术人才，为不断开发新产品做好技术保障；做好新 产品研发和注册工作，实现研发投入的回收和未来效益的实 现。 (六)税收优惠政策风险 公司于 2018 年 12 月 3 日获得湖南省科学技术厅、湖 南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准颁发 的编号为：GR201843001976 的高新技术企业证书，证书有效 期 3 年。根据相关规定，公司企业所得税执行 15%的优惠税 率，但如果国家或地方有关高新技术企业的优惠政策发生变 化，或者其它原因导致公司不再符合高新技术企业的认定条 件，则公司将不再继续享受上述优惠政策，公司的盈利水平将 受到一定程度的影响。 应对措施：公司加强研发能力，提升技术水平，投入研发 支出，符合高新技术企业标准，确保定期通过高新技术企业复 审；其次，公司进一步拓展销售渠道，提升销售业绩，提高业 务收入，增强经营效益，确保公司的盈利水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-014 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南省天骑医学新技术股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN-TECH NEW MEDICAL SYSTEMS CO.,LTD 证券简称 天骑医学 证券代码 837591 法定代表人 彭钧 办公地址 湖南省怀化高新技术产业开发区标准化厂房二栋南区二单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄欣 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 0731-82297991 传真 0731-82299531 电子邮箱 441416374@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙市高新开发区谷苑路 229 号湖南麓谷国际医疗器械产业园 A5 栋 601 邮编:410205 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 9 月 20 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C358 医疗仪器设备及器械制造- C3581 医疗诊断、监护及治疗设备制造 主要产品与服务项目 公司主要产品有离心涂片机、半自动细胞细菌制片染色机、夹 层杯法液基抗酸杆菌检验试剂盒、夹层杯法液基细胞学检验试 剂盒、(滤过式)夹层杯法液基抗酸杆菌检验试剂盒、(滤过式) 夹层杯法液基细胞学检验试剂盒、染色液系列产品。公司产品 主要用于痰液结核杆菌检验和妇科宫颈液基细胞学检验。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,160,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 彭钧 实际控制人及其一致行动人 彭钧 公告编号：2020-014 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430100717023795J 否 注册地址 湖南省怀化高新技术产业开发区 标准化厂房二栋南区二单元 是 注册资本 20,160,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商 长城证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道金田路 2026 号能源大厦南塔楼 10-19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 庞玉文、高建敏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 9,036,401.77 9,678,452.76 -6.63% 毛利率% 78.45% 78.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,191,979.85 -2,443,079.60 10.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,182,653.62 -2,781,283.41 21.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -12.79% -12.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -12.75% -14.30% - 基本每股收益 -0.11 -0.12 8.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 24,362,629.03 24,494,304.02 -0.54% 负债总计 8,324,533.73 6,264,228.87 32.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,038,095.30 18,230,075.15 -12.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.80 0.90 -11.11% 资产负债率%（母公司） 34.14% 25.56% - 资产负债率%（合并） 34.17% 25.57% - 流动比率 1.21 1.47 - 利息保障倍数 -24.38 -19.91 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,083,434.79 -397,426.48 -172.61% 应收账款周转率 3.54 2.47 - 存货周转率 0.51 0.79 - 公告编号：2020-014 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.54% -12.44% - 营业收入增长率% -6.63% -1.27% - 净利润增长率% 10.28% -156.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,160,000 20,160,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -8,345.15 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 888,694.34 滞纳金 -13,042.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -875,976.89 非经常性损益合计 -8,670.39 所得税影响数 -655.84 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -8,014.55 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2020-014 12 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 3,166,878.69 应收票据及应收账 款 3,166,878.69 应付票据 应付账款 358,580.54 应付票据及应付账 款 358,580.54 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于首次执行新金融准则和新收入 准则的企业）编制财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报 表项目和金额如下：（1）原“应收票据及应收账款”项目，合并为“应收票据”和“应收账款”项 目；（2）原“应付票据及应付账款”项目，合并为“应付票据”和“应付账款”项目。 公告编号：2020-014 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于体外诊断行业中体液细胞和细菌形态学领域的诊断产品。公司经过多年的技术研发和 产品创新，现已开发出基于自主研发的具有国际先进水平的“夹层杯法细菌、细胞制片染色技术”为 核心技术的多套体外诊断系列设备及配套试剂。该技术用于抗酸杆菌痰检的检出率远高于传统的世界 卫生组织推荐的直接涂片法，其耗时远低于培养法，利于结核病的及时确诊和治疗，同时操作简便、 快速、成本较低适合各级医疗卫生系统使用。 目前，公司的“夹层杯法液基抗酸杆菌检验技术”入选我国十三五规划中“艾滋病和病毒性肝炎 等重大传染病防治”科技重大专项，“自动细胞离心涂片抗酸染色镜检”入选国家卫计委《医疗机构 临床检验项目目录（2013 年版）》。 现在公司销售模式为直接销售模式和经销商销售模式相结合，主要是通过经销商销售模式销售公 司产品给客户，如：长沙市中心医院、河南省人民医院、广州市胸科医院等各级医院、医疗单位；同 时在政府集中采购设备及试剂上取得了突破。 从目前市场反馈来看，公司产品得到了各级医院、医疗单位、卫生防控系统的高度认可，公司技 术一直保持国内领先进水平。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期，公司期末资产总额 24,362,629.03 元，对比同期减少 0.54%，期末负债总额 8,324,533.73 元，期末净资产 16,038,095.30 元，资产负债率为 34.17%。 2、报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为-1,083,434.79 元，对比上年同期下降 172.61%， 主要是购买商品、接受劳务支付的现金对比同期增加 102.57 万元。 3、报告期，公司全年实现销售收入 9,036,401.77 元,对比同期下降 642,050.99 元，净利润为- 2,191,979.85 元，对比同期减少 10.28%。 4、报告期内，净利润减亏的主要原因一是公司优化销售渠道，销售费用对比同期减少了 73.14 万 元；二是公司管理费用对比同期减少 36.84 万元，主要为固定资产折旧减少、差旅费减少；三是财务 费用对比同期减少 3.78 万元，主要为本期银行借款利息的减少。 5、 根据目前情况，公司在提升销售能力的同时，积极进行新产品的研发和技术创新，公司最新 研发的 3D 打印非植入止鼾器产品已开始进入市场，新产品“形态学数码显微镜”系列产品已完成注 册，并投放市场，为公司销售提供了新的利润增长点。 公告编号：2020-014 14 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,266,119.22 9.30% 1,785,547.78 7.29% 26.91% 应收票据 应收账款 1,931,835.00 7.930% 3,166,878.69 12.93% -39.00% 存货 4,733,671.64 19.43% 2,951,994.12 12.05% 60.36% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,593,001.16 35.271% 9,483,891.76 38.72% -9.39% 在建工程 短期借款 2,857,142.86 11.73% 1,000,000.00 4.08% 185.71% 长期借款 应付账款 526,413.74 2.16% 358,580.54 1.46% 46.80% 资产合计 24,362,629.03 24,494,304.02 -0.54% 资产负债项目重大变动原因： 1、期末，公司货币资金对比上年末增加 480,571.44 元，增加 26.91%，主要原因是本期短期银行 借款增加所致。 2、期末，公司应收账款对比上年减少 1,235,043.69 元，减少 39%，主要原因是公司加强应收账款 管理，本期回款较好，形成应收账款减少。 3、期末，公司存货对比上年末增加 1,781,677.52 元，增加 60.36%，主要原因是本期公司为河南及 湘西政府招标项目，增加了存货储备，形成存货增加。 4、期末，公司短期借款对比上年末增加 1,857,142.86 元，增加 185.71%，主要原因是报告期内增 加了银行贷款。 5、期末，公司应付账款对比上年末增加167,833.20元，增加46.80%，主要原因是本期公司因原材 料采购而增加了未付货款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 9,036,401.77 - 9,678,452.76 - -6.63% 营业成本 1,947,505.20 21.55% 2,110,864.72 21.81% -7.74% 毛利率 78.45% - 78.19% - - 销售费用 2,611,606.61 28.90% 3,342,967.22 34.54% -21.88% 管理费用 5,526,374.91 61.16% 5,894,755.89 60.91% -6.25% 研发费用 1,242,665.40 13.75% 1,372,612.07 14.18% -9.47% 财务费用 110,753.66 1.23% 144,424.06 1.49% -23.31% 信用减值损失 -105,312.49 -1.17% 资产减值损失 0.00 0.00% -6,060.18 100.00% -100.00% 其他收益 888,694.34 9.83% 389,558.71 4.03% 128.13% 投资收益 0.00 0.00% 10,872.60 100.00% -100.00% 公允价值变动 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公告编号：2020-014 15 收益 资产处置收益 -8,345.15 -0.09% 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 -1,813,369.11 -20.07% -3,026,407.54 -31.27% 40.08% 营业外收入 14,023.11 0.16% 35,525.00 0.37% -60.53% 营业外支出 903,042.69 9.99% 27,196.88 0.28% 3,220.39% 净利润 -2,191,979.85 -24.26% -2,443,079.60 -25.24% 10.28% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入对比2018年下降6.63%，主要原因是公司销售拓展缓慢，有待于进一步提升 销售渠道。 2、报告期内营业成本对比2018年下降7.74%，主要原因是营业收入减少，相应营业成本减少。 3、报告期内管理费用对比2018年下降6.25%，主要原因是固定资产折旧及差旅费减少。 4、报告期内销售费用对比2018年下降21.88%，主要原因是公司2019年精简销售队伍，减少了职工 薪酬及服务费用的支出。 5、报告期内财务费用对比2018 年下降23.31%，主要原因是银行借款利息支出的减少。 6、报告期内营业利润相比2018年增加40.08%，主要原因是销售费用、管理费用、财务费用对比同 期下降，综合形成营业利润减亏。 7、报告期内净利润对比 2018 年减少亏损 10.28%，主要原因一是公司优化销售渠道，销售费用对 比同期减少了 73.14 万元；二是公司管理费用对比同期减少 36.84 万元，主要为固定资产折旧减少、 差旅费减少；三是财务费用对比同期减少 3.78 万元，主要为本期银行借款利息的减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 9,028,968.14 9,630,481.95 -6.25% 其他业务收入 7,433.63 47,970.81 -84.50% 主营业务成本 1,944,604.39 2,095,950.27 -7.22% 其他业务成本 2,900.81 14,914.45 -80.55% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 自制产成品: 9,028,968.14 99.92% 9,625,448.65 99.45% -6.19% 其中:试剂盒类 8,278,695.42 91.61% 8,010,855.61 82.77% 3.34% 染色液类 95,422.10 1.06% 102,051.76 1.05% -6.49% 仪器类 654,850.62 7.25% 1,512,541.28 15.63% -56.71% 外购产品收入: 5,033.30 0.05% -100.00% 合计 9,028,968.14 99.92% 9,630,481.95 99.50% -6.25% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期，公司销售渠道未发生大的变化，营业收入略有下降，公司收入结构变化不大，其中仪器 类产品对比同期占比有所降低，主要是全自动产品新投入市场，尚未得到有效拓展。 