837578_2019_申大科技_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 证券简称：申大科技 证券代码：837578 公告编号：2019-019 2019 年度报告 申大科技 NEEQ : 837578 长沙申大科技集团股份有限公司 （CHANGSHA SHENDA TECH. GROUP CORP.） 2 公司年度大事记 2019 年共获得 10 项目实用新型 专利：专利号分别为 （ZL201821292032.3 ） （ZL201821287511.6） （ZL201821292033.8） （ZL201821287485.7 ） （ZL201821292034.2） （ZL201821291999.X ） （ZL201821292000.3） （ZL201821292031.9） （ZL201821292035.7 ） （ZL201821292146.8） 2019 年公司继续获得高新技术 企业证书 2019 年公司获得商标注册证书 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 24 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 29 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 36 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 39 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 39 第十一节 财务报告 .................................................................................................................. 44 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、申大股份、 母公司 指 长沙申大科技集团股份有限公司 申源合伙 指 长沙申源企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 申瑞合伙 指 长沙申瑞企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 上海格悦 指 上海格悦汽车零部件有限公司,公司全资子公司 武汉申大 指 武汉申大模塑工业有限公司,公司全资子公司 沈阳申大 指 沈阳申大精密模塑制造有限公司,公司全资子公司 重庆申大 指 重庆申大汽车零部件有限公司,公司全资子公司 广州申大 指 广州申大汽车零部件有限公司,公司全资子公司 成都申大 指 成都申大汽车零部件有限公司,公司全资子公司 吉兴集团 指 湖南吉兴声学部件有限公司,广州吉兴汽车内饰件有限 公司,成都吉兴汽车部件有限公司,湖北吉兴汽车部件 有限公司 林骏 指 广州林骏汽车内饰件有限公司长沙分公司 延锋 指 长沙延锋星沙汽车内饰系统有限公司 博泽 指 太仓博泽汽车部件有限公司 成都利民 指 成都佛吉亚利民汽车部件系统有限公司 股东大会 指 长沙申大科技集团股份有限公司股东大会 董事会 指 长沙申大科技集团股份有限公司董事会 监事会 指 长沙申大科技集团股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 章程、公司章程 指 长沙申大科技集团股份有限公司章程 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 天职会计师事务所、会计师 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 启元律师事务所、律师 指 湖南启元律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王民强、主管会计工作负责人陈旭群及会计机构负责人（会计主管人员）李惠芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所 （特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业市场竞争的风险 目前,我国已成为世界最大的汽车消费市场,世界著名汽车 制造厂商通过各种方式在中国设厂,市场竞争将日益激烈。长期 来看,整车价格不断下降是不可逆转的趋势。因此,下游整车制造 商会转嫁成本压力,要求零部件供应商压缩成本、降低价格,这将 在一定程度上压缩了上游汽车零配件行业的经营利润,公司面临 主营业务毛利率下降的风险。此外,整车厂商系统对供应商遴选 要求严格,我国的汽车零部件供应商竞争较为激烈,公司也面临 较为激烈的行业竞争风险。 原材料供应和价格波动风险 公司产品的主要原材料包括聚丙烯、尼龙、聚甲醛等。这 些原材料目前主要由相对固定的生产厂商供应,如果这些原材料 生产企业所供应的产品在质量、价格及供货期上出现重大变动, 将对本公司生产经营产生影响。从外部大环境看,近年来受国际 政治、经济等因素的影响,国际市场石油价格的波动会直接影响 6 主要原材料的价格,造成行业企业的毛利率波动。如果原材料价 格上涨,整个行业经营压力也将增大。 客户集中的风险 由于行业性质因素,行业内整车制造商和一级配套商的数量 并不多,且发展新客户需要经过一定时间的磨合过程,故在短时 间内,公司通过发展使得客户群体分散具有一定难度。若未来公 司主要客户因全球金融危机影响、行业景气周期的波动或自身 等因素导致生产经营状况发生重大不利变化,将对公司的产品销 售及正常生产经营产生不利影响,公司存在销售客户相对集中的 风险。 控股股东控制不当的风险 公司股东肖畅系公司的控股股东和实际控制人。肖畅女士 直接持有公司 58.55%的股份,并担任公司董事长。肖畅女士对公 司生产经营、人事、财务管理均具有控制权。若公司控股股东 肖畅女士利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面 进行不当控制,可能损害公司和小股东合法利益。 毛利率下降风险 2017 年、2018 年、2019 年公司毛利率分别为 20.76%、 15.82%、11.83%。主要因为客户产品单价下降平均达到 2.6%左 右，另外原材料价格的上涨，人工成本的的增加，使总体成本 有所上涨。由于公司客户为跨国企业,在议价过程中有较强的话 语权,同时由于竞争的加剧,未来产品售价可能进一步下降。此外, 受国际油价影响,未来公司原材料市场价格可能会出现较大波 幅,影响公司毛利率。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 长沙申大科技集团股份有限公司 英文名称及缩写 CHANGSHA SHENDA TECH. GROUP CORP. 证券简称 申大科技 证券代码 837578 法定代表人 王民强 办公地址 长沙高新技术开发区麓谷大道 599 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈旭群 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 0731-82858295 传真 0731-82858295 电子邮箱 chenxuqun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙高新技术开发区麓谷大道 599 号 410205 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 长沙申大科技集团股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 3 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C（制造业）-29(橡胶和塑料制品业)-292(塑料制品业)-2928(塑料 零件制造) 主要产品与服务项目 从事汽车非金属零部件及其精密塑胶模具的研发、设计、生产及 销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 44,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 肖畅 实际控制人及其一致行动人 肖畅 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430100712159116H 否 注册地址 长沙高新技术开发区麓谷大道 599 号 否 注册资本 44,400,000 否 五、 中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所 （特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘智清/肖金文/宋莉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 353,852,170.77 319,383,563.64 10.79% 毛利率% 11.83% 15.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,475,940.59 1,873,231.17 32.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 652,194.21 -30,682.39 -2,225.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.73% 1.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.21% -0.03% - 基本每股收益 0.06 0.04 50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 355,053,398.80 395,705,758.88 -10.27% 负债总计 217,068,014.68 251,316,315.35 -13.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 137,985,384.12 144,389,443.53 -4.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.11 3.25 -4.31% 资产负债率%（母公司） 57.72% 64.03% - 资产负债率%（合并） 61.14% 63.51% - 流动比率 1.08 1.11 - 利息保障倍数 1.33 1.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 49,533,509.53 13,587,290.72 264.56% 应收账款周转率 5.08 5.11 - 存货周转率 3.16 2.46 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -10.27% 12.06% - 营业收入增长率% 10.79% 8.56% - 净利润增长率% 32.17% -81.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 44,400,000 44,400,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 7,701.58 （2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 2,817,226.56 （3)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -333,744.06 (4)其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,280.00 非经常性损益合计 2,504,464.08 所得税影响数 326,737.21 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,177,726.87 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 61,938,103.67 应收款项融资 1,327,000.00 应收账款 60,611,103.67 应付票据及应付账 款 138,410,964.24 应付票据 45,938,160.74 应付账款 92,472,803.50 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司定位于汽车及家电零配件供应商，依托于自身研发、生产、销售团队，整合上下游资源，根据 客户的需求安排生产和销售。公司以直接销售的方式，与主机厂的一级或者二级配套商进行同步研发， 通过为客户提供高性价比及附加值的塑料类、电子类和包覆类汽车及家电零配件产品及其模检具，实现 战略发展和价值提升。公司实行以销定产的生产模式，根据生产订单和产品库存安排生产计划，即按照 汽车和家电客户的年、月、周、日计划及订单采购原材料、组织生产、质量控制、及时交付以满足客户 的需求。公司按双方年度合同规定的价格及付款周期，按时回笼资金。 汽车塑料功能件、精密注塑件和内饰功能件的研发和生产为公司核心业务和未来主要发展的方向， 注塑模检具、注塑和冲压的检具、车内注塑件、注塑后喷漆件和注塑总成件均为公司相应配套产品。公 司致力于提升与客户同步开发的能力，并为相应车款量身订制发动机冷却风扇总成、出风口、储物盒、 杯托总成等汽车功能件，从而形成自身的核心竞争优势。 公司的核心技术来源于行业经验的积累和研发团队的自主创新。公司目前已经拥有了一整套完整的 汽车塑料功能件、内饰功能件的设计开发、工艺加工、检测试验的技术和能力。截至报告期末，公司拥 有 15 项汽车零配件模具以及生产相关的专利技术。此外，经营上公司严格执行 ISO/TS16949 认证标准， 以价值流和成本中心为基础，建立并采用了完善的研发、采购、生产、销售内部制度体系，形成了自身 内控管理优势。高效务实的创新研发，过硬的生产制造能力，快速有效的供应链，以及健康合理的销售 布局是公司一直保持较为快速发展的关键所在。 公司主要采用直接销售模式，生产完毕后直接交付给下游汽车及家电配件配套商。从占主营业务收 入比例分析，公司的主要客户为汽车配件配套商，公司的汽车配件配套商客户均为一级或二级配套商。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 13 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 在 2019 年严峻的市场环境下，公司继续稳步发展。通过全体员工的不断努力，在财务状况、业务 拓展和技术研发方面都取得了一定进步。 1、财务情况 公司 2019 年全年实现销售收入 35,385.21 万元，比 2019 年同期增长 10.79%；实现净利润总额 247.59 万元，比 2018 年同期上涨 32.17%；资产总额 35,505.34 万元，比 2018 年末下降 10.27%；经营活动产 生的现金流量净额 4,953.35 万元，比 2018 年同期增涨 264.56%。 2、公司业务情况 报告期内公司新增订单保持稳定增长,报告期内，公司新增了重要客户博世汽车部件（长沙）有限 公司，签订关于后雨刮盖总成的组装线订单，这让公司向着汽车组装零部件的方向又走出了坚实的一步； 同时新承接博世集团 1300 多万的模具开发项目（发动机冷却风扇支架、冷却水泵、汽车电子控制盒体、 后雨刮嵌件注塑等）；报告期内公司新签博泽汽车部件有限公司 300 多万模具开发项目（门板支架、齿 轮箱等）、佛上佛吉亚旭阳内饰系统有限公司 500 多万模具开发业务等。通过以上新开发项目，可以给 公司在未来三年内的业务带来平稳的发展。 3、技术进展情况 2019 年公司共投入研发费用 608.05 万元，并取得实用新型专利 10 项。公司主要专注模具开发技术 改造，主要进展如下： (1)汽车发动机冷却系统功能件，产品采用轻量化设计和 3D 打印技术的应用，在保证产品强度的前 提下降低产品壁厚，降低产品成本，同时达到节能环保的目的，同时研究采用多型腔生产技术，提高产 品的生产效率。使用产品采用多点热流道进胶，既能满足填充的要求，又能减小产品的后变形量，使得 注塑成形周期缩短 8%，项目开发周期平均缩短 9%。 （2）汽车门板系统项目，产品采用轻量化设计，在保证产品强度的前提下降低产品重量，降低产 品成本，同时达到节能环保的目的。前期设计阶段用模流分析软件模拟产品注塑过程，在设计时避免产 品产生缺陷，设计充分考虑产品的变形，根据不同温度的冷却水路调整产品变形系数，大幅提高了产品 的日产出和降低了量产的报废率； 14 （3）刹车系统零件的开发，该系列零件之前主要依靠进口，技术精度等级高，产品结构复杂易变 形，外观要求高，公司通过内部技术团队不懈的努力，从模具设计的预变形、工艺设计、检测等方面仔 细分析验证和改进，顺利帮助客户实现国产化，大幅降低了客户的生产成本和缩短交期。 （4）电池带嵌件注塑项目的研发，通过对模具结构的专研和改进，以及互换镶件的线外快速更换 设计，大幅提高生产效率和降低生产周期。日产出能力比竞争对手高出 20%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 36,230,361.44 10.20% 34,899,275.51 8.82% 3.81% 应收票据 - - - - 应收账款 78,770,471.98 22.19% 60,611,103.67 15.32% 29.96% 存货 70,416,195.21 19.83% 127,300,103.38 32.17% -44.68% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 102,101,833.66 28.76% 102,794,929.05 25.98% -0.67% 在建工程 - - - 短期借款 38,400,000.00 10.82% 37,400,000.00 9.45% 2.67% 长期借款 - 1,805,053.21 0.46% 应收账款融资 16,760,544.38 4.72% 1,327,000.00 0.34% 1,163.04% 应付账款 73,347,802.92 20.66% 92,472,803.50 23.37% -20.68% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末应收账款余额较上期末增加了 18,159,368.31 元，比上期末增长 29.96%,主要因为 2019 年第 四季度销售比上期同期增长了 1,293.54 万元（其中模具销售 725.35 万元），其次是 12 月底一笔 522.40 万应回款金额因客户原因到 2020 年 1 月初才回款。 2、 报告期末存货余额较上期末减少了 56,883,908.17 元，比上期末下降了 44.68%，主要因为发出商品 较上期末减少了 1,694.40 万元；期初新项目模具投入较多，到年末达到交付状态分别转入长期待摊 费用 1,040.32 万元、销售结转成本 1,570.89 万元，同时减少了中转仓，加快了存货的周转。 3、 报告期末应收账款融资余额 16,760,544.38 元，较期初增加较多，主要原因是客户支付的承兑汇票 （货款），考虑到票据有可能会贴现调整到应收账款融资。 15 4、 报告期末应付账款余额较上期末减少了 19,125,000.58 元，比上期下降了 20.68%，主要因为资金回 笼支付了供应商货款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 353,852,170.77 - 319,383,563.64 - 10.79% 营业成本 311,978,096.36 88.17% 268,846,535.25 84.18% 16.04% 毛利率 11.83% - 15.82% - - 销售费用 9,576,640.19 2.71% 10,087,748.52 3.16% -5.07% 管理费用 15,523,721.51 4.39% 21,052,962.84 6.59% -26.26% 研发费用 6,080,495.46 1.72% 9,307,452.40 2.91% -34.67% 财务费用 6,148,225.14 1.74% 6,479,537.59 2.03% 2.29% 信用减值 损失 -1,028,159.99 -0.29% - 0.00% - 资产减值 损失 -998,269.33 -0.28% -1,113,133.75 0.35% -189.68% 其他收益 1,691,713.76 0.48% 368,957.06 0.12% 358.51% 投资收益 -479,419.78 -0.14% - - 公允价值 变动收益 - 0.00% - 0.00% 资产处置 收益 7,701.58 0.00% 537,000.88 0.17% -98.57% 汇兑收益 - 0.00% - - - 营业利润 1,235,960.23 0.35% 1,885,727.49 0.59% -34.46% 营业外收 入 1,184,757.56 0.33% 1,608,343.63 0.50% -26.34% 营业外支 出 360,399.45 0.10% 245,473.87 0.08% 46.82% 净利润 2,475,940.59 0.70% 1,873,231.17 0.59% 32.17% 项目重大变动原因： 一、报告期内公司实现营业收入 353,852,170.77 元，较上年同期增长 34,468,607.13 元，增长比 率 10.79%，主要因为公司本期 C40D 汽车内饰件项目订单销售量达到 3,965.55 万元所致。 16 二、报告期内，营业成本较上年同期增加了 43,131,561.11 元，主要因为营业收入的增加，相应增加 了营业成本，同时 2018 年为新承接项目研发定制的专用模具投入达到 4,800 多万元，2019 年模具陆续 完工转入长期待摊费用科目，报告期内模具摊销达到 1,547.19 万元；同时有两个内饰项目亏损订单， 影响成本增加。 三、报告期内，管理费用较上年同期减少了 5,529,241.33 元，主要是因为员工有所减少，工资支出 减少 239.54 万元；因内部管理水平提升，减少了业务费 99.67 万元，减少中介服务费 65.17 万元，减 少了差旅费 41.67 万元，减少了办公费 38.02 万元，减少了维修费 22.32 万元。 四、报告期内，研发费用较上年同期下降了 3,226,956.94 元，主要因为上期新项目投入较多，本期 新项目的投入相对有所控制。 五、报告期内，其它收益主要为：公司收到长沙高新区稳岗补贴 3.23 万元左右，技术改造及研发补 助 31.48 万元，科技计划补助 48 万元，制造强省补助 82.2 万元，申鑫塑业申报《区小微企业创新创业 专项资金》获得补贴 15 万元。 六、报告期内，营业外收入 1,184,757.56 元，较上年同期减少 423,586.07 元，主要为政府补助 115.81 万元左右，其中：长沙市高新区的新三板融资补贴 20 万；招用贫困人员补贴 20.94 万元，企业新入规 模企业奖励 48 万元，长沙市经委微小企业发展专项资金奖励 20 万元；科技保险补贴 4.79 万元。 七、营业外支出发生的主要内容为质量赔偿款 19.5 万元，处置固定资产损失 15.45 万元。 八、报告期净利润 247.59 万元，较 2018 年增长了 60.27 万元，虽然因为成本增加导致毛利率有所下 降，但公司内控管理提升，控制了费用的支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 353,852,170.77 315,149,475.25 12.28% 其他业务收入 - 4,234,088.39 -100.00% 主营业务成本 311,978,096.36 267,412,084.06 16.67% 其他业务成本 - 1,434,451.19 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 17 汽车功能件 123,833,672.72 35.00% 145,380,528.24 46.13% -14.82% 汽车内饰件 203,537,908.85 57.52% 152,742,361.65 48.47% 33.26% 冰箱配件 - - 528,947.65 0.17% -100.00% 模具 24,950,273.03 7.05% 13,533,406.55 4.29% 84.36% 检具 1,530,316.17 0.43% 2,964,231.16 0.94% -48.37% 合计 353,852,170.77 100% 315,149,475.25 100% - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司汽车功能件业务收入相对上期减少收入 2,154.68 万元左右，主要因为老项目履 行完毕后，新项目订单较少。 2、 报告期内，公司汽车内饰件收入相对上期增加了 5,079.55 万元，主要因为内饰件 C40D 项目销 量增长较快所致。 3、报告期内，模具、检具业务收入相对上期增加了 998.30 万元，主要由于 2018 年新接项目较多，在 报告期完工销售所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 博世汽车部件（长沙）有限公司 71,104,567.51 20.11% 否 2 延锋海纳川株洲汽车饰件系统有限公 司 45,515,133.80 12.87% 否 3 博世汽车部件（长春）有限公司 30,807,663.87 8.71% 否 4 延锋汽车饰件系统（长沙）有限公司 31,199,155.01 8.82% 否 5 成都佛吉亚利民汽车部件有限公司 17,501,029.43 4.95% 否 合计 196,127,549.62 55.46% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 巴斯夫（中国）有限公司 22,201,037.50 11.96% 否 2 廊坊市智盈瑞兴汽车零部件有限公司 13,072,930.56 7.04% 否 3 武汉金发科技有限公司 9,694,543.52 5.22% 否 4 上海金昌工程塑料有限公司 6,302,252.39 3.40% 否 5 中广核俊尔（上海）新材料有限公 5,569,242.30 3.00% 否 18 合计 56,840,006.27 30.62% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 49,533,509.53 13,587,290.72 264.56% 投资活动产生的现金流量净额 -11,049,483.57 -22,113,420.65 - 筹资活动产生的现金流量净额 -38,086,930.41 -5,730,805.90 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 35,946,218.81 元，主要因为公司 本期消耗前期库存，因而减少购进原材料的现金支出，影响金额 3,019.52 万元，同时严控费用支出减少 了现金流出，影响金额 1,303.22 万元。 2、 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 11,063,937.08 元，主要因为控制了 固定资产的投入。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量较上年同期减少了 32,356,124.51 元，主要因为公司本期资 金需求较少，因而减少融资租赁 1,436.80 万元，减少了银行融资 789.71 万元，派发现金股利 880 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司现拥有全资子公司 7 家，分别为上海格悦汽车零部件有限公司、重庆申大汽车零部件有限公司、 沈阳申大精密模塑制造有限公司、武汉申大模塑工业有限公司、长沙申鑫塑业有限公司、成都申大汽车 零部件有限公司、广州申大汽车零部件有限公司。 2019 年度各子公司基本情况如下： 1、上海格悦汽车零部件有限公司：注册资本 120 万元，注册时间：2010 年 8 月 20 日，注册地：上 海市宝山区春和路 1350 号 1 号厂房，经营范围：在电子产品、汽车、高铁、家电等行业的塑胶模具、 塑胶制品领域内从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；五金、包装材料、塑胶制品、汽车零 部件的销售；从事货物及技术的进出口业务；塑胶制品零配件生产及销售；仓储服务（除危险化学品）。 2019 年主要财务数据：总资产：19,203,921.91 元 ，净资产：4,081,720.46 元，营业收入 31,979,315.65 元，净利润 1,999,878.93 元。 19 2、重庆申大汽车零部件有限公司：注册资本：120 万元，注册时间：2012 年 3 月 31 日，注册地： 重庆市渝北区回兴街道两港大道 230 号附 3 号工业厂房，经营范围：汽车零部件、精密模塑、精密治具、 信息自动化设备的制造与销售。