837577_2016_宁波科达_2016年年度报告_2017-04-10.txt

公告编号 2017-008 1 宁波科达工贸股份有限公司 （Ningbo Keda Industry and Trade Co.,Ltd） 2016 宁波科达 NEEQ:837577 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 年度报告 公告编号 2017-008 2 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 年 2 月 9 日公司取得 TS16946 质量管理体系复审证书，对公司的经营发展产 生着积极影响，符合公司的发展战略目标。 二、2016 年 8 月 4 日公司取得中经认证的 ISO14001：2004 标准环境管理体系证书，对 公司的经营发展产生着积极影响，符合公司的发展战略目标。 三、2016 年 8 月 4 日公司取得中经认证 HOSAS18001 职业健康安全管理体系证书，对公 司的经营发展产生着积极影响，符合公司的发展战略目标。 四、2016 年 11 月 30 日公司收到了由宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家 税务局、宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。公司自获得高新技术企业认 定并向主管税务机关办理完减免税手续后三年内，可享受国家关于高新技术企业的相关优惠 政策，即按 15%税率缴纳企业所得税，这对公司未来的经营发展将产生积极影响。 五、2016 年度，根据《宁波市鄞州区人民政府金融工作办公室关于组织多层次资本市 场后备企业申请备案的通知》（鄞金办〔2015〕41 号），公司获得新三板挂牌政府补贴资金 110.00 万元。 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、宁波科达、宁波科达股份、股份公司 指 宁波科达工贸股份有限公司 科达投资 指 宁波科达投资管理有限公司 科达制动器 指 宁波科达制动器制造有限公司 明州有色 指 宁波市鄞州明州有色熔炼厂 股东大会 指 宁波科达工贸股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波科达工贸股份有限公司董事会 监事会 指 宁波科达工贸股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 华安证券 指 华安证券股份有限公司 会计师、天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、锦天城律师事务所 指 上海市锦天城（深圳）律师事务所 公司章程 指 宁波科达工贸股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 汽车制动系统 指 对汽车某些部分（主要是车轮）施加一定的力，从而对其进行 一定程度的强制制动的一系列专门装置 铸件 指 用各种铸造方法获得的金属成型物件，即把冶炼好的液态金属， 用浇注、压射、吸入或其它浇铸方法注入预先准备好的铸型中， 冷却后经打磨等后续加工手段后，所得到的具有一定形状，尺 寸和性能的物件 制动主缸 指 产生和传递液压的装置。工作时挺杆推动油缸内活塞，通过制 动液在油缸内产生高压，高压制动液通过管路传递给制动器轮 缸作用力，促使制动器产生制动力矩。制动主缸广泛应用于各 种轿车、轻微型汽车 制动卡钳 指 汽车盘式制动器以中端面作摩擦面，由摩擦片与其金属盘组成 制动单元，而这制动力的大小就反映在横跨在制动盘两侧的夹 紧钳上，该部分称为制动卡钳 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证2016年度报告中 财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 公司的最终客户主要分布于家用汽车领域，如果客户受到宏 观经济的波动，将直接影响公司的经济。 依赖主要供应商风险 公司向前五名供应商采购货款金额占公司全年采购总额的比 重达 90%以上,存在依赖主要供应商的风险,如供应商提高价 格将会直接影响公司利润。 依赖主要客户风险 公司向前 5 大客户销售金额占公司营业收入的比重为达 90% 以上,存在客户较为集中的风险。 公司治理的风险 随着公司快速发展，公司经营规模不断扩大，业务范围不断 扩展，组织结构和管理体系趋于复杂，公司在战略规划、资 金管理和内部控制方面都将面临更大的挑战。因此公司治理 机制不能健全且发挥有效作用，将会造成阻碍公司持续、稳 定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 6 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波科达工贸股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Keda Industry and Trade Co.,Ltd 证券简称 宁波科达 证券代码 837577 法定代表人 黄祖耀 注册地址 宁波市鄞州区下应街道东升村 办公地址 宁波市鄞州区下应街道东升村 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 毛晓东、吴学友 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 沈宏林 电话 15990597719 传真 0574-88382293 电子邮箱 hongju.shen@kd- 公司网址 www.kd- 联系地址及邮政编码 宁波市鄞州区下应街道东升村 315104 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-17 分层情况 基础 行业（证监会规定的行业大类） C36 汽车制造业 主要产品与服务项目 汽车制动系统铝合金铸件的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,500,000 做市商数量 - 控股股东 黄祖耀、黄志学 实际控制人 黄祖耀、黄志学 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913302127562806126 否 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 7 税务登记证号码 913302127562806126 否 组织机构代码 913302127562806126 否 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 113,799,669.93 49,420,038.50 130.27% 毛利率% 36.54% 37.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,368,938.68 7,118,757.84 214.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 20,691,438.18 5,849,171.48 253.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 63.76% 40.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 58.98% 33.09% - 基本每股收益 1.79 0.57 214.04% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 63,028,438.83 29,168,681.20 116.08% 负债总计 16,759,251.00 5,268,432.05 218.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,269,187.83 23,900,249.15 93.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.70 1.91 93.85% 资产负债率% 26.59% 18.06% - 流动比率 307.00% 418.00% - 利息保障倍数 279.64 65.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,018,497.68 15,739.70 - 应收账款周转率 4.08 4.83 - 存货周转率 11.47 8.25 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 116.08% 86.80% - 营业收入增长率% 130.27% 65.31% - 净利润增长率% 214.23% 50.67% - 五、 股本情况 单位：股 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 9 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,500,000 12,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 1,973,530.00 非经常性损益合计 1,973,530.00 所得税影响数 296,029.50 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,677,500.50 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 10 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是专业的汽车制动系统铝合金铸件的生产商，集研发、生产和销售于一体。公司所属的细分行业 为 C3660 汽车零部件及配件制造。 目前公司已拥有较为丰富的生产经验及专业技术积累，拥有独立完成研发、生产、检测各个环节的配 套硬件设备，拥有与主营业务相关的 14 项专利及相关资质，能完成模具开发、原材料采购、独立生产、 合规检验等一系列完整的业务流程。 报告期内主营业务收入来源于汽车制动主缸铝合金铸件及汽车制动卡钳铝合金铸件的销售。公司的客 户主要是国际国内知名的汽车零部件供应商，如：博世汽车部件（苏州）有限公司、上海汽车制动系统有 限公司、天合汽车零部件（上海）有限公司武汉分公司、浙江亚太股份有限公司等。 报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上年保持一致，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司及时抓住发展机遇，规模持续壮大，员工人数由 106 人增加到 209 人，年末总资产 6,302.84 万元，同比增长 116.08%；公司实现营业收入 11,379.97 万元，同比增长 130.27%。同时取得 以下成绩： 1、应对客户的产能需求大幅增长，公司前期在产能不足的情况下通过优化生产计划并积极与客户沟 通及调整生产等措施，基本满足客户的需求。 2、全面促进产能提升，基本完成年初改造计划，公司产能提升一倍以上； 3、推行标准化管理体系，规范公司管控流程，顺利通过大众集团考核和博世集团的社会责任审核； 4、加强品质保障体系的建设，取得 ISO14001 环境体系认证和 HOSAS18001 职业健康安全管理体系认 证，并且顺利通过 IS16949 质量体系认证的年度复审； 5、顺利通过高新技术企业评审，取得证书； 6、公司全面完成了董事会下达的实现利润 2000 万和销售收入 10000 万的目标。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 113,799,669.93 130.27% - 49,420,038.50 65.31% - 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 11 营业成本 72,222,787.13 133.18% 63.46% 30,972,352.45 59.52% 62.67% 毛利率 36.54% - - 37.33% - - 管理费用 12,703,923.42 32.86% 11.16% 9,562,033.21 142.40% 19.35% 销售费用 2,818,185.41 308.54% 2.47% 689,825.37 90.06% 1.39% 财务费用 93,104.44 -15.52% 0.08% 110,214.73 780.54% 0.22% 营业利润 23,926,141.45 222.37% 21.02% 7,421,992.91 29.45% 15.02% 营业外收入 1,973,530.00 16.47% 1.73% 1,694,508.32 100.00% 3.43% 营业外支出 51,357.74 31.79% 0.04% 75,289.65 148.41% 0.15% 净利润 22,368,938.68 214.23% 19.66% 7,118,757.84 50.67% 14.40% 项目重大变动原因： 1.营业收入 报告期内公司营业收入为 113,799,669.93 元，较上年同期增长 130.27%。2016 年公司取得的大多数 项目进入批量生产阶段，客户订单需求量增幅较大，同时又有多个新项目开展，故营业收入相比上年有较 大增长。 2.营业成本 报告期营成本 72,222,787.13 元，同期比增长 133.18%，2016 年公司成本结构无变化，营业成本随营 业收入正比例增长。 3.管理费用 报告期管理费用 12,703,923.42 元，同期比增长 32.86%，因公司业务规模迅速扩大，内部管理需要， 管理人员增加，故人工成本增加，同时为研发新项目增加部分研发费用，另外差旅费用也较同期略有增长。 4.销售费用 报告期内销售费用 2,818,185.41 元，同期比增长 308.54%，主要因为本年销售量 4,210 吨，大幅度 增长，故销售运费及仓储费用增加较大。 5.净利润 报告期内净利润 22,368,938.68 元，同期比增长 214.23%，主要因为公司业务增长较大，成本费用结 构无明显变化。