公告编号：2020-014 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 湖南天达生物技术有限公司 3,631,370.12 40.19% 否 2 广州市胸科医院 837,656.39 9.27% 否 3 长沙市中心医院 792,290.47 8.77% 否 4 河北捷永医疗器械科技有限公司 492,371.08 5.45% 否 8 重庆嘉业医疗器械有限公司 362,920.35 4.02% 否 合计 6,116,608.41 67.69% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 南京贝登医疗股份有限公司 483,185.85 13.86% 否 2 泰州市荣飞器械厂 349,062.62 10.01% 否 3 怀化市鹤城区新华印刷厂 326,627.55 9.37% 否 4 上海瀚途光电科技有限公司 184,070.79 5.28% 否 5 深圳市锐恒天塑料制品有限公司 177,863.97 5.10% 否 合计 1,520,810.78 43.62% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,083,434.79 -397,426.48 -172.61% 投资活动产生的现金流量净额 -188,187.16 -349,521.65 46.16% 筹资活动产生的现金流量净额 1,752,193.39 -354,234.81 594.64% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额对比同期减少 172.61%，主要原因是购买商 品、接受劳务支付的现金对比同期增加 102.57 万元，形成经营活动产生的现金流量净额减少。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额对比同期增加 46.16%，主要原因为本期购建固 定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金对比同期减少 17.2 万元。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额对比同期增加 594.64%，主要原因是本期增加银 行借款，形成筹资活动产生的现金流量净额增加。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，为湖南天骑生物科技有限公司，该公司成立于 2015 年 6 月 9 日，注册资本为 500 万元，经营范围为：I、II 类医疗器械生产销售；计算机软件的设计、 开发、销售；计算机硬件及外设、耗材的销售。2019 年尚未开展经营业务。 公司拥有 1 家控股公司，为吉林天骑医学新技术有限公司，该公司成立于 2018 年 10 月 24 日， 注册资本 500 万元，经营范围：医学检验技术开发、技术服务；药品、卫生材料及医疗器械的招投标 代理服务；医疗设备的维护；健康医疗产业项目的建设；网上贸易代理；医疗设备租赁服务；医疗器 械技术咨询；医疗诊断、监护及治疗设备、医疗器械、医疗实验室设备及器具批发零售，一、二、三 类医疗器械，二类医用卫生材料、医用高分子材料及制品的销售。2019 年尚未开展经营业务。 公告编号：2020-014 17 公司拥有 1 家参股公司，为长沙天骑医学新技术有限公司，该公司成立于 2018 年 7 月 13 日，注 册资金 600 万元，经营范围：医学检验技术开发、医疗检验技术服务；药品、卫生材料及医疗器械的 招投标代理服务；医疗设备的维护；健康医疗产业项目的建设；药品、医疗器械互联网交易服务；医 疗设备租赁服务；医疗器械技术咨询、交流服务；医疗诊断、监护及治疗设备批发；自营和代理各类 商品及技术的进出口（国家限定的除外）；医疗诊断、监护及治疗设备零售；二、三类医疗器械，II 类： 6864 医用卫生材料及敷料、II 类：6866 医用高分子材料及制品二类医用卫生材料、医用高分子材料 及制品、医疗实验室设备及器具、一类医疗器械的销售。2019 年营业收入 1,444,667.12 元，净利润 -177,695.28 元。 报告期内不存在新设、处置子公司及其他参股公司情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具 准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确 认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本 计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值 准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新 金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司 调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未 予重述。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 公告编号：2020-014 18 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,785,547.78 货币资金 摊余成本 1,785,547.78 应收账款 摊余成本 3,166,878.69 应收账款 摊余成本 3,166,878.69 其他应收款 摊余成本 64,644.45 其他应收款 摊余成本 64,644.45 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,765,046.50 货币资金 摊余成本 1,765,046.50 应收账款 摊余成本 3,166,878.69 应收账款 摊余成本 3,166,878.69 其他应收款 摊余成本 64,644.45 其他应收款 摊余成本 64,644.45 B、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 273,572.31 273,572.31 其他应收款减值准备 3,822.34 3,822.34 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 273,572.31 273,572.31 其他应收款减值准备 3,822.34 3,822.34 ②其他会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于首次执行新金融准则和新 收入准则的企业）编制财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影 响的报表项目和金额如下：（1）原“应收票据及应收账款”项目，合并为“应收票据”和“应收账 款”项目；（2）原“应付票据及应付账款”项目，合并为“应付票据”和“应付账款”项目。 a、对合并报表的影响 2018.12.31/2018 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 3,166,878.69 -3,166,878.69 应收账款 3,166,878.69 3,166,878.69 公告编号：2020-014 19 应付票据及应付账款 358,580.54 -358,580.54 应付账款 358,580.54 358,580.54 b、对公司财务报表的影响 2018.12.31/2018 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 3,166,878.69 -3,166,878.69 应收账款 3,166,878.69 3,166,878.69 应付票据及应付账款 358,580.54 -358,580.54 应付账款 358,580.54 358,580.54 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本 公司净利润和本公司所有者权益无影响。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计变更事项。 （3）重大会计差错更正 报告期内，本公司无重大会计差错更正事项。 三、 持续经营评价 1.公司生产的产品质量稳定提升，多年来与主要客户和新增客户都维持了良好关系，市场品牌优 势逐步扩大。 2.公司加强新产品的研发进程及注册工作，为企业持续发展提供源动力。 3.公司内部控制较为完善，管理较为规范，制定了切合公司实际的目标和符合公司发展目标、科 学、合理的绩效考核和激励机制；从公司最近几年的经营情况来看，公司产品不断完善、营销队伍逐 步建立，公司持续发展，具有持续经营能力。 4.报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、对核心技术人员依赖的风险 公司拥有的核心技术均为公司核心技术人员自主研发所得，这些技术由公司董事长彭钧先生等 少数核心技术人员掌握。虽然，这些产品的发明专利权和实用新型专利权均为公司所有，未来公司核 心技术人员若不能继续在公司任职，将对公司的新产品的研发、未来经营业绩造成一定的影响。 应对措施：针对这一风险公司已加强研发团队建设，保证公司具备稳定高效的研发能力。 2、行业竞争加剧的风险 体外诊断是我国重要的新兴产业，公司目前在抗酸杆菌检查领域尚无具备较强实力的直接竞争 者，若后期若有大型体外诊断企业进入或新的竞争者进入该领域，无疑会加大公司面临的竞争压力。 应对措施：针对这一风险公司将不断对现有产品进行改良以保持竞争力，继续新产品的可开发， 丰富公司的产品线。 3、公司总体规模较小，抗风险能力较弱 2019 年，公司营业收入 9,036,401.77 元。公司总体规模较小，抵御市场风险能力较弱，如果公 司所在的行业情况或国家产业政策发生不利变化，可能对公司经营造成重大不利影响。 公告编号：2020-014 20 应对措施：虽然公司目前总体规模较小，但经过市场开发，公司正积极构建独具特色的经营模式。 在未来发展方面，公司将进一步扩大经营规模，扩大与各医疗器械销售企业的合作，在扩宽产品线的 同时迅速提高市场份额，提升公司品牌影响力，提升抵御市场风险的能力。 4、公司治理和内部控制风险 随着公司的发展，经营规模将不断扩大，人员将不断增加，从而对未来公司治理和内部控制提出 了更高的要求。公司已经建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部控制体系，并且针对内 部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性。公司未来经营中存在因公司 治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。 应对措施：公司将根据公众公司要求，进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大 会、董事会、监事会的运作机制，完善信息披露机制，提高公司内部管理水平，严格执行公司内部控 制制度，以尽可能减少公司治理和内部控制风险。 5、新产品研发与注册风险 随着医疗卫生事业的快速发展，我国对体外诊断试剂产品要求不断提高，作为体外诊断产品和服 务的提供商，必须不断开发新产品并及时投放市场，才能更好地适应市场变化，满足医疗诊断需求。 体外诊断试剂产品研发周期一般需要 2-5 年，必须经过产品标准制定和审核、临床试验、质量管理 体系考核、注册检测和注册审批等阶段，才能获得国家食品药品监督管理部门颁发的产品注册证书。 如果不能按照研发计划成功开发新产品并通过产品注册，将影响公司前期研发投入的回收和未来效益 的实现。因此，公司存在新产品研发与注册风险。 应对措施：公司在稳定现有技术开发团队的同时将积极引进高端技术人才，为不断开发新产品做 好技术保障；做好新产品研发和注册工作，实现研发投入的回收和未来效益的实现。 6、税收优惠政策风险 公司于 2018 年 12 月 3 日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南 省地方税务局批准颁发的编号为：GR201843001976 的高新技术企业证书，证书有效期 3 年。根据相 关规定，公司企业所得税执行 15%的优惠税率，但如果国家或地方有关高新技术企业的优惠政策发生 变化，或者其它原因导致公司不再符合高新技术企业的认定条件，则公司将不再继续享受上述优惠政 策，公司的盈利水平将受到一定程度的影响。 应对措施：公司加强研发能力，提升技术水平，投入研发支出，符合高新技术企业标准，确保定 期通过高新技术企业复审；其次，公司进一步拓展销售渠道，提升销售业绩，提高业务收入，增强经 营效益，确保公司的盈利水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司不存在新增的风险因素。 公告编号：2020-014 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 5,000,000.00 185,830.20 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 4,000,000.00 2,000,000.00 注：其他为关联担保 关联担保：公司实际控制人彭钧及其配偶罗慧为中国银行股份有限公司湖南湘江新区分行提供给公 司 2,000,000.00 元银行借款提供担保。 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 5 月 16 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见下方详情 1 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 5 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见下方详情 2 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 5 月 16 日 - 挂牌 关联方交 易承诺 见下方详情 1 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 16 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见下方详情 1 正在履行中 公告编号：2020-014 22 董监高 2016 年 5 月 16 日 - 挂牌 关联方交 易承诺 见下方详情 1 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员签署了《避免占用 资金的承诺函》与《关于规范关联交易的承诺》。 承诺：（1）本人及本人控制的其他企业未有占用公司资金的情形。本人及本人控制的其他企业今 后将不会再发生违规占用公司资金的情况。 （2）作为股份公司股东/董事/监事/高级管理人员，将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于 确实无法避免的关联交易，将保证将按照法律法规和股份公司章程的规定，将依法签订协议,按照《公 司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》及其他 相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。在审议涉及本人的关联交易时，切实遵守：（1）股份公 司董事会上进行关联交易表决时的回避程序；（2）股份公司股东大会上进行关联交易表决时的回避程 序。 2、公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，作出如下承诺： （1）本人（公司）保证，截至本承诺函出具之日，除公司外，未投资任何与公司具有相同或类似 业务的公司、企业或其他经营实体；除公司外，本人（公司）未经营与公司相同或类似的业务。 （2）本人（公司）承诺在作为公司股东或实际控制人期间，本人（公司）及本人（公司）控制的 其他企业，将不以任何形式从事与公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新 设、投资、收购、兼并中国境内或境外与公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形 式与公司发生任何形式的同业竞争。 （3）本人（公司）承诺不向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其 他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 （4）本人（公司）承诺不利用本人（公司）对公司的控制关系或其他关系，进行损害公司及公司 其他股东利益的活动。 （5）本人（公司）保证严格履行上述承诺，如出现因本人（公司）及本人（公司）控制的其他企 业违反上述承诺而导致公司的权益受到损害的情况，本人（公司）将依法承担相应的赔偿责任。 