839667_2016_艾莫基_2016年年度报告_2017-04-13.txt

艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 1 艾莫基 NEEQ : 839667 艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 The Information Management Group 年度报告 2016 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 2 公 司 年 度 大 事 记 2016.6.23 股份公司成立 2016.11.10 挂牌 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 3 目 录 第一节 声明与提示 ..................................................................................................... 6 第二节 公司概况 .......................................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................... 13 第五节 重要事项 ........................................................................................................ 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................... 25 第七节 融资及分配情况 ......................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 30 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................... 33 第十节 财务报告 ........................................................................................................ 36 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 4 释义 释义项目 释义 艾莫基、艾莫基股份、股份公司、公 司 指 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司 艾莫基有限、有限公司 指 艾莫基计算机软件服务(上海)有限公司 隆势投资 指 隆势(上海)投资合伙企业(有限合伙) 生亚科技 指 生亚信息科技(上海)有限公司 帛丝云商 指 帛丝云商江苏科技有限公司 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》� 公司章程 指 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司章程 股东会 指 艾莫基计算机软件服务(上海)有限公司股东会 股东大会 指 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司股东大 会� 董事会 指 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司董事会 监事会 指 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员� 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 主办券商、川财证券 指 川财证券有限责任公司 报告期 指 2016 年 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》� 会计师事务所� 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市炜衡律师事务所 评估事务所 指 深圳德兴资产评估事务所(普通合伙)� ERP� 指 Enterprise Resource Planning,即企业资源计划, 由美国 Gartner Group 公司于 1990 年提出,是指建 立在信息技术基础上,以系统化的管理思想,为企业 决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。 SAP 指 ① SAP 公司,成立于 1972 年总部位于德国沃尔多 夫市的企业管理和协同化电子商务解决方案供应 商。②SAP 公司旗下 ERP 软件名称,是 ERP 解决方案 的先驱,可以为各种行业、不同规模的企业提供全面 的解决方案。 SAP Roll-out 指 即有 SAP 模板的推广实施方式,公司总部已经实施 了 SAP,根据总部的 SAP 实施作为模板作功能复制或 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 5 本地化需求开发以应用到其它分部的推广实施方 式。 IT 指 Information Technology 的缩写,即信息技术。 SAP 实施 指 SAP 公司或第三方咨询服务公司基于 SAP 软件为客 户提供的所有后期服务和流程的统称。 普菲特 指 深圳普菲特信息科技股份有限公司 汉得信息 指 上海汉得信息技术股份有限公司 达美信息 指 达美信息技术有限公司� 无锡尚德 指 无锡尚德太阳能电力有限公司 苏州阿特斯 指 苏州阿特斯阳光电力科技有限公司 上海航天机电 指 上海航天汽车机电股份有限公司 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济形势的风险 国内 ERP 咨询服务业是 IT 行业的分支行业,国内宏观经济发 展是国内 IT 行业的最大影响因素。金融危机以来,国内实体 经济始终处于温和复苏的状态,如果未来国内宏观经济出现 大规模放缓,对 ERP 咨询服务行业及公司经营将会产生较大 的影响。 人力成本上升的风险 ERP 咨询服务公司最主要的经营成本是人力成本,随着经济 的发展、生活成本的上升、竞争对手的争夺以及政府部门对 社会保障体系相关政策的调整,公司的人力成本可能存在大 幅增加的风险。 人才流失的风险� ERP 咨询服务行业属于人才密集型行业,ERP 咨询顾问是 ERP 咨询服务商的核心竞争力。优秀的 ERP 咨询顾问不仅需要有 大型 ERP 软件公司的认可资质、精通 ERP 软件的配置、应用 和开发等相关咨询服务技术,还要熟悉各行业特性、擅长运用 各行业中不同的管理咨询实施类工具。ERP 咨询服务公司对 于 ERP 咨询服务顾问的争夺始终是行业内普遍的竞争策略, 如果不能对核心的 ERP 咨询顾问实行有效的激励和约束,该 类人员的流失将对公司造成不利影响。 市场竞争加剧的风险� 随着国内信息化和工业化“两化融合”,中国制造 2025、工 业4.0等方面的政策稳步推进,企业对于ERP的需求也呈稳步 上升趋势,国际咨询服务商也纷纷抢滩国内市场,对国内 ERP 咨询服务商构成较大的竞争威胁。国际咨询服务商一方面资 金实力雄厚,咨询服务历史较长,实施 ERP 的成功案例较多; 另一方面,国际咨询服务商的培训体系、薪酬激励方面也较国 内本土企业更为领先,行业人才的吸引力较大,会对公司拓展 ERP 咨询服务市场产生一定的冲击。 应收账款不能收回风险� 报告期末公司应收账款的余额为 10,152,853.37 元、占公司 总资产的 92.66%。虽然公司一年以内应收账款占比为 84.86%,且坏账准备计提合理,但是不能排除应收账款产生坏 账的可能性,因此公司应收账款存在一定的不能收回风险。公 司制定了相应的应收账款管理制度,建立了完善的客户信用 评估及授信体系,根据客户的历史交易信用记录及其抗风险 能力,授予其相应的信用额度。应收账款由财务部门和销售部 门分别核算和统计,并定期对账分析。公司对应收账款采取预 防与监控相结合的方式,很好的控制了应收账款回收风险。 实际控制人控制不当风险� 李洪波系公司的实际控制人,直接和间接实际控制艾莫基 88.76%的股份,且报告期内李洪波担任公司董事长,对公司经 营决策拥有绝对的控制能力。若公司实际控制人利用其对公 司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制,可能会给公司经营和其他股东带来风险,公司将存在实 际控制人不当控制的风险。为应对实际控制人控制不当的可 能,公司建立了“三会一层”的法人治理结构,并根据公司实 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 8 际经营情况不断对其进行完善。并建立了相应的内部控制制 度,以保护中小股东利益。 公司治理风险 公司于 2016 年 6 月由有限公司整体变更设立为股份有限公 司,同时建立了完善的法人治理结构,并制定了体系化的内部 控制制度。但由于公司完成股份改制工作不久,公司治理结构 和内部控制体系完整建立的时间较短,其持续良好运行有待 在实践中进一步完善,同时公司员工对于新的管理体系需要 一定的适应过程,对于相关内部控制制度的贯彻、执行水平也 仍需进一步的提高。因此,短期内公司治理可能存在一定的不 规范的风险。� 业务资质无法续约的风险� 公司的主要业务是以 SAP 为核心开展的 ERP 咨询服务,需要 SAP 公司颁发经销商业务资质许可证书。业务资质许可证书 期限一般为一年,公司现取得期限至 2018 年 3 月 31 日的经销 商业务资质许可证书。虽然公司系 SAP 长期的合作伙伴且业 务资质很容易延续,但如果 SAP 公司调整合作伙伴的合作政 策或因公司自身原因导致无法获得经销商业务资质许可证 书,会对公司经营产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司 英文名称及缩写 The Information Management Group 证券简称 艾莫基 证券代码 839667 法定代表人 李洪波 注册地址 上海市嘉定区环城路 2222 号-2317 办公地址 上海市浦东新区崂山路 322 号 主办券商 川财证券有限责任公司 主办券商办公地址 成都市高新区交子大道 177 号中海国际中心 B 座 17 楼 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 宋新军、崔玉强 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 贾欣彦 电话 021-52370088 传真 021-52388011 电子邮箱 xinyan.jia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区崂山路 322 号 200120 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司一楼办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 从事计算机软件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务,计算机、软件及辅助设备的销售,从事货物及技术的进 出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展 经营活动】 向企业客户提供以 SAP 为核心的 ERP 咨询服务、企 业互联网转型解决方案以及相关软件的销售服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 隆势投资 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 10 实际控制人 李洪波 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310117777646038L 否 税务登记证号码 91310117777646038L 否 组织机构代码 91310117777646038L 否 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,366,734.84 16,864,464.33 20.77% 毛利率 28.16% 42.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 366,948.73 3,460,115.64 -89.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 298,465.83 3,232,069.44 -90.77% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 3.70% 171.38% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.02% 169.67% - 基本每股收益 0.03 0.62 -95.16% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,956,650.83 14,421,991.84 -24.03% 负债总计 861,024.74 4,693,314.48 -81.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,095,626.09 9,728,677.36 3.77% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.01 0.97 4.12% 资产负债率 7.86% 32.54% - 流动比率 12.27 3.01 - 利息保障倍数 23.00 35.94 -36.00% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 193,314.66 -6,028,603.57 103.21% 应收账款周转率 2.22 2.39 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -24.30% 69.24% - 营业收入增长率 20.77% -23.45% - 净利润增长率 -89.39% 5.37% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 12 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收支净额 91,310.54 非经常性损益合计 91,310.54 所得税影响数 22,827.65 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 68,482.90 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 艾莫基是一家专业的 ERP 咨询服务商，公司所处的 ERP 咨询服务业属于 IT 咨询业。主营业务为向企 业客户提供以 SAP 为核心的 ERP 咨询服务、企业互联网转型解决方案以及相关软件的销售服务。其中以 ERP 咨询服务为主，包括单独的实施服务、单独的维护服务等。公司提供的 ERP 咨询服务覆盖了全国范围 的各行业客户，涉及了新能源、机械制造、零售批发、冶金矿业等多个领域。公司目前业务来源主要有： 市场招标、销售开发新客户、现有客户的新项目、软件厂商的引荐、合作伙伴的推荐。公司收入来源主要 包括：ERP 项目实施服务、ERP 运维服务、技术开发服务、ERP 培训服务及 ERP 软件销售。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司继续发挥自己的技术、人才、行业等优势，在客户市场拓展方面，新开拓了 6 个全 新的客户。除了新客户拓展，在已有客户业务合作上，业务持续保持稳定增长。2016 年公司经营团队稳 定并继续壮大，主要核心团队成员长期稳定。公司今年营业收入为 20,366,734.84 元，相比于去年增加 350,2270.51 元，增幅为 20.77%。公司总体经营状况良好，未来持续经营能力较好。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 20,366,734.84 20.77% 100.00% 16,864,464.33 -23.45% 100.00% 营业成本 14,631,242.12 50.76% 71.84% 9,705,084.64 -34.22% 57.55% 毛利率 28.16% -33.66% - 42.45% 28.57% - 管理费用 4,564,792.84 140.85% 22.41% 1,895,315.37 -20.21% 11.24% 销售费用 695,926.50 -2.52% 3.42% 713,899.21 -40.28% 4.23% 财务费用 51,730.88 2.39% 0.25% 50,522.19 -73.17% 0.30% 营业利润 388,915.46 -90.49% 1.91% 4,088,674.81 24.47% 24.24% 营业外收入 94,473.89 -69.05% 0.46% 305,231.60 147.92% 1.81% 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 14 营业外支出 3,163.35 170.37% 0.02% 1,170.00 -99.29% 0.01% 净利润 366,948.73 -89.39% 1.80% 3,460,115.64 5.37% 20.52% 项目重大变动原因： 1、营业成本：本期营业成本增加了 4,926,157.48 元，同比增加 50.76%，营业收入的增加使得外包 成本、人工成本等增加，2016 年度由于业务量较大，对外分包量增加导致营业成本上升较大。