837580_2017_锐邦传播_2017年年度报告_2018-04-24.txt

上海锐邦文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 2017 年度报告 锐邦传播 NEEQ : 837580 上海锐邦文化传播股份有限公司 Shanghai Raybond Media Co.,Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 10 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 17 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 18 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 21 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 24 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 24 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 28 3 释义 释义项目 释义 锐邦传播、公司 指 上海锐邦文化传播股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《上海锐邦文化传播股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 上海锐邦文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 上海锐邦文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 上海锐邦文化传播股份有限公司监事会 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与 其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利 益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 天职、会计师 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商、国元证券 指 国元证券股份有限公司 有型网络、有型网络科技、子公 司 指 上海有型网络科技有限公司 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李旭晓、主管会计工作负责人潘奇及会计机构负责人（会计主管人员）郭爱利保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类 型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消费领 域的广告投放实现效益,广告行业规模取决于广告投放需求的大 小,广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。如果宏观经 济整体下滑,经济增长减速,将会影响整个广告行业的发展,进而影 响公司的业务和经营。 行业市场竞争加剧的风险 目前,参与行业市场竞争的企业众多,但大多规模较小,行业集 中度较低。随着广告产业在整合期中日益成熟,市场竞争将日趋激 烈。如果行业内公司无法顺应市场竞争情况的变化,不能在未来的 发展中迅速扩大规模、提高品牌影响力,同质化竞争的加剧将对公 司业务发展及业绩水平造成不利影响。 期末应收账款余额较大的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款账面净值为 305.09 万元,占公司总资产的比例达到 25.8%。虽然大部分应收账款账龄在 1 年以内,账龄较短,应收账款坏账风险较低,但由于公司存在单项 计提坏账准备的情况,期末应收账款余额仍较大,不能排除应收账 款无法完全收回而产生坏账损失的风险。 管理风险 随着公司业务规模的不断扩张和资产规模的逐年增加，都要求 公司的管理水平也随之同步提升。落后的管理水平将会影响公司的 业务质量，行业口碑，内部控制等，进而导致公司核心竞争力下降。 5 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为葛奇鹏、李旭晓，二人系夫妻关系。葛奇 鹏持有公司 270 万股股份，李旭晓持有公司 30 万股股份，合计 持有公司 300 万股股份，占公司股份总数 100%。若实际控制人利 用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、财务等进行不当 控制，可能会给公司经营带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海锐邦文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Raybond Media Co.,Ltd. 证券简称 锐邦传播 证券代码 837580 法定代表人 李旭晓 办公地址 上海市长宁区金钟路 968 号 2 号楼 907 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭爱利 职务 信息披露负责人 电话 021-62366206 传真 021-62366207 电子邮箱 alice.guo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市长宁区金钟路 968 号 2 号楼 907 室 200335 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 1 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 服装行业的媒介推广、活动策划及咨询业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 3,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 葛奇鹏、李旭晓 实际控制人 葛奇鹏、李旭晓 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101057584353589 否 注册地址 上海市长宁区金钟路 968 号 2 号楼 907 室 否 注册资本 3,000,000 否 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 叶慧、林锋 会计师事务所办公地址 中国北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,494,550.90 21,941,392.40 7.08% 毛利率% 37.89% 51.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,851,670.05 4,032,979.51 -29.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,131,005.99 3,266,470.85 -34.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 34.67% 59.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 25.91% 48.51% - 基本每股收益 0.95 1.34 -29.10% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,825,180.37 11,514,936.52 2.69% 负债总计 4,123,803.57 2,765,229.77 49.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,701,376.80 8,749,706.75 -11.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.57 2.92 -11.99% 资产负债率%（母公司） 32.92% 23.19% - 资产负债率%（合并） 34.87% 24.01% - 流动比率 280.36% 400.75% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,295,113.25 2,701,885.72 58.97% 应收账款周转率 7.22 8.37 - 存货周转率 - - - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.69% 56.30% - 营业收入增长率% 7.08% 52.14% - 净利润增长率% -29.29% 56.81% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 3,000,000 3,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,720.07 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 810,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 153,605.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 非经常性损益合计 960,885.42 所得税影响数 240,221.36 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 720,664.06 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家垂直于时尚产业链提供营销服务的专业广告公司，为品牌提供系统性的营销解决方案。 企业主营业务包括公关传播、媒体平台、IP 泛娱乐、内容营销等。公司的主要客户为服装行业中的品牌 商、零售商、渠道商、供应商等各类企业，随着近几年的发展，公司的客户群体也涵盖到母婴、美妆等 跟时尚相关行业。公司通过利用在时尚产业的资源优势将服务推广到跟时尚生活方式相关的领域及行 业。 公司逐步从单一的媒体公司转型成为综合性的广告营销服务公司，主营业务主要包含五大模块，1. 公关传播：聚焦时尚生活方式品牌的全案传播和媒介整合；2.媒体矩阵：以服装店全媒体平台为核心的 广告服务；3.内容营销：基于电商平台为核心进行内容推广；4.内容生产：平面、视频、多媒体等创意 内容的制作； 5.IP 泛娱乐：以时尚 IP 为核心，整合明星、设计师、时装周等资源。 公司旗下“THE FASHION SHOP《服装店》”媒体平台，专注于服装行业的资讯传播，及时捕捉潮流 趋势、品牌动态，深入洞察行业变革。该平台既能吸引服装品牌经理、行业专家、媒体人和设计师等业 内人士，同时又能聚集服装行业的品牌商、零售商、渠道商和供应商，帮助他们了解最新资讯和动态。 公司旗下“有型网络科技公司”是一家内容创意与传播公司，2017 年 2 月被阿里巴巴认证为 MCN 代 理机构。其业务范围：主要与阿里巴巴等电商平台的内容营销服务合作，帮助商家在电商平台进行站内 外内容营销的推广，促进销售转化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 18 年聚焦的相关核心业务 1.公关传播—聚焦承接服饰母婴美妆类客户的全案传播和媒介资源整合项目；2.媒体矩阵—服装店全 媒体平台进行系统化的升级，逐渐通过内容实现商业变现；3.内容营销—从单一内容投放进入到电商整 合营销，提升规模体量；4.内容生产—将平面、视频、直播等单一项目立体化整合，形成系统性的服务 产品; 5.IP 泛娱乐—以时尚 IP 为核心，继续整合明星、设计师、时装周等资源； 11 (二) 行业情况 近年来，随着消费升级和新零售发展，企业对品牌包装和推广愈加重视，传统品牌都面临着品牌老 化的问题急需升级；另外企业对电商品牌的升级需求，从原先单一的渠道卖货模式转向品牌模式需要重 新树立线上消费者对于品牌的认知。因此，企业需要更专业、更懂营销包装的广告服务公司，来帮助企 业解决品牌核心问题。国内外品牌会加大品牌的投入，特别是在电商的投入费用上。未来我国广告行业 市场会迎来较大的转型，线上线下形成大融合，广告行业也将打通线上与线下，实现广告效果的最大化。 在未来新市场的发展趋势下，新业态的广告公司将具备较大的竞争优势和竞争机会。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,747,551.92 31.69% 2,773,566.82 24.09% 35.12% 应收账款 3,050,906.93 25.80% 3,454,368.40 30% -11.68% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 263,624.82 2.23% 433,177.44 3.76% -39.14% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 11,825,180.37 - 11,514,936.52 - 2.69% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年增长 35.12%，主要原因系业务规模增长及应收账款回款速度加快所致； � 2、固定资产较上年下降 39.14%，主要系 2017 年度购进固定资产额较低所致；� 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 23,494,550.90 - 21,941,392.40 - 7.08% 营业成本 14,591,964.29 62.11% 10,626,007.60 48.43% 37.32% 毛利率% 37.89% - 51.57% - - 管理费用 4,096,833.07 17.44% 4,978,749.53 22.69% -17.71% 销售费用 1,684,604.82 7.17% 1,536,738.06 7.00% 9.6% 财务费用 -489.49 0.00% -225.65 0.00% - 营业利润 3,282,419.25 13.97% 4,544,997.83 20.72% -27.78% 12 营业外收入 500,000.00 2.13% 959,639.40 4.37% -47.89% 营业外支出 - - 133.19 - -100% 净利润 2,851,670.05 12.14% 4,032,979.51 18.38% -29.29% 项目重大变动原因： 1、营业成本：本期营业成本 14,591,964.29 元，较上年上升 37.32%，主要原因系广告业务、咨询及 其他业务减少，落地活动业务增加导致； 2、营业利润：本期营业利润 3,282,614.25 元，较上年下降 27.78%，主要原因系广告业务、咨询及 其他业务减少，落地活动业务增加导致成本也相应增加； 3、营业外收入：本期营业外收入 500,000 元，较上年下降 47.89%，主要原因系 2017 年 5 月 28 日采 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关 规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致相关补贴调整至其他收益； 4、营业外支出：本期营业外支出为 0，较上年下降 100%，主要原因系 17 年会计政策调整导致固定 资产报废转入资产处置收益内； 5、净利润：本期净利润 2,851,670.05 元，较上年下降 29.29%主要原因系本期广告业务减少，落地 活动增加导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 23,494,550.90 21,941,392.40 7.08% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 14,591,964.29 10,626,007.60 37.32% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 媒介推广 3,015,919.63 12.84% 5,669,357.24 25.84% 活动策划 20,190,431.60 85.94% 12,247,895.60 55.82% 咨询及其他 288,199.67 1.23% 4,024,139.56 18.34% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，受宏观经济下滑影响，公司传统广告业务规模及占比呈下降趋势，尽管活动策划类业务 规模有所增加，但是业绩总体增加幅度不大。