2019 年主要财务数据：总资产：11,721,122.08 元，净资产：3,443,176.29 元，营业收入 8,187,657.43 元，净利润-1,400,743.27 元。 3、沈阳申大精密模塑制造有限公司：注册资本：100 万元，注册时间：2013 年 8 月 9 日，注册地： 沈阳经济技术开发区浑河十五街九号，经营范围：精密模塑、精密冶具、汽车零部件、工业自动化集成 的制造与销售。2019 年主要财务数据：总资产：11,580,931.06 元，净资产：3,191,701.53 元，营业收 入 35,103,802.55 元，净利润 1,583,895.58 元。 4、武汉申大模塑工业有限公司：注册资本：100 万元，注册时间：2013 年 5 月 2 日，注册地：武 汉市蔡甸区奓山街白鹤泉东路 188 号，经营范围：汽车零部件、精密模塑、精密治具、工业自动化集成 装备的制造与销售。2019 年主要财务数据：总资产：15,981,342.68 元，净资产：-1,688,248.48 元， 营业收入：19,743,046.56 元，净利润：1,407,669.78 元。 5、长沙申鑫塑业有限公司：注册资本：100 万元，注册时间：2014 年 3 月 26 日，注册地：长沙经 济技术开发区漓湘路 98 号和祥科技园 1101002 栋，经营范围：橡胶板、管、带、橡胶零件、塑料零件、 模具的制造；橡胶制品、塑料制品的批发。2019 年主要财务数据：总资产：11,052,238.24 元，净资产： 735,801.88 元，营业收入：24,572,294.68 元，净利润：-575,985.62 元。 6、成都申大汽车零部件有限公司：注册资本：100 万元，注册时间：2017 年 3 月 29 日，注册地： 四川省成都经济技术开发区（龙泉驿区）车城东四路 298 号 1 号，经营范围：制造、销售；汽车零部件、 模具、工装夹具、工业自动化集成装备（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动； 未取得相关行政许可（审批），不得开展经营活动）。2019 年主要财务数据：总资产：32,922,859.36 元， 净资产：3,846,697.78 元，营业收入：33,825,489.71 元，净利润：2,012,042.45 元。 7、广州申大汽车零部件有限公司：注册资本：100 万元，注册时间：2017 年 3 月 17 日，注册地： 广州市南沙区番中公路横沥段 24 号自编 1 栋 3 车间，经营范围：汽车零部件及配件制造（不含汽车发 动机制造）；模具制造；塑料零部件制造；商品批发贸易（许可审批类商品除外）。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2019 年主要财务数据：总资产：12,552,709.13 元，净资 产：705,520.80 元，营业收入：14,072,365.60 元，净利润：91,073.61 元。 报告期内合并范围没有发生变化。 20 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 报告期重要会计政策变更： 1、自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）相关规定，公司按照文件对财务报表格式及列报进行了调整。 2、本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 （财会财会〔2017〕 7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号 ——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕 14 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信 息不予调整。 3、本公司自 2019 年 6 月 10 日执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕 8 号）相关规定，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，根据准则规定进 行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。该会计政策变更对合 并及公司财务报表列报无影响。 4、本公司自 2019 年 6 月 17 日执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕9 号） 相关规定，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，根据准则规定进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。该会计政策变更对合并及公司财务报表列报无 影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 353,852,170.77 元，净资产 137,985,384.12 元。公司的商业模式、 产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情 况；实际控制人及高级管理人员均能认真履行自身职责；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独 立，保持了公司良好的独立自主经营能力。 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好， 21 人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业市场竞争的风险 目前，我国已成为世界最大的汽车消费市场，世界著名汽车制造厂商通过各种方式在中国设厂，市 场竞争将日益激烈。长期来看，整车价格不断下降是不可逆转的趋势。因此，下游整车制造商会转嫁成 本压力，要求零部件供应商压缩成本、降低价格，这将在一定程度上压缩了上游汽车零配件行业的经营 利润，公司面临主营业务毛利率下降的风险。此外，整车厂商系统对供应商遴选要求严格，我国的汽车 零部件供应商竞争较为激烈，公司也面临较为激烈的行业竞争风险。 应对措施：公司将利用自身的技术优势加强同博世、博泽、长沙延锋长沙汽车内饰系统有限公司等 客户的合作，加快内部生产技术的升级，拓展新的业务领域。 2、原材料供应和价格波动风险 公司产品的主要原材料包括聚丙烯、尼龙、聚甲醛等。这些原材料目前主要由相对固定的生产厂商 供应，如果这些原材料生产企业所供应的产品在质量、价格及供货期上出现重大变动，将对本公司生产 经营产生影响。从外部大环境看，近年来受国际政治、经济等因素的影响，国际市场石油价格的波动会 直接影响主要原材料的价格，造成行业企业的毛利率波动。如果原材料价格上涨，整个行业经营压力也 将增大。 应对措施：未来公司将逐步建立更为科学的供应商及原材料管理制度，密切关注市场原材料的波动 性适时根据需求在价格低位采购；另外，公司将加强内部的计划控制成本，从而降低原材料价格波动的 风险。 3、客户集中的风险 报告期内，公司主要客户相对稳定和集中。2017 年、2018 年、2019 年司前五名客户累计占当年销 售总额比例分别为 68.92%、57.71%、55.46%，占比较高。由于行业性质因素，行业内整车制造商和一级 配套商的数量并不多，且发展新客户需要经过一定时间的磨合过程，故在短时间内，公司通过发展使得 客户群体分散具有一定难度。若未来公司主要客户因全球金融危机影响、行业景气周期的波动或自身等 22 因素导致生产经营状况发生重大不利变化，将对公司的产品销售及正常生产经营产生不利影响，公司存 在销售客户相对集中的风险。 应对措施：目前前五大客户均为世界 500 强企业，回款稳定，进入门槛高，具有长期合作的优势； 同时公司加快开发新客户，目前新增客户麦格纳座椅系统有限公司湘潭分公司、博泽，大众、广州佛吉 亚、成都佛吉亚、广汽菲亚特、广州林骏等，并且业务量逐步在增长。 4、控股股东控制不当的风险 公司股东肖畅系公司的控股股东和实际控制人。肖畅女士直接持有公司 58.55%的股份，并担任公司 董事长。肖畅女士对公司生产经营、人事、财务管理均具有控制权。若公司控股股东肖畅女士利用其对 公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制，可能损害公司和小股东合法利益。 应对措施：公司建立了较为合理的法人治理结构，《公司章程》中明确规定了董事会、监事会、股 东大会的各项议事制度；公司股东大会审议并通过了“三会”议事规则、《对外担保管理制度》、《投 资管理制度》以及《关联交易管理办法》。公司严格按照《公司法》等法律法规要求规范操作，并认真 贯彻落实“三会”议事规则、《对外担保管理制度》、《投资管理制度》以及《关联交易管理办法》， 避免公司控股股东、实际控制人不当控制的风险。公司成立了监事会，从决策、监督层面加强了对控股 股东的制衡，以防范控股股东侵害公司及其他股东利益。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增 强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 5、毛利率下降风险 2017 年、2018 年、2019 年公司毛利率分别为 20.76%、15.82%、11.83% 。主要因为客户产品单价 下降平均达到 2.6%左右，另外原材料价格的上涨，人工成本的的增加，使总体成本有所上涨。由于公司 主要客户为跨国企业，在议价过程中有较强的话语权，同时由于竞争的加剧，未来产品售价可能进一步 下降。此外，受国际油价影响，未来公司原材料市场价格可能会出现较大波幅，影响公司毛利率。 应对措施：公司加强内部管理，提高经营效率，严格控制生产成本费用；扩大客户范围，减少对重 大客户的依赖，增加议价能力；对存货加强管理，减少残次品率，亏损项目在本期已经退出。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净 资产比 例% 是否形成预 计负债 临时报 告披露 时间 长沙申 大科 技集团 股份 有限公司 江阴万奇内 饰系统有限 公司上海分 公司、江阴 万奇内饰系 统有限公司 被告与原告在 2017 年 就 SX11 项目的 CNSL、 IP、PHEV 三个子项目 分别签署了三份《定点 意向书》。但 2017 年 10 月，被告通知原告 暂停项目所有工作。被 告的违约行为已经给 原告造成了重大损失。 12,082,590 8.37% 否 2018 年 4 月 13 日 25 鉴于此，为维护原告的 合法权益，根据《中华 人民共和国合同法》等 相关规定，请求法院依 法查明事实，判如所 请。 总计 - - 12,082,590 - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 2018 年 6 月 13 日，上海市浦东新区人民法院就公司起诉进行立案，并于 2018 年 9 月 5 日公开开庭 审理了本案。2018 年 11 月 23 日，上海市浦东新区人民法院作出（2018）沪 0115 民初 45054 号《民 事判决书》，法院支持了公司部分诉讼请求。 2018 年 12 月 7 日，公司向上海市第一中级人民法院提起上诉，上海市第一中级人民法院于 2019 年 1 月 10 日立案受理了本案，并于 2019 年 5 月 9 日作出（2019）沪 01 民终 1133 号《民事判决书》。 公司收到上述民事判决结果后，认为二审法院认定事实不清、适用法律错误，认定的事实与判决结 果相悖，应当予以再审。向上海市高级人民法院申请再审，并于 2019 年 8 月 1 日收到上海市高级人民 法院《民事申请再审案件受理通知书》（（2019）沪民申 1118 号）。具体内容详见公司于 2019 年 8 月 5 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《长沙申大科技集 团股份有限公司涉及诉讼进展公告》（公告编号：2019-022）。 2019 年 10 月 17 日，上海市高级人民法院做出了（2019）沪民申 1118 号民事裁定书，驳回长沙申 大科技集团股份有限公司的再审请求。具体内容详见公司于 2020 年 4 月 1 日在全国中小企业股份转让 系统指定信息披露平台（）披露的《长沙申大科技集团股份有限公司涉及诉讼进展公 告》（公告编号：2020-007）。 本次诉讼系为维护公司的正当利益，不会对公司正常生产经营产生负面影响，不会对对公司财务方 面产生重大影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 王民强、肖 畅、王小强 为公司向兴业 银行长沙分行 33,000,000.00 28,000,000.00 已 事 前 及 时 履行 2019 年 4 月 24 日 26 申请的授信(贷 款)提供担保 王民强、肖 畅 为公司向长沙 银行申请的授 信(贷款)提供 担保 31,500,000.00 31,500,000.00 已 事 前 及 时 履行 2019 年 4 月 24 日 王民强、肖 畅、王小强 为公司向远东 国际租赁有限 公司申请的贷 款(融资租赁) 提供担保 5,250,000.00 5,250,000.00 已 事 前 及 时 履行 2019 年 4 月 24 日 王民强、肖 畅 为公司长沙农 村商业银行贷 款提供担保 5,000,000.00 5,000,000.00 已 事 前 及 时 履行 2019 年 4 月 24 日 王民强、肖 畅 为公司光大银 行长沙麓谷支 行贷款提供担 保 2,000,000.00 2,000,000.00 已 事 前 及 时 履行 2019 年 4 月 24 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司向金融机构贷款/融资提供担保已经公司 2018 年年度股东大会审议通过。 上述关联交易为股东及董事无偿为公司提供借款及担保，体现了关联方对公司的支持，符合公司和 全体股东的利益，有助于公司扩大生产与未来发展，未损害公司及其他股东利益。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 24 日 - 挂牌 限售承诺 公司各股东出具了《股份转 让限制情况声明》，承诺将 按照《公司法》第一百四十 一条、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》 第 2.8 条及《公司章程》第 二十六条等规定锁定其所 持有公司股份 正 在 履 行中 其他股东 2016 年 5 月 24 日 - 挂牌 限售承诺 公司各股东出具了《股份转 让限制情况声明》，承诺将 按照《公司法》第一百四十 一条、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》 第 2.8 条及《公司章程》第 正 在 履 行中 27 二十六条等规定锁定其所 持有公司股份 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 24 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 为避免未来发生同业竞争 情况，公司控股股东和实际 控制人肖畅出具了《避免同 业竞争承诺函》。为了避免 同业竞争，公司全体董事、 监事、高级管理人员就避免 同业竞争事宜出具了承诺 函 正 在 履 行中 董监高 2016 年 5 月 24 日 - 挂牌 规范关联 交易的承 诺 全体董事、监事和高级管理 人员签署了《关于规范关联 交易的承诺函》 正 在 履 行中 承诺事项详细情况： 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司各股东出具了《股份转让限制情况声明》，承诺将按照《公司法》第一百四十一条、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条及《公司章程》第二十六条等规定锁定其所持有公司股份。 2、避免同业竞争的承诺 为避免未来发生同业竞争情况，公司控股股东和实际控制人肖畅出具了《避免同业竞争承诺函》。 为了避免同业竞争，公司全体董事、监事、高级管理人员就避免同业竞争事宜出具了承诺函。 3、关于规范关联交易的承诺 全体董事、监事和高级管理人员签署了《关于规范关联交易的承诺函》。 报告期内，公司股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员均履行了上述承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产-房屋 抵押 18,687,940.04 5.26% 银行贷款抵押 固定资产-运输设 备 抵押 405,983.75 0.11% 按揭贷款 无形资产-土地 抵押 5,381,603.55 1.52% 银行贷款抵押 28 货币资金-银行存 款 冻结 1,220,000.00 0.34% 法院冻结 总计 - - 25,695,527.34 7.23% - 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,861,250 26.71% 0 11,861,250 26.71% 其中：控股股东、实际控制 人 6,152,000 13.86% 0 6,152,000 13.86% 董事、监事、高管 141,250 0.32% 0 141,250 0.32% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,538,750 73.29% 0 32,538,750 73.29% 其中：控股股东、实际控制 人 19,845,000 44.70% 0 19,845,000 44.70% 董事、监事、高管 438,750 0.99% 0 438,750 0.99% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 44,400,000 - 0 44,400,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 肖畅 25,997,000 0 25,997,000 58.55% 19,845,000 6,152,000 2 长沙申 源企业 管理咨 询合伙 企业(有限合伙) 5,100,000 0 5,100,000 11.49% 5,100,000 3 湖南湘 江海捷 股权投 资合伙 企业（ 有限合 伙） 3,600,000 0 3,600,000 8.11% 3,600,000 0 4 农银（湖南）壹 号股权 投资企 业（有限合伙） 3,520,000 0 3,520,000 7.93% 3,520,000 0 5 长沙申 瑞企业 管理咨 询合伙 企业(有限合伙) 2,898,000 0 2,898,000 6.52% 2,435,000 463,000 30 6 长沙麓 谷创业 投资管 理有限 公司 1,100,000 0 1,100,000 2.48% 1,100,000 0 7 深圳前 海上善 九州创 业投资 合伙企业（有限 合伙） 800,000 0 800,000 1.80% 800,000 0 8 邓应平 800,000 0 800,000 1.80% 800,000 0 9 王小强 585,000 0 585,000 1.32% 585,000 0 合计 44,400,000 0 44,400,000 100% 32,685,000 11,715,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 王小强为肖畅配偶弟弟。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 1、公司控股股东与实际控制人为肖畅，肖畅女士持有公司 58.55%的股份，并担任公司董事长。 肖畅女士自 2002 年 12 月起至今持有的公司股权份额超过 50%，能够对公司股东大会、董事会决议施加 重大影响，对董事和高级管理人员的提名起决定性作用，对公司的生产经营具有较强的控制力。因此， 肖畅女士系公司的控股股东和实际控制人。 肖畅：女，1970 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1988 年 9 月至 1999 年 2 月在长沙中意电冰箱厂担任教师；1999 年 3 月与他人共同投资设立申大电器，并自 1999 年 3 月起至 2015 年 10 月担任申大电器/申大有限监事，自 2018 年 11 月起担任申大股份董事长，任期三年。 2、公司的控股股东、实际控制人近两年内未发生变化 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发 行 次 数 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行价 格 发行数量 标的资 产情况 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 1 2017 年 7 月 19 日 2017 年 9 月 19 日 8.5 3,600,000 30,600,000 0 0 0 1 0 2 2017 年 10 月 13 日 2017 年 12 月 22 日 8.5 6,220,000 52,870,000 0 0 1 2 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2017 年 7 月 19 日 30,600,000 0 否 - - 已事前及时履 行 2 2017 年 10 月 13 日 52,870,000 22,583.36 否 - - 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 32 公司 2017 年第一次股票发行共计募集资金 3,060.00 万元，根据公司公开披露的《2017 年第一次股 票发行方案》，募集资金用于补充公司流动资金及偿还银行贷款。截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金 已全部使用完毕。 2019 年 4 月 18 日，公司将募集资金专户结余资金 38.17 元利息转入公司其他银行账 户，并于当日完成了募集资金专项账户销户手续。 公司 2017 年第二次股票发行共计募集资金 5,287.00 万元，根据公司公开披露的《2017 年第二次股 票发行方案》，募集资金用于补充公司流动资金、偿还银行贷款及承兑银行承兑汇票。截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金已全部使用完毕。2019 年 7 月 25 日，公司将募集资金专户结余 7.49 元利息转入公 司其它银行账户，并于当日完成了募集资金专项账户销户手续。详见公司在全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台（）披露的《长沙申大科技集团股份有限公司 2018 年度募集资金 存放及实际使用情况的专项说明》。（公告编号 2020-023）。 公司募集资金的用途为偿还银行贷款及增加流动资金，主要是为了优化公司财务结构，进一步扩充 增强公司开展业务的经济实力，提高市场份额增加公司营收，增加公司抗风险能力。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 长沙银行股份 有限公司科技 支行 信用担 保 9,000,000.00 2019 年 6 月 20 日 2020 年 6 月 19 日 5.22 2 银行贷 长沙银行股份 抵押担 1,000,000.00 2019 年 8 月 6 2020 年 8 月 6 5.22 33 款 有限公司科技 支行 保 日 日 3 银行贷 款 长沙银行股份 有限公司科技 支行 抵押担 保 6,500,000.00 2019 年 9 月 5 日 2020 年 9 月 5 日 5.22 4 银行贷 款 兴业银行股份 有限公司长沙 分行 抵押担 保 5,000,000.00 2019 年 5 月 29 日 2020 年 5 月 28 日 5.22 5 银行贷 款 兴业银行股份 有限公司长沙 分行 抵押担 保 8,000,000.00 2019 年 11 月 5 日 2020 年 11 月 4 日 5.22 6 银行贷 款 兴业银行股份 有限公司长沙 分行 抵押担 保 1,900,000.00 2019年12月10 日 2020 年 12 月 9 日 5.22 7 银行贷 款 光大银行股份 有限公司麓谷 支行 信用担 保 2,000,000.00 2019 年 3 月 1 日 2020 年 2 月 29 日 5.655 8 银行贷 款 长沙农村商业 银行天顶支行 信用担 保 5,000,000.00 2019 年 9 月 29 日 2020 年 9 月 28 日 5.655 9 银行承 兑 长沙银行股份 有限公司科技 支行 抵押担 保 4,118,515.83 2019 年 7 月 2 日 2020 年 1 月 1 日 10 银行承 兑 长沙银行股份 有限公司科技 支行 抵押担 保 7,933,252.11 2019 年 8 月 6 日 2020 年 2 月 1 日 11 银行承 兑 兴业银行股份 有限公司长沙 分行 抵押担 保 5,020,000.00 2019 年 9 月 16 日 2020 年 3 月 16 日 12 银行承 兑 长沙银行股份 有限公司科技 支行 抵押担 保 4,216,491.84 2019 年 9 月 18 日 2020 年 3 月 16 日 13 银行承 兑 长沙银行股份 有限公司科技 支行 抵押担 保 5,606,671.26 2019年10月12 日 2020 年 4 月 11 日 14 银行承 兑 兴业银行股份 有限公司长沙 分行 抵押担 保 2,836,666.75 2019年10月17 日 2020 年 4 月 17 日 15 银行承 兑 长沙银行股份 有限公司科技 支行 抵押担 保 6,471,524.99 2019 年 11 月 8 日 2020 年 5 月 8 日 16 银行承 兑 长沙银行股份 有限公司科技 支行 抵押担 保 1,600,000.00 2019年11月28 日 2020 年 5 月 28 日 17 银行承 兴业银行股份 抵押担 4,224,585.85 2019年12月11 2020 年 6 月 34 兑 有限公司长沙 分行 保 日 11 日 18 银行承 兑 兴业银行股份 有限公司长沙 分行 抵押担 保 4,077,629.39 2019年12月30 日 2020 年 6 月 30 日 19 融资租 赁 远东国际租赁 有限公司 质押 24,610,159.41 2017 年 4 月 1 日 2020 年 4 月 23 日 11.35% 20 融资租 赁 远东国际租赁 有限公司 质押 20,500,000.00 2018 年 6 月 15 日 2021 年 6 月 15 日 10.90% 21 融资租 赁 远东国际租赁 有限公司 质押 5,250,000.00 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 12 日 10.30% 22 融资租 赁 欧力士融资租 赁(中国)有限 公司深圳分公 司 质押 8,516,550.00 2017 年 6 月 26 日 2020 年 5 月 20 日 6.80% 23 融资租 赁 欧力士融资租 赁(中国)有限 公司深圳分公 司 质押 2,422,000.00 2018 年 4 月 9 日 2021 年 3 月 5 日 6.80% 24 融资租 赁 海通恒信国际 租赁股份有限 公司 质押 6,000,000.00 2018 年 6 月 28 日 2021 年 5 月 28 日 10.00% 25 银行贷 款 平安银行股份 有限公司宁波 北仑支行 信用担 保 1,260,000.00 2018年11月20 日 2020 年 10 月 20 日 5.94% 26 银行贷 款 平安银行股份 有限公司宁波 北仑支行 信用担 保 810,000.00 2018 年 2 月 2 日 2020 年 3 月 20 日 5.94% 27 银行贷 款 平安银行股份 有限公司宁波 北仑支行 信用担 保 500,000.00 2018 年 5 月 30 日 2020 年 5 月 20 日 5.94% 28 银行贷 款 平安银行股份 有限公司宁波 北仑支行 信用担 保 1,260,000.00 2018 年 8 月 30 日 2020 年 7 月 20 日 5.94% 29 银行贷 款 平安银行股份 有限公司宁波 北仑支行 信用担 保 1,730,000.00 2018 年 6 月 5 日 2020 年 5 月 4 日 5.94% 30 融资租 赁 平安国际融资 租赁有限公司 质押 1,500,000.00 2019 年 5 月 31 日 2021 年 5 月 31 日 9.00% 合计 - - - 158,864,047.43 - - - 35 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 10 月 8 日 2 0 0 合计 2 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 肖畅 董事长 女 1970 年 7 月 中专 2018 年 11 月 30 日 2021 年11 月 30 日 是 王民强 董事 男 1968 年 11 月 大专 2018 年 11 月 30 日 2021 年11 月 30 日 是 环晓建 总经理 男 1971 年 9 月 大专 2019 年 4 月 24 日 2021 年11 月 30 日 是 彭建规 董事 男 1973 年 2 月 大专 2018 年 11 月 30 日 2021 年11 月 30 日 否 屈宇平 董 事 兼 副 总 经理 男 1980 年 1 月 研究 生 2018 年 11 月 30 日 2021 年11 月 30 日 是 张亚辉 董事 男 1981 年 1 月 大专 2018 年 11 月 30 日 2021 年11 月 30 日 是 张天翼 董事 男 1985 年 9 月 硕士 研究 生 2019 年 5 月 15 日 2021 年11 月 30 日 否 赖志祥 监事会主席 男 1964 年 3 月 大专 2019 年 5 月 15 日 2021 年11 月 30 日 是 何新华 监事 男 1963 年 9 月 研究 生 2018 年 11 月 30 日 2021 年11 月 30 日 是 李柯 监事 男 1970 年 2 月 大专 2018 年 11 月 30 日 2021 年11 月 30 日 是 陈旭群 财 务 总 监 兼 董秘 女 1976 年 4 月 大专 2018 年 11 月 30 日 2021 年11 月 30 日 是 陈旭群 董事 女 1976 年 4 月 大专 2019 年 5 月 15 日 2021 年11 月 30 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王民强与肖畅系夫妻关系。