具体项目 见 2、毛利率分析。 2、毛利率：2016 年度、2015 年度总体毛利率分别为 28.16%、42.45%，同比下降 33.66%，毛利率波 动比较大，主要由于 2016 年度存在严重亏损以及毛利率大幅下降的项目，具体如下：①承接的“外包能 科节能技术股份有限公司-成发科技 SAP ERP 实施”项目对外进行分包，延长合同规定的服务周期导致营 业成本上升，造成了公司的巨大亏损。截止 2016.12.31，该项目总成本已超过项目预计成本。该项目 2016 年确认完工收入 1,016,981.13 元，成本支出 1,906,373.27 元，亏损-889,392.14 元。实际实施服务过 程中发生了服务业务比合同协议的服务业务相对复杂很多，服务周期从 7 个月完成延误到 14 个月完成， 造成外包服务费增加，产生不可预计的额外支出；②公司第一季度与北京国网中电自动化技术有限公司签 订技术开发服务合同，金额为 6,572,000.00 元，项目较大且周期较短，因此对外进行了模块分包及人员 分包，导致营业成本大幅上升。而 2015 年度①公司承接的北京中油瑞飞信息技术有限责任公司“海外勘 探开发应用集成系统建设项目” 当年确认完工收入 2,162,264.15 元，成本支出 1,059,509.43 元，毛利 率 49%，盈利 1,102,754.72 元；②2015 年度承接的加拿大阿特斯太阳能系统有限公司“SAP 实施服务合 同”当年确认完工收入 2,490，565.52 元，成本支出 1,2701，188.42 元，毛利率 51%，盈利 1,220,377.10 元。综上，导致 2016 年度毛利率下降。 3、 管理费用：同比略有增加，公司计划在全国中小企业股份转让系统挂牌导致咨询费增长较大； 公司新换办公场地导致办公费用上升；公司对咨询服务部、销售部、市场部的员工进行培训导致培训费用 上升。当期公司挂牌，共发生审计费用、证券咨询费等 1,750,000 元。 4、 营业利润：营业利润减少，主要原因为 2016 年度公司业务量较多，对外分包量增加导致营业成 本上升，毛利率较低。此外公司在全国中小企业股份转让系统挂牌导致咨询费增长较大；公司新换办公场 地导致办公费用上升；公司对咨询服务部、销售部、市场部的员工进行培训导致培训费用上升。 5、 营业外收入：营业外收入减少，主要是 2015 年度取得了扶持资金，2016 年度无该项扶持资金导 致，相对的营业外收入减少。 6、 净利润：2016 年度、2015 年度公司净利润分别为 366,948.73 元、3,460,115.64 元。本期比上 期减少 3,093,166.91 元，同比降低 89.39%。净利润的减少主要是由于公司当期营业成本的增加、管理费 用的增加和营业外收入的减少导致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 20,366,734.84 14,631,242.12 16,864,464.33 9,705,084.64 其他业务收入 - - - - 合计 20,366,734.84 14,631,242.12 16,864,464.33 9,705,084.64 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 华北地区 6,777,442.95 33.28% 6,213,173.52 36.84% 华东地区 4,945,381.50 24.28% 5,138,286.18 30.47% 华中地区 221,556.60 1.09% 58,584.90 0.35% 华南地区 2,738,986.95 13.45% 1,508,426.39 8.94% 西北地区 177,500.00 0.87% - - 西南地区 - - 301,886.80 1.79% 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 15 日本 381,600.00 1.87% 649,017.89 3.85% 加拿大 2,015,941.91 9.90% 2,870,303.89 17.02% 泰国 3,108,324.93 15.26% - - 英国 - - 124,784.76 0.74% 合计 20,366,734.84 100.00% 16,864,464.33 100.00% 收入构成变动的原因： 从地区分布来看，企业项目实施区域广泛，覆盖了国内和国外，并呈逐渐拓展延伸状态。由于 ERP 行业的特殊性，业务承揽地与项目实施地存在异地的情况。企业项目承揽地目前主要集中在华东华北地区。 企业现有专业的团队开拓业务，在行业内经验较丰富，有稳定的客户来源，此外，也定期通过企业的招投 标公示信息以及中国建设招投标商务网进行项目的招投标，能够稳定自身项目的来源。 本年度各地区收入占比有一定的波动，所有海外实施服务均为阿特斯相关项目，均为通过阿特斯阳 光电力集团有限公司拓展的业务，阿特斯阳光电力集团有限公司总部位于苏州，某些项目实施地在海外， 合同签署对象为阿特斯（中国）投资有限公司的海外子公司或分公司。作为太阳能光伏组件制造商和太阳 能整体解决方案提供商，阿特斯在世界各地还拥有丰富的公用事业规模太阳能光伏电站项目储备。阿特斯 在哪个地区建电站项目，公司即在该地区有实施服务项目。泰国地区新增收入是阿特斯在泰国地区投资的 海外子公司开展的 SAP 海外实施服务新项目；日本，加拿大地区收入是阿特斯 SAP 海外实施服务的后续维 护服务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 193,314.66 -6,028,603.57 投资活动产生的现金流量净额 -6,099.00 -5,039.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,950,391.60 6,489,816.67 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量分析 2016 年度、2015 年度公司经营活动产生的现金流量净额分别为 193,314.66 元、-6,028,603.57 元， 报告期较上期经营活动现金流波动较大。其中 2015 年度经营活动现金流量净额为-6,028,603.57 元，主 要受公司销售商品、提供劳务收到的现金相比于去年下降-11,921,728.62 元导致，降幅为 50.07%%，具体 原因有三点：①公司营业收入相比于去年下降 5,165,456.98 元，降幅为 23.45%；②应收账款回款的减少， 年末应收账款余额比年初增加 4,293,978.13 元；③2014 年预收帛丝云商江苏科技有限公司的服务费 1,125,000.00 元，2015 年度业务终止，返还预收款，导致预收款比去年减少。上述原因综合导致 2015 年销售商品、提供劳务收到的现金大幅下降；2016 年度经营活动现金流量净额为 193,314.66 元，受公司 销售商品、提供劳务收到的现金相比于去年上升 9,279,138.41 元导致，增幅为 78.04%，公司营业收入相 比于去年增加 3,502,270.51 元，增幅为 20.77%。本年度公司由于营业成本及管理费用均上幅较大，因此 经营活动产生的现金流量金额较低。 （2）投资活动产生的现金流量分析 2016 年度、2015 年度投资活动产生的现金流量净额分别为-6,099.00 元、-5,039.00 元。公司投资 活动产生的现金流量较小，2015 年为采购固定资产的支出，2016 年除采购固定资产外，还包含办公楼装 修费。 （3）筹资活动产生的现金流量分析 2016 年度、2015 年度筹资活动产生的现金流量净额分别为-1,950,391.60 元、6,489,816.67 元。其 中，2015 年度公司筹资活动产生的现金流量净额较大，主要由于公司当年增加实收资本 6,778,000.00 元。 2016 年度，主要是公司取得借款和支付借款本金和利息形成。 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 16 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 阿特斯阳光电力(泰国)有限公司 3,108,324.93 15.26% 否 2 北京国网中电自动化技术有限公司 3,180,000.00 15.61% 否 3 银泰资源股份有限公司 2,610,685.06 12.82% 否 4 青岛淘器信息科技有限公司 2,452,830.19 12.04% 否 5 上海紫燕食品有限公司 2,270,275.84 11.15% 否 合计 13,622,116.02 66.88% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是 否 存 在 关 联关系 1 中建材信息技术股份有限公司 2,664,252.78 26.79% 否 2 帛丝云商江苏科技有限公司 1,498,377.33 15.07% 否 3 上海婧娜商务信息咨询公司 1,108,661.23 11.15% 否 4 上海目升实业有限公司 942,127.17 9.47% 否 5 上海煊腾信息科技有限公司 670,624.05 6.74% 否 合计 6,884,042.56 69.22% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 423,908.69 -80.40% 3.87% 2,162,306.04 32.77% 14.99% -11.11% 应收账款 9,310,515.23 2.67% 84.98% 9,068,562.57 80.01% 62.88% -60.21% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 45,117.35 -11.99% 0.41% 51,266.47 -16.30% 0.36% -114.53% 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 17 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 10,956,650.83 -24.03% 100.00% 14,421,991.84 69.24% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：2016 年度、2015 年度公司货币资金分别为 423,908.69 元，2,162,306.04 元。公司在报 告期内货币资金波动较大。主要原因为①2016 年度公司偿还许超和李新萍暂借款总计 2,255,250.10 元； ②公司在全国中小企业股份转让系统挂牌导致咨询费增长较大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 （1）国家产业政策支持 国家“十二五”规划中提出要大力发展新一代信息技术产业，并将其列在七大新兴产业之一。软件 产业是信息产业的核心，国家政府高度重视，各级政府密集颁布了一系列法律法规及产业政策文件，在投 融资、税收、产业技术、软件出口、收入分配、人才和知识产权保护等方面提供了政策扶持和保障。2016 年中共中央办公厅国务院办公厅印发《国家信息化发展战略纲要》中指出当今世界，信息技术创新日新月 异，以数字化、网络化、智能化为特征的信息化浪潮蓬勃兴起。加快实施《中国制造 2025》，推动工业互 联网创新发展。包括 ERP 软件在内的大型管理软件也位列其中，对巩固和进一步发展我们软件产业及其相 关的咨询服务行业奠定了基础。 （2）企业转型升级，市场前景广阔 2016 年，企业的计算机使用、互联网使用以及宽带接入已全面普及，分别达 99.0%、95.6%和 93.7%， 相比去年分别上升 3.8、6.6 和 7.4 个百分点。在传统媒体与新媒体加快融合发展的趋势下，互联网在企 业营销体系中扮演的角色愈发重要，互联网营销推广比例达 38.7%。此外，六成企业建有信息化系统，相 比去年提高 13.4 个百分点。在供应链升级改造过程中，企业日益重视并充分发挥互联网的作用。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 公司自成立以始终是从事 ERP 咨询服务，公司通过基于原艾莫基的 PROMET®方法论，通过总结公司十 多年所实施的众多 SAP 项目经验，以及从各个产业的代表企业汲取的经验，形成的一套适合咨询业特点的 艾莫基实施方法论，并且已经成为了艾莫基咨询项目标准的实施方法和工具，以保证每个咨询项目成功地 达到期望的实施结果。同时，公司通过人才引进，定期培训等手段提升公司的技术能力，保障公司的核心 竞争力。 2、人才优势 公司的核心成员均为业内 ERP 咨询的专家，具有十多年的 ERP 咨询服务经验，多名 ERP 咨询顾问具有 SAP 公司颁发的各细分领域的资质认定，拥有扎实的专业知识和丰富的企业管理咨询、信息化建设、系统 实施和软件开发的工作经验，并对中国市场及本土化企业运作有着深刻的理解和认识。同时，公司对于核 心员工及骨干员工均进行了有效的激励，将员工的自身利益和公司的发展目标联系在一起，保障了公司的 稳定与发展。 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 18 3、光伏行业应用优势 公司提供的 ERP 咨询服务覆盖了全国范围的各行业客户，涉及了新能源、机械制造、零售批发、冶金 矿业等多个领域，尤其是新能源的光伏行业。公司根据光伏行业特点，成功地制定了符合光伏企业未来发 展和公司运营的流程及编码，通过对销售分销、物料管理、生产计划与控制、质量管理、财务会计与管理 会计的功能实施，成功地将 SAP 与 MES 进行无缝整合，使得信息流、物流、资金流的完全集成，为企业信 息化搭建一个完整的平台，客户包括：无锡尚德太阳能电力有限公司、苏州阿特斯太阳能集团、上海航天 机电等大型光伏企业。并通过不断的成功实施及多年的经验总结，公司为光伏行业企业制定了个性化的项 目管理流程和各阶段的文档标准模板，非常有效地帮助公司及其客户在 ERP 实施时进行良好的计划安排、 进度控制和风险管理。 （五）持续经营评价 本年度，公司保持着良好的独立自主经营能力，会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部 控制体系运行良好。销售渠道主要为市场招标、咨询顾问开发新客户、现有客户的新项目、软件厂商的引 荐。公司在上海和北京设立了两个分部，ERP 咨询服务团队从两个分部从本区域开始将业务向外辐射，现 公司业务覆盖全国各区域，并通过总部在中国的公司将项目实施地拓展到了加拿大、日本、泰国等海外区 域。公司提供的 ERP 咨询服务覆盖了全国范围的各行业客户，在已有客户业务合作基础之上，积极开拓新 客户，特别是新行业客户。主要财务、业务等经营指标健康；公司管理层和核心技术人员稳定，客户资源 稳定增长。综上所述，公司具有良好的持续经营能力。 本年度，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的因素。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 公司在中国坚持了 10 多年以 SAP 咨询为主营业务，我们认为还可以发展 SAP 业务几年的时间。 理由是： 1. 随着 SAP 咨询公司的不断洗牌，同等艾莫基的咨询公司已经消失了很多。目前市场上除了汉得、 海辉两家比较大的咨询公司外，其他比较小的公司比艾莫基的资历差了很多，艾莫基在市场上已经具 有了很强的竞争能力； 2. 伴随着 Oracle 退出传统的 ERP/ EBS 的市场而转向云服务市场，SAP 具有了一枝独秀的地位。同时 中国的企业越来越把 ERP 作为企业提升管理竞争力的必要工具。 （二）公司发展战略 1. 公司将通过引入合伙人机制实现公司平台化战略将公司的品牌以及公司的资源以平台的形式对外共 享，从而吸引有能力的人借助公司平台实现个人价值，同时帮助公司共同发展； 2. 随着互联网运用的普及，各种新的营销模式层出不穷，多渠道（线上销售/ 线下销售）和多业态（B2B/ 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 19 B2C）的全渠道模式将成为公司营销的必需模式。在这方面，SAP 的变革却远远慢于其他竞争对手。一 年前公司在和 SAP 顾问讨论这个趋势的时候，大家还不以为然，现在越来越多的顾问同意公司的观点， 已经感觉到了危机感 。公司在 SAP 主营业务的同时，寻找和变革新的业务及营销模式。 3. 公司的员工顾问也需要改变自身的意识及‘事不关己高高挂起’的习惯。公司目前的策略是希望把现 在有能力的 SAP 顾问培养成项目经理。公司希望有野心，愿意承担责任，愿意发展自己的员工，成为 公司的 Partner(合伙人)。 （三）经营计划或目标 2017 年公司继续开展 SAP 的主营业务，发展既有行业领域的新客户的同时扩展新的行业。坚持业务创 新，做 SAP 相关领域的业务创新。实行公司体制改革，分步实现平台化战略。对项目管理建立激励机制， 鼓励项目经理控制项目成本，把控项目进度，必须实现盈利交付。继续完善 IMG 的客户案例以及解决方案， 依托互联网平台通过 SEO 寻找潜在客户，扩大公司销售机会。以行业为主线与 SAP 合作，邀请潜在客户开 展企业信息化咨询研讨会，扩大 IMG 相关行业影响度，提升企业知名度。跨行业企业之间建立长期合作关 系，争取更多的销售机会，实现互惠互利。扩大销售团队规模，建立有组织的管理团队以及公平合理的 KPI 考核机制。其中以市场开发为重点。 市场开发计划 公司目前业务来源主要有：市场招标、咨询顾问开发新客户、现有客户的新项目、软件厂商的引荐。 接下来公司会通过以下几方面来扩展市场： 1、主动挖掘市场项目信息 行业展会是一个企业集中的地点，在上海几乎每周都有展会，这其中蕴藏着大量的营销机会，公司会 设立一个专门的部门由专人负责挖掘展会的机会，在展会上挖掘信息，后续由公司的电话销售专员电话介 绍公司情况尝试预约客户见面从而获取销售机会。 