为此，公司管理层坚持以市场需求为导向转变思路，积极 资源布局，强化新媒体资源平台的建设，持续推进主营业务的稳健发展。2017 年度，公司业务重点逐渐 向线上活动策划偏移，本年度这项业务收入之和占比较去年有较大幅度增加，传统的咨询服务类业务、 媒介推广类业务收入占比继续下降。这种变化与公司战略规划相匹配。� (3) 主要客户情况 单位：元 13 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海迪睿服饰有限公司 1,208,164.80 5.14% 是 2 黑龙江飞鹤乳业有限公司 1,185,616.00 5.05% 否 3 伽蓝（集团）股份有限公司 1,053,773.56 4.49% 否 4 前卫咨询（上海）有限公司 961,442.71 4.10% 否 5 利标品牌管理（上海）有限公司 685,018.28 2.92% 否 合计 5,094,015.35 21.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海寅艺展览展示有限公司 1,156,509.43 10.35% 否 2 上海康达国际旅行社有限公司 810,806.6 7.26% 否 3 上海明冉商务咨询有限公司 415,094.34 3.72% 否 4 耀之春晓（北京）影视文化有限公司 322,100.94 2.88% 否 5 杭州如懿文化创意有限公司 290,660.38 2.6% 否 合计 2,995,171.69 26.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,295,113.25 2,701,885.72 58.97% 投资活动产生的现金流量净额 578,871.85 -4,008,513.16 114.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,900,000.00 - - 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 429.51 万元，比去年同期同比增加 58.97%万元， 主要原因为：加强销售回款及各项税费支付的减少所致。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 57.89 万，比上年同期同比增加了 114.44%，主要原 因为购买理财产品收益增加及收到相关政府补助。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司本期筹资活动产生的现金流量净额为-390 万元，较上期同期减少 100%，主要原因系 本期公司向股东分红所致。� (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司情况如下： 企业名称：上海有型网络科技有限公司 企业类型：有限责任公司 法定代表人：葛奇鹏 14 成立日期：2015 年 4 月 24 日 统一社会信用代码：91310105332634106R 注册资本：100 万元人民币 住所：上海市长宁金钟路 968 号 2 号楼 906 经营范围：网络科技领域内的四技服务，电子商务（不得从事增值电信、金融服务）【依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 报告期内，该全资子公司对公司净利润影响未达到 10%。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司为充分利用日常闲置资金、实现资产保值增值，购买了低风险型银行理财产品，全 年累计循环购买金额为 13,000,000.00 元，取得理财收益为 153,605.49 元，截至 2017 年 12 月 31 日 理财产品余额合计为 4,000,000.00 元，明细如下： 产品名称 产品类型 认购金额 购买日 到期日 币种 乾元-睿盈 2017 年第 313 期固定期限理财产品 非保本浮动收 益型 1,000,000.00 2017-10-19 2018-1-10 人民币 乾元-睿盈 2017 年第 335 期固定期限理财产品 非保本浮动收 益型 2,000,000.00 2017-11-14 2018-1-22 人民币 乾元-日日盈开放式资产 组合型人民币理财产品 非保本浮动收 益型 1,000,000.00 2017-10-20 无固定期限 人民币 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 15 （一）会计政策的变更 1、按照国务院国有资产监督管理委员会《关于做好2017年度中央企业财务决算管理及报表编制工 作的通知》（国资发财管〔2017〕201号）要求，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 营业外收入 310,000.00 元调整至其他收益 2、本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组及 终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 2017 年度终止经营净利润为零，增加持续经营净 利润 2,863,320.80 元；2016 年度终止经营净 利润为零，增加持续经营净利润为 4,032,979.51 元。 3、本公司于 2017 年 12 月 10 日董事会会议批准，自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 减少上年营业外支出 553.56 元；减少本年营业 外支出 2,720.07 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入 到发展实践中，积极承担社会责任，通过增加地方税收，提供更多的就业机会等措施来支持地区经济发 展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营业绩保持稳步健康增长，团队发展符合计划，经营模式和投资计划稳健，市场 前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主 要财务、业务等经营指标健康。 四、 未来展望 是否自愿披露 16 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、管理风险 公司尚处于业务转型期，经营管理层面存在一定的转型风险，业务依然尚不稳定，需要持续探索， 同时业务的多样化，国际化需要引入更多高精尖的人才，在人力成本上的大量投入，需要一定周期的时 间方可见到成效；基于新的业务需要快速建立完善的流程制度，以此保证项目的顺利开展和服务能力的 提升。 应对措施：一方面对现有人才队伍进行专业化系统化的培训，同时招聘符合业务发展的更专业的人 才；另一方面继续完善公司的各项流程制度，做到实施调整和优化。 二、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为葛奇鹏、李旭晓，二人系夫妻关系。葛奇鹏持有公司 270 万股股份，李旭晓有公 司 30 万股股份，合计持有公司 300 万股股份，占公司股份总数 100%。若实际控制人利用其对公司的实 际控制权，对公司的经营决策、财务等进行不当控制，可能会给公司经营带来风险。 应对措施：公司将不断完善法人治理结构，严格按照《公司章程》、 “ 三会” 议事规则、《关联交 易管理办法》等各项制度执行，避免公司被实际控制人不当控制。公司将加强对董事、监事、高管及主 要股 三、行业市场竞争加剧的风险 广告行业竞争依然激励，一方面来自于国际型的广告公司，具备专业的人才队伍和国际视野，另一 方面新型的互联网广告公司，具备互联网思维和创新能力，对于自身来说如果不能迅速提升专业服务能 力，树立标杆客户案例， 可能在市场竞争中处于不利地位。 应对措施：一方面将垂直领域优势发挥最大化，形成较强的行业壁垒，有竞争对手形成差异化；另 一方面基于时尚产业继续优化现有产品服务，同时孵化符合市场的创新产品服务，提高公司核心产品的 竞争力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 6,000,000 2,588,523.40 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 6,000,000 2,588,523.40 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 11 月 29 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关于投资设立<上海皆知电子商务有 限公司>的议案》，并于 2017 年第三次临时股东大会审议通过，批准公司与自然人陈隆、自然人方硕共 同投资设立。公司持股比例为 60%。 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 750,000 750,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 750,000 750,000 25% 董事、监事、高管 - - 750,000 750,000 25% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,000,000 100% -750,000 2,250,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 3,000,000 100% -750,000 2,250,000 75% 董事、监事、高管 3,000,000 100% -750,000 2,250,000 75% 核心员工 - - - - - 总股本 3,000,000 - 0 3,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 葛奇鹏 2,700,000 0 2,700,000 90% 2,025,000 675,000 2 李旭晓 300,000 0 300,000 10% 225,000 75,000 合计 3,000,000 0 3,000,000 100% 2,250,000 750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：葛奇鹏与李旭晓为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司实际控制人为葛奇鹏和李旭晓，两人系夫妻关系。葛奇鹏持有公司 270 万股，占公司股份总数 90%，李旭晓持有公司 30 万股，占公司股份总数 10%，合计持有公司 300 万股股份，占公司股份总数 100%。 19 (二) 实际控制人情况 葛奇鹏先生，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年生，大学学历，曾任报喜鸟集团企划部经理、 报喜鸟集团国际部经理、上海锐邦文化传播有限公司总经理、上海锐邦文化传播股份有限公司董事长， 现任浙江凤凰尚品品牌管理有限公司总经理。 李旭晓女士，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年生，研究生学历，2004 年至 2008 年任上海毅 仁信息科技有限公司人力资源部经理，2008 年至 2014 年任上海锐邦文化传播有限公司运营总监、2014 年至 2017 年任上海锐邦文化传播股份有限公司总经理，现任上海锐邦文化传播股份有限公司董事长。 公司的控股股东和实际控制人报告期内没有发生变化。 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 13 日 13.00 - - 合计 13.00 - - (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 8.5 - - 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 李旭晓 董事长 女 41 研究生 2015 年 12 月至期满 是 潘奇 董事、总经理 男 31 本科 2017 年 8 月至期满 是 葛奇鹏 董事 男 42 本科 2015 年 12 月至期满 否 崔现伟 董事 男 40 本科 2015 年 12 月至期满 是 刘传岚 董事 女 34 本科 2015 年 12 月至期满 是 吴杰 监事会主席 女 35 本科 2017 年 12 月至期满 是 闫佳 监事 女 30 本科 2017 年 4 月至期满 是 顾佳宜 监事 女 25 本科 2017 年 5 月至期满 是 郭爱利 财务总监 女 34 本科 2015 年 12 月至期满 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 葛奇鹏与李旭晓为配偶关系。除上述情形外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 葛奇鹏 董事 2,700,000 0 2,700,000 90% 0 李旭晓 董事长 300,000 0 300,000 10% 0 合计 - 3,000,000 0 3,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 葛奇鹏 董事长 离任 无 工作变动 22 李旭晓 总经理 新任 董事长 公司经营发展需要 潘奇 无 新任 总经理 公司经营发展需要 季雪 监事 离任 无 工作变动 霍文 监事 离任 无 工作变动 金烈再 监事会主席 离任 无 工作变动 吴杰 无 新任 监事会主席 公司经营发展需要 闫佳 无 新任 监事 公司经营发展需要 顾佳宜 无 新任 监事 公司经营发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 潘奇先生，中国国籍，无境外永久居留权， 1986 年生，大学本科学历，现就职于上海锐邦文化传 播股份有限公司担任总经理职位。 2016 年 3 月至 2017 年 6 月，工作于阿里巴巴（浙江天猫有限公司），任职天猫男装营销专家。 2014 年 10 月至 2016 年 2 月，工作于青岛易航线网络科技有限公司，任职（合伙人））首席运营官。 2013 年 4 月至 2014 年 9 月，工作于波司登股份有限公司，任职品牌高级经理。 2010 年 6 月至 2013 年 3 月，工作于九牧王股份有限公司，任职品牌主管。 顾佳宜女士，中国国籍，无境外永久居留权， 1993 年生，大学本科学历，现就职于上海锐邦文化 传播股份有限公司媒体部。 