839593_2016_京瑞恒诚_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 京瑞恒诚 NEEQ:839593 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 B&C ELECTRIC (CHINA) CO.,LTD. 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月荣获北京市诚信创建企业 2016 年 11 月荣获安全生产标准化三级企业证书 2016 年 10 月荣获诚信长城杯企业荣誉证书 2016 年 7 月 4 日，公司股份制改制完毕，更名为 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司。 2016 年 10 月 19 日，公司取得全国中小企业股份转让系统 同意挂牌函，2016 年 11 月 4 日股票正式挂牌并公开转让。 2016 年 8 月荣获全国质量 AAA 单位荣誉证书 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 4 释义 释义项目 释义 京瑞恒诚、本公司、公司 指 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 股东大会 指 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司股东大会 董事会 指 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年期末 指 2015 年 12 月 31 日 报告期、本年度、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末、本期期末 指 2016 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《京瑞恒诚电气（北京）股份 有限公司公司章程》 输配电 指 输电与配电简称输配电，是电力系统中发电厂（生产者）与电 力用户（消费者）之间输送电能与分配电能的环节。通常将电 能从电源点送往负荷中心的线路称为输电线路，将电能在负荷 中心进行分配的线路称为配电线路。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 行业竞争风险 目前我国输配电设备行业集中程度很低，行业内企业数量超过 7000 家，由于技术层面已比较成熟，企业之间的产品同质化程 度较高，市场竞争激烈。若未来公司因技术不能保持创新性或 管理能力不能适应市场发展的需要，公司在激烈的市场竞争中 将面临较大的市场竞争风险。 2 宏观经济波动风险 公司产品主要面向电网公司，电力行业与宏观经济形势具有较 强的相关性，若经济增长速度放缓，从而影响输配电及控制设 备制造行业整体需求和市场容量，公司经营业绩可能将随之产 生波动。因公司产品主要应用于电力领域，若国家电网的投资 规模和招标规模大幅减少，或者因投标单位竞争激烈，导致公 司获取订单减少，则会对公司的盈利情况造成较大不利影响。 3 客户集中度较高风险 受行业特点和公司的产能规模的影响，公司来源于国家电网公 司及其下属企业的销售额占比较高，公司面临客户集中度较高 的风险。如果国家电网公司未来的经营决策不利于公司业务的 发展或其缩减投资规模，则会对公司的盈利能力和进一步发展 产生较大的不利影响。 4 租赁厂房产权手续不完善的风险 公司租赁了位于北京市怀柔区杨宋镇北辰路 3 号的厂房，该厂 房系出租人北京市宋怀建筑工程公司在合法取得土地使用权并 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 6 经建设主管部门许可后建造的。截至本报告披露之日，出租人 尚未取得房屋产权证书。尽管该厂房在使用过程中未发生过纠 纷或其它导致厂房不能继续使用的情况，但是公司仍存在因出 租人未取得相关资产权利证书而导致公司不能继续使用该厂房 的风险，届时则有可能对公司生产经营造成重大不利影响。 5 营运资金不足风险 目前公司处于业务快速扩张时期，无论是既有产品市场份额的 扩大，还是新产品及新市场的开发均需较大的资金支持，受下 游客户普遍回款期较长的影响，公司目前经营活动现金流量较 为紧张，如未来不能及时收回货款，并取得包括银行借款、外 部投资机构等融资渠道的资金支持，公司将面临营运资金不足 的风险。 6 原材料价格波动风险 公司生产成本中直接材料耗用占比较重，原材料价格的波动对 公司主营业务毛利率的影响较大。报告期内电子元器件及铜排、 钢材等原材料市场价格波动较小，销售毛利率未受到影响，但 如果未来原材料采购价格出现持续上升的情况，公司主营业务 毛利率可能存在下降风险。 7 核心技术人员流失风险 公司的产品由公司研发团队通过实验研究、项目实践和经验研 发生产的。