2、定期召开潜在客户座谈会 公司会定期召集一些企业召开企业座谈会，会上可以介绍艾莫基和相关行业的解决方案，让企业了解 艾莫基，同时公司也可以了解企业的一些实际需求。此类通过座谈会，公司希望与企业建立企业同盟关系， 与企业互通、共享信息，利用共享经济实现利益最大化。 3、通过合伙人机制 随着互联网的发展，现代企业的经营方式慢慢的也在发生着转变，从传统企业主与员工的雇佣方式慢 慢转变为合伙人的机制。通过合伙人机制引入公司外部技术人才，拓展业务，让有能力的人一起为公司的 发展做出贡献，同时实现自己的利益。 4、人才资源计划 ERP 咨询服务最大的核心竞争力就是 ERP 咨询顾问，公司将引入了合伙人机制，即在传统的公司的组 织架构下建立多个自负盈亏的组织单元，由合伙人对这些组织单元进行直接负责，公司通过平台化战略管 理合伙人（包括合伙人的资质、合伙人的业绩考核以及合伙人的增减等）、控制项目成本（通过规章制度） 等。通过平台化战略以及合伙人机制，使得公司成员的职责非常明确，绩效考核清晰明了。 公司通过引入合伙人机制实现公司平台化战略将公司的品牌以及公司的资源以平台的形式对外共享， 从而吸引有能力的人借助公司的平台实现个人价值的同时帮助公司共同发展。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 20 （一）持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济形势的风险 国内 ERP 咨询服务业是 IT 行业的分支行业，国内宏观经济发展是国内 IT 行业的最大影响因素。金 融危机以来，国内实体经济始终处于温和复苏的状态，如果未来国内宏观经济出现大规模放缓，对 ERP 咨询服务行业将会产生较大的影响。公司通过拓展新的行业领域，使得公司在多个行业领域均具有竞争力， 以减少如果出现宏观经济大规模放缓的情况对公司带来的不利影响。 （二）人力成本上升的风险 ERP 咨询服务公司最主要的经营成本是人力成本，随着经济的发展、生活成本的上升、竞争对手的 争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整，ERP 咨询服务公司的人力成本可能存在大幅增加的风 险。公司将通过引入合伙制模式，由各合伙人对组织单元负责，加强对项目成本尤其是人员成本的控制， 以减少可能上升的人力成本对公司的影响。 （三）人才流失的风险 ERP 咨询服务行业属于人才密集型行业，ERP 咨询顾问是 ERP 咨询服务商的核心竞争力。优秀的 ERP 咨询顾问不仅需要有大型 ERP 软件公司的认可资质、精通 ERP 软件的配置、应用和开发等相关咨询服务技 术，还要熟悉各行业特性、擅长运用各行业中不同的管理咨询实施类工具。ERP 咨询服务公司对于 ERP 咨 询服务顾问的争夺始终是行业内普遍的竞争策略，如果不能对核心的 ERP 咨询顾问实行有效的激励和约 束，该类人员的流失将对企业造成不利影响。公司将引入合伙人机制实现公司与员工的共同发展，避免和 减少人才的流失。 （四）市场竞争加剧的风险 随着国内信息化和工业化“两化融合”，中国制造 2025、工业 4.0 等方面的政策稳步推进，企业对于 ERP 的需求也呈稳步上升趋势，国际咨询服务商也纷纷抢滩国内市场，对国内 ERP 咨询服务商构成较大的 竞争威胁。国际咨询服务商一方面资金实力雄厚，咨询服务历史较长，实施 ERP 的成功案例较多；另一方 面，国际咨询服务商的培训体系、薪酬激励方面也较国内本土企业更为领先，行业人才的吸引力较大，对 国内 ERP 咨询服务市场产生了一定的冲击。公司通过引入合伙人机制实现公司平台化战略，将公司的品牌 以及公司的资源以平台的形式对外共享，从而吸引有能力的人借助公司的平台实现个人价值，同时帮助公 司共同发展，以此来增加公司的 ERP 咨询核心竞争力，减少市场竞争带来的风险。 （五）应收账款不能收回风险 报告期末公司应收账款的余额为 10,152,853.37 元、占公司总资产的 92.66%。虽然公司一年以 内应收账款占比为 84.86%，且坏账准备计提合理,，但是不能排除应收账款产生坏账的可能性，因此公 司应收账款存在一定的不能收回风险。公司制定了相应的应收账款管理制度，建立了完善的客户信用评估 及授信体系，根据客户的历史交易信用记录及其抗风险能力，授予其相应的信用额度。应收账款由财务部 门和销售部门分别核算和统计，并定期对账分析。公司对应收账款采取预防与监控相结合的方式，很好的 控制了应收账款回收风险。 （六）实际控制人控制不当风险 李洪波系公司的实际控制人，直接和间接控制艾莫基 88.76%的股份，且报告期内李洪波担任公司董 事长，对公司经营决策拥有绝对的控制能力。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来风险，公司将存在实际控制人不 当控制的风险。为应对实际控制人控制不当的可能，公司建立了“三会一层”的法人治理结构，并根据公 司实际经营情况不断对其进行完善，同时建立了相应的内部控制制度，以保护中小股东利益。 （七）公司治理风险 公司于 2016 年 6 月由有限公司整体变更设立为股份有限公司，同时建立了完善的法人治理结构，并 制定了体系化的内部控制制度。但由于公司完成股份改制工作不久，公司治理结构和内部控制体系完整建 立的时间较短，其持续良好运行有待在实践中进一步完善，同时公司员工对于新的管理体系需要一定的适 应过程，对于相关内部控制制度的贯彻、执行水平也仍需进一步的提高。因此，短期内公司治理可能存在 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 21 一定的不规范风险。 （八）业务资质无法续约的风险 公司的主要业务是以 SAP 为核心开展的 ERP 咨询服务，需要 SAP 公司颁发经销商业务资质许可证书。 业务资质许可证书期限一般为一年，公司现取得期限至 2018 年 3 月 31 日的经销商业务资质许可证书。虽 然公司系 SAP 长期的合作伙伴且业务资质很容易延续，但如果 SAP 公司调整合作伙伴的合作政策或因公司 自身原因导致无法获得经销商业务资质许可证书，会对公司经营产生重大影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是 否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 贾欣彦 资金 借款 40,000.00 -40,000.00 0.00 是 是 总计 - - 40,000.00 -40,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 关联方贾欣彦由于个人原因以前年度向公司借款 860,000.00 元,截止 2016 年 12 月 31 日借款余额 40，000.00 元，在公司挂牌基准日 2016 年 3 月 31 日前已还清。此后公司未发生资金占用情况。 （二）承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人以及其董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争承诺： 截至本承诺函出具之日，本机构、本人没有在中国境内或境外以任何形式直接或间接实际控制或与 其他自然人、法人、合伙企业或组织共同控制任何与艾莫基存在竞争关系的经济实体、机构、经济组织， 或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心科技人员，本机构、本人与艾莫基不存在同 业竞争。 自本承诺函出具之日起，本机构、本人作为艾莫基董事、监事、高级管理人员期间，不会在中国境 内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益） 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 23 直接或间接控制与艾莫基构成竞争的任何经济实体、机构或经济组织。 自本承诺函出具之日起，本机构、本人保证将采取合法及有效的措施，促使本机构、本人拥有控制 权的其他公司、企业与其他经济组织，不以任何形式直接或间接控制与艾莫基相同或相似的、对艾莫基业 务构成或可能构成竞争的任何经济实体、机构或经济组织。若本机构、本人及本机构、本人控制的相关公 司、企业出现直接或间接控制与艾莫基产品或业务构成竞争的经济实体、机构或经济组织之情况，则本机 构、本人及本机构、本人控制的相关公司、企业将以停止生产或经营相竞争业务或产品的方式、或者将相 竞争的业务纳入到艾莫基经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式、或者采取 其他方式避免同业竞争。 自本承诺函出具之日起，本机构、本人作为艾莫基董事、监事、高级管理人员期间，保证不会利用 艾莫基董事、监事、高级管理人员的地位损害艾莫基及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。 上述承诺在艾莫基于全国中小企业股份转让系统挂牌之日起且本机构、本人为艾莫基董事、监事、 高级管理人员期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，由本机构、本人承担因此给 艾莫基造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。 2、艾莫基控股股东、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员出具规范关联交易承诺函： 规范交易的主要承诺内容如下： （1）本人（或公司）及本人（或本公司）所控制的其他企业承诺将尽量避免与艾莫基计算机软件服 务（上海）股份有限公司（以下简称“股份公司”）之间发生关联交易。 （2）如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵 循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格可比较或定 价受到限制的重大关联交易，按照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准予以确定交易价格， 以保证交易价格的公允性。 （3）本人（或公司）及本人（或本公司）所控制的其他企业承诺不通过与股份公司的关联交易谋求 特殊的利益，不进行有损股份公司及其利益的关联交易。 （4）本人（或公司）现在和将来在公司审议涉及股份公司的关联交易时均切实遵守法律法规和《公 司章程》对关联交易回避制度的规定。 （5）本承诺为不可撤销承诺。 3、公司董事袁涛于 2016 年 7 月 14 日艾莫基申报挂牌期间，收购北京嘉信诚泰贸易有限公司，基于 个人意愿将其更名为艾莫基计算机软件服务（北京）有限公司（统一社会信用代码：91110109584434004J）， 并将其营业范围变更为“软件开发；销售计算机软硬件及外设、化工产品（不含化学危险品及一类易制毒 化学品）、润滑油、汽车配件、日用品、文化用品、仪器仪表、通信设备。企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业 政策禁止和限制类项目的经营活动”。 其上述行为违反了《公司法》第一百四十八条第五项“公司董事、高级管理人员未经股东会或者股 东大会同意，不得利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职 公司同类的业务”的规定，且未对公司及主办券商和相关中介机构履行及时告知义务。 针对以上行为，其本人已深刻认识到其严重性，特此做出承诺如下： （1）立即变更公司名称及其营业范围； （2）立即清理公司，将其股权全部转让给无关联关系的第三人。 （3）在 9 月 31 日之前，完成上述变更及股权清理事项。 （4）未来，本人将严格遵守公司法、公司章程以及全国中小企业股份转让系统相关规则，严格遵守 本人做出的相关承诺，避免同业竞争和经营禁止行为。 袁涛承诺事项现在情况说明: 截止到 2016 年 9 月 31 日之前，艾莫基计算机软件服务（北京）有限公司（统一社会信用代码： 91110109584434004J）公司的法人已由袁涛变更为张京伟，袁涛已经将其股份全部转让给张京伟，张京伟 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 24 与艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司无任何关联关系。但袁涛并未进行公司名称及其营业范围 的变更，上述行为完全为其个人行为；截止到 2016 年底，董事袁涛其行为并未对公司造成影响，公司已 多次督促，将在后续进行监督且再次督促使其完成承诺的事宜。 除此之外，公司目前不存在相关人员违背承诺事项。 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无 限 售 条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有 限 售 条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 8,876,000 88.76% 0 8,876,000 88.76% 董事、监事、高管 1,124,000 11.24% 0 1,124,000 11.24% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 隆势投资 6,192,000 0 6,192,000 61.92% 6,192,000 0 2 李洪波 2,684,000 0 2,684,000 26.84% 2,684,000 0 3 杨阳 678,000 0 678,000 6.78% 678,000 0 4 殷亮 446,000 0 446,000 4.46% 446,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 李洪波为隆势投资的实际控制人。 （李洪波持有生亚科技 51%的股份，生亚科技为隆势投资的执行事务合伙人） 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 隆势投资持有公司 619.20 万股，占公司股本总额 61.92%，能够对公司产生重大影响，隆势投资为 公司的控股股东。 隆势投资基本情况如下： 企业名称 隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙） 成立日期 2015 年 10 月 22 日 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 26 统一社会信用代码 91310117MA1J10DN2U 公司住所 上海市松江区小昆山镇山西路 10 号 1 号房 2418 室 企业类型 有限合伙企业 登记机关 松江区市场监督管理局 执行事务合伙人 生亚信息科技(上海)有限公司 股权结构 姓名/名称 认缴额（元） 比例（%） 在艾莫基任职 情况 生亚科技 15,000.00 1.00 -- 许超 180,300.00 12.02 董事、咨询经理 贾欣彦 98,850.00 6.59 董事、董事会秘 书、副总经理 王应泽 349,350.00 23.29 董事、咨询经理 袁涛 438,450.00 29.23 董事 曾丽华 159,600.00 10.64 -- 舒蔚鸣 48,450.00 3.23 董事、咨询经理 白朝曦 36,300.00 2.42 咨询顾问 金辉 48,450.00 3.23 监事、咨询顾问 陈召 33,750.00 2.25 咨询顾问 吕岩 48,450.00 3.23 开发团队 leader 梁晓奕 12,150.00 0.81 离职 李国强 7,950.00 0.53 离职 贺锐瑞 16,200.00 1.08 咨询顾问 曾健峰 4,050.00 0.27 咨询顾问 刘伟 �2,700.00 0.18 咨询顾问 经营范围 实业投资，投资管理，投资咨询，企业管理咨询。 【依法须经批准 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 27 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 隆势投资执行事务合伙人为生亚科技，其基本情况如下： 企业名称 生亚信息科技(上海)有限公司 成立日期 2015 年 9 月 6 日 统一社会信用代码 91310117350783607F 公司住所 上海市松江区小昆山镇山西路 10 号 1 号房 2397 室 企业类型 有限责任公司 登记机关 松江区市场监督管理局 法定代表人 贾欣彦 股权结构 姓名/名称 认缴额�元） 比例（%） 李洪波 51,000 51.00 许超 20,400 24.00 贾欣彦 25,000 25.00 经营范围 计算机信息科技领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二）实际控制人情况 李洪波直接持有公司 26.84%的股份；同时，李洪波持有生亚科技 51%的股份，生亚科技为隆势投资 （有限合伙）的执行事务合伙人，能够实际控制隆势投资持有的艾莫基 61.92%的股份，即李洪波直接和 间接实际控制艾莫基 88.76%的股份。李洪波实际控制的公司股份超过公司全部股份的三分之二，对公司 具有绝对控制权。同时，李洪波担任公司董事长，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营层 的任免。因此，李洪波系艾莫基实际控制人。 李洪波，男，1967 年出生，中国国籍，有日本永久居留权但无日本国籍，1991 年 7 月毕业于北京工 业大学，本科学历。