837522_2017_能信科技_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公告编号：2018-018 1 2017 年度报告 能信科技 NEEQ : 837522 四川能信科技股份有限公司 Sichuan LenSyn Technology Co.,Ltd 公告编号：2018-018 2 公司年度大事记 1.公司于 2017 年 3 月 3 日顺利取得 CMMI4 认证证书。公司利用 CMMI4 体系的实 施，使得公司项目管理形成制度，实现数字 化的管理，同时通过量化技术来实现流程的 稳定性，实现管理的精度，降低项目实施在 质量上的波动。 2.公司于2017 年11 月 日顺利取得 高新技术企业认定证书，该证书的取得使 得公司所得税将享受规定的税率优惠，降 低了税负，同时进一步加强技术创新能力 以及科技成果转化能力，注重知识产权保 护，提高核心竞争力。 3.公司于 2016 年 9 月 20 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《四川能信科 技股份有限公司股票发行方案》并提交 2016 年第二次临时股东大会审议通过该议案，公 司于 2017 年 1 月 24 日取得《关于四川能信科技股份有限公司股票发行股份登记的函》 （股 转系统函【2017】445 号）。此次公司发行股票 5,710,000 股，发行价格 1.5 元/股，募 集资金 8,565,000 元。公司于 2017 年 3 月 23 日将注册资本由 2483 万元变更为 3054 万元。 4.2017 年 1 月 23 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于出资设立参股 公司成都大汇物联科技有限公司的议案》，公司与四川大金源电力发展集团有限公司、北 京奥技异电力技术研究有限公司及浙江城云投资管理有限公司共同出资成立成都大汇物 联科技有限公司，公司投资 340 万元，占股 34%。 5.2017 年 3 月 6 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于出资设立参股 公司四川健信科技有限公司的议案》，公司与广州健新科技股份有限公司共同投资成立四 川健能智新科技有限公司（工商核准名），公司认缴 360 万元，占股 40%。 6.2017 年 12 月，公司与四川水电集团签订综合管理平台集中式数据中心项目合同， 合同金额超过 4 千万，是公司历年来最大的合同。该项目将采用互联网架构，为四川水电 集团搭建业界领先的企业应用基础服务平台，建成新一代的企业级数据中心。该项目的中 标，充分显示了从 2015 年来公司投入基于大数据互联网架构的“企业应用基础服务平台” 研发取得了成效，将进一步夯实公司在企业应用基础平台方面的竞争力，有利于公司今后 大型企业信息化市场的拓展。 公告编号：2018-018 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 公告编号：2018-018 4 释义 释义项目 释义 公司、能信科技、四川能信 指 四川能信科技股份有限公司 能信有限 指 四川能信科技有限公司 太阳高科 指 成都太阳高科技有限责任公司 云数环能 指 四川云数环能科技有限公司 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》 股东大会 指 四川能信科技股份有限公司股东大会 主办券商、券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 律师事务所 指 四川汇韬律师事务所 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 董事会 指 四川能信科技股份有限公司董事会 监事会 指 四川能信科技股份有限公司监事会 公司章程 指 四川能信科技股份有限公司章程 三会 指 四川能信科技股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 信息化软件 指 一种以企业业务流程的优化和重构为基础,在一定的 深度和广度上利用计算机技术、网络技术和数据库技 术,控制和集成化管理企业生产经营活动中的各种信 息,实现企业内外部信息的共享和有效利用的工具或 服务。 系统集成 指 把组成计算机信息系统的各部件、子系统、分系统和 来自不同的供货商的产品、技术与服务,采用系统工程 的科学方法进行综合集中、合成,组成满足最佳性能要 求的系统。 智能电网 指 电网的智能化,也被称为“电网 2.0”,它是建立在集 成的、高速双向通信网络的基础上,通过先进的传感和 测量技术、先进的设备技术、先进的控制方法以及先 进的决策支持系统技术的应用,实现电网的可靠、安 全、经济、高效、环境友好和使用安全的目标。 公告编号：2018-018 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李卫阳、主管会计工作负责人龙芳及会计机构负责人（会计主管人员）龙芳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司,股份公司成 立时间较短,公司虽建立健全了股东大会、董事会、监事会等治 理结构及相应的议事规则,制定了《对外投资管理办法》、《关联 交易管理办法》等各项管理制度,但随着公司经营规模扩大、员 工数量增加,公司的组织结构也愈加复杂,对公司治理提出了更 高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行,公司 治理风险将可能影响公司的持续成长。 应收账款规模较大及发生坏账的风险 报告期内,公司应收账款规模较大,截止2017 年12月底,公司 应收账款账面净值为 17,462,616.28 元,占公司流动资产的比重 36.15%。若该款项不能及时收回,可能给公司带来呆账坏账损失 的风险。 对重大客户依赖风险 报告期内, 公司 2017 年向前五名客户实现的收入为 19,050,427.77 元,占营业收入总额为 57.03%。从销售来看公司客 户相对比较集中,公司存在对主要客户依赖的风险,若公司主要 客户对产品需求发生变化,可能对公司经营业绩以及业务发展带 来不利影响。 政策风险 软件和信息技术服务业一直是国家大力提倡并重点支持的 行业,近年来陆续发布了《关于积极推进“互联网+”行动的指导意 见》、《信息化发展规划》、《软件和信息技术服务业“十二五”发展 规划》、《国家中长期科学与技术发展规划纲要(2006-2020 年)》 等一系列政策文件,而电力能源行业作为国家的根本,一直受到 国家的高度关注。《关于进一步深化电力体制改革的若干意见》、 公告编号：2018-018 6 《关于印发智能电网重大科技产业化工程“十二五”专项规划的 通知》等政策积极鼓励、引导信息化和能源行业的深度融合。 虽然目前国家出台一系列产业及税收政策支持行业信息化的发 展,但是一旦政策发生改变,软件和信息技术服务业可能会受到 较大影响。 技术风险 目前软件和信息技术服务业正处于快速发展阶段,产品更新 换代快,用户对产品的技术要求及应用需求水平不断提高。若行 业内的企业对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断,对行 业关键技术、需求的发展动态不能及时掌控,在新技术或产品的 研发、重要项目的执行等方面不能适应用户的需求,将导致企业 的市场竞争力下降,从而带来一定的技术风险。 技术人员流失的风险 公司所处软件和信息技术服务行业具有典型的知识、人才 密集的特点。因软件产品的技术含量相对较高,在产品的设计研 发方面,对从业人员的专业技术能力和实践经验要求较高,公司 的核心技术人员对公司的成长和发展具有十分重要的作用。虽 然公司采取了一系列措施稳定技术人员队伍并取得了较好的效 果,但是仍然不能排除技术人员流失的可能。如果公司出现技术 人员流失,将对技术研发以及可持续发展带来不利影响。 人力成本上涨风险 人力是软件行业可持续发展的重要驱动力之一,人力成本是 本行业业务流程中最主要的成本投入,软件行业的人力成本占营 业收入比重显著高于其它传统行业。虽然随着较为充裕的后续 人才供给,软件行业人力成本增速放缓,但整体来看,人力成本还 是处于上升阶段。根据工信部的统计数据显示,2017 年 1-12 月, 我国软件产业从业人员工资总额增长 14.9%。近年来随着互联网 公司迅速发展,带动员工薪酬上升,如果软件公司不相应提升员 工薪酬,将会导致大量员工由软件行业转入互联网行业。一旦人 工成本快速上涨,将对软件企业的盈利能力产生较大负面影响。 非经常损益对公司净利润影响程度较 大的风险 报告期内公司的非经常性损益净额为 765,965.91 元,占公司 净利润的 37.47%。非经常性损益与公司的生产经营无直接关系, 并不具有持续性,对公司的盈利稳定性造成一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-018 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川能信科技股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan LenSyn Technology Co.,Ltd 证券简称 能信科技 证券代码 837522 法定代表人 李卫阳 办公地址 成都市高新区天晖中街 56 号 1 栋 11 层 1127-1128 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 袁旭膺 职务 董事会秘书 电话 028-83587825 传真 028-86720120 电子邮箱 yuanxy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省成都市高新区天晖中街 56 号 1 栋 11 层 1127-1128 号 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 2 月 10 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业(I65)-软件和信息技术服务业-软件开发 （6510） 主要产品与服务项目 电力行业信息化软件的研发、推广及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,540,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李卫阳、李晓路 实际控制人 李卫阳、李晓路 公告编号：2018-018 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变 更 统一社会信用代码 91510100782697585N 否 注册地址 成都市高新区天晖中街 56 号 1 栋 11 层 1127-1128 号 否 注册资本 30,540,000 是 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘彬文、王洋 会计师事务所办公地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 楼 6 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1.报告期内，公司普通股股票转让方式为协议转让。2017 年 12 月 22 日，全国股转公司发布了 《全国中小企业股份系统股票转让细则》，自 2018 年 1 月 15 日起施行。自《转让细则》施行之日起， 原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转让。自 2018 年 1 月 15 日起，公司普 通股票转让方式变更为集合竞价转让。 2.公司于 2018 年 3 月 14 日召开第一届监事会第九次会议，免去吴桐先生监事会职务，并提名张彪 先生为公司监事；经 2018 年第二次临时股东大会审议通过了选举张彪先生为第一届监事会监事，经第 一届监事会第十次会议选举张彪先生为第一届监事会主席。 3.公司于 2018 年 1 月 2 日召开第一届董事会第十五次会议，会上聘请邓志文先生为公司副总经理。 4.公司将于 2018 年 4 月 25 日召开第一届董事会第十七次会议，审议《关于聘请公司副总经理的议 案》，拟聘请吴桐先生为公司副总经理。 公告编号：2018-018 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,406,851.67 35,210,683.73 -5.12% 毛利率% 31.00% 26.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,044,108.01 315,994.17 546.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,278,142.10 -862,756.76 248.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.00 0.89 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.13 -2.42 - 基本每股收益 0.07 0.01 600% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 56,810,010.94 68,791,314.95 -17.42% 负债总计 14,926,785.81 28,952,197.83 -48.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,883,225.13 39,839,117.12 5.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.30 5.38% 资产负债率%（母公司） 26.27% 42.09% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 3.24 2.26 - 利息保障倍数 11.18 10.81 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,836,016.05 2,615,815.36 -437.79% 应收账款周转率 1.43 1.47 - 存货周转率 2.52 8.00 - 公告编号：2018-018 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -17.42% 72.38% - 营业收入增长率% -5.12% 28.08% - 净利润增长率% 546.88% 2.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,540,000 30,540,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,375.76 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外) 911,511.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,999.50 非经常性损益合计 901,136.37 所得税影响数 135,170.46 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 765,965.91 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 28,611,166.21 28,112,496.99 - - 预付款项 3,911,931.82 3,665,250.72 - - 其他应收款 2,256,867.36 3,185,749.47 - - 存货 8,266,321.75 6,066,321.97 - - 其他流动资产 335,258.95 24,958.97 - - 公告编号：2018-018 11 长期股权投资 3,013,236.87 3,037,238.04 - - 递延所得税资产 131,706.87 79,024.12 - - 应付账款 20,871,389.69 18,879,408.77 - - 应交税费 1,909,106.85 1,899,106.85 - - 应付利息 - 5,621.09 - - 递延收益 295,914.14 - - - 未分配利润 302,958.87 239,783.29 - - 营业收入 34,780,470.84 35,210,683.73 - - 营业成本 25,581,256.13 25,789,274.99 - - 销售费用 1,646,858.04 1,938,120.18 - - 管理费用 9,122,458.7 9,145,777.35 - - 财务费用 -103,521.12 -16,638.38 - - 投资收益 -367.55 104,895.27 - - 营业外收入 1,620,003.05 1,915,804.19 - - 所得税费用 95,207.85 46,700.66 - - 公告编号：2018-018 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处软件和信息技术服务业，在应用领域方面属于电力行业。是一家以信息化咨询、嵌入式开 发、业务应用开发、大数据、云计算、移动应用、系统集成等信息技术服务为主的高科技企业。公司拥 有多项专利技术，在企业级一体化平台、企业级数据中心、电力行业、分布式能源、新能源等方面形成 了完整的产品解决方案。公司在行业+互联网、企业应用移动化等方面有独到的价值认识和设计开发能 力；通过结合用户的需求特点进行专业应用软件的开发，同时，凭借丰富的信息化服务经验和高端的 IT 团队为用户提供专业解决方案及技术服务。 公司的业务模式以项目承接为主，通过和用户的沟通，获得认可，通过招投标、竞争性谈判、商议 等形式获取项目。 销售收入主要来源于软件开发、系统集成及对已销售产品的技术服务。 随着新电改的进展，电力 市场的放开，公司今后的业务将向服务运营化转变，通过深入分析电力市场的业务特征，建设电力市场 综合服务平台，在发电端建设小水电集中运控中心，在售电端建设用电精细化服务平台，并建设电力交 易平台，为电力市场不同的参与主体提供持续的技术服务，收入模式将从项目承接转变到年度服务费、 运行维护费等持续运营模式转变。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、财务状况 报告期末总资产 56,810,010.94 元，上期期末 68,791,314.95 元，同比减少 17.42%，报告期末负 债总额 14,926,785.81 元，上期期末 28,952,197.83 元，同比减少48.44%，报告期末净资产 41,883,225.13 元，上期期末 39,839,117.12 元，同比增加 5.13%。 二、经营成果 （一）营业收入状况 报告期内公司实现营业收入 33,406,851.67 元，上年同期 35,210,683.73 元，同比减少 5.12%，主 要原因是：2017 年底中标项目较多，项目实施未完成，收入未确认。 （二）净利润情况 公告编号：2018-018 13 报告期实现净利润 2,044,108.01 元，上年同期 315,994.17 元，同比增加 546.88%，增加原因为： 2017 年公司加强内部管理，较好的控制了成本、费用支出，另外对联营企业取得投资收益 586,553.91 元。 （三）现金流量状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-8,836,016.05 元，较上年同期减少 437.79%，主 要原因：2017 年支付采购及委外结算款较 2016 年增加 14,150,027.57 元；2017 年再次提高员工薪酬待 遇以及 2017 年缴纳税款较 2016 年增加 764,863.38 元。 (二) 行业情况 公司主营业务为电力行业信息化软件的研发、推广及销售；根据全国股转公司《挂牌公司管 理型行业分类指引》，公司归属于行业属于软件和信息技术服务业（I65）下的软件开发（I6510）。 软件产业属于我国政府大力扶持和鼓励发展的行业，《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》、 《中国制造 2025》等一系列政策效应将持续释放，软件产业将面临更广阔的发展空间，并继续保持平稳 快速发展的良好势头。软件产业加快向网络化、服务化、智能化、平台化、融合化方向发展，不仅与其 他产业的关联性、互动性显著增强，同时还更加深入地融入社会生活的方方面面。 作为信息产业核心的软件产业是信息社会的基础性、战略性产业，不仅能创造十分可观的经济效益， 并且由于其强大的渗透和辐射作用，对经济结构的调整优化起到重要的推动作用，是国民经济和社会发 展的“倍增器”。 “互联网+”、大数据、云计算、人工智能等新技术、新业态的蓬勃发展，商业模 式、服务模式的不断创新推动着软件行业的技术变革。国内软件产业呈现快速发展态势，结构和布局也 在不断调整。随着国家相关政策的出台，软件技术的日臻成熟，“十三五”期间我国软件行业发展前景 广阔。 2017 年，全国软件和信息技术服务业完成软件业务收入 5.5 万亿元，比上年增长 13.9%，增速同比 提高 0.8 个百分点。从全年增长情况看，走势基本平稳。软件和信息技术服务业结构继续调整，产业生 态链不断完善，为制造强国和网络强国建设提供重要支撑和保障。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,466,900.74 13.14% 24,171,673.67 35.14% -69.11% 应收账款 17,462,616.28 30.74% 28,112,496.99 40.87% -37.88% 存货 12,199,300.93 21.47% 6,066,321.97 8.82% 101.10% 长期股权投资 7,743,791.95 13.63% 3,037,238.04 4.42% 158.84% 固定资产 141,653.62 0.25% 263,026.98 0.38% -46.14% 在建工程 - - - - - 短期借款 5,500,000.00 9.68% 4,000,000.00 5.81% 37.5% 长期借款 - - - - - 资产总计 56,810,010.94 - 68,791,314.95 - -17.42% 应付账款 7,677,414.44 13.51% 18,879,408.77 27.44% -59.33% 负债总计 14,926,785.81 26.27% 28,952,197.83 42.09% -48.44% 公告编号：2018-018 14 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动的原因：2017 年增加对外投资支出 462 万元，增加员工薪酬支出 300 万元，增加税款 缴纳支出 77 万元，增加货物采购支出 1,415 万元。 应收账款变动的原因：公司 2017 年制订了新的收款管理制度，促进了员工收款的积极性，加大了 资金收回额度。 存货变动的原因：2017 年增加采购及委外支出 1,415 万元。 长期股权投资变动的原因：2017 年新增对外投资支出 462 万元。 固定资产变动的原因：2017 年公司报废固定资产一批，金额 95,858.03 元。 短期借款变动的原因：2017 年公司新增华夏银行贷款 200 万元。 应付账款变动的原因：公司 2017 年及时清理往来账，对欠账时间较长的款项都作了支付。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 33,406,851.67 - 35,210,683.73 - -5.12% 营业成本 23,049,537.05 69.00% 25,789,274.99 73.24% -10.62% 毛利率% 31.00% - 26.76% - - 管理费用 8,177,258.29 24.48% 9,145,777.35 25.97% -10.59% 销售费用 1,054,252.34 3.16% 1,938,120.18 5.5% -45.60% 财务费用 143,281.36 0.43% -16,638.38 0.04% 961.15% 营业利润 1,381,331.64 4.13% -1,504,774.21 4.27% 191.80% 营业外收入 753,100.50 2.25% 1,915,804.19 5.44% -60.69% 营业外支出 8,000.00 0.02% 48,335.15 0.14% -83.45% 其他收益 51811.63 0.16% - - - 净利润 2,044,108.01 6.12% 315,994.17 0.90% 546.88% 项目重大变动原因： 销售费用变动的原因：2017 年公司加强内控管理，严格控制成本费用支出。 财务费用变动原因：2017 年公司新增华夏银行贷款 200 万元，利息支出增加。 营业利润变动原因：2017 年公司加强内控管理，严格控制成本费用支出。 营业外收入变动原因：2017 年公司未获得大额政府补贴。 营业外支出变动原因：2017 年公司加强安全责任管理，未发生安全事故赔偿支出。 净利润变动原因：2017 年整体公司经营良好，内控管理有效执行，在完成经营指标的情况下，取得投 资收益 629,114.99 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 33,377,076.70 35,205,720.28 -5.19% 其他业务收入 29,774.97 4,963.45 499.88% 公告编号：2018-018 15 主营业务成本 23,049,537.05 25,789,274.99 -10.62% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术服务 9,093,871.32 27.22% 17,921,202.67 50.90% 技术开发 17,263,815.05 51.68% 5,935,222.82 16.86% 系统集成 4,414,613.44 13.21% 10,513,712.68 29.86% 软硬件销售 2,604,776.89 7.80% 835,582.11 2.38% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年公司加强研发产品的推广，增加了毛利较高的开发类项目的收入。对毛利较低的系统集成类、 技术服务类项目有所减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 成都信通信息技术有限公司 7,500,000 22.45% 否 2 国电大渡河猴子岩水电建设有限公司 3,765,219.78 11.27% 否 3 国电大渡河大岗山水电开发有限公司 2,734,765.68 8.19% 否 4 华大天元（北京）科技股份有限公司 2,641,509.41 7.91% 否 5 国电大渡河流域水电开发有限公司 2,408,932.9 7.21% 否 合计 19,050,427.77 57.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都盈合工程项目管理有限公司 3,711,500.00 20.68% 否 2 成都太阳高科技有限责任公司 3,568,772.03 19.89% 是 3 南京易司拓电力科技股份有限公司 2,031,810.00 11.32% 否 4 成都兴竹软件技术有限公司 1,680,000.00 9.36% 否 5 成都市友利华信息工程有限公司 1,029,536.75 5.74% 否 合计 12,021,618.78 66.99% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2018-018 16 经营活动产生的现金流量净额 -8,836,016.05 2,615,815.36 -437.79% 投资活动产生的现金流量净额 -8,591,041.49 -654,143.00 -1213.33% 筹资活动产生的现金流量净额 1,398,053.71 12,528,037.08 -88.74% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比上年减少 11,451,831.41 元，主要系 2017 年购买商品、接受劳务 支付的现金增加 14,150,027.56 元。 投资活动产生的现金流量净额比上年减少 7,936,898.49 元，主要系 2017 年公司新增对外投资支出 462 万元。支付的其他增加 400 万元。 筹资活动产生的现金流量净额比上年减少 11,129,983.37 元，主要系公司 2017 年未吸收投资。同时归 还借款 400 万。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 能信科技下辖 5 家参股公司： 1.成都太阳高科技有限责任公司，注册资本 1000 万元，公司持股比例 40%。该公司主要经营范围是： 计算机软硬件的开发与销售，信息系统集成服务等。该公司 2017 年实现营业收入 17,813,354.40 元， 净利润 3,003,309.12 元。 2.成都云数环能科技有限公司，注册资本 200 万元，公司持股比例 20%。该公司主要经营范围是研 发、销售计算机软硬件并提供技术服务，计算机网络技术开发、技术咨询、技术服务等。2017 年营业收 入 453,402.92 元，净利润-112,358.99 元。 3.成都大汇物联科技有限公司，该公司注册资本 1000 万元，公司持股 34%。该公司主要经营范围是： 物联网技术开发；数据处理；计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；销售计算机软 硬件、电子产品、通讯设备。2017 年营业收入 5,411,857.93 元，净利润-1,395,887.59 元。 4.四川健能智新科技有限公司，该公司注协资本 900 万元，公司持股 40%。该公司主要经营范围是： 软件开发；智能化安装工程、安全技术防范工程、楼宇智能化工程、电子自动化工程、通信工程设计及 施工；新能源技术研发、技术开发；销售计算机软硬件、计算机及零配件。2017 年营业收入 1,424,265.20 元，净利润-18,462.19 元。 5.成都大汇智联科技有限公司，该公司注册资本 1000 万元，公司持股 5%，主要经营范围：计算机 软硬件技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；销售：计算机软硬件、网络设备、电子产品。2017 年营业收入 5,322,637.84 元，净利润 165,208.86 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 1、公司 2017 年 2 月 10 日，利用闲置资金 200 万元购买中国建设银行“乾元”特享型人民币理财 产品，本期理财产品期限为 89 天（2017 年第 2 期）。2017 年 5 月 10 日，此次投资本金及投资收益已 经收回。 2、公司 2017 年 5 月 12 日，利用闲置资金 100 万元购买中国建设银行“乾元”特享型人民币理财 产品（2017 年第 32 期），本期理财产品期限为 60 天。2017 年 7 月 11 日，此次投资本金及投资收益已 经收回。 3、公司 2017 年 6 月 22 日，利用闲置资金 50 万元购买中国建设银行“乾元”特享型人民币理财产 品（2017 年第 55 期），本期理财产品期限为 34 天。此次投资本金及投资收益已经收回。 4、公司 2017 年 8 月 1 日，利用闲置资金 50 万元购买中国建设银行“乾元—众享”保本型人民币 理财产品（2017 年第 47 期），本期理财产品期限为 100 天。此次投资本金及投资收益已经收回。 公告编号：2018-018 17 5、公司 2017 年 8 月 11 日，利用闲置资金 70 万元购买中国建设银行“乾元”特享型人民币理财产 品（2017 年第 92 期），本期理财产品期限 122 天。此次投资本金及投资收益已经收回。 6、公司 2017 年 12 月 8 日，利用闲置资金 100 万元购买中国建设银行“乾元”特享型人民币理财 产品（2017 年第 150 期），本期理财产品期限为 104 天，截止 2017 年 12 月 31 日，本次投资未到期。 7、公司 2017 年 12 月 8 日，利用闲置资金 100 万元购买中国建设银行“乾元”特享型人民币理财 产品（2017 年第 151 期），本期理财产品期限为 150 天，截止 2017 年 12 月 31 日，本次投资未到期。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》财政 部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量和 列报。该会计政策的变更未对公司财务状况及经营成果产生影响。 2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关 于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准 则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他 收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利 润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则 调整。由于上述会计政策变更，本公司 2017 年度财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”804,911.63 元，减少“营业外收入”804,911.63 元， 减少“财务费用”106,600.00 元，减少“营业外收入”106,600.00 元。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业 会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为 持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损 失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或 损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度财务报表相关损益项目的影响为增加 公告编号：2018-018 18 “资产处置收益”113.00 元，减少“营业外收入”113.00 元。对 2017 年度财务报表相关损益项目的影 响为增加“资产处置收益”-2,375.76 元，减少“营业外支出”2,375.76 元。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营，保证业务稳定盈利，公司董事、监事及高级管理人员恪守诚信原则，公司保证员工 福利，按时发放工资，保证员工工作环境安全和谐，尽力做到对公司全体股东、投资者和每一位员工负 责。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，努力满足客户需求，保证产品质量，公平竞争、遵 守国家法律法规，照章纳税，反对各类歧视，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务无重大变化，积极开展新的业务领域并稍有成效，会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内控体系运行良好，财务、业务等经营指标健康，公司业绩稳步增长。 报告期内，未发生对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司治理的风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司,股份公司成立时间较短,公司虽建立健全了股东大 会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则,制定了《对外投资管理办法》、《关联交易管理办 法》等各项管理制度,但随着公司经营规模扩大、员工数量增加,公司的组织结构也愈加复杂,对公司治 理提出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行,公司治理风险将可能影响公司的 持续成长。 应对措施：公司管理层继续加强对《公司法》、《公司章程》以及公司其他规章制度的学习，严格 实践，提高自身的内控意识。聘请专业法律顾问，对公司规范管理提供法律咨询，同时公司加强了管理， 确保实际控制人、控股股东及关联方严格遵守公司的各项规章制度。 二、应收账款规模较大及发生坏账的风险 公告编号：2018-018 19 报告期内,公司应收账款规模较大,截止 2017 年 12 月底,公司应收账款账面净值为 19,448,146.37 元,占公司流动资产的比重为 38.67%。若该款项不能及时收回,可能给公司带来呆账坏账损失的风险。 应对措施：公司主要客户主要为电力企业，此类客户的信誉良好、实力雄厚，公司发生数额较大坏 账损失的可能性较小。在实际执行过程中，公司已建立销售管理制度、应收账款回收管理制度，由专人 负责款项催收，并制定了稳健的坏账准备计提政策。公司应收账款账龄 84.88%控制在 1 年以内，公司将 在开拓市场的同时严格控制货款的回收风险。 三、对重大客户依赖风险 报告期内, 公司 2017 年向前五名客户实现的收入为 19,050,427.77 元,占营业收入总额为 57.03%。 从销售来看公司客户相对比较集中,公司存在对主要客户依赖的风险,若公司主要客户对产品需求发生 变化,可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。 应对措施：一方面深挖老客户新订单，积极拓展大中小企业，通过成熟的解决方案和技术水平提高 公司的竞争优势。另一方面随着新电改的政策推动，向服务运营化转变，通过深入分析电力市场的业务 特征，建设电力市场综合服务平台，在发电端建设小水电集中运控中心，在售电端建设用电精细化服务 平台，并建设电力交易平台，为电力市场不同的参与主体提供持续的技术服务。 四、政策风险 软件和信息技术服务业一直是国家大力提倡并重点支持的行业,近年来陆续发布了《关于积极推进 “互联网+”行动的指导意见》、《信息化发展规划》、《软件和信息技术服务业“十二五”发展规划》、 《国家中长期科学与技术发展规划纲要(2006-2020 年)》等一系列政策文件,而电力能源行业作为国家的 根本,一直受到国家的高度关注。《关于进一步深化电力体制改革的若干意见》、《关于印发智能电网 重大科技产业化工程“十二五”专项规划的通知》等政策积极鼓励、引导信息化和能源行业的深度融合。 虽然目前国家出台一系列产业及税收政策支持行业信息化的发展,但是一旦政策发生改变,软件和信息 技术服务业可能会受到较大影响。 应对措施：公司将积极响应国家和地方产业政策引导，根据市场变化调整公司经营方向。 五、技术风险 目前软件和信息技术服务业正处于快速发展阶段,产品更新换代快,用户对产品的技术要求及应用 需求水平不断提高。