报告期内，上述人员未违反上述承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 房屋 固定资产 抵押 4,823,364.06 19.80% 卖方将该办公楼抵 押给了银行，还未置 换出来 总计 - - 4,823,364.06 19.80% - 公告编号：2020-014 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,900,000 49.11% 0 9,900,000 49.11% 其中：控股股东、实际控 制人 2,655,000 13.17% 0 2,655,000 13.17% 董事、监事、高管 765,000 3.79% 0 765,000 3.79% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,260,000 50.89% 0 10,260,000 50.89% 其中：控股股东、实际控 制人 7,965,000 39.51% 0 7,965,000 39.51% 董事、监事、高管 2,295,000 11.38% 0 2,295,000 11.38% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,160,000 - 0 20,160,000 - 普通股股东人数 48 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 彭钧 10,620,000 0 10,620,000 52.68% 7,965,000 2,655,000 2 成永宁 1,900,000 0 1,900,000 9.42% 1,425,000 475,000 3 邓新 790,000 0 790,000 3.92% 592,500 197,500 4 胡文柯 560,000 0 560,000 2.78% 0 560,000 5 唐慧菁 470,000 0 470,000 2.33% 0 470,000 6 陈希 0 400,000 400,000 1.98% 0 400,000 7 李安达 300,000 0 300,000 1.49% 0 300,000 8 周舟 280,000 0 280,000 1.39% 0 280,000 9 张瑞义 275,000 0 275,000 1.36% 0 275,000 10 李士杰 250,000 0 250,000 1.24% 0 250,000 合计 15,445,000 400,000 15,845,000 78.59% 9,982,500 5,862,500 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公告编号：2020-014 24 彭钧为公司的控股股东、实际控制人，持有公司 10,620,000.00 股，合计占公司总股本的 52.68%。 彭钧的基本情况如下： 彭钧，董事长，法定代表人，任期三年，男，1962 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权。 1991 年 7 月毕业于湖南医学专科学校，医学检验专业，专科学历，2015 年于中南大学医学博士毕业。 1991 年 7 月至 2000 年 8 月在怀化市第二人民医院从事医学检验工作。2000 年 9 月至 2016 年 1 月历 任有限公司总经理、执行董事、董事长。现任股份公司董事长、总经理，兼任湖南天骑生物科技有限 公司执行董事。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下： 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 公告编号：2020-014 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借 款 中国银行股份有限 公司湖南湘江新区 分行 银行 1,000,000.00 2019 年 3 月 4 日 2020 年 3 月 3 日 4.35% 2 保证借 款 中国银行股份有限 公司湖南湘江新区 分行 银行 1,000,000.00 2019 年 6 月 27 日 2020 年 6 月 26 日 5.22% 3 信用借 款 长沙银行股份有限 公司广电支行 银行 500,000.00 2019 年 8 月 26 日 2020 年 2 月 25 日 7.50% 4 信用借 款 长沙银行股份有限 公司广电支行 银行 357,126.95 2019 年 10 月 2 4 日 2020 年 4 月 24 日 7.50% 合 计 - - - 2,857,126.95 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2020-014 26 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年 月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 彭钧 董事长、总经理 男 1962.11 博士 2019 年 2 月 22 日 2022 年 2 月 22 日 是 成永宁 副董事长 男 1963.04 大专 2019 年 2 月 22 日 2022 年 2 月 22 日 是 尚道功 董事、副总经理 男 1964.01 大专 2019 年 2 月 22 日 2022 年 2 月 22 日 是 黄欣 董事、财务总监、 董事会秘书 女 1973.04 大专 2019 年 2 月 22 日 2022 年 2 月 22 日 是 邓新 董事 男 1965.08 硕士 2019 年 2 月 22 日 2022 年 2 月 22 日 否 李振华 监事会主席 男 1981.03 大专 2019 年 2 月 22 日 2022 年 2 月 22 日 是 张恪 监事 男 1978.01 大专 2019 年 2 月 22 日 2022 年 2 月 22 日 是 唐倩倩 职工监事 女 1990.03 大专 2019 年 2 月 22 日 2022 年 2 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 彭钧 董事长、总经理 10,620,000 0 10,620,000 52.68% 0 成永宁 副董事长 1,900,000 0 1,900,000 9.42% 0 尚道功 董事、副总经理 790,000 0 790,000 3.92% 0 黄欣 董事、财务总监、 董事会秘书 105,000 0 105,000 0.52% 0 邓新 董事 55,000 0 55,000 0.27% 0 李振华 监事会主席 130,000 0 130,000 0.64% 0 张恪 监事 80,000 0 80,000 0.40% 0 唐倩倩 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 13,680,000 0 13,680,000 67.85% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 公告编号：2020-014 27 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 成永宁 董事、总经理 换届 副董事长 换届选举 彭钧 董事长 换届 董事长、总经理 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 生产人员 11 15 销售人员 8 10 技术人员 15 14 财务人员 4 4 员工总计 48 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 1 本科 11 13 专科 21 24 专科以下 13 14 员工总计 48 53 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-014 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已经按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管 理层组成的公司治理机构，其中监事会职工代表监事的比例未低于三分之一，并制订了《湖南省天骑 医学新技术股份有限公司章程》、《湖南省天骑医学新技术股份有限公司股东大会议事规则》、《湖南省 天骑医学新技术股份有限公司董事会议事规则》、《湖南省天骑医学新技术股份有限公司监事会议事规 则》、《湖南省天骑医学新技术股份有限公司关联交易决策制度》、《湖南省天骑医学新技术股份有限公 司对外投资管理制度》、《湖南省天骑医学新技术股份有限公司信息披露管理制度》、《湖南省天骑医学 新技术业股份有限公司投资者关系管理制度》、《湖南省天骑医学新技术股份有限公司对外担保管理制 度》等规章制度。 至此，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股东大会、董事会和监事会 制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治理结构能够保证所有股东，特 别是中小股东享有平等地位，保证股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，报告期内公司通过三会的召开，依据公司制定，及时对重要的人事变动、对外 投资、关联交易等事项履行制度规定的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议及发布的公告符合《公 司法》及《公司章程》等各项制度要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 2 月 22 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程的议 案》，修订主要系对《公司章程》中原公司注册地址的相关条款进行了修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2019 年 1 月 31 日召开第一届董事会第十 四次会议，审议通过《关于公司董事会换届 选举的议案》，《关于变更公司住所的议案》， 《关于修改公司章程的议案》，《关于召开公 司 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 公告编号：2020-014 30 2、2019 年 2 月 22 日召开第二届董事会第一 次会议， 审议通过《关于选举公司董事长的 议案》, 《关于选举公司副董事长的议案》, 《关于聘任公司总经理的议案》, 《关于聘 任公司副总经理的议案》,《关于聘任公司董 事会秘书的议案》,《关于聘任公司财务总监 的议案》。 3、2019 年 3 月 21 日召开第二届董事会第二 次会议，审议通过《关于追认设立销售分公 司的议案》。 4、2019 年 4 月 16 日召开第二届董事会第三 次会议，审议通过《2018 年年度报告及摘要 的议案》、《2018 年度审计报告的议案》、《20 18 年度总经理工作报告的议案》、《2018 年 度董事会工作报告的议案》、《2018 年度财务 决算报告的议案》、《2019 年度财务预算报告 的议案》、《关于公司未弥补亏损达实收股本 总额三分之一的议案》、《关于公司 2018 年 度利润分配的议案》、《关于补充偶发性关联 交易的议案》、《关于 2019 年预计日常性关 联交易的议案》、《关于召开公司 2018 年年 度股东大会的议案》、《关于续聘中兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年 度审计机构的议案》。 5、2019 年 8 月 19 日召开第二届董事会第四 次会议，审议通过《湖南省天骑医学新技术 股份有限公司 2019 年半年度报告的议案》、 《关于未弥补亏损超实收股本总额三分之一 的议案》、《关于召开 2019 年第二次临时股 东大会的议案》。 监事会 4 1、2019 年 1 月 31 日召开第一届监事会第十 次会议，审议通过《关于公司监事会换届选 举的议案》。 2、2019 年 2 月 22 日召开第二届监事会第一 次会议，审议通过《关于选举公司监事会主 席的议案》。 3、2019 年 4 月 16 日召开第二届监事会第二 次会议，审议通过《2018 年年度报告及摘要 的议案》、《2018 年度审计报告的议案》、《20 18 年度监事会工作报告的议案》、《2018 年 度财务决算报告的议案》、《2019 年度财务预 算报告的议案》、《关于公司 2018 年度利润 分配的议案》、《关于续聘中兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计 机构的议案》。 4、2019 年 8 月 19 日召开第二届监事会第三 次会议，审议通过《2019 年半年报》。 股东大会 3 1、2019 年 2 月 22 日召开 2019 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于公司董事会换 届选举的议案》，《关于公司监事会换届选举 的议案》，《关于变更公司住所的议案》，《关 公告编号：2020-014 31 于修改公司章程的议案》。 2、2019 年 5 月 8 日召开 2018 年年度股东大 会，审议通过《关于 2018 年年度报告及其 摘要的议案》《关于 2018 年度董事会工作报 告的议案》《关于 2018 年度财务决算报告的 议案》《2019 年度财务预算报告的议案》《关 于公司 2018 年度利润分配的议案》、《关于 公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的 议案》、《关于补充偶发性关联交易的议案》、 《关于 2019 年预计日常性关联交易的议 案》、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议 案》 《关于 2018 年度监事会工作报告的议 案》。 3、2019 年 9 月 4 日召开 2019 年第二次临时 股东大会，审议通过《关于未弥补亏损超实 收股本总额三分之一的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托等符合法律、行政法规和公司章程的规定，历次会议的审议表决程序和表决结果合法、有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证 独立性、不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于 内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了会计凭 证、及时地记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业 务，适时地对业务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反 映在正确的会计期间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金情况。 3、关于风险控制关系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制关系。 公告编号：2020-014 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）510046 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 庞玉文、高建敏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2020）510046 号 湖南省天骑医学新技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南省天骑医学新技术股份有限公司（以下简称“天骑医学公司”）财务 报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了天骑医学公司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公 司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于天骑医学公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-014 33 三、其他信息 天骑医学公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天骑医学公 司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天骑医学公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天骑医学公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天骑医学公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2020-014 34 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对天骑医学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 天骑医学公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就天骑医学公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高敏建 中国·北京 中国注册会计师：庞玉文 2020 年 4 月 28 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 2,266,119.22 1,785,547.78 结算备付金 公告编号：2020-014 35 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 1,931,835.00 3,166,878.69 应收款项融资 预付款项 六、3 463,028.00 224,014.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 80,448.81 64,644.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 4,733,671.64 2,951,994.12 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 27,243.77 9,450.24 流动资产合计 9,502,346.44 8,202,529.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 8,593,001.16 9,483,891.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 1,252,322.06 1,589,970.