除此以外，公司其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制 人之间不存在其他关联关系。 37 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 肖畅 董事长 25,997,000 0 25,997,000 58.55% 0 合计 - 25,997,000 0 25,997,000 58.55% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王民强 董事兼总经理 离任 董事 离任总经理职务 环晓建 无 新任 总经理 新任 唐勇 监事会主席 离任 无 离任 赖志祥 无 新任 监事会主席 新任 陈旭群 财 务 总 监 兼 董 秘 新任 董事、财务总监兼董 事会秘书 新任 张天翼 无 新任 董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、 环晓建：男，汉族，中国国籍，1971 年 12 月出生，大专学历。1992 年至 2000 年于南通三德电子 有限公司工程部主管；2000 年至 2011 年于苏州亿模塑胶有限公司运营经理；2012 年至 2018 年 12 月于 苏州驰科电子有限公司总经理。 2、张天翼：男，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，1985 年 9 月出生，硕士研究生学历，毕业于旧 金山大学知识产权与技术法专业。2010 年 11 月至 2014 年 3 月于中原信达知识产权代理有限责任公司任 代理人；2014 年 12 月至 2015 年 12 月于湖南省湖大海捷津杉投资管理有限公司任投资经理；2015 年 12 月至 2017 年 4 月于湖南浩威特科技发展有限公司任董事会秘书；2017 年 4 月至今于湖南湘江海捷股权 投资管理有限公司任风控合规负责人。 3、陈旭群：女，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，1976 年 4 月出生，学历：大专，会计师，工作 38 经历：1999 年 6 月至 2007 年 9 月长沙经阁集团股份有限公司财务会计；2007 年 10 月至今长沙申大科 技集团股份有限公司财务总监。 4、赖志祥，男，1961 年 3 月生，大专学历。曾任望城县电影公司影院美工，望城县自行车衣架厂财务 科长。现任长沙申大科技集团股份有限公司行政经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 11 生产人员 574 548 销售人员 6 6 技术人员 116 105 财务人员 11 11 员工总计 720 681 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 72 60 专科 244 239 专科以下 402 380 员工总计 720 681 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 39 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国中小企业股份转让系统指定的相关业务规则的要求，不断完善公司治理机制，建立行之有效的公司 内部控制管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决均符合相 关法律法规和公司章程的要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 由于工作人员疏忽，公司未能及时披露公司涉及诉讼进展，公司于 2019 年 4 月 24 日在全国中小企 业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《长沙申大科技集团股份有限公司涉及 诉讼进展公告（补发）》（公告编号：2019-013）及补发公告的声明公告。 公司将在今后的信息披露工作中严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的 制度要求，规范履行信息披露义务，提升公司规范运作水平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 40 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，股东大会、董事会、监事会、经理层对重大经营决策事宜的决策实行分级授 权，使得权力机构、决策机构、执行机构、监督机构之间权责分明、相互制衡、各司其职，协调运作。 公司信息披露工作严格按照相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程的修改一次，公司于 2019 年 4 月 22 日和 2019 年 5 月 15 日分别召开第二届董事 会第三次会议、2018 年年度股东大会审议通过《关于修订公司章程的议案》主要将董事会成员由 5 名董 事组成，修订为董事会由 7 名董事组成。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （1）2019 年 3 月 8 日第二届董事会第二次会议审议通过：1、《关于 修订<员工持股认购方案细则>的议案》2、《关于提请股东大会授权董事会 办理<公司员工持股计划>有关事项》议案。3、《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会》的议案。 （2）2019 年 4 月 22 日第二届董事会第三次会议审议通过：1、《关于公 司 2018 年年度报告及其摘要的议案》；2、《关于公司 2018 年度董事会工 作报告的议案》；3、《关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案》；4、《关 于公司 2018 年度财务决算报告的议案》；5、《关于公司 2019 年度财务预 算报告的议案》；6、《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》；7、《关 于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机 构的议案》；8、《关于公司 2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况的专项说明的议案》；9、《关于预计公司 2019 年度金融机构授 信（融资）额度暨关联担保的议案》；10、《关于公司 2018 年度募集资金 存放及实际使用情况的专项报告的议案》；11、《关于公司第二届董事会聘 任总经理的议案》；12、《关于公司第二届董事会补选董事的议案》；13、 《关于修订公司章程的议案》；14、《关于提请召开 2018 年年度股东大会 的议案》。 （3）2019 年 8 月 24 日第二届董事会第四次会议审议通过：1、 《关于<2019 41 年半年度报告>的议案》；2、《关于 2019 年半年度利润分配方案的议案》； 3、《关于〈2019 年半年度募集资金存放及实际使用情况的专项报告〉的 议案》；4、《关于提请召开公司 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 （4）2019 年 11 月 13 日第二届董事会第五次会议审议通过：1、《关于拟 申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的 议案》；2、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系 统终止挂牌相关事宜的议案》；3、《关于提请召开公司 2019 年第三次临时 股东大会的议案》。 监事会 2 （1）2019 年 4 月 22 日第二届监事会第二次会议决审议通过：1、《关于 公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》；2、《关于公司 2018 年度监事会 工作报告的议案》；3、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》；4、《关 于公司 2019 年度财务预算报告的议案》；5、《关于公司 2018 年度利润分 配方案的议案》；6、《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年度审计机构的议案》；7、《关于公司 2018 年度控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明的议案》；8、《关于预计 公司 2019 年度金融机构授信（融资）额度暨关联担保的议案》；9、《关于 公司 2018 年度募集资金存放及实际使用情况的专项报告的议案》；10、 《关 于公司第二届监事会补选监事的议案》。 （2）2019 年 8 月 24 日第二届监事会第三次会议审议通过：1、 《关于<2019 年半年度报告>的议案》；2、《关于 2019 年半年度利润分配方案的议案》； 3、《关于<2019 年半年度募集资金存放及实际使用情况的专项报告>的议 案》。 股东大会 4 （1）2019 年 3 月 28 日 2019 年第一次临时股东大会审议通过：1、《关于 修订<员工持股认购方案细则>的议案》；2、《关于提请股东大会授权董事 会办理<公司员工持股计划>有关事项》的议案。 （2）2019 年 5 月 15 日 2018 年年度股东大会审议通过：1、 《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》；2、《关于公司 2018 年度董事会工作报告的 议案》；3、《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》；4、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》；5、《关于公司 2019 年度财务预算报告 42 的议案》；6、《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》；7、《关于续聘 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议 案》；8、《关于公司 2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况的专项说明的议案》；9、《关于预计公司 2019 年度金融机构授信（融 资）额度暨关联担保的议案》；10、《关于公司 2018 年度募集资金存放及 实际使用情况的专项报告的议案》；11、《关于公司第二届董事会补选董事 的议案》；12、《关于公司第二届监事会补选监事的议案》；13、《关于修订 公司章程的议案》。 （3）2019 年 9 月 11 日 2019 年第二次临时股东大会审议通过：1、《关于 2019 年半年度利润分配方案的议案》；2、《关于<2019 年半年度募集资金 存放及实际使用情况的专项报告>的议案》。 （4）2019 年 12 月 2 日 2019 年第三次临时股东大会审议否决：1、《关于 拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》；2、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让 系统终止挂牌相关事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且 严格按照相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止到报告期末，上述机构和成员均依法 运作，未出现违法、违规现象和重大缺失，能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立经营的能力。 43 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会经过评估认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律 法规的规定，结合自身的实际情况制定的，符合现代企业的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 8 月 19 日公司召开了第一届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于制定<公司年度重 大差错责任追究制度>的议案》，公司将根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则规则》等法律、法规及其他规范性文件，结合《公司章程》和公司实际情况， 建立 了年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司继续遵循年度报告重大差错责任追究制度。 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2020]21400 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所 （特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 刘智清/肖金文/宋莉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 210,000 审计报告正文： 天职业字[2020]21400 号 长沙申大科技集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了长沙申大科技集团股份有限公司（以下简称“申大科技”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2019 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流 量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了申大科技 2019 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况以及 2019 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于申 大科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 申大科技公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括申大科技 2019 年年度 45 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估申大科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算申大科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督申大科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 申大科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 46 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致申大科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就申大科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二〇二〇年四月二十八日 中国注册会计师： 刘智清 中国注册会计师： 肖金文 中国注册会计师： 宋 莉 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 36,230,361.44 34,899,275.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 78,770,471.98 60,611,103.67 应收款项融资 六、（三） 16,760,544.38 1,327,000.00 预付款项 六、（四） 5,055,377.65 8,169,342.67 应收保费 47 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 7,151,670.93 9,656,250.32 其中：应收利息 - 应收股利 - 买入返售金融资产 存货 六、（六） 70,416,195.21 127,300,103.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 418,196.51 1,646,768.92 流动资产合计 214,802,818.10 243,609,844.47 非流动资产： - 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 102,101,833.66 102,794,929.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（九） 7,650,579.36 8,306,953.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 25,827,576.37 32,126,370.82 递延所得税资产 六、（十二） 4,318,552.87 3,807,510.87 其他非流动资产 六、（十三） 352,038.44 5,060,150.59 非流动资产合计 140,250,580.70 152,095,914.41 资产总计 355,053,398.80 395,705,758.88 流动负债： 短期借款 六、（十四） 38,400,000.00 37,400,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 48 衍生金融负债 应付票据 六、（十五） 46,105,338.02 45,938,160.74 应付账款 六、（十六） 73,347,802.92 92,472,803.50 预收款项 六、（十七） 1,778,903.60 2,318,494.88 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十八） 7,499,092.08 9,084,301.59 应交税费 六、（十九） 3,901,044.64 3,581,881.59 其他应付款 六、（二十） 847,810.29 1,300,210.61 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二十一） 15,677,649.43 26,400,072.19 其他流动负债 六、（二十二） 12,105,442.89 - 流动负债合计 199,663,083.87 218,495,925.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、（二十三） 1,805,053.21 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、（二十四） 6,618,613.78 17,193,450.53 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十五） 10,786,317.03 13,821,886.51 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,404,930.81 32,820,390.25 负债合计 217,068,014.68 251,316,315.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十六） 44,400,000.00 44,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十七） 83,267,261.08 83,267,261.08 减：库存股 其他综合收益 49 专项储备 盈余公积 六、（二十八） 1,463,214.21 433.68 一般风险准备 - 未分配利润 六、（二十九） 8,854,908.83 16,721,748.77 归属于母公司所有者权益合计 137,985,384.12 144,389,443.53 少数股东权益 - 所有者权益合计 137,985,384.12 144,389,443.53 负债和所有者权益总计 355,053,398.80 395,705,758.88 法定代表人：王民强 主管会计工作负责人：陈旭群 会计机构负责人：李惠芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 34,203,702.33 30,980,841.95 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、（一） 84,580,618.16 66,791,178.83 应收款项融资 10,115,651.49 预付款项 3,628,061.08 6,697,033.31 其他应收款 十六、（二） 30,220,282.53 27,312,259.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 48,156,925.51 102,645,543.85 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 75,966.76 流动资产合计 210,905,241.10 234,502,823.98 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 6,554,927.62 6,554,927.62 50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 69,041,446.34 72,271,875.51 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,650,579.36 8,306,953.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 15,643,430.30 14,231,415.93 递延所得税资产 3,260,262.36 2,087,368.19 其他非流动资产 213,018.44 1,613,350.59 非流动资产合计 102,363,664.42 105,065,890.92 资产总计 313,268,905.52 339,568,714.90 流动负债： 短期借款 38,400,000.00 37,400,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 46,105,338.02 45,938,160.74 应付账款 47,892,826.04 62,981,542.59 预收款项 1,617,427.05 1,488,105.45 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,430,796.92 6,334,085.75 应交税费 3,246,408.30 634,136.14 其他应付款 799,089.34 7,603,686.41 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 13,683,250.24 23,473,646.68 其他流动负债 6,476,312.02 - 流动负债合计 163,651,447.93 185,853,363.76 非流动负债： 长期借款 543,921.15 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 6,372,719.64 17,193,450.53 51 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 10,786,317.03 13,821,886.51 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,159,036.67 31,559,258.19 负债合计 180,810,484.60 217,412,621.95 所有者权益： 股本 44,400,000.00 44,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 82,310,181.92 82,310,181.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,463,214.21 433.68 一般风险准备 未分配利润 4,285,024.79 -4,554,522.65 所有者权益合计 132,458,420.92 122,156,092.95 负债和所有者权益合计 313,268,905.52 339,568,714.90 法定代表人：王民强 主管会计工作负责人：陈旭群 会计机构负责人：李惠芳 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六、（三十） 353,852,170.77 319,383,563.64 其中：营业收入 353,852,170.77 319,383,563.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 351,809,776.78 317,290,660.34 其中：营业成本 六、（三十） 311,978,096.36 268,846,535.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 52 税金及附加 六、（三十一） 2,502,598.12 1,516,423.74 销售费用 六、（三十二） 9,576,640.19 10,087,748.52 管理费用 六、（三十三） 15,523,721.51 21,052,962.84 研发费用 六、（三十四） 6,080,495.46 9,307,452.40 财务费用 六、（三十五） 6,148,225.14 6,479,537.59 其中：利息费用 六、（三十五） 6,152,174.53 6,135,998.54 利息收入 六、（三十五） 177,297.64 190,310.24 加：其他收益 六、（三十六） 1,691,713.76 368,957.06 投资收益（损失以“-”号填列） -479,419.78 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十七） -1,028,159.99 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十八） -998,269.33 -1,113,133.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十九） 7,701.58 537,000.88 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,235,960.23 1,885,727.49 加：营业外收入 六、（四十） 1,184,757.56 1,608,343.63 减：营业外支出 六、（四十一） 360,399.45 245,473.87 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 2,060,318.34 3,248,597.25 减：所得税费用 六、（四十二） -415,622.25 1,375,366.