若行业内的企业对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断,对行业关键技术、 需求的发展动态不能及时掌控,在新技术或产品的研发、重要项目的执行等方面不能适应用户的需求,将 导致企业的市场竞争力下降,从而带来一定的技术风险。 应对措施：公司将保持研发投入力度，建立创新激励机制，提高技术转化能力，以用户需求和交互 体验作为产品的核心，同时紧密关注前沿技术，培养技术过硬，有创新精神的研发团队，此方面的风险 可以通过有效措施降低和避免。 六、技术人员流失的风险 公司所处软件和信息技术服务行业具有典型的知识、人才密集的特点。因软件产品的技术含量相对 较高,在产品的设计研发方面,对从业人员的专业技术能力和实践经验要求较高,公司的核心技术人员对 公司的成长和发展具有十分重要的作用。虽然公司采取了一系列措施稳定技术人员队伍并取得了较好的 效果,但是仍然不能排除技术人员流失的可能。如果公司出现技术人员流失,将对技术研发以及可持续发 展带来不利影响。 应对措施：公司将通过股权激励、完善各项基础管理制度、提高公司自身的经济效益、提升公司的 知名度、用良好的企业文化与切实可行的激励机制相结合等来增强技术人员归属感、成就感和荣誉感以 保证技术人员的稳定；同时加强人力资源管理，加强人员招聘力度，扩宽招聘渠道，做好人员储备。 七、人力成本上涨风险 人力是软件行业可持续发展的重要驱动力之一,人力成本是本行业业务流程中最主要的成本投入, 软件行业的人力成本占营业收入比重显著高于其它传统行业。虽然随着较为充裕的后续人才供给,软件 行业人力成本增速放缓,但整体来看,人力成本还是处于上升阶段。根据工信部的统计数据显示,2016 年 公告编号：2018-018 20 1-11 月,我国软件产业从业人员工资总额增长 14.9%。近年来随着互联网公司迅速发展,带动员工薪酬上 升,如果软件公司不相应提升员工薪酬,将会导致大量员工由软件行业转入互联网行业。一旦人工成本快 速上涨,将对软件企业的盈利能力产生较大负面影响。 应对措施： 1.以研发促创新，提升产品和服务的附加值，增强市场竞争优势和盈利能力； 2.加强人力资源的科学架构和配置，合理设置工作流程，简化程序，提升边际效益，将有用之人放 在当用之岗； 3.加强对人员的准入管理以及职业技能的培养，提升工作能力与效率，实现高效减支。 八、非经常损益对公司净利润影响程度较大的风险 报告期内公司的非经常性损益净额为 765,965.91 元,占公司净利润的 37.47%。非经常性损益与公司 的生产经营无直接关系,并不具有持续性,对公司的盈利稳定性造成一定影响。 应对措施：公司将通过组建强大的销售团队，加强对销售活动的管理，以加大市场开拓力度、创新产品， 不断开发出满足用户需求的先进成熟的软件产品及建立实施服务体系，提高市场占有率等方式来提升本 企业经营业绩，以减小非经常性损益对公司净利润的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本 年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上。 公告编号：2018-018 21 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司第一届董事会第九次会议审议通过了关于向参股公司成都太阳高科技有限责任公司提供不超 过 200 万元人民币的借款的议案，并提交 2017 年第二次临时股东大会审议通过了该议案。 公司于 2017 年 7 月 5 日向成都太阳高科技有限责任公司提供了 100 万元借款，该笔借款约定于 2018 年 7 月 4 日归还，尚未归还；于 2017 年 11 月 10 日向成都太阳高科技有限责任公司提供 100 万元借款， 该笔借款未约定归还日，尚未归还。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,000,000 3,688,713.63 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,545,916.12 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 6,000,000 5,234,629.75 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 成都大汇物联科技 有限公司 技术服务 2,247,547.76 是 2017 年 6 月 5 日 2017-038 李卫阳、罗红梅、李 晓路 关联担保 2,000,000.00 是 2017 年 6 月 5 日 2017-040 李卫阳、罗红梅、李 晓路 关联担保 3,500,000.00 是 2017 年 8 月 3 日 2017-045 李卫阳、李晓路、罗 红梅、 关联担保 4,000,000.00 是 2017 年 4 月 26 日 2017-023 总计 - 11,747,547.76 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1. 公司第一届董事会第十一次会议、2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司与成都大 汇物联科技有限公司偶发性关联交易的议案》，该关联交易为公司为参股公司成都大汇物联科技有限公 司提供技术服务的行为，定价公允，不会对公司造成不利影响，亦不会损害到公司和其他股东的利益。 2.公司 2016 年 8 月 1 日与成都银行股份有限公司高新支行签订借款金额为 400 万元的《借款合同》 （编号：H200101160728701），借款期限壹年，自 2016 年 8 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日止，借款利率为 中国人民银行基准利率上浮 15%,由李卫阳、罗红梅、李晓路承担连带责任担保。该款项已于 2017 年 8 月 9 日归还。本次关联交易有利于公司的日常经营和发展，未对公司经营产生不良影响，亦未损害公司 公告编号：2018-018 22 和其他股东利益。 3.公司 2017 年 9 月 27 日与成都银行股份有限公司高新支行签订借款金额为 350 万元的《借款合同》 （编号：H200101170927383），借款期限壹年，自 2017 年 9 月 27 日至 2018 年 9 月 26 日止，借款利率 为中国人民银行基准利率上浮 20%,由李卫阳、罗红梅、李晓路、成都中小企业融资担保有限公司承担连 带责任担保。截止资产负债表日，借款余额为 3,500,000.00 元。本次关联交易有利于公司的日常经营 和发展，未对公司经营产生不良影响，亦未损害公司和其他股东利益。 4.公司 2017 年 6 月 21 日与华夏银行股份有限公司成都分行签订借款金额为 200 万元的《流动资金 借款合同》（编号：CD2X4810120170035）,借款期限壹年，自 2017 年 6 月 22 日至 2018 年 6 月 22 日止， 借款利率为中国人民银行基准利率上浮 30%，由李卫阳、罗红梅、李晓路进行连带责任担保。截止资产 负债表日，借款余额为 2,000,000.00 元。本次关联交易有利于公司的日常经营和发展，未对公司经营 产生不良影响，亦未损害公司和其他股东利益。 (四) 承诺事项的履行情况 1.公司持股 5%以上股东、实际控制人、董事皆出具了《减少并规范关联交易承诺函》；承诺公司今 后将严格按照相关制度对关联交易进行规范，以避免出现转移公司资金、出现关联方占用公司资金等情 形。 2.公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员均出具了《高 级管理人员兼职情况承诺函》。承诺均在公司签订劳动合同并领取薪酬。 3.公司实际控制人、控股股东、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员皆出 具了《承诺函》，承诺将不在中国境内外，以任何形式直接或者间接参与任何与公司构成竞争的业务或 活动。并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均未发生违反 承诺的事宜。 公告编号：2018-018 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 11,339,963 11,339,963 37.13% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 4,455,332 4,455,332 14.59% 董事、监事、高管 0 0% 6,240,332 6,240,332 20.43% 核心员工 0 0% 7,500 7,500 0.02% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,830,000 100.00% -5,629,963 19,200,037 62.87% 其中：控股股东、实际控制 人 14,411,332 58.04% -1,045,332 13,366,000 43.77% 董事、监事、高管 14,411,332 58.04% 509,668 14,921,000 48.86% 核心员工 0 0% 22,500 22,500 0.07% 总股本 24,830,000 - 5,710,000 30,540,000 - 普通股股东人数 22 注：本节期初有限售条件股份及总股本为截止2016年12月31日在中国证券登记结算有限责任公司登 记的数量。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 李卫阳 8,645,806 1,300,000 9,945,806 32.5665% 7,459,355 2,486,451 2 李晓路 5,765,526 2,110,000 7,875,526 25.7876% 5,906,645 1,968,881 3 成都英卓投资管理 中心（有限合伙） 6,418,555 -1,300,000 5,118,555 16.7602% 4,279,037 839,518 4 上海智游投资合伙 企业（有限合伙） 4,000,113 0 4,000,113 13.0979% 0 4,000,113 5 游学军 0 1,800,000 1,800,000 5.8939% 1,227,900 572,100 合计 24,830,000 3,910,000 28,740,000 94.1061% 18,872,937 9,867,063 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 自然人股东李晓路为成都英卓投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；自然人股东李卫阳为成 都英卓投资管理中心（有限合伙）有限合伙人；自然人股东游学军为上海智游投资合伙企业（有限合伙） 普通合伙人；其他股东相互之间无任何关系。 公告编号：2018-018 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 李卫阳：男，1970 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年至 2002 年，任 成都发动机公司技术员；2002 年至 2014 年，历任四川中电启明星信息技术有限公司部门经理、总经理 助理、副总经理、常务副总经理；2015 年 5 月进入能信有限，任公司董事兼总经理。2015 年 12 月 23 日-2017 年 12 月，任股份公司董事兼总经理；2015 年 9 月-2018 年 2 月成都太阳高科技有限责任公司董 事兼总经理；2017 年 2 月起担任成都大汇物联科技有限公司董事；2017 年 5 月起担任四川健能智新科 技有限公司董事长；2018 年 2 月起任成都太阳高科技有限责任公司董事；2017 年 12 月起任股份公司董 事长，任期至 2018 年 12 月 22 日。 李晓路：男，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 9 月至 1998 年 9 月，任四川四凯计算机软件有限公司软件工程师；1998 年 9 月至 2000 年 1 月，任香港金马科技公司 销售经理；2000 年 1 月至 2003 年 1 月，任四川惠特网络系统技术有限公司销售总监；2004 年 1 月至 2015 年 4 月，任四川英卓科技有限责任公司总经理；2015 年 5 月进入能信有限，任董事。2015 年 5 月至 2017 年 12 月任股份公司董事长；2017 年 2 月至 2017 年 11 月任成都大汇物联科技有限公司担任董事兼总经 理；2017 年 5 月起担任四川健能智新科技有限公司董事；2018 年 2 月起任成都太阳高科技有限责任公 司副董事长；2017 年 12 月起任股份公司总经理。任期至 2018 年 12 月 22 日。 控股股东与实际控制人一致，报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变动。 (二) 实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致，报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变动。 公告编号：2018-018 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 9 月 20 日 2017 年 3 月 1 日 1.5 5,710,000 8,565,000 20 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 最近两个会计年度内，公司共计发生一次股票发行，股票发行募集资金用途为：补充公司流动资金和 投资研发新产品，优化公司财务结构、提高公司盈利水平和抗风险能力。此次募集资金已经于 2017 年 12 月使用完毕，因尚未销户，会有利息产生。 公司此次募集资金用途未发生变更，募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一 致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期借款 成都银行高新支行 4,000,000 5.0025% 2016.08.01-2017.08.09 否 短期借款 成都银行高新支行 3,500,000 5.22% 2017.09.27-2018.09.26 否 短期借款 华夏银行成都分行 2,000,000 5.655% 2017.06.22-2018.06.22 否 合计 - 9,500,000 - - - 公告编号：2018-018 26 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-018 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李卫阳 董事长 男 48 本科 2015.12.23—2018.12.22 是 李晓路 董事、总经理 男 44 本科 2015.12.23—2018.12.22 是 游学军 董事 男 49 硕士 2015.12.23—2018.12.22 否 赵薇 董事 女 37 博士 2015.12.23—2018.12.22 否 高磊 董事 男 37 硕士 2015.12.23—2018.12.22 否 唐三贵 监事 男 33 本科 2015.12.23—2018.12.22 否 马莉 职工监事 女 31 本科 2017.04.24-2018.12.22 是 吴桐 监事会主席 男 35 硕士 2017.12.28-2018.03.14 是 龙芳 财务负责人 女 48 大专 2015.12.23—2018.12.22 是 袁旭膺 董事会秘书 女 33 大专 2015.12.23—2018.12.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系；李晓路、李卫阳同为实际控制人；公司董事、监 事、高级管理人员与实际控制人无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李卫阳 董事长 8,645,806 1,300,000 9,945,806 32.5665% 0 李晓路 董事、总经理 5,765,526 2,110,000 7,875,526 25.7876% 0 游学军 董事 0 1,800,000 1,800,000 5.8939% 0 高磊 董事 0 1,230,000 1,230,000 4.0275% 0 唐三贵 监事 0 60,000 60,000 0.1964% 0 马莉 职工监事 0 30,000 30,000 0.0983% 0 龙芳 财务负责人 0 60,000 60,000 0.1964% 0 袁旭膺 董事会秘书 0 60,000 60,000 0.1964% 0 合计 - 14,411,332 6,650,000 21,061,332 68.9630% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 公告编号：2018-018 28 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 变动原因 李卫阳 董事、总经理 离任 董事长 因工作原因,免去其总经理职务，通 过董事会选举为公司董事长 李晓路 董事长 离任 董事、总经理 因工作原因免去其董事长职务，被 董事会聘请为公司总经理 尹凯 职工监事 离任 - 因工作原因，辞去职工监事职务 魏永建 监事会主席 离任 - 因个人原因，辞去监事职务。 吴桐 副总经理 离任 监事会主席 因工作原因，免去其副总经理职务， 通过股东大会选举为监事，通过监 事会选举为监事会主席。 马莉 - 新任 职工监事 经公司 2017 年第一次职工大会选举 为公司职工监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李卫阳：男，1970 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年至 2002 年，任 成都发动机公司技术员；2002 年至 2014 年，历任四川中电启明星信息技术有限公司部门经理、总经理 助理、副总经理、常务副总经理；2015 年 5 月进入能信有限，任公司董事兼总经理。2015 年 12 月 23 日-2017 年 12 月，任股份公司董事兼总经理；2015 年 9 月-2018 年 2 月成都太阳高科技有限责任公司董 事兼总经理；2017 年 2 月起担任成都大汇物联科技有限公司董事；2017 年 5 月起担任四川健能智新科 技有限公司董事长；2018 年 2 月起任成都太阳高科技有限责任公司董事；2017 年 12 月起任股份公司董 事长，任期至 2018 年 12 月 22 日。 李晓路：男，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 9 月至 1998 年 9 月，任四川四凯计算机软件有限公司软件工程师；1998 年 9 月至 2000 年 1 月，任香港金马科技公司 销售经理；2000 年 1 月至 2003 年 1 月，任四川惠特网络系统技术有限公司销售总监；2004 年 1 月至 2015 年 4 月，任四川英卓科技有限责任公司总经理；2015 年 5 月进入能信有限，任董事。2015 年 5 月至 2017 年 12 月任股份公司董事长；2017 年 2 月至 2017 年 11 月任成都大汇物联科技有限公司担任董事兼总经 理；2017 年 5 月起担任四川健能智新科技有限公司董事；2018 年 2 月起任成都太阳高科技有限责任公 司副董事长；2017 年 12 月起任股份公司总经理。