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 2,977,207.69 3,690,569.17 递延所得税资产 六、10 2,037,751.68 1,527,342.84 其他非流动资产 非流动资产合计 14,860,282.59 16,291,774.63 资产总计 24,362,629.03 24,494,304.02 流动负债： 短期借款 六、11 2,857,142.86 1,000,000.00 公告编号：2020-014 36 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 526,413.74 358,580.54 预收款项 六、13 452,836.00 138,436.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 507,646.26 398,408.65 应交税费 六、15 217,432.07 370,215.79 其他应付款 六、16 3,263,062.66 3,308,791.41 其中：应付利息 2,994.01 1,475.00 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,824,533.59 5,574,432.39 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、17 500,000.14 689,796.48 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 500,000.14 689,796.48 负债合计 8,324,533.73 6,264,228.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 20,160,000.00 20,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 六、19 5,172,680.93 5,172,680.93 减：库存股 公告编号：2020-014 37 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、20 -9,294,585.63 -7,102,605.78 归属于母公司所有者权益合 计 16,038,095.30 18,230,075.15 少数股东权益 所有者权益合计 16,038,095.30 18,230,075.15 负债和所有者权益总计 24,362,629.03 24,494,304.02 法定代表人：彭钧 主管会计工作负责人：黄欣 会计机构负责人：黄欣 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,256,481.72 1,765,046.50 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 1,931,835.00 3,166,878.69 应收款项融资 预付款项 463,028.00 224,014.11 其他应收款 十三、2 80,448.81 64,644.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,733,671.64 2,951,994.12 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 27,243.77 9,450.24 流动资产合计 9,492,708.94 8,182,028.11 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、3 30,000.00 30,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,593,001.16 9,483,891.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2020-014 38 使用权资产 无形资产 1,252,322.06 1,589,970.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,977,207.69 3,690,569.17 递延所得税资产 2,037,751.68 1,527,342.84 其他非流动资产 非流动资产合计 14,890,282.59 16,321,774.63 资产总计 24,382,991.53 24,503,802.74 流动负债： 短期借款 2,857,142.86 1,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 526,413.74 358,580.54 预收款项 452,836.00 138,436.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 507,646.26 398,408.65 应交税费 217,432.07 370,215.79 其他应付款 3,263,062.66 3,308,791.41 其中：应付利息 2,994.01 1,475.00 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,824,533.59 5,574,432.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 500,000.14 689,796.48 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 500,000.14 689,796.48 负债合计 8,324,533.73 6,264,228.87 所有者权益： 股本 20,160,000.00 20,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2020-014 39 资本公积 5,172,680.93 5,172,680.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -9,274,223.13 -7,093,107.06 所有者权益合计 16,058,457.80 18,239,573.87 负债和所有者权益合计 24,382,991.53 24,503,802.74 法定代表人：彭钧 主管会计工作负责人：黄欣 会计机构负责人：黄欣 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 9,036,401.77 9,678,452.76 其中：营业收入 六、21 9,036,401.77 9,678,452.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,624,807.58 13,099,231.43 其中：营业成本 六、21 1,947,505.20 2,110,864.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、22 185,901.80 233,607.47 销售费用 六、23 2,611,606.61 3,342,967.22 管理费用 六、24 5,526,374.91 5,894,755.89 研发费用 六、25 1,242,665.40 1,372,612.07 财务费用 六、26 110,753.66 144,424.06 其中：利息费用 106,468.48 144,332.39 利息收入 5,282.95 7,626.21 加：其他收益 六、27 888,694.34 389,558.71 投资收益（损失以“－”号填列） 六、28 0.00 10,872.60 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、29 -105,312.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、30 0.00 -6,060.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、31 -8,345.15 0.00 公告编号：2020-014 40 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,813,369.11 -3,026,407.54 加：营业外收入 六、32 14,023.11 35,525.00 减：营业外支出 六、33 903,042.69 27,196.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,702,388.69 -3,018,079.42 减：所得税费用 六、34 -510,408.84 -574,999.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,191,979.85 -2,443,079.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,191,979.85 -2,443,079.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -2,191,979.85 -2,443,079.60 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -2,191,979.85 -2,443,079.60 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 -2,191,979.85 -2,443,079.60 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四 -0.11 -0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 十四 -0.11 -0.12 法定代表人：彭钧 主管会计工作负责人：黄欣 会计机构负责人：黄欣 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 公告编号：2020-014 41 一、营业收入 9,036,401.77 9,678,452.76 减：营业成本 1,947,505.20 2,110,864.72 税金及附加 185,901.80 233,607.47 销售费用 2,603,863.41 3,342,967.22 管理费用 5,524,221.91 5,894,455.89 研发费用 1,242,665.40 1,372,612.07 财务费用 109,786.08 143,287.46 其中：利息费用 106,468.48 144,332.39 利息收入 5,227.93 -7,562.01 加：其他收益 888,694.34 389,558.71 投资收益（损失以“－”号填列） 10,872.60 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -105,312.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,060.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） -8,345.15 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,802,505.33 -3,024,970.94 加：营业外收入 14,023.11 35,525.00 减：营业外支出 903,042.69 27,196.88 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,691,524.91 -3,016,642.82 减：所得税费用 -510,408.84 -574,999.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,181,116.07 -2,441,643.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） -2,181,116.07 -2,441,643.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 公告编号：2020-014 42 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 -2,181,116.07 -2,441,643.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.11 -0.12 （二）稀释每股收益（元/股） -0.11 -0.12 法定代表人：彭钧 主管会计工作负责人：黄欣 会计机构负责人：黄欣 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,838,238.37 12,794,603.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 1,058,060.80 198,010.45 经营活动现金流入小计 12,896,299.17 12,992,614.06 购买商品、接受劳务支付的现金 3,340,178.86 2,314,475.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,379,474.80 4,391,372.87 支付的各项税费 1,264,576.33 1,631,160.89 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 4,995,503.97 5,053,031.00 经营活动现金流出小计 13,979,733.96 13,390,040.54 经营活动产生的现金流量净额 -1,083,434.79 -397,426.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,872.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,872.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 188,187.16 360,394.25 公告编号：2020-014 43 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 188,187.16 360,394.25 投资活动产生的现金流量净额 -188,187.16 -349,521.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,142,857.14 2,209,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,949.47 145,234.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,247,806.61 2,354,234.81 筹资活动产生的现金流量净额 1,752,193.39 -354,234.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 480,571.44 -1,101,182.94 加：期初现金及现金等价物余额 1,785,547.78 2,886,730.72 六、期末现金及现金等价物余额 2,266,119.22 1,785,547.78 法定代表人：彭钧 主管会计工作负责人：黄欣 会计机构负责人：黄欣 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,838,238.37 12,794,603.61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,058,005.78 197,946.25 经营活动现金流入小计 12,896,244.15 12,992,549.86 购买商品、接受劳务支付的现金 3,340,178.86 2,314,475.78 支付给职工以及为职工支付的现金 4,379,474.80 4,391,372.87 支付的各项税费 1,264,576.33 1,631,160.89 支付其他与经营活动有关的现金 4,984,585.17 5,051,530.20 经营活动现金流出小计 13,968,815.16 13,388,539.74 经营活动产生的现金流量净额 -1,072,571.01 -395,989.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,872.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,872.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 188,187.16 360,394.25 公告编号：2020-014 44 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 188,187.16 360,394.25 投资活动产生的现金流量净额 -188,187.16 -349,521.