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础，若 核心技术人员大量流失，一方面可能会对公司在研项目的推进 带来不利影响；更重要的是，核心技术人员掌握着公司产品的 技术开发信息，该等信息如果被竞争对手、行业内其他企业获 悉，可能会对公司新产品开发及市场拓展带来较大的不利影响。 8 控股股东、实际控制人股权过于集中 的风险 公司控股股东、实际控制人陈伟东、王洁夫妇直接持有公司 70.00%的股份，通过西藏唯科斯投资有限公司间接持有公司 17.10%的股份，同时陈伟东先生担任公司董事长、总经理，王 洁女士担任公司董事。因此，公司客观上存在控股股东、实际 控制人利用其绝对控股地位，通过不当行使其表决权对公司发 展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响， 从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。 9 公司治理和部控制风险 随着公司快速发展，生产经营规模将不断扩大，人员会不断增 加，从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。通过 股份制改制和主办券商的辅导，公司已经建立了比较完善的内 部控制体系，针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施， 但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能 性。 本期重大风险是否发生重大变化 否 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 京瑞恒诚电气(北京)股份有限公司 英文名称及缩写 B&C ELECTRIC (CHINA) CO.,LTD. 证券简称 京瑞恒诚 证券代码 839593 法定代表人 陈伟东 注册地址 北京市怀柔区杨宋镇北辰路 3 号 办公地址 北京市怀柔区杨宋镇北辰路 3 号 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 贾俊伟、高国庆 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 17 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘海波 电话 010-61601133 传真 010-61601212 电子邮箱 liuhb@jrhc- 公司网址 www.jrhc- 联系地址及邮政编码 北京市怀柔区杨宋镇北辰路 3 号 101400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-04 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 电气机械及器材制造业（代码：C38） 主要产品与服务项目 公司主要从事输配电控制相关电气产品的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈伟东、王洁 实际控制人 陈伟东、王洁 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110116779522119W 否 税务登记证号码 91110116779522119W 否 组织机构代码 91110116779522119W 否 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 97,982,343.09 51,821,965.35 89.07% 毛利率% 29.30% 25.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,850,141.38 2,654,703.68 195.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 7,519,049.22 2,674,116.26 181.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 14.37% 5.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.77% 5.33% - 基本每股收益 0.17 0.05 240.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 111,887,532.03 83,191,462.42 34.49% 负债总计 50,840,960.06 39,995,031.83 27.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,046,571.97 43,196,430.59 41.