1991 年 10 月至 1992 年 8 月，任职于北京工大计算机软件开发公司，担任软件工程 师；1992 年 10 月至 1994 年 8 月，任职于北京富士通系统工程有限公司，担任软件工程师；1994 年 9 月 至 1997 年 10 月；任职于 Trust System K.K，担任系统开发科科长；1997 年 10 月至 1998 年 10 月；任 职于 Plannet System K.K，担任共同创业者；1998 年 10 月至 2005 年 9 月，任职于 SAP Japan K.K，担 任开发架构师；2005 年 10 月至 2016 年 6 月，任职于有限公司，担任总经理，2016 年 6 月，任职于股份 公司，担任董事长。 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发 行 方 案 公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发 行 价格 发 行 数 量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工人数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 - - - - - - - - - - 否 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票 面 股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股 息 是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - 否 - 否 - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 29 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - 否 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - 否 合计 - - - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李洪波 董事长 男 49 本科学历 2016-2019 是 许超 董事 男 48 本科学历 2016-2019 否 殷亮 董事、总经理 男 37 本科学历 2016-2019 是 舒蔚鸣 董事、副总经 理 男 36 本科学历 2016-2019 是 温鹏 财务总监 男 31 本科学历 2016-2019 是 王应泽 董事、咨询经 理 男 52 本科学历 2016-2019 否 袁涛 董事 男 49 本科学历 2016-2019 否 贾欣彦 董事、董事会 秘书、副总经 理 女 39 本科学历 2016-2019 是 杨阳 监事会主席、 咨询经理 男 41 本科学历 2016-2019 是 金辉 监事、咨询顾 问 男 34 本科学历 2016-2019 是 唐笑林 监事、商务经 理 女 27 本科学历 2016-2019 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 李洪波 董事长 2,684,000 0 2,684,000 26.84% 2,684,000 杨阳 监事会主席、咨 询经理 678,000 0 678,000 6.78% 678,000 殷亮 董事、总经理 446,000 0 446,000 4.46% 446,000 许超 董事 0 0 0 0.00% 0 王应泽 董事、咨询经理 0 0 0 0.00% 0 袁涛 董事 0 0 0 0.00% 0 舒蔚鸣 董事、咨询经理 0 0 0 0.00% 0 贾欣彦 董事、董事会秘 书、副总经理 0 0 0 0.00% 0 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 31 金辉 监事、咨询顾问 0 0 0 0.00% 0 唐笑林 监事、商务经理 0 0 0 0.00% 0 温鹏 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 3,808,000 0 3,808,000 38.08% 3,808,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 舒蔚鸣：男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 6 月，毕业于华东理工大学，本科 学历。2004 年 9 月至 2006 年 12 月，任职于宁波韵升股份有限公司，担任软件工程师软件开发；2007 年 1 月至 2008 年 7 月，任职于北京孚高通资讯有限公司，担任咨询顾问软件开发；2008 年 8 月至 2016 年 6 月， 任职于有限公司，担任咨询经理；2016 年 6 月至今，任职于股份公司，担任董事、副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 技术人员 18 18 销售人员 1 1 研发人员 4 4 后勤人员 5 5 员工总计 31 31 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 18 18 专科 11 11 专科以下 0 0 员工总计 31 31 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 大部分岗位人员基本无变化。公司为员工按照岗位职责制定并实施了一系列在岗培训，提高了职业技 能。建立和不断完善培训管理体系，确定了长期的人才培训和培养体制。严格实施员工入职和岗前培训， 重视员工在岗培训，定期组织管理层提升培训，员工拓展培训等。员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖 金等，针对技术人员、销售人员和管理人员等，建立了相应的绩效考核机制，激励员工的工作积极性和创 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 32 新能力。报告期内，公司没有需要承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 678,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 舒蔚鸣：男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 6 月，毕业于华东理工大学，本科 学历。2004 年 9 月至 2006 年 12 月，任职于宁波韵升股份有限公司，担任软件工程师软件开发；2007 年 1 月至 2008 年 7 月，任职于北京孚高通资讯有限公司，担任咨询顾问软件开发；2008 年 8 月至 2016 年 6 月， 任职于有限公司，担任咨询经理；2016 年 6 月至今，任职于股份公司，担任董事、咨询经理。 杨阳：男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 5 月毕业于上海铁道大学，本科学历。 1999 年 5 月至 2002 年 10 月，任职于上海金蝶软件技术有限公司，担任软件工程师；2002 年 10 月至 2003 年 8 月，任职于百安居（中国）投资有限公司，担任 SAP 运营支持；2003 年 8 月至 2005 年 8 月，任职于 上海菱威深信息技术有限公司，担任 SAP 实施顾问；2005 年 8 月至 2006 年 8 月，任职于上海贝尔股份有 限公司，担任 SAP 高级工程师；2005 年 8 月至 2007 年 6 月，任职于上海华和得易信息技术发展有限公司， 担任 SAP 高级顾问；2007 年 6 月至 2008 年 1 月，任职于埃森哲（中国）有限公司，担任 SAP 高级顾问； 2008 年 2 月至今，任职于上海策导信息科技有限公司，担任执行董事；2008 年 7 月至 2016 年 6 月，任职 于艾莫基计算机软件服务（上海）有限公司，担任项目经理；2016 年 6 月至今，任职于艾莫基计算机软件 服务（上海）股份公司，担任监事会主席、咨询经理。 白朝曦：男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004 年 6 月毕业于北京师范大学，本科学 历。2004 年 7 月至 2008 年 7 月，任职于三星数据系统中国有限公司，担任 SAP 顾问；2008 年 8 月至 2010 年 8 月，任职于苏州迅达电梯有限公司，担任 SAP 顾问；2010 年 9 月至 2011 年 3 月，任职于北京泽佳科 益科技有限公司，担任 SAP 顾问；2011 年 3 月至 2016 年 6 月，任职于有限公司，担任咨询经理；2016 年 6 月至今，任职于股份公司，担任咨询经理。 贺锐瑞：女，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年 7 月毕业于北京联合大学，本科学 历。1997 年 9 月至 2006 年 9 月，任职于北工大软件公司，担任系统工程师；2006 年 10 月至 2008 年 3 月， 任职于 PLANET 软件公司，担任项目经理；2008 年 4 月至 2016 年 6 月，任职于有限公司，担任开发经理； 2016 年 6 月至今，任职于股份公司，担任开发经理。 吕岩：男，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004 年 6 月毕业于中国科学院电子学研究所， 博士研究生学历。2004 年 7 月至 2007 年 11 月，任职于北京核心软件有限责任公司，担任项目副主管、软 件工程师；2007 年 12 月至 2008 年 4 月任职于华为技术有限公司，担任系统工程师；2008 年 5 月至 2016 年 6 月，任职于有限公司，担任技术总监；2016 年 6 月至今，任职于股份公司，担任技术总监。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司自成立以来，根据《公司法》、《中外合资经营企业法》等法律、法规的规定，逐步建立了由公司 股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构，制订和完善了相关内部控制制度、股东大会、 董事会、监事会的议事规则及董事会秘书工作制度等治理文件，形成了权力机构、决策机构、监督机构和 管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制约机制，公司已建立了比较科学和规范的法人治理制 度。上述机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务。 2016 年 5 月 21 日，公司召开创立大会，会议审议并一致通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《融资和对外担保管理制度》、《对外投资 管理办法》等，选举产生了公司第一届董事会、监事会成员。 2016 年 5 月 21 日，公司召开第一届董事会第一次会议。会议选举产生公司董事长，聘任公司总经理、 副总经理、董事会秘书、财务负责人。会议审议并一致通过了《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》。 2016 年 5 月 21 日，公司召开第一届监事会第一次会议，会议选举产生了监事会主席。至此，公司根 据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股份公司组织机构。 2016 年 11 月 28 日，公司召开了第一届董事会第二次会议。决议通过了《关于聘任副总经理的议案》。 2016 年 11 月 28 日，公司召开了第一届监事会第二次会议，审议了《艾莫基计算机软件服务（上海） 股份有限公司监事会工作报告》议案。 股份公司成立后至今，共召开了 1 次股东大会会议、2 次董事会会议、2 次监事会会议。公司三会机构 依照《公司法》、《公司章程》的规定，对公司董监高选举或聘任、经营期限变更、三会及其他重要制度的 建立、拟申请进入全国股转系统挂牌与公开转让等重要事项均履行了审议程序，三会决议均能够得到切实 执行。公司各股东、董事、监事能够客观、独立履行职权，公司决策、执行、监督等机制运行良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为现有公司治理机制注重保护股东权益，执行情况良好，能给公司大小股东提供合适的保护， 并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。《公司章程》就保证股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利作出原则性安排，并通过“三会”议事规则等其他制度作出了具体安排；公司已逐步 建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，并就投资者关系管理和信息披露专门制定了《投资者关 系管理制度》和《信息披露管理制度》。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 34 公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履 行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行监管 职责，保证公司治理的合法合规。在实际运作中，管理层还需不断深化公司法人治理理念，加深相关知识的学习， 提高规范运作的意识。公司将进一步加强在公司治理和规范运作方面的培训，进一步发挥监事会的作用，督促股 东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，以确保《公司章程》、“三会” 议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《融资和对外担保管理制度》、《对 外投资管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等可以更好的实施，以切实保障中小股东的利 益。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程未发生修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一次董事会会议选举产生公司董事长,聘 任公司总经理、副总经理、董事会秘书、财 务负责人。会议审议并一致通过了《董事会 秘书工作细则》、《总经理工作细则》。 第二次董事会会议决议通过了《关于聘任副 总经理的议案》。 监事会 2 第一次监事会会议选举产生了监事会主席。 至此,公司根据《公司法》和《公司章程》 的相关规定,建立了股份公司组织机构。 第二次监事会会议审议了《艾莫基计算机软 件服务(上海)股份有限公司监事会工作报 告》议案。 股东大会 1 会议审议并一致通过了《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、 《融资和对外担保管理制度》、《对外投资 管理办法》等,选举产生了公司第一届董事 会、监事会成员。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》规定，制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、 议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 有限公司在实际运作过程中，基本能够按照《公司法》和《公司章程》的规定进行运作，就增加注册 资本、变更经营范围、变更注册地址、整体变更等重大事项召开股东会议进行决议，但是也存在股东会届 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 35 次记录不清、资金往来未履行相关决策程序等问题。 股份公司阶段，公司对不规范情况进行了整改，公司三会机构及其人员能够依照《公司法》、《公司章 程》的规定，对公司管理层选举或聘任、三会制度建立等重要事项均履行了审议程序，相关人员都亲自出 席了会议，且监事列席了股东大会、董事会，三会会议决议均得到有效执行，未发生损害股东、债权人、 员工利益的情况。股份公司三会机构及其人员、高级管理人员能够履行《公司法》和《公司章程》规定的 职责。 （四）投资者关系管理情况 本年度，公司不断完善股东保护等相关制度，注重保护股东的表决权、质询权、知情权和参与权。在制度 制定方面确保股东平等权利。明确规定了纠纷解决机制，并对公司关联交易的内容和程序作出明确规定，进一步 明确关联股东和董事回避制度，确保公司能够独立于控股股东独立运行。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度的监事活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立后，注意规范与公司股东之间的关系，建立健全各项管理制度。目前，公司在业务、资产、机构、 人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，独立于公司各股东，具有独立 完整的业务和采购、供应、销售系统，以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任 和风险。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规规定并结合公司的实际情况制定 的，符合现代企业的管理要求，形成了较为规范的内部控制体系，公司各项制度能够有效执行，目前尚未发现公 司内部管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度本公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司进一步健全了信息管理披露制度，增 强信息披露的真实性、准确性、完整性以及及时性。