870772_2019_和声钢琴_2019年年度报告_2020-03-26.txt

1 2019 年度报告 和声钢琴 NEEQ : 870772 福州和声钢琴股份有限公司 Fuzhou Harmony Piano Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年 4 月，由中国乐器协会、中商信国 际信用管理有限公司联合举办的企业信用 等级评价结果揭晓, 福州和声钢琴股份有 限公司荣获 AAA 级企业信用等级。这标志着 公司的企业信用建设在社会信用评价方面 取得了实质性的成果。 2019 年 6 月 18 日至 21 日，公司哈曼尼钢 琴精彩亮相第十六届中国·海峡项目成果交 易会，充分展示了和声·哈曼尼钢琴的独特 魅力。 2019 年 4 月，和声公司荣获中国乐器协会 授予的“社会公益先进单位”称号。 2019 年 10 月 10 日至 13 日，和声钢琴连续 十九年参加中国（上海）国际乐器展览会。 2019 年 10 月，和声钢琴获得福建省高新技 术企业培育证书。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 本公司、和声钢琴、公司 指 福州和声钢琴股份有限公司及其前身福州和声钢琴有 限公司、福州和声有限公司 福建省国资委 指 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程 指 公司现行有效之《福州和声钢琴股份有限公司章程》 华闽实业 指 福建华闽实业有限公司 华闽集团 指 福建华闽实业(集团)有限公司 明川建筑 指 明川建筑有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-006 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李年官、主管会计工作负责人黄兆曦及会计机构负责人（会计主管人员）李永航保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 福建华兴会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 竞争的风险 2019 年受整体市场影响，公司所处的钢琴生产行业面临更加严峻的市场 竞争风险。首先,全球钢琴销售市场呈现整体低迷状态。在此基础上，国 外有德国贝希斯坦﹑美国施坦威乐器、日本卡瓦依、雅马哈及韩国三益 等国际知名钢琴企业，国内有珠江钢琴、宜昌金宝、宁波海伦等国内知 名品牌钢琴厂,依托其自身品牌知名度强大的技术实力、规模、资金等优 势,在中国市场逐步扩大其市场份额；同时，小型家族式钢琴企业,通过 低质组装生产或委托代工贴牌等方式依靠低价参与市场竞争; 此外,进 口二手翻新钢琴,在国内占据一定市场。如果公司不能在保持现有的市场 份额的基础上提升产品质量,开拓新的业务领域,加快产业结构和产品结 构调整,市场竞争风险将加大。 收入下滑的风险 报告期内,公司营业收入 49,131,207.38 元，营业收入相比上年同期减少 11.76%，公司主营业务系钢琴的研发、生产及销售,钢琴属于非必需耐用 消费品,销量受到宏观经济、产业政策、国民可支配收入、品牌营销等多 方面因素影响。公司产品销售容易受到经济大环境下行趋势的影响,虽然 公司已针对性的采取了一系列的措施以进一步巩固及提升公司业绩,2019 年全年较去年同期而言，收入虽有所下滑，但利润有所上升,但若该等措 施无法继续有效推行,未来可能面临营业收入下降的风险。� 业务规模较小带来的风险 报告期内,公司营业收入 49,131,207.38 元。虽然经过多年的积累,公司 已经形成了以辽宁,吉林,河北,江苏,浙江,广东为重点,带动周边区域发 公告编号：2020-006 6 展的国内市场销售模式,但其营收规模较同行业上市公司而言偏小,市场 份额相对较低。公司目前主业较单一,导致公司体量规模较小, 营收规模 较同行业上市公司而言偏小,市场份额相对较低,抵御错综复杂市场风险 能力较弱。公司产能目前未达到饱和状态,导致公司无法形成规模效应, 各项固定支出占比偏大,毛利率偏低。若公司未来无法提升销量、扩大产 能,将可能面临在市场竞争中处于劣势以及毛利率波动的风险。 公司治理的风险 公司于 2016 年 10 月整体变更为股份公司后,制定了较为完备的《公司章 程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制 度》、《对外投资决策管理制度》等一系列的内部治理制度,建立了相对 完善、健全的公司治理机制。但公司内仍可能存在治理不规范、相应内 控制度不能有效执行的风险。 生产人员流动性风险 钢琴产业作为劳动密集型行业,生产队伍尤其是一线生产人员的稳定性 对钢琴生产的质量尤其重要。目前公司钢琴制造以机器加手工的半自动 化生产制造为主,许多工序仍需要通过工人手工生产、加工和组合。公司 现有 189 名员工中生产人员为 123 名，占员工数的 65.08%。经验丰富的 工人的稳定程度与公司产品质量有着重要关系,一线工人的流动性会对 公司的钢琴生产带来一定的风险。 股权集中风险 报告期内,公司仅有 2 名股东,其中华闽实业持有公司 75%股份,明川建筑 持有公司 25%股份,且 2 位股东均受华闽集团所实际控制。鉴于公司存在 的股份集中状况,公司控股股东华闽实业及其控制方华闽集团或将通过 其于公司的绝对控制地位对公司施加较大的影响。若华闽实业或华闽集 团利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人事、财 务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益,存在因股权 集中带来的控制风险。 部分房屋建（构）筑未办妥 权属证书的风险 报告期内,公司存在部分厂区配套设施、房屋附属设施、加盖楼层等房屋 建(构)筑未办妥产权证的情况。由于对相关法律规定缺乏认识等历史原 因,公司在相关工程建设之时未严格履行相应的建设规划、审批等手续, 因欠缺与房产证办理相关的前置性程序,根据法律规定,该等房屋建(构) 筑短期内无法办理产权。虽然该等房屋建(构)筑物权属明晰,不存在权属 争议,其均位于公司红线图内且不存在改变土地整体规划用途的情况;该 等房屋建(构)筑物不属于与公司生产经营相关的核心资产,占比公司总 资产的比重较小,可替代强、搬迁成本低且可控,公司对其不存在特殊依 赖;公司业已取得相关的项目规划,运营管理部门关于不存在重大违法违 规行为的确认;公司控股股东亦就此出具了承诺愿意就可能存在的风险 承担赔偿责任,但该等建筑物仍然可能存在被拆除的风险。 本期重大风险是否发生重大 变化： 否 公告编号：2020-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福州和声钢琴股份有限公司 英文名称及缩写 Fuzhou Harmony Piano Co.,Ltd. 证券简称 和声钢琴 证券代码 870772 法定代表人 李年官 办公地址 福州市仓山区金山工业集中区浦上园 B 区红江路 2 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曾诚 职务 董事会秘书 电话 0591-87277882 传真 0591-83848822 电子邮箱 Harmony_hs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市仓山区金山工业集中区浦上园 B 区红江路 2 号 邮编:350008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1987 年 2 月 11 日 挂牌时间 2017 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2422 制造业-文教、工美、体育和娱乐用品制造业-乐器制造-西 乐器制造 主要产品与服务项目 钢琴系列产品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 福建华闽实业有限公司 实际控制人及其一致行动人 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 公告编号：2020-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913501006113007666 否 注册地址 福州市仓山区金山工业集中区浦 上园 B 区红江路 2 号 否 注册资本 50,000,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 福建华兴会计师事务所 签字注册会计师姓名 黄国香、陈文富 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 49,131,207.38 55,679,271.60 -11.76% 毛利率% 19.71% 13.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 700,409.86 -636,833.82 209.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 641,652.07 -628,745.41 202.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.24% -1.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.1% -1.11% - 基本每股收益 0.014 -0.01 240.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 73,216,449.04 70,632,651.30 3.66% 负债总计 15,976,745.46 14,423,357.58 10.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,239,703.58 56,209,293.72 1.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.12 1.79% 资产负债率%（母公司） 21.82% 20.42% - 资产负债率%（合并） 21.82% 20.42% - 流动比率 3.66 3.8171 - 利息保障倍数 - 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合 列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -398,555.13 -1,501,709.82 73.46% 应收账款周转率 4.78 5.7600 - 存货周转率 1.16 1.5900 - 公告编号：2020-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 3.66% -1.75% - 营业收入增长率% -11.76% 10.43% - 净利润增长率% 209.98% -134.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 计入负债的优先股数量 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,459.11� 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 22,780.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 83,721.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,035.73 非经常性损益合计 88,007.05 所得税影响数 29,249.26 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 58,757.79 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 公告编号：2020-006 11 单位：元 1. 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名 称和金额） 2017 年，财政部颁布了修订的 《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》、《企业会 计准 则第 23 号——金融资产 转移》、 《企业会计准 则第 24 号 ——套期保值》以及《企业会计 准则 第 37 号——金融工具列 报》，并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金 融工具相关会计准则。本公司自 规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（1） 根据财政部于 2019 年 4 月发布的 《关于修订印发 2019 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号）文件和 2019 年 9 月发布的《关于修订印发合并财 务报表格式（2019 版）的通知》 （财会[2019]16 号），本公司对 财务报表格式进行修订，并采用 追溯调整法变更了相关财务报表 列报。 已经董事会审议批准 详见其他说明（2） 其他说明： （1）财政部 2017 年 3 月发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》 (财 会[2017]9 号)，2017 年 5 月发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号）。新金 融工具准则对公司存在重要影响的变化主要包括： A．新金融工具准则要求公司应根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B．新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型，该模型 适用于以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺及财务担保合同。 C．新金融工具准则降低了套期会计的适用门槛，提升了套期会计的适用性，将套期会计和企业风险管 理更加紧密结合。 新金融工具准则具体政策详见附注 三、（十）。 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息， 不对比较财务报表追溯调整，此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。相应会计报表项目变动详见 附注 三、（三十一）3.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务 报表相关项目情况。 （2）本次报表格式会计政策变更，除上述准则涉及项目变更外，将“应收票据及应收账款”拆分为“应 公告编号：2020-006 12 收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付账款”与“应付票据”列示。 此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，对 2018 年度 的财务报表列报项目的期末余额进行追溯调整具体如下： 项目 调整前金额 调整后金额 变动额 应收票据及应收账款 8,490,076.39 -8,490,076.39 应收票据 应收账款 8,490,076.39 8,490,076.39 应付票据及应付账款 6,504,087.40 -6,504,087.40 应付票据 应付账款 6,504,087.40 6,504,087.40 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 单位：元 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2020-006 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家拥有 30 余年生产历史的海峡西岸最大的乐器制造基地，系为钢琴生产、销售和售后提供 一体化服务的钢琴制造厂商，也是国内首家中外合资的国有控股钢琴制造企业。公司自成立以来，始终 坚持自主品牌钢琴的研发、生产与销售。报告期内，公司共拥有 31 项专利，其中发明专利技术 3 项， 实用新型专利技术 22 项，外观设计专利技术 6 项，另有 6 项实用新型专利已进入实质审查阶段，并大 部分已运用于生产之中并内化为公司钢琴产品核心技术之重要组成部分。公司采取“零部件采购+自主 加工”的生产模式，并主要采用线下短渠道链经销模式——即与各地的经销商（主要是各地知名的琴行） 签订经销协议，由经销商向公司采购产品，再由经销商销售给终端消费者。公司经销渠道覆盖全国（除 西藏）各省市重点城市，并由经销商辐射周边区域形成点到面的立体经销体系，同时始终保有钢琴出口， 获得境外客户较高赞誉。经过多年的技术积淀和科技创新，公司在业内已有较高知名度，产品及服务已 逐步获得国内外客户的认可，赢得较好的市场口碑，以此持续地获得现金流和利润，同时积极拓展教育 培训领域，谋求从单纯“工业制造”向“工业制造+文化传播”的新型商业模式转型。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司所处的乐器制造行业整体运行稳中有进，行业全年主营业务收入、实现利润、出口交货 值等主要指标增幅均高于轻工业平均水平，充分反映出乐器市场需求潜力很大。公司致力于推动主营业 务领域做强做大的同时，借助新三板挂牌，努力转变经营模式，拓宽渠道。报告期内公司具体经营情况 概述如下： 一、完善公司内部治理，提高各项风险防控能力 报告期内，公司严格依照新三板挂牌企业内部治理规范要求，进一步完善法人治理结构，细化内控各项 管理并严格规范运作，确保各项工作都有章可循；“三会”的召开程序、议事程序、提案、表决程序等 严格执行公司“三会”议事规则，并及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务，有效地提高了公司 治理水平和决策的科学性，有效地识别和控制经营中的重大风险，保障了全体股东的合法权益，从而促 进公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 二、按照公司整体战略部署，调整经营策略，实现公司平稳发展 报告期内，公司总资产为 73,216,449.04 元，比期初 70,632,651.30 元增加 2,583,797.71 元，增加 3.66%， 主要原因是期末存货较上期末大幅增加 15.02%。公司总负债为 15,976,745.46 元，比期初的 14,423,357.58 元增加 1,553,387.88 元，增加 10.77%，主要原因是应付账款、应付职工薪酬增加。公司现金及现金等价 物增加净额为-1,894,961.2 元，与上年同期-3,215,614.35 元增加 1,320,653.15 元，其中经营活动产生的现 金流量净额为-398,555.13 元，与上年同期-1,501,709.82 元，净流出减少 1,103,154.69 元，相较于经营现 公告编号：2020-006 14 金流入减少幅度而言，经营现金流出减少幅度较大，主要是公司采购外壳板、代工商品等原材料有所减 少，导致购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少。投资活动产生的现金流量为-1,496,004.79， 较比上年同期-1,709,875.18 元增加 213,870.39 元，主要原因是购买的固定资产以及理财产品的现金比去 年减少。 本期公司实现营业收入 49,131,207.38 元，实现净利润 700,409.86 元。营业收入相比上年同期减少 11.76%， 主要原因系公司主营业务钢琴销量比上年同期减少所致；净利润 700,409.86 元相比上年同期-636,833.82 元增加 1,337,243.68 元，增加 209.98%，主要原因系今年产品提价及国家今年降税措施，导致产品销售 毛利比去年提高 5.89%。 二、业务发展情况 报告期内，公司继续秉持“精品管理”、“精品品质”、“精品品牌”、“精品销售”的发展思路，坚 持以品质赢得市场，并加大产品研发投入，丰富产品结构。同时，通过代工国际一线钢琴品牌，促进公 司品牌宣传。具体措施为： 1、抓“精品管理”，通过管理创效益 报告期内，公司通过运用两化融合（工业化与信息化融合）管理体系，提升信息化辅助企业经营、管理 和决策效果，优化流程，实现从市场需求、计划下达、原材料采购、产品生产到入库全过程管控，减少 时间浪费，进一步提升公司内部“精细化管理”水平。 2、抓“精品品质”，通过品质争市场 坚持产品技术创新，通过技改提升品质。报告期内，公司增加生产设备投入并进行生产环境改造，提高 产品生产加工精度及标准化水平，提升劳动效率。报告期内，公司以 ISO-9001 质量管理体系认证为抓手， 严格执行 ISO 品控要求，加强钢琴生产工艺流程品质管控，通过品质管理提升产品品质。多年来，公司 产品品质在行业内均保持较高水平。 3、抓“精品品牌”，通过推广立品牌 报告期内，和声“哈曼尼”钢琴已经连续 10 年成为福建省艺术高考指定用琴，先后成为福建师大音乐 院校、职业院校技能大赛指定用琴；与部分经销商联合举办现场团购活动，践行企业社会责任、贡献行 业力量、实现厂商合作共赢；参加上海国际乐器、福建旅游生活展等系列活动，结合音乐会、大师班、 钢琴比赛等活动，极大的拓展了公司品牌影响力；公司进一步加强网络等自媒体平台的宣传推广力度， 结合天猫等平台开展宣传活动，拓展品牌知名度，使精品品牌形象得到广泛传播。 4、抓“精品销售”，通过拓展促销售 报告期内，公司注重改变营销理念，强化服务理念，着重提升区域销售人员的市场判断力、营销能力； 对外在稳定现有优质客户的基础上，加大市场开发整合力度，优化经销商结构，深入三、四线城市细分 市场开发，通过政策鼓励、渠道建设等手段培育一批中型主力客户，打造合作共赢的营商环境，最终实 现精品销售目标。 5、与国际知名钢琴品牌强强联合，提升和声品牌形象 报告期内，和声钢琴通过自身在业界良好的口碑和技术实力，进一步深入与德国“SAUTER”钢琴副牌“CARL JOHANN”的代工合作业务。参股子公司产品洛尔菲钢琴已投入市场，对和声公司打造高端产品、商业模 式创新等工作起到良好的助推作用。 三、技术研发情况 报告期内，公司根据市场需求变化及个性化定制需求，加大自主设计的新品项目研发投入，技术研发继 续保持稳定的势头，新研发各类工装模具；申报 5 项国家新专利；研发出四个型号六款不同系列的新产 品。 四、社会荣誉 报告期内，公司获得“中国乐器行业 50 强”、 “钢琴制造 10 强”、 中国乐器协会“社会公益先进单 位”荣誉称号；2019 年 4 月，由中国乐器协会、中商信国际信用管理有限公司联合举办的企业信用等级 评价结果揭晓, 福州和声钢琴股份有限公司荣获 AAA 级企业信用等级。这标志着公司的企业信用建设在 社会信用评价方面取得了实质性的成果；2019 年福建省百万职工“五小”创新大赛三等奖；福建省高新 技术企业培育证书。 综上，报告期内，公司主营业务发展整体保持平稳发展态势。 