2015 年 6 月至 2015 年 10 月，工作于上海东方国际创业品牌管理股份 有限公司。 2015 年 12 月至今，任上海锐邦文化传播股份有限公司媒体部编辑。 吴杰女士，中国国籍，无境外永久居留权， 1983 年生，大学本科学历，现就职于上海锐邦文化传 播股份有限公司行政人事部。 2007 年 2 月至 2014 年 2 月，工作于夏梦.意杰服饰有限公司。 2014 年 2 月至 2015 年 2 月，工作于安正时尚集团股份有限公司。 2015 年 2 月至 2017 年 4 月， 工作于上海达维品牌管理有限公司。 2017 年 4 月至今，任上海锐邦文化传播股份有限公司行政人事 部人事经理。 闫佳女士，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年生，大学本科学历，现就职于上海锐邦文化传 播有限公司编辑部。2011 年 12 月 至 2012 年 12 月（新加坡）FULL HOUSE COMMUNICATIONS PTE LTD 新 加坡富豪仕大众传播机构|项目助理，2012 年 12 月至 2014 年 6 月（上海）领动贸易（上海）有限公司| 奢侈品部门市场主任兼总裁助理，2014 年 11 月至 2015 年 5 月 （上海）上海中驰服饰有限公司（ELLE HOMME)|男装编辑，2015 年 6 月至今 （上海）担任上海锐邦文化传播有限公司编辑部编辑主任。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 财务人员 3 3 运营人员 11 10 技术人员 9 8 媒介人员 9 6 员工总计 37 32 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 2 本科 24 22 专科 8 6 专科以下 2 2 员工总计 37 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：严格依照国家及地方相关法规和政策进行人员异动操作； 2.人才引进：通过自行搜寻、人才机构推荐、内部员工推荐等渠道进行人才引进； 3.培训情况：公司根据各部门培训需求，结合内部、外部资源情况，决定采取何种培训形式，一般 分为内部培训和外部培训；内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企业 文化培训、管理者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成 的培训，包括技术、技能培训、专题讲座、拓展训练、外部委托培训以及认证考试等； 4.招聘情况：分为社会招聘和校园招聘； 5.薪酬情况：为了公司在行业内更有竞争力，除职务工资外，还设有年终绩效、项目工资、项目补 贴等福利。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司尚未认定核心员工 24 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份 转让系统相关规范性文件的要求，并结合公司实际情况，公司修订了《公司章程》，制订了《重大差错 责任追究制度》，确保公司规范运作，使公司法人治理机制更加完善，内部控制体系更加健全。 公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司董事会严格按照信息披露相关制度的 要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。 截至报告期末，公司治理实际情况符合相关法律法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，能够平等对待所有股东，大、 小股东享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《公司章程》、《股东大会议事规则》和规定和要求，召集、 召开股东大会及表决程序，审核股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真 审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公 司章程》及公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。未出现董事会、股东大会、监事会会议 召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 25 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共修订了 1 次《公司章程》，具体内容为： 2017 年 12 月 15 日，公司 2017 年度第三次临时股东大会决议通过《关于修改<公司章程>的议案》， 修改内容如下： 《公司章程》第一章第七条 原章程为:“总经理为公司的法定代表人” 现修改为:“董事长为公司法定代表人。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议通过《关于补充确认关联方资金占用的议案》、《 关于提请召 开 2017 年第一次临时股东大会的议案》、《关于 2016 年度总经理 工作报告的议案》、《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关 于公司 2016 年度财务审计报告的议案》、《关于 2016 年度财务决 算报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于续聘 2017 年度会计师事务 所的议案》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、《关 于 2016 年度公司年度报告及摘要的议案》、《关于选任李旭晓为公 司董事长的议案》、《关于提请股东大会授权公司使用自有资金购 买银行理财产品的议案》、《关于召开上海锐邦文化传播股份有限 公司 2016 年度股东大会的议案》。 监事会 4 审议通过《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务审计报告的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告的 议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度 利润分配方案的议案》、 《关于选举顾佳宜为公司监事的议案》、 《关 于 2017 年半年度报告的议案》、《关于上海锐邦文化传播股份有限 公司会计政策变更的议案》、《关于公司核销应收账款坏账的议 案》、《关于选举吴杰为公司监事的议案》、《关于选举吴杰女士为 公司监事会主席的议案》。 股东大会 4 审议通过《关于补充确认关联方资金占用的议案》、《关于 2016 年 度董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度监事会工作报告的议 案》、《关于公司 2016 年度财务审计报告的议案》、《关于 2016 年 度财务决算报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘 2017 年度会 计师事务所的议案》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》、《关于 2016 年度公司年度报告及摘要的议案》、《关于选举顾 佳宜为公司监事的议案》、《关于公司使用闲置资金购买理财产品 的议案》、《关于潘奇任公司董事的议案》 、《关于修改<公司章程> 的议案》、《关于公司核销应收账款坏账的议案》、《关于投资设立< 上海皆知电子商务有限公司>的议案》、《关于选举吴杰女士为公司 监事的议案》； 26 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及《公司章程》规定，董事会、监事会、股东大会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份 转让系统相关规范性文件的要求，并结合公司实际情况，修订了《公司章程》、确保公司规范运作，使 公司法人治理机制更加完善，内部控制体系更加健全。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照信息披露的规定和要求，认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。公 司还通过现场接待、电话、电子邮件、网站等多种途径，积极与投资者保持沟通联系，在法定允许范围 内答复有关问题，确保投资者能够及时了解本公司经营、财务等状况等重要信息，最大程度的保障投资 者的利益。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等 方面相互独立，具有完整的业务体系积极独立面向市场自主经营的能力。报告期内，公司控股股东、实 际控制人不存在影响公司独立性的情形。 （一）业务独立性 公司拥有独立完整的财务、行政人事、运营管理、设计部门等，具有完整的业务流程、独立的生经 营场所及营销渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、 实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 （二）资产独立性 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具 有开展业务所需的技术、设备、设施、场所。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而 损害公司利益的情形。 （三）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内控管理制度是依据《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，结合公司实 27 际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部控制是一项长期 而持续的系统工程，公司将根据所处行业情况及自身经营发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身状 况出发，制订会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作； 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 27 日，公司第一届董事会第七次会议决议通过《年报重大差错责任追究制度》。报告 期内，公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守信息披露的相关要求，执行情况良好。 28 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018] 9791 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 叶慧、林锋 会计师事务所是否变更 否 审计报告 天职业字[2018]9791 号 上海锐邦文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的上海锐邦文化传播股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 29 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重 大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 30 映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 [以下无正文] 中国·北京 二○一八年四月二十四日 中国注册会计师： 叶慧 中国注册会计师： 林锋 31 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 3,747,551.92 2,773,566.82 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 3,050,906.93 3,454,368.40 预付款项 六、（三） 425,263.02 17,554.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 329,210.68 336,269.36 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（五） 4,008,623.00 4,500,000.00 流动资产合计 11,561,555.55 11,081,759.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、（六） 263,624.82 433,177.44 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 32 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 263,624.82 433,177.44 资产总计 11,825,180.37 11,514,936.52 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（八） 1,024,236.73 244,430.00 预收款项 六、（九） 1,006,585.57 160,632.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十） 685,075.12 774,257.20 应交税费 六、（十一） 1,364,583.81 1,573,654.88 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十二） 43,322.34 12,255.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,123,803.57 2,765,229.77 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 33 非流动负债合计 负债合计 4,123,803.57 2,765,229.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十三） 3,000,000 3,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十四） 1,160,267.76 1,160,267.