839605_2021_晟琪科技_2021年年度报告_2022-08-29.txt

1 2021 晟琪科技 NEEQ：839605 江西晟琪科技股份有限公司 JiangXiShengQi Technology Inc. 年度报告 2 公司年度大事记 1、2021 年 5 月，公司 2020 年年度权益分派方案经公司股东大会审议通过，权益分派方案为：以 公司原总股本 44,040,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，本次权益分派共计转增 17,616,000 股。转增前本公司总股本为 44,040,000 股，转增后总股本增至 61,656,000 股。该权益分 派方案于 2021 年 6 月初实施完成。2021 年 6 月，公司完成办理了变更公司注册资本的工商备案手续， 变更后的注册资本为 6,165.6 万元。 2、晟琪科技生产经营所需的房屋及配套设施等主要资产的所有权均归属于全资子公司晟琪新材料， 晟琪科技在使用过程中向晟琪新材料支付相关租赁费用。鉴于房屋、土地等资产变更所有权手续较为 繁琐，为确保公司各主体间资产、业务的独立性，减少不同主体间的会计核算和关联交易，同时优化 组织架构和治理模式，提高公司整体经营管理效率，促进公司持续稳健发展，公司于 2021 年 7 月 30 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于向全资子公司晟琪新材料划转资产、负债及人员 的议案》，决议将公司截至划转基准日 2021 年 6 月 30 日的与生产经营相关的经营性资产和经营性负债 无偿划转至晟琪新材料。2021 年 10 月 31 日，公司完成向晟琪新材料划转资产、负债及人员的相关手 续。 3、根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统相关要求及规定，公司于 2021 年 7 月 28 日与原 主办券商万和证券签署了《终止持续督导协议书》，并于 2021 年 7 月 28 日与开源证券签署了《持续督 导协议书》。2021 年 8 月 9 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于对主办券商和挂 牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，公司与万和证券、开源证券签署的上述协议同日生效。 自 2021 年 8 月 9 日起，公司的主办券商变更为开源证券，由开源证券履行持续督导义务。 4、2021 年 9 月，公司荣获“广东省版权兴业示范基地”称号。 5、2021 年 12 月，公司召开董事会、股东大会审议通过变更公司名称及住所相关事宜，公司名称 从广东晟琪科技股份有限公司变更为江西晟琪科技股份有限公司，公司住所从广东省汕头市濠江区疏 港路南侧地块迁至江西省赣州市寻乌县石排工业园孵化基地综合大楼。公司已完成相关工商变更登记 手续，并于 2021 年 12 月 30 日取得由赣州市行政审批局核发的《公司变更通知书》及《营业执照》。 6、本报告期内，公司加强知识产权管理，获授实用新型专利 4 项。2022 年 2 月，获授发明专利 1 项。 7、晟琪科技于 2022 年 1 月 14 日向中国证券监督管理委员会江西监管局提交了公开发行股票并在 北京证券交易所上市辅导备案的申请，并于 2022 年 1 月 20 日获得了受理。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重大事件 .......................................................... 24 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 36 第八节 行业信息 .......................................................... 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 40 第十节 财务会计报告 ...................................................... 44 第十一节 备查文件目录 ................................................... 148 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈坤盛、主管会计工作负责人肖坤忠及会计机构负责人（会计主管人员）肖坤忠保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1.主要原材料价格波动风险 公司主要产品功能性材料的直接材料为合成树脂原料，均 为石油衍生产品，价格与上游原油价格关联紧密。报告期内， 直接材料的成本占公司主营业务成本的比重约为 90.51%，如果 上游原油价格发生较大波动，将直接影响公司的主营业务成 本，进而可能影响公司的毛利率与利润水平。 2.实际控制人控制不当的风险 报 告 期 内 ， 公 司 实 际 控 制 人 陈 坤 盛 持 有 公 司 股 份 34,300,000 股，持股比例为 55.63%，为公司控股股东。陈坤 盛同时担任股份公司董事长兼法定代表人、总经理，在公司重 大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大影响。虽然股份 公司成立后公司已建立健全的公司治理机制及内部控制体系， 股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位实施损害 公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除未来实际控制人可 能通过行使股东表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战 略、经营决策、资金使用、人事安排等方面进行不当控制或安 排，从而造成公司及其他股东权益受损。 3.客户集中度较高的风险 公司致力于与客户建立稳固的供应链关系，为其提供优质 的产品和服务。公司 2021 年前五大客户占年度销售额的比重 为 56.09%,集中度较高，主要资源及服务仍然集中于重点客 户。如果公司与上述重点客户的合作出现问题，或者重点客户 5 的生产经营情况发生波动，将给公司的经营带来一定风险。 4.可能存在因侵犯他人知识产权而涉 诉的风险 公司所生产的产品的设计图案、外形等需大量使用美术作 品和外观设计。公司虽然拥有自己相关的专利及注册商标等知 识产权，但大部分产品所使用的设计图案、外形均由客户提 供。虽在与客户签订合同的同时也签订了《补充协议》或取得 相关授权，但鉴于客户方对于知识产权认知可能存在的局限 性，可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险。 5.汇率风险 公司海外销售一般以外汇报价的方式。汇率受国内外政 治、经济等因素的影响较大，其波动会影响公司产品的进出口 价格，对公司的经营业绩产生影响，可能导致公司的毛利率下 降、大额汇兑损失，从而影响公司的盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、有限公司、股份有限公 司、晟琪科技 指 江西晟琪科技股份有限公司 公司章程 指 江西晟琪科技股份有限公司章程 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 锟盛塑化 指 广东锟盛塑化科技有限公司 晟琪新材料 指 广东晟琪新材料科技有限公司 江西泓森 指 江西泓森新材料科技有限公司 汕樟机械 指 汕头市汕樟机械制造有限公司 宇旭源 指 汕头市宇旭源投资管理合伙企业（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 董事会 指 江西晟琪科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西晟琪科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《管理细则》 指 《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则 (试行)》 万和证券 指 万和证券股份有限公司 开源证券 指 开源证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西晟琪科技股份有限公司 英文名称及缩写 JiangXi ShengQi Technology Inc. - 证券简称 晟琪科技 证券代码 839605 法定代表人 陈坤盛 二、 联系方式 董事会秘书姓名 林卫中 联系地址 汕头市濠江区疏港路南侧地块 电话 0754-82121899 传真 0754-86713133 电子邮箱 2355922633@ 公司网址 办公地址 汕头市濠江区疏港路南侧地块 邮政编码 515071 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西晟琪科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 5 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-29 橡胶和塑料制品业-292 塑料制品业-2927 日用塑料 制品制造 主要产品与服务项目 环保功能性新材及制品、3D 光栅新材及制品的研发、生产与销 售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 61,656,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 控股股东为（陈坤盛） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈坤盛），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440500775058312E 否 7 注册地址 江西省赣州市寻乌县石排工业园 孵化基地综合大楼 是 注册资本 61,656,000 是 注：注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姜纯友 陈婷婷 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 239,225,171.96 200,273,971.79 19.45% 毛利率% 29.10% 28.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 34,495,228.96 29,231,062.45 18.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 32,943,636.29 28,527,219.44 15.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 21.74% 23.05% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 20.76% 22.49% - 基本每股收益 0.56 0.66 -4.31% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 284,474,411.45 218,098,006.76 30.43% 负债总计 108,529,311.75 76,648,136.02 41.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 175,945,099.70 141,449,870.74 24.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.85 3.21 -11.21% 资产负债率%（母公司） 45.94% 34.05% - 资产负债率%（合并） 38.15% 35.14% - 流动比率 1.59 1.42 - 利息保障倍数 15.48 14.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,549,293.71 27,831,538.58 -80.06% 应收账款周转率 4.98 5.48 - 存货周转率 4.32 4.73 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 9 总资产增长率% 30.43% 30.06% - 营业收入增长率% 19.45% 11.29% - 净利润增长率% 18.01% 69.29% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 61,656,000 44,040,000 40% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -403,129.80 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 667,103.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,630,013.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 82,533.38 非经常性损益合计 1,976,520.37 所得税影响数 424,927.70 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,551,592.67 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 流动资产： 10 应收账款 43,003,818.88 43,003,818.87 30,005,344.51 30,032,468.87 预付款项 12,748,388.21 12,734,708.21 其他应收款 84,139.79 84,139.68 存货 36,060,968.75 35,306,622.08 26,598,691.44 25,417,926.73 流动资产合计 107,369,198.71 106,601,171.92 74,680,940.00 73,527,299.65 非流动资产： 固定资产 94,826,654.30 94,509,555.63 递延所得税资产 2,701,377.69 2,205,422.83 2,694,119.23 2,082,953.87 其他非流动资产 1,310,428.11 1,324,108.11 非流动资产合计 112,296,208.37 111,496,834.84 94,769,207.23 94,158,041.87 资产合计 219,665,407.08 218,098,006.76 169,450,147.23 167,685,341.52 流动负债： 应付账款 15,269,480.27 15,215,480.27 4,309,511.06 4,255,511.06 应交税费 4,221,331.59 4,141,469.47 1,760,862.18 1,619,162.45 其他应付款 432,447.99 327,024.07 其他流动负债 36,835.12 142,258.93 流动负债合计 75,381,328.78 75,247,466.55 53,902,451.62 53,706,751.89 负债合计 76,781,998.25 76,648,136.02 55,662,232.96 55,466,533.23 股东权益： 盈余公积 8,650,323.69 8,612,740.64 5,781,982.52 5,710,247.00 未分配利润 71,233,639.23 69,837,684.19 45,006,485.84 43,509,115.38 股东权益合计 142,883,408.83 141,449,870.74 113,787,914.27 112,218,808.29 负债和股东权益合 计 219,665,407.08 218,098,006.76 169,450,147.23 167,685,341.52 营业成本 144,170,760.12 143,744,342.08 136,367,574.31 137,268,645.14 管理费用 5,344,996.91 5,290,996.91 信用减值损失 -563,735.66 -590,860.03 -27,449.83 -24,326.21 资产处置收益： 199,646.13 -117,452.54 营业利润 32,704,098.26 32,786,293.26 19,404,069.72 18,560,122.51 利润总额 32,704,098.26 32,786,293.26 19,402,748.69 18,558,801.48 所得税费用 3,608,603.70 3,555,230.81 811,782.09 1,292,286.71 净利润 29,095,494.56 29,231,062.45 18,590,966.60 17,266,514.77 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 一、产品及用途介绍 本公司拥有成熟的环保功能性新材料制造、3D 光栅新材料制造工艺技术。主营业务产品主要为 2 类：（1）环保功能性新材料及制品，具有高光、耐磨、抗污、防紫外线、耐高温、防雾、防静电、安 全环保等性能，主要应用于装饰材料、医药包装、电子产品(电子芯片)包装、食品包装等领域；（2） 3D 光栅新材料及产品，产品由自主技术转换，具有裸眼立体感、层次感、多画面等视觉效果，主要应 用于室内装饰、食品包装、礼品、出版物、卡牌等领域，原材料成本与传统印刷无明显差异且产品附 加值高，产品技术引领细分行业发展。公司可根据客户需求提供产品开发设计方案，已与晨光文具、 福昌文具等国内知名文具企业形成多年的战略合作关系。 二、经营模式 1、销售模式 在销售区域方面，以内销为主，外销为辅。报告期内，公司主营业务收入中，2021 年境内销售额 为 200,909,512.51 元，境外销售额为 35,757,810.59 元。 在销售渠道方面，以线下为主、线上为辅。线下销售主要在四个方面开拓新客户：（1）通过现有 销售渠道开发新客户；（2）参加各类国内外相关行业展会；（3）现有客户介绍新客户；（4）公司品牌 效益带来的客户主动上门建立合作关系。线上销售主要是利用阿里巴巴电商平台作为产品推广渠道。 强化大客户营销策略：本公司自有销售团队，将客户分三类进行开发：（1）品牌客户；（2）为品 牌客户服务的客户；（3）其他市场客户。公司根据客户的规模和发展潜力，对客户进行分类管理，对 大客户深入了解其发展需求，资源配置给予倾斜，提供优质的服务，有步骤地培育一批具有战略意义 的大客户群，形成长期稳定的战略合作关系。 2、采购模式 公司设置完善的供应商管理体系。与国内大型供应商合作稳定，合作的供应商实力雄厚，供应链 成熟，供应流程规范，供应质量稳定。公司根据客户订单制定采购计划，紧密关注采购产品价格走 势，在有优势的成本价位上锁定采购价格分期提货。 3、生产模式 公司接收到订单后将质量要求和交货时间等信息下达到生产部门，生产部门接收生产任务后，根 据具体的要求制定严密的生产计划，运用成熟工艺技术，科学安排生产，提高生产效率，有效降低生 产成本。 4、研发模式 报告期内，公司继续加大研发力度，研发投入金额为 1,307.93 万元，占营业收入比例的 5.47%。 持续的研发投入是公司保持竞争力的重要因素，公司针对客户及市场的需求，不断对主打产品进 行改进创新，同时高度关注相关行业的产品潮流动态，不断开发出适应市场的中高端产品。截至 2021 年 12 月 31 日，自主研发获得专利 67 项（其中发明专利 5 项），在申请的发明专利 5 项。在新型环保 材料研发领域中，公司是参与行业内 3D 光栅印制品企业标准的主要制定单位。超前市场的产品嗅 觉、工艺的创新完善、质量的不断提升是公司研发的宗旨。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、2020 年 7 月，公司被广东省工业和信息化厅评为“广东省 专精特新中小企业”。 2、2019 年 12 月，公司取得广东省科学技术厅、广东省财政 12 厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》，有效期三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层紧密围绕年初制定的年度计划，贯彻执行董事会的战略安排，结合公司优 势，坚持以市场需求为导向，以客户为核心，专注于主营业务的稳健发展，同时加大研发及技术创新 投入，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作。公司经董事会的正确领导与决策，内部实施降本增 效，通过精细化生产与管理，提高了经营效率，公司总体发展保持良好势头，公司经营情况如下： 1、 公司的财务状况 截至报告期末，公司资产总额为 28,447.44 万元，同比增长 30.43%；负债总额为 10,852.93 万 元，同比增加 41.59%；净资产为 17,594.51 万元，同比增长 24.39%。 2、公司的经营成果 2021 年度公司营业收入 23,922.52 万元，比上年同期增长 19.45%；营业成本 16,961.87 万元，比 上年同期增长 18.00%；归属挂牌公司股东的净利润为 3,449.52 万元,比上年同期增长 18.01%。 3、技术研发情况 报告期内，公司继续加大研发投入，本期研发费用 1,307.93 万元。截至报告期末，公司有效专利 数量 67 项，其中发明专利 5 项；实用新型专利 44 项，外观专利 18 项。 (二) 行业情况 （1）环保功能性新材料整体发展概况 随着环保理念的倡导和注重，以及疫情缓解后，复工复产带动消费，PET 材料的需求量也将快速增 长。传统塑料 PVC 应用于玩具、吸塑、建材、工艺品、印刷、包装等诸多领域，但 PVC 对人体健康和 环境有害，美国、日本、韩国、新加坡及欧洲各国已限制使用 PVC 产品。PET 作为环保材料，在安全环 保、耐高温、韧性强等多种性能上超越 PVC 等传统材料，同时随着民众的生活水平提高和健康意识的 增强，PET 材料在装饰、食品包装等领域得到快速推广使用，PET 材料对 PVC 材料的替代性强。 从全球市场来看，PET 行业全球市场规模持续增长。据 Statista 的数据，2015-2020 年 PET 行业 全球市场规模从 243.90 亿美元增长至 314.30 亿美元，预测到 2024 年 PET 行业全球市场规模将突破 350.00 亿美元。 13 数据来源：Statista 从供给端来看，中国是全球 PET 产能占比最高的国家，据 Statista 的数据，2017 年，中国 PET 产 能占据全球 30.80%的份额。据 CCF 的数据，2014-2020 年，中国瓶级 PET 产能持续扩大，从 746.00 万 吨增长至 1,196.00 万吨，年复合增长率达到 8.18%。2020 年中国瓶级 PET 产能占据全球 35.00%的份 额。 从需求端来看，中国瓶级 PET 产品市场需求呈现稳定增长趋势。据 CCF 的数据，2014-2020 年，中 国瓶级 PET 总需求量从 583.00 万吨增长至 2020 年的 951.00 万吨，年复合增长率达到 8.50%。 （2）3D 光栅材料及产品整体发展概况 据《科印数据-印刷业 2021 年经营状况分析》报告，2021 年，参与统计的印刷业规模以上企业有 6,010 家，其营业收入总和为 7,442.00 亿元，相比上年增速为 10.30%。随着消费水平及消费感受的提 升，3D 立体印刷体验受到消费者的欢迎，3D 图案具有立体感强、形象逼真等特点，形成了传统印刷转 化为 3D 印刷的趋势，其市场空间广阔。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 32,503,837.61 11.43% 11,172,749.05 5.12% 190.92% 应收票据 - - - - - 应收账款 53,155,943.21 18.69% 43,003,818.87 19.72% 23.61% 存货 43,135,634.09 15.16% 35,306,622.08 16.19% 22.17% 投资性房地 产 - - - - - 长期股权投 资 - - - - - 固定资产 98,654,439.07 34.68% 94,509,555.63 43.33% 4.39% 14 在建工程 - - - - - 无形资产 12,707,087.31 4.47% 13,028,785.72 5.97% -2.47% 商誉 - - - - - 短期借款 89,370,000.00 31.42% 52,085,000.00 23.88% 71.58% 长期借款 - - - - - 预付款项 33,488,378.33 - 12,734,708.21 - 30.43% 其他应收款 704,011.93 0.25% 84,139.68 0.04% 736.72% 其他流动资 产 7,481,278.71 2.63% 4,299,134.03 1.97% 74.02% 长期待摊费 用 197,939.03 0.07% 428,962.55 0.20% -53.86% 应付账款 4,167,182.04 1.46% 15,215,480.27 6.98% -72.61% 合同负债 2,172,309.62 0.76% 318,790.22 0.15% 581.42% 应付职工薪 酬 1,675,967.17 0.59% 3,017,443.59 1.38% -44.46% 应交税费 9,725,183.95 3.42% 4,141,469.47 1.90% 134.82% 其他应付款 190,576.00 0.07% 327,024.07 0.15% -41.72% 其他流动负 债 188,879.58 0.07% 142,258.93 0.07% -32.77% 长期应付款 - - 51,696.12 0.02% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末，货币资金较期初增加，主要原因系公司因生产经营需要，增加短期借款 所致。 2、应收账款：报告期末，应收账款较期初增加，主要原因系公司根据产业发展的方向及市场的需 求，拓展功能性新材料的市场领域和需求空间，销售规模扩大，公司业绩增长所致。 3、短期借款：报告期末，短期借款较期初增加，主要原因系公司为补充生产经营所需流动资金向 银行取得借款净额。 4、预付款项：报告期末，预付款项较期初增加，主要原因系公司主要原材料为聚丙烯、聚乙烯、 聚酯切片等石油衍生产品。2021 年原油价格波动较大，公司结合销售计划，合理规避原材料价格上涨 风险，提前预付部分采购货款。 5、其他应收款：报告期末，其他应收款较期初增加，主要原因系公司出口产品享受增值税“免、 抵、退”优惠政策，报告期末应收出口退税款增加。 6、其他流动资产：报告期末，其他流动资产较期初增加，主要原因系报告期末公司增值税进项留 抵税额较期初增长。 7、长期待摊费用：报告期末，长期待摊费用较期初减少，主要原因系本期新增摊销金额。 8、应付账款：报告期末，应付账款较期初减少，主要原因系公司与供应商建立良好合作关系，期 末供应商货款到期，公司及时支付货款。 9、合同负债：报告期末，合同负债较期初增加，主要原因系公司产品认可度较高，同时，为了缓 解公司预付供应商货款的资金压力，公司要求客户预先支付部分货款。 10、应付职工薪酬：报告期末，应付职工薪酬较上年有所减少，主要原因系上年度员工奖金于本 年发放，公司 2021 年度业绩增长，资金状况良好，于年底前支付员工奖金。 11、应交税费：报告期末，应交税费较上年增加，主要系本年收入增加，利润增加导致增值税、 所得税等税费增加。 12、其他应付款：报告期末，其他应付款较上年减少，主要原因系个人往来款减少。 13、其他流动负债：报告期末，其他流动负债较上年增加，主要原因系期末公司待转销项税额较 上年期末增加。 14、长期应付款：报告期末，长期应付款较上年减少，主要原因系：租赁业务结束。 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 239,225,171.96 - 200,273,971.79 - 19.45% 营业成本 169,618,670.08 70.90% 143,744,342.08 71.77% 18% 毛利率 29.10% - 28.23% - - 销售费用 3,271,279.69 1.34% 2,061,773.74 1.03% 55.17% 管理费用 6,554,378.27 2.68% 4,734,343.09 2.36% 35.36% 研发费用 13,079,263.14 5.47% 12,514,690.08 6.25% 4.51% 财务费用 3,395,551.39 1.42% 2,919,250.57 1.46% 16.32% 信 用 减 值 损 失 -569,578.77 -0.24% -590,860.03 -0.30% 3.60% 资 产 减 值 损 失 -1,931,571.35 -0.81% -683,657.83 -0.34% -182.53% 其他收益 667,103.29 0.28% 949,688.14 0.47% -29.76% 投资收益 - - - - - 公允价值变 动收益 - - - - - 资 产 处 置 收 益 -403,129.80 -0.17% -117,452.54 -0.06% -243.23% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 39,566,125.59 16.54% 32,786,293.26 16.37% 20.68% 营业外收入 106,345.56 0.04% - - - 营业外支出 23,812.18 0.01% - - - 净利润 34,495,228.96 14.42% 29,231,062.45 14.60% 18.01% 税金及附加 1,502,727.17 0.63% 1,070,996.71 0.53% 40.31% 所得税费用 5,153,430.01 2.15% 3,555,230.81 1.78% 44.95% 项目重大变动原因： 1、销售费用：报告期内，公司销售费用较上年同期有所增加，主要原因系公司为扩大市场开发， 提升销售人员薪资待遇；同时，公司为扩展业务加大了宣传推广，所产生的广告宣传费增长。 2、管理费用：2021 年较 2020 年有所增加，主要系 2020 年公司享受阶段性社保减免政策所致。 3、资产减值损失：报告期内，公司资产减值损失减少，主要原因系上年固定资产计提减值，本期 新增减值减少所致。 4、资产处置收益：报告期内，公司资产处置损失本期较上期有所增加，主要系处置闲置资产所 致。 5、税金及附加：因为销售业绩增长，公司税收相应增长。 6、所得税费用：因为销售业绩增长，所得税相应增长 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 236,667,334.03 199,567,518.96 18.59% 其他业务收入 2,557,837.93 706,452.83 262.07% 16 主营业务成本 168,818,670.08 143,144,342.08 17.94% 其他业务成本 800,000.00 600,000.00 33.33% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 环 保 功 能 性新材 94,446,068.62 66,748,744.03 29.33% 4.78% 2.84% 1.33% 环 保 功 能 性制品 73,269,354.11 52,370,354.65 28.52% 3.72% 1.13% 1.83% 光栅新材 51,511,556.73 37,398,706.48 27.40% 50.93% 58.21% -3.34% 光栅 3D 制 品 17,440,354.57 12,300,864.92 29.47% 274.36% 336.24% -10.01% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 境内销售 200,909,523.44 143,212,518.55 28.72% 51.22% 52.36% -0.53% 境外销售 35,757,810.59 25,606,151.53 28.39% -46.40% -47.90% 2.07% 收入构成变动的原因： 2021 年由于疫情原因，公司加大力度拓展境内市场，期间环保功能性新材市场需求旺盛，公司将 产能倾斜至利润空间更大的环保功能性新材，减少其他类别产品供应，导致收入构成变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 江西远业环保科技有限公司 46,719,580.17 19.53% 否 江西润业环保新材料有限公司 13,112,477.88 5.48% 否 2 华栢国际有限公司 22,186,544.15 9.27% 否 3 东莞市鼎泰塑胶制品有限公司 17,138,110.70 7.16% 否 东莞市荣信塑胶有限公司 663,407.08 0.28% 否 4 深圳科迪电子商务有限公司 17,618,611.20 7.36% 否 5 东莞市杰泰塑胶制品有限公司 16,758,818.43 7.01% 否 合计 134,197,549.61 56.