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,475,940.59 1,873,231.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 2,475,940.59 1,873,231.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 2,475,940.59 1,873,231.17 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 53 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 2,475,940.59 1,873,231.17 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 2,475,940.59 1,873,231.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十七、（一） 0.06 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 十七、（一） 0.06 0.04 法定代表人：王民强 主管会计工作负责人：陈旭群 会计机构负责人：李惠芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 212,072,958.02 176,843,719.79 减：营业成本 十六、 （四） 189,262,441.67 148,409,753.79 税金及附加 1,850,547.24 873,781.61 销售费用 5,272,361.51 6,160,897.53 管理费用 9,842,142.19 12,777,081.54 54 研发费用 6,080,495.46 9,307,452.40 财务费用 2,944,483.14 5,693,994.53 其中：利息费用 2,951,956.49 5,380,041.53 利息收入 162,488.67 175,817.94 加：其他收益 1,644,947.68 64,775.49 投资收益（损失以“-”号填列） 21,441,983.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,512,049.62 资产减值损失（损失以“-”号填列） -998,269.33 -561,572.92 资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,439.62 537,000.88 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,404,538.77 -6,339,038.16 加：营业外收入 483,219.67 1,580,930.12 减：营业外支出 102,357.88 106,012.56 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,785,400.56 -4,864,120.60 减：所得税费用 -1,396,927.41 -1,017,207.20 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,182,327.97 -3,846,913.40 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 19,182,327.97 -3,846,913.40 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 55 六、综合收益总额 19,182,327.97 -3,846,913.40 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王民强 主管会计工作负责人：陈旭群 会计机构负责人：李惠芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 310,672,523.05 320,828,075.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十三） 5,974,758.82 4,765,096.09 经营活动现金流入小计 316,647,281.87 325,593,171.27 购买商品、接受劳务支付的现金 168,854,685.48 199,049,416.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 59,810,988.03 65,668,772.77 支付的各项税费 六、（四十三） 18,187,250.68 12,680,905.00 支付其他与经营活动有关的现金 20,260,848.15 34,606,786.71 经营活动现金流出小计 六、（四十六） 267,113,772.34 312,005,880.55 经营活动产生的现金流量净额 49,533,509.53 13,587,290.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 56 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 110,158.49 4,588,461.39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 110,158.49 4,588,461.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 11,159,642.06 26,701,882.04 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,159,642.06 26,701,882.04 投资活动产生的现金流量净额 -11,049,483.57 -22,113,420.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 六、（四十三） 53,400,000.00 43,620,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 3,500,000.00 17,868,900.00 筹资活动现金流入小计 56,900,000.00 61,488,900.00 偿还债务支付的现金 56,264,602.89 38,586,958.11 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 六、（四十三） 11,690,046.76 2,620,861.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 27,032,280.76 26,011,886.38 筹资活动现金流出小计 94,986,930.41 67,219,705.90 筹资活动产生的现金流量净额 六、（四十六） -38,086,930.41 -5,730,805.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 六、（四十六） 五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十六） 397,095.55 -14,256,935.83 加：期初现金及现金等价物余额 11,479,971.61 25,736,907.44 六、期末现金及现金等价物余额 11,877,067.16 11,479,971.61 法定代表人：王民强 主管会计工作负责人：陈旭群 会计机构负责人：李惠芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 57 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 190,401,656.26 186,902,882.65 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 2,780,580.76 18,145,093.24 经营活动现金流入小计 193,182,237.02 205,047,975.89 购买商品、接受劳务支付的现金 102,204,557.82 135,433,413.46 支付给职工以及为职工支付的现金 38,810,646.85 40,002,383.87 支付的各项税费 9,746,362.20 4,485,700.74 支付其他与经营活动有关的现金 22,483,105.56 17,475,300.77 经营活动现金流出小计 173,244,672.43 197,396,798.84 经营活动产生的现金流量净额 19,937,564.59 7,651,177.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 21,700,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 102,053.42 2,096,302.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,802,053.42 2,096,302.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,012,328.32 12,421,437.05 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,012,328.32 12,421,437.05 投资活动产生的现金流量净额 13,789,725.10 -10,325,134.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 53,400,000.00 38,660,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,500,000.00 17,868,900.00 筹资活动现金流入小计 56,900,000.00 56,528,900.00 偿还债务支付的现金 53,783,951.74 32,368,749.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,550,640.58 1,913,201.53 支付其他与筹资活动有关的现金 25,985,850.47 25,062,715.53 筹资活动现金流出小计 88,320,442.79 59,344,666.62 筹资活动产生的现金流量净额 -31,420,442.79 -2,815,766.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,306,846.90 -5,489,724.18 加：期初现金及现金等价物余额 7,561,538.05 13,051,262.23 六、期末现金及现金等价物余额 9,868,384.95 7,561,538.05 法定代表人：王民强 主管会计工作负责人：陈旭群 会计机构负责人：李惠芳 58 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 44,400,000.00 83,267,261.08 433.68 16,721,748.77 144,389,443.53 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,400,000.00 83,267,261.08 433.68 16,721,748.77 144,389,443.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,462,780.53 -7,866,839.94 -6,404,059.41 （一）综合收益总额 2,475,940.59 2,475,940.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 60 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,462,780.53 -10,342,780.53 -8,880,000.00 1．提取盈余公积 1,462,780.53 -1,462,780.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -8,880,000.00 -8,880,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,400,000.00 83,267,261.08 1,463,214.21 8,854,908.83 137,985,384.12 61 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,400,000.00 83,267,261.08 433.68 14,848,517.60 142,516,212.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 44,400,000.00 83,267,261.08 433.68 14,848,517.60 142,516,212.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 1,873,231.17 1,873,231.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,873,231.17 1,873,231.17 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 62 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,400,000.00 83,267,261.08 433.68 16,721,748.77 144,389,443.53 法定代表人：王民强 主管会计工作负责人：陈旭群 会计机构负责人：李惠芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 63 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,400,000.00 82,310,181.92 433.68 -4,554,522.65 122,156,092.95 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 44,400,000.00 82,310,181.92 433.68 -4,554,522.65 122,156,092.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,462,780.53 8,839,547.44 10,302,327.97 （一）综合收益总额 19,182,327.97 19,182,327.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,462,780.53 -10,342,780.53 -8,880,000.00 1．提取盈余公积 1,462,780.53 -1,462,780.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -8,880,000.00 -8,880,000.00 64 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,400,000.00 82,310,181.92 1,463,214.21 4,285,024.79 132,458,420.92 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,400,000.00 82,310,181.92 433.68 -707,609.25 126,003,006.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 65 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 44,400,000.00 82,310,181.92 433.68 -707,609.25 126,003,006.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -3,846,913.40 -3,846,913.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,846,913.40 -3,846,913.40 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 66 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,400,000.00 - - - 82,310,181.92 - - - 433.68 -4,554,522.65 122,156,092.95 法定代表人：王民强 主管会计工作负责人：陈旭群 会计机构负责人：李惠芳 67 长沙申大科技集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司的基本情况 （一）历史沿革 长沙申大科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“ 申大科技”）前身为长沙申大 科技有限公司（以下简称“申大有限”）、长沙申大电器有限公司（以下简称“申大电器”）。申 大电器有限公司成立于 1999 年 3 月 18 日，申大电器初始设立时注册资本为 50.00 万元人民 币，其中陈瑞安以货币认缴出资 30.00 万元，出资比例 60%，肖畅以货币认缴出资 20.00 万 元，出资比例 40%。 1999 年 3 月 5 日，湖南新星会计师事务所出具湘新会（99）验字第 2-005 号《验资报 告》，经验证截至 1999 年 3 月 5 日止，申大电器已收到股东投入的资本 50.00 万元，实收资 本 50.00 万元。其中自然人陈瑞安出资 30.00 万元，占注册资本的 60%，自然人肖畅出资 20 万元，占注册资本的 40%。 2002 年 11 月，由于股东陈瑞安去世，陈瑞安的配偶王桂秋、儿子王民强（兄）、儿子 王小强（弟）签署协议，约定陈瑞安所持有的申大电器 60%的股权由王小强继承，王桂秋和 王民强承诺放弃继承权。同时，申大电器股东会作出协议，决定将申大电器注册资本由 50.00 万元增至 418.00 万元。其中新增的 368.00 万元由股东肖畅原已投入到公司而未计入公司资 本的资金转增。此外，申大电器名称变更为“长沙申大科技有限公司”（以下简称“申大有限”）。 2005 年 5 月 8 日，申大有限股东会作出决议，同意公司注册资本由 418.00 万元增加到 1,000.00 万元，新增的 582 万元资本全部由股东肖畅认缴。 2015 年 6 月 19 日申大有限召开股东会，决议公司注册资本由人民币 1,000.00 万元变更 增加至为人民币 2,704.50 万元，其中以原未分配利润转增加股本 800.00 万，以货币资金增 资 904.50 万，其中股东肖畅以公司未分配利润转增股本 776.00 万元，以货币资金认缴 900.00 万元，股东王小强以公司未分配利润转增股本 24.00 万元，以货币资金认缴 4.50 万元。 2015 年 6 月 25 日，申大有限公司股东会决议，公司注册资本由人民币 2704.50 万元变 更增加至为人民币 3360.00 万元，新增的 655.50 万元分别由股东长沙申瑞企业管理咨询合伙 企业（有限合伙）以货币认缴 243.50 万元；股东长沙申源企业管理咨询合伙企业（有限合 伙）以货币认缴 412.00 万元。2015 年 6 月 30 日，公司完成了上述股权变更。 2015 年 10 月 15 日，申大有限公司召开股东会，会议决议：股东同意以截止 2015 年 6 月 30 日经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为瑞华专审字【2015】01680024 号审计报告确认的净资产 3,991.07 万元中的 3,360.00 万元出资整体变更为股份有限公司。 68 2015 年 12 月 1 日，公司召开股东会，会议决议：公司注册资本由人民币 3,360.00 万元 变更增加至为人民币 3,458.00 万元，新增的 98.00 万元股东长沙申源企业管理咨询合伙企业 （有限合伙）以货币认缴。 2017 年 8 月 3 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会通过的《审议<关于长沙申大 科技集团股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议案>》，公司向湖南湘江海捷股权投 资合伙企业（有限合伙）发行 3,600,000 股人民币普通股股票，变更后的注册资本为人民币 38,180,000.00 元，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2017]15373 号验 资报告审验。 2017 年 10 月 30 日，公司召开 2017 年第六次临时股东大会通过的《审议<关于长沙申 大科技集团股份有限公司 2017 年第二次股票发行方案的议案>》，公司向长沙麓谷创业投资 管理有限公司发行 1,100,000 股人民币普通股股票，向农银（湖南）壹号股权投资企业（有 限合伙）发行 3,520,000 股人民币普通股股票，向深圳前海上善九州创业投资合伙企业（有 限合伙）发行 800,000 股人民币普通股股票，向邓应平发行 800,000 股人民币普通股股票， 变更后的注册资本为人民币 44,400,000.00 元，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 天职业字[2017]18540 号验资报告审验。 截至 2019 年 12 月 31 日，各股东的具体出资情况如下： 股东名称 股份数 持股比例（%） 肖畅 25,997,000.00 58.55 王小强 585,000.00 1.32 长沙申瑞企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2,898,000.00 6.52 长沙申源企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 5,100,000.00 11.49 湖南湘江海捷股权投资合伙企业（有限合伙） 3,600,000.00 8.11 长沙麓谷创业投资管理有限公司 1,100,000.00 2.48 农银（湖南）壹号股权投资企业（有限合伙） 3,520,000.00 7.93 深圳前海上善九州创业投资合伙企业（有限合伙） 800,000.00 1.80 邓应平 800,000.00 1.80 合 计 44,400,000.00 100 （二）公司住所及经营范围 公司住所：长沙高新开发区麓谷大道 599 号。 公司经营范围：模具制造、汽车零部件及配件制造（不含汽车发动机制造）、塑料零件 制造、家用电力器具专用配件制造、自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司 经营或禁止进出口的商品和技术除外。 公司现任法定代表人：王民强。 69 （三）公司母公司及集团最终母公司： 本公司无上级母公司或最终母公司，公司实际控制人为肖畅。 （四）财务报表报出 本公司财务报表经公司董事会批准后报出。 本财务报表批准报出日：2020 年 4 月 28 日。 本公司营业期限为长期经营。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司 的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围 如下： 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 直接 间 接 武汉申大塑模工业有限公司 武汉 武汉 塑胶制品生 产 100 100 沈阳申大精密模塑制造有限公司 沈阳 沈阳 塑胶制品生 产 100 100 上海格悦塑胶制品有限公司 上海 上海 塑胶制品生 产 100 100 重庆申大汽车零部件有限公司 重庆 重庆 塑胶制品生 产 100 100 长沙申鑫塑业有限公司 长沙 长沙 塑胶制品生 产 100 100 成都申大汽车零部件有限公司 成都 成都 塑胶制品生 产 100 100 广州申大汽车零部件有限公司 广州 广州 塑胶制品生 产 100 100 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本期末至少 12 个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 70 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了合并及 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”) 以及《关于上市公司执行新 企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新的金融工具准则，根据新金融工具准则改变金融资 产及金融负债的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。 因在日常资金管理中，公司将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理应收票据的业务模式 既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，公司自 2019 年 1 月 1 日起，将 该类应收票据重分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将其列报为应 收款项融资。 除执行金融工具准则导致的上述影响外，本公司报告期内无其他计量属性发生变化的报 表项目。” （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 71 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公 司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 72 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 2.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 73 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 （十 六）“长期股权投资” 或本附注三、（九）“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一 揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权投资”（详见本附注三、（十四）、2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款，现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币交易折算 （1）对发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。 （2）资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 （3）资产负债表日，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变 动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 74 2.外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内 子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率折算。 （3）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 （4）外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在 现金流量表中单独列示。 （5）处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期 损益。 （九）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 75 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 76 明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 77 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，公司按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并 按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司仅将初始确认后整个存续期内预期 信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 78 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十）应收款项 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备。 单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据： 组合名称 计量预期信用损失的方法 风险组合 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻 性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。 性质组合 （十一）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额 也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规 定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备。 （十二）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，具体减值方法详见本附注 （九）金融工具 5.金融资产减值。 （十三）存货 1.存货的分类 79 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料和周转材料等。 2.存货的取得和发出的计价方法 购入并已验收入库的原材料按实际成本计价，领用发出时采用加权平均计价法 核算。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于 成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准 备；计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转 回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，期末对存货进行全面清查， 对清查中发现的账实差异及时进行处理。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法核算。 （十四）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售： 1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2. 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购 买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能 性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构 或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净 额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值 的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于 持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 80 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值， 以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持 有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规 定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售 后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划 分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在 合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十五）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组 成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处 置的一项相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定 义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续 经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经 营损益列报。 （十六）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调 整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账 81 面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允 价值作为其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款 作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值 作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始 投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中 采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告 分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长 期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额 计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的 内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产 减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收 益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 82 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资 或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有 关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）固定资产 1.固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类 本公司固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。 3.固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 83 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估 计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 4.资产折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法，从其达到预定可使用状态的次月起提取折旧。除已提足 折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧。折旧按预计的使用年限，以分类折 旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。已计提减值准备的固定资 产以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资 产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济 利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法 在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧。 各类固定资产的折旧方法、预计净残值率、预计使用年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧方法 净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 5 20-40 2. 38-4.75 机器设备 年限平均法 5 10-15 6.33-9.50 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 5.固定资产减值测试方法、减值准备的计提方法 期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，导致固定资 产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于期末账面价值的差额计提固 定资产减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值之间较高者确定。 84 6.租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁。本公司将符合下列一项的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； （4）在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价 值[90%以上（含 90%）]； （5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法 在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公 司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。 （十九）在建工程 本公司在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。 1.在建工程的计价 本公司在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直 接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括资本化的借款费 用和汇兑损益。 2.在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3.在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回 金额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会 计期间不得转回。 85 （二十）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认 为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 （二十一）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利 益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销，具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 5 86 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十二）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销，如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保 险。本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基 本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退 休员工支付社会基本养老金；职工失业后，可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救济金。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 87 3.辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （二十四）预计负债 1.预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 2.预计负债的处理方法 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而 导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十五）收入 1.本公司主要从事汽车内饰件、功能件、模检具、原材料等产品的生产与销售，营业收 入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。销售商品收入按本公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额、于 产品发出并经客户签收确认后予以确定。现金折扣于发生时确认为当期损益；销售折让于实 际发生时冲减当期收入。 88 2.他人使用本公司资产的，如果与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能 可靠计量，则确认为收入。 利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定。 （二十六）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废 或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收 益；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行 和财政将贴息资金直接拨付给本公司按如下情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金 和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确 认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差 额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可 89 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十八）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本 或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发 生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益， 发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当 期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租 赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负 债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收 款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期 债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 （二十九）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用；2.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配 置资源、评价其业绩；3.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有 关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为 一个经营分部。 90 （三十）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1.坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 2.存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3.可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 4.非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的 净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 91 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 5.折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个本期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的 估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6.所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 房产税 房产原值的 80% 1.2% 土地使用税 按土地使用面积 12 元/㎡ 企业所得税 应纳税所得额 15%、10%、5% 根据财税[2019]39号财政部、税务总局、海关总署关于调整增值税税率的公告，自2019 年4月1日起，公司应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。 （二）重要税收优惠政策及其依据 92 1.本公司属高新技术软件企业，于 2019 年通过复审取得高新技术企业证书，根据企业 所得税法的规定，公司 2019 年至 2021 年按应纳税所得额的 15%计缴企业所得税。 2.根据国家税务总局公告 2019 年第 4 号文《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值 税政策有关征管问题的公告》的规定，本公司之子公司成都申大汽车零部件有限公司、武汉 申大模塑工业有限公司、广州申大汽车零部件有限公司、重庆申大汽车零部件有限公司、沈 阳申大精密模塑制造有限公司、长沙申鑫塑业有限公司、上海格悦汽车零部件有限公司符合 小型微利企业认定标准，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税，即按 5%计缴企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税， 即按 10%计缴企业所得税。 3.根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 （财税〔2018〕99 号），本公司及子公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成 无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上 述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 1.本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更合并及母公司财务报表列报的影 响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆 分为应收账款与应收票据 列示 合并资产负债表：应收账款期末列示金额 78,770,471.98 元，期初列示金额 60,611,103.67 元，应收票据无影响； 资产负债表：应收账款期末列示金额 84,580,618.16 元，期初列示金额 66,791,178.83 元，应收票据无影响； 将应付票据及应付账款拆 分为“应付票据”和“应付账 款”分别列示 合并资产负债表：应付票据期末列示金额 46,105,338.02 元，期初列示金额 45,938,160.74 元；应付账款期末列示金额 73,347,802.92 元，期初列示金额 92,472,803.50 元； 资产负债表：应付票据期末列示金额 46,105,338.02 元，期初列示金额 45,938,160.74 元；应付账款年末列示金额 47,892,826.04，期初列示金额 62,981,542.59 元； 资产减值损失原以正数列 示现以负数列示 合并利润表：资产减值损失本期列示金额-998,269.33 元，上期列示金额 -1,113,133.75 元； 利润表：资产减值损失本期列示金额-998,269.33 元，上期列示金额 -561,572.92 元。 2、本公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会 93 财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业 会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工 具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更合并及母公司财务报表列报的 影响如下： 会计政策变更的 内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 新增“应收款项 融资”报表科目 合并资产负债表：应收款项融资期末列示金额 16,760,544.38 元，期初列示金额 1,327,000.00 元；资产负债表：应收款项融资期末列示金额 10,115,651.49 元，期初无影 响。 新增 “信用减值 损失”报表科目 合并利润表：信用减值损失本期列示金额-1,028,159.99 元； 利润表：信用减值损失本期列示金额-1,512,049.62 元。 3、本公司自2019年6月10日执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会 〔2019〕8号）相关规定，对2019 年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 根据准则规定进行调整。对 2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调 整。该会计政策变更对合并及公司财务报表列报无影响。 4、本公司自2019年6月17日执行《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9 号）相关规定，对2019 年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，根据准则规定进行 调整。对 2019年1月1日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。该会计政策变更对合并 及公司财务报表列报无影响。 （二）会计估计的变更 本公司本期无会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 本公司本期无前期会计差错更正事项。 （四）首次执行新金融工具准则调整首次执行当期期初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 34,899,275.51 34,899,275.51 应收票据 1,327,000.00 -1,327,000.00 应收账款 60,611,103.67 60,611,103.67 应收款项融资 1,327,000.00 1,327,000.00 预付款项 8,169,342.67 8,169,342.67 94 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他应收款 9,656,250.32 9,656,250.32 存货 127,300,103.38 127,300,103.38 其他流动资产 1,646,768.92 1,646,768.92 流动资产合计 243,609,844.47 243,609,844.47 非流动资产 固定资产 102,794,929.05 102,794,929.05 无形资产 8,306,953.08 8,306,953.08 长期待摊费用 32,126,370.82 32,126,370.82 递延所得税资产 3,807,510.87 3,807,510.87 其他非流动资产 5,060,150.59 5,060,150.59 非流动资产合计 152,095,914.41 152,095,914.41 资产总计 395,705,758.88 395,705,758.88 流动负债 短期借款 37,400,000.00 37,400,000.00 应付票据 45,938,160.74 45,938,160.74 应付账款 92,472,803.50 92,472,803.50 预收款项 2,318,494.88 2,318,494.88 应付职工薪酬 9,084,301.59 9,084,301.59 应交税费 3,581,881.59 3,581,881.59 其他应付款 1,300,210.61 1,300,210.61 一年内到期的非流动负债 26,400,072.19 26,400,072.19 流动负债合计 218,495,925.10 218,495,925.10 非流动负债 长期借款 1,805,053.21 1,805,053.21 长期应付款 17,193,450.53 17,193,450.53 递延收益 13,821,886.51 13,821,886.51 非流动负债合计 32,820,390.25 32,820,390.25 负 债 合 计 251,316,315.35 251,316,315.35 所有者权益 股本 44,400,000.00 44,400,000.00 资本公积 83,267,261.08 83,267,261.08 盈余公积 433.68 433.68 未分配利润 16,721,748.77 16,721,748.77 归属于母公司所有者权益合计 144,389,443.53 144,389,443.53 95 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 少数股东权益 所有者权益合计 144,389,443.53 144,389,443.53 负债及所有者权益合计 395,705,758.88 395,705,758.88 母公司资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 30,980,841.95 30,980,841.95 应收账款 66,791,178.83 66,791,178.83 预付款项 6,697,033.31 6,697,033.31 其他应收款 27,312,259.28 27,312,259.28 存货 102,645,543.85 102,645,543.85 其他流动资产 75,966.76 75,966.76 流动资产合计 234,502,823.98 234,502,823.98 非流动资产 长期股权投资 6,554,927.62 6,554,927.62 固定资产 72,271,875.51 72,271,875.51 无形资产 8,306,953.08 8,306,953.08 长期待摊费用 14,231,415.93 14,231,415.93 递延所得税资产 2,087,368.19 2,087,368.19 其他非流动资产 1,613,350.59 1,613,350.59 非流动资产合计 105,065,890.92 105,065,890.92 资产总计 339,568,714.90 339,568,714.90 流动负债 短期借款 37,400,000.00 37,400,000.00 应付票据 45,938,160.74 45,938,160.74 应付账款 62,981,542.59 62,981,542.59 预收款项 1,488,105.45 1,488,105.45 应付职工薪酬 6,334,085.75 6,334,085.75 应交税费 634,136.14 634,136.14 其他应付款 7,603,686.41 7,603,686.41 一年内到期的非流动负债 23,473,646.68 23,473,646.68 流动负债合计 185,853,363.76 185,853,363.76 96 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 非流动负债 长期借款 543,921.15 543,921.15 长期应付款 17,193,450.53 17,193,450.53 递延收益 13,821,886.51 13,821,886.51 非流动负债合计 31,559,258.19 31,559,258.19 负 债 合 计 217,412,621.95 217,412,621.95 所有者权益 股本 44,400,000.00 44,400,000.00 资本公积 82,310,181.92 82,310,181.92 盈余公积 433.68 433.68 未分配利润 -4,554,522.65 -4,554,522.65 所有者权益合计 122,156,092.95 122,156,092.95 负债及所有者权益合计 339,568,714.90 339,568,714.90 （五）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项 目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 贷款和应收款项 1,327,000.00 应收款项 融资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 1,327,000.00 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，上期指 2018 年度，本期 指 2019 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项 目 期末余额 期初余额 现金 68,572.45 54,002.09 银行存款 13,046,471.61 11,425,969.52 其他货币资金 23,115,317.38 23,419,303.90 合 计 36,230,361.44 34,899,275.51 2. 