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 111,179,675.15 70,910,891.17 46,739,859.66 29,635,262.95 其他业务收入 2,619,994.78 1,311,895.96 2,680,178.84 1,337,089.50 合计 113,799,669.93 72,222,787.13 49,420,038.50 30,972,352.45 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 主缸 92,918,135.03 81.65% 41,240,035.15 83.44% 卡钳 18,261,540.12 16.05% 5,386,240.70 10.90% 其他 2,619,994.78 2.30% 2,793,762.65 5.66% 收入构成变动的原因： 公司本年主营业务收入占营业收入的比重为 97.70%，较上年小幅增长。本年主缸和卡钳销售比重较 上年变化不大，本年卡钳业绩增长，销售占比有所提高，主缸的销售占比随之下降。 （3）现金流量状况 单位：元 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 12 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,018,497.68 15,739.70 投资活动产生的现金流量净额 -5,800,011.52 -3,329,155.20 筹资活动产生的现金流量净额 4,010,899.99 2,897,769.54 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比大幅度增长，主要由于销售增长所带来的现金流入增 加，另外公司加强对存货及应收账款的管理，加速其周转率，同时适当延长与主要供应商之间的应付款账 期。 2.投资活动产生的现金流出额与上年同期相比增长，是由于公司扩大生产规模，加大固定资产投资导 致（引入自动化生产线 2 套）。 3.筹资活动产生的现金流量净额与上年同期相比增长，是因为一年期流动资金贷款增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海汽车制动系统有限公司 45,647,280.85 40.11% 否 2 博世汽车部件（苏州）有限公司 38,632,456.15 33.95% 否 3 浙江亚太机电股份有限公司 10,491,441.73 9.22% 否 4 天合汽车零部件（上海）有限公司武汉 分公司 5,950,289.42 5.23% 否 5 BOSCH Automotive(Thailand)Co.,Ltd 2,412,898.70 2.12% 否 合计 - - - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天津立中合金集团有限公司 38,670,929.14 56.00% 否 2 无锡金河套金属材料有限公司 16,862,332.36 24.00% 否 3 宁波新奥燃气有限公司 5,156,514.02 7.40% 否 4 国网浙江宁波市鄞州区供电公司 2,558,398.64 3.70% 否 5 徐州华中铝业有限公司 785,101.79 1.10% 否 合计 64,033,275.95 92.20% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,407,180.90 3,070,774.72 研发投入占营业收入的比例 4.00% 6.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期内，为满足客户对新型号零件的需求，公司开展了 10 项（博世 3 项、上海大陆 4 项、天合 2 项、浙江亚太 1 项）新型号零件的研发工作。其中，6 个新型号零件研发样件已提交并获得通过，其余 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 13 4 个等待客户确认。 报告期内，公司授权新型专利，截止 2016 年 12 月 31 日，公司共拥有 12 项实用新型专利，2 项发 明专利。预计在 2017 年公司可获得 20 项专利授权，专利储备的不断加强将进一步提高公司的竞争实力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,679,487.31 222.70% 7.40% 1,450,101.16 -22.28% 5.00% 2.40% 应收账款 39,088,863.86 182.31% 62.00% 13,846,101.45 148.18% 47.40% 14.60% 存货 7,630,591.60 53.78% 12.10% 4,962,124.33 95.07% 17.00% -4.90% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 10,148,341.12 49.77% 16.10% 6,775,815.97 123.48% 23.20% -7.10% 在建工程 1,172,558.65 467.36% 1.80% 206,669.15 57.29% 0.70% 1.10% 短期借款 3,000,000.00 100.00% 4.70% - - - 4.70% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 63,028,438.83 116.08% - 29,168,681.20 86.80% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期末货币资金较上年末大幅增长 222.70%，主要原因为本年业绩较好，销售回款增加，补充了 货币资金。 报告期末应收账款较上年末大幅增长 182.31%，主要原因为本年营业收入较上年增长 130.27%，应 收账款的变动方向和比例与营业收入较为一致。 报告期末存货较上年末增长 53.78%，主要原因为随着公司销售额的增加，公司扩大了生产规模。 报告期末固定资产较上年末增长 49.77%，主要原因为公司为扩大生产线购进了 2 套自动化生产线。 报告期末在建工程较上年末增长 467.36%，主要原因为本年新增若干在建的浇注机等机器设备。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 从全球市场情况来看，目前汽车产销量一直保持在增长趋势，全球汽车市场重心东移继续放缓。就 细分市场来看，公司发展前景仍然乐观，新能源汽车的发展对公司产品的拓展也带来了较大的商机。随 着国家节能减排政策进一步落实，汽车轻量化是汽车工业的一个发展趋势，公司推动的铝制卡钳正是这 一趋势的宠儿。公司产品的拓展符合当前汽车工业的发展方向。 （四） 竞争优势分析 目前公司主要客户博世、天合、大陆在我国乘用车制动系统占有垄断地位，公司作为其主要供应 商已占有较大的优势。主缸占到 60%以上，卡钳市场也不断扩大。报告期内主缸、卡钳分别增长 126%、 233%，近几年的增长率都达到 50%以上。这主要取决于我们的产品有良好的质量表现，良好的质量表现 基于我们对人才、关键技术及关键设备制造能力的掌握。公司掌握产品所需关键设备的设计能力、完善 的工艺和控制技术。公司报告期内营业成本增长 133.16%，营业收入增长 130.27%基，本实了同步增长， 公司有较强的成本和渠道管理能力。 （五） 持续经营评价 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 14 报告期内，公司实现销售收入 113,799,669.93 元，较 2015 年增长 130.27%；实现净利润 22,368,938.68 元，较 2015 年增长 214.23%；最近三年，公司每年实现的销售收入以一倍以上的速度递 增，公司主要高管都具有多年的经验和企业的管理能力，并且公司建立了完整的运营体系及管理体系， 发展目标明确。 报告期内公司各项重点工作均按计划扎实推进并取得相应进展，公司各项业务、资产、人员、财务、 机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标正常；经营管理层、核心业务 人员队伍稳定；公司拥有良好的可持续经营能力。未来公司会加大自主创新力度，维护好老客户的基础 上继续积极开发新客户，使公司业务得到综合发展。 本公司不存在导致报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 （六） 扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对 社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放 在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展， 让社会共享企业发展成果。报告期内公司还陆续通过了客户大众集团、BOSCH 集团的社会责任审核。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 在节能环保和汽车轻量化的理念下，我国的汽车铝合金零部件产业是最有希望成为具有世界影响的行 业。目前，我国汽车铝合金配件产业正处于一个高速增长的态势，在汽车工业总产值的比例逐渐增加。随 着汽车市场的迅速发展，不管是新能源汽车还是智能驾驶汽车，都需要大量的铝合金零部件，在新车需求 继续推动乘用车销量的同时，汽车铝合金零部件企业也迎来爆发期。预计在未来五年里将实现每年 20%以 上的增长。因此，未来的 5~10 年，汽车铝合金零部件产业将是国内最有前景的行业之一，必将保持较高 的增长速度。 （二） 公司发展战略 现在，整车厂对零部件提出越来越高的要求，未来整车厂所要求的零部件企业，不是传统意义上的单 纯零部件供应商，而是能够给整车厂提供系统解决方案的供应商，特别对供应商系统的集成能力、创新能 力有非常高的要求，这就需要零部件企业在先进技术开发的早期，就与整车厂进行非常紧密的合作，在经 营发展上，互相支撑。从长远战略上，公司将与整车厂发展成具有和谐发展环境和广阔空间的共创未来关 系。 随着对汽车安全、舒适及环保要求的提高，汽车智能化、新能源化已成为汽车行业发展的大趋势。预 计未来几年，智能化、新能源汽车销量复合增速有望超过 100%。这一政策将积极促进汽车铝合金零部件 产业升级发展，向节能型和环保型、高技术型和高质量型发展，公司在应势而为的同时积极推进品牌战略 建设，走国际化发展道路。 （三） 经营计划或目标 2017 至 2019 年，公司将购置一片土地新建厂房，添加自动化智能设备，建设浙江省级企业技术中心， 计划年生产能力达到 10000 吨，年销售收入突破 3 亿元，实现利税突破 7500 万元。凭借良好的性价比产 品，扩大市场占有率，达到或超过法国百炼的市场地位，，成为该产业领域的领头羊。 2017 年，公司在一下几个方面寻求资金发展的多元化，预计需求资金 3000 万左右。资金募集渠道 （1）公司自有资金（含公司现有货币资金和 2017 年度经营性现金净流入）； （2）利用资本市场； （3）向国内金融机构融资等其它方式。 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 15 （四） 不确定性因素 汽车铝合金零部件产品国内刚刚起步，我们已抢占先机，产品的价格只有国外同类的 1/3，极具性价 比优势，公司拥有自主进出口权，并已是全球前三大汽车零部件供应商（德国大陆、美国 TRW、德国 BOSCH） 原厂正配件采购的优选客户，国内客户（吉林汽车制动器厂、万向钱潮、主机厂 BYD）也发展得不错，供 应也已走上规模，因此市场风险不大。本产品属高效节能环保产品，符合国家重点新产品计划，对推动当 地的产业、产品结构调整，培育新的经济增长点和战略新兴产业具有重要意义，因此本项目基本无政策风 险。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、专业技术人才流失风险 汽车制动系统铝合金铸件行业具有较高的技术含量，产品开发除了要具备扎实的理论基础，还需具备 多年的行业实践经验。因此，技术人才对于公司的发展尤为重要。经过多年的运营培养，公司已经拥有了 一支符合公司现有业务架构需要的专业团队。但随着行业竞争的日趋激烈，公司存在核心技术人员流失的 风险。 2、公司规模扩张带来的管理风险 随着公司经营规模的进一步扩大，公司组织架构和管理体系日趋复杂，在人员管理、经营管理等方面 提出了更高的要求，管理难度不断加大。如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张以及 业务发展的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，将影响公司的应变能 力和发展活力，进而削弱公司的竞争力，给公司未来的经营和发展带来不利影响。 3、成本波动的风险 公司主要面临的成本风险就是原材料价格波动的风险，公司在与客户签订供货价格时已考虑了原材料 价格波动对公司成本的影响。公司与客户共享原材料价格变动的风险，原材料按照现货价格确认。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 16 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 - - 是否存在对外担保事项 - - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 - - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 - - 是否存在股权激励事项 - - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 - - 是否存在被调查处罚的事项 - - 是否存在自愿披露的重要事项 - - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,400,000.00 1,156,041.37 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 800,000.00 340,268.38 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 2,200,000.00 1,496,309.75 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 宁波科达投资管理有限公司 资金拆借 3,000.00 否 宁波科达制动器制造有限公司 资金拆借 3,000,000.00 否 总计 - 3,003,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 由于宁波科达投资管理有限公司无实收资本，日常发生部分费用，因此公司 2015 年 9 月拆借资金 3,000 元给宁波科达投资管理有限公司用于支付日常费用，该部分款项已于公司申报前予以归还，对公司 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 17 生产经营不产生重大影响。 