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 17 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 深圳市齐心同创信息有限公司 60,738,261.03 29.58% 否 2 重庆市毅海塑胶有限公司 28,111,353.68 13.69% 否 汕头市澄海区毅兴塑胶有限公司 1,214,867.26 0.59% 否 3 汕头市富旺物资进出口有限公司 21,601,256.66 10.52% 否 4 福建中景石化有限公司 11,415,430.85 5.56% 否 5 湖北维顿生物科技有限公司 7,111,438.03 3.46% 否 合计 130,192,607.51 63.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,549,293.71 27,831,538.58 -80.06 投资活动产生的现金流量净额 -18,616,459.51 -28,928,287.47 -35.65 筹资活动产生的现金流量净额 34,485,583.12 5,270,864.44 554.27 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额:为了锁定原材料采购单价，向原材料供应商预付采购款； 2、投资活动产生的现金流量净额：2021 年购置设备的投入较 2020 年减少； 3、筹资活动产生的现金流量净额：为经营需要主动增加银行贷款金额。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 晟 琪 新 材 料 控 股 子 公 司 生 产、 销售 塑料 制品 11,880,000 252,378,341.77 116,086,433.92 80,358,631.70 3,039,959.03 江 西 泓 森 控 股 子 公 司 包装 装潢 印刷 品印 刷， 文 件、 资料 等其 他印 23,800,000 9,557,002.61 -1,186,365.95 - -1,186,365.95 18 刷品 印刷 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 13,079,263.14 12,514,690.08 研发支出占营业收入的比例 5.47% 6.25% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 21 19 研发人员总计 21 19 研发人员占员工总量的比例 10.29% 10.16% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 67 63 公司拥有的发明专利数量 5 5 研发项目情况： 报告期内，公司投入研发费用 1,307.93 万元，在研项目 15 个，参与项目研发人员 26 名。 报告期内，公司促进现有产品升级换代，加快新产品、新项目的研发转产速度；积极开发环保功 能性新材料新领域、新产品，促进研发成果落地，丰富产品结构和种类。报告期内，公司完成的研发 项目有 9 项，主要为环保功能性片材及相关生产工艺的开发及研究，研发成果转化为 3 项发明专利申 请及功能性片材新产品、新工艺。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 1.事项描述 本年度晟琪科技公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（三十六） 19 及附注六、注释 26。 晟琪科技公司 2021 年度营业收入 23,922.52 万元，晟琪科技公司在取得客户确认的货物签收单或 出口报关单及出口装船提单后确认产品销售收入。 由于销售收入是晟琪科技公司的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定经营目标而操纵收 入确认的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并对重要的控制点 执行控制测试； （2）抽样检查合同或订单，识别与客户取得相关商品或服务控制权相关的合同条款与条件，评价 晟琪科技公司的收入确认时点是否符合会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行； （3）执行分析性复核程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品各月份收 入、成本、毛利率与上期比较分析等； （4）实施收入细节测试，从销售收入明细表中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库单、销 售发票、送货单签收记录、收款记录； （5）针对 2021 年度销售金额较大的客户执行函证、访谈程序； （6）对资产负债表日前后记录的收入进行截止测试，确认收入是否记录于正确的会计期间。 根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合晟琪科技公司的会计政策。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更 本报告期会计政策变更情况如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》 4 月 28 日的第三届董事会第三次会议、第三届 监事会第二次会议和 5 月 19 日的 2021 年年度 股东大会审议 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 14 号》 4 月 28 日的第三届董事会第三次会议、第三届 监事会第二次会议和 5 月 19 日的 2021 年年度 股东大会审议 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》 4 月 28 日的第三届董事会第三次会议、第三届 监事会第二次会议和 5 月 19 日的 2021 年年度 股东大会审议 会计政策变更的主要影响如下： （一）执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更 后的会计政策详见附注四重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方 法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差 错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使 20 用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规 定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对 低价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目无影响 （二）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响 本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （三）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2021 年度纳入合并报告范围的子公司共 2 户，较上期相比增加 1 户。 2021 年 6 月 7 日，公司召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于对外投资设立全资 子公司的议案》，成立了江西泓森新材料科技有限公司。对外投资设立全资子公司符合公司自身发展 战略，有利于提升公司整体综合实力，进一步开拓公司业务，优化公司战略布局，进一步提供公司综 合竞争力，对公司的发展具有积极意义。 公司全资子公司江西泓森新材料科技有限公司于 2021 年 7 月 12 日设立，2021 年 7 月纳入公司合 并报表范围内。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司主要产品符合国家产业政策，是国家重点支持和鼓励发展的高新技术领域产品，产品运用广 泛，公司研发能力可支撑产品的不断升级，且可根据市场的变化快速反应，公司持续经营能力强。 2021 年因疫情影响，公司及时调整销售策略，一方面加大力度拓展国内市场，另一方面拓展功能 性新材料的应用。2021 年公司营业收入为 23,922.52 万元，同比增长 19.45%，净利润为 3,449.52 万 元，同比增长 18.01%。 公司高度重视产品的研发创新，2021 年 9 月，被广东省版权局授予“广东省版权兴业示范基地” 称号。2021 年研发投入 1,307.93 万元，研发投入占营业收入比例为 5.47，截至 2021 年 12 月 31 日， 自主研发获得专利 67 项，其中发明专利 5 项，在申请的发明专利 5 项。 21 公司将持续加强经营管理和内部控制，提高公司日常运营效率、降低公司运营成本，进一步提升 公司整体盈利能力及经营业绩。公司未来将围绕明确的发展战略，同时根据产业发展的方向及市场的 需求，加大产品的研发和生产，拓展新的市场领域和需求空间，进一步加强与上下游企业的合作，扩 大企业规模，增强市场竞争力。通过以需求为导向的产品研发、生产和持续的高品质服务，为客户创 造价值，保持公司持续发展。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、环保化 在“环保”和“碳中和”越来越受公众关注的当下，环保标准也日益严苛，产品所采用的原材料 环保化和生产过程绿色环保化已成为了行业发展的必然方向。国家发改委、生态环境部等行业相关部 门发布的《关于进一步加强塑料污染治理的意见》、《塑料加工业“十四五”发展规划指导意见》等行 业政策明确提出“要加强可循环、易回收、可降解替代材料和产品的研发应用，构建绿色生态化的制 造体系”。所以在环保相关政策的指引下，塑料制品未来将会加大环保材料的应用，行业内的企业也将 加大环保生产技术、工艺、装备的研发和使用。一方面，原材料具备可循环、易回收、可降解的产品 更加符合未来市场发展需求；另一方面，产品制造过程绿色环保、高效、低污染物排放也更加符合行 业相关政策要求。 2、功能化 在我国工业技术能力不断提升的发展背景下，目前普通、低端的塑料制品已无法满足工业发展需 求，塑料制品未来的发展将呈现功能化发展态势。功能化是指通过工艺改进、材料改性、结构设计、 材料复合塑料加工科技创新手段，赋予塑料及其制品各种功能并提高其性能水平。在电子元器件领 域，其生产过程中对其塑料周转盒的抗静电功能提出了一定的要求；在食品领域，其鲜果、蔬菜的包 装运输为尽量保持其鲜度、延长保质期、减少腐烂，对塑料包装提出了保护、保鲜、抗菌等性能要 求；在装饰材料领域，市场也对相关塑料制品提出了高韧性、耐高温、阻燃、防雾等性能要求；此 外，日用品、零配件等应用领域也对相关产品提出了高透光、耐腐蚀、耐磨、抗紫外线等性能要求。 3、轻量化 轻量化是塑料制品的一大发展趋势，是企业在发展过程中履行环保社会责任的体现，也是企业降 低产品生产成本的渠道之一。轻量化是指通过发泡、提高拉伸倍数、拉伸形变塑化等工艺技术，提高 单位产品的性能指标，实现塑料制品的减重、减薄、减材料用量和加工能耗。随着国民环保观念越来 越强，终端消费产品如果塑料用量过多、体积过大，一方面产品不契合便携性发展趋势，另一方面也 会给消费者留下一种铺张浪费的印象，从而对企业的社会形象造成一定的负面影响。此外，在保证产 品性能的前提下，产品轻量化既有助于减少材料用量进而降低企业生产成本，也减少了废弃物的排 放、减轻了环境负担。 (二) 公司发展战略 未来，公司将继续发挥技术优势，加大技术创新和产品研发的投入，建立更完善的营销体系，并 加强公司内部治理，保持行业领先地位。 1、产品发展规划 公司将坚定不移以国家“30·60”双碳目标规划、产业绿色发展政策和市场需求为导向，通过技 术积累和设施投入，以环保功能性包材为中心，进一步优化产品结构、完善产品性质，提高产品生产 能力及生产效率，不断提升公司产品市场占有率，为下游行业与终端消费者提供安全、便捷、可靠的 产品。 22 2、未来技术开发的创新规划 公司将顺应行业发展趋势，以环保功能性包材为主线，加强与江西周边省份高分子材料领域研究 实力较强的高校合作，进一步提升公司的研发设计能力、工艺创新及应用、新产品开发等，公司拟不 断增加研发投入，保持研发和技术领先优势。 3、未来市场开拓和营销规划 公司将在现有客户资源的基础上，积极巩固珠三角地区老客户，开发江西周边省份新客户，组建 和培养专业化的营销团队，开拓下游市场，抢占市场份额。 4、未来人力资源发展规划 公司制定了人力资源发展战略，重点引入经营管理人才，进一步与江西省及周边省份高校合作培 养高端研发人才，壮大公司的管理人才和技术人才储备；建立员工职业生涯培训、绩效考核和激励机 制政策，努力培养一支高素质、高效率、高水平的人才队伍。 (三) 经营计划或目标 公司继续坚持长期发展战略，专注主营，培养人才，严控风险，应对环境变化，顺应行业趋势， 把握市场机会，稳健发展，为品牌与客户创造有效价值链接。 为支持主营业务发展，公司将通过利用自身盈余、发行融资等方式获取资金，基于合理的资金规 划，实现谨慎的业务布局和业务扩张。通过提升竞争力提升服务质量，在严控风险的原则下把握市 场，坚持对公司、股东和员工负责。公司将持续关注人才引进，培养核心骨干，扩建职能团队，为员 工提供更多层次的职业培训机会。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解 经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 报告期内，没有对公司生产经营产生重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、主要原材料价格波动风险 公司主要产品功能性材料的直接材料为合成树脂原料，均为石油衍生产品，价格与上游原油价格 关联紧密。报告期内，直接材料的成本占公司主营业务成本的比重约为 90.49%，如果上游原油价格发 生较大波动，将直接影响公司的主营业务成本，进而可能影响公司的毛利率与利润水平。 应对措施：公司重视主要原材料采购市场行情，不断加强采购成本管理，同时公司与国内大型供 应商合作稳定，供应链成熟，供应流程规范，供应质量稳定。公司根据客户订单制定采购计划，紧密 关注采购产品的价格走势，在有优势的成本价位上锁定采购价格分期提货。 2、实际控制人控制不当的风险 报告期内，公司实际控制人陈坤盛持有公司股份 34,300,000 股，持股比例为 55.63%，为公司控股 股东。陈坤盛同时担任股份公司董事长兼法定代表人、总经理，在公司重大事项决策、日常经营管理 方面均可施予重大影响。虽然股份公司成立后公司已建立健全的公司治理机制及内部控制体系，股份 公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位实施损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除 未来实际控制人可能通过行使股东表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、资金 使用、人事安排等方面进行不当控制或安排，从而造成公司及其他股东权益受损。 应对措施：公司成立后，公司根据《公司法》、《公司章程》等相关规定建立了规范的股东大 会、董事会、监事会制度和公司治理结构，公司将根据业务发展情况积极完善组织架构、内部控制、 23 管理制度，同时充分发挥“三会”之间的制衡作用，严格执行各项规章制度，以控制该风险。 3、客户集中度较高的风险 公司致力于与客户建立稳固的供应链关系，为其提供优质的产品和服务。公司 2021 年前五大客户 占年度销售额的比重为 56.09%，集中度较高，主要资源及服务仍然集中于重点客户。如果公司与上述 重点客户的合作出现问题，或者重点客户的生产经营情况发生波动，将给公司的经营带来一定风险。 应对措施：公司目前已拥有营销部、国际部及电商部等多个销售部门，销售渠道及客户类型正不 断扩大及完善中，将有力减少因客户集中度高带来的风险。 4、可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险 公司所生产的产品的设计图案、外形等需大量使用美术作品和外观设计。公司虽然拥有自己相关 的专利及注册商标等知识产权，但大部分产品所使用的设计图案、外形均由客户提供。虽在与客户签 订合同的同时也签订了《补充协议》或取得相关授权，但鉴于客户方对于知识产权认知可能存在的局 限性，可能存在因侵犯他人知识产权而涉诉的风险。 应对措施：公司高度重视知识产权管理，建立了有效的预警和防范机制。在企业经营活动中，评 价客户知识产权情况，通过给客户讲解知识产权相关知识，并与客户签订相关协议的方式，有效避免 由于客户对他人知识产权的侵权给企业造成知识产权侵权风险。 5、汇率风险 公司海外销售一般以外汇报价的方式。汇率受国内外政治、经济等因素的影响较大，其波动会影 响公司产品的进出口价格，对公司的经营业绩产生影响，可能导致公司的毛利率下降、大额汇兑损 失，从而影响公司的盈利能力。 应对措施：公司密切关注外汇市场的变化趋势，采用积极的应对措施减少汇率波动对经营成果的 影响。产品定价时充分考虑汇率波动因素，以应对汇率波动对本公司的不良影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 24 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 - 105,643.20 105,643.20 0.06% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 25 √适用 □不适用 单位：元 序号 被担保 人 担保金 额 实际履 行担保 责任的 金额 担保余 额 担保期间 责任类 型 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 违规 担保 是否 完成 整改 起始 终止 1 广东晟 琪新材 料科技 有限公 司 70,071 ,000.0 0 0 0 2016 年 8 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 连带 已 事 后 补 充 履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 注： 2018 年 8 月，广东晟琪科技股份有限公司（以下简称“晟琪科技”）向中国银行股份有限公司汕头 分行（以下简称“中行汕头分行”）申请增加 4,000 万贷款授信额度，本次申请增加贷款授信额度经公 司 2018 年 9 月 4 日董事会和 2018 年 9 月 20 日临时股东大会审议通过。 中国银行股份有限公司汕头分行将晟琪科技、晟琪科技全资子公司广东晟琪新材料科技有限公司 （以下简称“晟琪新材料”，原名为“广东锟盛塑化科技有限公司”）和晟琪科技关联方汕头市汕漳机 械制造有限公司（以下简称“汕樟机械”）认定为其内部的集团客户管理范畴，并为该集团客户申报合 计 6,708.50 万元的核定信用额度，其中晟琪科技 4,000 万元（全部为流动资金贷款）、晟琪新材料 708.50 万元（存量固定资产贷款）、汕樟机械 2,000 万元（全部为流动资金贷款）。中国银行广东省分 行要求晟琪科技在该授信额度下新增的抵押物需作为集团客户的互联担保抵押物。 2018 年 9 月 27 日，中行汕头分行与晟琪新材料重新签订最高额抵押合同（合同编号： GDY476450120181027），以上合同造成晟琪科技、晟琪新材料、汕樟机械最高额 7,007.10 万元的互联 抵押担保。 公司已分别于 2019 年 4 月 22 日、2019 年 5 月 13 日召开董事会、股东大会补充审议上述关联担保 事项。 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被 担 保 人 担保金额 实 际 履 行 担 保 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 是 否 履 行 必 要 是 否 因 违 规 已 是 否 因 违 规 已 违 规 担 保 是 否 起 始 终 止 26 责 任 的 金 额 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 的 决 策 程 序 被 采 取 行 政 监 管 措 施 被 采 取 自 律 监 管 措 施 完 成 整 改 汕 头 市 汕 樟 机 械 制 造 有 限 公 司 是 70,071,000.00 0.00 20,000,000.00 2016 年 8 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 连 带 是 已 事 后 补 充 履 行 否 是 是 2022 年 4 月 7 日，汕樟机械已向中行汕头分行偿还了 2,000 万元贷款及利息； 2022 年 4 月 8 日，中行汕头分行出具《情况说明》确认:“汕头市汕樟机械制造有限公司已结清在 我行的全部授信业务。本行确认，江西晟琪科技股份有限公司与汕头市汕樟机械制造有限公司在本行 授信业务不存在相互保证及抵押担保情况。” 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 被担 保人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保余额 担保期间 责任 类型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起始 终止 1 汕头 市汕 樟机 械制 70,071,000.00 0 20,000,000.00 2016 年 8 月 1 日 2023 年 12 月 连带 是 已 事 后 补 否 是 是 27 造有 限公 司 31 日 充 履 行 2022 年 4 月 7 日，汕樟机械已向中行汕头分行偿还了 2,000 万元贷款及利息。 2022 年 4 月 27 日，中行汕头分行出具《情况说明》确认:“汕头市汕樟机械制造有限公司已结清 在我行的全部授信业务。 本行确认，广东晟琪新材料科技有限公司与汕头市汕樟机械制造有限公司在本行授信业务不存在 相互保证及抵押担保情况。” 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 70,071,000.00 20,000,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 70,071,000.00 20,000,000.00 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 √适用 □不适用 广东晟琪科技股份有限公司（以下简称“晟琪科技”）对汕樟机械提供担保的行为属于违规对外提 供担保的行为，违反了《业务规则》第 4.1.2 条的规定，同时违反了《信息披露规则》第三十二条、 第三十八条和第四十八条的规定。对于公司的违规行为，时任公司的董事长、总经理陈坤盛知悉上述 对外担保事项，并对担保事项进行了审批，时任董事会秘书林卫中未能确保挂牌公司信息披露真实、 准确、完整、公平、及时，其行为违反了《业务规则》第 1.4、1.5 条的规定，对公司的上述违规行为 负有责任。全国中小企业股份转让系统根据《业务规则》第 6.1 条和《全国中小企业股份转让系统自 律监管措施和纪律处分事实细则》第十四条的规定，对晟琪科技、陈坤盛和林卫中采取出示警示函的 自律监管措施，详见《关于对广东晟琪科技股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定》 （股转系统公监函[2019]054 号）。 晟琪科技高度重视收到自律监管措施的情况，立即组织人员认真学习《公司法》、《非上市公众公 司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关法律法规；对公司存 在的合规性风险进行梳理并认真整改。 2022 年 4 月 7 日，汕樟机械已向中行汕头分行偿还了 2,000 万元贷款及利息； 2022 年 4 月 8 日，中行汕头分行出具《情况说明》确认:“汕头市汕樟机械制造有限公司已结清在 我行的全部授信业务。 本行确认，江西晟琪科技股份有限公司与汕头市汕樟机械制造有限公司在本行授信业务不存在相 互保证及抵押担保情况。” 2022 年 4 月 27 日，中行汕头分行出具《情况说明》确认:“汕头市汕樟机械制造有限公司已结清 在我行的全部授信业务。 本行确认，广东晟琪新材料科技有限公司与汕头市汕樟机械制造有限公司在本行授信业务不存在 28 相互保证及抵押担保情况。” 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 未到期担保合同的被担保对象广东晟琪新材料科技有限公司系公司全资子公司，公司对其具有 控制权，为其提供担保的财务风险处于公司可控的范围之内。公司对其提供担保是合理的，符合相 关法律法规等有关要求，不存在损害公司及广大投资者利益的情形。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 12,840,000 12,840,000 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 173,431,500.00 173,431,500.00 厂房租赁 156,000.00 156,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述债权债务往来或担保等事项均为关联方为公司贷款提供的担保，主要是为公司运营过程中产 生的资金需求提供保障，具有一定的必要性。 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常需要，是合理的、必要的。上述关联交易均以市 场公允价格为基础，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对 公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。根据生产经营需要，公司以 市场为导向，遵循公开、公平、公正的原则，依据市场公允价格，并经双方协商确定交易价格，上述 关联交易不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (五) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出售资 产 2021 年 4 月 1 日 2021 年 3 月 15 日 汕头市 汕樟机 械制造 有限公 司 两台熔喷 布机 现金 5,500,000 元 是 否 其他 （购买 资产） 2021 年 4 月 1 日 2021 年 3 月 15 日 汕头市 汕樟机 械制造 有限公 其他（2 套 PET 片 材生产 线） 现金 7,340,000 元 是 否 29 司 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司根据市场需求变动，快速调整业务布局，减少对 SMS 无纺布技术改造项目的投资并出售其中 两台熔喷布机。公司出售上述资产有利于提高公司的资产质量及持续经营能力，不会对公司业务连续 性、管理层稳定性造成不利影响。 公司根据发展的需要，增加对功能性环保 PET 新材料项目的投资，能推动公司整体业务的发展和行 业布局，提升公司的核心竞争力，增强公司的盈利能力，保障公司业绩的持续稳定增长。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 21 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 21 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 其他（尽可能减 少关联交易，对 于无法避免的关 联交易，严格按 照规定，履行相 应的决策程序） 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 21 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 其他（尽可能减 少关联交易，对 于无法避免的关 联交易，严格按 照规定，履行相 应的决策程序） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.为避免出现同业竞争情形，陈坤盛出具《避免同业竞争承诺函》，承诺除已披露的情形外，目前 不存在直接或间接控制其他企业的情形，从未从事或参与从事和股份公司存在同业竞争的行为，与股 份公司不存在同业竞争，并承诺：不在中国境内外直接或间接从事或参与从事任何在商业上对股份公 司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权 益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组 织中担任高级管理人员或核心技术人员。上述承诺持续有效，在报告期内，公司股东陈坤盛严格履行 了该承诺。 2.公司实际控制人陈坤盛和持有公司 5%以上股权的股东余炳樟、陈坤杰以及董事、监事、高级管 理人员分别出具《规范关联交易承诺函》，承诺：本人承诺将尽可能减少与股份公司间的关联交易，对 于无法避免的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司章程》及《关联交易管理制度》等规定，履行 相应的决策程序。公司已经遵循相关制度及规定，不存在违反相应承诺、规范的情况。自报告期末， 公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，公司股东陈坤盛、余炳樟、陈坤 杰以及董事、监事、高级管理人员严格履行了该承诺。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 账面价值 占总资产的比 发生原因 30 型 例% 固定资产 房屋建筑物 抵押 51,056,219.15 15.20% 为本公司银行借款 设置抵押担保 无形资产 土地使用权 抵押 12,707,087.31 3.78% 为本公司银行借款 设置抵押担保 货币资金 其他货币资 金 其他（保证 金） 23,105.53 0.01% 电商平台保证金 总计 - - 63,786,411.99 18.99% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上资产抵押均为公司银行贷款抵押担保，均为公司流动资金提供支持，对公司无不利影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,138,333 43.46% 5,567,653 24,705,986 40.07% 其中：控股股东、实际控 制人 6,125,000 13.91% 2,450,000 8,575,000 13.91% 董事、监事、高管 1,499,000 3.40% -1,499,000 0 0% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,901,667 56.54% 12,048,347 36,950,014 59.93% 其中：控股股东、实际控 制人 18,375,000 41.72% 7,350,000 25,725,000 41.72% 董事、监事、高管 4,500,000 10.22% -4,500,000 0 0% 核心员工 - - - - - 总股本 44,040,000 - 17,616,000 61,656,000 - 普通股股东人数 64 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司 2020 年年度权益分派方案于 2021 年 5 月 21 日经公司股东大会审议通过，权益分派方案为： 以公司原总股本 44,040,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，本次权益分派共计转增 17,616,000 股。