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 2,000,000.000 偿还债务支付的现金 1,142,857.14 2,209,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,949.47 145,234.81 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,247,806.61 2,354,234.81 筹资活动产生的现金流量净额 1,752,193.39 -354,234.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 491,435.22 -1,099,746.34 加：期初现金及现金等价物余额 1,765,046.50 2,864,792.84 六、期末现金及现金等价物余额 2,256,481.72 1,765,046.50 法定代表人：彭钧 主管会计工作负责人：黄欣 会计机构负责人：黄欣 公告编号：2020-014 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,160,000 5,172,680.93 -7,102,605.78 18,230,075.15 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,160,000 5,172,680.93 -7,102,605.78 18,230,075.15 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -2,191,979.85 -2,191,979.85 （一）综合收益总额 -2,191,979.85 -2,191,979.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2020-014 46 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,160,000 5,172,680.93 -9,294,585.63 16,038,095.30 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,160,000 5,172,680.93 -4,659,526.18 20,673,154.75 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,160,000 5,172,680.93 -4,659,526.18 20,673,154.75 公告编号：2020-014 47 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -2,443,079.60 -2,443,079.60 （一）综合收益总额 -2,443,079.60 -2,443,079.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,160,000 5,172,680.93 -7,102,605.78 18,230,075.15 法定代表人：彭钧 主管会计工作负责人：黄欣 会计机构负责人：黄欣 公告编号：2020-014 48 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,160,000 5,172,680.93 -7,093,107.06 18,239,573.87 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,160,000 5,172,680.93 -7,093,107.06 18,239,573.87 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -2,181,116.07 -2,181,116.07 （一）综合收益总额 -2,181,116.07 -2,181,116.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 公告编号：2020-014 49 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,160,000 5,172,680.93 -9,274,223.13 16,058,457.80 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,160,000 5,172,680.93 -4,651,464.06 20,681,216.87 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,160,000 5,172,680.93 -4,651,464.06 20,681,216.87 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -2,441,643.00 -2,441,643.00 （一）综合收益总额 -2,441,643.00 -2,441,643.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2020-014 50 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,160,000 5,172,680.93 -7,093,107.06 18,239,573.87 法定代表人：彭钧 主管会计工作负责人：黄欣 会计机构负责人：黄欣 公告编号：2020-014 51 湖南省天骑医学新技术股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 (一） 公司注册地、组织形式和总部地址 湖南省天骑医学新技术股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身系湖南省天骑医 学新技术有限公司（以下简称天骑有限），是由自然人彭钧、涂小军、李振华、王湧、张瑞 玉、张恪 6 人共同出资设立，成立于 2000 年 9 月 27 日。 2016 年 2 月，湖南省天骑医学新技术有限公司（原名）整体变更为湖南省天骑医学新 技术股份有限公司，全体股东以其拥有的该企业 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产折合为 本公司的股本，折合后股本为人民币 2,016.00 万元，全体发起人股东根据各自在天骑有限 的持股比例对应的净资产作为出资并折合成股份公司股份。该次股改已由中审亚太会计师事 务所审验，并于 2016 年 1 月 28 日出具中审亚太验字（2016）020133 号《验资报告》。 经全国中小企业股份转让系统有限公司核准，本公司股票于 2016 年 5 月 26 日起在全 国股份转让系统挂牌公开转让，证券名称：天骑医学，证券代码：837591。 法定代表人：彭钧 住所：长沙高新开发区谷苑路 229 号湖南麓谷国际医疗器械产业园 A5 栋 601。 截止 2019 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东 出资方式 认缴出资额（万元） 出资比例(%) 彭钧 货 币 1,062.00 52.68 成永宁 货 币 190.00 9.42 邓新 货 币 79.00 3.92 胡文柯 货 币 56.00 2.78 唐慧菁 货 币 47.00 2.33 陈希 货 币 40.00 1.98 李安达 货 币 30.00 1.49 周舟 货 币 28.00 1.39 张瑞义 货 币 27.50 1.36 李世杰 货 币 25.00 1.24 其他 货 币 431.50 21.40 合计 2,016.00 100.00 （二）公司的业务性质和主要经营活动 所处行业：生物药品制造业 本公司的经营范围：计算机软件的设计、开发、销售；网络工程的设计及相关的技术服 务；计算机硬件及外设、耗材的销售；II 类医疗器械、III 类医疗器械：6840 临床检验分析 仪器及体外诊断试剂的销售（凭许可证、审批文件经营）；医疗器械的生产（凭许可证、审 批文件经营）。 本公司主要经营活动系对医疗器械的生产及销售，产品种类主要包括试剂盒、染色液、 公告编号：2020-014 52 仪器以及其他外购商品。 （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月28日决议批准报出 （四）合并报表范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权 益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事生物药品制造业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账计提、固定资产折旧等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”等各项描述。关于管 理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2020-014 53 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 公告编号：2020-014 54 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 公告编号：2020-014 55 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注四、12“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2020-014 56 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 公告编号：2020-014 57 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 公告编号：2020-014 58 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 公告编号：2020-014 59 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 公告编号：2020-014 60 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理 方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期 内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 公告编号：2020-014 61 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：关联方组合、账龄组合，在组合的基础 上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现 金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验不 计提坏账准备 商业承兑汇票 出票人具有较低的信用评级，信用损失风险较高 划入账龄组合，按照账龄 组合计提坏账准备 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：以账龄为信用 风险特征的应收款项 本公司根据以往的历史经验对应收款项计 提比例作出最佳估计，参考应收款项的账 龄进行信用风险组合分类 采用账龄分析法，按应收 款项的账龄和预期信用损 失率提取 组合 2：关联方组合 关联方的应收款项 参考历史信用损失经验不 计提坏账准备 公告编号：2020-014 62 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：以账龄为信用 风险特征的其他应收款 本公司根据以往的历史经验对其他应收款 计提比例作出最佳估计，参考其他应收款 的账龄进行信用风险组合分类 采用账龄分析法，按其他 应收款的账龄和预期信用 损失率提取 组合 2：关联方组合 关联方的其他应收款 参考历史信用损失经验不 计提坏账准备 ④存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。领用和发出时按加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 公告编号：2020-014 63 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 公告编号：2020-014 64 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 公告编号：2020-014 65 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 11、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 公告编号：2020-014 66 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.25 生产设备 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公家具 年限平均法 4 5.00 19.50 运输设备 年限平均法 4 5.00 19.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 12、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 公告编号：2020-014 67 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 公告编号：2020-014 68 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 15、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、 职工薪酬 公告编号：2020-014 69 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确 定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 公告编号：2020-014 70 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合 同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收 回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计 的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已 确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （6）本公司具体收入确认原则如下： 本公司主营医疗检验器械及试剂的销售，按照合同约定，发出商品后，企业已将商品 所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且企业并没有保留继续管理权，拟确认销售 收入的实现。 18、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 公告编号：2020-014 71 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益 19、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 公告编号：2020-014 72 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2020-014 73 20、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,785,547.78 货币资金 摊余成本 1,785,547.78 应收账款 摊余成本 3,166,878.69 应收账款 摊余成本 3,166,878.69 其他应收款 摊余成本 64,644.45 其他应收款 摊余成本 64,644.45 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,765,046.50 货币资金 摊余成本 1,765,046.50 应收账款 摊余成本 3,166,878.69 应收账款 摊余成本 3,166,878.69 公告编号：2020-014 74 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他应收款 摊余成本 64,644.45 其他应收款 摊余成本 64,644.45 B、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 273,572.31 273,572.31 其他应收款减值准备 3,822.34 3,822.34 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 273,572.31 273,572.31 其他应收款减值准备 3,822.34 3,822.34 ②其他会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于首次 执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整 法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：（1）原“应收票据及应收账 款”项目，合并为“应收票据”和“应收账款”项目；（2）原“应付票据及应付账款”项 目，合并为“应付票据”和“应付账款”项目。 