公司与宁波科达制动器制造有限公司之间存在资金拆借 3,000,000 元，用于公司经营周转，拆借时间 极短，已于挂牌前清理，后续不存在该类资金拆借行为，对公司生产经营不产生重大影响。 （三） 承诺事项的履行情况 公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员作出了《避免同业竞争的承诺》等，在报告 期间均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 18 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 12,500,000 100.00% - 12,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,338,100 34.70% - 4,338,100 34.70% 董事、监事、高管 8,290,500 66.32% - 8,290,500 66.32% 核心员工 - - - - - 总股本 12,500,000 - 0 12,500,000 - 普通股股东人数 13 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 黄祖耀 2,838,100 - 2,838,100 22.70% 2,838,100 - 2 宁波科达投资 管理有限公司 2,500,000 - 2,500,000 20.00% 2,500,000 - 3 沈宏林 1,904,800 - 1,904,800 15.24% 1,904,800 - 4 黄志学 1,500,000 - 1,500,000 12.00% 1,500,000 - 5 刘宇慧 952,400 - 952,400 7.62% 952,400 - 6 龙海睿 761,900 - 761,900 6.10% 761,900 - 7 黄祖良 600,000 - 600,000 4.80% 600,000 - 8 张慧 476,200 - 476,200 3.81% 476,200 - 9 黄祖定 300,000 - 300,000 2.40% 300,000 - 10 高明灯 238,100 - 238,100 1.90% 238,100 - 合计 12,071,500 0 12,071,500 96.57% 12,071,500 0 前十名股东间相互关系说明： 黄祖耀与黄志学系父子关系，黄祖耀、黄祖良与黄祖定三人系兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 19 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 黄祖耀，男，1965 年 8 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。高中学历，毕业于姜山中学，2003 年至 2005 年就读上海交通大学 CEO 总裁研究班。1984 年至 1990 年任上海电力修造厂宁波分厂质量科长， 1991 年至 2003 年任宁波有色熔炼厂厂长，2003 年至 2005 年任宁波江东科达机械厂厂长，2005 年至今任 科达制动器执行董事兼总经理，2006 年 5 月至今任科达管业执行董事兼总经理，2013 年 11 月至今任科耀 车业监事， 2015 年 8 月至今任科达投资董事长兼总经理，2010 年至 2015 年 11 月任宁波科达工贸有限公 司董事长。2015 年 11 月起，任公司第一届董事会董事长，任期三年。 黄志学，男，1990 年 11 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。本科学历，毕业于浙江海洋学院。 2015 年 8 月至 2015 年 11 月任宁波科达有限董事，2015 年 8 月至今任科达投资董事。2015 年 11 月起， 任公司第一届董事会董事，任期三年。 （二） 实际控制人情况 黄祖耀，男，1965 年 8 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。高中学历，毕业于姜山中学，2003 年至 2005 年就读上海交通大学 CEO 总裁研究班。1984 年至 1990 年任上海电力修造厂宁波分厂质量科长， 1991 年至 2003 年任宁波有色熔炼厂厂长，2003 年至 2005 年任宁波江东科达机械厂厂长，2005 年至今任 科达制动器执行董事兼总经理，2006 年 5 月至今任科达管业执行董事兼总经理，2013 年 11 月至今任科耀 车业监事， 2015 年 8 月至今任科达投资董事长兼总经理，2010 年至 2015 年 11 月任宁波科达工贸有限公 司董事长。2015 年 11 月起，任公司第一届董事会董事长，任期三年。 黄志学，男，1990 年 11 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。本科学历，毕业于浙江海洋学院。 2015 年 8 月至 2015 年 11 月任宁波科达有限董事，2015 年 8 月至今任科达投资董事。2015 年 11 月起， 任公司第一届董事会董事，任期三年。 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 20 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 无 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 17.60 - - 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 21 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄祖耀 董事长 男 52 大专 三年 否 沈宏林 董事、总经理 男 45 研究生 三年 是 袁浩 副总经理 男 44 本科 三年 是 黄志学 董事 男 28 本科 三年 是 高明灯 董事、技术总监 男 64 本科 三年 是 刘宇慧 董事 女 39 研究生 三年 否 龙海睿 监事会主席 男 39 研究生 三年 否 安新波 监事、生产经理 男 39 大专 三年 是 邱国振 监事、设备经理 男 51 高中 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 黄祖耀与黄志学系父子关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 黄祖耀 董事长 2,838,100 - 2,838,100 22.70% - 沈宏林 董事、总经理 1,904,800 - 1,904,800 15.24% - 黄志学 董事 1,500,000 - 1,500,000 12.00% - 刘宇慧 董事 952,400 - 952,400 7.62% - 龙海睿 监事会主席 761,900 - 761,900 6.10% - 高明灯 董事、技术总监 238,100 - 238,100 1.90% - 安新波 监事、生产经理 95,200 - 95,200 0.76% - 合计 8,290,500 0 8,290,500 66.32% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 16 22 销售人员 1 2 技术人员 12 19 生产和其他人员 77 166 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 22 员工总计 106 209 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科 8 12 专科 19 23 专科以下 78 172 员工总计 106 209 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司总人数增加了 103 人，其中管理人员 6 人、销售人员 1 人、技术人员 7 人，其他人员 （直接间接生产人员）增加 89 人。 2、员工薪酬 在报告期内，公司依据国家相关法律法规以及公司《薪酬管理制度》，实施员工劳动合同制，为员工 办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。公司为员工 提供了富有竞争力的薪酬，同时提供工作必要的差旅补贴、误餐补贴、高温补贴、节日礼品等各类福利， 每年公司根据地区经济发展水平和经营状况，进行一次薪酬调整。 3、培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、 多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、技术部门的技能培训、 管理者提升培训等，有助于不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 12 12 2,333,300 核心技术人员 4 4 2,333,300 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 沈宏林，男，1972 年 8 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。硕士学历，先后毕业于法国波尔多高 等商学院国际商务专业和武汉理工大学工商管理专业（MBA）。1993 年 7 月至 2002 年 3 月任东风金狮轮胎 股份有限公司技术部工程师，2003 年 9 月至 2011 年 8 月任百炼（大连）铸造有限公司商务部经理，2011 年 8 月至 2015 年 11 月任宁波科达有限总经理，2015 年 8 月至今任科达投资董事。2015 年 11 月起，任公 司第一届董事会董事和总经理，任期三年。 高明灯，男，1953 年 11 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。本科学历，毕业于华中工学院制造 专业。1977 年 9 月至 1990 年 8 月任中国兵器工业第五二研究所二室副主任，1990 年 9 月至 1997 年 12 月 任中国兵器工业第五二研究所宁波分所活塞厂厂长，1998 年 1 月至 2003 年 4 月任中国兵器工业第五二研 究所宁波分所副所长兼书记，2003 年 5 月至 2008 年 4 月任中国兵器科学研究院宁波分院二所副所长，2013 年 10 月退休。2013 年 11 月至 2015 年 11 月任宁波科达有限总工，2015 年 8 月至今任科达投资董事。2015 年 11 月起，任公司第一届董事会董事，任期三年。 安新波，男，1977 年 3 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。大专学历，毕业于宁波万里学院（电 大）机电一体化专业。1998 年至 2010 年百炼（大连）铸造有限公司熔炼部主管，2010 年至 2015 年 11 月 任宁波科达有限生产部经理。2015 年 11 月起，任公司第一届监事会监事、生产部经理。 余朝阳，男，1971 年 7 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。本科学历，毕业于华中理工大学汉口 分校自动检测技术仪器仪表专业。1994 年 7 月至 2005 年 5 月任东风金狮轮胎有限公司设备部工程师，2005 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 23 年 5 月至 2010 年 6 月任大连百炼铸造有限公司工艺部主管，2010 年 6 月至今任宁波科达工贸有限公司技 术部经理。 报告期内，公司核心技术人员无变化。 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 24 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2016 年 6 月 2 日，公司召开了第一届董事会第四次会议，审议并通过《关于制定<年报信息披露重大 差错责任追究制度>的议案》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》规定了公司股东除依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还具 有知情权、质询权、表决权、股东大会或董事会决议违法时的请求撤销权等权利。股份公司成立后,先后制 订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《总 经理工作细则》、等一系列内部管理制度,公司还制定了纠纷解决机制，关联股东和董事回避制度，财务管 理、风险控制相关的内部管理制度，进一步建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对对外担保、对外投资、关联交 易等重要事项建立起相应的制度,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能 够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过 2015 年度工作报告、2015 年度利润分 配方案、聘请审计机构、预计 2016 年日常关联 交易；审议通过 2016 年半年报。 监事会 2 审议通过 2015 年度工作报告、2015 年度利润分 配方案、聘请审计机构、预计 2016 年日常关联 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 25 交易；审议通过 2016 年半年报。 股东大会 1 审议通过 2015 年度工作报告、2015 年度利润分 配方案、聘请审计机构、预计 2016 年日常关联 交易。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 一、股东大会 目前公司有股东 13 名，其中自然人股 12 名，法人股东 1 名。公司严格按照《公司法》、《公司章程》 及《股东大会议事规则》的规定,规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东,使股东 享有平等权利、地位。 二、董事会 目前公司董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求；报告期内，公司董事会能够依法 召集、召开会议，形成决议。