转增前本公司总股本为 44,040,000 股，转增后总股本增至 61,656,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 31 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 陈坤盛 24,500,000 9,800,000 34,300,000 55.63% 25,725,000 8,575,000 0 0 2 余炳樟 8,500,000 2,050,000 10,550,000 17.11% 0 10,550,000 0 0 3 陈坤杰 5,999,000 2,388,680 8,387,680 13.60% 8,387,680 0 0 0 4 汕 头 市 宇 旭 源 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 3,040,000 1,216,000 4,256,000 6.90% 2,837,334 1,418,666 0 0 5 北 京 卓 瑜 投 资 管 理 有 限 公司 0 1,399,994 1,399,994 2.27% 0 1,399,994 0 0 6 深 圳 市 丹 桂 顺 资 产 管 理 有 限 公 司 － 丹 桂 顺 之 实 事 求 是 伍 号 私 募 证 券 投 资基金 0 1,000,000 1,000,000 1.62% 0 1,000,000 0 0 7 王欢 0 700,000 700,000 1.14% 0 700,000 0 0 8 共 青 城 汇 美 盈 创 投 资 管 理 有 限 公 司 － 汇 美 董 秘 一 家 人 新 三 板 精 选 三 号 私 募 股 权 投 资基金 0 499,000 499,000 0.81% 0 499,000 0 0 9 甘惠兰 0 200,000 200,000 0.32% 0 200,000 0 0 10 刘菲茹 0 150,000 150,000 0.24% 0 150,000 0 0 合计 42,039,000 19,403,674 61,442,674 99.64% 36,950,014 24,492,660 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、 股东陈坤盛和股东陈坤杰为同胞兄弟关系。 2、 股东陈坤盛是股东汕头市宇旭源投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。 3、除以上情况外，公司前 10 名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 32 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （1）公司控股股东、实际控制人基本情况 公司控股股东、实际控制人陈坤盛持有公司股份 34,300,000 股，持股比例为 55.63%。宇旭源持有 公司股份 4,256,000 股，持股比例为 6.90%，陈坤盛先生持有宇旭源 86.84%的股份且担任执行事务合 伙人，陈坤盛直接和间接合计控制公司 62.53%的股份，为公司的实际控制人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 （2）公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 33 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 短期借 款 中国银 行股份 有限公 司汕头 分行 银行 5,500,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 10 月 29 日 4.35% 2 短期借 款 中国银 行股份 有限公 司汕头 分行 银行 4,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2022 年 11 月 12 日 4.35% 3 短期借 款 中国银 行股份 有限公 司汕头 分行 银行 3,500,000.00 2021 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 20 日 4.35% 4 短期借 款 中国银 行股份 有限公 司汕头 分行 银行 4,500,000.00 2021 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 4.35% 5 短期借 款 中国银 行股份 有限公 司汕头 分行 银行 4,000,000.00 2021 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 4.35% 6 短期借 款 中国银 行股份 有限公 司汕头 分行 银行 5,000,000.00 2021 年 8 月 13 日 2022 年 8 月 12 日 4.35% 7 短期借 款 中国银 行股份 有限公 司汕头 分行 银行 3,000,000.00 2021 年 6 月 7 日 2022 年 6 月 6 日 4.35% 8 短期借 款 中国银 行股份 有限公 司汕头 分行 银行 2,950,000.00 2021 年 6 月 23 日 2022 年 6 月 22 日 4.35% 9 短期借 款 中国银 行股份 有限公 银行 2,950,000.00 2021 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 4.785% 34 司汕头 分行 10 短期借 款 中国银 行股份 有限公 司汕头 分行 银行 1,970,000.00 2021 年 1 月 15 日 2022 年 1 月 14 日 4.35% 11 短期借 款 中国银 行股份 有限公 司汕头 分行 银行 8,450,000.00 2022 年 8 月 25 日 2022 年 8 月 24 日 4.35% 12 短期借 款 中国银 行股份 有限公 司汕头 分行 银行 9,500,000.00 2021 年 8 月 18 日 2022 年 8 月 17 日 4.35% 13 短期借 款 中国银 行股份 有限公 司汕头 分行 银行 4,600,000.00 2021 年 11 月 26 日 2022 年 11 月 26 日 4.35% 14 短期借 款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司汕 头分行 银行 2,450,000.00 2021 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 27 日 4.35% 15 短期借 款 中国农 业银行 股份有 限公司 汕头分 行 银行 7,000,000.00 2021 年 10 月 8 日 2022 年 8 月 12 日 4.90% 16 短期借 款 中国农 业银行 股份有 限公司 汕头分 行 银行 0.00 2021 年 5 月 27 日 2021 年 11 月 23 日 4.90% 17 短期借 款 中国农 业银行 股份有 限公司 汕头分 行 银行 13,000,000.00 2021 年 10 月 14 日 2022 年 10 月 13 日 5.25% 18 短期借 款 中国农 业银行 股份有 限公司 银行 3,600,000.00 2021 年 11 月 11 日 2022 年 11 月 10 日 5.25% 35 汕头分 行 19 短期借 款 中国农 业银行 股份有 限公司 汕头分 行 银行 3,400,000.00 2021 年 12 月 2 日 2022 年 12 月 1 日 5.25% 合计 - - - 89,370,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 4 日 0 0 4 合计 0 0 4 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 36 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈坤盛 董事长、总经理 男 1970 年 1 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 林卫中 董事、董事会秘书 男 1967 年 3 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 肖坤忠 董事、财务负责人 男 1964 年 12 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 24 日 吴桂弟 董事 男 1980 年 1 月 2021 年 11 月 29 日 2022 年 1 月 24 日 袁佳薇 董事 女 1979 年 3 月 2020 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 24 日 陈学斌 监事会主席 男 1982 年 10 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 张淦 监事 男 1986 年 7 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 黄锡龙 监事 男 1973 年 10 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 24 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 陈坤盛 董事长、总 经理 24,500,000 9,800,000 34,300,000 55.63% 0 0 合计 - 24,500,000 - 34,300,000 55.63% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈坤杰 董事 离任 - 个人原因辞职 37 吴桂弟 - 新任 董事 补缺董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、新任董事： 吴桂弟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 1 月出生，大专学历，2004 年 7 月至 2010 年 11 月，就职于广东华隆文具公司，任技术工程部技术员；2010 年 11 月至 2014 年 7 月，自主创业 （从事 PP 材料生产经营）；2014 年 8 月至 2015 年 10 月，就职于广东华隆文具公司，任技术工程部 主管；2015 年 10 月至 2020 年 1 月，自主创业（从事电商经营）；2020 年 2 月至今，就职于江西晟琪 科技股份公司，任工程部经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 11 10 4 17 技术人员 22 1 4 19 销售人员 13 12 10 15 生产人员 149 50 83 116 财务人员 5 9 1 13 行政人员 4 4 1 7 员工总计 204 86 103 187 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 10 专科 23 32 专科以下 175 144 员工总计 204 187 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬：公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制 度。报告期内，公司员工的报酬均依据公司制定的有关工资管理的规定按月发放。 2、人员培训：报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、技术培训和销 售培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身 的价值。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险， 没有需要公司承担费用的离退休人员。 38 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 由于江西晟琪科技股份有限公司第二届董事会、监事会任期于 2022 年 1 月 24 日届满，公司分别 于 2022 年 1 月 11 日、2022 年 1 月 28 日召开第二届董事会第三十次会议、2022 年第一次临时股东大 会，审议通过了《关于公司董事会换届的议案》、《关于公司监事会换届的议案》等议案，新一届董 事会成员为：陈坤盛、林卫中、肖坤忠、吴桂弟、纪植茂；新一届监事会成员为：陈学斌、张淦、许 嘉丽；新一届高级管理人员为陈坤盛、林卫中、肖坤忠。本次选举属于正常换届选举，不会对公司正 常的经营产生不利的影响。 2022 年，公司董事会拟增加 2 名独立董事，公司于 2022 年 4 月 22 日召开 2022 年第二次临时股东 大会，审议通过了《关于提名陈汉佳先生为公司第三届董事会独立董事的议案》。现公司董事会尚需 补选 1 名独立董事，公司将尽快补充选举独立董事。 39 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转 公司制定的相关业务规则的要求，完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系。公司股东大 会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信 息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司建立了较为完善的投资者关系管理制 度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确 保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均严格按照法律法规及《公司章程》等制度的规定，由公司股东大会或 董事会审议并通过，履行了相应的会议召集、议案审议及表决等决策程序，并及时将审议内容和审议 结果通过全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行了信息披露。公司制订内部控制制度以 来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发 展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 （1）公司分别于 2021 年 2 月 3 日、2021 年 2 月 22 日召开第二届董事会第十八次会议及 2021 年 第三次临时股东大会审议通过了《关于申请变更公司经营范围并修改公司章程的议案》，对公司经营范 围及《公司章程》内容进行修改。《公司章程》具体修订内容参见公司于 2021 年 2 月 4 日在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台（）公告的《关于申请变更公司经营范围并修改 章程的公告》（公告编号：2021-008）。 （2）公司分别于 2021 年 4 月 30 日、2021 年 5 月 21 日召开第二届董事会第二十次会议及 2020 年 年度股东大会审议并通过了《关于公司 2020 年度权益分派预案的议案》、《关于修订<公司章程>的议 案》等议案，公司向全体股东以资本公积金每 10 股转增 4 股，转增完成后，公司总股本将增加至 61,656,000 股。此次资本公积金转增股本实施完成后，公司注册资本及股本总数将发生变化。据此， 41 公司对《公司章程》相关条款进行修订。《公司章程》具体修订内容参见公司于 2021 年 4 月 30 日在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）公告的《关于拟修订<公司章程>公 告》（公告编号：2021-026）。 （3）公司分别于 2021 年 12 月 3 日、2021 年 12 月 20 日召开第二届董事会第二十九次会议及 2021 年第九次临时股东大会审议并通过了《关于公司拟迁址暨变更公司住所的议案》、《关于公司拟变 更公司名称的议案》、《关于公司拟修订<公司章程>的议案》等议案，公司住所从广东省汕头市濠江区 疏港路南侧地块迁至江西省赣州市寻乌县石排工业园，公司名称变更为江西晟琪科技股份有限公司。 据此，公司对《公司章程》相关条款进行修订。《公司章程》具体修订内容参见公司于 2021 年 12 月 3 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）公告的《关于拟修订<公司章 程>公告》（公告编号：2021-067）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 10 13 3 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 根据《公司法》及有关规定，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》及《监事会议事规则》等相关规定。《股东大会议事规则》针对股东大会的召开程序制定了详细规 则。报告期内，公司共召开10次股东大会，对公司公开发行股票并上市相关事宜、重大对外投资决 策、董事的选举、定期报告、关联交易等重大事项作出了有效决议。股东大会严格按照《公司章程》 和《股东大会议事规则》的规定召开，运行规范，历次会议的召开及决议内容合法有效，不存在违反 《公司法》及其他规定行使职权的情形。 公司《董事会议事规则》对董事会的职权、召开方式与条件、表决方式等进行了明确规定。公司 董事严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定行使权利，履行义务。报告期内，公司共召 开13次董事会。公司董事严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定行使职权，董事会规范 运行，历次会议的召开及决议内容合法有效，不存在违反《公司法》及其他规定行使职权的情形。 公司《监事会议事规则》对监事会的职权、召开方式与条件、表决方式等进行了明确规定。公司 监事严格按照《监事会议事规则》的要求，认真履行职责。对董事会决策程序、决议事项及公司依法 运作情况实施监督，对公司的重大事项、关联交易、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责 情况的合法性、合规性进行有效监督，维护了公司及股东的合法权益。报告期内，公司共召开 3 次监 事会。公司监事严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》等有关规定，出席监事会，勤勉尽责， 认真审议各项议案，履行了监督职能。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等法律法规、业务规则及公司章程规定，不断完善公司治理机制。公司股东大会、董事会、监事 会和管理层均严格按照相关规定的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关 法律、法规、规范性文件的要求。 截至报告期末，公司暂未引入职业经理人。 42 (四) 投资者关系管理情况 公司为进一步加强与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间建立长期、稳 定的良性关系，提升公司的投资价值与诚信形象，切实保护投资者利益，根据《公司法》、《非上市公 众公司监督管理办法》等法律法规及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定了《投资者关系 管理制度》。公司通过定期报告和临时公告、股东大会、公司官网、现场参观、一对一沟通、电话咨询 等方式进行有效沟通，切实维护投资者的知情权、表决权、监督权等权利，提高投资者对公司的认同 度，提升公司治理水平，进而实现公司和股东利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立完整的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与实际控制人及其控制的其 他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 （一）业务独立 公司主营业务为环保功能性新材料及制品、3D 光栅新材料及产品等的研发、生产和销售，公司设 立了研发中心、管理中心、营销中心、生产中心、人力资源中心、财务中心等部门，拥有完整的生 产、采购、销售业务体系，独立签订履行采购、销售等业务合同。公司能够面向市场独立经营，独立 核算和决策，独立承担责任和风险，未有因与控股股东及其控制的其他企业之间存在有同业竞争或显 失公平的关联交易，而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 （二）资产独立 公司拥有生产经营所需的知识产权、货币资金和相关设备等资产的所有权或使用权，拥有与主营 业务相关的独立完整的资产体系。公司的资产独立于股东资产，与股东产权关系明确。截至报告期 末，公司不存在股东及其关联方违规占用公司资金或非正常经营性借款情况。 （三）人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生，公司的总经 理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员和核心技术人员均与公司签署劳动合同并在公司领取薪 酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在公司 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪。公司独立与员工签署劳动合同、独立承担员工薪 资福利，并建立了独立的员工考核、管理等人事管理制度。 （四）财务独立 公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，能够独立作出财务决策。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股股东 及其控制的其他企业兼职的情况。公司在银行开设了独立账户，独立支配自有资金和资产，不存在与 股东单位或者任何其它单位或个人共享银行账户的情形，不存在控股股东任意干预公司资金运用及占 用公司资金的情况。公司作为独立的纳税人依法进行纳税申报和履行纳税义务。 （五）机构独立 公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、合署办公 的情形。公司已依法设立了股东大会、董事会、监事会等机构，并制定了公司章程、三会议事规则， 各机构依照《公司法》及公司章程规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的 独立完整的内部管理机构，科学地划分了每个部门的权责，在总经理领导下负责公司的日常经营管 理。 43 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并得到有 效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相关制度， 确保公司稳健发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2018 年 8 月 7 日，公司召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过了《广东晟琪科技股份有限 公司年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 44 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2022]0011432 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姜纯友 陈婷婷 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审 计 报 告 大华审字[2022]0011432号 江西晟琪科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江西晟琪科技股份有限公司(以下简称晟琪科技公司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晟琪科技 公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于晟琪科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 45 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.事项描述 本年度晟琪科技公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（三十六）及 附注六、注释 26。 晟琪科技公司 2021 年度营业收入 23,694.98 万元，晟琪科技公司在取得客户确认的货物签收单或 出口报关单及出口装船提单后确认产品销售收入。 由于销售收入是晟琪科技公司的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定经营目标而操纵收 入确认的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1） 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并对重要的控 制点执行控制测试； （2） 抽样检查合同或订单，识别与客户取得相关商品或服务控制权相关的合同条款与条件， 评价晟琪科技公司的收入确认时点是否符合会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行； （3） 执行分析性复核程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品各月 份收入、成本、毛利率与上期比较分析等； （4） 实施收入细节测试，从销售收入明细表中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库 单、销售发票、送货单签收记录、收款记录； （5） 针对 2021 年度销售金额较大的客户执行函证、访谈程序； （6） 对资产负债表日前后记录的收入进行截止测试，确认收入是否记录于正确的会计期间。 根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合晟琪科技公司的会计政策。 四、 其他信息 晟琪科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 晟琪科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 46 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，晟琪科技公司管理层负责评估晟琪科技公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算晟琪科技公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督晟琪科技公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晟 琪科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致晟琪科技公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就晟琪科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形 下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确 定不应在审计报告中沟通该事项。 47 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 姜纯友 中国注册会计师： 陈婷婷 二〇二二年四月二十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 32,503,837.61 11,172,749.05 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 53,155,943.21 43,003,818.87 应收款项融资 预付款项 六、3 33,488,378.33 12,734,708.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 704,011.93 84,139.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 43,135,634.09 35,306,622.08 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 7,481,278.71 4,299,134.03 流动资产合计 170,469,083.88 106,601,171.92 48 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 98,654,439.07 94,509,555.63 在建工程 六、8 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 12,707,087.31 13,028,785.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 197,939.03 428,962.55 递延所得税资产 六、11 1,328,658.56 2,205,422.83 其他非流动资产 六、12 1,117,203.60 1,324,108.11 非流动资产合计 114,005,327.57 111,496,834.84 资产总计 284,474,411.45 218,098,006.76 流动负债： 短期借款 六、13 89,370,000.00 52,085,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 4,167,182.04 15,215,480.27 预收款项 合同负债 六、15 2,172,309.62 318,790.22 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 1,675,967.17 3,017,443.59 应交税费 六、17 9,725,183.95 4,141,469.47 其他应付款 六、18 190,576.00 327,024.07 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、19 188,879.58 142,258.93 流动负债合计 107,490,098.36 75,247,466.55 非流动负债： 保险合同准备金 49 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 51,696.12 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、20 1,039,213.39 1,348,973.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,039,213.39 1,400,669.47 负债合计 108,529,311.75 76,648,136.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 61,656,000.00 44,040,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 1,343,445.91 18,959,445.