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.08 12.96% 资产负债率% 45.44% 48.08% - 流动比率 2.22 2.02 - 利息保障倍数 201.56 778.67 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,328,965.13 -7,655,697.64 43.45% 应收账款周转率 1.97 1.32 - 存货周转率 3.62 2.52 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 34.49% -38.35% - 营业收入增长率% 89.07% -7.04% - 净利润增长率% 195.71% 8.53% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000.00 40,000,000.00 25.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 10 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -85,361.25 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 118,504.00 计入当期损益的政府补助 206,012.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 202,367.43 非经常性损益合计 441,522.88 所得税影响数 -110,430.72 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 331,092.16 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司专注于输配电控制相关电气产品的研发、生产和销售，主要产品包括配电产品、智能电气产品和 新能源及节能产品。公司拥有一定的研发能力和自主专利技术，产品面向的消费群体主要为电力系统相关 单位、厂矿企业、住宅小区和高层建筑的承建企业等。公司主要采用招投标的方式获取业务订单，根据订 单合同生产产品销售给招标客户，从而获得收入、利润和现金流。公司的采购、生产、销售、盈利模式如 下： （一）采购模式 公司所需的原材料主要包括柜体、断路器、电流/电压互感器、隔离开关、刀熔开关、接触器、综合 保护装置、铜排、绝缘件、母线夹、接地开关以及辅料（如：电线、电缆）等，由公司采购部负责上述各 类原材料的采购，公司在与客户签订合同后，技术部根据合同内容制作物料清单交采购部，采购部根据公 司现有库存确定采购清单，向供应商采购。 公司采购具体又可分为项目采购和耗材采购，项目采购主要是由技术部将某一订单所需的采购清单交 付给采购部，由采购部向长期合作的供应商采购；耗材主要是产品生产过程中的辅助材料及低值易耗品， 由采购部根据获取订单生产加工情况定期批量购入。 在供应商方面，公司与多家信誉高、产品质量好的供应商建立了长期稳定的合作关系，建立了规范化 的供应商管理制度。在实际采购时，首先尊重客户要求选定客户指定的供应商，若客户无特别意向，公司 会按照技术部的设计图纸，结合产品性能指标要求，从合作的供应商中按照性价比、供货速度等标准选取 最合适的供应商。从产品质量、成本、技术、交货周期等各方面保证采购的最优化，最大程度地确保供货 的及时性和采购成本的合理性。 （二）生产模式 公司的生产模式是订单式生产模式。由于公司客户通常采用招投标的方式选定供应商，因此公司的生 产订单大部分为招投标中标项目所签订的合同。销售部在商务部的配合下参与投标，中标后与客户签订正 式的销售合同，公司的技术部门根据客户要求，确定产品方案并设计图纸，对生产部下发生产通知单，给 采购部下发物料清单，采购部备齐物料后，由生产部按照图纸组织生产。生产部根据生产周期和产品交付 日期进行排产，确定所有产品的排产计划，包括各生产工序的开工与完工、产品的检验与试验、产品的总 装配、产品的包装与发运等所有的功效与流程。生产部车间根据排产计划进行生产，在生产过程中控制产 品生产进度，保障产品质量得到有效控制。 公司的主要产品一般需要根据客户对产品的平面布局、设备配置、性能指标的不同要求，进行定制化 生产。对于输配电及控制设备制造行业，专业的设计和精密制造是保障产品质量和技术水平的关键，除了 自己加工生产外，公司直接采购柜体（只提供柜体加工图纸），核心组件及零部件仍由公司直接加工，确 保关键工艺和工序的质量可控，且主要部件的组装均在公司生产车间完成，部件组装后的调试、试验也全 部在公司进行。公司一般产品生产自接单到生产到提交产品，周期一般在 20~35 天左右。 （三）销售模式 公司目前的销售模式主要有两种：招投标模式和直销模式。 1、招投标模式 招投标是公司通过电网公司等招投标平台获取招标信息，进而参与投标取得，公司在基于“产品成本 +合理利润”的定价策略，根据评标办法和公司产品特点多方面衡量确定投标价格，中标后，公司将产品 销售给招标企业。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 12 2、直销模式 直销模式是指由公司销售人员直接与客户洽谈销售，获取目标客户需求的信息资源主要通过对客户进 行拜访、老客户介绍、客户主动联系、网络平台推广等多种方式。 （四）盈利模式 公司目前主要通过生产和销售输配电及控制相关电气产品获取利润。公司采用部分元器件生产外购 （客户指定品牌，不指定则采用公司自产或自主采购的元器件）、产品自主安装的模式，具有专业化、精 细化的发展特点。同时公司加大研发投入，推出新产品，推动产品性能不断升级，加大与上下游企业的合 作关系，保障公司产品的质量及成本价格得到控制，努力为客户提供售前咨询及售后运行维护等方面的服 务，在客户中树立良好的信誉和口碑，为公司持续盈利创造充分条件。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、经营情况综述 本年度公司管理团队紧紧围绕年度经营目标，专注于配电网领域业务拓展的市场战略，在优势地域进 一步挖掘市场潜力、巩固优势地位；同时积极开拓新的市场区域，拓展销售渠道，培育新的利润增长点。 随着国家 2016 年对城乡电网改造的深入和节能降耗产品的推广，公司抓住时机，逐步加大了智能电网配 电成套设备市场份额，为公司创造更多的收入和利润，超额完成了年初制定的经营目标。 2、主要财务指标 报告期内，公司实现销售收入 9,798.23 万元，同比增长 89.07%，实现净利润 785.01 万元，同比增 长 195.71%；截至期末资产总额 11,188.75 万元，较期初增长 34.49%，净资产 6,104.66 万元，较期初增 长 41.32%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 97,982,343.09 89.07% - 51,821,965.35 -7.04% - 营业成本 69,270,728.27 78.23% 70.70% 38,865,098.95 -8.36% 75.00% 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 13 毛利率 29.30% - - 25.00% - - 管理费用 14,886,916.64 73.92% 15.19% 8,559,452.40 46.75% 16.52% 销售费用 2,452,326.24 26.35% 2.50% 1,940,877.33 -10.83% 3.75% 财务费用 38,650.30 2,938.12% 0.04% 1,272.18 -96.27% 0.002% 营业利润 10,112,432.81 174.04% 10.32% 3,690,137.75 -1.49% 7.12% 营业外收入 527,084.13 100.00% 0.54% - - - 营业外支出 85,561.25 237.08% 0.09% 25,383.44 -91.20% 0.05% 净利润 7,850,141.38 195.71% 8.01% 2,654,703.68 8.53% 5.12% 项目重大变动原因： 1、营业收入：较上年同期增加 46,160,377.74 元 ，增幅 89.07%。主要原因为业务规模扩大，销售 业绩增长，导致营业收入大幅上升。 2、营业成本：较上年同期增加 30,405,629.32 元 ，增幅 78.23%。主要原因为伴随公司业务规模的 加大，营业成本随营业收入的增长而增长。 3、管理费用：较上年同期增加 6,327,464.24 元 ，增幅 73.92%。主要原因为一方面公司依托市场需 求持续加大产品研发投入力度，使得研发费用大幅增长； 另一方面，为加强公司的规范经营，报告期内 增加了部分管理人员，职工薪酬增加较明显；另外，公司本年度申请新三板挂牌，支付的中介机构服务费 用较上期大幅增长。 4、财务费用：较上年增加 37,378.12 元，增幅 2,938.12%，主要原因为公司利息支出增加所致 。 5、营业利润：较上年增加 6,422,295.06 元，增幅 174.04%，主要原因为公司 2016 年度在固定成本未 发生较大变化的情况下，营业收入大幅增长，毛利率较上期增长 4.30 个百分点，使得公司 2016 年度毛利 较上年增长 15,754,748.42 元；虽然本年度期间费用较上年度增长明显，但在营业收入大幅增长的背景下， 公司营业利润较上年增加 6,422,295.06 元。 6、营业外收入：较上年增加 527,084.13 元，增幅 100%，主要原因为公司在本年度取得了以下政府补 助：①怀柔新城 07、08 地块街区土地一级开发，公司腾退补偿递延收益补助转入 200,012.70 元；②本期 收到北京市怀柔区杨宋镇人民政府的税收返还 118,504.00 元；③本期收到北京市怀柔区科学技术委员会 专利补助基金 6,000.00 元。 7、营业外支出：较上年增加 60,177.81 元，增幅 237.08%，主要原因为固定资产处置损失所产生。 