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十五） 982,575.15 676,198.68 一般风险准备 未分配利润 六、（十六） 2,558,533.89 3,913,240.31 归属于母公司所有者权益合计 7,701,376.80 8,749,706.75 少数股东权益 所有者权益合计 7,701,376.80 8,749,706.75 负债和所有者权益总计 11,825,180.37 11,514,936.52 法定代表人：李旭晓 主管会计工作负责人：潘奇 会计机构负责人：郭爱利 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,221,303.76 2,591,044.47 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、（一） 3,047,201.93 3,454,368.40 预付款项 423,478.02 17,554.50 应收利息 应收股利 其他应收款 十六、（二） 169,482.36 181,826.88 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,000,000.00 4,000,000.00 流动资产合计 10,861,466.07 10,244,794.25 非流动资产： 可供出售金融资产 34 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 263,624.82 433,177.44 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,263,624.82 1,433,177.44 资产总计 12,125,090.89 11,677,971.69 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,024,236.73 244,430.00 预收款项 973,407.57 160,632.65 应付职工薪酬 595,304.94 720,748.60 应交税费 1,360,370.19 1,570,619.57 应付利息 应付股利 其他应付款 38,720.90 12,255.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,992,040.33 2,708,685.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 35 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,992,040.33 2,708,685.82 所有者权益： 股本 3,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,160,267.76 1,160,267.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 982,575.15 676,198.68 一般风险准备 未分配利润 2,990,207.65 4,132,819.43 所有者权益合计 8,133,050.56 8,969,285.87 负债和所有者权益合计 12,125,090.89 11,677,971.69 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 23,494,550.90 21,941,392.40 其中：营业收入 六、（十七） 23,494,550.90 21,941,392.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 20,673,017.07 17,458,899.91 其中：营业成本 六、（十七） 14,591,964.29 10,626,007.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（十八） 125,380.83 207,227.40 销售费用 六、（十九） 1,684,604.82 1,536,738.06 36 管理费用 六、（二十） 4,096,833.07 4,978,749.53 财务费用 六、（二十一） -489.49 -225.65 资产减值损失 六、（二十二） 174,723.55 110,402.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十三） 153,605.49 63,058.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（二十四） -2,720.07 -553.56 其他收益 六、（二十五） 310,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,282,419.25 4,544,997.83 加：营业外收入 六、（二十六） 500,000.00 959,639.40 减：营业外支出 六、（二十七） - 133.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,782,419.25 5,504,504.04 减：所得税费用 六、（二十八） 930,749.20 1,471,524.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,851,670.05 4,032,979.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,851,670.05 4,032,979.51 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,851,670.05 4,032,979.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,851,670.05 4,032,979.51 归属于少数股东的综合收益总额 37 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.95 1.34 （二）稀释每股收益 法定代表人：李旭晓 主管会计工作负责人：潘奇 会计机构负责人：郭爱利 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、（四） 22,145,396.10 21,523,165.98 减：营业成本 十六、（四） 13,875,035.97 10,302,525.08 税金及附加 121,122.76 206,844.17 销售费用 1,683,223.09 1,530,112.64 管理费用 3,254,776.04 4,664,392.43 财务费用 -1,281.79 -337.71 资产减值损失 174,528.55 110,402.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、（五） 149,242.48 55,904.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,720.07 -553.56 其他收益 310,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,494,513.89 4,764,576.95 加：营业外收入 500,000.00 959,639.40 减：营业外支出 133.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,994,513.89 5,724,083.16 减：所得税费用 930,749.20 1,471,524.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,063,764.69 4,252,558.63 （一）持续经营净利润 3,063,764.69 4,252,558.63 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 38 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,063,764.69 4,252,558.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,209,205.52 21,373,646.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 310,000.00 431,100.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 508,248.43 505,815.13 经营活动现金流入小计 26,027,453.95 22,310,562.07 购买商品、接受劳务支付的现金 10,963,358.28 9,089,423.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,210,131.11 4,761,574.51 支付的各项税费 2,159,280.83 2,260,870.47 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 2,399,570.48 3,496,807.89 经营活动现金流出小计 21,732,340.70 19,608,676.35 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十） 4,295,113.25 2,701,885.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,500,000.00 取得投资收益收到的现金 153,605.49 39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,563,058.90 投资活动现金流入小计 13,653,605.49 10,563,058.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 74,733.64 71,572.06 投资支付的现金 13,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 14,500,000.00 投资活动现金流出小计 13,074,733.64 14,571,572.06 投资活动产生的现金流量净额 578,871.85 -4,008,513.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（二十九） 428,309.90 筹资活动现金流入小计 428,309.90 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,900,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（二十九） 428,309.90 筹资活动现金流出小计 3,900,000.00 428,309.90 筹资活动产生的现金流量净额 -3,900,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十） 973,985.10 -1,306,627.44 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十） 2,773,566.82 4,080,194.26 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十） 3,747,551.92 2,773,566.82 法定代表人：李旭晓 主管会计工作负责人：潘奇 会计机构负责人：郭爱利 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,783,001.12 20,955,420.52 收到的税费返还 310,000.00 431,100.00 收到其他与经营活动有关的现金 519,504.36 505,371.39 经营活动现金流入小计 24,612,505.48 21,891,891.91 购买商品、接受劳务支付的现金 10,210,072.06 8,768,593.04 40 支付给职工以及为职工支付的现金 5,869,945.90 4,699,580.11 支付的各项税费 2,130,165.75 2,260,870.47 支付其他与经营活动有关的现金 1,946,571.32 3,136,330.13 经营活动现金流出小计 20,156,755.03 18,865,373.75 经营活动产生的现金流量净额 4,455,750.45 3,026,518.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,000,000.00 取得投资收益收到的现金 149,242.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9,055,904.11 投资活动现金流入小计 13,149,242.48 9,055,904.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 74,733.64 71,572.06 投资支付的现金 13,000,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 12,500,000.00 投资活动现金流出小计 13,074,733.64 13,571,572.06 投资活动产生的现金流量净额 74,508.84 -4,515,667.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 428,309.90 筹资活动现金流入小计 428,309.90 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,900,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 428,309.90 筹资活动现金流出小计 3,900,000.00 428,309.90 筹资活动产生的现金流量净额 -3,900,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 630,259.29 -1,489,149.79 加：期初现金及现金等价物余额 2,591,044.47 4,080,194.26 六、期末现金及现金等价物余额 3,221,303.76 2,591,044.47 41 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 676,198.68 3,913,240.31 8,749,706.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 1,160,267.76 676,198.68 3,913,240.31 8,749,706.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 306,376.47 -1,354,706.42 -1,048,329.95 （一）综合收益总额 2,851,670.05 2,851,670.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 306,376.47 -4,206,376.47 -3,900,000.00 42 1．提取盈余公积 306,376.47 -306,376.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,900,000.00 -3,900,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 982,575.15 2,558,533.89 7,701,376.