a、对合并报表的影响 2018.12.31/2018 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 3,166,878.69 -3,166,878.69 应收账款 3,166,878.69 3,166,878.69 应付票据及应付账款 358,580.54 -358,580.54 应付账款 358,580.54 358,580.54 b、对公司财务报表的影响 2018.12.31/2018 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 3,166,878.69 -3,166,878.69 应收账款 3,166,878.69 3,166,878.69 应付票据及应付账款 358,580.54 -358,580.54 公告编号：2020-014 75 2018.12.31/2018 年度 调整前 调整后 变动额 应付账款 358,580.54 358,580.54 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较 期间的本公司净利润和本公司所有者权益无影响。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计变更事项。 21、 重大会计判断和估计 （3）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 公告编号：2020-014 76 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 2019年1-3月应税收入按16%的税率计算销项税，2019年4- 12月应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 房产税 按房产计税余值的1.2%和房产租金收入的12%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴 土地增值税 按纳税人实际占用的土地面积8元/平方米计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政 部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调 整为 13%。 纳税主体名称 所得税税率 湖南天骑生物科技有限公司 25% 吉林天骑医学新技术有限公 司 25% 注：湖南天骑生物科技有限公司为小型微利企业。根据财政局《关于进一步扩大小型微利企 业所得税优惠政策范围的通知（财税〔2018〕77 号）》规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 2、 税收优惠及批文 本公司于2018年12月3日取得高新技术企业证书，有效期3年（2018年至2021年），证 书编号：GR201843001976。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定所得税税率为15%。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 银行存款 2,266,119.22 1,785,547.78 公告编号：2020-014 77 项 目 期末余额 上年年末余额 合计 2,266,119.22 1,785,547.78 注：报告期内，公司无因抵押、质押或冻结等对使用限制、以及存放在境外且资金汇回 受到限制的款项 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1,340,760.00 1 至 2 年 196,780.00 2 至 3 年 658,980.00 3 至 4 年 34,650.00 4 至 5 年 12,000.00 5 年以上 27,780.00 小 计 2,270,950.00 减：坏账准备 339,115.00 合 计 1,931,835.00 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 2,270,950.00 100.00 339,115.00 14.93 1,931,835.00 其中：账龄组合 2,270,950.00 100.00 339,115.00 14.93 1,931,835.00 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 2,270,950.00 100.00 339,115.00 1,931,835.00 （续） 公告编号：2020-014 78 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 3,440,451.00 100.00 273,572.31 7.95 3,166,878.69 其中：账龄组合 3,440,451.00 100.00 273,572.31 7.95 3,166,878.69 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 3,440,451.00 100.00 273,572.31 3,166,878.69 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,340,760.00 67,038.00 5.00 1 至 2 年 196,780.00 19,678.00 10.00 2 至 3 年 658,980.00 197,694.00 30.00 3 至 4 年 34,650.00 17,325.00 50.00 4 至 5 年 12,000.00 9,600.00 80.00 5 年以上 27,780.00 27,780.00 100.00 合 计 2,270,950.00 339,115.00 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,461,819.80 123,090.99 5.00 1 至 2 年 806,775.20 80,677.52 10.00 2 至 3 年 131,846.00 39,553.80 30.00 3 至 4 年 12,000.00 6,000.00 50.00 4 至 5 年 18,800.00 15,040.00 80.00 5 年以上 9,210.00 9,210.00 100.00 合 计 3,440,451.00 273,572.31 （3） 坏账准备的情况 公告编号：2020-014 79 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 273,572.31 104,668.69 39,126.00 339,115.00 （4） 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 39,126.00 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 吉首市疾病预防控制中心 821,760.00 36.19 209,172.00 长沙市中心医院 487,200.00 21.45 24,360.00 广州市胸科医院 282,000.00 12.42 14,100.00 湖南天达生物技术有限公 司 177,000.00 7.79 8,850.00 郴州市第二人民医院 132,000.00 5.81 6,600.00 合计 1,899,960.00 83.66 263,082.00 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 356,972.00 77.10 168,348.11 75.15 1 至 2 年 95,190.00 20.55 55,666.00 24.85 2 至 3 年 10,866.00 2.35 合 计 463,028.00 100.00 224,014.11 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 （%） 东莞市华喆精密机械有限公司 272,000.00 58.74 长沙高新开发区天骄电子有限公司 87,750.00 18.95 长沙曙光三联机械制造有限公司 61,440.00 13.27 上海励和瑞展览有限公司 19,000.00 4.10 深圳市锐恒天塑料制品有限公司 11,500.00 2.48 合计 451,690.00 97.55 4、 其他应收款 公告编号：2020-014 80 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 80,448.81 64,644.45 合 计 80,448.81 64,644.45 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 84,682.95 5 年以上 232.00 小 计 84,914.95 减：坏账准备 4,466.14 合 计 80,448.81 ②坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2019 年 1 月 1 日余 额 3,822.34 3,822.34 2019 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 643.80 643.80 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 4,466.14 4,466.14 ③坏账准备的情况 年初余额 本期变动金额 期末余额 公告编号：2020-014 81 计提 收回或转回 转销或核销 3,822.34 643.80 4,466.14 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 社保 32,552.95 26,934.79 押金 20,232.00 30,532.00 招投标保证金 32,130.00 11,000.00 小计 84,914.95 68,466.79 减：坏账准备 4,466.14 3,822.34 合计 80,448.81 64,644.45 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 公司员工 社保 32552.95 1 年以内 38.34 1,627.65 深圳国立商事认证中 心 押金 20,000.00 1 年以内 23.55 1,000.00 上海市国际贸易促进 委员会 投标保证金 18,630.00 1 年以内 21.94 931.50 青岛市疾病预防控制 中心 投标保证金 13,000.00 1 年以内 15.31 650.00 岳阳市正信信息技术 有限公司 投标保证金 500.00 1 年以内 0.59 25.00 合 计 —— 84,682.95 —— 99.73 4,234.15 5、 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 1,954,109.62 1,954,109.62 在产品 1,090,278.44 1,090,278.44 库存商品 1,177,499.19 1,177,499.19 周转材料 511,784.39 511,784.39 合 计 4,733,671.64 4,733,671.64 （续） 公告编号：2020-014 82 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,288,736.97 1,288,736.97 在产品 301,324.85 301,324.85 库存商品 1,096,520.53 1,096,520.53 周转材料 265,411.77 265,411.77 合 计 2,951,994.12 2,951,994.12 （2） 存货跌价准备 期末存货没有迹象表明发生减值，未计提存货跌价准备 6、 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 27,243.77 9,450.24 合 计 27,243.77 9,450.24 7、 固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 8,593,001.16 9,483,891.76 合 计 8,593,001.16 9,483,891.76 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 生产设备 电子设备 办公家具 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 9,805,229.0 0 3,525,237.8 6 600,689.9 5 339,837.8 2 624,577.7 8 14,895,572.4 1 2、本期增加金 额 121,340.04 29,387.47 150,727.51 （1）购置 121,340.04 29,387.47 150,727.51 3、本期减少金 额 57,916.00 69,327.03 34,860.00 4,800.00 166,903.03 （1）处置或报 废 57,916.00 69,327.03 34,860.00 4,800.00 166,903.03 4、期末余额 9,805,229.0 0 3,588,661.9 0 560,750.3 9 304,977.8 2 619,777.7 8 14,879,396.8 9 二、累计折旧 1、年初余额 1,897,204.6 6 2,157,438.0 1 569,411.2 8 271,178.5 6 516,448.1 4 5,411,680.65 公告编号：2020-014 83 项 目 房屋及建筑 物 生产设备 电子设备 办公家具 运输设备 合 计 2、本期增加金 额 447,323.69 413,110.13 37,765.83 58,172.57 76,900.74 1,033,272.96 （1）计提 447,323.69 413,110.13 37,765.83 58,172.57 76,900.74 1,033,272.96 3、本期减少金 额 56,713.10 64,167.78 33,117.00 4,560.00 158,557.88 （1）处置或报 废 56,713.10 64,167.78 33,117.00 4,560.00 158,557.88 4、期末余额 2,344,528.3 5 2,513,835.0 4 543,009.3 3 296,234.1 3 588,788.8 8 6,286,395.73 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金 额 3、本期减少金 额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价 值 7,460,700.6 5 1,074,826.8 6 17,741.06 8,743.69 30,988.90 8,593,001.16 2、年初账面价 值 7,908,024.3 4 1,367,799.8 5 31,278.67 68,659.26 108,129.6 4 9,483,891.76 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 办公楼 4,823,364.06 卖方将该办公楼抵押给了银行，还未置换出 来 注：该办公楼坐落在怀化工业园区中小企业孵化园 2 号南楼 3 层，建筑面积为 3,142.00 平方米。 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 非专利技术 商业软件及自制软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,741,107.93 28,000.00 3,769,107.93 2、本期增加金额 37,080.00 37,080.00 （1）购置 37,080.00 37,080.00 公告编号：2020-014 84 项目 非专利技术 商业软件及自制软件 合计 3、本期减少金额 4、期末余额 3,741,107.93 65,080.00 3,806,187.93 二、累计摊销 1、年初余额 2,151,137.07 28,000.00 2,179,137.07 2、本期增加金额 374,110.80 618.00 374,728.80 （1）计提 374,110.80 618.00 374,728.80 3、本期减少金额 4、期末余额 2,525,247.87 28,618.00 2,553,865.87 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,215,860.06 36,462.00 1,252,322.06 2、年初账面价值 1,589,970.86 1,589,970.86 9、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 3,690,569.17 713,361.48 2,977,207.69 合 计 3,690,569.17 713,361.48 2,977,207.69 10、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 343,581.14 51,537.20 277,394.65 41,609.21 可抵扣亏损 13,241,429.83 1,986,214.48 9,904,890.89 1,485,733.63 合 计 13,585,010.97 2,037,751.68 10,182,285.54 1,527,342.84 （4）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 子公司可抵扣亏损 20,362.50 9,498.72 合 计 20,362.50 9,498.72 11、 短期借款 公告编号：2020-014 85 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 保证借款 2,000,000.00 1,000,000.00 信用借款 857,142.86 合 计 2,857,142.86 1,000,000.00 （2）信用借款 贷款单位 币种 余额 借款日期 到期日期 利率 长沙银行股份有限 公司 人民币 500,000.00 2019 年 8 月 26 日 2020 年 2 月 26 日 7.5% 长沙银行股份有限 公司 人民币 357,126.95 2019 年 10 月 24 日 2020 年 4 月 24 日 7.5% （3）保证借款 贷款单位 币种 余额 借款日期 到期日期 利率 担保人 中国银行股份 有限公司长沙 市望城坡支行 人民 币 1,000,000.00 2019 年 3 月 31 日 2020 年 3 月 30 日 4.35% 担保人：彭钧、罗 慧、 长沙高新技术产业开 发区管理委员会 中国银行股份 有限公司长沙 市望城坡支行 人民 币 1,000,000.00 2019 年 7 月 30 日 2020 年 7 月 30 日 5.22% 担保人：彭钧、罗 慧、 长沙高新技术产业开 发区管理委员会 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 材料款 526,413.74 358,580.54 合 计 526,413.74 358,580.54 本报告期无重要的账龄 1 年以上的大额应付账款。 