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 11,968,966.55 8,612,740.64 一般风险准备 未分配利润 六、24 100,976,687.24 69,837,684.19 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 175,945,099.70 141,449,870.74 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 175,945,099.70 141,449,870.74 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 284,474,411.45 218,098,006.76 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：肖坤忠 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 25,397,890.16 11,144,206.33 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、1 46,594,564.24 43,003,818.87 应收款项融资 预付款项 18,258,012.08 12,734,708.21 50 其他应收款 十六、2 108,281,213.79 63,715,445.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 17,184,184.80 35,306,622.08 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,945,630.37 流动资产合计 215,715,865.07 169,850,431.79 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 119,623,639.23 11,880,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 40,967,737.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 120,115.39 444,483.48 其他非流动资产 436,191.52 1,324,108.11 非流动资产合计 120,179,946.14 54,616,328.90 资产总计 335,895,811.21 224,466,760.69 流动负债： 短期借款 89,370,000.00 52,085,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 51,833,856.86 15,209,240.27 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 248,617.40 3,001,943.59 应交税费 7,536,091.60 4,140,222.87 其他应付款 92,900.00 247,024.07 其中：应付利息 应付股利 合同负债 4,836,435.28 318,790.22 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 388,615.87 36,835.12 流动负债合计 154,306,517.01 75,039,056.14 51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 51,696.12 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,348,973.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,400,669.47 负债合计 154,306,517.01 76,439,725.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 61,656,000.00 44,040,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,343,445.91 18,959,445.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 11,968,966.55 8,612,740.64 一般风险准备 未分配利润 106,620,881.74 76,414,848.53 所有者权益（或股东权益）合 计 181,589,294.20 148,027,035.08 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 335,895,811.21 224,466,760.69 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 239,225,171.96 200,273,971.79 其中：营业收入 六、25 239,225,171.96 200,273,971.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 197,421,869.74 167,045,396.27 其中：营业成本 六、25 169,618,670.08 143,744,342.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 52 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 1,502,727.17 1,070,996.71 销售费用 六、27 3,271,279.69 2,061,773.74 管理费用 六、28 6,554,378.27 4,734,343.09 研发费用 六、29 13,079,263.14 12,514,690.08 财务费用 六、30 3,395,551.39 2,919,250.57 其中：利息费用 2,737,224.16 2,464,864.40 利息收入 14,029.07 18,192.78 加：其他收益 六、31 667,103.29 949,688.14 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 -569,578.77 -590,860.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -1,931,571.35 -683,657.83 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、34 -403,129.80 -117,452.54 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,566,125.59 32,786,293.26 加：营业外收入 六、35 106,345.56 减：营业外支出 六、36 23,812.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,648,658.97 32,786,293.26 减：所得税费用 六、37 5,153,430.01 3,555,230.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,495,228.96 29,231,062.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 34,495,228.96 29,231,062.45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 34,495,228.96 29,231,062.45 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 53 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 34,495,228.96 29,231,062.45 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 34,495,228.96 29,231,062.45 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.56 0.66 （二）稀释每股收益（元/股） 0.56 0.66 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：肖坤忠 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十六、4 223,592,312.33 200,273,971.79 减：营业成本 十六、4 168,303,123.76 144,789,612.84 税金及附加 923,589.44 560,888.03 销售费用 2,693,258.41 2,140,083.91 管理费用 3,821,669.14 4,362,247.07 研发费用 9,436,091.41 12,514,690.08 财务费用 3,310,723.52 2,917,136.74 其中：利息费用 2,736,097.84 2,464,864.40 利息收入 3,441.45 18,181.61 加：其他收益 1,706,063.68 914,115.64 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,478,796.12 -590,859.92 资产减值损失（损失以“-”号填列） 180,449.89 -683,657.83 资产处置收益（损失以“-”号填列） -403,129.80 -117,452.54 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,066,036.54 32,511,458.47 加：营业外收入 101,908.10 减：营业外支出 4,651.69 54 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,163,292.95 32,511,458.47 减：所得税费用 4,601,033.83 3,486,522.11 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,562,259.12 29,024,936.36 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 33,562,259.12 29,024,936.36 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 33,562,259.12 29,024,936.36 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.54 0.66 （二）稀释每股收益（元/股） 0.54 0.66 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 304,970,612.57 202,276,021.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,030,092.76 6,407,418.82 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 527,505.05 1,038,721.00 经营活动现金流入小计 306,528,210.38 209,722,161.72 购买商品、接受劳务支付的现金 273,673,959.72 163,916,929.41 55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,365,391.31 12,155,100.67 支付的各项税费 5,695,696.51 2,856,903.25 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 5,243,869.13 2,961,689.81 经营活动现金流出小计 300,978,916.67 181,890,623.14 经营活动产生的现金流量净额 5,549,293.71 27,831,538.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 43,800.00 152,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,800.00 152,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 18,660,259.51 29,080,287.47 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,660,259.51 29,080,287.47 投资活动产生的现金流量净额 -18,616,459.51 -28,928,287.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 93,820,000.00 60,485,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,530,000.00 筹资活动现金流入小计 93,820,000.00 62,015,000.00 偿还债务支付的现金 56,535,000.00 52,785,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,799,416.88 2,429,135.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,530,000.00 筹资活动现金流出小计 59,334,416.88 56,744,135.56 筹资活动产生的现金流量净额 34,485,583.12 5,270,864.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -66,050.45 32,626.80 五、现金及现金等价物净增加额 21,352,366.87 4,206,742.35 加：期初现金及现金等价物余额 11,128,365.21 6,921,622.86 六、期末现金及现金等价物余额 32,480,732.08 11,128,365.21 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：肖坤忠 56 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 275,161,840.50 202,276,021.90 收到的税费返还 950,506.59 6,407,418.82 收到其他与经营活动有关的现金 5,711,573.43 943,137.33 经营活动现金流入小计 281,823,920.52 209,626,578.05 购买商品、接受劳务支付的现金 228,528,380.66 163,916,929.41 支付给职工以及为职工支付的现金 12,788,013.23 11,948,450.19 支付的各项税费 5,171,706.18 2,348,041.17 支付其他与经营活动有关的现金 55,064,815.26 3,193,721.52 经营活动现金流出小计 301,552,915.33 181,407,142.29 经营活动产生的现金流量净额 -19,728,994.81 28,219,435.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 7,417,640.00 152,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,417,640.00 152,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,859,207.91 29,467,084.29 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,859,207.91 29,467,084.29 投资活动产生的现金流量净额 -441,567.91 -29,315,084.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 93,820,000.00 60,485,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,530,000.00 筹资活动现金流入小计 93,820,000.00 62,015,000.00 偿还债务支付的现金 56,535,000.00 52,785,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,799,416.88 2,429,135.56 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,530,000.00 筹资活动现金流出小计 59,334,416.88 56,744,135.56 筹资活动产生的现金流量净额 34,485,583.12 5,270,864.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -40,058.26 32,626.80 五、现金及现金等价物净增加额 14,274,962.14 4,207,842.71 加：期初现金及现金等价物余额 11,099,822.49 6,891,979.78 六、期末现金及现金等价物余额 25,374,784.63 11,099,822.49 57 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 44,040,000.00 18,959,445.91 8,612,740.64 69,837,684.19 141,449,870.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,040,000.00 18,959,445.91 8,612,740.64 69,837,684.19 141,449,870.74 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （减少以“－”号填列） 17,616,000.00 -17,616,000.00 3,356,225.91 31,139,003.05 34,495,228.96 （一）综合收益总额 34,495,228.96 34,495,228.96 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 3,356,225.91 -3,356,225.91 58 1.提取盈余公积 3,356,225.91 -3,356,225.91 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 17,616,000.00 -17,616,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 17,616,000.00 -17,616,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,656,000.00 1,343,445.91 11,968,966.55 100,976,687.24 175,945,099.70 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 59 益 备 一、上年期末余额 44,040,000 18,959,445.91 5,710,247.00 43,509,115.38 112,218,808.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,040,000 18,959,445.91 5,710,247.00 43,509,115.38 112,218,808.29 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （减少以“－”号填列） 2,902,493.64 26,328,568.81 29,231,062.45 （一）综合收益总额 29,231,062.45 29,231,062.45 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,902,493.64 -2,902,493.64 1.提取盈余公积 2,902,493.64 -2,902,493.64 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 60 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,040,000.00 18,959,445.91 8,612,740.64 69,837,684.19 141,449,870.74 法定代表人：陈坤盛 主管会计工作负责人：肖坤忠 会计机构负责人：肖坤忠 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 44,040,000.00 18,959,445.91 8,612,740.64 76,414,848.53 148,027,035.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 44,040,000.00 18,959,445.91 8,612,740.64 76,414,848.53 148,027,035.08 三、本期增减变动金额 17,616,000.00 -17,616,000.00 3,356,225.91 30,206,033.21 33,562,259.12 61 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 33,562,259.12 33,562,259.12 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 3,356,225.91 -3,356,225.91 1.提取盈余公积 3,356,225.91 -3,356,225.91 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 17,616,000.00 -17,616,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 17,616,000.00 -17,616,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,656,000.00 1,343,445.91 11,968,966.55 106,620,881.74 181,589,294.20 62 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,040,000 18,959,445.91 5,710,247.00 50,292,405.81 119,002,098.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 44,040,000 18,959,445.91 5,710,247.00 50,292,405.81 119,002,098.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,902,493.64 26,122,442.72 29,024,936.36 （一）综合收益总额 29,024,936.36 29,024,936.36 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,902,493.64 -2,902,493.64 1.提取盈余公积 2,902,493.64 -2,902,493.64 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 63 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,040,000 18,959,445.91 8,612,740.64 76,414,848.53 148,027,035.08 2021 年度 财务报表附注 64 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 1、公司概况 江西晟琪科技股份有限公司（以下简称“晟琪科技”、“公司”或“本公司”）前身为汕 头市晟琪塑胶制品有限公司，于 2005 年 5 月 18 日在汕头市工商行政管理局注册成立，注 册资本为人民币 68 万元。2011 年 5 月 30 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 68 万元增加到 168 万元。2015 年 8 月 8 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 168 万元 增加到 2850 万元。2015 年 11 月 18 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 2850 万元 增加到 3800 万元。2015 年 11 月 27 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 3800 万元 增加到 4104 万元。 公司于 2016 年 1 月 19 日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司整 体变更为广东晟琪科技股份有限公司。各发起人以汕头市晟琪塑胶制品有限公司截至 2015 年 11 月 30 日止经审计净资产额 48,599,445.91 元，按 1.1842:1 的比例折股整体变更设立 股份公司。其中，陈坤盛持有 2280 万股，占总股本的 55.556；余炳樟持有 760 万股，占 总股本的 18.519；陈坤杰持有 570 万股，占总股本的 13.889；张嘉耀持有 190 万股，占总 股本的 4.630；汕头市宇旭源投资管理合伙企业（有限合伙）持有 304 万股，占总股本的 7.407。 2016 年 12 月 23 日，根据公司股东大会决议，公司注册资本由 4104 万元增加到 4404 万元。 2021 年 5 月 21 日，公司以现有总股本 44,040,000 股为基数，向全体股东每 10 股转 增 4 股，（其中以股票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 2.5 股；以其他资本公积每 10 股转增 1.5 股）。分红前公司总股本为 44,040,000 股，分红后总股本增至 61,656,000 股。 2、公司注册地址和总部地址 企业注册地：汕头市濠江区疏港路南侧地块。组织形式：公司已根据《公司法》和 《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会 是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向 股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 2021 年 12 月 31 日，公司将总部地址由汕头市濠江区疏港路南侧地块迁址至江西省赣 州市寻乌县石排工业园区孵化基地综合大楼。 2021 年度 财务报表附注 65 3、企业业务性质和主要经营活动 公司行业性质：橡胶和塑料制品业。 (二) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 29 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（） 表决权比例 （） 广东晟琪新材料科技有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 江西泓森新材料科技有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加【1】户，变更主体的具体信息详 见附注七、合并范围的变更。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订） 的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财 务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法 2021 年度 财务报表附注 66 （附注四、（十六））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注四、（十三））、固定资产折 旧（附注四、（二十三））和无形资产摊销（附注四、（二十七））、收入的确认时点（附注四、 （三十六））。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或 有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调 整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股 2021 年度 财务报表附注 67 权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其 他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生 产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实 现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承 担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价 值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前 持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采 用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资 成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差 额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 2021 年度 财务报表附注 68 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权 益性交易的从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的 确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果 和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报 表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 2021 年度 财务报表附注 69 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 2021 年度 财务报表附注 70 D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理； 在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和 情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿 持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 2021 年度 财务报表附注 71 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份 额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (十) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币 记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 2021 年度 财务报表附注 72 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或确认为其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入 其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或 其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处 置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置 该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十一) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该 金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融 资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础 上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 1． 