期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的票据承兑保证金 23,115,317.38 元，法 院冻结银行存款 1,220,000.00 元，以及银行公司信息缺失使用有限制银行存款 17,976.90 元。 97 3. 期末无存放在境外的款项。 （二）应收账款 1.按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 82,492,024.51 1-2 年（含 2 年） 409,611.23 2-3 年（含 3 年） 18,847.98 3-4 年（含 4 年） 38,287.29 4-5 年（含 5 年） 10,306.76 5 年以上 100,742.93 合 计 83,069,820.70 2.按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 83,069,820.70 100.00 4,299,348.72 5.18 78,770,471.98 其中：风险组合 83,069,820.70 100.00 4,299,348.72 5.18 78,770,471.98 合 计 83,069,820.70 100 4,299,348.72 78,770,471.98 接上表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 63,924,329.77 100.00 3,313,226.10 5.18 60,611,103.67 其中：风险组合 63,924,329.77 100.00 3,313,226.10 5.18 60,611,103.67 合 计 63,924,329.77 100 3,313,226.10 60,611,103.67 3.本期无按单项计提坏账准备。 4.按风险组合计提坏账准备 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 82,492,024.51 4,124,601.22 5.00 1-2 年（含 2 年） 409,611.23 40,961.12 10.00 98 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 2-3 年（含 3 年） 18,847.98 5,654.39 30.00 3-4 年（含 4 年） 38,287.29 19,143.65 50.00 4-5 年（含 5 年） 10,306.76 8,245.41 80.00 5 年以上 100,742.93 100,742.93 100.00 合 计 83,069,820.70 4,299,348.72 5.坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备的应收账款 3,313,226.10 986,122.62 4,299,348.72 合 计 3,313,226.10 986,122.62 4,299,348.72 6.本期无实际核销的应收账款。 7.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 延锋海纳川株洲汽车饰件系统有限公 司 非关联方 11,925,111.80 1 年以 内 14.36 596,255.59 博世汽车部件（长沙）有限公司 非关联方 8,696,976.62 1 年以 内 10.47 434,848.83 成都佛吉亚汽车部件系统有限公司 非关联方 7,501,671.54 1 年以 内 9.03 375,083.58 延锋汽车饰件系统（长沙）有限公司 非关联方 7,225,007.69 1 年以 内 8.70 361,250.38 长沙安道拓汽车部件有限公司 非关联方 6,854,371.12 1 年以 内 8.25 342,718.56 合 计 42,203,138.77 50.81 2,110,156.94 8.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）应收款项融资 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 99 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 16,760,544.38 1,327,000.00 合 计 16,760,544.38 1,327,000.00 2.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 42,245,453.23 11,755,442.89 商业承兑汇票 350,000.00 合 计 42,245,453.23 12,105,442.89 注：截至期末终止确认的票据为已背书尚未到期的银行承兑汇票，其由信用评级较高的 银行进行承兑，信用风险和延期付款风险低，本公司判断银行承兑汇票所有权上主要风险和 报酬已经转移，故上述应收票据被终止确认。 截至期末未终止确认的票据为已背书尚未到期的商业承兑汇票及银行承兑汇票，信用风 险和延期付款风险高，因此公司判断商业承兑汇票所有权上主要风险和报酬未发生转移，故 未对其进行终止确认。 3.按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏 账准备 16,814,044.38 100 53,500.00 0.32 16,760,544.38 1,394,000.00 100.00 67,000.00 4.81 1,327,000.00 其中:银行承 兑汇票 15,744,044.38 93.64 15,744,044.38 54,000.00 3.87 54,000.00 商业承兑汇 票 1,070,000.00 6.36 53,500.00 5 1,016,500.00 1,340,000.00 96.13 67,000.00 5.00 1,273,000.00 合 计 16,814,044.38 100 53,500.00 16,760,544.38 1,394,000.00 100.00 67,000.00 1,327,000.00 注：按组合计提坏账准备 名 称 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 银行承兑汇票 15,744,044.38 商业承兑汇票 1,070,000.00 53,500.00 5 合 计 16,814,044.38 53,500.00 4.坏账准备计提情况 100 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 期初余额 67,000.00 67,000.00 期初应收款项融资账 面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -13,500.00 -13,500.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 53,500.00 53,500.00 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,435,159.10 67.95 6,786,013.79 83.07 1-2 年（含 2 年） 1,332,194.67 26.35 667,586.04 8.17 2-3 年（含 3 年） 275,841.04 5.46 711,115.84 8.70 3 年以上 12,182.84 0.24 4,627.00 0.06 合 计 5,055,377.65 100 8,169,342.67 100 2.预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 中山市标一模具科技有限公司 非关联方 1,330,456.55 1 年以内及 1-2 年 尚未交货 国网湖南省电力有限公司长沙供电分公司 非关联方 668,131.39 1 年以内 预付电费 沈阳双捷兴业机械有限公司 非关联方 572,058.35 1 年以内 预付房租 湖南启元律师事务所 非关联方 226,415.08 1-2 年 预付上市费用 成都金富源玻璃有限公司 非关联方 204,902.98 1 年以内 预付房租 101 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 合 计 3,001,964.35 3.期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 （五）其他应收款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,151,670.93 9,656,250.32 合 计 7,151,670.93 9,656,250.32 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,090,130.57 1-2 年（含 2 年） 3,112,297.04 2-3 年（含 3 年） 3,367,827.92 3-4 年（含 4 年） 11,000.00 4-5 年（含 5 年） 10,000.00 5 年以上 245,458.00 合 计 8,836,713.53 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 104,240.00 273,565.00 保证金 8,017,500.88 10,296,395.70 备用金 587,455.92 608,340.71 其他 127,516.73 107,454.14 合 计 8,836,713.53 11,285,755.55 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 102 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 1,357,765.33 60,354.90 211,385.00 1,629,505.23 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 32,159.57 -7,365.20 30,743.00 55,537.37 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余 额 1,389,924.90 52,989.70 242,128.00 1,685,042.60 （4）坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 风险组合 1,629,505.23 55,537.37 1,685,042.60 合 计 1,629,505.23 55,537.37 1,685,042.60 （5）本报告期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 远东国际租赁有限公司 保证金 3,310,157.00 3 年以内 37.46 530,547.10 欧力士融资租赁（中国）有限公司 深圳分公司 保证金 2,084,668.76 1-3 年 23.59 542,360.63 湖南省麓谷中小企业担保有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 11.32 50,000.00 海通恒信国际租赁股份有限公司 保证金 600,000.00 1-2 年 6.79 60,000.00 广东科朗变压器有限公司 保证金 216,060.00 2-3 年 2.45 64,818.00 合 计 7,210,885.76 81.61 1,247,725.73 103 （7）本报告期末无应收政府补助。 （8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （六）存货 1.分类列示 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,865,746.09 509,799.86 11,355,946.23 18,220,687.82 496,997.22 17,723,690.60 在产品 5,685,441.13 94,431.45 5,591,009.68 27,332,110.81 578,334.49 26,753,776.32 库存商品 25,958,939.61 1,397,483.40 24,561,456.21 36,020,450.98 1,005,288.67 35,015,162.31 周转材料 1,558,718.12 1,558,718.12 2,828,948.41 2,828,948.41 发出商品 27,289,296.82 259,994.59 27,029,302.23 44,256,997.57 44,256,997.57 低值易耗品 47,657.85 47,657.85 616,623.80 616,623.80 包装物 272,104.89 272,104.89 104,904.37 104,904.37 委托加工物资 合 计 72,677,904.51 2,261,709.30 70,416,195.21 129,380,723.7 6 2,080,620.38 127,300,103.38 2.存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转销 其他 原材料 496,997.22 12,802.64 509,799.86 在产品 578,334.49 33,761.54 517,664.58 94,431.45 库存商品 1,005,288.67 691,710.56 299,515.83 1,397,483.40 发出商品 259,994.59 259,994.59 合 计 2,080,620.38 998,269.33 817,180.41 2,261,709.30 3.存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 原材料 账面余额高于可变现净值 不适用 在产品 账面余额高于可变现净值 已经对外销售 库存商品 账面余额高于可变现净值 已经对外销售 发出商品 账面余额高于可变现净值 不适用 104 （七）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项 418,196.51 1,478,270.74 预缴企业所得税 168,498.18 合 计 418,196.51 1,646,768.92 （八）固定资产 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 102,101,833.66 102,794,929.05 固定资产清理 合 计 102,101,833.66 102,794,929.05 2.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1.期初余额 31,807,780.90 95,805,800.82 2,922,677.77 5,785,123.82 136,321,383.31 2.本期增加金额 （1）购置 1,065,631.78 12,769,450.04 68,120.86 681,131.64 14,584,334.32 3.本期减少金额 （1）处置或报废 284,829.81 29,111.18 313,940.99 4.期末余额 32,873,412.68 108,290,421.05 2,990,798.63 6,437,144.28 150,591,776.64 二、累计折旧 1.期初余额 12,487,150.84 16,753,490.56 1,174,384.47 3,111,428.39 33,526,454.26 2.本期增加金额 （1）计提 1,698,321.80 12,099,327.88 543,496.55 833,826.57 15,174,972.80 3.本期减少金额 （1）处置或报废 185,412.14 26,071.94 211,484.08 4.期末余额 14,185,472.64 28,667,406.30 1,717,881.02 3,919,183.02 48,489,942.98 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 105 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 18,687,940.04 79,623,014.75 1,272,917.61 2,517,961.26 102,101,833.66 2.期初账面价值 19,320,630.06 79,052,310.26 1,748,293.30 2,673,695.43 102,794,929.05 （2）本期无暂时闲置固定资产。 （3）融资租赁租入的固定资产情况 固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值 机器设备 59,607,363.25 15,526,041.12 44,081,322.13 合 计 59,607,363.25 15,526,041.12 44,081,322.13 （4）本期无经营租赁租出的固定资产。 （5）本期无未办妥产权证书的固定资产。 （九）无形资产 1.无形资产情况 项 目 土地使用权 软 件 合 计 一、账面原值 1.期初余额 7,652,432.48 3,987,024.49 11,639,456.97 2.本期增加金额 （1）购置 343,109.53 343,109.53 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 7,652,432.48 4,330,134.02 11,982,566.50 二、累计摊销 1.期初余额 2,117,797.55 1,214,706.34 3,332,503.89 2.本期增加金额 （1）计提 153,031.38 846,451.87 999,483.25 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,270,828.93 2,061,158.21 4,331,987.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 106 项 目 土地使用权 软 件 合 计 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,381,603.55 2,268,975.81 7,650,579.36 2.期初账面价值 5,534,634.93 2,772,318.15 8,306,953.08 2.期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （十）开发支出 项 目 期初 余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部 开发支出 其他 确认为 无形资产 计入 当期损益 齿轮箱项目 423,802.41 423,802.41 苏州博世 cover base 项目 1,311,770.23 1,311,770.23 博世 BYD HCDM 风扇支架项目 1,293,436.84 1,293,436.84 南京协众 1 出 2 叶轮项目 1,158,079.44 1,158,079.44 科力远 G30 电池盒项目 938,599.75 938,599.75 佛吉亚 A86 内饰项目 954,806.79 954,806.79 合 计 6,080,495.46 6,080,495.46 （十一）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 模检具 28,241,991.63 8,695,757.63 13,308,781.09 1,230,040.70 22,398,927.47 服务费 1,974,399.15 501,548.67 1,332,705.71 1,143,242.11 装修费 1,745,393.53 1,163,255.79 742,683.66 2,165,965.66 其他 164,586.51 42,608.26 87,753.64 119,441.13 合 计 32,126,370.82 10,403,170.35 15,471,924.10 1,230,040.70 25,827,576.37 注：其他较少主要为模具对外销售。 （十二）递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 8,299,600.62 1,296,108.77 7,090,351.71 1,277,597.40 可抵扣亏损 18,069,039.71 2,412,655.85 10,892,326.14 1,826,493.27 未实现内部利润 2,844,267.69 609,788.25 2,813,680.80 703,420.20 107 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 合 计 29,212,908.02 4,318,552.87 20,796,358.65 3,807,510.87 （十三）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 352,038.44 5,060,150.59 合 计 352,038.44 5,060,150.59 （十四）短期借款 1.短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 31,400,000.00 37,400,000.00 保证借款 7,000,000.00 合 计 38,400,000.00 37,400,000.00 注：抵押事项和保证事项详见附注十二、抵押、担保、质押事项和附注十一、关联方关 系及其交易、关联担保情况。 2.期末无已逾期未偿还的短期借款。 （十五）应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 46,105,338.02 45,938,160.74 合 计 46,105,338.02 45,938,160.74 注：期末无已到期未支付的应付票据。 （十六）应付账款 1.应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 69,832,735.43 89,257,213.10 1-2 年（含 2 年） 2,950,019.27 2,914,426.43 2-3 年（含 3 年） 468,644.25 58,412.00 3 年以上 96,403.97 242,751.97 合 计 73,347,802.92 92,472,803.50 108 2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。 （十七）预收款项 1.预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,579,902.43 1,789,699.95 1-2 年（含 2 年） 197,532.82 527,326.58 2-3 年（含 3 年） 1,468.35 3-4 年（含 4 年） 1,468.35 合 计 1,778,903.60 2,318,494.88 2.期末账龄无超过 1 年的重要预收款项。 （十八）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,689,903.48 53,543,390.47 54,774,849.87 7,458,444.08 二、离职后福利中-设定提存计划负债 394,398.11 4,377,368.06 4,731,118.17 40,648.00 三、辞退福利 349,242.36 349,242.36 四、一年内到期的其他福利 合 计 9,084,301.59 58,270,000.89 59,855,210.40 7,499,092.08 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,510,686.78 48,802,596.15 49,883,236.35 7,430,046.58 二、职工福利费 1,423.30 1,838,802.97 1,840,226.27 三、社会保险费 167,318.77 2,626,219.26 2,767,040.53 26,497.50 其中：医疗保险费 144,072.97 2,305,997.18 2,426,666.65 23,403.50 工伤保险费 10,592.09 123,650.95 133,612.54 630.50 生育保险费 12,653.71 196,571.13 206,761.34 2,463.50 四、住房公积金 225,117.00 225,117.00 五、工会经费和职工教育经费 10,474.63 50,655.09 59,229.72 1,900.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他 合 计 8,689,903.48 53,543,390.47 54,774,849.87 7,458,444.08 109 3.设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 382,353.66 4,162,677.21 4,505,614.87 39,416.00 失业保险费 12,044.45 214,690.85 225,503.30 1,232.00 合 计 394,398.11 4,377,368.06 4,731,118.17 40,648.00 4.辞退福利 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 离职补偿 349,242.36 349,242.36 合 计 349,242.36 349,242.36 （十九）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 418,063.51 1,536,608.23 2．