8、净利润：较上年增加 5,195,437.70 元，增幅 195.71%，主要原因为本年度销售量增长，期间费用 支出增长幅度和增长额低于销售的增长幅度，因此扩大了盈利空间，所以公司净利润较上年有所增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 97,982,343.09 69,270,728.27 51,821,965.35 38,865,098.95 其他业务收入 - - - - 合计 97,982,343.09 69,270,728.27 51,821,965.35 38,865,098.95 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 配电产品 91,496,297.38 93.38% 49,693,281.57 95.89% 新能源及节能产品 5,186,923.07 5.29% 1,742,136.76 3.36% 智能电气产品 310,600.01 0.32% 386,547.02 0.75% 技术服务费 988,522.63 1.01% - - 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 14 收入构成变动的原因： 本期收入构成与上期相比变化不大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,328,965.13 -7,655,697.64 投资活动产生的现金流量净额 390,915.79 -1,724,499.43 筹资活动产生的现金流量净额 8,947,377.10 995,287.50 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额较上年同比增长 3,326,732.51 元，增幅 43.45%。主要原因： ①本年度公司销售收入较上年大幅增长，销售商品、提供劳务收到的现金较上年度增加了 3,889,933.28 元；购买商品、接受劳务支付的现金增加了 25,581,112.56 元；支付的各项税费比上年增加了 567,900.64 元；②公司增加生产线、生产人员，使得支付给职工以及为职工支付的现金款项较上年度增加了 2,210,917.63 元；③随着公司治理的逐步规范，与关联方之间的资金往来大幅减少。 2、本年度投资活动产生的现金流量净额较上年同比增加 2,115,415.22 元，增幅 122.67%。主要原 因为本期收到拆迁补偿款 3,356,396.00 元，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年 增长 1,240,980.78 元。 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年同比增加 7,952,089.60 元，增幅 798.97%。主要原因 为公司在 2016 年 3 月增资 1,000.00 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国家电网公司 69,565,498.22 71.00% 否 2 北京朝阳电力实业开发有限公司 5,582,042.29 5.70% 否 3 中铁四局集团有限公司 3,643,647.72 3.72% 否 4 北京诚惠电力工程有限公司 3,300,707.64 3.37% 否 5 北京顺力成电力设备安装维修有限公司 1,786,324.79 1.82% 否 合计 83,878,220.66 85.61% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏宏达电气有限公司 8,149,914.53 11.98% 否 2 永信开创（北京）能源技术有限公司 6,050,485.89 8.89% 否 3 北京穆思莱特电气有限公司 3,964,945.73 5.83% 否 4 深圳市库马克新技术股份有限公司 3,299,145.29 4.85% 否 5 汕头市新兴电器有限公司 2,596,745.41 3.82% 是 合计 24,061,236.85 35.37% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 15 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,203,384.04 2,143,565.32 研发投入占营业收入的比例 4.29% 4.14% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司坚持创新发展的理念，注重在技术与产品研发上的投入，近几年的研发费用投入金额在营业收 入的占比持续增长。公司的研发模式为自主研发模式，公司依据客户需求反馈调查，即时总结并分析本 行业的发展方向，在综合公司自身技术开发能力基础上，选择细分领域的产品作为自主研发的目标。公 司的研发和技术人员，在调研与学习同行业先进技术的基础上，在公司长期稳定研发资金的支持下进行 自主研发，形成了公司多种类具有自主知识产权的创新产品，公司目前拥有 6 项实用新型专利和 2 项软 件著作权，提升了公司主营产品的性能和竞争力。