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账 款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行 2021 年度 财务报表附注 73 初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本 公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金 融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其 发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司 根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金 融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以 该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑 差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流 动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 2021 年度 财务报表附注 74 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的 经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损 益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认 金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工 具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损 失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可 撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司 可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌 入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前 偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损 失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 2021 年度 财务报表附注 75 2． 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债 或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在 近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企 业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债 不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键 管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错 配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2021 年度 财务报表附注 76 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额 以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负 债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做 出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公 允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当 计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度， 并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产， 并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的 2021 年度 财务报表附注 77 权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认 有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担 的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融 资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资 产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项 金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市 场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要 求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、 行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础 上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 2021 年度 财务报表附注 78 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保 合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续 期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确 定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金 额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公 司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按 照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则 按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余 额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成 2021 年度 财务报表附注 79 本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资 产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公 司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面 价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显 著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金 额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损 益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日 发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认 后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成 为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在 短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存 在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视 为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2021 年度 财务报表附注 80 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑 有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信 用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用 风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间 差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结 果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据 的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 2021 年度 财务报表附注 81 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十 一）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现 金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预期计算预期信用损失 商业承兑汇票 由付款人承诺到期付款的汇票，存在违约风险 参考应收账款的计提方法 (十三) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 与应收款项账的账龄作为作 为信用风险特征类似 按账龄与整个存续期预期信用损失率对账表计提 低风险组合 主要包括合并范围内关联方 款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预期信用减值损失，该项组合预期 不会产生信用损失 (十四) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十 一）6.金融工具减值。 (十五) 其他应收款 2021 年度 财务报表附注 82 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 与应收款项账的账龄作为作 为信用风险特征类似 按账龄与整个存续期预期信用损失率对账表计提 低风险组合 主要包括合并范围内关联方 款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预期信用减值损失，该项组合预期 不会产生信用损失 (十六) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、 在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 2021 年度 财务报表附注 83 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十七) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对 价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一） 6.金融工具减值。 (十八) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包 含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可 能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不 划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性 2021 年度 财务报表附注 84 房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递 延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范 的保险合同所产生的权利。 (十九) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十 一）6.金融工具减值。 (二十) 长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一） 6.金融工具减值。 (二十一) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（六）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2021 年度 财务报表附注 85 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以 抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 2021 年度 财务报表附注 86 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 2021 年度 财务报表附注 87 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 2021 年度 财务报表附注 88 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 (二十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公 司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租 且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购 买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值 率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转 换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变 之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (二十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 2021 年度 财务报表附注 89 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（） 年折旧率（） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 3-15 5 6.33-31.67 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 2021 年度 财务报表附注 90 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 (二十四) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 2021 年度 财务报表附注 91 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 (二十六) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则 在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 2021 年度 财务报表附注 92 (二十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 使用权、软件、特许经营权、商标权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命 不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 年 预计合理使用年限 土地使用权 50 年 土地使用权证期限 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进 行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 2021 年度 财务报表附注 93 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 2021 年度 财务报表附注 94 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十九) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (三十) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (三十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员 工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师 （根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准 2021 年度 财务报表附注 95 则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债 或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (三十二) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 2021 年度 财务报表附注 96 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (三十三) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在 计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率 的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权 价格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终 止租赁选择权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项： 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损 益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 (三十四) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选 用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股 份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险 利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场 2021 年度 财务报表附注 97 条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所 有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 (三十五) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款 及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认 时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 2021 年度 财务报表附注 98 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润 分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处 理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发 行工具的初始计量金额。 (三十六) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）销售环保功能性新材 （2）销售环保功能性制品 （3）销售光栅新材 （4）销售光栅 3D 制品 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分 摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确 定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于 在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客 户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本 公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客 2021 年度 财务报表附注 99 户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入 法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 （投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 2．收入确认的具体方法 本公司有四大业务板块，一是生产和销售环保功能性新材，二是生产和销售环保功能 性制品，三是生产和销售光栅新材，四是生产和销售光栅 3D 制品。环保功能性新材及制品、 光栅新材及光栅 3D 制品销售业务分为内销和外销，依据本公司自身的经营模式和结算方式， 各类业务销售收入确认的具体方法披露如下： 业务类型：环保功能性新材及制品、光栅新材及光栅 3D 制品业务。 具体收入确认原则： 内销：（1）送货上门方式或客户自行到公司提货的，客户在送货单上签收时确认收入。 （2）托运方式的，直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得客户的签收确 认函确认收入。（3）B2C 电子商务销售：消费者在电商平台下单后，电商平台客户根据消 费者订单信息向公司发出订单需求，公司将商品直接发送至消费者指定的收货地址。消费 者收货后在电商平台点击“确认收货”或电商平台自动确认收货，且在约定退货期届满后， 根据收取的全部款项扣除售后退款、赔款等确认销售收入。 外销：（1）离岸价（FOB）结算形式的，采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提 单时确认收入。（2）其他结算形式的，按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认时 确认收入。 (三十七) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且 同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 2021 年度 财务报表附注 100 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不 超过一年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础， 在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能 够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减 值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产 账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十八) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政 府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政 府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进 行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该 2021 年度 财务报表附注 101 业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 收到的所有政府补助 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动 无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的 政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 2021 年度 财务报表附注 102 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征 收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税 资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (四十) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含 租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： 1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2)该资产与 合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁 部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计 处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体 考虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 2021 年度 财务报表附注 103 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是 指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付 款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益 项目 采用简化处理的租赁资产类别 短期租赁 已确定不再续租的房屋建筑物 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四、（二十六）（三十三）。 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转 移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资 产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2021 年度 财务报表附注 104 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权 价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行 使终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出 租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收 款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与 租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入 租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 5. 售后租回交易 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使 用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相 关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价 格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于 市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调 整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一 项与转让收入等额的金融负债。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并 根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同， 或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金 进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理； 同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资 产。 (四十一) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能 2021 年度 财务报表附注 105 够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (四十二) 回购本公司股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实 际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按 注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲 减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司 职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收 到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金 额，同时按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。 (四十三) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期会计政策变更情况如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》 4 月 28 日的第三届董事会第三次会议、第三届 监事会第二次会议和 5 月 19 日的 2021 年年度 股东大会审议 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 14 号》 4 月 28 日的第三届董事会第三次会议、第三届 监事会第二次会议和 5 月 19 日的 2021 年年度 股东大会审议 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》 4 月 28 日的第三届董事会第三次会议、第三届 监事会第二次会议和 5 月 19 日的 2021 年年度 股东大会审议 （1） 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租 赁》，变更后的会计政策详见附注四重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁， 并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本 准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计 2021 年度 财务报表附注 106 估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次 执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对 其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准 则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准 则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目无影响 （2） 执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响 本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （3） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表 无重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务； 13% 其他应税销售服务行为 6% 销售除油气外的出口货物；跨境应税销售服务行为 0% 城市维护建设税 按实缴流转税税额 7% 教育费附加 按实缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 按实缴纳的流转税 2% 房产税 从价计征，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计 缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 土地使用税 土地面积 4.3 元/平方米 企业所得税 应纳税所得额 15 见不同纳税主体 所得税税率说明 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 广东晟琪科技股份有限公司 15% 广东晟琪新材料科技有限公司 25% 2021 年度 财务报表附注 107 纳税主体名称 所得税税率 江西泓森新材料科技有限公司 20% (二) 税收优惠政策及依据 增值税：根据财政部、国家税务总局 2012 年 5 月 25 日发布的《财政部、国家税务总局 关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39 号），公司出口产品享受增值 税“免、抵、退”优惠政策。2020 年度公司出口塑料产品适用退税率为 13。 企业所得税：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局以及广东省 地方税务局于 2020 年 3 月 26 日下发的《关于公布广东省 2019 年高新技术企业名单的通知》 （粤科函高字〔2020〕177 号），公司被认定为 2019 年广东省高新技术企业，并获发《高新 技术企业证书》（证书编号：GR201944002616，有效期 2019 年 1 月至 2021 年 12 月），适用高 新技术企业所得税 15 优惠税率。根据企业所得税法及实施条例的规定，公司自获得高新技 术企业认定资格当年即 2019 年 1 月 1 日起，企业所得税减按 15 的优惠税率征收。公司 2021 年度适用高新技术企业所得税 15 优惠税率。 根据财政部和税务局联合印发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财 税〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税 所得额不超过 100 万元的部分，减按 25 计入应纳税所得额，按 20 税率缴纳企业所得税；对 年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50 计入应纳税所得额，按 20 的税率缴纳企业所得税。 根据财政部和税务局联合印发的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的 公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。对 小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微 企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再 减半征收企业所得税。子公司江西泓森新材料科技有限公司符合上述税收减免政策，本期 享受 2.5 的所得税税率。 (三) 其他说明 个人所得税为公司代扣代缴。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 2021 年度 财务报表附注 108 项目 期末余额 期初余额 库存现金 38,893.70 34,579.89 银行存款 32,441,819.88 11,068,122.00 其他货币资金 23,124.03 70,047.16 合计 32,503,837.61 11,172,749.05 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保证金 23,105.53 44,383.84 合计 23,105.53 44,383.84 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 55,953,624.43 45,267,177.76 小计 55,953,624.43 45,267,177.76 减：坏账准备 2,797,681.22 2,263,358.89 合计 53,155,943.21 43,003,818.87 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 55,953,624.43 100.00 2,797,681.22 5.00 53,155,943.21 账龄组合 55,953,624.43 100.00 2,797,681.22 5.00 53,155,943.21 低风险组合 合计 55,953,624.43 100.00 2,797,681.22 53,155,943.21 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 2021 年度 财务报表附注 109 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失 的应收账款 45,267,177.76 100.00 2,263,358.89 5.00 43,003,818.87 账龄组合 45,267,177.76 100.00 2,263,358.89 5.00 43,003,818.87 低风险组合 合计 45,267,177.76 100.00 2,263,358.89 43,003,818.87 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）境内客户组合 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 55,953,624.43 2,797,681.22 5 合计 55,953,624.43 2,797,681.22 5 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损 失的应收账款 按组合计提预期信用 损失的应收账款 2,263,358.89 534,322.33 2,797,681.22 合计 2,263,358.89 534,322.33 2,797,681.22 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 杭州泽达科技发展有限公司 6,586,604.82 11.77 329,330.24 东莞市鼎泰塑胶制品有限公司 6,471,174.34 11.57 323,558.72 东莞市杰泰塑胶制品有限公司 5,530,519.66 9.88 276,525.98 江西远业环保科技有限公司 5,110,924.46 9.13 255,546.22 深圳市华鹏塑胶制品有限公司 3,617,875.29 6.47 180,893.76 合计 27,317,098.57 48.82 1,365,854.92 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 2021 年度 财务报表附注 110 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 33,487,351.56 99.99 12,726,028.21 99.93 1 至 2 年 1,026.77 0.01 8,680.00 0.07 2 至 3 年 3 年以上 合计 33,488,378.33 100 12,734,708.21 100 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 汕头市澄海区毅兴塑胶有限 公司 8,671,282.65 25.89 2021 年 8、10、11 月 未达到结算条件 重庆市毅海塑胶有限公司 8,097,522.56 24.18 2021 年 10-12 月 未达到结算条件 汕头市利成昌纸业有限公司 4,020,414.88 12.01 2021 年 9-12 月 未达到结算条件 广州泛亚聚酯有限公司 3,418,610.18 10.21 2021 年 10-12 月 未达到结算条件 福建逸坤化纤有限公司 2,214,400.00 6.61 2021 年 12 月 未达到结算条件 合计 26,422,230.27 78.90 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 704,011.93 84,139.68 合计 704,011.93 84,139.68 （一）应收利息 无 （二）应收股利 无 （三）其他应收款 1． 按账龄披露 2021 年度 财务报表附注 111 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 690,538.88 75,410.19 1－2 年 50,000.00 - 2－3 年 - - 3－4 年 - 25,000.00 4－5 年 15,000.00 - 5 年以上 - - 合计 755,538.88 100,410.19 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 75,000.00 75,000.00 备用金 85,003.18 - 往来款 - - 应收出口退税 553,384.10 - 社保及个税 42,151.60 25,410.19 小计 755,538.88 100,410.19 减：坏账准备 51,526.95 16,270.51 合计 704,011.93 84,139.68 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 755,538.88 51,526.95 704,011.93 100,410.19 16,270.51 84,139.68 第二阶段 第三阶段 合计 755,538.88 51,526.95 704,011.93 100,410.19 16,270.51 84,139.68 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 755,538.88 100.00 51,526.95 6.82 704,011.93 2021 年度 财务报表附注 112 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄组合 755,538.88 100.00 51,526.95 6.82 704,011.93 合计 755,538.88 100.00 51,526.95 6.82 704,011.93 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 100,410.19 100.00 16,270.51 16.20 84,139.68 其中：账龄组合 100,410.19 100.00 16,270.51 16.20 84,139.68 合计 100,410.19 100.00 16,270.51 16.20 84,139.68 5． 本期无单项计提预期信用损失的其他应收款 6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 690,538.88 34526.95 5.00 1 至 2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 2 至 3 年 - - 20.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 15,000.00 12,000.00 80.00 合计 755,538.88 51,526.95 7． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 16,270.51 16,270.51 期初余额在本期 —转入第二阶段 2021 年度 财务报表附注 113 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 32,756.44 32,756.44 本期转回 2,500.00 2,500.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 51,526.95 51,526.95 8． 本期无实际核销的其他应收款 9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例() 坏账准备 期末余额 出口退税款 出口退税 553,384.10 1 年以内 73.24 27,669.21 员工备用金 备用金 85,003.18 1 年以内 11.25 4,250.16 上海晨光文具礼品有限公司 保证金及押金 50,000.00 1-2 年 6.62 5,000.00 社会保险费 社保 42,151.60 1 年以内 5.58% 2,107.58 汕头市金元汽车租赁有限公司 保证金及押金 15,000.00 4 至 5 年 1.99% 12,000.00 合计 745,538.88 - 98.68% 51,026.95 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 账面价值 原材料 26,591,864.43 26,591,864.43 12,169,511.48 12,169,511.48 在产品 276,410.40 276,410.40 188,491.71 188,491.71 库存商品 13,714,016.60 13,714,016.60 16,521,694.94 180,449.89 16,341,245.05 发出商品 189,930.52 189,930.52 235,641.74 235,641.74 自制半成品 2,363,412.14 2,363,412.14 6,371,732.10 6,371,732.10 合计 43,135,634.09 43,135,634.09 35,487,071.97 180,449.89 35,306,622.08 2021 年度 财务报表附注 114 2． 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 180,449.89 180,449.89 合计 180,449.89 180,449.89 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 增值税留抵扣额 8,586.04 105,423.92 105,423.92 待认证进项税 4,372,058.35 3,945,630.37 3,945,630.37 待抵扣进项税 916,324.70 248,079.74 248,079.74 待取得抵扣凭证的进项税额 2,132,609.61 待摊费用 51,700.01 合计 7,481,278.71 4,299,134.03 4,299,134.03 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 98,654,439.07 94,509,555.63 合计 98,654,439.07 94,509,555.63 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 60,139,033.87 62,914,373.71 1,326,028.16 2,393,061.86 126,772,497.60 2． 本期增加金 额 - 20,920,584.28 163,395.49 16,630.00 21,100,609.77 购置 - 20,920,584.28 163,395.49 16,630.00 21,100,609.77 在建工程转入 - - - - - 资产下沉 3． 本期减少金 额 - 6,756,194.67 257,800.00 - 7,013,994.67 处置或报废 - 6,756,194.67 257,800.00 - 7,013,994.67 其他减少 - - - - - 4． 期末余额 60,139,033.87 77,078,763.32 1,231,623.65 2,409,691.86 140,859,112.70 二. 累计折旧 1． 期初余额 6,926,012.77 22,335,613.92 914,138.38 1,583,968.96 31,759,734.03 2． 本期增加金 额 2,156,801.95 6,717,449.45 181,042.61 460,011.01 9,515,305.03 2021 年度 财务报表附注 115 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 本期计提 2,156,801.95 6,717,449.45 181,042.61 460,011.01 9,515,305.03 3． 本期减少金 额 - 937,476.66 244,910.00 - 1,182,386.66 处置或报废 - 937,476.66 244,910.00 - 1,182,386.66 其他减少 4． 期末余额 9,082,814.72 28,115,586.71 850,270.99 2,043,979.97 40,092,652.39 三. 减值准备 1． 期初余额 - 503,207.94 - - 503,207.94 2． 本期增加金 额 - 2,112,021.24 - - 2,112,021.24 本期计提 - 2,112,021.24 - - 2,112,021.24 3． 本期减少金 额 - 503,207.94 - - 503,207.94 处置或报废 - 503,207.94 - - 503,207.94 其他转出 - - - - - 4． 期末余额 - 2,112,021.24 - - 2,112,021.24 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 51,056,219.15 46,851,155.37 381,352.66 365,711.89 98,654,439.07 2． 期初账面价 值 53,213,021.10 40,075,551.85 411,889.78 809,092.90 94,509,555.63 2． 期末无暂时闲置的固定资产 3． 本期无通过经营租赁租出的固定资产 4． 本期末无未办妥产权证书的固定资产 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 - - 合计 - - （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修项目 - - - - - - 合计 - - - - - - 2021 年度 财务报表附注 116 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 16,057,700.00 86,428.16 16,144,128.16 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 16,057,700.00 86,428.16 16,144,128.16 二. 累计摊销 1． 期初余额 3,028,914.28 86,428.16 3,115,342.44 2． 本期增加金额 321,698.41 321,698.41 本期计提 321,698.41 321,698.41 3． 本期减少金额 4． 期末余额 3,350,612.69 86,428.16 3,437,040.85 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 12,707,087.31 12,707,087.31 2． 期初账面价值 13,028,785.72 13,028,785.72 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 绿化工程 428,962.55 - 231,023.52 - 197,939.03 钢易结构仓库工程 496,232.00 27,568.44 468,663.56 合计 428,962.55 496,232.00 258,591.96 468,663.56 197,939.03 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,847,645.16 631,834.36 2,963,287.23 444,499.49 2021 年度 财务报表附注 117 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 2,787,296.76 696,824.19 7,043,693.38 1,760,923.34 政府补助 合计 5,634,941.92 1,328,658.56 10,006,980.61 2,205,422.83 注释12． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 1,067,203.60 1,067,203.60 1,324,108.11 1,324,108.11 预付工程款 50,000.00 50,000.00 合计 1,117,203.60 1,117,203.60 1,324,108.11 1,324,108.11 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 22,450,000.00 5,100,000.00 抵押及保证借款 40,820,000.00 46,985,000.00 抵押、质押及保证借款 26,100,000.00 合计 89,370,000.00 52,085,000.00 2． 短期借款分类的说明： （1）中国银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司于 2021 年 10 月 26 日签订合同编号为 DGK476450120210249 的流动资金借款合同，借款金额为 550 万元， 借款期限 1 年（2021.10.29-2022.10.29），利率为浮动利率（4.35），借款用途：采购生 产原材料。中国银行股份有限公司汕头分行与担保人陈坤盛与陈坤杰签订了编号为 GBZ476450120181092 最高额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东晟琪新材料科 技有限公司与贷款人签订的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由 其提供最高额担保和编号为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供 最高额担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 550 万元。 （2）中国银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司于 2021 年 11 月 12 日签订合同编号为 DGK476450120210250 的流动资金借款合同，借款金额为 400 万元， 借款期限 1 年（2021.11.12-2022.11.12），利率为浮动利率（4.35），借款用途：采购生 2021 年度 财务报表附注 118 产原材料。中国银行股份有限公司汕头分行与担保人陈坤盛与陈坤杰签订了编号为 GBZ476450120181092 最高额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东锟盛塑化科技 有限公司与贷款人签订的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由其 提供最高额担保和编号为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供最 高额担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 400 万元。 （3）中国银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司于 2021 年 10 月 18 日签订合同编号为 DGK476450120210248 的流动资金借款合同，借款金额为 350 万元， 借款期限 1 年(2021.10.20-2022.10.20)，利率为浮动利率（4.35），借款用途：采购生产 原材料。中国银行股份有限公司汕头分行与担 保人陈坤盛与陈坤杰签订了编号为 GBZ476450120181092 最高额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东锟盛塑化科技 有限公司与贷款人签订的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由其 提供最高额担保和编号为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供最 高额担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 350 万元。 （4）中国银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司于 2021 年 9 月 8 日签订合同编号为 DGK476450120210230 的流动资金借款合同，借款金额为 450 万元，借款 期限 1 年(2021.9.10-2022.9.9)，利率为浮动利率（4.35），借款用途：采购生产原材料。 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 汕 头 分 行 与 担 保 人 陈 坤 盛 与 陈 坤 杰 签 订 了 编 号 为 GBZ476450120181092 最高额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东锟盛塑化科技 有限公司与贷款人签订的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由其 提供最高额担保和编号为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供最 高额担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 450 万元。 （5）中国银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司于 2021 年 9 月 17 日签订合同编号为 DGK476450120210231 的流动资金借款合同，借款金额为 400 万元，借款 期限 1 年(2021.9.18-2022.9.17)，利率为浮动利率（4.35），借款用途：采购生产原材料。 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 汕 头 分 行 与 担 保 人 陈 坤 盛 与 陈 坤 杰 签 订 了 编 号 为 GBZ476450120181092 最高额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东锟盛塑化科技 有限公司与贷款人签订的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由其 提供最高额担保和编号为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供最 高额担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 400 万元。 （6）中国银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司与 2021 年 8 月 13 日签订合同编号为 DGK476450120210208 的流动资金借款合同，借款金额为 500 万元，借款 期限 1 年(2021.8.13-2022.8.12)，利率为浮动利率（4.35），借款用途：采购生产原材料。 2021 年度 财务报表附注 119 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 汕 头 分 行 与 担 保 人 陈 坤 盛 与 陈 坤 杰 签 订 了 编 号 为 GBZ476450120181092 最高额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东锟盛塑化科技 有限公司与贷款人签订的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由其 提供最高额担保和编号为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供最 高额担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 500 万元。 （7）中国银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司与 2021 年 6 月 2 日签订合同编号为 DGK476450120210139 的流动资金借款合同，借款金额为 300 万元，借款 期限 1 年(2021.6.7-2022.6.6)，利率为浮动利率（4.35），借款用途：采购生产原材料。 