增值税 3,046,215.96 1,786,611.08 3．城市维护建设税 205,056.35 81,576.72 4．教育费附加及地方教育费附加 144,228.87 73,597.55 5．代扣代缴个人所得税 73,344.75 81,566.10 6．其他 14,135.20 21,921.91 合 计 3,901,044.64 3,581,881.59 （二十）其他应付款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 847,810.29 1,300,210.61 合 计 847,810.29 1,300,210.61 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 758,705.56 732,269.86 代扣五险一金 1,606.77 305,461.39 110 款项性质 期末余额 期初余额 其他 87,497.96 262,479.36 合 计 847,810.29 1,300,210.61 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （二十一）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 1,805,061.43 3,864,611.11 1 年内到期的长期应付款 13,872,588.00 22,535,461.08 合 计 15,677,649.43 26,400,072.19 （二十二）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 本期已背书未终止确认的应收票据 12,105,442.89 合 计 12,105,442.89 （二十三）长期借款 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间 信用借款 1,805,053.21 5.9375%-6.175% 合 计 1,805,053.21 （二十四）长期应付款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 长期应付款 6,618,613.78 17,193,450.53 专项应付款 合 计 6,618,613.78 17,193,450.53 2.长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 6,824,245.74 17,932,101.92 未确认的融资费用 -205,631.96 -738,651.39 合 计 6,618,613.78 17,193,450.53 111 （二十五）递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 未实现售后租回损益 13,821,886.51 576,596.77 3,780,127.57 10,618,355.71 售后租回资产价格差 异 与资产相关的政府补 助 205,405.41 37,444.09 167,961.32 与资产相关的政府补 助 合 计 13,821,886.51 782,002.18 3,817,571.66 10,786,317.03 （二十六）股本 项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积 金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 32,538,750.00 32,538,750.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 32,538,750.00 32,538,750.00 其中：境内法人持股 11,455,000.00 11,455,000.00 境内自然人持股 21,083,750.00 21,083,750.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 11,861,250.00 11,861,250.00 1.人民币普通股 11,861,250.00 11,861,250.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 44,400,000.00 44,400,000.00 （二十七）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 83,267,261.08 83,267,261.08 合 计 83,267,261.08 83,267,261.08 112 （二十八）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 433.68 1,462,780.53 1,463,214.21 合 计 433.68 1,462,780.53 1,463,214.21 （二十九）未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 16,721,748.77 14,848,517.60 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 16,721,748.77 14,848,517.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,475,940.59 1,873,231.17 减：提取法定盈余公积 1,462,780.53 提取任意盈余公积 应付普通股股利 8,880,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,854,908.83 16,721,748.77 （三十）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 353,852,170.77 311,978,096.36 315,149,475.25 267,412,084.06 其他业务 4,234,088.39 1,434,451.19 合 计 353,852,170.77 311,978,096.36 319,383,563.64 268,846,535.25 （三十一）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 1,138,320.11 577,350.11 5%、7% 教育费附加及地方教育附加 816,616.01 438,148.65 5% 房产税 134,208.00 134,208.00 1.2% 土地使用税 299,056.92 299,056.92 12 元/㎡ 印花税 97,863.34 52,067.66 其他 16,533.74 15,592.40 合 计 2,502,598.12 1,516,423.74 （三十二）销售费用 113 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 8,165,642.79 7,852,124.34 业务招待费 371,110.76 1,056,170.04 职工薪酬 834,844.43 885,739.04 差旅费 150,536.02 197,870.79 折旧费 6,089.26 4,435.26 广告费 4,086.32 其他费 48,416.93 87,322.73 合 计 9,576,640.19 10,087,748.52 （三十三）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,127,899.68 8,523,283.45 折旧费 1,724,707.03 1,628,490.37 业务招待费 1,275,173.65 2,271,882.52 租赁费 1,040,032.78 988,010.24 聘请中介机构费 847,284.74 1,498,954.11 无形资产摊销 813,027.23 771,992.00 排污费 599,541.24 367,832.86 差旅费 599,055.56 1,015,690.15 长期待摊费用摊销 561,009.71 522,743.41 消防安全费 444,839.97 486,429.12 办公费 366,599.62 746,887.16 修理费 193,977.49 417,245.88 水电费 180,065.56 219,426.11 保险费 127,303.05 126,159.26 交通费 126,378.54 156,216.83 低值易耗品摊销 55,276.58 382,175.38 诉讼费 28,600.00 161,094.00 其他费 412,949.08 768,449.99 合 计 15,523,721.51 21,052,962.84 （三十四）研发费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 人工 4,304,509.10 4,229,326.06 114 费用性质 本期发生额 上期发生额 材料投入 904,399.28 1,693,081.20 检测费 613,731.12 1,483,222.95 委外研发费 777,864.69 业务招待费 663,855.14 交通差旅费 103,237.84 258,424.27 折旧及摊销 101,944.10 88,137.26 办公费 39,991.61 59,616.82 加工修理费 31.60 11,392.70 其他 12,650.81 42,531.31 合 计 6,080,495.46 9,307,452.40 （三十五）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息费用 6,152,174.53 6,135,998.54 减：利息收入 177,297.64 190,310.24 汇兑损失（收益以负数列示） -173,986.03 -42,118.25 银行手续费 347,334.28 534,840.31 贴现利息支出 41,127.23 合 计 6,148,225.14 6,479,537.59 （三十六）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 32,285.71 103,157.06 用人单位招用工补贴 5,800.00 月浦镇镇级扶持资金 110,000.00 小微企业创新创业租金补贴 150,000.00 长财企指（2018）91 号 250,000.00 长财企指（2018）136 号 230,000.00 技术改造项目补助 244,000.00 研发奖补 70,800.00 2019 年第五批制造强省专项资金 832,038.68 减免增值税 13,280.00 个税返还 19,309.37 合 计 1,691,713.76 368,957.06 115 （三十七）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 已终止确认的票据贴现息 -479,419.78 合 计 -479,419.78 （三十八）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收款项融资坏账损失（损失以“－”号填列）号填列 13,500.00 应收账款坏账损失（损失以“－”号填列）号填列 -986,122.62 其他应收款坏账损失（损失以“－”号填列）号填列 -55,537.37 合 计 -1,028,159.99 （三十九）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失（损失以“－”号填列）号填列 -643,858.06 二、存货跌价损失（损失以“－”号填列）号填列 -998,269.33 -469,275.69 合 计 -998,269.33 -1,113,133.75 （四十）资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 未划分为持有待售的固定资产处置利得或损失 7,701.58 537,000.88 合 计 7,701.58 537,000.88 （四十一）营业外收入 1.类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,158,102.17 1,462,013.40 1,158,102.17 其他 26,655.39 146,330.23 26,655.39 合 计 1,184,757.56 1,608,343.63 1,184,757.56 2.计入当期损益的政府补助 116 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 湖南省新三板挂牌融资补贴 500,000.00 与收益相关 高新区新三板挂牌融资补贴 200,000.00 500,000.00 与收益相关 工业转型升级奖励 250,000.00 与收益相关 1 亿元企业奖励 126,900.00 与收益相关 瞪羚企业认证奖励 50,000.00 与收益相关 个税返还 27,046.74 与收益相关 18 年小微企业职业病防治补助 3,277.20 与收益相关 社会保险基金管理中心失业保险 2,789.46 与收益相关 2017 年度的和谐劳动关系奖励 2,000.00 与收益相关 招用贫困户建档补贴 209,414.36 与收益相关 安全生产企业奖金 2,000.00 与收益相关 2018 年科技保险费补贴 47,875.31 与收益相关 2019 年武汉市首次进规区级奖励资金 200,000.00 与收益相关 统计局 2018 年度申报奖励 10,000.00 与收益相关 湖南省 2018 年新增规模以上工业企业培育发展资 金 8,812.50 与收益相关 微小企业发展专项资金 200,000.00 与收益相关 2018 年度长沙市新入规模工业企业奖励资金 100,000.00 与收益相关 沈阳市工信局首次升规奖励 50,000.00 与收益相关 成都信息及新上规奖励 100,000.00 与收益相关 广州市南沙区财政局创业带动就业补贴 30,000.00 与收益相关 合 计 1,158,102.17 1,462,013.40 （四十二）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 1,457.89 赔偿款 246,008.79 97,355.02 246,008.79 其他 114,390.66 146,660.96 114,390.66 合 计 360,399.45 245,473.87 360,399.45 117 （四十三）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 95,419.75 2,672,891.3 5 递延所得税费用 -511,042.00 -1,297,525.2 7 合 计 -415,622.25 1,375,366.0 8 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 2,060,318.34 3,248,597.25 按适用税率 15%税率计算的所得税费用 309,047.75 487,289.59 子公司适用不同税率的影响 -415,762.74 811,271.79 调整以前期间所得税的影响 -452,668.20 -20,255.19 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 153,384.76 1,040,881.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损的影响 429,948.46 1,874.60 研发费用加计扣除 -684,055.74 -945,695.78 税率变动对期初递延所得税余额的影响 244,483.46 其他 所得税费用合计 -415,622.25 1,375,366.08 （四十四）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用-利息收入 177,297.64 190,310.24 118 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 2,985,187.88 1,830,970.46 其他 59,244.76 146,330.23 收回往来款等 2,449,042.02 383,038.56 本年度减少的银行承兑汇票保证金 303,986.52 2,214,446.60 合 计 5,974,758.82 4,765,096.09 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用 7,972,664.27 15,152,917.30 销售费用 8,735,706.50 9,156,674.21 往来款项 1,816,300.12 9,393,188.92 诉讼冻结资金 1,220,000.00 营业外支出 236,422.36 245,473.87 手续费 209,334.28 575,967.54 工会经费 52,443.72 82,564.87 银行止付的资金 17,976.90 合 计 20,260,848.15 34,606,786.71 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 售后租回固定资产的现金 3,500,000.00 17,868,900.00 合 计 3,500,000.00 17,868,900.00 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 本期融资租赁偿还的现金 26,530,732.09 24,584,224.32 融资租赁手续费 501,548.67 1,427,662.06 合 计 27,032,280.76 26,011,886.38 （四十五）现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期发生额 上期发生额 119 项 目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,475,940.59 1,873,231.17 加：资产减值准备 2,026,429.32 1,113,133.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,394,845.23 10,954,615.47 无形资产摊销 999,483.25 891,540.58 长期待摊费用摊销 15,471,924.10 15,107,778.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -7,701.58 -537,000.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,966,968.82 5,030,150.76 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -511,042.00 -1,297,525.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 48,419,921.91 -52,245,246.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,571,846.04 27,011,408.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,131,414.07 5,685,204.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 49,533,509.53 13,587,290.72 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 11,877,067.16 11,479,971.61 减：现金的期初余额 11,479,971.61 25,736,907.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 397,095.55 -14,256,935.83 2.现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 120 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 11,877,067.16 11,479,971.61 其中：1.库存现金 68,572.45 54,002.09 2.可随时用于支付的银行存款 11,808,494.71 11,425,969.52 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,877,067.16 11,479,971.61 2019 年 12 月 31 日货币资金中包含票据承兑保证金 23,115,317.38 元，法院冻结银行存 款 1,220,000.00 元，以及银行公司信息缺失使用有限制银行存款 17,976.90 元，不属于现金 及现金等价物。 （四十六）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金-其他货币资金 23,115,317.38 票据承兑保证金 货币资金-银行存款 1,220,000.00 法院冻结 货币资金-银行存款 17,976.90 银行公司信息缺失受限 固定资产-房屋及建筑物 18,687,940.04 抵押借款 固定资产-运输设备 405,983.75 按揭贷款 无形资产-土地使用权 5,381,603.55 抵押借款 合 计 48,828,821.62 （七）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,410,684.27 其中：美元 136,814.33 6.9762 954,444.14 欧元 58,376.32 7.8155 456,240.13 预付账款 258,536.93 其中：美元 28,875.21 6.9762 201,439.25 欧元 7,305.70 7.8155 57,097.68 应收账款 1,603,328.07 其中：美元 94,941.84 6.9762 662,333.27 欧元 120,401.10 7.8155 940,994.80 应付账款 54,701.85 其中：美元 7,841.21 6.9762 54,701.85 121 （四十八）政府补助 1.政府补助基本情况 种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 高新区新三板挂牌融资补贴 200,000.00 营业外收入 200,000.00 招用贫困户建档补贴 209,414.36 营业外收入 209,414.36 安全生产企业奖金 2,000.00 营业外收入 2,000.00 2018 年科技保险费补贴 47,875.31 营业外收入 47,875.31 2019 年武汉市首次进规区级奖励资金 200,000.00 营业外收入 200,000.00 统计局 2018 年度申报奖励 10,000.00 营业外收入 10,000.00 湖南省 2018 年新增规模以上工业企业培育 发展资金 8,812.50 营业外收入 8,812.50 微小企业发展专项资金 200,000.00 营业外收入 200,000.00 2018 年度长沙市新入规模工业企业奖励资 金 100,000.00 营业外收入 100,000.00 沈阳市工信局首次升规奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00 成都信息及新上规奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00 广州市南沙区财政局创业带动就业补贴 30,000.00 营业外收入 30,000.00 稳岗补贴 32,285.71 其他收益 32,285.71 长财企指（2018）91 号 250,000.00 其他收益 250,000.00 长财企指（2018）136 号 230,000.00 其他收益 230,000.00 技术改造项目补助 244,000.00 其他收益 244,000.00 研发奖补 70,800.00 其他收益 70,800.00 2019 年第五批制造强省专项资金 794,594.59 其他收益 794,594.59 2019 年第五批制造强省专项资金 205,405.41 递延收益 37,444.09 合 计 2,985,187.88 2,817,226.56 2.本期无政府补助退回的情形。 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 122 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 武汉申大塑模工业有限公司 武汉 武汉 塑胶制品生产 100.00 100.00 新设增加 沈阳申大精密模塑制造有限公司 沈阳 沈阳 塑胶制品生产 100.00 100.00 新设增加 上海格悦塑胶制品有限公司 上海 上海 塑胶制品生产 100.00 100.00 新设增加 重庆申大汽车零部件有限公司 重庆 重庆 塑胶制品生产 100.00 100.00 新设增加 长沙申鑫塑业有限公司 长沙 长沙 塑胶制品生产 100.00 100.00 收购股权 成都申大汽车零部件有限公司 成都 成都 塑胶制品生产 100.00 100.00 新设增加 广州申大汽车零部件有限公司 广州 广州 塑胶制品生产 100.00 100.00 新设增加 （二）在合营安排或联营企业中的权益 无。 （三）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具是货币资金。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。 本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.各类金融资产期末余额 金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产 合 计 货币资金 36,230,361.44 应收账款 78,770,471.98 78,770,471.98 应收款项融资 16,760,544.38 16,760,544.38 其他应收款 7,151,670.93 7,151,670.93 合 计 122,152,504.35 16,760,544.38 138,913,048.73 2.各类金融资产期初余额 金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产 合 计 123 金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产 合 计 货币资金 34,899,275.51 34,899,275.51 应收账款 60,611,103.67 60,611,103.67 应收款项融资 1,327,000.00 1,327,000.00 其他应收款 9,656,250.32 9,656,250.32 合 计 105,166,629.50 1,327,000.00 106,493,629.50 3.各类金融负债期末余额 金融负债项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他 金融负债 合 计 短期借款 38,400,000.00 38,400,000.00 应付票据 46,105,338.02 46,105,338.02 应付账款 73,347,802.92 73,347,802.92 其他应付款 847,810.29 847,810.29 一年内到期的非流动负债 15,677,649.43 15,677,649.43 其他流动负债 12,105,442.89 12,105,442.89 长期应付款 6,618,613.78 6,618,613.78 合 计 193,102,657.33 193,102,657.33 4.各类金融负债期初余额 金融负债项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他 金融负债 合 计 短期借款 37,400,000.00 37,400,000.00 应付票据 45,938,160.74 45,938,160.74 应付账款 92,472,803.50 92,472,803.50 其他应付款 1,300,210.61 1,300,210.61 一年内到期的非流动负债 26,400,072.19 26,400,072.19 长期借款 1,805,053.21 1,805,053.21 长期应付款 17,193,450.53 17,193,450.53 合 计 222,509,750.78 222,509,750.78 124 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括应收账款、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用 风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户、地理区域进行管理。