公告编号：2020-006 15 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 10,287,833.23 14.05% 12,182,794.43 17.25% -15.55% 应收票据 应收账款 9,350,973.03 12.77% 8,490,076.39 12.02% 10.14% 存货 36,232,364.24 49.49% 31,499,765.65 44.60% 15.02% 投资性房地产 长期股权投资 723,077.48 0.99% 固定资产 12,719,470.84 17.37% 14,479,100.45 20.50% -12.15% 在建工程 短期借款 长期借款 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合 列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 资产负债项目重大变动原因： 货币资金比上年末减少 15.55%是因为本年末应收款回款比去年少。 应收账款比去年同期增加 10.14%是因为本年赊销较多。 存货比去年增加 15.02%，是因为本年年初涨价导致客户订单减少，造成产品较去年有所积压。 固定资产比去年减少 12.16%是因为计提当年折旧所致。 长期股权投资增长 100%是因为本年投资洛尔菲钢琴（广州）有限公司所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 49,131,207.3 8 - 55,679,271.60 - -11.76% 营业成本 39,447,844.7 1 80.29% 47,983,494.04 86.18% -17.79% 毛利率 19.71% - 13.82% - - 销售费用 2,621,221.74 5.34% 3,107,434.83 5.58% -15.65% 管理费用 2,300,027.18 4.68% 2,325,319.95 4.18% -1.09% 研发费用 2,431,341.57 4.95% 2,006,767.86 3.60% 21.16% 财务费用 9,586.85 0.02% 4,782.04 0.01% 100.48% 信用减值损失 -204,097.36 -0.42% -158,329.00 -0.28% -28.91% 资产减值损失 -162,921.83 -0.33% 其他收益 23,336.61 0.05% 40,520.00 0.07% -42.41% 投资收益 -393,200.63 -0.80% 126,244.76 0.23% -411.46% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 -1,459.11 0.00% -66,347.92 -0.12% 97.80% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 公告编号：2020-006 16 营业利润 922,894.55 1.88% -529,925.84 -0.95% 274.16% 营业外收入 21,397.66 0.04% 16,609.03 0.03% 28.83% 营业外支出 38,990.00 0.08% 96,510.42 0.17% -59.60% 净利润 700,409.86 1.43% -636,833.82 -1.14% 209.98% 项目重大变动原因： 营业收入比去年减少11.76%是因为今年年初涨价导致客户订单减少。 营业成本减少17.79%是因为今年销售收入减少导致相应结转的成本减少。 销售费用减少15.65%是因为今年年促销活动开支比去年减少。 研发费用比去年增加21.16%是因为今年年加大研发的投入，研发用的材料多领，研发人员薪酬增加所致。 财务费用增加100.48%是因为今年的存款利息有所减少。 信用减值损失比上年增加28.91%上是因为应收账款增加导致计提的坏账准备相应增加。 资产减值损失增加100%是因为今年一部材料计提跌价准备所致。 其他收益比去年减少42.41%是因为今年累计购买的理财产品比去年减少其相应的理财产品收益减少 投益收益比去年减少411.46%是因为今年采用权益法核算而确认投资的洛尔菲钢琴（广州）有限公司经 营发生119.23万亏损的40%（47.69万）所致。 资产处置收益比去年增加97.8%是因为今年报废的固定资产较少。 营业利润比去年增长274.16%是因为今年产品提价及国家今年降税措施，导致产品销售毛利比去年提高 5.89%。 营业外收入比去年增长28.83%是因为今年年收到的物流索赔款比去年多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 48,986,195.60 55,614,808.98 -11.92% 其他业务收入 145,011.78 64,462.62 124.95% 主营业务成本 39,367,304.78 47,973,122.36 -15.47% 其他业务成本 80,539.93 10,371.68 676.54% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 钢琴销售收入 48,986,195.60 99.70% 55,614,808.98 99.88% -11.92% 其它 145,011.78 0.30% 64,462.62 0.12% 124.95% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 安徽 1,831,101.72 3.75% 2,173,562.07 3.93% -0.18% 北京 78,103.45 0.16% 249,827.59 0.45% -0.29% 福建 5,681,426.34 10.99% 4,714,218.10 8.53% 2.46% 甘肃 132,500.00 0.27% 307,734.48 0.56% -0.29% 广东 4,703,950.86 9.64% 3,994,886.77 7.23% 2.41% 广西 742,353.45 1.52% 750,309.05 1.36% 0.16% 公告编号：2020-006 17 贵州 318,684.48 0.65% 200,431.03 0.36% 0.29% 海南 257,586.21 0.53% 93,534.48 0.17% 0.36% 河北 1,807,043.97 3.70% 2,924,219.83 5.29% -1.59% 河南 1,506,278.45 3.09% 1,458,770.69 2.64% 0.45% 黑龙江 1,308,315.52 2.68% 413,991.38 0.75% 1.93% 湖北 1,281,856.03 2.63% 984,878.45 1.78% 0.85% 湖南 593,537.07 1.22% 784,017.24 1.42% -0.20% 吉林 3,969,449.14 8.13% 773,525.86 1.40% 6.73% 江苏 833,425.86 1.71% 3,917,143.10 7.09% -5.38% 江西 2,228,632.76 4.57% 1,051,581.90 1.90% 2.67% 辽宁 743,301.72 1.52% 2,363,895.69 4.28% -2.76% 内蒙古自治区 0.00 0.00% 1,207,339.66 2.18% -2.18% 青海 74,048.27586 0.15% 0.00 0.00% 0.15% 山东 2,461,821.55 5.04% 2,233,684.48 4.04% 1.00% 山西 1,255,284.48 2.57% 624,052.59 1.13% 1.44% 陕西 416,875.00 0.85% 776,631.03 1.41% -0.56% 上海 12,419,448.28 25.44% 16,171,155.17 29.26% -3.82% 四川 537,325.00 1.10% 926,560.34 1.68% -0.58% 天津 1,490,458.62 3.05% 1,842,795.69 3.33% -0.28% 新疆维吾尔自 治区 383,987.07 0.79% 292,043.10 0.53% 0.26% 云南 1,281,158.62 2.62% 1,907,508.62 3.45% -0.83% 浙江 713,253.45 1.46% 1,926,883.62 3.49% -2.03% 重庆 80,000.00 0.16% 193,706.03 0.35% -0.19% 总计 49,131,207.38 100.00% 55,258,888.06 100.00% 0.00% 收入构成变动的原因： 收入构成无重大变动，其他业务比去年增长124.95%主要是售后服务取得的收入比去年有较大幅度增长 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 雅登音响乐器(上海)有限公司 10,407,470.00 18.29% 否 2 上海美泽嘉乐欧歌钢琴有限公司 3,999,090.00 7.03% 否 3 洛尔菲钢琴(广州)有限公司 1,926,780.00 3.39% 是 4 天津市西青区启点乐器商行 1,728,932.00 3.04% 否 5 苏州荣盛文化传播有限公司 1,704,593.00 3.00% 否 合计 19,766,865.00 34.75% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 森鹤乐器股份有限公司 9,105,145.82 23.91% 否 2 浙江富丽科技创业有限公司 2,386,343.00 6.27% 否 3 台州市均华乐器股份有限公司 2,233,196.50 5.86% 否 公告编号：2020-006 18 4 宁波四海琴业有限公司 2,139,892.90 5.62% 否 5 德清县华欧钢琴有限公司 1,902,151.79 4.99% 否 合计 17,766,730.01 46.65% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -398,555.13 -1,501,709.82 73.46% 投资活动产生的现金流量净额 -1,496,004.79 -1,709,875.18 12.51% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 73.46%主要是公司采购外壳板、代工商品等原材料有所减 少，导致购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少。 投资活动产生的现金流量净额为比上年同期增加 12.51%，主要原因是购买的固定资产以及投资支付的现 金比去年减少。 现金及现金等价物净增加额为-18,94,961.2 元，净利润为 700,409.86 元。出现这种情况主要是今年增 加洛尔菲钢琴（广州）有限公司投资 120 万及应收账款比去年增加 86 万导致现金净流出。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司设立了一家参股子公司：洛尔菲钢琴（广州）有限公司。该参股公司为公司与维尔音乐文 化（广州）有限公司合资设立的销售公司，注册资本 300 万元，和声钢琴持股 40%，维尔音乐文化（广 州）有限公司持股 60%。该公司已于 2019 年 1 月 29 日取得工商营业执照。 委托理财及衍生品投资情况 报告期内在董事会、股东大会决议限额内滚动购买银行理财产品 12,000,000 元，滚动收回银行理财产 品 17,000,000 元，期末银行理财产品净额 2,000,000 元，产生投资收益 83,721.89 元。 上述购买理财产品的行为通过了公司第一届董事会第七次会议决议及 2017 年年度股东大会决议。报告 期内，公司投资额度累计最高不超过人民币 500 万元(含 500 万元),即在投资期限内任一时点持有未到 期投资产品总额不超过人民币 500 万元。公司投资额度在董事会、股东会的授权范围之内。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名 称和金额) 2017 年，财政部颁布了修订的 《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》、《企业 会计准 则第 23 号——金融资 产转移》、《企业会计准 则第 24 号——套期保值》以及《企业会 已经董事会审议批准 详见其他说明（1） 公告编号：2020-006 19 计准则 第 37 号——金融工具 列报》，并要求境内上市的企业 自 2019 年 1 月 1 日起施行 新金融工具相关会计准则。本公 司自规定之日起开始执行。 根据财政部于 2019 年 4 月发布 的《关于修订印发 2019 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）文件和 2019 年 9 月发布的《关于修订印发合 并财务报表格式（2019 版）的通 知》（财会[2019]16 号），本公 司对财务报表格式进行修订，并 采用追溯调整法变更了相关财 务报表列报。 已经董事会审议批准 详见其他说明（2） 其他说明： （1）财政部 2017 年 3 月发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》 (财 会[2017]9 号)，2017 年 5 月发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号）。新金 融工具准则对公司存在重要影响的变化主要包括： A．新金融工具准则要求公司应根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B．新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型，该模型 适用于以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺及财务担保合同。 C．新金融工具准则降低了套期会计的适用门槛，提升了套期会计的适用性，将套期会计和企业风险管 理更加紧密结合。 新金融工具准则具体政策详见附注 三、（十）。 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息， 不对比较财务报表追溯调整，此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。相应会计报表项目变动详见 附注 三、（三十一）3.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务 报表相关项目情况。 （2）本次报表格式会计政策变更，除上述准则涉及项目变更外，将“应收票据及应收账款”拆分为“应 收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付账款”与“应付票据”列示。 此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，对 2018 年度 的财务报表列报项目的期末余额进行追溯调整具体如下： 项目 调整前金额 调整后金额 变动额 应收票据及应收账款 8,490,076.39 -8,490,076.39 应收票据 应收账款 8,490,076.39 8,490,076.39 应付票据及应付账款 6,504,087.40 -6,504,087.40 应付票据 应付账款 6,504,087.40 6,504,087.40 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 三、 持续经营评价 根据对国内及国际乐器行业尤其是钢琴市场发展态势分析，2020 年，公司预计钢琴市场将继续保持平稳 公告编号：2020-006 20 向上发展，国家宏观政策关于促进文化大发展、大繁荣的推动及广大人民群众日益增长的精神文化需求 将刺激乐器产品市场需求进一步得到释放。就音乐文化产业来说，产品的市场规模稳步上升，持续拉动 音乐教育培训产业规模迅速扩张。数据显示，目前我国乐器制造企业 5000 余家，90% 为 中小企业，规 模以上生产企业 300 余家。其中，乐器规模以上企业主营业务收入由 1989 年的 18.86 亿元飙升至 2017 年的 374.94 亿元， 2019 年，中国共生产钢琴 35.85 万架，同比增长了 10.67%，其中立式钢琴 33.97 万架，同比增长了 11.14%，三角钢琴 1.87 万架，同比增长了 6.24%，钢琴年产量连续 17 年保持 30 万 架以上高位运行，占全球总量 75% 以上。近年来，国内音乐教育产业发展方兴未艾，各类音教机构如 雨后春笋，遍布大中小城市。目前中国市场上已有琴行 2 万多家，90% 以上都有音乐培训项目。据《中 国音乐产业发展总报告》 数据，2017 年，社会音乐考级培训、艺术高考音乐培训的总产值为 792 亿元， 同比增长 4.6%。其中，音乐类艺考报名人数约为 12.8 万人，艺考音乐培训产值 64 亿元，同比增长 12.3%； 音乐考级报名人数达 140 万人，考级培训总值约为 728 亿元。音乐教育培训产业规模呈明显上升趋势， 中国乐器消费市场潜力无限。 本期公司实现营业收入 49,131,207.38 元，相比上年同期减少 11.76%，净利润 700,409.86 元，相比 上年同期增加 209.98%。公司资产负债率 21.82 %，公司负债率较低，不存在不能偿还债务的风险。流动 比率 3.66，经营性净现金流-398,555.13 元，具有较好的营运能力和现金获取能力。 综上，公司所属行业符合国家长期发展战略，在未来拥有持续发展的能力，公司能在不断完善治理结构 的基础上，通过转变经营模式、技术创新、产业链延伸发展等科学发展战略规划，实现公司稳健持续发 展，且不会发生重大影响。 报告期内，并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争的风险 公司所处的钢琴生产行业 2019 年面临着更加严峻的市场竞争风险，受经济大环境下行压力影响，全球 钢琴销售市场呈结构性下滑趋势。在此基础上，以美国施坦威乐器、日本雅马哈、卡瓦依等国际知名钢 琴企业及以珠江、海伦等国内知名钢琴品牌利用其品牌影响力、规模及产业链效应、资金等优势,在市场 竞争中保持着一定的竞争力;此外,其他小型家族性钢琴企业则将业务重心集中在低档产品,依靠价格手段 参与市场竞争。如果公司不能在保持现有的市场份额的基础上提升产品竞争优势,开拓新的业务领域,加 快产业结构和产品结构调整,将面临较大的市场竞争风险。 应对措施：面对激烈的市场竞争，公司积极转变经营模式，拓宽渠道，一方面，恪守做好产品品质是企 业发展生命线的经营发展理念，继续做精做细自有钢琴品牌，并通过工艺改良、技术创新、配置提升等 措施努力增加产品附加值，通过创新促效益；另一方面，公司通过参股设立合资子公司，拓宽营销渠道， 增加业绩增长点；同时，公司积极接洽“教育”、“文化传媒”等战略性新兴产业项目，通过向产业链 上、下游延伸加强多元化经营，不断提升市场竞争力和影响力。 2、收入下滑的风险 报告期内,公司营业收入 49,131,207.38 元，营业收入相比上年同期减少 11.76%，公司主营业务系钢琴的 研发、生产及销售,钢琴属于非必需耐用消费品,销量受到宏观经济、产业政策、国民可支配收入、品牌 营销等多方面因素影响。公司产品销售容易受到经济大环境下行趋势的影响,虽然公司已针对性的采取了 一系列的措施以进一步巩固及提升公司业绩,2019 年较去年同期而言，收入虽有所下滑，但利润有所上 升,但若该等措施无法继续有效推行,未来可能面临营业收入下降的风险。 应对措施：公司为应对利润下滑的风险采取了以下措施：（1）深入细分市场开发，促进产品销售，增 加营收；（2）加强核心经销商的业务关系维护及服务，以终端客户市场的需求为导向，加强产品品牌 宣传及市场投入；（3）技术创新与新品研发促进产品升级，提升毛利率水平；（4）代工业务收入。 3、业务规模较小带来的风险 2019 年公司营业收入为 49,131,207.38 元。虽然经过多年的市场培育积累,公司已经形成了以东北、华东、 华南等区域一、二线城市为重点,带动周边区域协同发展的国内市场销售模式,但因主业单一，营收规模 较同行业上市公司而言偏小,市场份额相对较低,抵御错综复杂市场风险能力较弱。公司产能目前未达到 饱和状态,导致公司无法形成规模效应,各项固定支出占比偏大,毛利率偏低。若公司未来无法提升销量、 扩大产能,将可能面临在市场竞争中处于劣势以及毛利率波动的风险。 公告编号：2020-006 21 应对措施：公司从产品端、市场端及延伸产业链等多方面入手，促进业务体量增长。 4、生产人员流动性风险 钢琴产业作为劳动密集型行业,生产队伍尤其是一线生产人员的稳定性对钢琴生产的质量较为重要。目前 公司钢琴制造以机器设备加手工制造为主,许多工序仍需要通过工人手工生产、加工和组合。公司现有 189 名员工中生产人员为 123 名,占总员工数的 64.82%。因此经验丰富的工人的稳定程度与公司生产出来 钢琴的质量有着一定程度的关系。一线工人的流动性会对公司的钢琴生产带来一定的风险。 应对措施：公司已充分认识到生产人员的稳定性对生产经营的重要性，并通过以下两个方面以尽量减少 其流动性影响：一方面，由于钢琴生产、加工所需原料有木材等易燃物质，因此公司通过严格、规范的 管理制度，保证钢琴生产过程及存放过程中环境的安全，提高了员工的生产过程中的安全意识，为员工 创造安全、良好的生产环境；另一方面，公司主动结合市场行情完善员工的工资、福利和保障制度，注 重企业文化建设及团队建设，为员工创造良好、稳定的工作环境，增加员工的归属感及责任意识。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 10 月整体变更为股份公司后,制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资决策管理制度》等一系列的内部治理制度,建立 了相对完善、健全的公司治理机制。但由于股份公司成立时间较短,公司治理机制的有效运行仍需磨合, 故公司短期内仍可能存在治理不规范、相应内控制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司管理层将加强学习，严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则、《公司章程》、 《对外担保管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《关联交易管理制度》等来治理公司，报告期内， 公司根据经营管理需要，新增制定了几项内部管理制度，使公司朝着更加规范化的方向发展。 6、股权集中风险 公司目前仅有 2 名股东,其中华闽实业持有公司 75%股份,明川建筑持有公司 25%股份,且 2 位股东均受华 闽集团所实际控制。鉴于公司存在的股份集中状况,公司控股股东华闽实业及其控制方华闽集团或将通过 其于公司的绝对控制地位对公司施加较大的影响。若华闽实业或华闽集团利用其在公司的股权优势及控 制权优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益,存在 因股权集中带来的控制风险。 