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 汕 头 分 行 与 担 保 人 陈 坤 盛 与 陈 坤 杰 签 订 了 编 号 为 GBZ476450120181092 最高额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东锟盛塑化科技 有限公司与贷款人签订的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由其 提供最高额担保和编号为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供最 高额担保。中国银行股份有限公司汕头分行与汕头市汕樟机械制造有限公司签订编号为 GBZ476450120181230 的最高额保证合同，由其提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款 余额为 300 万元。 （8）中国银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司与 2021 年 6 月 22 日签订合同编号为 DGK476450120210141 的流动资金借款合同，借款金额为 295 万元，借款 期限 1 年(2021.6.23-2022.6.22)，利率为浮动利率（4.35），借款用途：采购生产原材料。 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 汕 头 分 行 与 担 保 人 陈 坤 盛 与 陈 坤 杰 签 订 了 编 号 为 GBZ476450120181092 最高额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东锟盛塑化科技 有限公司与贷款人签订的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由其 提供最高额担保和编号为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供最 高额担保。中国银行股份有限公司汕头分行与汕头市汕樟机械制造有限公司签订编号为 GBZ476450120181230 的最高额保证合同，由其提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款 余额为 295 万元。 （9）中国银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司与 2021 年 6 月 10 日签订合同编号为 DGK476450120210140 的流动资金借款合同，借款金额为 295 万元，借款 期限 1 年(2021.6.15-2.22.6.14)，利率为浮动利率（4.785），借款用途：采购生产原材 料 。 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 汕 头 分 行 与 担 保 人 陈 坤 盛 与 陈 坤 杰 签 订 了 编 号 为 GBZ476450120181092 最高额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东锟盛塑化科技 有限公司与贷款人签订的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由其 提供最高额担保和编号为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供最 2021 年度 财务报表附注 120 高额担保。中国银行股份有限公司汕头分行与汕头市汕樟机械制造有限公司签订编号为 GBZ476450120181230 的最高额保证合同，由其提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款 余额为 295 万元。 （10）中国银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司与 2021 年 1 月 14 日签订合同编号为 DGK476450120210020 的流动资金借款合同，借款金额为 197 万元， 借款期限 1 年(2021.1.15-2022.1.14)，利率为浮动利率（4.35），借款用途：采购生产原 材 料 。 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 汕 头 分 行 与 担 保 人 陈 坤 盛 与 陈 坤 杰 签 订 了 编 号 为 GBZ476450120181092 最高额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东锟盛塑化科技 有限公司与贷款人签订的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由其 提供最高额担保和编号为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供最 高额担保。中国银行股份有限公司汕头分行与汕头市汕樟机械制造有限公司签订编号为 GBZ476450120181230 的最高额保证合同。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 197 万元。 （11）中国银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司与 2021 年 8 月 23 日签订合同编号 GDK476450120210226 的流动资金借款合同，借款金额 845 万元，借款 期限 1 年(2021.8.25-2022.8.24)，利率为固定利率（4.35），借款用途：采购生产原材料。 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 汕 头 分 行 与 担 保 人 陈 坤 盛 与 陈 坤 杰 签 订 了 编 号 为 GBZ476450120181092 最高额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东晟琪新材料科 技有限公司与贷款人签订的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由 其提供最高额担保和编号为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供 最高额担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 845 万元。 （12）中国银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司于 2021 年 8 月 16 日签订合同编号为 GDK476450120210211 的流动资金借款合同，借款金额 950 万元，借 款期限 1 年(2021.8.18-2022.8.17)，利率为固定利率，借款用途采购生产原材料。中国银 行股份有限公司汕头分行与担保人陈坤盛与陈坤杰签订了编号为 GBZ476450120181092 最高 额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东晟琪新材料科技有限公司与贷款人签订 的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由其提供最高额担保和编号 为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供最高额担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 950 万元。 （13）中国银行股份有限公司汕头分行与广晟琪科技股份有限公司于 2021 年 11 月 23 日签订合同编号为 GDK476450120210291 的流动资金借款合同；借款金额 460 万元；借款期 限 1 年(2021.11.26-2022.11.26)；利率为浮动利率（4.35）；借款用途为采购生产原材料。 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 汕 头 分 行 与 担 保 人 陈 坤 盛 与 陈 坤 杰 签 订 了 编 号 为 2021 年度 财务报表附注 121 GBZ476450120181092 最高额保证合同，由其提供最高额担保，由担保人广东晟琪新材料科 技有限公司与贷款人签订的编号为 GBZ476450120181231 的最高额保证合同项下的主合同由 其提供最高额担保和编号为 GDY476450120181027 最高额抵押合同项下的主合同，由其提供 最高额担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 460 万元。 （14）中国邮政储蓄银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司于 2021 年 5 月 27 日签订合同编号为 104499985Q210527000701 的小企业授信业务额度借款合同， 借款金额 350 万元，借款期限 1 年(2021.5.29-2022.5.27)，利率为固定利率，借款用途： 购原材料。中国邮政储蓄银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司签订编 号 为 154499985Q210527000701 的 小 企 业 最 高 额 保 证 合 同 ， 签 订 编 号 为 124499985Q210529000701 的小企业授信业务支用单。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额 为 245 万元。 （15）中国农业银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司于 2021 年 9 月 15 日签订合同编号为 44010120210009842 的流动资金借款合同；借款金额为 700 万元， 借款期限 1 年(2021.10.8-2022.8.12)，利率为固定利率，借款用途为购原材料。中国农业 银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司，保证人陈坤盛签订编号 44100520210008955 的最高额保证合同。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 700 万元。 （16）中国农业银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司于 2021 年 5 月 27 日签订国际贸易融资合同编号为 44062020210003285。融资金额 340 万元，融资期限： 2021.5.27-2021.11.23，利率为固定利率，融资用途为采购聚丙烯。中国农业银行股份有 限 公 司 汕 头 分 行 与 抵 押 人 陈 坤 盛 、 广 东 晟 琪 科 技 股 份 有 限 公 司 签 订 编 号 为 44100620200004419 的最高额抵押合同，中国农业银行股份有限公司汕头分行与保证人陈 坤盛、广东晟琪科技股份有限公司签订编号为 44100520200003469 的最高额保证合同。截 至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 0.00 万元。 （17）中国农业银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司于 2021 年 10 月 13 日签订合同编号为 44010120210010729 的流动资金借款合同，借款金额 1300 万元， 借款期限 1 年(2021.10.14-2022.8.17)，利率为固定利率，借款用途：购原材料。中国农 业银行股份有限公司汕头分行与保证人陈坤盛、广东晟琪科技股份有限公司签订编号为 44100520210008955 的最高额保证合同。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 1300 万元。 （18）中国农业银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司于 2021 年 11 月 10 日签订合同编号为 44010120210011647 的流动资金借款合同，借款金额 360 万元， 借款期限 1 年(2021.11.11-2022.11.10)，利率为固定利率，借款用途：购原材料。中国农 业银行股份有限公司汕头分行与保证人陈坤盛、广东晟琪科技股份有限公司签订编号为 2021 年度 财务报表附注 122 44100520210008955 的最高额保证合同，中国农业银行股份有限公司汕头分行与抵押人陈 坤盛、广东晟琪科技股份有限公司签订编号为 44100620200004419 的最高额抵押合同。截 至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 360 万元。 （19）中国农业银行股份有限公司汕头分行与广东晟琪科技股份有限公司于 2021 年 12 月 1 日签订合同编号为 44010120210012321 的流动资金借款合同，借款金额 340 万元， 借款期限 1 年(2021.12.2-2022.12.1)，利率为固定利率，借款用途：购原材料。中国农业 银行股份有限公司汕头分行与保证人陈坤盛、广东晟琪科技股份有限公司签订编号为 44100520210008955 的最高额保证合同，中国农业银行股份有限公司汕头分行与抵押人陈 坤盛、广东晟琪科技股份有限公司签订编号为 44100620200004419 的最高额抵押合同。截 至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 340 万元。 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 601,672.09 14,368,964.50 应付工程设备款 2,641,402.00 141,733.00 运输费用 354,864.80 188,094.59 其他 565,881.38 502,196.96 加工费 3,361.77 14,491.22 合计 4,167,182.04 15,215,480.27 注释15． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,172,309.62 318,790.22 合计 2,172,309.62 318,790.22 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,017,443.59 14,441,090.72 15,782,567.14 1,675,967.17 离职后福利-设定提存计划 - 526,686.40 526,686.40 - 辞退福利 - 31,000.00 31,000.00 - 一年内到期的其他福利 - - 合计 3,017,443.59 14,967,777.12 16,309,253.54 1,675,967.17 2021 年度 财务报表附注 123 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,014,623.59 13,346,323.90 14,687,298.32 1,673,649.17 职工福利费 - 791,601.29 791,601.29 - 社会保险费 2,820.00 296,715.53 297,217.53 2,318.00 其中：基本医疗保险费 2,820.00 226,250.72 226,752.72 2,318.00 补充医疗保险 - 工伤保险费 3,717.51 3,717.51 - 生育保险费 66,747.30 66,747.30 - 住房公积金 6,450.00 6,450.00 - 工会经费和职工教育经费 合计 3,017,443.59 14,441,090.72 15,782,567.14 1,675,967.17 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 513,056.60 513,056.60 失业保险费 13,629.80 13,629.80 合计 526,686.40 526,686.40 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 4,413,380.45 378,343.90 企业所得税 4,997,999.88 3,666,860.31 个人所得税 14,409.99 421.10 城市维护建设税 174,646.28 47,286.49 教育费附加 74,848.41 20,265.64 地方教育费附加 49,898.94 13,510.43 印花税 14,781.60 合计 9,725,183.95 4,141,469.47 注释18． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 190,576.00 327,024.07 2021 年度 财务报表附注 124 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 合计 190,576.00 327,024.07 （一）应付利息 无 （二）应付股利 无 （二）其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 劳务派遣 97,676.00 个人往来款 92,900.00 312,916.57 其他 14,107.50 合计 190,576.00 327,024.07 注释19． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 188,879.58 142,258.93 合计 188,879.58 142,258.93 2 注释20． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 1,348,973.35 309,759.96 1,039,213.39 环保三维光栅塑胶 产品技术改造项目 合计 1,348,973.35 309,759.96 1,039,213.39 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 2017 年广东省省级工业和信息化专项资金（支持 企业技术改造）事后奖补项目-环保三维光栅塑胶 产品技术改造项目 1,348,973.35 309,759.96 合计 1,348,973.35 309,759.96 2021 年度 财务报表附注 125 （续） 注释21． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 44,040,000.00 17,616,000.00 17,616,000.00 61,656,000.00 注释22． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 18,959,445.91 - 17,616,000.00 1,343,445.91 其他资本公积 - - - - 合计 18,959,445.91 17,616,000.00 1,343,445.91 公司于 2021 年 5 月 21 日召开股东大会，会议通过《关于公司 2020 年度权益分派预案 的议案》，以公司现有总股本 44,040,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，（其中 以股票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 2.5 股，不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 1.5 股，需要纳税）。分红前本公司总股本为 44,040,000 股，分红后总股本增至 61,656,000 股。 注释23． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,612,740.64 3,356,225.91 - 11,968,966.55 合计 8,612,740.64 3,356,225.91 - 11,968,966.55 注释24． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 69,837,684.19 43,509,115.38 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 负债项目 本期冲减成 本费用金额 （注 1） 加：其他变 动 （注 2） 期末余额 与资产相关/与 收益相关 2017 年广东省省级工业和信息化专项资金（支持 企业技术改造）事后奖补项目-环保三维光栅塑胶 产品技术改造项目 1,039,213.39 资产相关 合计 1,039,213.39 2021 年度 财务报表附注 126 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 69,837,684.19 43,509,115.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,495,228.96 29,231,062.45 减：提取法定盈余公积 3,356,225.91 2,902,493.64 期末未分配利润 100,976,687.24 69,837,684.19 注释25． 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 236,667,334.03 168,818,670.08 199,567,518.96 143,144,342.08 其他业务 2,557,837.93 800,000.00 706,452.83 600,000.00 合计 239,225,171.96 169,618,670.08 200,273,971.79 143,744,342.08 注释26． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 498,054.23 268,769.21 教育费附加 213,451.82 115,186.81 地方教育附加 142,301.18 76,791.22 房产税 416,960.83 427,749.98 土地使用税 79,864.80 79,864.80 车船使用税 3,890.96 2,572.24 印花税 148,203.35 100,062.45 合计 1,502,727.17 1,070,996.71 注释27． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,882,665.05 1,437,404.07 广告宣传费 771,368.11 84,137.24 业务招待费 157,184.97 125,032.55 差旅费用 155,318.57 165,379.79 租赁费用 折旧与摊销费 262,692.93 158,019.86 办公费用 39,991.82 14,281.46 其他 2,058.24 77,518.77 中介及咨询费 2021 年度 财务报表附注 127 项目 本期发生额 上期发生额 合计 3,271,279.69 2,061,773.74 注释28． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,706,966.16 2,425,866.88 折旧与摊销费 1,588,494.26 947,965.75 中介及咨询费 786,783.92 409,599.14 办公费用 767,414.85 414,112.43 业务招待费 350,604.15 250,067.01 租赁费用 差旅费用 213,947.53 66,275.50 其他 140,167.40 220,456.38 合计 6,554,378.27 4,734,343.09 注释29． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,270,545.10 2,305,012.39 直接投入 10,041,031.00 8,672,491.24 折旧及摊销 493,642.81 755,690.64 其他 274,044.23 781,495.81 合计 13,079,263.14 12,514,690.08 注释30． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,737,224.16 2,464,864.40 减：利息收入 14,029.07 18,192.78 汇兑损益 571,376.52 438,073.85 银行手续费 100,979.78 34,505.10 合计 3,395,551.39 2,919,250.57 注释31． 其他收益 1． 其他收益明细情况 2021 年度 财务报表附注 128 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 667,103.29 949,688.14 合计 667,103.29 949,688.14 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2017 年广东省省级工业和信息化专项资金（支持企业技术 改造）事后奖补项目-环保三维光栅塑胶产品技术改造项 目 309,759.96 309,759.96 与资产相关 2019 年度企业开拓国内外市场方面奖励（境外展会) 7,000.00 与收益相关 外经贸运行汕头监测点 202101-06 月资金补助 1,800.00 - 与收益相关 汕头市关于降低企业融资成本实施贷款贴息 2,159.42 142,431.73 与收益相关 2021 年省级促进经济高质量发展专项资金 313,900.00 - 与收益相关 2020 年度专利申请（授权）资助项目资金 4,400.00 - 与收益相关 2020 年度失业保险稳岗补贴返还 16,283.91 43,793.50 与收益相关 第十八批省级企业技术中心奖补 10,000.00 - 与收益相关 外经贸运行汕头监测点 2021 年 7 月-12 月资金补助 1,800.00 1,800.00 与收益相关 境外展览会补贴 - 51,450.00 与收益相关 2019 年度普惠科技金融专项资金 - 24,500.00 与收益相关 代扣代缴个人所得税手续费 - 635.26 与收益相关 2019 年省促进经济高质量发展专项资金 - 100,000.00 与收益相关 中央财政 2019 年度外经贸发展专项资金补贴 - 24,840.00 与收益相关 知识产权创造保护运用及专利奖励 - 50,000.00 与收益相关 2020 年度省知识产权促进项目资金补助 - 24,000.00 与收益相关 2019 年高新技术企业认定市级奖补资金 - 40,000.00 与收益相关 关于疫情防控期间有关就业的补贴 - 20,000.00 与收益相关 广东省汕头市关于企业研发费用补助 - 71,650.00 与收益相关 2019 年度专利申请（授权）资助项目资金 - 21,510.00 与收益相关 电费补贴 - 23,317.69 与收益相关 合计 667,103.29 949,688.14 注释32． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -569,578.77 -590,860.03 合计 -569,578.77 -590,860.03 注释33． 资产减值损失 2021 年度 财务报表附注 129 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 180,449.89 -180,449.89 固定资产减值损失 -2,112,021.24 -503,207.94 合计 -1,931,571.35 -683,657.83 注释34． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -403,129.80 -117,452.54 合计 -403,129.80 -117,452.54 注释35． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 106,345.56 106,345.56 合计 106,345.56 106,345.56 注释36． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 19,160.49 19,160.49 其他 4,651.69 4,651.69 合计 23,812.18 23,812.18 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,276,665.74 3,677,699.77 递延所得税费用 876,764.27 -122,468.96 合计 5,153,430.01 3,555,230.81 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 39,648,658.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,947,298.85 子公司适用不同税率的影响 228,059.03 不可抵扣的成本、费用和损失影响 574,126.34 2021 年度 财务报表附注 130 项目 本期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 432,927.03 技术开发费加计扣除的影响 -2,028,981.23 所得税费用 5,153,430.01 注释38． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 14,029.07 69,581.89 政府补助 357,343.33 565,221.38 保证金 28,691.92 147,000.00 代收代付款项 124,227.38 131,917.73 其他 3,213.35 125,000.00 合计 527,505.05 1,038,721.00 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用-手续费 100,111.09 34,505.10 付现费用 4,817,811.56 2,754,666.22 关联往来 押金、保证金 19,413.61 68,691.92 其他 80,000.01 备用金 45,317.68 代收代付款 181,215.18 103,826.57 合计 5,243,869.13 2,961,689.81 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 34,495,228.96 29,231,062.45 2021 年度 财务报表附注 131 项目 本期金额 上期金额 加：信用减值损失 569,578.77 590,860.03 资产减值准备 1,931,571.35 683,657.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,332,918.37 7,494,202.18 使用权资产折旧 无形资产摊销 321,698.41 321,698.41 长期待摊费用摊销 231,023.52 231,023.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -403,129.80 -117,452.54 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,737,224.16 2,464,864.40 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 876,764.27 -122,468.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,648,562.12 -10,069,145.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,277,390.16 821,912.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -617,632.02 -3,698,675.55 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 5,549,293.71 27,831,538.58 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 32,480,732.08 11,128,365.21 减：现金的期初余额 11,128,365.21 6,921,622.