本年度公司加大了新产品开发力度，以丰富产品体系 结构，构建产业结构优化升级基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 6,689,388.59 298.16% 5.98% 1,680,060.83 -83.31% 2.02% 3.96% 应收账款 65,247,930.56 111.78% 58.32% 30,810,009.48 -29.62% 37.04% 21.28% 存货 19,907,679.46 8.15% 17.79% 18,407,992.27 48.67% 22.13% -4.34% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,132,559.67 38.17% 1.01% 819,683.23 43.26% 0.99% 0.02% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - 1,000,000.00 100.00% 1.20% -1.20% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 111,887,532.03 34.49% - 83,191,462.42 -38.35% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本年末较上年末增加了 5,009,327.76 元，增幅 298.16%。主要原因为客户回款、资金 回笼较多，公司经营规模增加；公司本年度以货币形式增资 10,000,000.00 元, 并取得相关政府补助(拆 迁补偿款)3,356,396.00 元，综合以上原因货币资金较上年末增加较多。 2、应收账款本年末较上年末增加了 34,437,921.08 元，增幅 111.78%。主要原因为随着本年度公司 销售收入大幅增长，尚未达到结算期的合同同时增加，使得 2016 年末应收账款增加较多。 3、固定资产本年末较上年末增加了 312,876.44 元，增幅 38.17%。主要原因为公司新购置生产设 备及办公用品电子设备。 3、投资状况分析 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 16 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 电力建设是一项建设周期长、投资规模大、技术难度高的综合工程。 “十三五”期间， 我国 电力工业将由规模扩张型发展向质量效益型发展转变，发展质量明显提升、结构更加优化、科技 含量显著加强，电力建设和投资空间依然巨大。 2017 年是实施“十三五”规划的关键一年，也是电力改革的攻坚之年。宏观经济发展面临新 形势，能源发展和电力市场面临新格局，随着全球科技快速发展，工业更加发达，能源问题越来 越严重。电力是可再生能源最为便捷高效的利用方式，是终端能源消费清洁化的重要途径，也是 多能互补能源系统的核心。智能电网将是现代能源体系的核心，是支撑智慧城市发展的基石。智 能电网作为新一代电网系统，在节约能源、低碳环保，实现可持续发展上具有极大优势，符合我 国可持续发展的战略。 国家能源局《2017 年能源工作指导意见》中指出，建立智能电网发展战略体系，研究制订 《智能电网 2030 战略》，深入推进电网改造升级，继续实施新一轮农网改造升级，完成小城镇 中心村电网改造，扎实推进电能替代。 国家发展和改革委员会、国家能源局制订的《电力发展“十三五”规划》（2016-2020 年）指 出，电力是关系国计民生的基础产业，电力供应和安全事关国家安全战略，事关经济社会发展全 局。“十二五”期间，我国电力工业发展规模迈上了新台阶，“十三五”是电力工业加快转型发展的 重要机遇期。进入“十三五”，电力工业面临供应宽松常态化、电源结构清洁化、电力系统智能化、 电力发展国际化、体制机制市场化等一系列新形势、新挑战。要着力调整电力结构，着力优化电 源布局，着力升级配电网，着力增强系统调节能力，着力提高电力系统效率，构建清洁低碳、安 全高效的现代电力工业体系。 （四）竞争优势分析 公司所处的细分领域为配电开关控制设备制造，目前国内输配电及控制设备制造业已形成了国有企 业、民营企业和外资企业并存的市场格局。大型专业化厂商大多为国有企业或外资企业占据市场主导地 位，技术先进且产品质量好，中小型民企数量较多，且大多集中在低压电气产品领域，竞争相对激烈。 公司属于专注研发和生产低压配电产品的中小型专业厂商，与行业龙头企业相比，公司定位于市场需求 量较大的中低端产品，与国内中小企业相比，公司着力于优质质量，与国际知名企业相比，公司着力于 提供经济实惠的价格，实现了差异化竞争。 （1）产品研发和技术优势 公司在产品研发方面，公司首先进行市场调研，结合输配电及控制设备制造业的发展趋势，对产品 的可持续发展进行评估审查，在自身开发的基础上，开发新产品。新产品的样机研制成功后，经过多次 试验，运行合格后通过型式试验并定性生产。在公司研发成果方面，公司已获得多项专利技术和计算机 软件著作权。 （2）产品质量优势和资质优势 由于输配电及控制设备制造行业对产品的质量技术水平具有明确严格的要求，产品需要取得相关的 技术检验或认证资质后，方可投入市场，参与投标。