公司严格遵守已经制定的信息管理披露制度，执行良好。截 止本年度末，公司尚未建立年度重大差错责任追究制度。 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)1000 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 宋新军、崔玉强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 亚会 B 审字（2017）1000 号 审 计 报 告 艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 37 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 宋新军 中国 北京 中国注册会计师 崔玉强 二〇一七年四月十四日 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 38 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 423,908.69 2,162,306.04 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （二） 9,310,515.23 9,068,562.57 预付款项 （三） - 314,765.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （四） 819,166.55 2,331,528.02 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （五） 14,040.99 235,239.00 流动资产合计 10,567,631.46 14,112,400.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （六） 45,117.35 51,266.47 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 39 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 （七） 87,881.87 - 递延所得税资产 （八） 256,020.15 258,324.74 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 389,019.37 309,591.21 资产总计 10,956,650.83 14,421,991.84 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 （九） 131,859.00 553,350.04 预收款项 （十） - 3,624.50 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 （十一） - 336,939.23 应交税费 （十二） 244,724.17 1,156,711.78 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 （十三） 484,441.57 2,642,688.93 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 861,024.74 4,693,314.48 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 40 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 861,024.74 4,693,314.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十四） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 262,055.73 1,636,380.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 （十五） -166,429.64 -1,907,702.64 归属于母公司所有者权益合计 10,095,626.09 9,728,677.36 少数股东权益 - - 所有者权益总计 10,095,626.09 9,728,677.36 负债和所有者权益总计 10,956,650.83 14,421,991.84 法定代表人：李洪波 主管会计工作负责人：张佩菊 会计机构负责人：温鹏 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 20,366,734.84 16,864,464.33 其中：营业收入 （十六） 20,366,734.84 16,864,464.33 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 19,977,819.38 12,775,789.52 其中：营业成本 （十六） 14,631,242.12 9,705,084.64 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 （十七） 43,345.40 73,717.47 销售费用 （十八） 695,926.50 713,899.21 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 41 管理费用 （十九） 4,564,792.84 1,895,315.37 财务费用 （二十） 51,730.88 50,522.19 资产减值损失 （二十一） -9,218.36 337,250.64 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 388,915.46 4,088,674.81 加：营业外收入 （二十二） 94,473.89 305,231.60 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 （二十三） 3,163.35 1,170.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 480,226.00 4,392,736.41 减：所得税费用 （二十四） 113,277.27 932,620.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 366,948.73 3,460,115.64 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 366,948.73 3,460,115.64 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 42 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 366,948.73 3,460,115.64 归属于母公司所有者的综合收益总 额 366,948.73 3,460,115.64 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.62 （二）稀释每股收益 0.03 0.62 法定代表人：李洪波 主管会计工作负责人：张佩菊 会计机构负责人：温鹏 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： （二十五） 销售商品、提供劳务收到的现金 21,169,378.31 11,890,239.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,650,625.74 9,748,598.40 经营活动现金流入小计 22,820,004.05 21,638,838.30 购买商品、接受劳务支付的现金 11,395,992.60 5,415,867.19 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,104,481.68 4,835,337.70 支付的各项税费 579,984.93 1,040,117.84 支付其他与经营活动有关的现金 4,546,230.18 16,376,119.14 经营活动现金流出小计 22,626,689.39 27,667,441.87 经营活动产生的现金流量净额 193,314.66 -6,028,603.57 二、投资活动产生的现金流量： 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 43 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,099.00 5,039.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,099.00 5,039.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,099.00 -5,039.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 6,778,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 7,778,000.00 偿还债务支付的现金 1,928,558.79 1,160,867.33 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,832.81 127,316.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,950,391.60 1,288,183.33 筹资活动产生的现金流量净额 -1,950,391.60 6,489,816.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 24,778.59 77,490.72 五、现金及现金等价物净增加额 -1,738,397.35 533,664.82 加：期初现金及现金等价物余额 2,162,306.04 1,628,641.22 六、期末现金及现金等价物余额 423,908.69 2,162,306.04 法定代表人：李洪波 主管会计工作负责人：张佩菊 会计机构负责人：温鹏 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 44 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,636,380.00 - - - - - -1,907,702.64 - 9,728,677.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,636,380.00 - - - - - -1,907,702.64 - 9,728,677.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -1,374,324.27 - - - - - 1,741,273.00 - 366,948.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 366,948.73 - 366,948.73 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 45 （四）所有者权益内部结 转 - - - - -1,374,324.27 - - - - - 1,374,324.27 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,374,324.27 - - - - - 1,374,324.27 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 262,055.73 - - - - - -166,429.64 - 10,095,626.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,858,380.00 - - - - - - - - - -5,367,818.28 - -509,438.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 4,858,380.00 - - - - - - - - - -5,367,818.28 - -509,438.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,141,620.00 - - - 1,636,380.00 - - - - - 3,460,115.64 - 10,238,115.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,460,115.64 - 3,460,115.64 （二）所有者投入和减少 5,141,620.00 - - - 1,636,380.00 - - - - - - - 6,778,000.00 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 46 资本 1．股东投入的普通股 5,141,620.00 - - - 1,636,380.00 - - - - - - - 6,778,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,636,380.00 - - - - - -1,907,702.64 - 9,728,677.36 法定代表人：李洪波 主管会计工作负责人：张佩菊 会计机构负责人：温鹏 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 47 财务报表附注 艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）成立于 2005 年 7 月 20 日，并换取了上海市工商行政管理局颁发的注册号为“91310117777646038L”的《营 业执照》，由隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙）、李洪波、杨阳和殷亮出资组建的股份 有限公司（非上市）。 1. 公司所处行业：计算机软件技术服务 2. 公司法定代表人：李洪波 3. 公司注册资本：人民币 1000 万元 4. 公司注册地址：上海市嘉定区环城路 2222 号-2317 5. 公司类型：股份有限公司（非上市） 6. 营业期限：自 2005 年 7 月 20 日至不约定期限。法定代表人：李洪波 7. 经营范围：从事计算机软件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务， 计算机、软件及辅助设备的销售，从事货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 (二)公司历史沿革 2007 年 9 月 11 日，经公司执行董事决议，公司经营范围变更为：计算机软件开发， 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 48 并提供相关的技术咨询和技术服务。从事上述相同产品或同类产品批发，进出口，佣金 代理（拍卖除外）及其他相关配套服务（设计配额许可证管理，专项规定管理的商品， 按照国家有关规定办理）。本次变更业经上海市松江区人民政府批准，并于 2007 年 9 月 15 日取得了“沪松府外经字[2007]第 484 号”松江区人民政府关于同意艾莫基计算机软 件服务（上海）股份有限公司变更经营范围的批复文件； 2007 年 10 月 24 日，根据国家工商总局《关于下发执行<工商行政管理注册号编制 规则>的通知》，公司工商注册号变更为 310000400432780； 2008 年 5 月 30 日，经公司执行董事决议，并经上海市松江区对外经济委员会同意， 公司法定代表人变更为李洪波，同时增设 Martin Bergler 为公司监事； 2008 年 12 月 8 日，经公司董事会决议，由原股东 IMG 日本株式会社将其所持有的 公司出资额美元 60 万元转让给新股东 S&T Asia Holding AG。本次变更后，公司股东为 S&T Asia Holding AG，出资额为美元 60 万元，占公司注册资本总额的 100%； 2010 年 3 月 2 日，经公司股东决定，并经上海市松江区人民政府“沪松府外经字[2010] 第 135 号”关于同意艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司股权转让的批复文件 同意，由原股东 S&T Asia Holding AG 将其所持有的公司出资额美元 54 万元转让给新股东 睦禹信息技术（上海）有限公司。本次变更后，S&T Asia Holding AG 出资额为美元 6 万 元，占注册资本的 10%，睦禹信息技术（上海）有限公司出资额为美元 54 万元，占注 册资本的 90%。同时，公司性质变更为外商合资企业，李洪波任董事长，Peter Trawnick 任副董事长，袁涛、杨阳任董事； 2011 年 12 月 19 日，经公司董事会决议，并经上海市松江区人民政府“沪松府外经 字[2012]第 157 号”关于同意艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司股权转让及变 更企业性质的批复文件同意，由原股东 S&T Asia Holding AG 将其出资额美元 6 万元转让 给股东睦禹信息技术（上海）有限公司。