任期至 2018 年 12 月 22 日。 吴桐，男，出生于 1983 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2006 年 5 月至 2007 年 8 月，就职于成都格明科技有限公司担任项目经理职务；2007 年 8 月至 2016 年 9 月，就职于中电 启明星信息技术有限公司担任部门主任职务；2016 年 10 月至 2017 年 4 月担任公司顾问；2017 年 4 月 至 2017 年 12 月，担任公司副总经理职务;2017 年 12 月 28 至 2018 年 3 月 14 日，担任公司监事会主席。 马莉：女，1987 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2007 年 7 月至 12 月，担 任江苏东渡集团纺织集团对外贸易部跟单员；2008 年 1 月进入公司，先后担任公司综合部行政专责、市 场部合同专责，现任公司采购部采购专责，2017 年 4 月 24 日起担任公司职工监事，任期至 2018 年 12 月 22 日。 公告编号：2018-018 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 19 销售人员 3 5 技术人员 87 58 财务人员 3 3 员工总计 112 85 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 71 52 专科 34 27 专科以下 5 5 员工总计 112 85 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，因公司业务发展需要，整年度人员减少 27，减少率达 24.11%；人员减少符合公司发展 需要。 2、人才引进与招聘 为顺应公司业务迅速发展的需要，报告期内员工初级人员减少，同时引进行业内的高端人才。在招 聘上根据人员规划需求，广泛拓展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘方式。 3、员工薪酬政策 为吸引外部人才并保证内部员工的稳定性，2017 年公司结合市场行情与公司实际情况，对薪酬标准、 薪酬结构及福利水平进行了合理提升；在员工激励方面，完善员工职业规划制度，拓宽员工职业发展通 道，加强员工绩效考核力度，力求员工的付出能够得到高回报。为了体现公司“以人为本”的管理理念， 营造良好、和谐的员工关系及工作氛围，建立良好的企业归属感，让每一位员工都体会到企业这个大家 庭的温暖与关怀。 4、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，报告期内拟定了年度培训规划，内容包括国家法律法规、中高层 管理、新三板业务、国家法律法规、公司制度、自有软件产品、专业技术与管理能力。培训方式主要包 括： 新员工入职培训、委外培训、技术交流沙龙、项目管理规范、内训与分享。 5、截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 贺进 - 10,000 公告编号：2018-018 30 彭晚生 部门负责人 10,000 马隆伟 产品经理 30,000 康山伦 产品经理 20,000 叶和灿 部门负责人 20,000 刘一双 - 40,000 胡文才 产品经理 30,000 张彪 部门经理 30,000 芦曼曼 商务专责 30,000 马莉 采购专责 30,000 文瑾 行政专责 10,000 屈波 产品经理 30,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 核心人员贺进、刘一双因公司需要，分别委派到参股公司成都大汇物联科技有限公司、成都太阳高 科技有限责任公司任职。 公告编号：2018-018 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 □否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度 ，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。 公司已建立各司其职、各负其责、互相配合、互相制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、 《三会议事规则》、《关联交易实施细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息 披露事务管理制度》等一系列管理制度，报告期内建立了修订了《财务管理制度》。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充 分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、 《关联交易管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 公告编号：2018-018 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种渠 道加强与各股东的沟通。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 4、 公司章程的修改情况 2017 年第五次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，对公司章程中：总经理为 公司法定代表人更改为：董事长为公司法定代表人。详见 2017 年 12 月 13 日披露于全国中小企业股份 转让系统 的《关于修改<公司章程>的公告》（2017-059）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议 类型 报告期内会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事 会 8 第一届董事会第七次会议审议通过了：1.与四川大金源电力发展集团 有限公司、北京奥技异电气技术研究所有限公司和浙江城云投资管理有限 公司成立成都大汇物联公司，公司投资 340 万元人民币，持股 40%；2.授 权经营管理层使用自有闲置资金进行委托理财；3.2017 年度日常关联交 易；4.公司财务管理制度。 第一届董事会第八次会议审议通过了：与广州建新科技股份有限公司 成立四川健能智新科技有限公司，公司投资 360 万元人民币，持股 40%。 第一届董事会第九次会议审议通过了：1.与四川大金源电力发展集团有 限公司、四川超影科技有限公司成立参股公司成都大汇智联科技有限公 司，公司投资 50 万元人民币，持股 5%；2.向参股公司成都太阳高科技有 限责任公司提供不超过 200 万元人民币的借款；3.重新开立公司募集资金 专项账户；4.与东吴证券及成都银行芳草支行重新签订《募集资金三方监 管协议》。 第一届董事会第十次会议审议通过了：1.总经理工作报告；2.董事会 工作报告；3.2016 年年度报告及摘要；4.2016 年度财务决算报告；5.2017 年度财务预算报告；6.追认 2016 年度偶发性关联交易；7.聘请吴桐为公 司副总经理；8.2016 年募集资金存放与使用情况的专项报告；9.前期差 错更正及追溯调整；10.2016 年度不进行利润分配。 第一届董事会第十一次会议审议通过了：1.与成都大汇物联科技有限 公司偶发性关联交易；2.与四川健能智新科技有限公司偶发性关联交易； 3.公司申请借款暨关联方为该笔借款提供担保。 第一届董事会第十二次会议审议通过了：公司申请借款关联方为该笔 借款提供担保。 第一届董事会第十三次会议审议通过了：1.2017年半年度报告；2.2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况。 第一届董事会第十四次会议审议通过了：1.公司总经理任免：免去李 卫阳总经理职务，聘请李晓路为公司总经理；2.董事长任免：免去李晓路 董事长职务，选举李卫阳为第一届董事会董事长；3.对公司章程进行修改； 4.与四川省水电投资经营集团有限公司签订重大项目合同。 公告编号：2018-018 33 监 事 会 4 第一届监事会第五次会议审议通过了：1.2016 年度监事工作报告； 2.2016 年年度报告及摘要；3.2016 年度财务决算；4.2017 年财务预算； 5.同意 2016 年度暂不进行利润分配；6.前期差错更正及追溯调整。 第一届监事会第六次会议审议通过了：1.2017 年半年度报告。 第一届监事会第七次会议审议通过了：因监事会主席魏永建辞职，提 名吴桐为公司监事。 第一届监事会第八次会议审议通过了：选举吴桐担任第一届监事会主 席。 股 东 大会 6 2017 年第一次临时股东大会议审议通过了：2017 年度日常性关联交 易。 2017 年第二次临时股东大会议审议通过了：向参股公司成都太阳高 科技有限责任公司提供不产国 200 万元人民币的借款。 2016 年年度股东大会审议通过了：1.2016 年度监事会工作报告； 2.2016 年度董事会工作报告；3.2016 年年度报告及摘要；4.2016 年度财 务决算；5.2017 年度财务预算；6.2016 年度暂不进行利润分配；7.追认 2016 年度偶发性关联交易；8.前期差错更正及追溯调整。 2017 年第三次临时股东大会审议通过了：1.与成都大汇物联科技有 限公司偶发性关联交易；2.与四川健能智新科技有限公司偶发性关联交 易；3.申请银行借款关联方为该笔借款提供担保。 2017 年第四次临时股东大会审议通过了：申请银行借款暨关联方为 该笔借款提供担保。 2017 年第五次临时股东大会议审议通过了：1.对公司章程进行修改； 2. 与四川省水电投资经营集团有限公司签订重大项目合同；3.选举吴桐 担任公司监事。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股 东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股 东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大户进行见证。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数符合法律法规和《公司章程》的要求。报告 期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事 会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行责任和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董 事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司监事会成员 3 人，均严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定 选举产生，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并 形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公 司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会 在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 的要求，结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各 公告编号：2018-018 34 司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公 司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。 公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理 和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《信 息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平 获取公司信息，借助电话、网络平台等回答投资者咨询。挂牌后，公司进一步加强了与监管机构的经常 性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独 立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风 险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司修订了《财务管理制度》，并严格贯彻和落实公司新的财务管理制度，在国家政策 及制度的指引下，做到有序工作、严格管理。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究体制。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-018 35 公司于 2016 年制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-018 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]2509号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2018.04.25 注册会计师姓名 刘彬文、王洋 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2018]2509号 四川能信科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川能信科技股份有限公司(以下简称能信科技公司)财务报表，包括2017年12月31日的 资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了能信科技公 司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于能信科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 能信科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 公告编号：2018-018 37 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估能信科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算能信科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 能信科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督能信科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对能 信科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 公告编号：2018-018 38 未来的事项或情况可能导致能信科技公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘彬文 中国·杭州 中国注册会计师：王洋 报告日期：2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018-018 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 7,466,900.74 24,171,673.67 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 1,593,636.35 应收账款 五（三） 17,462,616.28 28,112,496.99 预付款项 五（四） 2,376,043.06 3,665,250.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 5,128,395.32 3,185,749.47 买入返售金融资产 存货 五（六） 12,199,300.93 6,066,321.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五（七） 169,515.75 其他流动资产 五（八） 2,082,315.96 24,958.97 流动资产合计 48,309,208.64 65,395,967.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五（九） 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（十） 7,743,791.95 3,037,238.04 投资性房地产 固定资产 五（十一） 141,653.62 263,026.98 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十二） 11,358.23 16,058.27 开发支出 五（十三） 商誉 公告编号：2018-018 40 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十四） 103,998.50 79,024.12 其他非流动资产 非流动资产合计 8,500,802.30 3,395,347.41 资产总计 56,810,010.94 68,791,314.95 流动负债： 短期借款 五（十五） 5,500,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十六） 7,677,414.44 18,879,408.77 预收款项 五（十七） 33,255.00 2,218,254.72 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十八） 1,368,217.09 1,585,844.38 应交税费 五（十九） 231,744.27 1,899,106.85 应付利息 五（二十） 6,021.28 5,621.09 应付股利 其他应付款 五（二十一） 110,133.73 363,962.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,926,785.81 28,952,197.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-018 41 非流动负债合计 负债合计 14,926,785.81 28,952,197.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 30,540,000.00 30,540,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十三） 9,023,995.03 9,023,995.