公司目前的各类电气产品均通过国家强制检验和质 量认证，产品质量获得既有客户的肯定，在区域内具有良好的市场声誉，增强了公司的核心竞争力，保 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 17 障了公司在激烈市场竞争中拥有持续获取订单的能力。 （3）人才和管理优势 公司拥有专业的技术团队，其中核心骨干均为拥有多年工程经验的专业人员，具有丰富的配电产品 的设计、制造与管理经验。同时公司的管理团队也拥有丰富的项目运营、市场销售以及管理经验，而优 秀的专业人才是公司未来发展的坚固基石，是公司持续经营发展的根本保障。 （五）持续经营评价 1、公司业务方面：公司主营业务突出，主要从事输配电控制相关电气产品的研发、生产和销售。 客户群较为稳定，与客户保持良好的合作关系，公司能获得持续稳定的收入来源，业务具有可持续性。 2、公司治理方面：本年度公司治理结构逐步完善，内部控制制度有效执行，公司的业务、资产、 人员、机构、财务均独立于控股股东与实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和直接面 向市场独立自主经营的能力。 3、本年度公司经营状况稳定，持续盈利能力为公司的持续经营提供了有效保障。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、依法纳税，创建诚信企业，注重安全规范生产，积极履行企业应尽的义务，自觉承担 社会责任。公司一如既往地以科技创新为核心，以智能为切口，坚定不移地走绿色节能环保之路。 （七）自愿披露 2017 年初，根据公司生产及经营战略发展需要，经营范围增加普通货运、合同能源管理、电力供应 三项，章程并随之变更。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 电力主要应用于生活、办公、高能耗行业等传统领域以及目前兴起的电动汽车充电领域，从发电到用 电需经过输电、变电、配电等过程，目前由国家电网、南方电网掌控，电力设备行业贯穿整个过程。近年 来，随着国民经济持续发展， 我国的电力需求实现了快速增长。同时，国家对电源建设及电网建设投入 力度的不断加大，电力设备的市场需求也保持快速增长。在“十三五”期间，我国在智能电网、数字化变 电站和特高压领域投入将不断增加，输配电及控制设备制造行业将迎来重大发展机遇。 （二）公司发展战略 公司将致力于产业结构优化升级，以智能电网领域安全可靠的技术和产品，成为智能电网领域综合技 术解决方案和产品的提供者，提供成熟的、具有完全自主知识产权的智能成套设备、智能开关核心组件、 信息管理和控制系统等；结合智能电网智能化产业发展方向，以物联网发展方向的新能源技术为企业的核 心竞争力，大力拓展在发电设备、输电线路、变电设备和配电网络等智能电网各环节状态在线监测的应用， 成为智能电网状态在线监测领域技术革新的优秀企业。 （三）经营计划或目标 1、以软件技术为核心，经营电力信息化、配网智能化及配网自动化、配电远方终端和通信网络，利 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 18 用现代电子技术、通讯技术、计算机及网络技术与电力设备相结合，将配电网在正常及事故情况下的检测、 保护、控制、计量和供电部门的工作管理有机地融合在一起，改进供电质量，与用户建立更密切更负责的 关系，力求供电经济性最好。提高供电的可靠性和供电质量，缩短事故处理时间，减少停电范围，提高配 电系统运行的经济性，降低运行维护费用，最大限度提高企业的经济效益，提高整个配电系统的管理水平 和工作效率，提升电力配套服务层次及水准。 2、以互联网为基础的能效管理服务体系，在能源供应、传输、能耗监管及能源使用、能源托管的优 化和调度等各环节实现多能源协调控制、节能改造工程的设计和施工。 3、对于售电服务，我们会为符合当地准入条件的用电企业，通过合理预测购电需求和市场价格，根 据用电企业的特点和消费规律，提供多元化、个性化和定制式套餐服务。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1 行业竞争风险 目前我国输配电设备行业集中程度很低，行业内企业数量超过7000家，由于技术层面已比较成熟，企 业之间的产品同质化程度较高，市场竞争激烈。若未来公司因技术不能保持创新性或管理能力不能适应市 场发展的需要，公司在激烈的市场竞争中将面临较大的市场竞争风险。 应对措施：一直以来，公司都密切关注和掌握行业先进的技术，及时对所生产的产品进行技术更新和 改造，保持公司产品的性能指标在行业中处于领先水平，同时注意降低产品生产制造成本，提高产品质量， 为客户提供差异化的产品和服务。 2 宏观经济波动风险 公司产品主要面向电网公司，电力行业与宏观经济形势具有较强的相关性，若经济增长速度放缓，从 而影响输配电及控制设备制造行业整体需求和市场容量，公司经营业绩可能将随之产生波动。因公司产品 主要应用于电力领域，若国家电网的投资规模和招标规模大幅减少，或者因投标单位竞争激烈，导致公司 获取订单减少，则会对公司的盈利情况造成较大不利影响。 