应对措施：公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真 执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完 善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被控股股东不当控制。公司也将通过加强对管 理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公 司，忠诚履行职责。 7、部分房屋建(构)筑未办妥权属证书的风险 公司存在部分厂区配套设施、房屋附属设施、加盖楼层等房屋建(构)筑未办妥产权证的情况。由于对相 关法律规定缺乏认识等历史原因,公司在相关工程建设之时未严格履行相应的建设规划、审批等手续,因 欠缺与房产证办理相关的前置性程序,根据法律规定,该等房屋建(构)筑短期内无法办理产权。虽然该等房 屋建(构)筑物权属明晰,不存在权属争议,其均位于公司红线图内且不存在改变土地整体规划用途的情况; 该等房屋建(构)筑物不属于与公司生产经营相关的核心资产,占比公司总资产的比重较小,可替代强、搬迁 成本低且可控,公司对其不存在特殊依赖;公司业已取得相关的项目规划,运营管理部门关于不存在重大违 法违规行为的确认;公司控股股东亦就此出具了承诺愿意就可能存在的风险承担赔偿责任,但该等建筑物 仍然可能存在被拆除的风险。 应对措施：公司控股股东华闽实业已出具承诺，如公司上述建筑物被主管部门要求拆除或罚款，其将全 额补偿公司因此产生的全部损失，包括但不限于公司支付的罚款、搬迁费用及为公司造成的其他损失或 费用，确保公司不因此遭受任何损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 公告编号：2020-006 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 □否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 9,050,000.00 1,936,968.68 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 1 月 28 日 2019 年 1 月 28 日 洛尔菲 钢琴（广 州）有限 公司 洛尔菲钢 琴（广州） 有限公司 40%股权 股权 1,200,000. 00 是 否 注：可免于披露已在“二、经营情况回顾 （四）投资状况分析 2、委托理财及衍生品投资情况”中已披露 的理财及衍生品投资情况。 公告编号：2020-006 23 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司 2019 年度经审计的合并报表期末资产总额和净资产分别为 73,216,449.04 元和 57,239,703.58 元。本次公司对外投资金额为 1,200,000.00 元人民币，占公司 2019 年度经审计的合并报表资产总额和 净资产的比例分别为 1.64%和 2.10%，根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》及相关法律法规 规定，本次交易不构成重大资产重组，亦不构成关联交易。 公司于 2019 年 1 月 25 日召开第一届董事会第十一次会议，以 7 票同意，0 票弃权，0 票反对， 审议通过《关于公司拟参股设立罗尔菲钢琴（广州）有限公司的议案》。本次投资金额未达到《公司对 外投资决策管理制度》第四章第六条规定的“交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经 审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 3,000 万元”的股东大会审议权限的规定，因此，以上议案 无需提交股东大会审议。 本次投资有助于公司发展培育新的业务增长点，促进公司可持续发展。本次对外投资是从公司未来 发展战略的角度做出的审慎决策，但仍可能存在一定的市场风险和经营风险。公司将完善各项内控制度， 明确经营策略和风险管理，积极防范和应对可能发生的风险。本次对外投资不会对公司未来财务状况和 经营成果造成不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺 履行 情况 实际控制人 股东及持股 5 % 以 上 的 股东、全体 董事、监事、 高级管理人 员 2016 年 9 月 20 日 9999/12 /31 挂牌 同业竞 争承诺 承诺未以任何方式直接或间接从事与 股份公司相竞争的业务,并未拥有从 事与股份公司可能产生同业竞 争企 业的任何股份、股权或在任何竞争企 业有任何权益。 正 在 履 行 中 实际控制人 股东及持股 5 % 以 上 的 股东、全体 董事、监事、 高级管理人 员 2016 年 9 月 20 日 9999/12 /31 挂牌 规范和 减少关 联交易 的承诺 (1)自有关承诺作出之日起,承诺人在 作为股份公司的股东/董事/监事/高 级管理人员期间,承诺人及 承诺人控 制(含共同控制)或施加重大影响的企 业将不以借款、代偿债务、代垫 款项 或者其他任何方式占用股份公司的资 金,不与股份公司之间发生非交易性 资 金往来。在任何情况下,不要股份 公司向承诺人及承诺人控制(含共同 控制)或施加重大影响的企业提供任 何形式的担保;(2)承诺人在作为股份 公司的股东/ 董事/监事/高级管理人 员期间,承诺人及承诺人控制(含共同 控制)或施加重大影响的企业将尽量 避免和减少与股份公司之间发生关联 交易。对于无法避免或者 有合理原因 而发生的关联交易,承诺人及承诺人 控制(含共同控制)或施加重大影响的 企业承诺将遵循市场化的定价原则, 依法签订协议,严格按照股份公司《公 司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《关联交易管 理制度》等有关规定履行关联交易审 议程序,履行回避表决和信息披露义 正 在 履 行 中 公告编号：2020-006 24 务,保证不通过 关联交易损害股份公 司及其他股东的合法权益;(3)承诺人 承诺,如从任何第三方获得的任何商 业机会与股份公司及其子公司经营的 业务有竞争或可能有竞争,则承诺人 将立即通知股份公司及其子公司,并 将该商业机会让予股份公司及 其子 公司。(4)如因承诺人违反本《承诺函》 而给股份公司及其子公司造成损 失 的,承诺人同意全额赔偿股份公司及 其子公司因此遭受的所有损失,并承 担由此产生的一切法律责任。 承诺事项详细情况： 2016 年 9 月 20 日,股份公司控股股东及持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员出具 了《避免同业竞争承诺函》,承诺未以任何方式直接或间接从事与股份公司相竞争的业务,并未拥有从事 与股份公司可能产生同业竞 争企业的任何股份、股权或在任何竞争企业有任何权益。在被依法认定为 股份公司的关联方期间,保证不会在中国境内或境外,以任何方式直接或间接从事与股 份公司及其子公 司(如有,下同)相竞争的业务,不会直接或间接对股份公司及其子公司的竞争企业进行收购或进行有重大 影响(或共同控制)的投资,也不会以任何方式为股份公司及其子公司的竞争企业提供任何业务上的帮助。 如从任何第三方获得的任何商业机会与股份公司及其子公司经营的业务有竞争或可能有竞争,则将立即 通知股份公司及其子公司,并将该商业机会让予股份公司及其子公司。报告期内，公司全体股东、董事、 监事和高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2016 年 9 月 20 日,公司全体股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易 的承诺函》:(1)自有关承诺作出之日起,承诺人在作为股份公司的股东/董事/监事/高级管理人员期间,承诺 人及 承诺人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业将不以借款、代偿债务、代垫 款项或者其他任何 方式占用股份公司的资金,不与股份公司之间发生非交易性资 金往来。在任何情况下,不要股份公司向承 诺人及承诺人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业提供任何形式的担保;(2)承诺人在作为股份公司 的股东/ 董事/监事/高级管理人员期间,承诺人及承诺人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业将尽量 避免和减少与股份公司之间发生关联交易。对于无法避免或者 有合理原因而发生的关联交易,承诺人及 承诺人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业承诺将遵循市场化的定价原则,依法签订协议,严格按照 股份公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》等有关 规定履行关联交易审议程序,履行回避表决和信息披露义务,保证不通过 关联交易损害股份公司及其他 股东的合法权益;(3)承诺人承诺,如从任何第三方获得的任何商业机会与股份公司及其子公司经营的业务 有竞争或可能有竞争,则承诺人将立即通知股份公司及其子公司,并将该商业机会让予股份公司及 其子 公司。(4)如因承诺人违反本《承诺函》而给股份公司及其子公司造成损 失的,承诺人同意全额赔偿股份 公司及其子公司因此遭受的所有损失,并承担由此产生的一切法律责任。 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员在报告期间均严格履行了该项承诺，未有违背。 公告编号：2020-006 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 37,500,000 75.00% 0 37,500,000 75.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 华闽实业 37,500,00 0 0 37,500,000 75.00% 37,500,000 0 2 明川建筑 12,500,00 0 0 12,500,000 25.00% 12,500,000 0 合计 50,000,00 0 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东华闽实业系华闽集团的全资子公司，股东香港明川建筑为华闽集团间接控股的公司。因此，两 位股东均受华闽集团的实际控制。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为华闽实业。华闽实业持有公司股份 37,500,000 股,持股比例为 75.00%。基本情况如下: 名称 公告编号：2020-006 26 福建华闽实业有限公司 统一社会信用代码 91350000158164769B 法定代表人 陈扬标 成立日期 1997 年 4 月 7 日 注册资本 1,300.00 万元 经营期限 1997 年 4 月 7 日至长期 住所 福州市鼓楼区五四路 71 号国贸广场 25 层 经营范围 一般经营项目：受有关部门委托经营交通运输、通信、能源等基础设施的开发业务；对外贸易；初级 农产品，百货，针、纺织品，五金、交电、化工产品（不含危险化学品及易制毒化学品）的批发，零售。 (以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营) 股权结构 华闽集团持股 100% 主要人员 董事：陈杨标（董事长）、蔡光耀、杨利玉、张希武、冯强 经理：杨利玉 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为福建省国资委。 福建省国资委成立于 2004 年 5 月 19 日，是福建省人民政府直属正厅级特设机构，代表省政府依法履 行出资人职责，负责监管省属企业国有资产，在省委领导下负责统一管理国有企业领导班子，承担授权 监管范围内的国有资产保值增值责任，代表省政府向省属企业派出监事会，推动国有经济结构和布局的 战略性调整，承担所出资企业国有资产的保值增值责任，指导和监督地方国有资产监管工作。 报告期内，公司实际控制人没有发生变更。 公告编号：2020-006 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 吴竞超 董事长 男 1988 年 4 月 硕士研究 生 2019 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 否 陈丹云 副董事长 女 1965 年 1 月 本科 2019 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 否 李年官 董事、总经理 男 1964 年 1 0 月 本科 2019 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 否 黄兆曦 董事、财务总 监 男 1963 年 1 0 月 本科 2019 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 是 陈钰 董事 男 1989 年 2 月 硕士研究 生 2019 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 否 王晓明 监事会主席 男 1972 年 7 月 本科 2019 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 否 李娇 监事 女 1988 年 5 月 本科 2019 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 否 余玲 监事 女 1982 年 4 月 中专 2019 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 是 曾诚 副总经理、董 事会秘书 女 1986 年 8 月 硕士研究 生 2019 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 是 黄训辰 副总经理 男 1986 年 8 月 本科 2019 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 是 林建忠 总工程师 男 1960 年 5 月 大专 2019 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间均不存在任何亲属关系。董事吴 竞超同时担任控股股东华闽实业总经理职务。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴竞超 董事长 0 0 0 0.00% 0 陈丹云 副董事长 0 0 0 0.00% 0 李年官 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 黄兆曦 董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0 陈钰 董事 0 0 0 0.00% 0 王晓明 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李娇 监事 0 0 0 0.00% 0 余玲 职工监事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2020-006 29 曾诚 副总经理、董事会 秘书 0 0 0 0.00% 0 黄训辰 副总经理 0 0 0 0.00% 0 林建忠 总工程师 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈立红 董事长 离任 无 退休卸任 钟大川 董事、总经理 离任 无 工作调动 陈文胜 董事、副总经理 离任 无 工作调动 王秀红 董事会秘书 离任 销售部副经理 工作调动 林凯 副总经理 离任 无 离职 李伊阳 董事 换届 无 经营管理需要 王路瑶 综合部副经理、 董事会秘书 离任 无 离职 郑艺娜 监事 换届 无 经营管理需要 吴竞超 副董事长 新任 董事长 经营管理需要 李年官 无 新任 董事、总经理 经营管理需要 黄训辰 无 新任 副总经理 经营管理需要 曾诚 副总经理 新任 副总经理、董事会秘 书 经营管理需要 陈钰 无 新任 董事 经营管理需要 李娇 无 新任 监事 经营管理需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、吴竞超:男,1988 年 4 月生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,美国哥伦比亚大学国际事务和 公共管理专业。2013 年 9 月至 2014 年 5 月,就职于美国哥伦比亚大学全球能源政策中心,任研究助理;2014 年 6 月至 2016 年 8 月,就职于美国布雷托经济咨询集团,任高级研究分析师;2016 年 10 月至今,就职于福建 省华闽实业(集团)有限公司,任副总经理; 2017 年 9 月至今,就职于福建福旅联信基金管理有限公司,任董事 长及法定代表人;2018 年 6 月 29 日至今,就职于和声钢琴,任董事长。 2、李年官：男，1963 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于中共中央党校函授学院经济 管理专业，本科学历。1985.09 至 1992.06 集美航海学院团委副书记;1992.06 至 2006.03 福州集装箱海 运分公司 运务科副科长、主管、科长;2006.03 至 2011.04 福建省轮船总公司 党务工作部主任;2011.04 至 2018.04 福建省物质（集团）有限公司 纪律检查委员会副书记;2018.05--2019.04 福建华闽实业（集 团）有限公司党群部主任;2019 年 5 月至今，就职于福州和声钢琴股份有限公司。 3、黄训辰：男，1986 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2009 年毕业于重庆理工大学市场营销 专业，本科学历。2009 年 10 月至 2018 年 12 月，就职于美赞臣营养品(中国)有限公司，任区域销售主管。 公告编号：2020-006 30 2019 年 1 月至今，就职于福州和声钢琴股份有限公司。 4、陈钰，男，1989 年 2 月 11 日出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于英国华威大学电子系统专业， 硕士学历。2013 年 4 月-2015 年 10 月就职于华为技术服务有限公司，管理服务和技术保障部门，任工程 师；2015 年 2 月-2019 年 4 月，就职于福建省星云大数据应用服务有限公司，智慧城市事业部，任项目 经理；2019 年 4 月至今，就职于福建华闽（实业）集团有限公司，经管部干部。 5、曾诚，女，1986 年 8 月 11 日出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于 University of EXETER,UK, 研 究生学历。2013 年 2 月-2016 年 5 月，就职于福建中旅饭店管理有限公司；2016 年 5 月-2016 年 12 月， 就职于福建中旅集团；2016 年 12 月至今，就职于福州和声钢琴股份有限公司，现任公司副总经理、董 事会秘书。 6、李娇，女，1988 年 5 月 18 日出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于漳州师范学院法学专业，本 科学历。职业经历如下： 开始年月日 结束年月日 工作单位全称 部门 职位 2011/6/1 2014/4/30 福建谨而信律师事务所 律师助理 2014/5/1 2014/10/31 福建辉杨律师事务所 律师 2014/11/10 2017/3/31 融信租赁股份有限公司 风控部 风控经理 2017/4/1 2019/9/8 福建华闽融资租赁有公司 风控部 部门副经理 2019/9/9 至今 福建华闽融资租赁有公司 风控部 部门经理 2018/5/21 至今 福建华闽实业(集团)有限公司 经管部 部门副经理 2018/12/5 至今 福建华闽融资租赁有限公司 董事 2019/9/11 至今 福建华闽丝路国际贸易有限公司 监事 2019/11/21 至今 福州和声钢琴股份有限公司 董事 2018/11/20 至今 Jian An Investment Limited 董事 2018/11/20 至今 光盛有限公司 董事 2018/11/20 至今 Casix Limited 董事 2018/11/20 至今 壮昌发展有限公司 董事 2018/11/20 至今 华闽财务有限公司 董事 2018/11/20 至今 超富发展有限公司 董事 2018/11/20 至今 豪景发展有限公司 董事 2018/11/20 至今 纽欣投资有限公司 董事 2018/11/20 至今 莱维投资有限公司 董事 2018/11/20 至今 正丰企业有限公司 董事 2018/11/20 至今 华闽财务代理人有限公司 董事 2018/11/20 至今 飞华有限公司 董事 2018/11/20 至今 远益有限公司 董事 2018/11/20 至今 双益贸易有限公司 董事 2018/11/20 至今 双益有限公司 董事 2018/11/20 至今 适年有限公司 董事 2018/11/20 至今 福源企业有限公司 董事 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 49 41 生产人员 129 123 销售人员 10 10 技术人员 6 9 公告编号：2020-006 31 财务人员 5 6 员工总计 199 189 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 1 本科 10 13 专科 13 11 专科以下 173 164 员工总计 199 189 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-006 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构。报告期内公司根据实际需要制定了《福州和声钢琴股份有限公司差旅费管理办法（2019 年修 订）》、《福州和声钢琴股份有限公司大宗物资采购控制管理办法(2019 试行)》等，建立了行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运作。 公司在报告期内存在两笔关联性交易，均已公告，因上述交易定价公允，不存在向关联方的利益输送行 为，未对公司及股东的权益造成损害，对公司未来财务状况和经营成果无重大不利影响。 除上述情况以外，报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》，及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在报告期内存在两笔关联性交易，均已公告，因上述交易定价公允，不存在向关联方的利益输送行 为，未对公司及股东的权益造成损害，对公司未来财务状况和经营成果无重大不利影响。 