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十四） 239,749.60 35,338.80 一般风险准备 未分配利润 五（二十五） 2,079,480.50 239,783.29 归属于母公司所有者权益合计 41,883,225.13 39,839,117.12 少数股东权益 所有者权益合计 41,883,225.13 39,839,117.12 负债和所有者权益总计 56,810,010.94 68,791,314.95 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳 会计机构负责人：龙芳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 33,406,851.67 35,210,683.73 其中：营业收入 五（二十六） 33,406,851.67 35,210,683.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,704,070.89 36,820,466.21 其中：营业成本 五（二十六） 23,049,537.05 25,789,274.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十七） 113,246.00 275,269.81 销售费用 五（二十八） 1,054,252.34 1,938,120.18 管理费用 五（二十九） 8,177,258.29 9,145,777.35 财务费用 五（三十） 143,281.36 -16,638.38 公告编号：2018-018 42 资产减值损失 五（三十一） 166,495.85 -311,337.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十二） 629,114.99 104,895.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 586,553.91 24,001.17 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十三） -2,375.76 113.00 其他收益 五（三十四） 51,811.63 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,381,331.64 -1,504,774.21 加：营业外收入 五（三十五） 753,100.50 1,915,804.19 减：营业外支出 五（三十六） 8,000.00 48,335.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,126,432.14 362,694.83 减：所得税费用 五（三十七） 82,324.13 46,700.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,044,108.01 315,994.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,044,108.01 315,994.17 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,044,108.01 315,994.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.01 公告编号：2018-018 43 （二）稀释每股收益 0.07 0.01 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳 会计机构负责人：龙芳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,535,130.47 30,869,674.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 202,294.17 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 1,590,683.37 2,774,615.01 经营活动现金流入小计 39,125,813.84 33,846,583.50 购买商品、接受劳务支付的现金 30,909,566.72 16,759,539.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,611,659.36 7,663,362.60 支付的各项税费 1,890,198.59 1,125,335.21 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 4,550,405.22 5,682,531.17 经营活动现金流出小计 47,961,829.89 31,230,768.14 经营活动产生的现金流量净额 -8,836,016.05 2,615,815.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 42,561.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 500.00 200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号：2018-018 44 投资活动现金流入小计 43,061.08 200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 14,102.57 74,170.55 投资支付的现金 580,172.45 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,620,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十八） 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 8,634,102.57 654,343.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,591,041.49 -654,143.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,565,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,500,000 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十八） 106,600.00 筹资活动现金流入小计 5,606,600.00 12,565,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 208,546.29 36,962.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,208,546.29 36,962.92 筹资活动产生的现金流量净额 1,398,053.71 12,528,037.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,029,003.83 14,489,709.44 加：期初现金及现金等价物余额 23,495,904.57 9,006,195.13 六、期末现金及现金等价物余额 7,466,900.74 23,495,904.57 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳 会计机构负责人：龙芳 公告编号：2018-018 45 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 35,338.80 302,958.87 39,902,292.70 加：会计政策变更 前期差错更正 -63,175.58 -63,175.58 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,540,000.00 9,023,995.03 35,338.80 239,783.29 39,839,117.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 204,410.80 1,839,697.21 2,044,108.01 （一）综合收益总额 2,044,108.01 2044108.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 204,410.80 -204,410.80 公告编号：2018-018 46 1．提取盈余公积 204,410.80 -204,410.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 239,749.60 2,079,480.50 41,883,225.13 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,830,000.00 6,168,995.03 30,780.85 261,937.30 31,291,713.18 加：会计政策变更 公告编号：2018-018 47 前期差错更正 -333,590.23 -333,590.23 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,830,000.00 6,168,995.03 30,780.85 -71,652.93 30,958,122.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,710,000.00 2,855,000.00 4,557.95 311,436.22 8,880,994.17 （一）综合收益总额 315,994.17 315,994.17 （二）所有者投入和减少资本 5,710,000.00 2,855,000.00 8,565,000.00 1．股东投入的普通股 5,710,000.00 2,855,000.00 8,565,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,557.95 -4,557.95 1．提取盈余公积 4,557.95 -4,557.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 公告编号：2018-018 48 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 35,338.80 239,783.29 39,839,117.12 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳 会计机构负责人：龙芳 公告编 号：2018-018 49 四川能信科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 四川能信科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由四川能信科技有限公司（以下 简称能信有限公司）的基础上整体变更设立的股份有限公司，于2016年1月13日在成都市工 商行政管理局登记注册，取得注册号为91510100782697585N的《企业法人营业执照》。公司 注册地：成都市高新区天晖中街56号1栋11层1127-1128号。法定代表人：李卫阳。 根据能信有限公司2015年11月21日股东会决议，全体股东一致同意将能信有限公司整体 变 更 为 股 份 有 限 公 司。以 2015 年 9 月 30 日经 审计 后 的 净 资 产 30,998,995.03 元 按 照 1.24844926:1折合股份2,483.00万元。本次变更后，公司注册资本2,483.00万元。其中，李 卫阳出资人民币864.5806万元，占注册资本的34.82%；成都英卓投资管理中心（有限合伙） 出资人民币641.8555万元，占注册资本的25.85%；李晓路出资人民币576.5526万元，占注册 资本的23.22%；上海智游投资合伙企业（有限合伙）出资400.0113万元，占注册资本的16.11%。 经审计后的净资产超过注册资本部分616.899503万元作为资本公积，此次变更经亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）[亚会B验字（2015）第342号]验资报告审验。 根据2016年10月8日股东大会决议，全体股东一致同意新增注册资本人民币571.00万元。 股东李卫阳、李晓路等20名投资者共认购新增注册资本人民币571.00万元，认购价为人民币 856.50万元，溢价部分共计人民币285.50万元作为资本公积。本次增资完成后，公司注册资 本变更为3,054.00万元。 截至2017年12月31日，公司注册资本及实收资本为3,054.00万元。 本公司属软件和信息技术服务业。经营范围为：计算机软、硬件开发、生产和技术服务； 工程测量（凭资质证经营）；计算机系统集成与系统服务；公共安全防范设施系统的设计、 安装、维护；弱电工程；综合布线工程；工业自动控制成套设备及安装；建筑材料性能及混 凝土生产质量检测咨询，岩土性能试验及土砖工程施工质量检测咨询；新材料研发及技术服 务；工程技术研究与服务；环保技术研究与服务；发电辅助设备技术研究与服务；销售本公 司产品；售电服务；货物及技术进出口。（以上经营范围依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动；涉及工业行业另设分支机构或另择经营场地；涉及资质许可的凭 相关资质许可证经营）。提供的主要劳务为系统集成、技术服务、技术开发、软硬件销售。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 (二) 持续经营 公司在未来 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大事项。 公告编 号：2018-018 50 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、收入 确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 公告编 号：2018-018 51 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 公告编 号：2018-018 52 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 公告编 号：2018-018 53 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 公告编 号：2018-018 54 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (七) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 100.00 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上 的款项；其他应收款——金额 100.00 万元以上(含)且占其他应收款账面 余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 低信用风险组合 质量保证金 不计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 公告编 号：2018-018 55 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 0.00 0.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 40.00 40.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (九) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质 和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通 常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面 价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入 账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 公告编 号：2018-018 56 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，包括对合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(六)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 本公司长期股权投资按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价 款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其 初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本 按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计 入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 公告编 号：2018-018 57 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价 值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十一) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 公告编 号：2018-018 58 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 平均年限法 3 3.00 32.33 办公设备 平均年限法 5 3.00 19.40 运输工具 平均年限法 5 3.00 19.40 机器设备 平均年限法 5 3.00 19.40 测量及检测设备 平均年限法 5 3.00 19.40 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值90%以上(含90%)；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值90%以上(含90%)； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十二) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 公告编 号：2018-018 59 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十三) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 公告编 号：2018-018 60 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5.00 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十五) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 公告编 号：2018-018 61 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(七)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计 划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 公告编 号：2018-018 62 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十九) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 [/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例]确定提 供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 公告编 号：2018-018 63 （1）硬件销售业务 硬件产品送达购货方，经购货方签字确认验收后，公司依据已签收确认的验收单、销售 合同确认收入。 （2）系统集成、技术开发业务 按照项目验收单在项目完工时确认收入。 （3）技术服务业务 公司的技术服务业务：1）若约定服务期间，公司以当期收益服务期间占比总服务期间 的比例确认当期收入；2）若未约定服务期间，公司依据项目完工验收单在项目完工时确认 收入。 (二十) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益； 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 公告编 号：2018-018 64 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，进行如下会计处理： 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报，在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 公告编 号：2018-018 65 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列 报。公司的共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续 划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个 划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续 经营损益列报。 (二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分 类、计量和列报。该会计政策的变更未对公司财务状况及经营成果产生影响。 2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助> 的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求， 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费 用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营 业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增 的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，本公司 2017 年度财务报表损益项目 的影响为增加“其他收益”804,911.63 元，减少“营业外收入”804,911.63 元， 减少“财 务费用”106,600.00 元，减少“营业外收入”106,600.00 元。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除 上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置 收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资 性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资 产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度财务报表相 关损益项目的影响为增加“资产处置收益”113.00 元，减少“营业外收入”113.00 元。对 2017 年度财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”-2,375.76 元，减少“营业 公告编 号：2018-018 66 外支出”2,375.76 元。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十四) 前期差错更正说明 1． 追溯重述法 会计差错更正的内容 批准处理情 况 受影响的报表项目 影响金 额 本年度发现 2016 年度未将已完工 项目的质保金确认收入，本公司在 编制本财务报表时，已采用追溯重 述法对该项差错进行了更正。 本项差错更正经公 司第一届十七次董 事会审议通过。 应收账款 430,212.89 营业收入 430,212.89 本年度发现 2016 年度账面 15/16 年 应交企业所得税与所得税汇算清缴 报告存在差异，本公司在编制本财务 报表时，已采用追溯重述法对该项差 错进行了更正。 本项差错更正经公 司第一届十七次董 事会审议通过。 所得税费用 -101,189.94 期初未分配利润 333,590.23 应交税费 -10,000.00 其他流动资产 -242,400.29 本年度发现 2016 年度计提递延所得 税资产金额有误，本公司在编制本财 务报表时，已采用追溯重述法对该项 差错进行了更正。 本项差错更正经公 司第一届十七次董 事会审议通过。 递延所得税资产 -52,682.75 所得税费用 52,682.75 本年度发现 2016 年度少计提借款利 息费用，本公司在编制本财务报表 时，已采用追溯重述法对该项差错进 行了更正。 本项差错更正经公 司第一届十七次董 事会审议通过。 财务费用 5,621.09 应付利息 5,621.09 本年度发现 2016 年度部分已完工研 发项目未结转费用，本公司在编制本 财务报表时，已采用追溯重述法对该 项差错进行了更正。 本项差错更正经公 司第一届十七次董 事会审议通过。 管理费用 314,580.79 预付款项 -314,580.79 本年度发现 2016 年度部分已完工项 目未结转成本，本公司在编制本财务 报表时，已采用追溯重述法对该项差 错进行了更正。 本项差错更正经公 司第一届十七次董 事会审议通过。 营业成本 208,018.86 应付账款 208,018.86 本年度发现 2016 年度对联营企业未 按照权益法核算，本公司在编制本财 务报表时，已采用追溯重述法对该项 差错进行了更正。 本项差错更正经公 司第一届十七次董 事会审议通过。 长期股权投资 24,001.17 投资收益 24,001.17 本年度发现 2016 年度其他流动资产 中包含预付费用，本公司在编制本财 务报表时，已采用追溯重述法对该项 差错进行了更正。 本项差错更正经公 司第一届十七次董 事会审议通过。 预付款项 67,899.69 其他流动资产 -67,899.69 本年度发现 2016 年度将销售费用-参 展费误计入管理费用-会议费，本公 司在编制本财务报表时，已采用追溯 重述法对该项差错进行了更正。 本项差错更正经公 司第一届十七次董 事会审议通过。 销售费用 291,262.14 管理费用 -291,262.14 本年度发现 2016 年度将理财产品收 本项差错更正经公 财务费用 81,261.65 公告编 号：2018-018 67 会计差错更正的内容 批准处理情 况 受影响的报表项目 影响金 额 益误计入财务费用，本公司在编制本 财务报表时，已采用追溯重述法对该 项差错进行了更正。 司第一届十七次董 事会审议通过。 投资收益 81,261.65 本年度发现 2016 年度应收账款和其 他应收款分类有误，本公司在编制本 财务报表时，已采用追溯重述法对该 项差错进行了更正。 本项差错更正经公 司第一届十七次董 事会审议通过。 应收账款 -928,882.11 其他应收款 928,882.11 本年度发现 2016 年度变更杭州和木 电子商务有限公司合同及服务内容， 减少项目成本，本公司在编制本财务 报表时，已采用追溯重述法对该项差 错进行了更正。 本项差错更正经公 司第一届十七次董 事会审议通过。 应付账款 -2,199,999.7 8 存货 -2,199,999.7 8 本年度发现 2016 年度将当期营业外 收入计入了递延收益-政府补助，本 公司在编制本财务报表时，已采用追 溯重述法对该项差错进行了更正。 本项差错更正经公 司第一届十七次董 事会审议通过。 递延收益 -295,914.14 营业外收入 295,914.14 在编制 2017 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后， 调减 2016 年末未分配利润-63,175.58 元；调增 2016 年度的净利润 270,301.65 元。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 1．增值税税收优惠 技术开发收入按照财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 (财税[2016]36 号)附件 3 第一条第(二十六)款的规定向主管国税机关备案减免增值税。 2．企业所得税税收优惠 本公司于 2017 年 8 月 29 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、 四川省地方税务局联合颁发的 GR201751000169 号《高新技术企业证书》，有效期三年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 93 条、《科技部、财政部、国家税务总局印发修订后的<高新技术企业认定管理办法>》(国 科发火[2016]32 号)，本公司 2017 年企业所得税减按 15%的税率征收，本公司已于 2018 年 3 月 27 日取得高国税通[2018]21276 号税务事项通知书，完成税收优惠备案。 公告编 号：2018-018 68 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 571.91 12,798.50 银行存款 7,466,328.83 23,483,106.07 其他货币资金 675,769.10 合 计 7,466,900.74 24,171,673.67 2．期末无使用受限的货币资金。 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,593,636.35 2．期末公司无已质押的应收票据。 3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,020,879.97 4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,810,707.34 98.38 348,091.06 1.76 17,462,616.28 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 293,286.28 1.62 293,286.28 100.00 合 计 18,103,993.62 100.00 641,377.34 3.19 17,462,616.28 续上表： 种 类 期初数 公告编 号：2018-018 69 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 28,334,038.18 98.98 221,541.19 0.78 28,112,496.99 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 293,286.28 1.02 293,286.28 100.00 合 计 28,627,324.46 100.00 514,827.47 1.80 28,112,496.99 2．坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,432,838.25 1-2 年 1,930,387.77 193,038.78 10.00 2-3 年 119,701.22 23,940.24 20.00 3-4 年 327,780.10 131,112.04 40.00 4-5 年 5 年以上 小 计 17,810,707.34 348,091.06 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 乐山市沙湾区建铭煤业 有限公司 293,286.28 293,286.28 100.00 对方经营困难，股东 会决议款项无法收回 3．本期计提坏账准备金额 126,549.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 国电大渡河流域水电开发有限公司 3,382,553.12 2 年以内 18.68 104,822.23 成都大汇物联科技有限公司 2,534,226.14 1 年以内 14.00 国电大渡河大岗山水电开发有限公司 2,323,865.42 1 年以内 12.84 国电大渡河猴子岩水电建设有限公司 1,692,827.73 1 年以内 9.35 四川中水成勘院测绘工程有限责任公司 1,085,689.46 1 年以内 6.00 小 计 12,249,309.65 60.87 104,822.23 (四) 预付款项 1．账龄分析 公告编 号：2018-018 70 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 占总 额比 例(%) 坏账 准备 账面价值 1年以内 851,287.33 35.82 851,287.33 2,002,345.42 54.63 2,002,345.42 1-2年 1,058,665.73 44.56 1,058,665.73 1,662,905.30 45.37 1,662,905.30 2-3年 466,090.00 19.62 466,090.00 3年以上 合 计 2,376,043.06 100.00 2,376,043.06 3,665,250.72 100.00 3,665,250.72 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 未结算原因 成都名邦电气有限公司 600,000.00 1 年以内 25.25 服务尚未结束 青羊区金麟建材经营部 490,000.00 1-2 年 20.62 未供货 青羊区万亿安建材经营部 470,000.00 1-2 年 19.78 未供货 四川正茂泰劳务派遣有限 公司 415,000.00 2-3 年 17.47 服务尚未结束 四川省晶鑫装饰工程有限 公司 73,333.33 1-2 年 3.09 未开票留存进项税 小 计 2,048,333.33 86.21 3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 金 额 未及时结算的原因 青羊区金麟建材经营部 490,000.00 未供货 青羊区万亿安建材经营部 470,000.00 未供货 四川正茂泰劳务派遣有限公司 415,000.00 服务尚未结束 小 计 1,375,000.00 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,180,341.30 100.00 51,945.98 1.00 5,128,395.32 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 公告编 号：2018-018 71 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 合 计 5,180,341.30 100.00 51,945.98 1.00 5,128,395.32 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,197,749.47 100.00 12,000.00 0.38 3,185,749.47 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 3,197,749.47 100.00 12,000.00 0.38 3,185,749.47 2．坏账准备计提情况 (1)期末单项无金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,496,686.61 1-2 年 113,089.25 11,308.93 10.00 2-3 年 188,185.24 37,637.05 20.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 小 计 2,800,961.10 51,945.98 2)其他组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 低信用风险组合 2,379,380.20 (3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 3．本期计提坏账准备金额 39,945.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 4．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 成都太阳高科技有限责 任公司 借款 2,031,810.52 1 年以内 39.22 四川中水成勘院测绘工 履约保证 748,583.78 5 年以上 14.45 公告编 号：2018-018 72 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 程有限责任公司 金、质量 保证金 国电大渡河猴子岩水电 建设有限公司 履约保证金、 质量保证金 649,317.52 5 年以上 12.53 国电大渡河枕头坝水电 建设有限公司 履约保证金、 质量保证金 613,179.21 5 年以上 11.84 国电诚信招标有限公司 投标保证金 258,299.69 1 年以内 4.99 小 计 4,301,190.72 83.03 (六) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 未完工项 目成本 12,199,300.93 12,199,300.93 6,066,321.97 6,066,321.97 2. 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 一年内到期的非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修材料费 169,515.75 169,515.75 (八) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预交增值税 82,315.96 24,958.97 银行理财产品 2,000,000.00 合 计 2,082,315.96 24,958.97 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 可供出售金融资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公告编 号：2018-018 73 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00 按成本计量的 500,000.00 500,000.00 2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。 