全体董事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职 权,勤勉履行职责。 三、监事会 目前公司有 3 名监事,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。监事会能够依法召集、 召开会议,形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履行责任,能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内,公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议均 符合相关的法律、法规及公司章程的规定,且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的 情况。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 （三） 公司治理改进情况 报告期内公司股东大会、董事会、监事会及董事会秘书和管理层严格按照《公司法》等法律、法规、 规范性文件及《公司章程》的要求,履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，控股股东及实际控制人以外的股东或其代表均严格按照《公司法》等法律、法规、规范性 文件及《公司章程》的要求,参与了每次股东大会、董事会、监事会，未出现缺席会议的情况。 公司治理与《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司指定信息披露负责人具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规 以及《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资 者公平获取公司信息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常 性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项,确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司重大风险事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对年报的审核意见 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规 定和公司章程，报告真实、准确、完整地反映了公司实际情况 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立， 具有独立面向市场经营的能力。 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 26 1、业务独立性 宁波科达是一家汽车零部件生产企业。公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的采购、 销售系统，在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，历次股 权转让均通过股东（大）会决议和签订了股权转让协议，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公 司完整拥有办公设备等各项资产的所有权。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司目前不存 在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形，公司资产具有独立 性。 3、人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；独立发放员工工资，公司员工的劳 动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司的总经理、副总经理等高级管理人员均在宁 波科达领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控 制的其他企业领薪；宁波科达的财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司能够独立作出财务决策，不存在 股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副 总经理等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。此外，公司各机构 制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构， 拥有机构设置自主权。内部经营管理机构健全，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和 高级管理人员构成的法人治理结构，依法完善了《公司章程》、三会议事规则等公司治理规则，上述公司 治理机构和治理规则合法、合规。 根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内 部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有 公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，符 合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。 公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度，以及财务管理、风险 控制相关的内部管理制度。公司内部控制活动在采购、生产、销售等各个关键环节，能够得以较好的贯彻 执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用，能够保证财务报告的真实、 可靠，保护公司资产的安全与完整。 公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和不断完善。今后公司还会不断强化内部 控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 2 日召开了第一届董事会第四次会议，审议通过《关于制定<年报信息披露重大差错责任 追究制度>的议案》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了相关制度，执行情况良好。 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 27 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留 审计报告编号 天健审（2017）1385 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2017-04-11 注册会计师姓名 毛晓东、吴学友 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2017〕1385 号 宁波科达工贸股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波科达工贸股份有限公司（以下简称宁波科达公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宁波科达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宁波科达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波科达 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 28 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：毛晓东 中国•杭州 中国注册会计师：吴学友 二〇一七年 4 月 11 日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 4,679,487.31 1,450,101.16 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 1,628,254.56 应收账款 - 39,088,863.86 13,846,101.45 预付款项 - - 93,527.77 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - - 18,395.60 买入返售金融资产 - - - 存货 - 7,630,591.60 4,962,124.33 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 51,398,942.77 21,998,504.87 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 29 固定资产 - 10,148,341.12 6,775,815.97 在建工程 - 1,172,558.65 206,669.15 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - 5,505.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 308,596.29 182,185.55 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 11,629,496.06 7,170,176.33 资产总计 - 63,028,438.83 29,168,681.20 流动负债： - 短期借款 - 3,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 7,833,976.00 1,957,713.10 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 - 2,451,148.89 1,325,718.08 应交税费 - 3,317,502.31 1,881,588.90 应付利息 - 3,666.66 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 152,957.14 103,411.97 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,759,251.00 5,268,432.05 非流动负债： - 长期借款 - - - 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 30 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 16,759,251.00 5,268,432.05 所有者权益（或股东权益）： - 股本 - 12,500,000.00 12,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 8,631,177.58 8,631,177.58 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,513,801.03 276,907.16 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 22,624,209.22 2,492,164.41 归属于母公司所有者权益合计 - 46,269,187.83 23,900,249.15 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 46,269,187.83 23,900,249.15 负债和所有者权益总计 - 63,028,438.83 29,168,681.20 法定代表人：黄祖耀主管会计工作负责人：沈宏林会计机构负责人：沈宏菊 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 113,799,669.93 49,420,038.50 其中：营业收入 - 113,799,669.93 49,420,038.50 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 89,873,528.48 41,998,045.59 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 31 其中：营业成本 - 72,222,787.13 30,972,352.45 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 - 731,614.04 288,239.87 销售费用 - 2,818,185.41 689,825.37 管理费用 - 12,703,923.42 9,562,033.21 财务费用 - 93,104.44 110,214.73 资产减值损失 - 1,303,914.04 375,379.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 23,926,141.45 7,421,992.91 加：营业外收入 - 1,973,530.00 1,694,508.32 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 51,357.74 75,289.65 其中：非流动资产处置损失 - - 27,016.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 25,848,313.71 9,041,211.58 减：所得税费用 - 3,479,375.03 1,922,453.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 22,368,938.68 7,118,757.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 22,368,938.68 7,118,757.84 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 32 七、综合收益总额 - 22,368,938.68 7,118,757.