除上述情况以外，报告期内公司根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召 开股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席， 对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了 其股东职责。 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照料《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法 规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司修订 《公司章程》的部分条款，修改内容为： 1.第三十一条：原文为：“公司党支部设书记一名。公司党支部书记、董事长由同一人担任。符合条件 的党支部委员可以通过法定程序进入董事会、监事会、经理层，董事会、监事会、经理层成员中符合条 件的党员可以依照有关规定和程序进入党支部。公司党支部的书记、副书记、委员的职数按上级组织批 复设置，并按照《党章》有关规定选举或任命产生。” 修订后：“公司党支部设书记一名。公司党支部书记、董事长原则上由同一人担任。符合条件的党支 部委员可以通过法定程序进入董事会、监事会、经理层，董事会、监事会、经理层成员中符合条件的党 公告编号：2020-006 34 员可以依照有关规定和程序进入党支部。公司党支部的书记、副书记、委员的职数按上级组织批复设置， 并按照《党章》有关规定选举或任命产生。” 2.第一百一十七条：原文为：“董事会由 7 名董事组成，设董事长一人，公司可以设副董事长若干名。” 修订后：“董事会由 5 名董事组成，设董事长一人，公司可以设副董事长若干名。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2019 年 1 月 25 日，第一届董事会第十一次会议 《关于公司拟参股设立罗尔菲钢琴（广州）有限公司的议案》 2、2019 年 1 月 30 日，第一届董事会第十二次会议 《王秀红女士辞去董事会秘书职务的议案》 《关于任命王路瑶女士担任公司董事会秘书的议案》； 3、2019 年 3 月 21 日，第一届董事会第十三次会议 《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》； 《关于公司 2018 年总经理工作报告的议案》； 《关于公司 2018 年度审计报告的议案》； 《关于公司 2018 年年度董事会工作报告的议案》； 《关于公司 2018 年年度监事会工作报告的议案》； 《关于公司 2018 年年度财务决算报告的议案》； 《关于公司 2018 年年度利润分配方案的议案》； 《关于公司 2019 年度财务预算方案的议案》； 《关于公司 2019 年度预计日常性关联交易的议案》； 《关于追认公司偶发性关联交易的议案》； 《关于提议召开公司 2018 年年度股东大会的议案》； 《关于公司处置济南泰润生贸易有限公司应收账款的议案》 《关于授权公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》； 4、2019 年 5 月 23 日，第一届董事会第十四次会议 《关于陈立红先生辞去公司第一届董事会董事长及董事职务 的议案》； 《关于选举吴竞超先生为公司第一届董事会董事长的议案》； 《关于陈文胜先生辞去公司第一届董事会董事及副总经理职 务的议案》； 《关于钟大川先生辞去公司董事、总经理职务的议案》； 《关于李年官先生任公司第一届董事会董事职务的议案》； 《关于改聘公司总经理的议案》； 《关于林凯先生辞去公司副总经理职务的议案》； 《关于聘任公司副总经理的议案》； 《关于修改公司章程的议案》； 《关于变更公司法定代表人的议案》； 《关于提议召开福州和声钢琴股份有限公司 2019 年第一次 临时股东大会的议案》。 5、2019 年 8 月 21 日，第一届董事会第十五次会议 《关于公司 2019 年半年度报告的议案》； 《关于任命曾诚女士担任公司董事会秘书的议案》 6、2019 年 11 月 5 日，第一届董事会第十六次会议 《关于公司超出预计金额的日常性关联交易的议案》； 《关于提议召开公司 2019 年第二次临时股东大会的议案》 7、2019 年 11 月 21 日，第一届董事会第十七次会议 公告编号：2020-006 35 《关于公司董事会换届选举的议案》； 《关于提议召开公司 2019 年第三次临时股东大会的议案》 8、2019 年 12 月 12 日，第二届董事会第一次会议 《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》； 《关于选举公司第二届董事会副董事长的议案》； 《关于聘任公司总经理的议案》； 《关于聘任公司副总经理的议案》； 《关于聘任公司财务总监的议案》； 《关于聘任公司董事会秘书的议案》 监事会 4 1、2019 年 3 月 21 日，第一届监事会第六次会议 《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》； 《关于公司 2018 年度审计报告的议案》； 《关于公司 2018 年年度监事会工作报告的议案》； 《关于公司 2018 年年度财务决算报告的议案》； 《关于公司 2018 年年度利润分配方案的议案》； 《关于公司 2019 年度财务预算方案的议案》 《关于授权公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》 2、2019 年 8 月 21 日，第一届监事会第七次会议 《关于公司 2019 年半年度报告的议案》。 3、2019 年 11 月 21 日，第一届监事会第八次会议 《关于公司监事会换届选举的议案》； 4、2019 年 12 月 12 日，第二届监事会第一次会议 《关于选举监事会主席的议案》 股东大会 4 1、2019 年 4 月 15 日，2018 年年度股东大会 《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》； 《关于公司 2018 年度审计报告的议案》； 《关于公司 2018 年年度董事会工作报告的议案》； 《关于公司 2018 年年度监事会工作报告的议案》； 《关于授权公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》； 《关于公司 2018 年年度财务决算报告的议案》； 《关于公司 2018 年年度利润分配方案的议案》； 《关于公司 2019 年度财务预算方案的议案》； 《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案》； 《关于追认公司偶发性关联交易的议案》。 2、2019 年 6 月 11 日，2019 年第一次临时股东大会 《关于陈立红先生辞去公司第一届董事会董事长及董事职务 的议案》； 《关于陈文胜先生辞去公司第一届董事会董事及副总经理职 务的议案》； 《关于钟大川先生辞去公司董事、总经理职务的议案》； 《关于选举李年官先生为公司第一届董事会董事的议案》； 《关于修改公司章程的议案》； 《关于变更公司法定代表人的议案》 3、2019 年 11 月 21 日，2019 年第二次临时股东大会 《关于公司超出预计金额的日常性关联交易的议案》 4、2019 年 12 月 10 日，2019 年第三次临时股东大会 《关于公司董事会换届选举的议案》； 《关于公司监事会换届选举的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 公告编号：2020-006 36 决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和 义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 公司监事会对《2019 年年度报告》、《2019 年年度报告及摘要》进行了审核，认为董事会对该报告的 编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，该报告 符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》，内容真实、准确、完整地反映 了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财 务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经 营的能力。 （一）业务独立 公司主要从事钢琴系列产品研发、生产销售业务。公司主营业务具有完整的业务流程，拥有独立的供应、 生产、研发、销售部门，产、供、销体系完整。 公司具有独立的生产经营场所，已取得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务，具有面向 市场独立自主经营能力。 公司的主营业务收入主要来自非关联方的独立客户的产品的销售和服务。公司不存在影响公司独立性的 重大或频繁的关联交易。 （二）资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资、注册资本变化均依法依规验证，并通过了工商行政管理部门的变更登 记确认。 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，主要资产包括房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设 备、商标、专利等，虽然截至本说明书签署日公司存在部分建（构）筑物未取得产权证的情况，但该等 建（构）筑物均在公司红线图内建设且主要为配套性或附属性设施，公司对其并不存在重大依赖。与公 司主营业务相关的生产经营性资产、生产技术及配套设施均完整地由公司持有，该等资产完整、权属明 确，不存在重大或潜在的纠纷，公司资产与股东个人及其关联方资产权属界限明晰，公司对其资产具有 完全控制支配权，并完全独立运营。 报告期内，公司不存在关联方占用公司资金的情况，不存在资金、资产被控股股东、实际控制人及其控 制的企业占用而损害公司利益的情况，不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形。 （三）人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系，建立独立的人事聘用、考勤、薪酬福利、社会保险、劳动纪律、 员工守则以及奖惩管理制度。公司与员工签署劳动合同，员工工资报酬以及相应的社会保障单独造册发 放，完全独立管理。 公司现任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均没有在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职。上述人员均没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领 取薪酬。 （四）财务独立 公司设立独立的财务部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，制定《财务管理制度》，建立独立 的会计核算体系，能够独立做出财务决策。公司具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。 公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款账 户，对所发生的经济业务进行独立结算，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行 账户的情形。 公告编号：2020-006 37 （五）机构独立 公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、 董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管 理人员。公司在上述组织机构中内设党办、综合部、采购部、物料部、财务部、销售部、技术部、生产 部、品管部等部门，上述部门均独立运作，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经 营、合署办公的情形。公司内部各机构均规范运行，公司完全拥有机构设置自主权 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，公司现行的 一系列内部管理制度,对公司资金管理、财务管理、票据管理、资产管理、员工管理等生产经营及日常管 理等各环节都进行了规范,确保各项工作都有章可循。股份公司成立之后,公司持续规范财务管理,深入细 化财务管理等一系列规章制度,形成有效风险控制机制。 董事会认为：目前公司内部控制活动基本涵盖所有营运环节，包括但不限于：内部经营管理、对外担保 管理、关联交易、信息披露等方面，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 内部控制是一项长期而持续地系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 内部控制建设加强可以保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经 营效率，实现企业内部控制的程序化、标准化、制度化和规范化，并最终提高企业的竞争力，实现可持 续发展 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 截止报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》 公告编号：2020-006 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 2020 审 B-011 审计机构名称 华兴会计师事务所 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 楼 审计报告日期 2020 年 3 月 25 日 注册会计师姓名 黄国香、陈文富 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 会计师事务所审计报酬 审计报告正文： 审 计 报 告 华兴所（2020）审字 B-011 号 福州和声钢琴股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福州和声钢琴股份有限公司（以下简称和声钢琴公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日 的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和声钢琴公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和 声钢琴公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 和声钢琴公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括和声钢琴公司 2019 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 和声钢琴公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估和声钢琴公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和声钢琴公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督和声钢琴公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 公告编号：2020-006 39 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和声 钢琴公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致和声钢琴公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所 中国注册会计师：黄国香 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈文富 中国福州市 二○二○年三月二十五日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 10,287,833.23 12,182,794.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 2,000,000 2,000,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（三） 9,350,973.03 8,490,076.39 应收款项融资 预付款项 五（四） 367,991.04 775,199.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 52,140.14 108,156.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 36,232,364.24 31,499,765.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 244,517.20 流动资产合计 58,535,818.88 55,055,992.79 公告编号：2020-006 40 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五(八) 723,077.48 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(九) 12,719,470.84 14,479,100.45 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五(十) 31,645.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十一) 728,033.41 540,297.26 递延所得税资产 五(十二) 380,048.43 340,615.40 其他非流动资产 五(十三) 130,000.00 185,000.00 非流动资产合计 14,680,630.16 15,576,658.51 资产总计 73,216,449.04 70,632,651.30 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十四) 7,013,419.95 6,504,087.40 预收款项 五(十五) 595,289.89 87,918.89 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十六) 1,349,788.43 710,933.12 应交税费 五(十七) 492,965.84 821,440.44 其他应付款 五(十八) 6,525,281.35 6,298,977.73 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 公告编号：2020-006 41 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,976,745.46 14,423,357.58 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 15,976,745.46 14,423,357.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十九) 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十) 5,384,102.51 5,054,102.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十一) 249,243.49 179,202.50 一般风险准备 未分配利润 五(二十二) 1,606,357.58 975,988.71 归属于母公司所有者权益合计 57,239,703.58 56,209,293.72 少数股东权益 所有者权益合计 57,239,703.58 56,209,293.72 负债和所有者权益总计 73,216,449.04 70,632,651.30 法定代表人：李年官 主管会计工作负责人：黄兆曦 会计机构负责人：李永航 （二）利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五(二十三) 49,131,207.38 55,679,271.60 其中：营业收入 五(二十三) 49,131,207.38 55,679,271.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五(二十三) 47,469,970.51 56,151,285.28 其中：营业成本 五(二十三) 39,447,844.71 47,983,494.04 利息支出 公告编号：2020-006 42 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十四) 659,948.46 723,486.56 销售费用 五(二十五) 2,621,221.74 3,107,434.83 管理费用 五(二十六) 2,300,027.18 2,325,319.95 研发费用 五(二十七) 2,431,341.57 2,006,767.86 财务费用 五(二十八) 9,586.85 4,782.04 其中：利息费用 利息收入 五(二十八) 21,169.12 24,267.67 加：其他收益 五(二十九) 23,336.61 40,520.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五(三十) -393,200.63 126,244.76 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十一) -204,097.36 -158,329.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十二) -162,921.83 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十三) -1,459.11 -66,347.92 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 922,894.55 -529,925.84 加：营业外收入 五(三十四) 21,397.66 16,609.03 减：营业外支出 五(三十五) 38,990.00 96,510.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 905,302.21 -609,827.23 减：所得税费用 五(三十六) 204,892.35 27,006.