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 371,672.73 3,345,054.51 4,716,727.24 加：会计政策变更 43 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 371,672.73 3,345,054.51 4,716,727.24 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,000,000.00 1,160,267.76 304,525.95 568,185.80 4,032,979.51 （一）综合收益总额 4,032,979.51 4,032,979.51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 425,255.86 -425,255.86 1．提取盈余公积 425,255.86 -425,255.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,000,000.00 1,160,267.76 -120,729.91 -3,039,537.85 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 44 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,000,000.00 1,160,267.76 -120,729.91 -3,039,537.85 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 676,198.68 3,913,240.31 8,749,706.75 法定代表人：李旭晓 主管会计工作负责人：潘奇 会计机构负责人：郭爱利 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 676,198.68 4,132,819.43 8,969,285.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 1,160,267.76 676,198.68 4,132,819.43 8,969,285.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 306,376.47 -1,142,611.78 -836,235.31 （一）综合收益总额 3,063,764.69 3,063,764.69 45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 306,376.47 -4,206,376.47 -3,900,000.00 1．提取盈余公积 306,376.47 -306,376.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,900,000.00 -3,900,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 46 四、本年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 982,575.15 2,990,207.65 8,133,050.56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 1,160,267.76 371,672.73 3,345,054.51 4,716,727.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 371,672.73 3,345,054.51 4,716,727.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,000,000.00 1,160,267.76 304,525.95 787,764.92 4,252,558.63 （一）综合收益总额 4,252,558.63 4,252,558.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 425,255.86 -425,255.86 1．提取盈余公积 425,255.86 -425,255.86 2．提取一般风险准备 47 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,000,000.00 1,160,267.76 -120,729.91 -3,039,537.85 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,000,000.00 1,160,267.76 -120,729.91 -3,039,537.85 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,000,000.00 1,160,267.76 676,198.68 4,132,819.43 8,969,285.87 48 上海锐邦文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 上海锐邦文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海市浦东新 区市场监督管理局于 2004 年 1 月 18 日批准在上海成立的有限责任公司（国内合资），取得 营业执照注册号为：310115000813210。公司成立时的注册资本为人民币 100.00 万元，公司 于 2016 年 1 月 25 日取得股改后营业执照，截至 2017 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 300.00 万元。统一社会信用代码为：913101057584353589，公司类型为：股份有限公司（非 上市、自然人投资或控股）。 公司注册地址：上海市长宁区金钟路 968 号 2 号楼 907 室。 总部地址：上海市长宁区金钟路 968 号 2 号楼 907 室。 公司法定代表人：李旭晓。 营业期限：2004 年 1 月 18 日至不约定期限。 公司经营范围：承接各类广告设计、制作，代理国内广告业务，企业形象策划、广告发 布、会展服务、咨询服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二）历史沿革 2004 年 01 月 18 日由自然人葛奇鹏、葛武静、吴志信共同成立上海锐邦文化传播有限 公司，并共同签订了公司章程，根据上海兆信会计师事务所于 2004 年 01 月 08 日出具兆会 验字（2004）第 10009 号《验资报告》载明，公司注册资本为 100.00 万元，截至 2004 年 01 月 07 日，收到股东葛奇鹏、葛武静、吴志信的出资额，合计 100.00 万元。股东以货币 出资。 初始成立时，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 葛奇鹏 200,000.00 20.00 葛武静 100,000.00 10.00 吴志信 700,000.00 70.00 合计 1,000,000.00 100.00 49 根据公司 2013 年 11 月 27 日的股东会决议及公司章程修正案，决议股东吴志信将其所 持有 70.00%的股权（原出资额 70.00 万元）转让给葛奇鹏，并签订相关股权转让协议。 第一次股权变更后，公司股东构成情况如下 出资人 出资金额 持股比例（%） 葛奇鹏 900,000.00 90.00 葛武静 100,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 100.00 根据公司 2015 年 6 月 20 日的股东会决议暨公司章程修正案，决议股东葛武静将其所持 有 10.00%的股权转让给李旭晓，并签订相关股权转让协议。 第二次股权变更后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 葛奇鹏 900,000.00 90.00 李旭晓 100,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 100.00 根据公司 2015 年 12 月 8 日的股东会决议，公司同意以经审计的 2015 年 10 月 31 日的 净资产 4,160,267.76 元，按照 1.38675592:1 折合股本 300 万股，注册资本 300 万元。2016 年 1 月 25 日公司完成股份改制工商信息变更。 股份改制后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 葛奇鹏 2,700,000.00 90.00 李旭晓 300,000.00 10.00 合计 3,000,000.00 100.00 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 另外，除特殊说明外，本财务报表附注涉及公司简称如下： 序号 级次 公司名称 简称 1 1 上海锐邦文化传播股份有限公司 公司、本公司、锐邦传播 2 2 上海有型网络科技有限公司 有型网络 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 50 本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。 本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 51 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 52 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够 阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独 所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 53 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （十）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累 积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 54 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的 对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 55 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 6. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发 生改变的依据： （十一）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 10 万元（含 10 万元）以上 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 押金、保证金组合 本公司押金、保证金具有类似信用风险特征纳入押金、保证金组 合。 备用金组合 本公司备用金具有类似信用风险特征纳入备用金组合。 关联方组合 本公司关联方应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法。 押金、保证金组合 不计提坏账准备。 备用金组合 不计提坏账准备。 关联方组合 不计提坏账准备。 （2） 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 20.00 20.00 2-3 年（含 3 年） 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 56 单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观 证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公 司单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）持有待售 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十三）终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 57 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 公司应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十四）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 58 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为公司提供经济利益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 59 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十七） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 60 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十八）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其 他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等 的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职 工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生 的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩 或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 61 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ① 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ② 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 62 （十九）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够 可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十）股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 63 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十一）收入 1.销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能可靠地计量时， 确认营业收入实现。 2.提供劳务 （1）媒介推广: ①线下广告发布，合同一般约定一年的有效期，广告发布按月确认收 入。 ②微信、微博等线上推广，合同一般约定一年的有效期，在有效期内每周每月撰写发 送微信信息或其他推广内容，线上媒介推广按月确认收入。 （2）活动策划: ①国外展会、国内展览； ②活动：街拍、研讨会、沙龙。