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 金融资产项目 期末余额 1 年以内 1 年以上至 3 年 3 年以上 合 计 货币资金 36,230,361.44 36,230,361.44 应收款项融资 16,814,044.38 16,814,044.38 应收账款 82,492,024.51 428,459.21 149,336.98 83,069,820.70 其他应收款 2,090,130.57 6,480,124.96 266,458.00 8,836,713.53 合 计 137,626,560.90 6,908,584.17 415,794.98 144,950,940.05 接上表： 金融资产项目 期初余额 1 年以内 1 年以上至 3 年 3 年以上 合 计 货币资金 34,899,275.51 34,899,275.51 应收款项融资 1,394,000.00 1,394,000.00 应收账款 63,549,454.20 251,024.90 123,850.67 63,924,329.77 其他应收款 4,720,166.53 6,306,891.02 258,698.00 11,285,755.55 合 计 104,562,896.24 6,557,915.92 382,548.67 111,503,360.83 （三）流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量，管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现 金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 金融负债按未折现的剩余合同义务现金流量所作的到期期限分析： 金融负债项目 期末余额 125 1 年以内 1年以上至 3年 3 年以上 合 计 短期借款 38,400,000.00 38,400,000.00 应付票据 46,105,338.02 46,105,338.02 应付账款 69,832,735.43 3,418,663.52 96,403.97 73,347,802.92 其他应付款 773,850.14 58,768.14 15,192.01 847,810.29 一年内到期的非流动负债 15,677,649.43 15,677,649.43 其他流动负债 12,105,442.89 12,105,442.89 长期应付款 6,618,613.78 6,618,613.78 合 计 182,895,015.91 10,096,045.4 4 111,595.98 193,102,657.33 接上表： 金融负债项目 期初余额 1 年以内 1年以上至 3年 3 年以上 合 计 短期借款 37,400,000.00 37,400,000.00 应付票据 45,938,160.74 45,938,160.74 应付账款 89,257,213.10 2,972,838.43 242,751.97 92,472,803.50 其他应付款 1,236,038.76 50,226.84 13,945.01 1,300,210.61 一年内到期的非流动负债 26,400,072.19 26,400,072.19 长期借款 1,805,053.21 1,805,053.21 长期应付款 17,193,450.5 3 17,193,450.53 合 计 200,231,484.79 22,021,569.0 1 256,696.98 222,509,750.78 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 2.外汇风险 公司外销占比小，期末持有外币资金小，因此本公司承担的外汇变动市场风险较小。 3.权益工具投资价格风险 126 无。 （五）资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2019年度，资本管理目标、政策或程序未发 生变化。 本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。 净负债为公司期末金融负债减去货币资金。资本为公司所有者权益总额。本公司于资产负债 表日的杠杆比率如下： 项 目 期末余额 期初余额 金融负债： 84,505,338.02 82,798,575.93 减：货币资金 36,230,361.44 34,899,275.51 净负债小计 48,274,976.58 47,899,300.42 资本 137,985,384.12 144,389,443.53 净负债和资本合计 186,260,360.70 192,288,743.95 杠杆比率 25.92% 24.91% 十、公允价值的披露 （一）公允价值确定依据 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和 无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流 量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 （二）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末余额 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 127 项 目 期末余额 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 持续的公允价值计量 应收款项融资 16,760,544.38 16,760,544.38 持续的公允价值计量的资产总额 16,760,544.38 16,760,544.38 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的母公司有关信息 公司股东主要为自然人股东，无上级母公司，公司实际控制人为肖畅。期末肖畅直接持 有公司58.55%的股份。 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 肖畅 公司董事、控股股东 王民强 公司总经理及公司董事、控股股东肖畅的丈夫 王小强 公司总经理王民强的弟弟 张慧 公司总经理王民强的的弟媳 （六）关联方交易 1.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行完毕 王民强、王小强、肖畅 长沙申大科技集团股份有限公司 5,036.01 2017-4-18 2022-4-12 否 王民强、肖畅、王小强、张慧 长沙申大科技集团股份有限公司 3,300.00 2019-7-19 2020-12-31 否 王民强、肖畅 长沙申大科技集团股份有限公司 3,150.00 2019-5-14 2021-5-14 否 王民强、王小强、肖畅 长沙申大科技集团股份有限公司 1,093.86 2017-6-26 2021-3-5 否 王民强、肖畅、王小强 长沙申大科技集团股份有限公司 600.00 2018-6-28 2021-6-28 否 128 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行完毕 王民强、肖畅 长沙申大科技集团股份有限公司 500.00 2019-9-29 2020-9-28 否 王民强、肖畅 长沙申大科技集团股份有限公司 200.00 2019-3-1 2020-2-29 否 肖畅 长沙申大科技集团股份有限公司 48.30 2017-6-7 2020-5-7 否 注 ： 本 公 司 与 远 东 国 际 租 赁 有 限 公 司 签 订 编 号 为 IFELC18D03CAC7-L-01、IFELC17D03A0FD-L-01、IFELC19D03YDB8-L-01《售后回租赁合同》，王民 强、王小强、肖畅为该合同提供连带责任保证，担保金额为 5,036.01 万元，担保期限为 2017 年 4 月 18 日至 2022 年 4 月 12 日。 王民强、肖畅、王小强、张慧与兴业银行股份有限公司长沙分行签订的编号为 362019070157、362019070158、362019070159、362019070160《最高额保证合同》，为本公 司自 2019 年 7 月 19 日至 2020 年 12 月 31 日提供最高额保证，担保金额为 3,300.00 万元。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在兴业银行股份有限公司长沙分行借款余额为 1,490.00 万 元。 王民强、肖畅与长沙银行股份有限公司科技支行签订的编号为 3520201190514304355、 3520201190514304356《最高额保证合同》，为本公司自 2019 年 5 月 14 日至 2020 年 5 月 14 日提供最高额保证，担保金额为 3,150.00 万元。湖南省麓谷中小企业融资担保有限公司长沙 银行股份有限公司科技支行签订的编号 352020190514304357《最高额保证合同》，为本公司 自 2019 年 5 月 14 日至 2020 年 5 月 14 日提供最高额保证，担保金额为 900.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在长沙银行股份有限公司科技支行借款余额为 1,650.00 万元。 本公司与欧力士融资租赁（中国）有限公司深圳分公司签订编号为L2017030140、 L2018030054《融资租赁合同》，王民强、王小强、肖畅为该合同提供连带责任保证，担保金 额为1,093.86万元，担保期限为2017年6月26日至2021年3月5日。 本公司与海通恒信国际租赁股份有限公司签订编号为L18C0627001《售后回租合同》，王 民强、王小强、肖畅为该合同提供连带责任保证，担保金额为600.00万元，担保期限为2018 年6月28日至2021年6月28日。 本公司与长沙农村商业银行股份有限公司天顶支行签订编号为-01229-2019-00000092的 《流动资金借款合同》，王民强、肖畅与长沙农村商业银行天顶支行签订编号为长农商（岳 麓天顶）最高额借字[2019]第092701号、长农商（岳麓天顶）最高额借字[2019]第092702号 的《最高额保证合同》为该合同提供连带责任担保，担保金额为500.00万元，借款期限为2019 年9月29日至2020年9月28日，借款方式为保证借款。截至2019年12月31日，本公司在长沙 农村商业银行天顶支行的借款余额为500.00万元。 本公司与中国光大银行股份有限公司长沙麓谷支行签订编号为 56201904000012 的《流 动资金贷款合同》，王民强、肖畅与中国光大银行股份有限公司长沙麓谷支行签订编号为 56201906000012 的《最高额保证合同》为该合同提供连带责任担保，担保金额 200.00 万元， 129 借款期限为 2019 年 3 月 1 日至 2020 年 2 月 29 日，借款方式为保证借款。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在中国光大银行长沙麓谷支行的借款余额为 200.00 万元。 本公司与宝马汽车金融（中国）有限公司签订编号为CH-B004426780-1《宝马汽车贷款 合同》，肖畅为该合同提供连带责任保证，担保金额为48.30万元，担保期限为2017年6月7日 至2020年5月7日。 2.关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 180.03 万元 206.03 万元 （七）关联方承诺事项 无。 十二、抵押、担保、质押情况 1.抵押事项 （1）2019 年 7 月 26 日本公司与兴业银行长沙分行签订编号为 362019070156 的《最高 额抵押合同》，以长沙申大科技集团股份有限公司工业厂房作为抵押物，抵押物价值为 4,168.41 万元。为本公司自 2018 年 12 月 4 日至 2022 年 7 月 26 日期间将产生的全部债务向 抵押权人提供最高额抵押担保，抵押最高本金限额为人民币 4,168.41 万元。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在兴业银行长沙分行的借款余额为 1,490.00 万元。 （2）2017 年 9 月 20 日本公司与长沙银行科技支行签订编号为 352020170912107046 的 《最高额抵押合同》，为确保本公司与长沙银行科技支行签订的编号为 S201306130036《综 合授信合同》的履行，以麓谷大道 599 号电子轻工厂房作为抵押物抵押给抵押权人，抵押物 价值为人民币 4,501.85 万元，为本公司自 2017 年 6 月 29 日至 2023 年 6 月 29 日期间将产 生的全部债务向抵押权人提供最高额抵押担保，抵押担保的最高主债务余额为人民币 4,500.00 万元。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在长沙银行科技支行的借款余额为 1,650.00 万元。 2.担保事项 2017 年 1 月 16 日本公司与长沙农村商业银行股份有限公司韶山路支行签订编号为【长 沙农商银行（韶山路支行）最高额保字（2017）第 011601 号】的《最高额保证合同》，为确 保子公司长沙申鑫塑业有限公司与长沙农村商业银行股份有限公司韶山路支行于 2017 年 1 月 16 日签订的合同编号为【长沙农商银行（韶山路支行）最高额借字（2017）第 011601 号】的最高额借款合同的履行，本公司为长沙申鑫塑业有限公司自 2017 年 1 月 16 日至 2022 年1月16日止期间形成的债务提供保证担保，所担保的主债务最高本金余额为800.00万元。 截至 2019 年 12 月 31 日，子公司长沙申鑫塑业有限公司在长沙农村商业银行股份有限 130 公司韶山路支行无借款余额。 无。 十三、股份支付 截至资产负债表日，本公司无需要披露的股份支付事项。 十四、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重要承诺事项。 2.或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。 十五、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。 十六、其他重要事项 1.分部报告 本公司收入及利润绝大部分来汽车零配件的研发、生产和销售，公司董事会认为产 品研发、和产品销售有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司汽车零配件 研发、生产、销售经营活动被视为单一分部。 2.租赁 融资租赁承租人 （1）租入固定资产情况 资产类别 期末余额 期初余额 原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备 机器设备 59,607,363.25 15,526,041.12 64,758,226.09 11,567,771.81 模具 15,065,699.88 10,964,700.83 13,928,522.21 11,407,466.29 合 计 74,673,063.13 26,490,741.95 78,686,748.30 22,975,238.10 （2）以后年度最低租赁付款额情况 131 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 14,759,402.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 4,310,745.74 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 2,513,500.00 合 计 21,583,647.74 注:截至2019年12月31日未确认融资费用的余额为1,164,717.79元。 （3）售后租回中的重要条款 1）2017 年 4 月 1 日，本公司与远东国际租赁有限公司签署编号为 《IFELC17D03A0FD-L-01》售后回租赁合同，合同约定标的资产售价为 24,610,159.41 元，标的资产总租金为 26,762,703.00 元，租赁期从 2017 年 5 月至 2020 年 4 月合 计 36 期，到期后留购价款 1,000.00 元。 2）2018 年 6 月 1 日，本公司与远东国际租赁有限公司签署编号为 《IFELC18D03CAC7-L-01》售后回租赁合同，合同约定标的资产售价为 20,500,000.00 元，标的资产总租金为 22,744,000.00 元，租赁期从 2018 年 6 月至 2021 年 5 月合 计 36 期，到期后留购价款 1,000.00 元。 3）2018 年 6 月 20 日，本公司与海通恒信国际租赁股份有限公司签署编号为 《L18C0627001》售后回租赁合同，合同约定标的资产售价为 6,000,000.00 元，标 的资产总租金为 6,467,380.00 元，租赁期从 2018 年 7 月至 2021 年 6 月合计 36 期， 到期后留购价款 100.00 元。 4）2019 年 3 月 28 日，本公司与远东国际租赁有限公司签署编号为 《IFELC19D0YDB8-L-01》售后回租赁合同，合同约定标的资产售价为 5,250,000.00 元，标的资产总租金为 5,912,500.00 元，租赁期从 2019 年 4 月至 2022 年 3 月合计 36 期，到期后留购价款 1,000.00 元。 3.其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的其他重要事项。 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 63,711,782.97 1-2 年（含 2 年） 23,516,105.15 2-3 年（含 3 年） 18,847.98 3-4 年（含 4 年） 38,287.29 132 账 龄 期末余额 4-5 年（含 5 年） 10,306.76 5 年以上 99,842.92 合 计 87,395,173.07 2.按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 87,395,173.07 100 2,814,554.91 3.22 84,580,618.16 其中：账龄组合 53,478,441.97 61.19 2,814,554.91 5.26 50,663,887.06 关联方组合 33,916,731.10 38.81 33,916,731.10 合 计 87,395,173.07 100 2,814,554.91 84,580,618.16 接上表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 68,230,436.25 100.00 1,439,257.42 2.11 66,791,178.83 其中：账龄组合 26,577,644.75 38.95 1,439,257.42 5.42 25,138,387.33 关联方组合 41,652,791.50 61.05 41,652,791.50 合 计 68,230,436.25 100 1,439,257.42 66,791,178.83 3.本期无按单项计提坏账准备 4. 按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 52,988,943.21 2,649,447.16 5.00 1-2 年（含 2 年） 322,213.81 32,221.38 10.00 2-3 年（含 3 年） 18,847.98 5,654.39 30.00 3-4 年（含 4 年） 38,287.29 19,143.65 50.00 4-5 年（含 5 年） 10,306.76 8,245.41 80.00 5 年以上 99,842.92 99,842.92 100.00 133 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合 计 53,478,441.97 2,814,554.91 组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 成都申大汽车零部件有限公司 16,968,389.24 单独进行减值测试 广州申大汽车零部件有限公司 8,708,659.08 单独进行减值测试 沈阳申大精密模塑制造有限公司 4,514,748.80 单独进行减值测试 上海格悦汽车零部件有限公司 2,322,777.09 单独进行减值测试 重庆申大汽车零部件有限公司 1,402,156.89 单独进行减值测试 合 计 33,916,731.10 5.坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 按风险组合计提坏账准备的应收账款 1,439,257.42 1,375,297.49 2,814,554.91 合 计 1,439,257.42 1,375,297.49 2,814,554.91 6.本期无实际核销的应收账款。 7.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 成都申大汽车零部件有限公司 关联方 16,968,389.24 1 年以内、1-2 年 19.42 延锋海纳川株洲汽车饰件系统有限公 司 非关联方 11,925,111.80 1 年以内 13.65 596,255.59 广州申大汽车零部件有限公司 关联方 8,708,659.08 1 年以内、1-2 年 9.96 延锋汽车饰件系统（长沙）有限公司 非关联方 7,225,007.69 1 年以内 8.27 361,250.38 长沙安道拓汽车部件有限公司 非关联方 6,854,371.12 1 年以内 7.84 342,718.56 合 计 51,681,538.9 3 59.14 1,300,224.53 8.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 134 （二）其他应收款 1.按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 21,200,690.35 1-2 年（含 2 年） 4,293,381.44 2-3 年（含 3 年） 6,013,869.05 3-4 年（含 4 年） 11,000.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 245,458.00 合 计 31,764,398.84 2.按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 23,894,811.37 18,836,728.01 保证金 7,294,095.02 9,397,334.78 备用金 540,395.00 519,955.67 其他 35,097.45 19,105.00 合 计 31,764,398.84 28,773,123.46 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 1,194,124.28 55,354.90 211,385.00 1,460,864.18 2019 年1月 1日其他应收 款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 66,887.33 -14,378.20 30,743.00 83,252.13 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 135 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2019 年 12 月 31 日余额 1,261,011.61 40,976.70 242,128.00 1,544,116.31 4.坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 风险组合 1,460,864.18 83,252.13 1,544,116.31 合 计 1,460,864.18 83,252.13 1,544,116.31 5.本报告期无实际核销的其他应收款。 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 武汉申大模塑工业有限公司 往来款项 13,180,757.80 3 年以内 41.50 上海格悦汽车零部件有限公司 往来款项 7,228,403.58 1 年以内 22.76 远东国际租赁有限公司 保证金 3,310,157.00 3 年以内 10.42 530,547.10 欧力士融资租赁（中国）有限公司深圳分公 司 保证金 2,084,668.76 1-3 年 6.56 542,360.63 重庆申大汽车零部件有限公司 往来款项 1,588,304.73 1 年以内 5.00 合 计 27,392,291.87 86.24 1,072,907.73 7.本报告期末无应收政府补助。 8.本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9.期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,554,927.62 6,554,927.62 6,554,927.62 6,554,927.62 合 计 6,554,927.62 6,554,927.62 6,554,927.62 6,554,927.62 对子公司投资： 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 136 上海格悦汽车零部件有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 重庆申大汽车零部件有限公司 1,588,476.24 1,588,476.24 沈阳申大精密模塑制造有限公 司 1,034,710.56 1,034,710.56 长沙申鑫塑业有限公司 731,740.82 731,740.82 广州申大汽车零部件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 成都申大汽车零部件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 6,554,927.62 6,554,927.62 （四）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 212,072,958.02 189,262,441.67 174,591,279.95 146,790,203.50 其他业务 2,252,439.84 1,619,550.29 合 计 212,072,958.02 189,262,441.67 176,843,719.79 148,409,753.79 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 21,700,000.00 已终止确认的票据贴现息 -258,016.39 合 计 21,441,983.61 十八、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.73% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.21% 0.01 0.01 注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股 的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股 东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本期公司无稀释性 的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》 的要求，报告期非经常性损益情况 137 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 7,701.58 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,817,226.56 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -333,744.06 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,280.00 非经常性损益合计 2,504,464.08 减：所得税影响金额 326,737.21 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,177,726.87 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,177,726.87 归属于少数股东的非经常性损益 长沙申大科技集团股份有限司 138 二〇二〇年四月二十八日 139 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 长沙高新开发区麓谷大道 599 号申大科技公司档案室