3．以成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 成都大汇智联科技有限公司 500,000.00 500,000.00 续上表： 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例(%) 本期现 金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 成都大汇智联科技 有限公司 5.00 上述被投资单位成都大汇智联科技有限公司为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易 市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量， 此类金融资产按成本法计量。 (十) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对联营企业投资 7,743,791.95 7,743,791.95 3,037,238.04 3,037,238.04 2．对联营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 1)成都太阳高科 技有限责任公司 2,865,540.00 3,010,894.82 1,083,627.49 2)成都云数环能 科技有限公司 40,000.00 26,343.22 -22,471.80 3)成都大汇物联 科技有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00 -474,601.78 4)四川健能智新 科技有限公司 720,000.00 720,000.00 合 计 7,025,540.00 3,037,238.04 4,120,000.00 586,553.91 续上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 减值准备 公告编 号：2018-018 74 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 期末余额 联营企业 1)成都太阳高科技 有限责任公司 4,094,522.31 2)成都云数环能科 技有限公司 3,871.42 3)成都大汇物联科 技有限公司 2,925,398.22 4)四川健能智新科 技有限公司 720,000.00 合 计 7,743,791.95 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 4．本期不存在公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 (十一) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 (1)账面原值 电子设备 450,605.09 8,547.01 95,858.03 363,294.07 办公设备 31,748.00 5,555.56 37,303.56 运输工具 480,851.00 480,851.00 机器设备 31,196.58 31,196.58 测量及检测设备 133,000.00 133,000.00 合 计 1,127,400.67 14,102.57 95,858.03 1,045,645.21 (2)累计折旧 计提 电子设备 362,924.53 31,084.74 92,982.27 301,027.00 办公设备 26,655.02 2,178.35 28,833.37 运输工具 327,206.48 93,285.00 420,491.48 机器设备 18,577.66 6,052.08 24,629.74 测量及检测设备 129,010.00 129,010.00 合 计 864,373.69 132,600.17 92,982.27 903,991.59 (3)减值准备 计提 (4)账面价值 电子设备 87,680.56 62,267.07 公告编 号：2018-018 75 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 办公设备 5,092.98 8,470.19 运输工具 153,644.52 60,359.52 机器设备 12,618.92 6,566.84 测量及检测设备 3,990.00 3,990.00 合 计 263,026.98 141,653.62 注：本期折旧额 132,600.17 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 430,142.03 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (十二) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 23,500.00 23,500.00 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 7,441.73 4,700.04 12,141.77 (3)减值准备 计提 其他 处置 其他 软件 (4)账面价值 软件 16,058.27 11,358.23 注：本期摊销额 4,700.04 元。公司无通过内部研发形成的无形资产。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产。 (十三) 开发支出 1．明细情况 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其 他 确认为无形 资产 转入当期损益 NX-R-JK-2016-049 中小水电多流 域集中智能运行控制平台 1,088,099.63 1,088,099.63 公告编 号：2018-018 76 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其 他 确认为无形 资产 转入当期损益 NX-R-JK-2016-088 2016 年水电智 慧检修中心系统技术研发 47,140.68 47,140.68 NX-P-JK-2016-089 2016 年水电智 慧检修中心系统 323.30 323.30 NX-R-JK-2016-109 2016 年配网自 动化软件系统研发 400,000.00 400,000.00 NX-P-JK-2017-030 2017 年售电公 司电力市场技术支持系统设计与 开发 60,000.00 60,000.00 NX-R-JK-2017-067 数据仓库及对 象存储 30,158.52 30,158.52 NX-R-JK-2017-071 DDC 文控系统 3,233.60 3,233.60 NX-R-JK-2017-073 工时系统二期 79,698.82 79,698.82 NX-R-JK-2017-082 运营监控项目 11,273.83 11,273.83 NX-R-JK-2017-024 能信公司官网 8,374.66 8,374.66 合 计 1,728,303.04 1,728,303.04 (十四) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 103,998.50 693,323.32 79,024.12 526,827.47 (十五) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 5,500,000.00 4,000,000.00 信用借款 合 计 5,500,000.00 4,000,000.00 注：1.四川能信科技股份有限公司 2016 年 8 月 1 日与成都银行股份有限公司高新支行 签订借款金额为 400 万元的《借款合同》（编号：H200101160728701），借款期限壹年，自 2016 年 8 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日止，借款利率为中国人民银行基准利率上浮 15%,由李 卫阳、罗红梅、李晓路、成都中小企业融资担保有限公司承担连带责任担保。该款项已于 2017 年 8 月 9 日归还。 公告编 号：2018-018 77 注 2：四川能信科技股份有限公司 2017 年 9 月 27 日与成都银行股份有限公司高新支行 签订借款金额为 350 万元的《借款合同》（编号：H200101170927383），借款期限壹年，自 2017 年 9 月 27 日至 2018 年 9 月 26 日止，借款利率为中国人民银行基准利率上浮 20%,由李 卫阳、罗红梅、李晓路、成都中小企业融资担保有限公司承担连带责任担保。截止资产负债 表日，借款余额为 3,500,000.00 元。 注 3：四川能信科技股份有限公司 2017 年 6 月 21 日与华夏银行股份有限公司成都分行 签订借款金额为 200 万元的《流动资金借款合同》（编号：CD2X4810120170035）,借款期限 壹年，自 2017 年 6 月 22 日至 2018 年 6 月 22 日止，借款利率为中国人民银行基准利率上浮 30%，由李卫阳、罗红梅、李晓路进行连带责任担保。截止资产负债表日，借款余额为 2,000,000.00 元。 (十六) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 6,158,678.12 17,748,009.99 1-2 年 882,494.14 824,398.08 2-3 年 636,242.18 289,921.70 3 年以上 17,079.00 合 计 7,677,414.44 18,879,408.77 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 成都派沃特科技有限公司 559,821.70 有债权，一起结算 (十七) 预收款项 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 33,255.00 2,218,254.72 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 33,255.00 2,218,254.72 2．账龄无超过 1 年的大额预收款项。 (十八) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,585,844.38 9,908,669.98 10,126,297.27 1,368,217.09 公告编 号：2018-018 78 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (2)离职后福利—设定提存计 划 485,362.09 485,362.09 (3)辞退福利 (4)其他一年内到期的其他福 利 合 计 1,585,844.38 10,394,032.07 10,611,659.36 1,368,217.09 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,580,724.67 9,243,118.60 9,460,745.89 1,363,097.38 (2)职工福利费 256,732.34 256,732.34 (3)社会保险费 259,635.04 259,635.04 其中：医疗保险费 236,024.16 236,024.16 工伤保险费 5,944.37 5,944.37 生育保险费 17,666.51 17,666.51 (4)住房公积金 149,184.00 149,184.00 (5)工会经费和职工教育经费 5,119.71 5,119.71 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 小 计 1,585,844.38 9,908,669.98 10,126,297.27 1,368,217.09 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 466,507.89 466,507.89 (2)失业保险费 18,854.20 18,854.20 (3)企业年金缴费 小 计 485,362.09 485,362.09 (十九) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 1,667,127.75 城市维护建设税 61,771.71 113,229.80 企业所得税 82,339.54 公告编 号：2018-018 79 项 目 期末数 期初数 教育费附加 29,087.29 48,527.05 地方教育附加 15,035.36 32,351.37 代扣代缴个人所得税 43,508.08 37,868.59 副食品调控基金 2.29 2.29 合 计 231,744.27 1,899,106.85 (二十) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 6,021.28 5,621.09 (二十一) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 23,546.60 280,475.52 押金、保证金 26,882.59 26,882.59 其他 59,704.54 56,603.91 合 计 110,133.73 363,962.02 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十二) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,540,000.00 30,540,000.00 (二十三) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 9,023,995.03 9,023,995.03 (二十四) 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 35,338.80 204,410.80 239,749.60 公告编 号：2018-018 80 (二十五) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 302,958.87 261,937.30 加：年初未分配利润调整 -63,175.58 -333,590.23 调整后本年年初余额 239,783.29 -71,652.93 加：本期净利润 2,044,108.01 315,994.17 减：提取法定盈余公积 204,410.80 4,557.95 应付普通股股利 期末未分配利润 2,079,480.50 239,783.29 2．调整期初未分配利润明细 由于重要前期差错更正，影响期初未分配利润-63,175.58 元。 (二十六) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 33,377,076.70 23,049,537.05 35,205,720.28 25,789,274.99 其他业务收入 29,774.97 4,963.45 合 计 33,406,851.67 23,049,537.05 35,210,683.73 25,789,274.99 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 技术服务 9,093,871.32 5,687,777.07 17,921,202.67 11,988,663.59 技术开发 17,263,815.05 12,105,118.87 5,935,222.82 3,850,222.62 系统集成 4,414,613.44 3,190,880.85 10,513,712.68 9,271,672.26 软硬件销售 2,604,776.89 2,065,760.26 835,582.11 678,716.52 小 计 33,377,076.70 23,049,537.05 35,205,720.28 25,789,274.99 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 成都信通信息技术有限公司 7,500,000.00 22.45 国电大渡河猴子岩水电建设有限公司 3,765,219.78 11.27 公告编 号：2018-018 81 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 国电大渡河大岗山水电开发有限公司 2,734,765.68 8.19 华大天元（北京）科技股份有限公司 2,641,509.41 7.91 国电大渡河流域水电开发有限公司 2,408,932.90 7.21 小 计 19,050,427.77 57.03 (二十七) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 66,031.29 159,448.22 教育费附加 28,299.13 68,334.95 地方教育附加 18,866.08 45,556.64 印花税 49.50 1,930.00 合 计 113,246.00 275,269.81 注：计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十八) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 291,338.29 351,423.18 后期维护费 259,226.24 335,328.80 广告服务费 146,194.40 413,903.64 办公费 115,673.30 421,207.33 差旅费 66,045.85 267,742.95 业务招待费 63,607.80 93,946.00 投标费用 56,413.96 5,517.94 会议费 41,880.34 其他 55,752.50 7,170.00 合 计 1,054,252.34 1,938,120.18 (二十九) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,991,063.07 3,352,016.89 公告编 号：2018-018 82 项 目 本期数 上年数 研发支出 1,728,303.04 2,176,827.64 中介机构服务费 554,606.28 1,568,078.78 房租费 523,500.00 511,224.00 差旅费 211,868.04 242,793.60 办公费 210,404.52 246,225.97 业务招待费 203,234.03 227,511.69 长期待摊费用 169,515.75 290,598.24 物管费 138,304.73 141,489.04 交通费 134,740.05 64,242.96 折旧费用 132,600.17 115,603.08 汽车费用 56,045.85 57,152.90 摊销费用 4,700.04 4,700.04 税金 9,787.46 其他 118,372.72 137,525.06 合 计 8,177,258.29 9,145,777.35 (三十) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 208,946.48 42,584.01 减：利息收入 80,097.52 78,471.24 减：财政贴息 106,600.00 手续费支出 11,032.40 19,248.85 其他 110,000.00 合 计 143,281.36 -16,638.38 注：计入本期财务费用的政府补助情况详见附注五(四十)“政府补助”之说明。 (三十一) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 166,495.85 -311,337.74 公告编 号：2018-018 83 (三十二) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 586,553.91 23,633.62 其他投资收益 42,561.08 81,261.65 合 计 629,114.99 104,895.27 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 成都太阳高科技有限责任公司 1,083,627.49 37,290.40 本期被投资单位净利润变动 成都云数环能科技有限公司 -22,471.80 -13,656.78 本期被投资单位净利润变动 成都大汇物联科技有限公司 -474,601.78 本期被投资单位净利润变动 四川健能智新科技有限公司 本期被投资单位净利润变动 小 计 586,553.91 23,633.62 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十三) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股 权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的收益 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -2,375.76 113.00 其中：固定资产 -2,375.76 113.00 在建工程 生产性生物资产 无形资产 债务重组中因处置非流动资产产生的收益 非货币性资产交换产生的收益 (三十四) 其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 成都高新区社保局付稳岗补贴 17,251.63 与收益相关 成都市名优产品供需企业联盟“2017 年德国 电子展”补贴款 16,000.00 与收益相关 成都市高新区创新创业服务中心扶持资金 12,160.00 与收益相关 公告编 号：2018-018 84 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 成都高新技术产业开发区科技局火炬计划统 计企业补贴 5,000.00 与收益相关 高新技术产业开发区与新经济发展局软著补 助（200※7 个） 1,400.00 与收益相关 合 计 51,811.63 注：计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(四十)“政府补助”之说明 。 (三十五) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 753,100.00 1,915,804.19 罚没及违约金收入 非流动资产毁损报废利得 其他 0.50 0.50 合 计 753,100.50 1,915,804.19 0.50 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 高新区财政金融局股权融资补贴 750,000.00 与收益相关 高新区财政金融局“信用评级”补贴 3,100.00 与收益相关 合 计 753,100.00 (三十六) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 赔偿金、违约金 8,000.00 40,000.00 8,000.00 税收滞纳金 2,965.17 其他 5,369.98 合 计 8,000.00 48,335.15 8,000.00 (三十七) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 107,298.51 公告编 号：2018-018 85 项 目 本期数 上年数 递延所得税费用 -24,974.38 46,700.66 合 计 82,324.13 46,700.66 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 2,126,432.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 318,964.82 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -87,983.09 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,984.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -35,045.38 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除所得税影响 -129,622.73 所得税费用 107,298.51 (三十八) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 财务费用-利息收入 80,097.52 78,471.24 除税收返还外的政府补助 804,911.63 1,713,510.00 履约保证金、质保金 585,282.76 484,093.95 其他 120,391.46 498,539.82 合 计 1,590,683.37 2,774,615.01 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 4,531,123.77 5,663,282.32 财务费用-手续费支出 11,032.40 19,248.85 其他 8,249.05 合 计 4,550,405.22 5,682,531.17 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 公告编 号：2018-018 86 项 目 本期数 上年数 财政贴息 106,600.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 成都太阳高科技有限责任公司借款 2,000,000.00 购买银行理财产品 2,000,000.00 合 计 4,000,000.00 (三十九) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,044,108.01 315,994.17 加：资产减值准备 166,495.85 -311,337.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 132,600.17 115,603.08 无形资产摊销 4,700.04 4,700.04 长期待摊费用摊销 169,515.75 328,756.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 2,375.76 -113.00 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 102,346.48 48,205.10 投资损失(收益以“－”号填列) -629,114.99 -23,633.62 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -24,974.38 46,700.66 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -6,132,978.96 -7,885,049.25 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 8,926,549.33 -8,591,980.19 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -13,597,639.11 18,567,969.87 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的损 失(收益以“－”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,836,016.05 2,615,815.36 公告编 号：2018-018 87 项 目 本期数 上年数 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,466,900.74 23,495,904.57 减：现金的期初余额 23,495,904.57 9,006,195.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,029,003.83 14,489,709.44 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 7,466,900.74 23,495,904.57 其中：库存现金 571.91 12,798.50 可随时用于支付的银行存款 7,466,328.83 23,483,106.07 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 7,466,900.74 23,495,904.57 注：现金流量表补充资料的说明： 2016 年度现金流量表中现金期末数为 23,495,904.57 元，2016 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 24,171,673.67 元，差额 675,769.10 元，系现金流量表现金期末数 扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金 675,769.10 元。 (四十) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 高新区财政金融局股 补贴 2017 年 750,000.00 营业外收入 营业外收入 750,000.00 成都高新区社保局付 稳岗补贴 2017 年 17,251.63 其他收益 其他收益 17,251.63 成都市名优产品供需 企业联盟“2017 年德 国电子展”补贴款 2017 年 16,000.00 其他收益 其他收益 16,000.00 公告编 号：2018-018 88 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 成都市高新区创新创 业服务中心扶持资金 2017 年 12,160.00 其他收益 其他收益 12,160.00 成都高新技术产业开 发区科技局火炬计划 统计企业补贴 2017 年 5,000.00 其他收益 其他收益 5,000.00 高新区财政金融局“信 用评级”补贴 2017 年 3,100.00 营业外收入 营业外收入 3,100.00 高新技术产业开发区 与新经济发展局软著 补助（200※7 个） 2017 年 1,400.00 其他收益 其他收益 1,400.00 财政贴息 2017 年 106,600.00 财务费用 财务费用 106,600.00 合 计 911,511.63 911,511.63 六、在其他主体中的权益 (一) 在合营安排或联营企业中的权益 1．重要的联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 成都太阳高科技有 限责任公司 四川成都 四川成都 软件及信息 技术服务业 40.00 权益法 成都云数环能科技 有限公司 四川成都 四川成都 软件及信息 技术服务业 20.00 权益法 成都大汇物联科技 有限公司 四川成都 四川成都 软件及信息 技术服务业 34.00 权益法 四川健能智新科技 有限公司 四川成都 四川成都 软件及信息 技术服务业 40.00 权益法 2．重要联营企业的主要财务信息 期末数 / 本期数 期初数 /上年数 成都太阳高科技有 限责任公司 成都大汇物联科技 有限公司 成都太阳高科技有 限责任公司 成都大汇物联科技 有限公司 资产合计 21,669,275.63 13,145,053.05 9,220,483.79 负债合计 15,127,749.15 4,540,940.64 5,682,266.43 所有者权益合计 6,541,526.48 8,604,112.41 3,538,217.36 按持股比例计算 的净资产份额 4,212,218.47 2,925,398.22 3,010,894.82 调整事项 --内部交易未实 现利润 -117,696.16 对联营企业权益 投资的账面价值 4,094,522.31 2,925,398.22 3,010,894.82 净利润 3,003,309.12 -1,395,887.59 93,226.00 公告编 号：2018-018 89 七、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 自然人李卫阳持有本公司 32.57%股份，自然人李晓路持有本公司 25.79%股份，李卫 阳是公司法人兼董事长，李晓路是董事兼总经理，两人已签订一致行动协议，为本公司的 实际控制人。 2．本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见本附注六(一)“在合营安排或联营企业中的权益”。 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 成都太阳高科技 有限责任公司 技术服务 市场价 3,348,907.80 182,638.93 成都云数环能科 技有限公司 技术服务 市场价 339,805.83 成都云数环能科 技有限公司 材料采购 市场价 50,276.70 合 计 3,688,713.63 232,915.63 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 成都大汇物联科 技有限公司 技术服务 市场价 2,247,547.76 成都太阳高科技 有限责任公司 技术服务 市场价 1,545,916.12 656,790.50 合 计 3,793,463.88 656,790.50 2. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 李卫阳、罗红梅、李晓 路 四 川 能 信 科 技 股 份有限公司 3,500,000.00 2017/9/27 2018/9/26 否 李卫阳、罗红梅、李晓 路 四 川 能 信 科 技 股 份有限公司 2,000,000.00 2017/6/22 2018/6/22 否 (2)关联担保情况说明 该担保事项主要为短期借款连带责任担保，详细情况索见五、（十五）短期借款 3．关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 成都太阳高科技有限责任公司 1,000,000.00 2017/7/5 2018/7/4 成都太阳高科技有限责任公司 1,000,000.00 2017/11/10 未约定到期日 公告编 号：2018-018 90 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 成都大汇物联科 技有限公司 2,534,226.14 成都太阳高科技 有限责任公司 330,307.15 33,030.72 696,197.93 (2) 其 他 应 收 款 成都太阳高科技 有限责任公司 2,031,810.52 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 应付账款 成都太阳高科技有限责任公司 182,638.93 成都云数环能科技有限公司 145,631.07 8,400.00 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -2,375.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 911,511.63 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 公告编 号：2018-018 91 项 目 金 额 说 明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司正常经营业务无关的预或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,999.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 901,136.37 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 135,170.46 非经常性损益净额 765,965.91 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.00 0.07 0.07 公告编 号：2018-018 92 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 3.13 0.04 0.04 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 2,044,108.01 非经常性损益 2 765,965.91 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,278,142.10 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 39,839,117.12 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 40,861,171.13 加权平均净资产收益率 13=1/12 5.00% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 3.13% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 2,044,108.01 非经常性损益 2 765,965.91 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,278,142.10 期初股份总数 4 30,540,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 公告编 号：2018-018 93 项 目 序号 本期数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 30,540,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.07 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.04 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 四川能信科技股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 公告编 号：2018-018 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川能信科技股份有限公司董事会秘书办公室。