本次变更后，公司股东为睦禹信息技术（上海） 有限公司，出资额为人民币 4,858,380.00 元，占注册资本总额的 100%，同时，公司性质 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 49 变更为一人有限责任公司（法人独资）。本次股权变更业经上海锐阳会计师事务所有限公 司审验，并于 2013 年 2 月 17 日出具了编号“锐阳专字（2013）第 015 号”股权变更审 验报告予以验证； 2015 年 3 月 16 日，经公司股东决定，同意股东睦禹信息技术（上海）有限公司增 加注册资本人民币 5,141,620.00 元，本次变更后，公司股东为睦禹信息技术（上海）有 限公司，注册资本为人民币 1,000.00 万元； 2015 年 9 月 8 日，经公司股东决定，同意公司注册地址变更为：上海市松江区新松 江路 1234 号 706B 室； 2015 年 10 月 26 日，经公司股东会决议，同意由原股东睦禹信息技术（上海）有限 公司将其出资额人民币 619.20 万元转让给新股东隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙）； 由原股东睦禹信息技术（上海）有限公司将其出资额人民币 268.40 万元转让给新股东李 洪波；由原股东睦禹信息技术（上海）有限公司将其出资额人民币 67.80 万元转让给新 股东杨阳；由原股东睦禹信息技术（上海）有限公司将其出资额人民币 44.60 万元转让 给新股东殷亮。本次变更后，公司股东为隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙）、李洪 波、杨阳、殷亮，其中：隆势（上海）投资合伙企业（有限合伙）认缴出资人民币 619.20 万元，占注册资本总额的 61.92%；李洪波认缴出资人民币 268.40 万元，占注册资本总额 的 26.84%；杨阳认缴出资人民币 67.80 万元，占注册资本总额的 6.78%；殷亮认缴出资 人民币 44.60 万元，占注册资本总额的 4.46%。注册资本的缴纳业经上海灏银会计师事务 所(普通合伙)于 2016 年 1 月 4 日以“灏银专字（2016）第 QLY0002 号”《实收资本鉴证 报告》予以验证； 2015 年 12 月 3 日，经公司股东会决议，同意公司注册地址变更为：上海市嘉定区 菊园新区环城路 2222 号 1 幢 J153 室；同意公司经营范围变更为：从事计算机软件技术 领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机、软件及辅助设备的销售， 从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 50 活动】； 经历次变更后，有限公司最终股权结构如下： 出资人名称 累计认缴 注册资本（万元） 出 资 方式 累计实缴 注册资本（万元） 持股比例（%） 隆势（上海）投资合伙 企业（有限合伙） 619.20 货币 619.20 61.92% 李洪波 268.40 货币 268.40 26.84% 杨阳 67.80 货币 67.80 6.78% 殷亮 44.60 货币 44.60 4.46% 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2016 年 5 月 20 日，根据艾莫基计算机软件服务（上海）有限公司出资人关于公司整体变更 的决议和整体变更后公司章程的规定，公司申请登记的注册资本为人民币 10,000,000.00 元， 由艾莫基计算机软件服务（上海）有限公司全体股东以期末余额作为变更设立股份公司的基 准日，以经股东确认后的艾莫基计算机软件服务（上海）有限公司净资产中的 10,000,000.00 元折合成股份公司的股本，净资产大于股本的部分计入股份公司的资本公积，由全体股东按 股权比例共享。截至期末余额止，公司已收到全体股东以其拥有的艾莫基计算机软件服务（上 海）有限公司的净资产 10,262,055.73 元（大写：壹仟零贰拾陆万贰仟零伍拾伍元柒角叁分）， 全体股东确认将该净资产中的 10,000,000.00 元折合为公司的股本 10,000,000.00 股，每股面 值为人民币 1 元，未折股的净资产 262,055.73 元计入公司的资本公积。整体变更后公司的注 册资本为 10,000,000.00 元，股份总数为 10,000,000.00 股。 二、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本 准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和 修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）编制。公司不存在影响未来 12 个月内持续经营能力的事项 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于二零零六年二月十五日 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 51 颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求，真实、 完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营成果及现金流量。 四、 主要会计政策、会计估计和前期差错更正 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 52 负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报 表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 53 (八) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项 金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司 及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可 供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 54 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间 未超过6个月的均作为持续下跌期间。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断 依据或金额标准 应收款项余额占应收款项合计30%以上且金额300万以上 单项金额重大并单项 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 55 计提坏账准备的计提 方法 其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账 准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 30.00 30.00 3至4年 60.00 60.00 4至5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏 账准备的理 由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行 还款义务的应收款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的 坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、产成品（库 存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 56 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业，应当按照取得被方所有者权益 账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业，应当按购买日确定的成本确认为初 始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权 益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组 取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有 关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 57 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3、5 10.00 18.00、30.00 办公设备 5 10.00 18.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十五) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 58 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 59 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用 寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使 用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十八) 资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试 结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 60 (十九) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 (二十一) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 61 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 (二十三) 优先股、永续债等其他金融工具 1、金融负债和权益工具的划分 本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券 等，按照以下原则换分为金融负债或权益工具： （1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果企业 不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融 负债的定义。 （2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工 具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工 具持有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是发行方的权益工具。 （3）对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工 具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工 具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具， 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 62 如果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行 结算，则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或 其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价 格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工 具应当确认为金融负债或金融资产。 2、优先股、永续债的会计处理 发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间， 计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关 金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为权益工具的在“其他 权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的， 作为利润分配处理。 (二十四) 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2、提供劳务收入的确认方法 公司提供劳务收入按照完工百分比法工作量法确认收入，收入确认时点为项目达到阶段 性验收，并且取得与客户确认的完工确认单或人天计算表；确认条件为在资产负债表日提供 劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可 能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 63 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十五) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 64 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很 可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得 税资产。 (二十七) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 报告期内无主要会计政策变更、会计估计变更事项。 五、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 河道管理费 应纳流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二)重要税收优惠及批文 1. 根据《国家税务总局关于重新发布<营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理 办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告 2014 年第 49 号）第二条第（十）项的规定，向 境外单位提供的下列应税服务免征增值税，包括电信业服务、技术转让服务、技术咨询服务、 合同能源管理服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务等。 2. 根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 65 号）之附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（四）项的规定：纳税人 提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 六、 财务报表主要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 37,326.54 498.01 银行存款 386,582.15 2,161,808.03 合计 423,908.69 2,162,306.04 (二)应收账款 1、 应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,152,853.37 100.00 842,338.14 8.30% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 10,152,853.37 100.00 842,338.14 8.30% 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 9,922,012.79 100.00 853,450.22 8.