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 22,368,938.68 7,118,757.84 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.79 0.57 （二）稀释每股收益 - 1.79 0.57 法定代表人：黄祖耀主管会计工作负责人：沈宏林会计机构负责人：沈宏菊 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 101,378,596.04 45,116,994.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 14,508.32 收到其他与经营活动有关的现金 - 973,767.49 1,754,826.56 经营活动现金流入小计 - 102,352,363.53 46,886,329.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 66,437,364.66 31,669,727.31 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,506,103.92 6,079,886.66 支付的各项税费 - 9,755,826.60 3,669,397.23 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,634,570.67 5,451,578.35 经营活动现金流出小计 - 97,333,865.85 46,870,589.55 经营活动产生的现金流量净额 - 5,018,497.68 15,739.70 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 33 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 3,003,048.00 2,817,974.85 投资活动现金流入小计 - 3,003,048.00 2,817,974.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,803,059.52 4,314,130.05 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 3,000,000.00 1,833,000.00 投资活动现金流出小计 - 8,803,059.52 6,147,130.05 投资活动产生的现金流量净额 - -5,800,011.52 -3,329,155.20 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,100,000.00 250,000.00 筹资活动现金流入小计 - 4,100,000.00 9,250,000.00 偿还债务支付的现金 - - 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 89,100.01 202,230.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 1,150,000.00 筹资活动现金流出小计 - 89,100.01 6,352,230.46 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,010,899.99 2,897,769.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,229,386.15 -415,645.96 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,450,101.16 1,865,747.12 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,679,487.31 1,450,101.16 法定代表人：黄祖耀主管会计工作负责人：沈宏林会计机构负责人：沈宏菊 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 34 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,500,000.00 - - - 8,631,177.58 - - - 276,907.16 - 2,492,164.41 - 23,900,249.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,500,000.00 - - - 8,631,177.58 - - - 276,907.16 - 2,492,164.41 - 23,900,249.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 2,236,893.87 - 20,132,044.81 - 22,368,938.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,368,938.68 - 22,368,938.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,236,893.87 - -2,236,893.87 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,236,893.87 - -2,236,893.87 - - 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 35 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,500,000.00 - - - 8,631,177.58 - - - 2,513,801.03 - 22,624,209.22 - 46,269,187.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 284,885.77 - 2,496,605.54 - 12,781,491.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 36 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 284,885.77 - 2,496,605.54 - 12,781,491.31 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,500,000.00 - - - 8,631,177.58 - - - -7,978.61 - -4,441.13 - 11,118,757.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,118,757.84 - 7,118,757.84 （二）所有者投入和减少资本 2,500,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - - - 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - - - 4,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 276,907.16 - -276,907.16 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 276,907.16 - -276,907.16 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 7,131,177.58 - - - -284,885.77 - -6,846,291.81 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 7,131,177.58 - - - -284,885.77 - -6,846,291.81 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 37 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,500,000.00 - - - 8,631,177.58 - - - 276,907.16 - 2,492,164.41 - 23,900,249.15 法定代表人：黄祖耀主管会计工作负责人：沈宏林会计机构负责人：沈宏菊 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 38 宁波科达工贸股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波科达工贸股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系宁波科达工贸有限公司 （以下简称科达工贸公司）。科达工贸公司系由黄祖耀、黄祖良共同出资组建，于 2003 年 12 月 23 日在宁波市鄞州区工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330212000161636 的 营业执照。科达工贸公司成立时注册资本 300 万元。科达工贸公司以 2015 年 8 月 31 日为 基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 12 月 2 日在宁波市市场监督管理局登记注 册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 913302127562806126 的营业 执照，注册资本 1,250 万元，股份总数 1,250 万股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 6 月 17 日在全国股份转让系统挂牌交易。 本公司属制造业。主要经营活动为汽车制动系统铝合金铸件的研发、生产和销售。主 要产品有汽车制动系统铝合金铸件。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 11 日一届七次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 39 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除 与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币 金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 40 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号—— 或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的 原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 41 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使 用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线 等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来， 单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 42 再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量 现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发 生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生 重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 50 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上 的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 43 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含,下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 44 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 3-20 5 4.75-31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 (十一) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十二) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款 费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 45 开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 (十三) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项目 摊销年限(年) 财务软件 3 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十四) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 46 本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负 债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关 的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入 当期损益。 (十五) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同 时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 47 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理， 为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负 债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组 成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的 成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债 表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能 够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 48 公司主要销售产品为制动主缸和钳体。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据 合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭 证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满 足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单、提单等资料，且产品销售收入 金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成 本能够可靠地计量。 (十七) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十八) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十九) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 49 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁 期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 50 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于公布宁波市 2016 年高 新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2016〕2 号)，公司 2016 年至 2018 年所得税享受 高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率计缴。 五、财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指 2016 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2016 年 12 月 31 日财务报表数，本期指 2016 年度。 (一) 资产负债表项目注释 1.货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 3,931.18 46,592.86 银行存款 4,675,556.13 1,403,508.30 合 计 4,679,487.31 1,450,101.16 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,628,254.56 1,628,254.56 合 计 1,628,254.56 1,628,254.56 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 320,000.00 小 计 320,000.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到 期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如 果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 51 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 41,146,172.48 100.00 2,057,308.62 5.00 39,088,863.86 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 41,146,172.48 100.00 2,057,308.62 5.00 39,088,863.86 (续上表) 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 14,574,843.63 100.00 728,742.18 5.00 13,846,101.45 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 14,574,843.63 100.00 728,742.18 5.00 13,846,101.45 2) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 41,146,172.48 2,057,308.62 5.00 14,574,843.63 728,742.18 5.00 小 计 41,146,172.48 2,057,308.62 5.00 14,574,843.63 728,742.18 5.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,328,566.44 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 52 上海汽车制动系统有限公司 24,191,515.35 58.79 1,209,575.77 浙江亚太机电股份有限公司 5,603,071.80 13.62 280,153.59 博世汽车部件（苏州）有限公司 5,408,736.39 13.15 270,436.82 天合汽车零部件（上海）有限公司武汉 分公司 2,856,438.38 6.94 142,821.92 BOSCH Automotive(Thailand)Co.,Ltd 889,732.20 2.16 44,486.61 小 计 38,949,494.12 94.66 1,947,474.71 4. 预付款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 93,527.77 100.00 93,527.77 合 计 93,527.77 100.00 93,527.77 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 (续上表) 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 43,048.00 100.00 24,652.40 57.27 18,395.60 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 53 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 43,048.00 100.00 24,652.40 57.27 18,395.60 2) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,048.00 652.40 5.00 3-5 年 30,000.00 24,000.00 80.00 小 计 43,048.00 24,652.40 57.27 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回的坏账准备金额为 24,652.40 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 30,000.00 备用金 10,000.00 拆借款 3,048.00 合 计 43,048.00 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,426,783.41 1,426,783.41 1,529,255.63 1,529,255.63 在产品 1,812,609.31 1,812,609.31 666,124.61 666,124.61 库存商品 3,662,294.10 3,662,294.10 2,144,342.76 2,144,342.76 周转材料 728,904.78 728,904.78 622,401.33 622,401.33 合 计 7,630,591.60 7,630,591.60 4,962,124.33 4,962,124.33 7. 固定资产 (1)明细情况 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 54 项目 通用设备 专用设备 运输工具 合计 账面原值 期初数 196,920.85 8,529,178.61 329,616.35 9,055,715.81 本期增加金额 103,973.66 4,149,104.73 170,946.15 4,424,024.54 1) 购置 103,973.66 3,044,816.15 170,946.15 3,319,735.96 2) 在建工程转入 1,104,288.58 1,104,288.58 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 300,894.51 12,678,283.34 500,562.50 13,479,740.35 累计折旧 期初数 74,384.81 2,024,628.52 180,886.51 2,279,899.84 本期增加金额 67,451.84 899,990.69 84,056.86 1,051,499.39 1) 计提 67,451.84 899,990.69 84,056.86 1,051,499.39 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 141,836.65 2,924,619.21 264,943.37 3,331,399.23 账面价值 期末账面价值 159,057.86 9,753,664.13 235,619.13 10,148,341.12 期初账面价值 122,536.04 6,504,550.09 148,729.84 6,775,815.97 (2)期末无未办妥产权的固定资产。 8. 在建工程 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 浇铸机等 1,172,558.65 1,172,558.65 206,669.15 206,669.15 合 计 1,172,558.65 1,172,558.65 206,669.15 206,669.15 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 55 浇铸机等 206,669.15 2,070,178.08 1,104,288.58 1,172,558.65 小 计 206,669.15 2,070,178.08 1,104,288.58 1,172,558.65 (续上表) 工程名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 浇铸机等 自有资金 小 计 9. 无形资产 项目 财务软件 合计 账面原值 期初数 14,563.11 14,563.11 本期增加金额 1) 购置 本期减少金额 1) 处置 期末数 14,563.11 14,563.11 累计摊销 期初数 9,057.45 9,057.45 本期增加金额 5,505.66 5,505.66 1) 计提 5,505.66 5,505.66 本期减少金额 1) 处置 期末数 14,563.11 14,563.11 账面价值 期末账面价值 期初账面价值 5,505.66 5,505.66 10. 递延所得税资产 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 56 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 2,057,308.62 308,596.29 728,742.18 182,185.55 合 计 2,057,308.62 308,596.29 728,742.18 182,185.55 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 24,652.40 小 计 24,652.40 11.短期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 12. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 6,602,632.60 643,913.08 设备款 227,089.00 218,090.00 运费 486,758.00 124,974.00 分选检验服务费 517,496.40 970,736.02 合计 7,833,976.00 1,957,713.10 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,315,581.58 13,936,766.00 12,814,393.49 2,437,954.09 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 57 离职后福利—设定提存计划 10,136.50 706,853.86 703,795.56 13,194.80 合 计 1,325,718.08 14,643,619.86 13,518,189.05 2,451,148.89 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,181,780.16 13,045,382.03 12,062,717.68 2,164,444.51 职工福利费 307,295.46 307,295.46 社会保险费 10,136.50 329,724.82 332,783.12 7,078.20 其中：医疗保险费 6,892.82 262,387.50 263,647.64 5,632.68 工伤保险费 2,635.49 44,356.26 46,039.56 952.19 生育保险费 608.19 22,981.06 23,095.92 493.33 住房公积金 3,780.00 55,755.00 55,755.00 3,780.00 工会经费 119,884.92 198,608.69 55,842.23 262,651.38 小 计 1,315,581.58 13,936,766.00 12,814,393.49 2,437,954.09 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 9,122.85 665,845.68 662,654.05 12,314.48 失业保险费 1,013.65 41,008.18 41,141.51 880.32 小 计 10,136.50 706,853.86 703,795.56 13,194.80 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,711,690.01 658,579.99 企业所得税 1,482,895.84 1,160,536.82 代扣代缴个人所得税 24,580.13 12,495.00 城市维护建设税 55,775.49 23,306.33 教育费附加 23,903.78 9,988.43 地方教育附加 12,977.12 6,658.92 残保金 2,200.00 印花税 2,888.32 1,514.21 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 58 地方水利建设基金 2,791.62 6,309.20 合计 3,317,502.31 1,881,588.90 15.应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 3,666.66 合计 3,666.66 16. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付房租费 40,196.40 74,448.00 其他 112,760.74 28,963.97 合计 152,957.14 103,411.97 (2)期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。 17.股本 项目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,500,000.00 12,500,000.00 18. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 8,631,177.58 8,631,177.58 合 计 8,631,177.58 8,631,177.58 19. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 59 法定盈余公积 276,907.16 2,236,893.87 2,513,801.03 合 计 276,907.16 2,236,893.87 2,513,801.03 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 本期增加系根据公司一届七次董事会决议通过的 2016 年度利润分配预案，按公司 2016 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 2,236,893.87 元。 20. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 2,492,164.41 2,496,605.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,368,938.68 7,118,757.84 减：转作资本公积 6,846,291.81 提取法定盈余公积 2,236,893.87 276,907.16 期末未分配利润 22,624,209.22 2,492,164.41 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 111,179,675.15 70,910,891.17 46,739,859.66 29,635,262.95 其他业务收入 2,619,994.78 1,311,895.96 2,680,178.84 1,337,089.50 合 计 113,799,669.93 72,222,787.13 49,420,038.50 30,972,352.45 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 2,631.62 城市维护建设税 417,395.08 166,613.23 教育费附加 178,883.60 70,283.79 地方教育附加 116,297.03 48,711.23 印花税[注] 19,038.33 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 60 合计 731,614.04 288,239.87 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税 会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月印花税的发生额列报于“税金 及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 人工费 97,950.00 租赁费 42,420.00 运费 2,036,657.88 548,614.94 仓储费 636,807.53 141,210.43 其他 4,350.00 合计 2,818,185.41 689,825.37 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 人工费 3,801,211.34 2,213,215.47 办公费 488,205.24 436,722.25 业务招待费 685,529.68 455,531.47 差旅费 364,624.58 143,388.20 税费[注] 62,442.98 37,624.64 折旧及摊销费用 264,484.71 133,748.71 研发费 4,407,180.90 3,070,774.72 租赁费 182,838.10 446,784.00 交通运输费 291,586.89 142,770.02 咨询检测费 102,395.93 48,518.70 中介服务费 546,392.67 904,811.22 分选检测服务费 1,091,947.41 1,102,400.00 其他 415,082.99 425,743.81 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 61 合计 12,703,923.42 9,562,033.21 [注]：详见本财务报表附注税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 92,766.67 139,697.13 利息收入 -10,692.32 -35,562.29 手续费 11,030.09 6,079.89 合计 93,104.44 110,214.73 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,303,914.04 375,379.96 合计 1,303,914.04 375,379.96 7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,973,530.00 1,694,508.32 1,973,530.00 合计 1,973,530.00 1,694,508.32 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 鄞州区 2014 年第四批千人计划专 项经费 1,500,000.00 与收益相关 鄞州区 2014 年人才专项经费 100,000.00 与收益相关 地方水利建设基金减免 14,508.32 与收益相关 企业上市（挂牌）财政扶持资金 1,100,000.00 与收益相关 千人计划退税款 590,863.00 与收益相关 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 62 鄞州区 2016 年度科技项目经费 200,000.00 与收益相关 其他 82,667.00 80,000.00 与收益相关 小 计 1,973,530.00 1,694,508.32 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 非流动资产处置损失合计 27,016.02 其中：固定资产处置损失 27,016.02 地方水利建设基金 51,357.74 48,273.63 合计 51,357.74 75,289.65 9. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 3,605,785.77 2,031,231.15 递延所得税费用 -126,410.74 -108,777.41 合计 3,479,375.03 1,922,453.74 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 25,848,313.71 9,041,211.58 按法定税率计算的所得税费用[注] 3,877,247.06 2,260,302.90 调整以前期间所得税的影响 -281,644.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 146,729.31 45,997.68 加计扣除费用的影响 -262,956.46 -383,846.84 所得税费用 3,479,375.03 1,922,453.74 [注]：本期数按 15%的税率计算，上年同期数按照 25%的税率计算。 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 63 项 目 本期数 上年同期数 收回往来款 64,553.79 政府补助 873,530.00 1,680,000.00 其他 100,237.49 10,272.77 合计 973,767.49 1,754,826.56 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现经营费用 7,623,540.58 5,442,976.50 其他 11,030.09 8,601.85 合计 7,634,570.67 5,451,578.35 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回资金拆借款 3,003,000.00 2,760,000.00 收到资金拆借利息 48.00 57,974.85 合计 3,003,048.00 2,817,974.85 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 借出资金拆借款 3,000,000.00 1,833,000.00 合计 3,000,000.00 1,833,000.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到资金拆借款 250,000.00 收到的上市补贴 1,100,000.00 合计 1,100,000.00 250,000.00 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 64 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还资金拆借款 1,150,000.00 合计 1,150,000.00 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,368,938.68 7,118,757.84 加：资产减值准备 1,303,914.04 375,379.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,051,499.39 561,936.56 无形资产摊销 5,505.66 5,416.66 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列) 27,016.02 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 92,766.67 114,407.61 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -126,410.74 -108,777.41 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,668,467.27 -2,418,407.99 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -26,387,801.08 -9,515,972.76 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 9,378,552.33 3,855,983.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,018,497.68 15,739.70 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 65 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,679,487.31 1,450,101.16 减：现金的期初余额 1,450,101.16 1,865,747.