在活动结束 后一次性确认收入。 （3）咨询及其他:为服装行业的各大公司提供引进品牌、提供供应商信息等咨询服务。 合同一般约定一年的有限期，咨询业务按月分摊确认收入。 3.让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能可靠地计量时确认为收入。 （二十二）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 64 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十四）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 65 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十五）回购股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付 的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值 和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公 积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份 支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股 成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资 本溢价或股本溢价）。 （二十六）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可 合并为一个经营分部。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 6 文化事业建设费 销售收入（含税） 3 河道管理费 实际缴纳的流转税额 1 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3 地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 （二） 重要税收优惠政策及其依据 无。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 66 （一）会计政策的变更 1、本公司董事会会议批准，自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》 （财会〔2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 其他收益 310,000.00 元，增加营业利润 310,000.00 元 2、本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更 导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 2017 年度终止经营净利润为零，增加持续经营净 利润 2,851,670.05 元；2016 年度终止经营净利 润为零，增加持续经营净利润为 4,032,979.51 元。 3、本公司于 2017 年 12 月 10 日董事会会议批准，自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更 导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 减少上年营业外支出 553.56 元；减少本年营业 外支出 2,720.07 元。 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 50,419.01 48,076.81 银行存款 3,697,132.91 2,725,490.01 其他货币资金 合计 3,747,551.92 2,773,566.82 67 2.期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 3.期末无存放在境外的款项总额。 （二）应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 200,000.00 5.51 200,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 3,196,670.07 88.13 145,763.14 3,050,906.93 组合 1：账龄分析法 2,915,262.76 80.37 145,763.14 5.00 2,769,499.62 组合 2：集团内关联方 281,407.31 7.76 281,407.31 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 230,845.82 6.36 230,845.82 100.00 合计 3,627,515.89 100 576,608.96 3,050,906.93 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 200,000.00 4.59 200,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 3,915,895.81 89.96 461,527.41 3,454,368.40 组合 1：账龄分析法 2,208,279.61 50.73 461,527.41 20.90 1,746,752.20 组合 2：集团内关联方 1,707,616.20 39.23 1,707,616.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 237,200.00 5.45 237,200.00 100.00 合计 4,353,095.81 100 898,727.41 3,454,368.40 2.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 上海卓悦百货发展有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 款项已确定无法收回 合计 200,000.00 200,000.00 68 3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,915,262.76 145,763.14 5.00 合计 2,915,262.76 145,763.14 4.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 集团内关联方 281,407.31 合计 281,407.31 5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 174,723.55 6.本期实际核销的应收账款情况 项目 本期发生额 实际核销的应收账款 496,842.00 7.期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末金额 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末余额 伽蓝（集团）股份有限公司 998,678.00 27.53 49,933.90 上海花迷化妆品有限公司 500,000.00 13.78 25,000.00 利标品牌管理（上海）有限公司 298,919.40 8.24 14,945.97 上海衣俪特服饰有限公司 280,000.00 7.72 上海卓悦百货发展有限公司 200,000.00 5.51 200,000.00 合计 2,277,597.40 62.78 289,879.87 8.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 9.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）预付款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 425,263.02 100.00 17,554.50 100.00 合计 425,263.02 100 17,554.50 100 69 2.预付款项金额前五名情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额的 比例（%） 坏账准备期 末余额 上海明冉商务咨询事务所 231,761.33 54.50 上海寅艺展览展示有限公司 82,000.00 19.28 上海胜颉广告有限公司 76,426.00 17.97 广州策动广告有限公司 20,000.00 4.70 上海华炫文化传播有限公司 9,000.00 2.12 合计 419,187.33 98.57 （四）其他应收款 1.分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 329,210.68 100.00 329,210.68 组合 1：押金保证金组合 321,803.52 97.75 321,803.52 组合 2：备用金组合 7,407.16 2.25 7,407.16 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 329,210.68 100 329,210.68 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 336,269.36 100.00 336,269.36 组合 1：押金保证金组合 304,679.36 90.61 304,679.36 组合 2：备用金组合 31,590.00 9.39 31,590.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 336,269.36 100 336,269.36 2.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 无。 70 4.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 备用金组合 321,803.52 预计可全额收回 押金、保证金组合 7,407.16 预计可全额收回 合计 329,210.68 5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 6.本期实际核销的其他应收款情况 无。 7.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 321,803.52 304,679.36 备用金 7,407.16 31,590.00 合计 329,210.68 336,269.36 8.期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 搜候（上海）投资有限公司 押金保证金 274,434.00 1-2 年 83.36 北京锦融物业管理有限公司上海第五分公司 押金保证金 40,869.52 1-2 年 12.42 员工备用金 备用金 7,407.16 1 年以内 2.25 郭新梅 押金保证金 5,600.00 1 年以内 1.70 深圳市腾讯计算机系统有限公司 押金保证金 900.00 1-2 年 0.27 合计 329,210.68 100 9.终止确认的其他应收款情况 无。 10.转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 11.应收政府补助情况 无。 71 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 4,000,000.00 4,500,000.00 留抵增值税 8,623.00 合计 4,008,623.00 4,500,000.00 （六）固定资产 1.分类列示 项目 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 169,309.21 947,200.00 1,116,509.21 2.本期增加金额 74,733.64 74,733.64 （1）购置 74,733.64 74,733.64 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 54,401.40 54,401.40 （1）处置或报废 54,401.40 54,401.40 4.期末余额 189,641.45 947,200.00 1,136,841.45 二、累计折旧 1.期初余额 66,713.52 616,618.25 683,331.77 2.本期增加金额 61,598.23 179,967.96 241,566.19 （1）计提 61,598.23 179,967.96 241,566.19 3.本期减少金额 51,681.33 51,681.33 （1）处置或报废 51,681.33 51,681.33 4.期末余额 76,630.42 796,586.21 873,216.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 113,011.03 150,613.79 263,624.82 2.期初账面价值 102,595.69 330,581.75 433,177.44 72 2.暂时闲置固定资产情况 无。 3. 未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （七）递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 174,528.55 110,402.97 合计 174,528.55 110,402.97 （八）应付账款 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,024,236.73 244,430.00 1 年以上 合计 1,024,236.73 244,430.00 （九）预收款项 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,002,311.57 160,632.65 1 年以上 4,274.00 合计 1,006,585.57 160,632.65 2.期末账龄超过1年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京利宏润泽文化传播有限公司 252.00 稿件审核中 上海订阅网络科技有限公司 252.00 稿件审核中 九蜗（上海）教育科技有限公司 1,325.00 稿件审核中 上海丝绸集团品牌发展有限公司 2,445.00 稿件审核中 合计 4,274.00 - （十）应付职工薪酬 1.分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 73 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 746,809.00 5,837,605.02 5,928,932.80 655,481.22 离职后福利中-设定提存计划负债 27,448.20 319,435.15 317,289.45 29,593.90 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 774,257.20 6,157,040.17 6,246,222.25 685,075.12 2.