13、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 商品预收款 452,836.00 138,436.00 合 计 452,836.00 138,436.00 本报告期无重要的账龄 1 年以上的大额预收账款。 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 公告编号：2020-014 86 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 398,408.65 4,214,901.69 4,105,664.08 507,646.26 二、离职后福利-设定提存计划 273,810.72 273,810.72 合 计 398,408.65 4,488,712.41 4,379,474.80 507,646.26 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 397,873.56 3,730,447.11 3,621,244.17 507,076.50 2、职工福利费 149,586.89 149,586.89 3、社会保险费 158,796.03 158,796.03 其中：医疗保险费 135,690.22 135,690.22 工伤保险费 13,864.00 13,864.00 生育保险费 9,241.81 9,241.81 4、住房公积金 158,906.00 158,906.00 5、工会经费和职工教育经费 535.09 17,165.66 17,130.99 569.76 合 计 398,408.65 4,214,901.69 4,105,664.08 507,646.26 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 262,442.26 262,442.26 2、失业保险费 11,368.46 11,368.46 合 计 273,810.72 273,810.72 15、 应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 195,456.18 325,026.48 个人所得税 6,936.77 5,247.42 城市维护建设税 8,017.29 22,711.52 教育费附加 3,506.05 9,985.73 地方教育费附加 2,337.37 6,657.14 水利建设基金 478.71 118.00 印花税 699.70 469.50 合 计 217,432.07 370,215.79 16、 其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 2,994.01 1,475.00 公告编号：2020-014 87 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应付款 3,260,068.65 3,307,316.41 合 计 3,263,062.66 3,308,791.41 （1）应付利息 项 目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 2,994.01 1,475.00 合 计 2,994.01 1,475.00 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 个人、员工借款及垫款 4,870.34 4,697.34 存入保证金 220,000.00 220,000.00 装修款 68,000.00 68,000.00 购房款 2,962,906.00 2,962,906.00 设备款 48,000.00 其他应付、暂收款项 4,292.31 3,713.07 合 计 3,260,068.65 3,307,316.41 17、 递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 689,796.48 189,796.34 500,000.14 政府对公司研发项目进 行拨款补助 合 计 689,796.48 189,796.34 500,000.14 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入 其他收益 金额 其他 变动 期末余额 与资产/ 收益相关 2013 年第六批省 级 科 技 计 划 项 目资金 600,000.10 99,999.96 500,000.14 与资产相 关 医 疗 诊 断 仪 器 试 剂 及 医 疗 器 械项目 65,880.70 65,880.70 与资产相 关 结 核 病 组 合 诊 断 及 设 备 的 研 究 23,915.68 23,915.68 与资产相 关 合 计 689,796.48 189,796.3 4 500,000.14 —— 18、 股本 公告编号：2020-014 88 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,160,000.00 20,160,000.00 19、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 5,172,680.93 5,172,680.93 合 计 5,172,680.93 5,172,680.93 20、 未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 -7,102,605.78 -4,659,526.18 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -7,102,605.78 -4,659,526.18 加：本期归属于母公司股东的净利润 -2,191,979.85 -2,443,079.60 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -9,294,585.63 -7,102,605.78 21、 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,028,968.14 1,944,604.39 9,630,481.95 2,095,950.27 其他业务 7,433.63 2,900.81 47,970.81 14,914.45 合 计 9,036,401.77 1,947,505.20 9,678,452.76 2,110,864.72 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 自制产成品： 9,028,968.14 1,944,604.39 9,625,448.65 2,092,730.76 其中：试剂盒类 8,278,695.42 1,712,178.62 8,010,855.61 1,414,121.80 染色液类 95,422.10 26,550.84 102,051.76 39,772.17 仪器类 654,850.62 205,874.93 1,512,541.28 638,836.79 外购产品收入： 5,033.30 3,219.51 公告编号：2020-014 89 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 合计 9,028,968.14 1,944,604.39 9,630,481.95 2,095,950.27 （2）公司前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比列(%) 湖南天达生物技术有限公司 3,631,370.12 40.19 广州市胸科医院 837,656.39 9.27 长沙市中心医院 792,290.47 8.77 河北捷永医疗器械科技有限公司 492,371.08 5.45 重庆嘉业医疗器械有限公司 362,920.35 4.02 合计 6,116,608.41 67.70 22、 税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 48,833.45 77,507.71 教育费附加 21,082.90 34,175.99 地方教育附费加 14,055.24 22,783.96 水利建设基金 4,753.77 2,620.29 房产税 86,350.52 86,350.52 土地使用税 5,702.72 5,702.72 车船使用税 1,320.00 600.00 印花税 3,803.20 3,866.28 合 计 185,901.80 233,607.47 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项 23、 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 883,418.30 1,223,203.37 差旅费 487,169.04 419,360.95 办公费 91,472.59 109,993.90 会议费 187,487.31 188,005.00 运输费 119,558.64 197,362.03 车辆费 10,530.60 79,689.88 展览费 306,001.47 155,886.79 广告费 139,820.86 239,518.13 服务费 129,883.92 463,996.81 公告编号：2020-014 90 项 目 本期金额 上期金额 业务招待费 131,272.60 174,272.17 租赁费 13,693.58 16,069.37 快递费 111,297.70 75,608.82 合 计 2,611,606.61 3,342,967.22 24、 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,350,788.53 2,327,375.18 折旧费 502,396.54 793,465.84 办公费 480,000.71 376,313.09 差旅费 184,468.30 260,375.13 招待费 317,461.46 357,652.30 通讯费 19,846.39 25,109.23 交通运输费 141,109.67 189,910.74 中介机构费 478,378.44 509,124.68 无形资产摊销 374,110.80 374,110.80 长期待摊费用摊销 603,973.44 603,973.44 物业管理费 14,765.16 12,317.16 会务费 59,075.47 65,028.30 合 计 5,526,374.91 5,894,755.89 25、 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 直接材料 168,812.22 200,187.87 直接人工 654,269.00 747,152.02 其他 419,584.18 425,272.18 合 计 1,242,665.40 1,372,612.07 26、 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 106,468.48 144,332.39 减：利息收入 5,282.95 7,626.21 银行手续费 9,018.13 7,717.88 其他 550.00 合 计 110,753.66 144,424.06 27、 其他收益 公告编号：2020-014 91 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补 助 886,896.34 387,573.03 886,896.34 个税手续费返还 1,798.00 1,985.68 1,798.00 合 计 888,694.34 389,558.71 888,694.34 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 与资产相关/与收 益相关 医疗诊断仪器试剂及医疗器械项目 65,880.70 与资产相关 结核病组合诊断及设备的研究 23,915.68 与资产相关 2013 年第六批省级科技计划项目资金 99,999.96 与资产相关 中国疾控预防控制中心任务经费（国家科技重大专项课题 合作《结核病多重组合诊断技术的多中心评估》课题） 227,500.00 与收益相关 中国疾控预防控制中心任务经费（国家科技重大专项课题 合作《结核病多重组合诊断技术的多中心评估》课题） 292,500.00 与收益相关 向国外申请专利资助（印度尼西亚、俄罗斯） 30,000.00 与收益相关 湖南省知识产权战略推进专项项目经费（用于微生物标本 检测的微孔滤膜高价值专利技术组合保护） 100,000.00 与收益相关 湖南省知识产权发明专利资助（一种止鼾牙套的制作方法 及制作的止鼾牙套 2,000.00 与收益相关 2018 年度中小微企业债务性融资政策兑现补助 45,100.00 与收益相关 合计 886,896.34 28、 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 10,872.60 合 计 10,872.60 29、 信用减值损失 项 目 本期金额 应收账款坏账损失 -104,668.69 其他应收款坏账损失 -643.80 合 计 -105,312.49 公告编号：2020-014 92 30、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 —— -6,060.18 合 计 -6,060.18 31、 资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得或损失 -8,345.15 -8,345.15 合 计 -8,345.15 -8,345.15 32、 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 违约金 33,925.00 员工罚款 1,600.00 其他 14,023.11 14,023.11 合 计 14,023.11 35,525.00 14,023.11 33、 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 报废损失 10,005.26 非常损失 16,632.64 滞纳金 13,042.69 558.98 13,042.69 退回的政府补助 890,000.00 890,000.00 合 计 903,042.69 27,196.88 903,042.69 34、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -510,408.84 -574,999.82 合 计 -510,408.84 -574,999.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 -2,702,388.69 公告编号：2020-014 93 项 目 本期金额 按法定/适用税率计算的所得税费用 -405,358.30 子公司适用不同税率的影响 - 1,086.