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 9,922,012.79 100.00 853,450.22 8.60 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 8,615,658.83 5.00 430,782.94 9,440,079.18 5.00 472,003.96 1 至 2 年 1,250,710.28 10.00 125,071.03 50,000.13 10.00 5,000.01 2 至 3 年 0.13 30.00 0.04 1,416.03 30.00 424.81 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 66 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 3 至 4 年 60.00 136,240.00 60.00 81,744.00 4 至 5 年 80.00 80.00 - 5 年以上 286,484.13 100.00 286,484.13 294,277.44 100.00 294,277.44 合计 10,152,853.37 8.30 842,338.14 9,922,012.79 8.60 853,450.22 2、 坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 853,450.22 11,112.08 842,338.14 3、 截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 中油管道检测技术有限公司 694,900.00 6.84 1 年以内 67,916.17 0.67 1-2 年 能科节能技术股份有限公司 1,078,000.00 10.62 1 年以内 北京国网中电自动化技术有限公司 3,180,000.00 31.32 1 年以内 北京中油瑞飞信息技术有限责任公司 536,300.00 5.28 1 年以内 青岛陶器信息科技有限公司 2,080,000.00 20.49 1 年以内 合计 7,637,116.17 75.22 (三)预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 金额 1 年以内 - 265,940.00 1 至 2 年 - 48,825.00 合计 - 314,765.00 (四)其他应收款 1、 其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 864,669.00 100.00 45,502.45 5.26 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 67 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 864,669.00 100.00 45,502.45 5.26 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计 提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,511,376.75 100.00 179,848.73 7.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,511,376.75 100.00 179,848.73 7.16 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 820,089.00 5.00 41,004.45 2,230,098.88 5.00 111,504.94 1 至 2 年 44,500.00 10.00 4,450.00 142,147.87 10.00 14,214.79 2 至 3 年 - 30.00 - 99,830.00 30.00 29,949.00 3 至 4 年 80.00 60.00 48.00 37,800.00 60.00 22,680.00 4 至 5 年 80.00 - 80.00 - 5 年以上 100.00 1,500.00 100.00 1,500.00 合计 864,669.00 5.26 45,502.45 2,511,376.75 7.16 179,848.73 2、 坏账准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 179,848.73 134,346.28 45,502.45 3、 报告期无实际核销的重要其他应收款情况 4、 其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司其他应收款前五名欠款单位披露： 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 68 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占 其 他 应 收 款 年 末 余 额 合 计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 李新萍 备用金 98,368.77 1 年以内 11.38 4,918.44 高海玲（苏州 CSI） 房租押金 101,000.00 1 年以内 11.68 5,050.00 代扣代缴 15%企业所得税 待 抵 扣 所 得 税 421,382.21 1 年以内 48.73 21,069.11 上海怡胜投资管理有限公司 房租押金 44,500.00 1 至 2 年 5.15 4,450.00 大全 ERP 投标保证金 158,000.00 1 年以内 18.27 7,900.00 合计 823,250.98 95.21 43,387.55 (五)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 房租 9,471.00 235,239.00 预缴所得税 4,569.99 - 合计 14,040.99 235,239.00 (六)固定资产 1、 固定资产情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司固定资产情况披露： 项 目 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 293,186.81 24,180.00 317,366.81 2、本年增加金额 6,099.00 - 6,099.00 （1）购置 6,099.00 6,099.00 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - 4、年末余额 299,285.81 24,180.00 323,465.81 二、累计折旧 - 1、期初余额 244,338.34 21,762.00 266,100.34 2、本年增加金额 12,248.12 - 12,248.12 （1）计提 12,248.12 12,248.12 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - 4、年末余额 256,586.46 21,762.00 278,348.46 三、减值准备 - 1、期初余额 - 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 69 项 目 电子设备 办公设备 合 计 2、本年增加金额 - （1）计提 - 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - 4、年末余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 42,699.35 2,418.00 45,117.35 2、年初账面价值 48,848.47 2,418.00 51,266.47 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司固定资产情况披露： 项 目 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 288,147.81 24,180.00 312,327.81 2、本年增加金额 5,039.00 5,039.00 （1）购置 5,039.00 5,039.00 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 293,186.81 24,180.00 317,366.81 二、累计折旧 1、期初余额 229,316.81 21,762.00 251,078.81 2、本年增加金额 15,021.53 15,021.53 （1）计提 15,021.53 15,021.53 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 244,338.34 21,762.00 266,100.34 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 48,848.47 2,418.00 51,266.47 2、年初账面价值 58,831.00 2,418.00 61,249.00 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 70 (七)长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 剩余摊销年限 装修费 108,450.00 20,568.13 - 87,881.87 3 年 11 个月 合计 108,450.00 20,568.13 - 87,881.87 (八)递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 因应收账款坏账准备而形成的 递延所得税资产 244,644.54 213,362.56 因其他应收款坏账准备而形成 的递延所得税资产 11,37 5.61 44,96 2.18 因税前可弥补亏损而形成的递 延所得税资产 因未实现内部收益而形成的递 延所得税资产 合计 256,02 0.15 258,32 4.74 (九)应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 19,559.00 442,050.04 1-2 年 50,000.00 31,500.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 - 17,500.00 5 年以上 62,300.00 62,300.00 合计 131,859.00 553,350.04 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司账龄超过 1 年的重要应付账款披露： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海凯木之信息技术有限公司 22,500.00 服务费尚未结算 烟台创迹软件有限公司 39,800.00 服务费尚未结算 北京国网中电自动化技术公司 50,000.00 服务费尚未结算 合计 112,300.00 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司账龄超过 1 年的重要应付账款披露： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海凯木之信息技术有限公司 22,500.00 服务费尚未结算 烟台创迹软件有限公司 39,800.00 服务费尚未结算 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 71 北京国网中电自动化技术公司 17,500.00 服务费尚未结算 上海华时信息咨询有限公司 31,500.00 服务费尚未结算 合计 111,300.00 （3）欠款金额前五名的情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应付账款分具体客户披露： 客户名称 与本公司 关系 金额 占 比 例 (%) 账龄 款项性质 上海凯木之信息技术有限公司 供应商 22,500.00 17.06 5 年以上 服务费 烟台创迹软件有限公司 供应商 39,800.00 30.18 5 年以上 服务费 北京国网中电自动化技术公司 供应商 50,000.00 37.92 1 至 2 年 服务费 上海凯木之信息技术有限公司 供应商 31,500.00 14.83 1 年以下 服务费 合 计 131,859.00 100.00 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司应付账款分具体客户披露： 客户名称 与本公 司关系 金额 占 比 例(%) 账龄 款项性质 上海煊腾信息科技有限公司 供应商 222,187.00 40.15 1 年以内 服务费 烟台创迹软件有限公司 供应商 39,800.00 7.19 5 年以上 服务费 北京国网中电自动化技术公司 供应商 100,000.00 18.07 1 年以内 服务费 17,500.00 3.16 4 至 5 年 上海靖娜商务信息咨询有限公司 供应商 95,113.04 17.19 1 年以内 服务费 上海华时信息咨询有限公司 供应商 24,750.00 4.47 1 年以内 服务费 31,500.00 5.69 1 至 2 年 合 计 530,850.04 95.93 (十)预收款项 1.预收款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,624.50 合计 3,624.50 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 72 2. 预收账款前五名的情况 截止 2015 年 12 月 31 日，期末余额前五的预收账款情况 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比 例(%) 账龄 北京长天时代户外体育用品有 限公司 3,624.50 100.00 1 年以内 合计 3,624.50 100.00 (十一) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本年计提 本年支付 期末余额 短期薪酬 318,652.93 4,987,715.61 5,306,368.54 - 设定提存计划 18,286.30 471,803.88 490,090.18 - 合计 336,939.23 5,459,519.49 5,796,458.72 - 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本年计提 本年支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 298,160.58 4,378,138.26 4,676,298.84 - 二、职工福利费 - 28,164.81 28,164.81 - 三、社会保险费 9,747.81 257,556.40 267,304.21 - 其中：(1)医疗保险费 8,364.68 222,455.27 230,819.95 - (2)工伤保险费 687.34 16,449.54 17,136.88 - (3)生育保险费 695.79 18,651.59 19,347.38 - 四、住房公积金 10,411.36 313,546.67 323,958.03 - 五、其他 333.18 10,309.47 10,642.65 - 合计 318,652.93 4,987,715.61 5,306,368.54 - 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本年计提 本年支付 期末余额 基本养老保险费 17,318.90 447,371.87 464,690.77 - 失业保险 967.40 24,432.01 25,399.41 - 合计 18,286.30 471,803.88 490,090.18 - (十二) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 198,878.50 105,935.92 企业所得税 - 1,016,933.43 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 73 税种 期末余额 期初余额 城市维护建设税 9,875.45 5,211.82 教育费附加 5,840.04 3,041.87 地方教育费附加 3,893.36 2,027.91 河道管理费 4,805.38 3,872.67 个人所得税 21,431.44 19,688.16 合计 244,724.17 1,156,711.78 (十三) 其他应付款 1.其他应付款按款项性质列示 账龄 期末余额 期初余额 差旅费 32,311.20 129,369.20 往来款 7,731.80 3,130.45 应付代付款 389,646.61 372,363.08 暂借款 54,751.96 2,137,826.20 合 计 484,441.57 2,642,688.93 2. 其他应付款前五名的情况 截止 2016 年 12 月 31 日，期末余额前五的其他应付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比 例(%) 账龄 经营者人才 248,958.60 51.39 1 年以内 上海程曦人力资源服务有限公司 102,824.51 21.23 1 年以内 卓睿人才 37,863.50 7.82 1 年以内 黄文 50,000.00 10.32 1 年以内 李敏哲 21,000.00 4.33 1 年以内 合计 460,646.61 95.09 截止 2015 年 12 月 31 日，期末余额前五的其他应付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比 例(%) 账龄 许超 969,824.10 36.70 1 年以内 李新萍 1,141,342.88 43.19 1 年以内 经营者人才 280,370.72 10.61 1 年以内 卓睿人才 53,542.45 2.03 1 年以内 李敏哲 35,700.00 1.34 1 年以内 合计 2,480,780.15 93.87 (十四) 股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 占比（%） 投资金额 占比（%） 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 74 隆势（上海） 投资合伙企业 （有限合伙） 6,192,000.00 61.92 - - 6,192,000.00 61.92 李洪波 2,684,000.00 26.84 - - 2,684,000.00 26.84 杨阳 678,000.00 6.78 - - 678,000.00 6.78 殷亮 446,000.00 4.46 - - 446,000.00 4.46 合计 10,000,000.00 100.00 - - 10,000,000.00 100.00 (十五) 未分配利润 项目 期末余额 提取或分配比例 期初未分配利润 -1,907,702.64 加：本期净利润 366,948.73 减：提取法定盈余公积 减：转入资本公积 -1,374,324.27 减：转增资本 期末未分配利润 -166,429.64 （续） 项目 期初余额 提取或分配比例 期初未分配利润 -5,367,818.28 加：本期净利润 3,460,115.64 减：提取法定盈余公积 减：转入资本公积 期末未分配利润 -1,907,702.64 (十六) 营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,366,734.84 14,631,242.12 16,864,464.33 9,705,084.64 合计 20,366,734.84 14,631,242.12 16,864,464.33 9,705,084.64 2.