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 700,409.86 -636,833.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 700,409.86 -636,833.82 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 700,409.86 -636,833.82 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 0.00 0.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 （1）重新计量设定受益计划变动额 公告编号：2020-006 43 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损 益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 700,409.86 -636,833.82 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 700,409.86 -636,833.82 （二）归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.014 -0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李年官 主管会计工作负责人：黄兆曦 会计机构负责人：李永航 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五(三十七) 54,818,937.31 63,521,783.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十七) 454,373.70 139,396.70 经营活动现金流入小计 55,273,311.01 63,661,179.80 公告编号：2020-006 44 购买商品、接受劳务支付的现金 五(三十七) 38,311,158.17 45,562,946.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 五(三十七) 12,747,061.48 14,125,753.09 支付的各项税费 五(三十七) 3,385,463.45 3,020,770.40 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十七) 1,228,183.04 2,453,419.43 经营活动现金流出小计 55,671,866.14 65,162,889.62 经营活动产生的现金流量净额 -398,555.13 -1,501,709.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,133,819.45 取得投资收益收到的现金 88,745.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 3,398.00 52,965.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 92,143.20 17,186,784.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 388,147.99 1,896,659.63 投资支付的现金 1,200,000.00 17,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,588,147.99 18,896,659.63 投资活动产生的现金流量净额 -1,496,004.79 -1,709,875.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -401.28 -4,029.35 五、现金及现金等价物净增加额 -1,894,961.20 -3,215,614.35 加：期初现金及现金等价物余额 12,182,794.43 15,398,408.78 六、期末现金及现金等价物余额 10,287,833.23 12,182,794.43 法定代表人：李年官 主管会计工作负责人：黄兆曦 会计机构负责人：李永航 公告编号：2020-006 45 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 5,054,102.51 179,202.50 975,988.71 56,209,293.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 5,054,102.51 179,202.50 975,988.71 56,209,293.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 330,000.00 70,040.99 630,368.87 1,030,409.86 （一）综合收益总额 700,409.86 700,409.86 （二）所有者投入和减少资本 330,000.00 330,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 330,000.00 330,000.00 （三）利润分配 70,040.99 -70,040.99 1．提取盈余公积 70,040.99 -70,040.99 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-006 46 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5. 其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 5,384,102.51 249,243.49 1,606,357.58 57,239,703.58 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,00 0.00 5,054,1 02.51 179,20 2.50 1,612,8 22.53 56,846,1 27.54 加：会计政策变更 公告编号：2020-006 47 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,00 0.00 5,054,1 02.51 179,20 2.50 1,612,8 22.53 56,846,1 27.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -636,83 3.82 -636,83 3.82 （一）综合收益总额 -636,83 3.82 -636,83 3.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 公告编号：2020-006 48 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,00 0.00 5,054,1 02.51 179,20 2.50 975,98 8.71 56,209,2 93.72 法定代表人：李年官 主管会计工作负责人：黄兆曦 会计机构负责人：李永航 公告编号：2020-006 49 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、 公司的基本情况 福州和声钢琴股份有限公司(以下简称本公司)是一家在福建省注册的股份有限公司， 本公司原名福州和声有限公司，于1987年2月11日由香港华巍实业有限公司（原名称为“华 巍发展有限公司”）、福州市学校工业公司经理部、飞华有限公司共同发起设立，并经福建 省的工商行政管理部门核准登记，成立时注册资本150万美元，其中：香港华巍实业有限公 司持股65%，出资97.50万美元；福州市学校工业公司经理部持股25%，出资37.50万美元；飞 华有限公司持股10%，出资15万美元。经历数次股权变更后，本公司目前注册资本为5,000 万元人民币，其中福建华闽实业有限公司持股75%，出资3,750万元人民币，香港明川建筑有 限公司持股25%，出资1,250万元人民币。2016月10月19日本公司领取了福建省工商行政管理 局颁发的营业执照，统一社会信用代码：913501006113007666。本公司位于福建省福州市仓 山区金山工业集中区浦上园B区红江路2号。本公司法定代表人：李年官。 本公司的业务性质和主要经营活动（经营范围）：钢琴及其零配件、手风琴、风琴、 家具、木制品的生产、销售；电子产品、工艺品、音响设备批发及零售；文化艺术信息咨询 服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司主要产品：哈 曼尼自主品牌钢琴及其它委托生产的品牌钢琴。 （二） 本财务报告经本公司董事会于2020年03月25日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计 准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策， 具体会计政策参见附注三、(十九)、附注三、(二十二)、附注三、(二十七)。 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三） 营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 （四） 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 公告编号：2020-006 50 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负 债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复 核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置 该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则 第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计 公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日 支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日 之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、 其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六） 合并财务报表的编制方法 1. 合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2. 合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司 与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并 利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1） 增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调 整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负 债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之 公告编号：2020-006 51 前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司以及业务 A. 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资 收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 B. 分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经 营和合营企业。 1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股 权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2020-006 52 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量 表中的现金及现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账， 期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 （3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由 此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 （4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款 产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成 本，其余均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 （1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。 （3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经 营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （十） 金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所 定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同 中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余 成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从 发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 公告编号：2020-006 53 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其 他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进 行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业 自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负 债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后 续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风 险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期 损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号— 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产的情形）之和。 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转 移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的 服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行 公告编号：2020-006 54 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终 止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企 业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。如存在下列情况： （1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍 存在的，不应当终止确认该金融负债。 （2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部 分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失 准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减 值准备和确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金 融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增 加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损 失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本 公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表 日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况 预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存 续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面 余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 公告编号：2020-006 55 D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续 期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定 的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额， 也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资 产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债 务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其 当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金 融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值 准备”“租赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确 认为减值利得，做相反的会计分录。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据 批准的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收 账款”“合同资产”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值 损失”。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允 价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后 续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具 确认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损 益。 9. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是 可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10. 权益工具 公告编号：2020-006 56 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的 公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权 益。发放的股票股利不影响股东权益总额。 （十一）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本 公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计 提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收 账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其 划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 （十二）应收账款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不 同组别： 项目 确定组合的依据 单项认定组合 单项金额重大的应收账款（期末余额达到100万元（含100 万元）以上的应收款项），或单项金额不重大但风险较高的 应收账款 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 应收关联方组合 应收关联方的应收款项 （1）单项认定组合：对期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项，或单项 金额不重大但风险较高的应收账款，按单个客户单独进行减值测试，有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单项认定计提 减值损失。 （2）账龄组合：经单独测试后未发生减值或单项金额不重大但风险较低的应收账款， 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失 率为基础评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如下： 账龄 预期信用损失率 1年以内 5% 1－2年 30% 2－3年 50% 3年以上 100% （3）关联组合：关联方之间形成的应收账款，除有确凿证据表明发生减值外，不计提 坏账准备。 （十三）应收款项融资 应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票 据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。 公告编号：2020-006 57 （十四）其他应收款 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应 收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的 预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄作为信用风险特征 关联方组合 应收关联方款项 备用金、押金组合 员工备用金、押金、保证金 （1）账龄组合：按预期信用损失率计提坏账准备： 账龄 预期信用损失率 1年以内 5% 1－2年 30% 2－3年 50% 3年以上 100% （2）关联组合：关联方之间形成的其他应收款项，除有确凿证据表明发生减值外，不 计提减值损失。 (3) 备用金、押金组合：其他应收款无信用风险组合按款项性质预期信用损失为零， 不计提减值损失 （十五） 存货 1. 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、 产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入 存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的 成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差 额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可 变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值 低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存 货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 公告编号：2020-006 58 （十六） 持有待售资产 1. 划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： （1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2. 持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的 净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处 置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所 占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2） 可收回金额。 （十七）债权投资、其他债权投资 对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞 口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定 预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本会计政策之第（十）项金融 工具的规定。 （十八） 长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动 的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响 时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可 执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的 当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时， 一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代 公告编号：2020-006 59 表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥 有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的 相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同 一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号——非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号— —债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权 投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否 属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企 业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在 内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公 允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权 投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且 将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损 益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等 规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不 一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投 资损益。 公告编号：2020-006 60 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （十九）） 固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所 持有的有形资产。 2. 折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按 固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 0-10.00 4.50-5.00 机器设备 10 3.00-10.00 9.00-9.70 运输设备 5-10 3.00 9.70-19.40 其他 3-10 0-10.00 9.00-33.33 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； （4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （二十） 在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程 在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决 算手续的待办理完毕后再作调整。 （二十一） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 公告编号：2020-006 61 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已发生； （3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者 生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确 认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可 使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发 生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： （1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 （2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。 （二十二） 无形资产 本公司无形资产指软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方 式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 3-5 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十三）“长期资产减 值”。 （二十三） 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减 值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并 形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关 的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者 资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允 价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面 价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 公告编号：2020-006 62 的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减 值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十四） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项 目的受益期内平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部 计入当期损益。 （二十五） 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计 划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再 承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后 福利计划。 （1） 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 （2） 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬 成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务 成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是 指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或 减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计 入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范 围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3. 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 公告编号：2020-006 63 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬， 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职 工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外 的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十六） 预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务 是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十七） 收入 1、一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分 比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本 如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 2、收入确认的具体方法 本公司国内销售收入确认的具体方法如下： 同时满足下列条件：按客户要求将本公司产品发运；销售收入金额已确定，并已收讫 货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 本公司出口销售收入确认的具体方法如下： 同时满足下列条件：根据与客户达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格 后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运 单）；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可 靠地计量。 （二十八） 政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 公告编号：2020-006 64 府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得 的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收 益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减 相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则 分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付 给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十九） 递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂 时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相 应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转 回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2020-006 65 （三十） 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 （1） 承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租 赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率 的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确 认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2） 出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （三十一） 重要会计政策和会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名 称和金额） 2017 年，财政部颁布了修订的 《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》、《企业会 计准 则第 23 号——金融资产 转移》、 《企业会计准 则第 24 号 ——套期保值》以及《企业会计 准则 第 37 号——金融工具列 报》，并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金 融工具相关会计准则。本公司自 规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（1） 根据财政部于2019年4月发布的 《关于修订印发2019年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6号）文件和2019年9月发 布的《关于修订印发合并财务报 表格式（2019版）的通知》（财 会[2019]16号），本公司对财务 报表格式进行修订，并采用追溯 调整法变更了相关财务报表列 报。 已经董事会审议批准 详见其他说明（2） 其他说明： （1）财政部2017年3月发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会 [2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准 公告编号：2020-006 66 则第24号—套期会计》 (财会[2017]9号)，2017年5月发布了《企业会计准则第37号—金融 工具列报》（财会[2017]14号）。新金融工具准则对公司存在重要影响的变化主要包括： A．新金融工具准则要求公司应根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B．新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失” 模型，该模型适用于以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务投资）、租赁应收款、合同资产、贷款承诺及财务担保 合同。 C．新金融工具准则降低了套期会计的适用门槛，提升了套期会计的适用性，将套期会 计和企业风险管理更加紧密结合。 新金融工具准则具体政策详见附注 三、（十）。 公司自 2019年1月1日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工 具相关信息，不对比较财务报表追溯调整，此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。相 应会计报表项目变动详见附注 三、（三十一）3.首次执行新金融工具准则、新收入准则、 新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （2）本次报表格式会计政策变更，除上述准则涉及项目变更外，将“应收票据及应收 账款”拆分为“应收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付 账款”与“应付票据”列示。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。公司对上述会计 政策变更采用追溯调整法，对2018年度的财务报表列报项目的期末余额进行追溯调整具体如 下： 项目 调整前金额 调整后金额 变动额 应收票据及应收账款 8,490,076.39 -8,490,076.39 应收票据 应收账款 8,490,076.39 8,490,076.39 应付票据及应付账款 6,504,087.40 -6,504,087.40 应付票据 应付账款 6,504,087.40 6,504,087.40 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 12,182,794.43 12,182,794.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 公告编号：2020-006 67 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 8,490,076.39 8,490,076.39 应收款项融资 预付款项 775,199.97 775,199.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 108,156.35 108,156.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 31,499,765.65 31,499,765.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,000,000.00 -2,000,000.00 流动资产合计 非流动资产： 53,055,992.79 53,055,992.79 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 公告编号：2020-006 68 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 14,479,100.45 14,479,100.45 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 31,645.40 31,645.