短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 723,684.00 5,217,133.52 5,317,883.00 622,934.52 二、职工福利费 347,712.75 347,712.75 三、社会保险费 14,792.00 165,196.55 164,401.85 15,586.70 其中：1．医疗保险费 13,070.70 144,934.24 144,291.19 13,713.75 2．工伤保险费 414.10 4,778.45 4,767.20 425.35 3．生育保险费 1,307.20 15,483.86 15,343.46 1,447.60 四、住房公积金 8,333.00 87,161.00 78,534.00 16,960.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、残疾人保障金 20,401.20 20,401.20 合计 746,809.00 5,837,605.02 5,928,932.80 655,481.22 3.离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 26,141.00 309,577.60 306,847.80 28,870.80 2.失业保险费 1,307.20 9,857.55 10,441.65 723.10 3.企业年金缴费 合计 27,448.20 319,435.15 317,289.45 29,593.90 4.辞退福利 无。 5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债 无。 74 （十一）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 1,047,763.30 1,253,222.78 2．增值税 259,480.90 295,068.93 3．城市维护建设税 12,395.33 8,892.06 4．教育费附加 5,312.29 3,810.89 5．地方教育费附加 3,541.52 2,540.59 6．代扣代缴个人所得税 36,090.47 -0.67 7．文化事业建设费 8,850.00 8．河道管理费 1,270.30 合计 1,364,583.81 1,573,654.88 （十二）其他应付款 1.按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 9,500.00 代扣代缴 32,122.30 其他 11,200.04 2,755.04 合计 43,322.34 12,255.04 2.期末账龄超过1年的重要其他应付款 无。 （十三）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 2,250,000.00 2,250,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 2,250,000.00 2,250,000.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 2,250,000.00 2,250,000.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 75 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 二、无限售条件流通股份 750,000.00 750,000.00 1.人民币普通股 750,000.00 750,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 3,000,000.00 3,000,000.00 （十四）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢 价） 1,160,267.76 1,160,267.76 其他资本公积 合计 1,160,267.76 1,160,267.76 （十五）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 676,198.68 306,376.47 982,575.15 合计 676,198.68 306,376.47 982,575.15 注：按照母公司本年净利润的 10%计提。 （十六）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 3,913,240.31 3,345,054.51 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,913,240.31 3,345,054.51 加：本期归属于母公司股东的净利润转入 2,851,670.05 4,032,979.51 减：提取法定盈余公积 306,376.47 425,255.86 应付普通股股利 3,900,000.00 股改转出 3,039,537.85 期末未分配利润 2,558,533.89 3,913,240.31 （十七） 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 23,494,550.90 21,941,392.40 76 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 23,494,550.90 21,941,392.40 主营业务成本 14,591,964.29 10,626,007.60 合计 14,591,964.29 10,626,007.60 （十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 67,472.80 50,140.80 详见附注四、税项 教育费附加 28,916.92 21,488.92 详见附注四、税项 地方教育费附加 19,277.94 14,325.95 详见附注四、税项 河道管理费 2,119.77 7,162.99 详见附注四、税项 文化事业建设费 104,748.74 详见附注四、税项 印花税 7,593.40 9,360.00 合计 125,380.83 207,227.40 （十九）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,414,469.30 1,323,571.80 差旅费 129,343.41 135,435.58 运杂费 228.00 11,415.46 业务招待费 116,507.51 46,493.30 其他 24,056.60 19,821.92 合计 1,684,604.82 1,536,738.06 （二十）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,675,063.68 1,369,736.85 中介费 250,943.39 1,181,844.03 房租物业水电 906,817.17 680,971.74 办公费 150,449.50 577,802.50 审计费 147,169.82 406,768.63 研发费用 440,145.76 307,410.23 折旧费 241,566.19 217,371.89 车辆使用费 183,894.16 130,826.78 业务招待费 10,483.40 62,758.70 差旅费 17,408.59 13,230.42 77 费用性质 本期发生额 上期发生额 残疾人保障金 20,401.20 其他 52,490.21 30,027.76 合计 4,096,833.07 4,978,749.53 （二十一）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 8,248.43 5,815.13 手续费 7,758.94 5,589.48 合计 -489.49 -225.65 （二十二）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 174,723.55 110,402.97 合计 174,723.55 110,402.97 （二十三）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 委托理财投资收益 153,605.49 63,058.90 合计 153,605.49 63,058.90 （二十四）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额（同口径） 固定资产处置损失 -2,720.07 -553.56 合计 -2,720.07 -553.56 （二十五）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 长宁区支持经济发展专项资金项目退税补贴 310,000.00 合计 310,000.00 （二十六）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．政府补助 500,000.00 931,100.00 500,000.00 2．其他 28,539.40 78 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 500,000.00 959,639.40 500,000.00 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 浦东新区新三板政府扶持项目 500,000.00 931,100.00 与收益相关 合计 500,000.00 931,100.00 （二十七）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．滞纳金 133.19 合计 133.19 （二十八）所得税费用 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 930,749.20 1,471,524.53 其中：当期所得税 930,749.20 1,471,524.53 递延所得税 2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,782,419.25 5,504,504.04 按法定税率计算的所得税费用 945,604.81 1,376,126.01 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 2,172.15 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 -14,855.61 11,368.45 税率变动对期初递延所得税余额的影响 79 项目 本期发生额 上期发生额 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 81,857.92 所得税费用合计 930,749.20 1,471,524.53 （二十九）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,248.43 5,815.13 政府补助 500,000.00 500,000.00 合计 508,248.43 505,815.13 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售及管理费用 2,391,811.54 3,297,396.82 其他款项 7,758.94 199,411.07 合计 2,399,570.48 3,496,807.89 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 葛武静 28,309.90 李旭晓 40,000.00 葛奇鹏 360,000.00 合计 428,309.90 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 李旭晓 40,000.00 葛武静 28,309.90 葛奇鹏 360,000.00 合计 428,309.90 （三十）现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 80 项目 本期发生额 上期发生额 净利润 2,851,670.05 4,032,979.51 加：资产减值准备 174,723.55 110,402.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 241,566.19 217,371.89 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 2,720.07 553.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -153,605.49 -63,058.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -180,534.92 -1,710,985.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,358,573.80 114,621.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,295,113.25 2,701,885.72 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,747,551.92 2,773,566.82 减：现金的期初余额 2,773,566.82 4,080,194.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 973,985.10 -1,306,627.44 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,747,551.92 2,773,566.82 其中：1.库存现金 50,419.01 48,076.81 2.可随时用于支付的银行存款 3,697,132.91 2,725,490.01 81 项目 期末余额 期初余额 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,747,551.92 2,773,566.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十一）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 长宁区支持经济发展专项资金项 目退税补贴 310,000.00 其他收益 310,000.00 浦东新区新三板政府扶持项目 500,000.00 营业外收入 500,000.00 合计 810,000.00 810,000.00 七、合并范围的变动 本公司本期无合并范围的变动。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 上海有型网络科技有限公司 上海市 上海市 服务业 100.00 100.00 投资设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。 这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其 82 他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险。 信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛 地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收 账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 2.