前五名客户销售收入情况 2016 年度前五名客户销售收入情况： 客户名称 与本公司关系 本年度营业收入 占营业收入比例（%） CSI 泰国 非关联方 3,108,324.93 15.26 北京国网中电自动化技术有限公 司 非关联方 3,180,000.00 15.61 银泰资源股份有限公司 非关联方 2,610,685.06 12.82 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 75 青岛淘器信息科技有限公司 非关联方 2,452,830.19 12.04 上海紫燕食品有限公司 非关联方 2,270,275.84 11.15 合 计 13,622,116.02 66.88 2015 年度前五名客户销售收入情况： 客户名称 与本公司关系 本年度营业收入 占全部营业收入比例（%） Canadian Solar Solutions Inc(CSI 加 拿大） 非关联方 2,820,752.24 16.73 上海神舟新能源发展有限公司 非关联方 2,719,850.90 16.13 北京中油瑞飞信息技术有限责任 公司 非关联方 2,550,377.36 15.12 中油管道检测技术有限公司 非关联方 1,553,018.88 9.21 无锡尚德太阳能电力有限公司 非关联方 1,474,686.80 8.74 合 计 11,118,686.18 65.93 3.销售收入按地区划分 2016 年度销售收入按地区划分： 地区 本年度营业收入 占全部营业收入比例（%） 华北地区 6,777,442.95 33.28 华东地区 4,945,381.50 24.28 华中地区 221,556.60 1.09 华南地区 2,738,986.95 13.45 西北地区 177,500.00 0.87 日本 381,600.00 1.87 加拿大 2,015,941.91 9.90 泰国 3,108,324.93 15.26 合计 20,366,734.84 100.00 2015 年度销售收入按地区划分： 地区 本年度营业收入 占全部营业收入比例（%） 华北地区 6,213,173.52 36.84 华东地区 5,138,286.18 30.47 华中地区 58,584.90 0.35 华南地区 1,508,426.39 8.94 西南地区 301,886.80 1.79 日本 649,017.89 3.85 加拿大 2,870,303.89 17.02 英国 124,784.76 0.74 合计 16,864,464.33 100.00 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 76 4.营业成本按类别列示 项目 2016 年度 2015 年度 维护费和技术开发费 7,229,296.02 2,212,696.74 办公费 7,837.11 7,611.80 工资 3,231,672.47 3,940,763.25 公积金 200,905.94 141,150.32 交通费差旅费 552,143.31 749,709.19 劳务费 1,919,913.52 医疗保险 146,780.80 109,671.73 工伤保险 11,399.62 8,356.62 生育保险 12,105.54 9,931.82 基本养老保险 291,537.30 230,662.51 失业保险 15,058.82 13,861.60 残疾人保障金 4,099.17 - 通讯费 1,250.00 3,163.40 员工福利费 9,300.84 18,645.88 招待费 41,975.29 47,442.11 住宿费 159,762.39 275,504.15 商品销售成本 2,716,117.50 培训费 16,000.00 合计 14,631,242.12 9,705,084.64 (十七) 营业税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 19,702.46 33,499.06 教育费附加 11,821.47 20,109.21 地方教育费附加 7,880.98 13,406.13 河道管理费 3,940.49 6,703.05 合 计 43,345.40 73,717.47 (十八) 销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 办公费用 7,220.00 1,119.16 工资 184,796.32 58,980.00 公积金 15,735.38 4,248.00 通讯费 771.10 交通费差旅费 216,814.20 12,661.82 医疗保险 14,731.87 3,351.57 工伤保险 731.78 255.38 生育保险 1,379.56 303.52 基本养老保险 32,816.00 7,049.06 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 77 失业保险 2,076.20 423.61 残疾人保障金 1,232.00 - 市场推广费 5,660.38 业务招待费 65,097.00 45,894.90 劳务费 568,767.91 住宿费 28,287.65 福利费 8,910.00 4,338.00 咨询服务费 115,327.44 其他 845.90 合 计 695,926.50 713,899.21 (十九) 管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资 961,669.47 100,500.00 公积金 96,905.35 6,744.00 医疗保险 60,942.60 9,998.26 工伤保险 4,318.14 761.83 生育保险 5,166.49 905.44 基本养老保险 123,018.57 21,028.43 失业保险 7,296.99 1,263.69 残疾人保障金 4,978.30 - 综合保险 519.18 员工福利费 9,953.97 2,970.00 办公费用 179,889.01 22,247.49 服务费 12,697.62 交通费差旅费 67,740.38 11,843.24 劳务费 533,056.96 汽车费 26,400.00 水电费 26,087.80 15,989.90 通讯费 20,266.92 21,785.60 物业费 8,961.14 写字楼租金 1,107,538.21 977,304.00 业务招待费 18,690.29 25,003.16 邮递费用 9,066.50 3,551.96 招聘培训费用 119,255.10 7,314.00 折旧费用 12,248.12 15,021.53 装修费摊销 20,568.13 咨询费 37,967.35 50,716.98 住宿费 30,314.32 2,038.00 新三板服务费 1,631,949.69 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 78 项 目 2016 年度 2015 年度 其他 25,654.10 合 计 4,564,792.84 1,895,315.37 (二十) 财务费用 项 目 2016年度 2015年度 利息支出 21,832.81 125,724.12 减：利息收入 3,917.99 3,484.60 手续费 9,037.47 5,773.39 汇兑损失 24,778.59 -77,490.72 合 计 51,730.88 50,522.19 (二十一) 资产减值损失 项目 2016年度 2015 年度 一、坏账损失 -9,218.36 337,250.64 合 计 -9,218.36 337,250.64 (二十二) 营业外收入 项 目 2016年度 2015年度 金额 计入当期非经常性损 益 金额 计入当期非经常性 损益 其他 94,473.89 94,473.89 5,231.60 5,231.60 政府补助 300,000.00 300,000.00 合计 94,473.89 94,473.89 305,231.60 305,231.60 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关/与收益相关 政府补助 - 300,000.00 与收益相关 合计 - 300,000.00 (二十三) 营业外支出 项 目 2016年度 2015年度 金额 计入当期非经常性 损益 金额 计入当期非经常性 损益 滞纳金 3,163.35 3,163.35 其他 1,170.00 1,170.00 合计 3,163.35 3,163.35 1,170.00 1,170.00 (二十四) 所得税费用 项 目 2016年度 2015年度 当期所得税 110,972.68 1,016,933.43 递延所得税 2,304.59 -84,312.66 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 79 合 计 113,277.27 932,620.77 (二十五) 现金流量表项目 1、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 利息收入 3,917.99 3,484.60 政府补助 300,000.00 其他往来款 1,646,707.75 9,445,113.80 合 计 1,650,625.74 9,748,598.40 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 银行手续费 9,037.47 5,773.39 销售费用 289,131.20 596,223.42 管理费用 3,119,264.85 1,773,065.24 其他往来款 1,128,796.66 14,001,057.09 合 计 4,546,230.18 16,376,119.14 2、 现金流量表补充资料 项 目 2016年度 2015年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 366,948.73 3,460,115.64 加：资产减值准备 -9,218.36 337,250.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,248.12 15,021.53 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 20,568.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 128,012.91 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,304.59 -84,312.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,525,215.01 -5,629,705.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,832,289.74 -4,337,665.70 其他 1,107,538.21 82,679.70 经营活动产生的现金流量净额 193,314.66 -6,028,603.57 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 423,908.69 2,162,306.04 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 80 项 目 2016年度 2015年度 减：现金的期初余额 2,162,306.04 1,628,641.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,738,397.35 533,664.82 3、 现金及现金等价物 项目 2016年度 2015年度 一、现金 423,908.69 2,162,306.04 其中：库存现金 37,326.54 498.01 可随时用于支付的银行存款 386,582.15 2,161,808.03 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 386,582.15 2,162,306.04 七、 关联方关系及其交易 （一）本公司子公司的情况 无 （二）本企业其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本企业关系 隆势(上海)投资合伙企业(有限合伙) 股东 李洪波 股东、高管 杨阳 股东、高管 殷亮 股东、高管 贾欣彦 高管 王应泽 高管 舒蔚鸣 高管 袁涛 高管 许超 高管 金辉 高管 唐笑林 高管 温鹏 高管 （三）关联交易情况 1、采购的关联交易 无 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 81 2、销售商品的关联交易 无 3、资金拆借的关联交易 关联方名称 其他应收款期初余额 2016 年度拆出 2016 年度归还 其他应收款期末余 额 贾欣彦 40,000.00 - 40,000.00 - 4、关联方往来余额 （1）关联方预收账款余额 关联方名称 期末余额 期初余额 帛丝云商江苏科技有限公司 - - （2）关联方其他应收款余额 关联方名称 期末余额 期初余额 唐笑林 - 61,499.37 贾欣彦 - 40,000.00 杨阳 - 35,282.46 殷亮 - 57,317.00 （3）关联方其他应付款余额 关联方名称 期末余额 期初余额 许超 - 969,824.10 金辉 - 1,566.00 舒蔚鸣 - 11,908.20 王应泽 - 951.90 温鹏 - 7,207.90 八、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 九、 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司本期不存在承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 14 日，本公司本期不存在重要的资产负债表日后事项。 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 82 十一、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 14 日批准报出。 十二、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 类别 2016年度 2015年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 300,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益； 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 83 类别 2016年度 2015年度 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 91,310.54 4,061.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经营性损益总额 91,310.54 304,061.60 减：非经常性损益的所得税影响数 22,827.64 76,015.40 非经营性损益净额 68,482.90 228,046.20 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 68,482.90 228,046.20 2、净资产收益率及每股收益 期间 项目 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 归属于公司普通股股东的 净利润 3.70 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 3.02 0.04 0.04 2015 年度 归属于公司普通股股东的 净利润 171.38 0.62 0.62 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 169.67 0.58 0.58 艾莫基计算机软件服务（上海）股份有限公司 二〇一七年四月十四日 艾莫基（839667） 2016 年度报告 公告编号：2017-009 84 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 艾莫基计算机软件服务(上海)股份有限公司一楼办公室