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,352,366.87 4,206,742.35 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 32,480,732.08 11,128,365.21 其中：库存现金 38,893.70 34,579.89 2021 年度 财务报表附注 132 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的银行存款 32,441,819.88 11,068,122.00 可随时用于支付的其他货币资金 18.50 25,663.32 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 32,480,732.08 11,128,365.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 32,480,732.08 11,128,365.21 注释40． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 210,338.49 6.3757 1,341,055.11 其中：美元 210,338.49 6.3757 1,341,055.11 注释41． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 计入其他收益的政府补助 667,103.29 667,103.29 详见附注六注释 31 计入营业外收入的政府补助 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 减：退回的政府补助 合计 667,103.29 667,103.29 2． 本期无冲减相关资产账面价值的政府补助 3． 本期无冲减成本费用的政府补助 4． 本期无退回的政府补助 七、 合并范围的变更 (一) 本期新设立子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例() 取得方式 直接 间接 江西泓森新材料科技有限公司 江西瑞金 江西瑞金 制造业 100 投资设立 2021 年度 财务报表附注 133 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例() 取得方式 直接 间接 广东晟琪新材料科技有限公司 广东汕头 广东汕头 制造业 100 投资设立 江西泓森新材料科技有限公司 江西瑞金 江西瑞金 制造业 100 投资设立 九、 与金融工具相关的风险披露 2021 年度 财务报表附注 134 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付款项等。在日常活动中面临各 种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理 计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市 场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： （一） 信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生的财务损失的风险，管 理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财 务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监 控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的 回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产主要包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源 自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因 对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、 经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险 金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收 款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客 户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄 期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投 资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司 综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并 考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 55,953,624.43 2,797,681.22 其他应收款 755,538.88 51,526.95 2021 年度 财务报表附注 135 账龄 账面余额 减值准备 合计 56,709,163.31 2,849,208.17 2021 年度 财务报表附注 136 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各 成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保 维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行 订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 5 年以上 合计 非衍生金融负债 短期借款 89,370,000.00 89,370,000.00 应付账款 4,113,054.32 54,127.72 4,167,182.04 其他应付款 182,407.42 8,168.58 190,576.00 其他流动负债 188,879.58 188,879.58 合计 93,854,341.32 62,296.30 93,916,637.62 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资 产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、 欧元和英镑）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负 债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或 货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。 （1）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 港币项目 英镑项目 合计 应收账款 1,341,055.11 1,341,055.11 小计 1,341,055.11 1,341,055.11 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本 2021 年度 财务报表附注 137 公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大 的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换 的安排来降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排如下。 （2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同， 金额为 89,370,000.00 元，详见附注六注释【14】。 （3）敏感性分析： 截止 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而 其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 45.07 万元。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮 动利率获得的借款。 3． 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商 品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本公司最终控制方是陈坤盛 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司无合营和联营企业情况 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈坤杰 与实际控制人关系密切家庭成员 刘桂芳 与实际控制人关系密切家庭成员 余春桂 持有本公司股份 5 以上的股东余炳樟之父 汕头市汕樟机械制造有限公司 公司实际控制人控制的企业 2021 年度 财务报表附注 138 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联交易情况 （1） 购买商品、提供和接受劳务的关联交易 出租方名称 关联交易内容 2021 年度 2020 年度 汕头市汕樟机械制造有限公司 机械设备 9,110,619.47 21,398,230.09 合计 9,110,619.47 21,398,230.09 （2） 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 汕头市汕樟机械制造有限公司 机械设备 4,867,256.64 合计 4,867,256.64 （3） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 汕头市汕樟机械制造有限公司 房屋租赁 156,000.00 156,000.00 合计 156,000.00 156,000.00 （4） 关键管理人员薪酬 项 目 2021 年度 2020 年度 关键管理人员薪酬 1,112,043.52 1,331,846.05 3． 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 汕头市汕樟机械制造有限公司 70,071,000.00 2016/8/1 2023/12/31 否 合计 70,071,000.00 2018 年 9 月 27 日，锟盛塑化与中国银行股份有限公司汕头分行（以下简称“中国银 行汕头分行”）签订《最高额抵押合同》（编号：GDY476450120181027）,约定由锟盛塑化以 其名下房产和土地为晟琪科技、锟盛塑化、汕樟机械与中国银行汕头分行之间自 2016 年 8 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止签署的约定属于本《最高额抵押合同》项下之主合同的借 款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同项下的全部债权提供担保，担保债权 的最高本金余额为 70,071,000.00 元，抵押权行使期间为每笔主债权的诉讼时效期间，若 该笔债权为分期清偿的，抵押权行使期间为基于最后一期债权起算的诉讼时效期间届满之 日前。 2021 年度 财务报表附注 139 （2） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 (万元) 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 陈坤盛 962.2 2016 年 8 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 否 陈坤盛、陈坤杰 6,000.00 2017 年 1 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 否 汕樟机械 6,000.00 2017 年 1 月 1 日 2023 年 12 月 31 日 否 陈坤盛、刘瑜、晟琪新材料 400 2018 年 1 月 30 日 2022 年 1 月 28 日 否 陈坤盛、刘瑜、晟琪新材料 350 2019 年 1 月 23 日 2023 年 1 月 18 日 否 陈坤盛 1,080.95 2020 年 4 月 22 日 2025 年 4 月 21 日 否 陈坤盛、刘瑜、晟琪新材料 350 2020 年 4 月 24 日 2022 年 4 月 23 日 否 陈坤盛 3,000.00 2020 年 5 月 11 日 2023 年 5 月 10 日 否 刘瑜 360 2020 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 19 日 否 陈坤盛 3,000.00 2020 年 9 月 1 日 2025 年 8 月 31 日 否 陈坤盛 6,000.00 2021 年 9 月 13 日 2024 年 9 月 12 日 否 陈坤盛为公司、汕樟机械、锟盛塑化与中国银行股份有限公司汕头分行之间自 2016 年 8 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业 务合同（及其修订或补充）提供担保，担保债权之最高本金余额为 9,622,000.00 元。 陈坤盛、陈坤杰为公司与中国银行股份有限公司汕头分行之间自 2017 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同（及其 修订或补充）提供担保，担保债权之最高本金余额为 60,000,000.00 元。 汕樟机械为公司与中国银行股份有限公司汕头分行之间自 2017 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同（及其修订 或补充）提供担保，担保债权之最高本金余额为 60,000,000.00 元。 陈坤盛、刘瑜、锟盛塑化为公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司汕头市分行之间签 署的编号为 44001418100118010014 的《小企业授信额度合同》及依据该合同已经和将要签 署的单项协议（及其修订或补充）提供担保，在担保期内（2018.1.30-2022.1.28），担保 债权之最高本金余额为 4,000,000.00 元。 陈坤盛、刘瑜、锟盛塑化为公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司汕头市分行之间签 署的编号为 44001418100119010014 的《小企业授信额度合同》及依据该合同已经和将要签 署的单项协议（及其修订或补充）提供担保，在担保期内（2019.1.23-2023.1.18），担保 债权之最高本金余额为 3,500,000.00 元。 陈坤盛为公司与中国农业银行股份有限公司汕头分行之间自 2020 年 4 月 22 日至 2025 年 4 月 21 日止办理人民币/外币贷款、减免保证金开证、出口打包放款、商业汇票贴现、 进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇、账户透支、贸易融资业务所形成的债权 2021 年度 财务报表附注 140 提供担保，担保债权之最高本金余额为 10,809,500.00 元。 陈坤盛、刘瑜、锟盛塑化为公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司汕头市分行之间签 署的编号为 44001418100120040030 的《小企业授信额度合同》及依据该合同已经和将要签 署的单项协议（及其修订或补充）提供担保，在担保期内（2020.4.24-2022.4.23），担保 债权之最高本金余额为 3,500,000.00 元。 陈坤盛为公司与中国农业银行股份有限公司汕头分行之间自 2020 年 5 月 11 日至 2023 年 5 月 10 日止办理人民币/外币贷款、减免保证金开证、出口打包放款、商业汇票贴现、 进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇、账户透支、贸易融资业务所形成的债权 提供担保，担保债权之最高本金余额为 30,000,000.00 元。 刘瑜为公司与中国建设银行股份有限公司汕头市分行之间自 2020 年 8 月 19 日至 2021 年 8 月 19 日止签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开 证合同、出具保函协议/或其他法律性文件提供担保，担保债权之最高本金余额为 3,600,000.00 元。 陈坤盛为公司与中国银行股份有限公司汕头分行之间自 2020 年 9 月 1 日起至 2025 年 8 月 31 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同（及其修订或补 充）提供担保，担保债权之最高本金余额为 30,000,000.00 元。 陈坤盛为公司与中国农业银行股份有限公司汕头分行之间自 2021 年 9 月 13 日至 2024 年 9 月 12 日止办理人民币/外币贷款、减免保证金开证、出口打包放款、商业汇票贴现、 进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇、账户透支、贸易融资业务所形成的债权 提供担保，担保债权之最高本金余额为 60,000,000.00 元。 十二、 股份支付 本公司不存在股份支付 十三、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重要的非调整事项。 2021 年度 财务报表附注 141 十五、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1． 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较 期间报表项目名称 2020 年累积影响数 2019 年累计影响数 主要更正内容：（1）收入跨 期调整；（2）往来重分类调 整；（3）长期资产后续计量 测算差异调整；（4）成本、 费用跨期调整；（5）期间费 用项目细化重新分类调整； （6）调整利润导致的所得 税、盈余公积等相关项目调 整。 本项差错经公司 第三届董事会第 三次会议审议通 过，本期采用追 溯重述法对该项 差错进行了更正 应收账款 -0.01 27,124.36 预付款项 -13,680.00 0.00 其他应收款 -0.11 0.00 存货 -754,346.67 -1,180,764.71 流动资产合计 -768,026.79 -1,153,640.35 固定资产 -317,098.67 0.00 递延所得税资产 -495,954.86 -611,165.36 其他非流动资产 13,680.00 0.00 非流动资产合计 -799,373.53 -611,165.36 资产总计 -1,567,400.32 -1,764,805.71 应付账款 -54,000.00 -54,000.00 应交税费 -79,862.12 -141,699.73 其他应付款 -105,423.92 0.00 其他流动负债 105,423.81 0.00 流动负债合计 -133,862.23 -195,699.73 负债合计 -133,862.23 -195,699.73 盈余公积 -37,583.05 -71,735.52 未分配利润 -1,395,955.04 -1,497,370.46 归属于母公司 股东权益 合计 -1,433,538.09 -1,569,105.98 股东权益合计 -1,433,538.09 -1,569,105.98 负债和股东权 益总计 -1,567,400.32 -1,764,805.71 减：营业成本 -426,418.04 901,070.83 管理费用 - -54,000.00 信用减值损失 -27,124.37 3,123.62 资产处置收益 -317,098.67 0.00 二、营业利润（亏 损以“-”号填列） 82,195.00 -843,947.21 三、利润总额（亏 损以“-”号填列） 82,195.00 -843,947.21 减：所得税费用 -53,372.89 480,504.62 四、净利润（净亏 以“-”号填列） 135,567.89 -1,324,451.83 2． 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 2021 年度 财务报表附注 142 （二） 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司 的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评 价其业绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报 告分部： （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10 或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者 所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10 或者以上。 本公司的业务单一，主要为生产和销售塑料片材及制品，管理层将此业务视作为 一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 47,376,751.00 45,267,177.76 1－2 年 2－3 年 小计 47,376,751.00 45,267,177.76 减：坏账准备 782,186.76 2,263,358.89 合计 46,594,564.24 43,003,818.87 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 47,376,751.00 100.00 782,186.76 1.65 46,594,564.24 其中：账龄组合 15,643,735.14 33.02 782,186.76 5.00 14,861,548.38 低风险组合 31,733,015.86 66.98 - 31,733,015.86 合计 47,376,751.00 100.00 782,186.76 46,594,564.24 2021 年度 财务报表附注 143 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 45,267,177.76 100.00 2,263,358.89 5.00 43,003,818.87 其中：账龄组合 45,267,177.76 100.00 2,263,358.89 5.00 43,003,818.87 低风险组合 - - 合计 45,267,177.76 100.00 2,263,358.89 43,003,818.87 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,643,735.14 782,186.76 5.00 合计 15,643,735.14 782,186.76 （2）低风险组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方 31,733,015.86 合计 31,733,015.86 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 2,263,358.89 44,535.37 1,525,707.50 782,186.76 其中：账龄组合 2,263,358.89 44,535.37 1,525,707.50 782,186.76 低风险组合 合计 2,263,358.89 44,535.37 1,525,707.50 782,186.76 5． 本期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 广东晟琪新材料科技有限公司 31,733,015.86 66.98 江西远业环保科技有限公司 5,110,924.46 10.79 255,546.22 深圳市华鹏塑胶制品有限公司 3,617,875.29 7.64 180,893.76 2021 年度 财务报表附注 144 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 杭州泽达科技发展有限公司公司 2,014,683.72 4.25 100,734.19 深圳科迪电子商务有限公司 1,627,827.57 3.44 81,391.38 合计 44,104,326.90 93.10 618,565.55 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 108,299,796.28 63,731,652.41 合计 108,299,796.28 63,731,652.41 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 108,234,796.28 1,170,844.68 1－2 年 50,000.00 15,558,500.00 2－3 年 46,977,307.73 3－4 年 25,000.00 4－5 年 15,000.00 小计 108,299,796.28 63,731,652.41 减：坏账准备 18,582.49 16,206.48 合计 108,281,213.79 63,715,445.93 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 65,000.00 75,000.00 备用金 26,000.00 社保及个税 5,649.74 24,129.68 往来款 108,203,146.54 63,632,522.73 合计 108,299,796.28 63,731,652.41 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 108,299,796.28 18,582.49 108,281,213.79 63,731,652.41 16,206.48 63,715,445.93 第二阶段 第三阶段 合计 108,299,796.28 14,082.49 108,281,213.79 63,731,652.41 16,206.48 63,715,445.93 4． 按坏账准备计提方法分类披露 2021 年度 财务报表附注 145 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 108,299,796.28 100.00 18,582.49 0.02 108,281,213.79 其中：账龄组合 96,649.74 0.09 18,582.49 19.23 78,067.25 低风险组合 108,203,146.54 99.91 108,203,146.54 合计 108,299,796.28 100.00 18,582.49 108,281,213.79 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 63,731,652.41 100.00 16,206.48 0.03 63,715,445.93 其中：账龄组合 99,129.68 0.16 16,206.48 16.35 82,923.20 低风险组合 63,632,522.73 99.84 63,632,522.73 合计 63,731,652.41 100.00 16,206.48 63,715,445.93 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,649.74 1,582.49 5.00 1-2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 15,000.00 12,000.00 80.00 合计 96,649.74 18,582.49 （2）低风险组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方 108,203,146.54 合计 108,203,146.54 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2021 年度 财务报表附注 146 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 16,206.48 16,206.48 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 2,376.01 2,376.01 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 18,582.49 18,582.49 7． 本期无实际核销的其他应收款 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 广东晟琪新材料科技有限公司 往来款 99593146.54 1 年以内 91.96 江西泓森新材料科技有限公司 往来款 8610000 1 年以内 7.95 上海晨光文具礼品有限公司 押金及保证金 50000 1 至 2 年 0.05 5000 员工借款 备用金 26000 1 年以内 0.02 1300 汕头市金元汽车租赁有限公司 押金及保证金 15000 4 至 5 年 0.01 12000 合计 108,294,146.54 99.99 18,300.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 119,623,639.23 119,623,639.23 11,880,000.00 11,880,000.00 合计 119,623,639.23 119,623,639.23 11,880,000.00 11,880,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东晟琪新材料科技 有限公司 11,880,000.00 11,880,000.00 107,743,639.23 119,623,639.23 合计 11,880,000.00 11,880,000.00 107,743,639.23 119,623,639.23 注释4． 营业收入及营业成本 2021 年度 财务报表附注 147 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 222,293,070.96 167,503,123.76 199,567,518.96 144,189,612.84 其他业务 1,299,241.37 800,000.00 706,452.83 600,000.00 合计 223,592,312.33 168,303,123.76 200,273,971.79 144,789,612.84 十七、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -403,129.80 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 667,103.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,630,013.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 82,533.38 减：所得税影响额 424,927.70 合计 1,551,592.67 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.74 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.76 0.53 0.53 江西晟琪科技股份有限公司 （公章） 二〇二二年八月二十九日 2021 年度 财务报表附注 148 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江西晟琪科技股份有限公司董事会办公室