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,575.02 研发加计扣除影响 -139,799.86 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,260.68 所得税费用 -510,408.84 35、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 公司往来款 340,616.74 16,997.41 收到的存款利息 5,282.95 7,626.21 财政补助 698,898.00 135,876.15 违约金 33,925.00 员工罚款 1,600.00 其他 13,263.11 1,985.68 合 计 1,058,060.80 198,010.45 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付销售费用 1,723,472.31 2,391,157.79 支付管理费用 1,784,282.35 1,869,469.77 支付研发费用 170,825.83 362,001.40 公司往来款 404,312.66 422,684.16 支付手续费 9,568.13 7,717.88 滞纳金 13,042.69 退回的政府补助 890,000.00 合 计 4,995,503.97 5,053,031.00 36、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,191,979.85 -2,443,079.60 加：资产减值准备 6,060.18 公告编号：2020-014 94 补充资料 本期金额 上期金额 信用减值损失 105,312.49 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,033,272.96 1,264,286.16 无形资产摊销 374,728.80 374,110.80 长期待摊费用摊销 713,361.48 713,361.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 本期处置或报废减少的固定资产净值（处置完 毕部分） 8,345.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,005.26 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 106,468.48 144,332.39 投资损失（收益以“－”号填列） -10,872.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -501,408.84 -574,999.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,781,677.52 -569,154.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 857,119.42 1,547,589.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 202,022.64 -859,065.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,083,434.79 -397,426.48 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,266,119.22 1,785,547.78 减：现金的年初余额 1,785,547.78 2,886,730.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 480,571.44 -1,101,182.94 公告编号：2020-014 95 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 2,266,119.22 1,785,547.78 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 2,266,119.22 1,785,547.78 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 2,266,119.22 1,785,547.78 37、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 4,823,364.06 卖方将该办公楼抵押给了银行，还未置换出来 合 计 4,823,364.06 38、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金 额 医疗诊断仪器试剂及医疗器械项目 65,880.70 其他收益 65,880.70 结核病组合诊断及设备的研究 23,915.68 其他收益 23,915.68 2013 年第六批省级科技计划项目资金 99,999.96 其他收益 99,999.96 中国疾控预防控制中心任务经费（国 家科技重大专项课题合作《结核病多 重组合诊断技术的多中心评估》课 题） 227,500.00 其他收益 227,500.00 中国疾控预防控制中心任务经费（国 家科技重大专项课题合作《结核病多 重组合诊断技术的多中心评估》课 题） 292,500.00 其他收益 292,500.00 向国外申请专利资助（印度尼西亚、 俄罗斯） 30,000.00 其他收益 30,000.00 湖南省知识产权战略推进专项项目经 费（用于微生物标本检测的微孔滤膜 高价值专利技术组合保护） 100,000.00 其他收益 100,000.00 湖南省知识产权发明专利资助（一种 止鼾牙套的制作方法及制作的止鼾牙 套 2,000.00 其他收益 2,000.00 公告编号：2020-014 96 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金 额 2018 年度中小微企业债务性融资政策 兑现补助 45,100.00 其他收益 45,100.00 个税手续费返还 1,798.00 其他收益 1,798.00 合计 888,694.34 888,694.34 （2）政府补助退回情况 项 目 金 额 原 因 2016 年经济工作大会 30,000.00 企业从长沙高新区迁出至怀化高新区，退还补助款项 长沙市高新区企业改制上市 扶持奖励 200,000.00 企业从长沙高新区迁出至怀化高新区，退还补助款项 长沙高新区企业上市（挂 牌）补助 600,000.00 企业从长沙高新区迁出至怀化高新区，退还补助款项 2017 年经济工作大会-国内 发明专利补贴 30,000.00 企业从长沙高新区迁出至怀化高新区，退还补助款项 2018 年政策落地兑现现金 30,000.00 企业从长沙高新区迁出至怀化高新区，退还补助款项 总计 890,000.00 七、 合并范围的变更 无 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 湖南天骑生物科技有 限公司 湖南怀化 湖南怀化 制造业 100.00 投资设立 吉林天骑医学新技术 有限公司 吉林长春 吉林长春 批发业 51.00 投资设立 九、 关联方及关联交易 1、 本公司控股股东的情况 控股股东名称 控股股东对本公司的 持股比例（%） 控股股东对本公司的表决 权比例（%） 彭钧 52.68 52.68 公告编号：2020-014 97 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 长沙天骑医学新技术有限公司 持股比例 5%的被投资公司 罗慧 控股股东彭钧配偶 注：截止报告日，本公司对长沙天骑医学新技术有限公司认缴金额 30.00 万元，占比 5%，实缴 0 元。 4、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①销售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 长沙天骑医学新技术有限公司 货款 185,830.20 901,120.69 （2）关联担保情况 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 彭钧、罗慧 1,000,000.00 2019 年 2 月 20 日 2022 年 2 月 19 日 否 彭钧、罗慧 1,000,000.00 2019 年 1 月 14 日 2024 年 1 月 13 日 否 5、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 长沙天骑医学新技术有限公司 599,060.00 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至资产负债表日止，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至资产负债表日止，本公司坐落在怀化工业园区中小企业孵化园 2 号南楼 3 层的厂 房，卖方（怀化市工业园投资开发有限公司）将该办公楼抵押给了银行，尚未置换出来，未 办理产权证。 十一、 资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作 公告编号：2020-014 98 正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实有关防控疫情的各项要求。肺炎疫情对本 公司的经营运行造成了一定影响，其影响程度将取决于疫情防控情况、持续时间以及各项调 控政策的实施。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务 状况、经营成果等方面的影响。截至本财务报表批准报出日，该评估工作尚在进行当中。 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至资产负债表日止，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1,340,760.00 1 至 2 年 196,780.00 2 至 3 年 658,980.00 3 至 4 年 34,650.00 4 至 5 年 12,000.00 5 年以上 27,780.00 小 计 2,270,950.00 减：坏账准备 339,115.00 合 计 1,931,835.00 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 2,270,950.00 100.00 339,115.00 14.93 1,931,835.00 其中：账龄组合 2,270,950.00 100.00 339,115.00 14.93 1,931,835.00 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 公告编号：2020-014 99 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合 计 2,270,950.00 100.00 339,115.00 1,931,835.00 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 3,440,451.00 100.00 273,572.31 7.95 3,166,878.69 其中：账龄组合 3,440,451.00 100.00 273,572.31 7.95 3,166,878.69 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 3,440,451.00 100.00 273,572.31 3,166,878.69 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,340,760.00 67,038.00 5.00 1 至 2 年 196,780.00 19,678.00 10.00 2 至 3 年 658,980.00 197,694.00 30.00 3 至 4 年 34,650.00 17,325.00 50.00 4 至 5 年 12,000.00 9,600.00 80.00 5 年以上 27,780.00 27,780.00 100.00 合 计 2,270,950.00 339,115.00 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,461,819.80 123,090.99 5.00 1 至 2 年 806,775.20 80,677.52 10.00 公告编号：2020-014 100 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 131,846.00 39,553.80 30.00 3 至 4 年 12,000.00 6,000.00 50.00 4 至 5 年 18,800.00 15,040.00 80.00 5 年以上 9,210.00 9,210.00 100.00 合 计 3,440,451.00 273,572.31 （3）坏账准备的情况 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 273,572.31 104,668.69 39,126.00 339,115.00 （4）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 39,126.00 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 湘潭市第一人民医院 货款 34,000.00 三年以上款项无法收回 否 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 吉首市疾病预防控制中心 821,760.00 36.19 209,172.00 长沙市中心医院 487,200.00 21.45 24,360.00 广州市胸科医院 282,000.00 12.42 14,100.00 湖南天达生物技术有限公 司 177,000.00 7.79 8,850.00 郴州市第二人民医院 132,000.00 5.81 6,600.00 合计 1,899,960.00 83.66 263,082.00 2、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 80,448.81 64,644.45 合 计 80,448.81 64,644.45 （3） 其他应收款 ①按账龄披露 公告编号：2020-014 101 账 龄 期末余额 1 年以内 84,682.95 5 年以上 232.00 小 计 84,914.95 减：坏账准备 4,466.14 合 计 80,448.81 ②坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2019 年 1 月 1 日余 额 3,822.34 3,822.34 2019 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 643.80 643.80 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 4,466.14 4,466.14 ③坏账准备的情况 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 3,822.34 643.80 4,466.14 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 社保 32,552.95 26,934.79 押金 20,232.00 30,532.00 公告编号：2020-014 102 招投标保证金 32,130.00 11,000.00 小计 84,914.95 68,466.79 减：坏账准备 4,466.14 3,822.34 合计 80,448.81 64,644.45 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 公司员工 社保 32552.95 1 年以内 38.34 1,627.65 深圳国立商事认证中心 押金 20,000.00 1 年以内 23.55 1,000.00 上海市国际贸易促进委 员会 投标保证金 18,630.00 1 年以内 21.94 931.50 青岛市疾病预防控制中 心 投标保证金 13,000.00 1 年以内 15.31 650.00 岳阳市正信信息技术有 限公司 投标保证金 500.00 1 年以内 0.59 25.00 合 计 —— 84682.95 —— 99.73 4,234.15 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 合 计 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 湖南天骑生物科 技有限公司 30,000.00 30,000.00 合 计 30,000.00 30,000.00 注：公司对子公司湖南天骑生物科技有限公司认缴出资额为 500 万元，截止 2019 年 12 月 31 日，实际出资 3 万元，剩余部分尚未缴足。公司对子公司吉林天骑医学有限公司 认缴出资 255 万元，截止 2019 年 12 月 31 日尚未缴纳。 十四、 补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 公告编号：2020-014 103 项 目 金额 非流动性资产处置损益 -8,345.15 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 888,694.34 滞纳金 -13,042.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -875,976.89 小 计 -8,670.39 所得税影响额 -655.84 合 计 -8,014.55 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -12.79 -0.11 -0.11 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -12.75 -0.11 -0.11 湖南省天骑医学新技术股份有限公司 2020年 4 月 28 日 公告编号：2020-014 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室