流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款、其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵 活性的平衡。于2017年12月31日，本公司所有的债务在不足1年内到期。 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 （1）利率风险 无。 （2）汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动及其于境外子公司的净投资有关。 （3）权益工具投资价格风险 无。 4.资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2017年度和2016年度，资本管理目标、政策或程序未发 83 生变化。 十、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值 与账面价值相等。 非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量 折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折 现率。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。本公司相信，以估值技术 估计的公允价值，是合理的，并且亦是在资产负债表日最合适的价值。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人有关信息 名称 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 葛奇鹏 中国 高层管理人员 董事长 （三）实际控制人对本公司的持股比例及表决权比例 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2017 年 12 月 31 日 持股比例（%） 90.00 90.00 表决权比例（%） 90.00 90.00 （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 葛武静 实际控制人的胞兄 李旭晓 自然人股东 报喜鸟控股股份有限公司 实际控制人的胞兄担任高级管理人员的企业 84 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海迪睿服饰有限公司 实际控制人的胞兄担任高级管理人员的企业的控股子公司 上海乐菲服饰有限公司 实际控制人的胞兄担任高级管理人员的企业的控股子公司 上海衣俪特服饰有限公司 实际控制人的胞兄担任高级管理人员的企业的控股子公司 浙江凤凰尚品贸易有限公司 实际控制人的胞兄担任高级管理人员的企业的控股子公司 上海卡米其服饰有限公司 实际控制人的胞兄担任高级管理人员的企业的控股子公司 上海欧爵服饰有限公司 实际控制人的胞兄担任高级管理人员的企业的控股子公司 上海宝鸟服饰有限公司 实际控制人的胞兄担任高级管理人员的企业的控股子公司 注： 2016 年 12 月 10 日，在报喜鸟控股股份有限公司第六届董事会第四次会议决议公 告上，聘任葛武静（公司实际控制人的胞兄）先生为报喜鸟控股股份有限公司副总经理，至 今任担任此职务。 （五）关联方交易 1.出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 报喜鸟控股股份有限公司 提供劳务 228,066.04 5,899,480.00 上海迪睿服饰有限公司 提供劳务 1,139,778.11 上海乐菲服饰有限公司 提供劳务 422,407.55 上海衣俪特服饰有限公司 提供劳务 432,500.00 浙江凤凰尚品贸易有限公司 提供劳务 263,915.09 上海卡米其服饰有限公司 提供劳务 81,158.49 上海欧爵服饰有限公司 提供劳务 15,754.72 上海宝鸟服饰有限公司 提供劳务 4,943.40 合计 2,588,523.40 5,899,480.00 （六）关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 应收账款 上海乐菲服饰有限公司 1,407.31 应收账款 上海衣俪特服饰有限公司 280,000.00 （七）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 703,413.63 763,826.03 85 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露承诺及或有事项。 十四、资产负债表日后事项 公司于 2018 年 1 月 12 日设立上海皆知电子商务有限公司，注册资本为 100 万元。取得 营业执照，统一社会信用代码为 91310105MA1FWA24XK。公司持有上海皆知电子商务有限公 司 60%的股份。另外陈隆持有 30%的股份，方硕持有 10%的股份。 十五、其他重要事项 1．债务重组 无。 2.资产置换 无。 3.年金计划 无。 4.终止经营 无。 5.分部报告 本公司主要提供媒介推广、活动策划及咨询等业务，该类业务有着非常紧密的关系且有 共同的风险及回报，本公司仅有一个用于报告的经营分部，根据本公司内部组织结构、管理 要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提 供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分 部，本公司无需编制分部报告。 6.借款费用 无。 7.外币折算 无。 8.租赁 86 无。 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 200,000.00 5.52 200,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,192,770.07 88.11 145,568.14 3,047,201.93 组合 1：账龄分析法 2,911,362.76 80.34 145,568.14 5.00 2,765,794.62 组合 2：集团内关联方 281,407.31 7.77 281,407.31 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 230,845.82 6.37 230,845.82 100.00 合计 3,623,615.89 100 576,413.96 3,047,201.93 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 200,000.00 4.59 200,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,915,895.81 89.96 461,527.41 3,454,368.40 组合 1：账龄分析法 2,208,279.61 50.73 461,527.41 20.90 1,746,752.20 组合 2：集团内关联方 1,707,616.20 39.23 1,707,616.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 237,200.00 5.45 237,200.00 100.00 合计 4,353,095.81 100 898,727.41 3,454,368.40 2.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 上海卓悦百货发展有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 款项已确定无法收回 合计 200,000.00 200,000.00 3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,911,362.76 145,568.14 5.00 87 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 合计 2,911,362.76 145,568.14 4.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 集团内关联方 281,407.31 合计 281,407.31 5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 174,528.55 6.本期实际核销的应收账款情况 项目 本期发生额 实际核销的应收账款 496,842.00 7.期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末金额 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 伽蓝（集团）股份有限公司 998,678.00 27.56 49,933.90 上海花迷化妆品有限公司 500,000.00 13.8 25,000.00 利标品牌管理（上海）有限公司 298,919.40 8.25 14,945.97 上海衣俪特服饰有限公司 280,000.00 7.73 14,000.00 上海卓悦百货发展有限公司 200,000.00 5.52 200,000.00 合计 2,277,597.40 62.86 303,879.87 8.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 9.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （二）其他应收款 1.分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 169,482.36 100.00 169,482.36 88 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 组合 1：押金保证金组合 162,075.20 95.63 162,075.20 组合 2：备用金组合 7,407.16 4.37 7,407.16 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 169,482.36 100 169,482.36 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 181,826.88 100.00 181,826.88 组合 1：押金保证金组合 150,236.88 82.63 150,236.88 组合 2：备用金组合 31,590.00 17.37 31,590.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 181,826.88 100 181,826.88 2.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 无。 4.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 备用金组合 162,075.20 预计可全额收回 押金、保证金组合 7,407.16 预计可全额收回 合计 169,482.36 5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 6.本期实际核销的其他应收款情况 无。 7.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 89 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 162,075.20 150,236.88 备用金 7,407.16 31,590.00 合计 169,482.36 181,826.88 8.期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 搜候（上海）投资有限公司 押金保证金 135,611.60 1-2 年 80.02 北京锦融物业管理有限公司上海第五分公司 押金保证金 19,963.60 1-2 年 11.78 员工备用金 备用金 7,407.16 1 年以内 4.37 郭新梅 押金保证金 5,600.00 1 年以内 3.30 深圳市腾讯计算机系统有限公司 押金保证金 900.00 1-2 年 0.53 合计 169,482.36 100 9.终止确认的其他应收款情况 无。 10.转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 11.应收政府补助情况 无。 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 上海有型网络科技有限公司 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 （续上表） 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 合计 90 （续上表） 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 （四） 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 22,145,396.10 21,523,165.98 合计 22,145,396.10 21,523,165.98 主营业务成本 13,875,035.97 10,302,525.08 合计 13,875,035.97 10,302,525.08 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 委托理财投资收益 149,242.48 55,904.11 合计 149,242.48 55,904.11 十七、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.67% 0.95 0.95 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 25.91% 0.71 0.71 2．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,720.07 固定资产处置损失 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 810,000.00 长宁区支持经济发展 专项资金项目退税补 贴和浦东新区新三板 91 非经常性损益明细 金额 说明 政府扶持项目 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 153,605.49 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 960,885.42 减：所得税影响金额 240,221.36 扣除所得税影响后的非经常性损益 720,664.06 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 720,664.06 归属于少数股东的非经常性损益 （2）本公司无根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号— —非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海锐邦文化传播股份有限公司董事会办公室