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 540,297.26 540,297.26 递延所得税资产 340,615.40 340,615.40 其他非流动资产 185,000.00 185,000.00 非流动资产合计 17,576,658.51 17,576,658.51 资产总计 70,632,651.30 70,632,651.30 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 公告编号：2020-006 69 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,504,087.40 6,504,087.40 预收款项 87,918.89 87,918.89 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 710,933.12 710,933.12 应交税费 821,440.44 821,440.44 其他应付款 6,298,977.73 6,298,977.73 其中：应付利息 应付股利 5,775,000.00 5,775,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,423,357.58 14,423,357.58 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-006 70 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,423,357.58 14,423,357.58 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,054,102.51 5,054,102.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 179,202.50 179,202.50 一般风险准备 未分配利润 975,988.71 975,988.71 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 少数股东权益 公告编号：2020-006 71 所有者权益（或股东权益）合计 56,209,293.72 56,209,293.72 负债和所有者权益（或股东权益）总计 70,632,651.30 70,632,651.30 四、 税项 （一） 主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 16%/13% 城市维护建设税 应交增值税额 7% 教育费附加 应交增值税额 3% 地方教育费附加 应交增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2019年1月1日。 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 10,287,833.23 12,182,794.43 其他货币资金 合计 10,287,833.23 12,182,794.43 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：理财产品 2,000,000.00 2,000,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中： 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 (三) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 公告编号：2020-006 72 1年以内（含1年） 9,067,063.45 1－2年（含2年） 928,260.36 2－3年（含3年） 97,283.00 3－4年（含4年） 388,063.78 4－5年（含5年） 202,100.00 5年以上 25,474.33 减：坏账准备 1,357,271.89 合计 9,350,973.03 2.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,708,244.92 100.00 1,357,271.89 12.68 9,350,973.03 其中：①账龄组合 9,931,464.92 92.75 1,357,271.89 13.67 8,574,193.03 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款 776,780.00 7.25 776,780.00 合计 10,708,244.92 100.00 1,357,271.89 12.68 9,350,973.03 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 9,852,537.97 100.00 1,362,461.58 13.83 8,490,076.39 其中：①账龄组合 9,852,537.97 100.00 1,362,461.58 13.83 8,490,076.39 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款 合计 9,852,537.97 100.00 1,362,461.58 13.83 8,490,076.39 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合组合 9,931,464.92 1,357,271.89 13.67 合计 9,931,464.92 1,357,271.89 13.67 组合计提项目：关联方组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方组合 776,780.00 合计 776,780.00 -- 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2020-006 73 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 1,362,461.58 204,097.36 209,287.05 1,357,271.89 合计 1,362,461.58 204,097.36 209,287.05 1,357,271.89 4.本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 209,287.05 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产 生 泉州和声琴行 应收货款 10,050.00 5 年以上未收回 董事会审批 否 贵阳花溪天韵艺术培训学校 应收货款 3,961.94 5 年以上未收回 董事会审批 否 亿拓(厦门)贸易有限公司 应收货款 1,400.00 5 年以上未收回 董事会审批 否 泉州卓乐琴行 应收货款 498.20 5 年以上未收回 董事会审批 否 东莞市东城通艺琴行（东莞经典） 应收货款 3,228.93 5 年以上未收回 董事会审批 否 安徽宣城市广艺琴行 应收货款 6,900.00 5 年以上未收回 董事会审批 否 安徽乐晟琴业贸易有限公司 应收货款 50.00 5 年以上未收回 董事会审批 否 广东中山番禺明天琴行 应收货款 26,207.74 5 年以上未收回 董事会审批 否 三明宇通琴行 应收货款 28,650.00 5 年以上未收回 董事会审批 否 茂名市珠江琴行有限公司 应收货款 29,126.95 5 年以上未收回 董事会审批 否 汕头市乐宝乐器有限公司 应收货款 49,228.68 5 年以上未收回 董事会审批 否 深圳市深港百灵鸟琴行有限公司 应收货款 37,372.34 5 年以上未收回 董事会审批 否 香港福建社团联会 应收货款 12,462.27 5 年以上未收回 董事会审批 否 南京华乐琴行有限公司 应收货款 150.00 5 年以上未收回 董事会审批 否 合计 -- 209,287.05 -- -- -- 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例（%） 坏账准备期末余额 上海美泽嘉乐欧歌钢琴有限公司 1,186,061.00 11.08 59,303.05 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 776,780.00 7.25 雅登音响乐器（上海）有限公司 776,740.00 7.25 38,837.00 沈阳市和平区鑫东阳琴行 593,124.00 5.54 29,656.20 南京汇乐乐器有限公司 586,799.00 5.48 29,339.95 合计 3,919,504.00 36.60 157,136.20 公告编号：2020-006 74 (四) 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 7,247.71 1.97 768,229.70 99.10 1至2年（含2年） 360,743.33 98.03 6,970.27 0.90 2至3年（含3年） 3年以上 合计 367,991.04 100.00 775,199.97 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） HOLZWERKE STRVNZ GMBH 290,352.02 78.90 支付宝（中国）网络技术有限公司客户备付 30,000.00 8.15 中石化森美（福建）石油有限公司福州分公 司 17,776.79 4.83 中国文联出版社有限公司 15,000.00 4.08 戈特里安钢琴有限公司 6,970.27 1.89 合计 360,099.08 97.85 (五) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 52,140.14 108,156.35 合计 52,140.14 108,156.35 1. 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 3,057.35 其中：Piano-Service-G.Fuerholzer（德国） 1,000,00 宁波四海琴业有限公司 2,057.35 1－2年（含2年） 50,000.00 2－3年（含3年） 3－4年（含4年） 公告编号：2020-006 75 4－5年（含5年） 5年以上 减：坏账准备 917.21 合计 52,140.14 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 特殊款项组合-保证金、押金 50,000.00 52,557.35 备用金、应收回的各种代垫款 3,057.35 55,599.00 合计 53,057.35 108,156.35 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00 2019 年 1 月 1 日余额在本 期 0.00 0.00 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 917.21 917.21 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 917.21 917.21 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他 917.21 917.21 合计 917.21 917.21 本期坏账准备收回或转回：无 （5） 本期实际核销的其他应收款情况：无 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2020-006 76 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末余 额 支付宝（中国）网络技术有限公司客户备付 保证金 50,000.00 1-2年 94.24 宁波四海琴业有限公司 其他 2,057.35 1-2年 3.88 617.21 Piano-Service-G.Fuerholzer（德国） 其他 1,000.00 1-2年 1.88 300.00 合计 -- 53,057.35 -- 100.00 917.21 （7） 本期涉及政府补助的应收款项：无 （8）本期 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （9）本期 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (六) 存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货 跌价 准备 或合 同履 约成 本减 值准 备 账面价值 原材料 10,821,741.83 143,007.47 10,678,734.36 12,798,738.98 12,798,738.98 在产品 8,738,394.56 18,997.15 8,719,397.41 8,098,706.63 8,098,706.63 库存商品 16,506,741.35 16,506,741.35 10,269,020.29 10,269,020.29 周转材料 327,491.12 327,491.12 333,299.75 333,299.75 合计 36,394,368.86 162,004.62 36,232,364.24 31,499,765.65 31,499,765.65 2. 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 143,007.47 143,007.47 在产品 18,997.15 18,997.15 合计 162,004.62 162,004.62 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 244,517.20 合计 244,517.20 (八) 长期股权投资 公告编号：2020-006 77 被投资单位 期初 余额 (账面 价值) 本期增减变动 期末余额 (账面价值) 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 洛 尔 菲 钢 琴 （广州）有限 公司 1,200,000.00 -476,922.52 723,077.48 小计 1,200,000.00 -476,922.52 723,077.48 合计 1,200,000.00 -476,922.52 723,077.48 (九) 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 12,719,470.84 14,479,100.45 固定资产清理 合计 12,719,470.84 14,479,100.45 1. 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 24,833,035.52 9,064,119.78 994,125.00 2,029,674.31 36,920,954.61 2.本期增加金额 （1）购置 78,628.63 13,088.55 91,717.18 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 47,022.20 4.期末余额 24,833,035.52 9,095,726.21 994,125.00 2,042,762.86 36,965,649.59 二、累计折旧 公告编号：2020-006 78 1.期初余额 14,540,893.83 5,851,439.79 841,276.21 1,208,244.33 22,441,854.16 2.本期增加金额 （1）计提 1,146,457.92 495,320.04 36,103.20 168,999.42 1,846,880.58 3.本期减少金额 （1）处置或报废 42,555.99 4.期末余额 15,687,351.75 6,304,203.84 877.379.41 1,377,243.75 24,246.178.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,145,683.77 2,791,522.37 116,745.59 665,519.11 12,719,470.84 2.期初账面价值 10,292,141.69 3,212,679.99 152,848.79 821,429.98 14,479,100.45 （2） 本期暂时闲置的固定资产情况：无 （3） 本期通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （4） 本期通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂区配套设施 184,652.26 暂不具备产权证办理条件 房屋附属设施 848,162.67 暂不具备产权证办理条件 加盖楼层 1,433,559.64 暂不具备产权证办理条件 合计 2,466,374.57 (十) 无形资产 1. 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 375,486.55 375,486.55 2.本期增加金额 （1）购置 公告编号：2020-006 79 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 343,841.15 343,841.15 2.本期增加金额 （1）计提 31,645.40 31,645.40 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 375,486.55 375,486.55 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 0.00 0.00 2.期初账面价值 31,645.40 31,645.40 2.本期 未办妥产权证书的土地使用权情况:无 (十一) 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修修缮费 540,297.26 397,668.20 209,932.05 728,033.41 合计 540,297.26 397,668.20 209,932.05 728,033.41 (十二) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 公告编号：2020-006 80 资产减值准备 1,358,189.10 339,547.27 1,362,461.58 340,615.40 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 存货账面价值小于计税基础 162,004.62 40,501.16 合计 1,520,193.72 380,048.43 1,362,461.58 340,615.40 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 130,000.00 130,000.00 185,000.00 185,000.00 合计 130,000.00 130,000.00 185,000.00 185,000.00 (十四) 应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 7,013,419.95 6,504,087.40 合计 7,013,419.95 6,504,087.40 (十五) 预收款项 1. 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 595,289.89 87,918.89 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合 计 595,289.89 87,918.89 (十六) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 710,933.12 12,973,579.31 12,334,724.00 1,349,788.43 二、离职后福利-设定提存计划 1,026,390.90 1,026,390.90 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 710,933.12 13,999,970.21 13,361,114.90 1,349,788.43 2. 短期薪酬列示 公告编号：2020-006 81 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 707,029.60 12,068,790.08 11,429,610.45 1,346,209.23 2.职工福利费 10,751.96 10,751.96 3.社会保险费 625,914.59 625,914.59 其中： 医疗保险费 555,292.12 555,292.12 工伤保险费 20,981.45 20,981.45 生育保险费 49,641.02 49,641.02 4.住房公积金 157,032.00 157,032.00 5.工会经费和职工教育经费 3,903.52 111,090.68 111,415.00 3,579.20 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 710,933.12 12,973,579.31 12,334,724.00 1,349,788.43 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 962,768.16 962,768.16 2.失业保险费 52,588.02 52,588.02 3.企业年金缴费 11,034.72 11,034.72 合计 1,026,390.90 1,026,390.90 (十七) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 22,003.32 523,387.81 企业所得税 398,070.1 153,744.72 个人所得税 37,776.63 34,913.23 城市维护建设税 4,521.98 42,669.23 房产税 16,593.79 17,779.06 土地使用税 8,423.96 10,529.94 教育费附加 3,234.01 30,478.05 印花税 2,306.9 7,921.50 其他税费 35.15 16.90 合计 492,965.84 821,440.44 公告编号：2020-006 82 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 5,775,000.00 5,775,000.00 其他应付款 750,281.35 523,977.73 合计 6,525,281.35 6,298,977.73 1. 应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 5,775,000.00 5,775,000.00 合计 5,775,000.00 5,775,000.00 重要的超过 1 年未支付的应付股利： 股东名称 应付股利金额 未支付原因 福建华闽实业有限公司 5,775,000.00 为支持企业发展，经双方协商，股东暂不要求给付 2. 