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,229,386.15 -415,645.96 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 4,679,487.31 1,450,101.16 其中：库存现金 3,931.18 46,592.86 可随时用于支付的银行存款 4,675,556.13 1,403,508.30 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 4,679,487.31 1,450,101.16 (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 6,718,254.56 3,269,111.23 其中：支付货款 6,240,000.00 3,069,111.23 支付固定资产等长期资产购置款 478,254.56 200,000.00 (四)其他 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 66 货币资金 其中：美元 1.26 6.9370 8.74 应收账款 其中：美元 128,258.93 6.9370 889,732.20 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底 线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别 采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选 择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司 不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险 集中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司 应收账款的 94.66%(2015 年 12 月 31 日：93.78%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾 期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 67 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 小 计 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 1,628,254.56 1,628,254.56 小 计 1,628,254.56 1,628,254.56 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注财务报表项目注释之应收款项说 明。 2. 其他应收款 本公司的其他应收款主要系往来款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持 续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商 业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 短期借款 3,000,000.00 3,040,700.00 3,040,700.00 应付账款 7,833,976.00 7,833,976.00 7,833,976.00 应付利息 3,666.66 3,666.66 3,666.66 其他应付款 152,957.14 152,957.14 152,957.14 小 计 10,990,599.80 11,031,299.80 11,031,299.80 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 68 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 应付账款 1,957,713.10 1,957,713.10 1,957,713.10 其他应付款 103,411.97 103,411.97 103,411.97 小 计 2,061,125.07 2,061,125.07 2,061,125.07 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，因此，不会对本公 司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资 产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将 净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因 此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注财务报表项目注释其他之外 币货币性项目说明。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的最终控制方是黄祖耀及黄志学。 黄祖耀及黄志学系父子关系。黄祖耀现直接持有本公司 22.71%股权，黄志学现直接持 有本公司 12.00%股权，两人合计直接持有本公司 34.71%股权。宁波科达投资管理有限公司 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 69 持有本公司 20.00%股权，黄祖耀及黄志学合计持有宁波科达投资管理有限公司 43.39%股权， 两人通过宁波科达投资管理有限公司间接控制本公司 8.68%股权。两人直接持有及间接控 制的本公司股权合计 43.39%。同时，黄祖耀现任本公司及宁波科达投资管理有限公司的董 事长及法定代表人，黄志学现任本公司及宁波科达投资管理有限公司的董事，两人能够对 本公司及宁波科达投资管理有限公司实施重大影响。综上所述，黄祖耀及黄志学能够通过 直接及间接持股、在本公司任职及宁波科达投资管理有限公司对本公司股东大会、董事会 决策产生重大影响。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宁波科达投资管理有限公司 股东 宁波科达制动器制造有限公司 黄祖耀控制的公司 宁波市鄞州明州有色熔炼厂 黄祖耀控制的企业 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 采购内容 本期数 上年同期数 宁波科达制动器制 造有限公司 原材料和周转材料 1,499,342.90 水电费 488,061.37 479,007.51 小计 488,061.37 1,978,350.41 (2)出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 销售内容 本期数 上年同期数 宁波科达制动器制 造有限公司 产品 113,583.81 水电费 340,268.38 421,125.45 小计 340,268.38 534,709.26 2. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 宁波市鄞州明州有色熔炼厂 厂房 222,000.00 222,000.00 宁波科达制动器制造有限公司 厂房及宿舍 445,980.00 221,784.00 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 70 3. 关联方资金拆借 关联方 起始日 到期日 期初应收资金余额 本期借出 结算资金利息 本期收回 拆出 宁波科达投资管理 有限公司 2015.9.26 2016.1.28 3,000.00 48.00 3,048.00 宁波科达制动器制 造有限公司 2016.4.26 2016.4.26 1,000,000.00 [注] 1,000,000.00 2016.4.25 2016.4.25 2,000,000.00 [注] 2,000,000.00 [注]：公司与其的资金拆借属临时资金往来，时间很短，故未计算利息费用。 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 807,636.00 565,400.00 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 宁波科达投资管理有限公司 3,048.00 152.40 小 计 3,048.00 152.40 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 宁波科达制动器制造有限公司 40,196.40 74,448.00 小 计 40,196.40 74,448.00 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 (1) 本公司向宁波科达制动器制造有限公司租赁厂房用于生产经营，根据租赁协议， 租赁期自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止，租期为 36 个月，每年租金总额为 250,000.00 元。 (2) 本公司向宁波市鄞州明州有色熔炼厂租赁厂房用于生产经营，根据租赁协议，租 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 71 赁期自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止，租期为 36 个月，每年租金总额为 222,000.00 元。 (二) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、资产负债表日后事项 (一)股权质押事项 根据公司 2017 年 1 月第一次临时股东大会决议，公司为了经营发展的需要，向中国银 行股份有限公司宁波市鄞州分行申请贷款人民币 2,000 万元用于补充公司流动资金。公司 股东黄祖耀、宁波科达投资管理有限公司、沈宏林、黄志学、刘宇慧、龙海睿、黄祖良、 张慧以所持公司股份为公司向银行借款提供质押担保，其中：黄祖耀 2,820,000 股、宁波 科达投资管理有限公司 2,400,000 股、沈宏林 1,880,000 股、 黄志学 1,400,000 股、 刘 宇慧 930,000 股、龙海睿 760,000 股、黄祖良 590,000 股、张慧 470,000 股，共计 11,250,000 股股权作为质押担保。质押期限为 2017 年 1 月 11 日起至 2022 年 1 月 10 日止。该等质押股份已在中国证券登记结算有限公司办理质押登记。 (二) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 22,000,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 十、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 2. 报告分部的财务信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务 收入及主营业务成本明细如下： 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 72 项 目 主缸 钳体 分部间抵销 合 计 主营业务收入 92,918,135.03 18,261,540.12 111,179,675.15 主营业务成本 56,415,179.00 14,495,712.17 70,910,891.17 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 1,973,530.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 73 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,973,530.00 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 296,029.50 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,677,500.50 2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义 界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目的原因说明 项 目 涉及金额 原因 地方水利建设基金 51,357.74 因其系国家规定之税费，且其金额 与正常经营业务存在直接关系，且 不具特殊和偶发性，因此将其界定 为经常性损益项目。 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 63.76 1.79 1.79 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 58.98 1.66 1.66 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 22,368,938.68 非经常性损益 B 1,677,500.50 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 74 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20,691,438.18 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 23,900,249.15 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 35,084,718.49 加权平均净资产收益率（%） M=A/L 63.76 扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） N=C/L 58.98 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 22,368,938.68 非经常性损益 B 1,677,500.50 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20,691,438.18 期初股份总数 D 12,500,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 12,500,000.00 基本每股收益 M=A/L 1.79 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.66 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 75 宁波科达工贸股份有限公司 二〇一七年四月十一日 宁波科达工贸股份有限公司 2016 年度报告 76 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室