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 3,916.63 代收代付款 1,848.00 18,348.82 押金及保证金 12,700.00 55,617.28 预提费用 639,374.00 446,095.00 待付员工款 3,344.50 应付工程款 93,014.85 合计 750,281.35 523,977.73 （2） 账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建冰河机电工程有限公司 19,094.85 保证金 福建省闽泽消防工程有限公司福州分公司 9,900.00 保证金 福建省莆田市南方环保工程有限公司 2,800.00 保证金 合计 31,794.85 -- (十九) 股本 投资者名称 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 公告编号：2020-006 83 香港明川建筑有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 福建华闽实业有限公司 37,500,000.00 37,500,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 (二十) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,054,102.51 5,054,102.51 其他资本公积 330,000.00 330,000.00 合计 5,054,102.51 330,000.00 5,384,102.51 注：本期资本公积增加系福建省旅游发展集团有限公司拨给我司的绩效目标支出。 (二十一) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 179,202.50 70,040.99 249,243.49 合计 179,202.50 70,040.99 249,243.49 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 975,988.71 1,612,822.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 975,988.71 1,612,822.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 700,409.86 -636,833.82 减：提取法定盈余公积 70,040.99 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,606,357.58 975,988.71 (二十三) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1、主营业务 48,986,195.60 39,367,304.78 55,614,808.98 47,973,122.36 公告编号：2020-006 84 钢琴销售收入 48,986,195.60 39,367,304.78 55,614,808.98 47,973,122.36 2、其他业务 145,011.78 80,539.93 64,462.62 10,371.68 让售边角料及维修收入 145,011.78 80,539.93 64,462.62 10,371.68 合计 49,131,207.38 39,447,844.71 55,679,271.60 47,983,494.04 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 157,598.35 167,427.69 教育费附加 112,574.24 119,591.24 房产税 199,125.48 213,348.72 土地使用税 101,087.3 126,359.28 车船使用税 1,902.24 1,902.24 印花税 28,321.9 34,511.7 残疾人就业保障金 59,237.12 60,288.97 环保税 101.83 56.72 合计 659,948.46 723,486.56 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,120,892.62 1,142,104.51 业务费 16,689.50 43,300.96 运输费 147,357.74 154,049.57 展览费 271,686.95 351,353.46 广告费 685,735.91 844,161.62 差旅费 219,913.92 244,960.98 折旧费 6,168.25 7,762.99 递延资产摊销 105,234.96 95,814.16 其他 47,541.89 223,926.58 合计 2,621,221.74 3,107,434.83 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,763,748.59 1,813,397.44 公告编号：2020-006 85 办公费 40,737.14 40,860.75 差旅费 16,334.45 8,823.86 折旧费 37,667.56 33,439.87 业务招待费 11,548.20 1,163.80 咨询费 341,200.50 388,677.93 存货盘亏及毁损报废 -45,784.58 无形资产摊销 31,645.40 75,948.72 其他支出 38,639.99 8,792.16 党建工作经费 18,505.35 合计 2,300,027.18 2,325,319.95 (二十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发人员职工薪酬 1,820,174.60 1,594,983.28 材料投入 500,281.46 361,127.55 折旧与长期待摊 32,936.77 22,056.66 装备调试费用与试验费 294.00 其他费用 73,513.11 27,923.09 办公费 4,435.63 383.28 合计 2,431,341.57 2,006,767.86 (二十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 32,206.19 29,130.74 利息收入（以“-”号填列） -21,169.12 -24,267.67 利息费用 汇兑收益（以“-”号填列） -1,728.31 -81.03 汇兑损失 278.09 其他 合计 9,586.85 4,782.04 (二十九) 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 公告编号：2020-006 86 企业研发费用补助 18,780.00 12,520.00 生态补偿专项资金 28,000.00 知识产权专利补助 4,000.00 税务局代缴手续费 556.61 合计 23,336.61 40,520.00 (三十) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -476,922.52 处置交易性金融资产取得的收益 83,721.89 126,244.76 合计 -393,200.63 126,244.76 (三十一) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -205,014.57 其他应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 -205,014.57 (三十二) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -158,329.00 二、存货跌价损失 -162,004.62 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 公告编号：2020-006 87 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -162,004.62 -158,329.00 (三十三) 资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 -1,459.11 -66,347.92 合计 -1,459.11 -66,347.92 (三十四) 营业外收入 1. 营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 21,397.66 16,609.03 21,397.66 合计 21,397.66 16,609.03 21,397.66 (三十五) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 10,000.00 93,900.00 10,000.00 罚金滞纳金 850.00 850.00 其他 28,140.00 2,610.42 28,140.00 公告编号：2020-006 88 合计 38,990.00 96,510.42 38,990.00 (三十六) 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 244,325.38 43,223.12 递延所得税费用 -39,433.03 -16,216.53 合计 204,892.35 27,006.59 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 905,302.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 226,325.55 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -21,433.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 204,892.35 (三十七) 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 除税费返还外的其他政府补助 352,780.00 40,500.00 收到的非经营性款项 7,970.00 60,000.00 存款利息收入 21,169.12 24,267.67 收回职工借款 30,000.00 营业外收到的物流赔款 21,232.00 13,610.00 其他 21,222.58 1,019.03 合计 454,373.70 139,396.70 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的非经营性款项 58,456.56 115,548.62 支付和退回的保证金 50,000.00 公告编号：2020-006 89 捐赠及罚没支出 10,000.00 管理费用、销售费用支出 1,067,470.67 2,202,522.99 职工借款 56,217.08 银行手续费 33,018.69 29,130.74 合计 1,168,945.92 2,453,419.43 (三十八) 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 700,409.86 -636,833.82 加：资产减值准备 367,019.19 158,329.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,846,880.58 1,730,184.47 无形资产摊销 31,645.40 75,948.72 长期待摊费用摊销 209,932.05 127,293.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 1,459.11 66,347.92 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 401.28 4,029.35 投资损失（收益以“-”号填列） 393,200.63 -126,244.76 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -39,433.03 -16,216.53 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -4,894,603.21 -2,532,278.30 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -582,916.22 158,335.64 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,567,449.23 -510,604.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 -398,555.13 -1,501,709.82 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： —— 现金的期末余额 10,287,833.23 12,182,794.43 公告编号：2020-006 90 减：现金的期初余额 12,182,794.43 15,398,408.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,894,961.20 -3,215,614.35 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,287,833.23 12,182,794.43 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 10,287,833.23 12,182,794.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 10,287,833.23 12,182,794.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 五、 在其他主体中的权益 1. 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 中国 广州 研究和试 验发展 40.00 权益法 2. 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 流动资产 2,210,779.33 非流动资产 965,308.02 资产合计 3,176,087.35 流动负债 1,368,393.65 非流动负债 0.00 负债合计 1,368,393.65 公告编号：2020-006 91 少数股东权益 723,077.48 归属于母公司股东权益 1,084,616.22 按持股比例计算的净资产份额 723,077.48 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 723,077.48 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 2,224,625.43 净利润 -1,192,306.30 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 六、 与金融工具相关的风险 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口 进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和 分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控 本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场 情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执 行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、汇率风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进 行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等 公告编号：2020-006 92 方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司 没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 36.60% （期初：42.12%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他 应收款总额的 100.00%（期初：98.61%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金筹措营运资金。 期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下 （单位：人民币万元） 项 目 期末余额 一个月以内 一个月至三个月以内 三个月至一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 应付账款 564.67 134.34 3.03 701.34 应付股利 577.50 577.50 其他应付款 60.31 0.29 11.25 3.18 金融负债和或有负债合计 624.98 134.63 14.28 3.18 577.5 1,278.84 期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下 （单位：人民币万元） 项 目 期初余额 一个月以内 一个月至三个月以内 三个月至一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 应付账款 271.90 378.51 650.41 应付股利 577.50 577.50 其他应付款 50.05 2.34 52.39 金融负债和或有负债合计 321.95 378.51 2.34 577.50 1,280.30 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的 账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险和其他价格风险。 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外 汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项 公告编号：2020-006 93 目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资 本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公 司的资产负债率为 21.82%（期初 20.42%）。 八、 关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方 在报告期内的交易如下： （一） 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 福建华闽实业有限公司 福州 交通、通信基础设施开发等 1,300 75.00 75.00 本企业最终控制方是:福建省国有资产监督管理委员会 （二） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建华闽实业（集团）有限公司 母公司的控股股东 福建省旅游发展集团有限责任公司 公司的最终控制方 福建福旅会展股份有限公司 同受最终制方控制 福建省工艺美术工业有限公司 同受最终制方控制 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 联营企业 李年官 关键管理人员 黄兆曦 关键管理人员 黄训辰 关键管理人员 曾诚 关键管理人员 注：公司的董事、监事都是公司的关联方 （三） 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 福建福旅会 展股份有限 公司 购买福旅文化生活展 展位 10,188.68 10,800.00 合计 10,188.68 10,800.00 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 销售钢琴 1,926,780.00 合计 1,926,780.00 公告编号：2020-006 94 3、关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 5 人，上期关键管理人员 5 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 80.42 万元 71.68 万元 （四） 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 洛尔菲钢琴（广州）有限公司 776,780.00 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付股利 福建华闽实业有限公司 5,775,000.00 5,775,000.00 其他应付款 福建华闽实业（集团）有限公司 3,916.63 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 公司资产负债表日无应披露的重要承诺事项。 （二） 或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项 十、 资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 截至本报告日报出日，本公司无利润分配计划。 （二）其他资产负债表日后事项说明 截至本报告日报出日，本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,459.11 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 22,780.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 公告编号：2020-006 95 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 83,721.89 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,035.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -29,249.26 少数股东权益影响额(税后） 合计 58,757.79 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于普通股股东的净利润 1.23 0.014 0.014 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.13 0.013 0.013 十二、财务报表的批准 本财务报表已经公司第二届董事会第二次会议批准报出。 法定代表人：李年官 主管会计工作负责人： 黄兆曦 会计机构负责人：李永航 福州和声钢琴股份有限公司 2020年3月27日 公告编号：2020-006 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室