应对措施：未来公司一方面通过拓宽客户渠道争取市场份额，另一方面通过技术研发扩大公司产品 线，尤其是加大对新能源及节能产品、智能电气产品的研发，以获取该领域的市场份额，进一步提高公司 的盈利能力。 3 客户集中度较高风险 受行业特点和公司的产能规模的影响，公司来源于国家电网公司及其下属企业的销售额占营业收入的 比重较高，公司面临客户集中度较高的风险。如果国家电网公司未来的经营决策不利于公司业务的发展或 其缩减投资规模，则会对公司的盈利能力和进一步发展产生较大的不利影响。 应对措施：鉴于公司订单集中于国家电网公司，其收入和利润受国家电网建设投入的影响较大，未来 公司一方面通过拓宽客户渠道争取市场份额，另一方面通过技术研发扩大公司产品线，尤其是新能源及节 能产品和智能电气产品的研发，以获取该领域的市场份额，进一步提高公司的盈利能力，以减少公司营业 收入主要集中于国家电网公司对公司经营带来的风险。 4 租赁厂房产权手续不完善的风险 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 19 公司租赁了位于北京市怀柔区杨宋镇北辰路 3 号的厂房，该厂房系出租人北京市宋怀建筑工程公司在 合法取得土地使用权并经建设主管部门许可后建造的。截至本报告披露之日，出租人尚未取得房屋产权证 书。尽管该厂房在使用过程中未发生过纠纷或其它导致厂房不能继续使用的情况，但是公司仍存在因出租 人未取得相关资产权利证书而导致公司不能继续使用该厂房的风险，届时则有可能对公司生产经营造成重 大不利影响。 应对措施：2015 年 9 月 30 日，北京市怀柔区杨宋镇人民政府出具《情况说明》，证明租赁厂区的土 地使用权用途为工业用地，同意镇属集体企业北京市宋怀建筑工程公司将上述厂房、办公楼及附属院落租 赁给京瑞恒诚使用；北京市宋怀建筑工程公司正在办理房屋产权证书。 5 营运资金不足风险 目前公司处于业务快速扩张时期，无论是既有产品市场份额的扩大，还是新产品及新市场的开发均需 较大的资金支持，受下游客户普遍回款期较长的影响，公司目前经营活动现金流量较为紧张，如未来不能 及时收回货款，并取得包括银行借款、外部投资机构等融资渠道的资金支持，公司将面临营运资金不足的 风险。 应对措施：为应对现金流量风险，公司一方面加强市场开发及销售、提高应收账款回款速度，以提高 公司盈利能力及资金营运水平；另一方面，公司也将积极拓展多种融资渠道及方式，在争取银行对公司增 大信用额度的同时也考虑进一步增资扩股等方式来善公司的现金流量状况。 6 原材料价格波动风险 公司生产成本中直接材料耗用占比较重，原材料价格的波动对公司主营业务毛利率的影响较大。报告 期内电子元器件及铜排、钢材等原材料市场价格波动较小，销售毛利率未受到影响，但如果未来原材料采 购价格出现持续上升的情况，公司主营业务毛利率可能存在下降风险。 应对措施：为应对原材料价格波动风险，公司一方面将着重通过及时了解、掌握上游市场行情信息， 合理安排材料采购；另一方面公司将通过精细化管理进一步做好库存管理，提高现有材料的利用效率，严 格控制生产成本，降低原材料价格波动给公司带来的风险。 7 核心技术人员流失风险 公司的产品由公司研发团队通过实验研究、项目实践和经验研发生产的。稳定的研发团队是公司保持 核心竞争力的基础，若核心技术人员大量流失，一方面可能会对公司在研项目的推进带来不利影响；更重 要的是，核心技术人员掌握着公司产品的技术开发信息，该等信息如果被竞争对手、行业内其他企业获悉， 可能会对公司新产品开发及市场拓展带来较大的不利影响。 应对措施：一、建立良好的企业文化，将企业发展与员工自身的提升紧密结合，加强团队凝聚力和 提高工作积极性；二、在签订的《劳动合同》中与相关人员约定了竞业限制条款；三、建立人才储备的管 理机制，以应对核心技术人员流失的情况发生。 8 控股股东、实际控制人股权过于集中的风险 公司控股股东、实际控制人陈伟东、王洁夫妇直接持有公司 70.00%的股份，同时陈伟东先生担任公 司董事长、总经理，王洁女生担任公司董事。因此，公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控 股地位，通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响， 从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。 应对措施：公司已经依据《公司法》建立监事会。一方面将严格遵循《公司法》、《证券法》等相 关法律法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制；另一方面随着生产经营规模 的扩大和外部投资者的进入，未来公司还将考虑引进独立董事制度，设立外部董事席位，进一步完善公司 决策机制，减少因控股股东、实际控制人股权过于集中而带来的潜在决策风险。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 20 9 公司治理和内部控制风险 随着公司快速发展，生产经营规模将不断扩大，人员会不断增加，从而对未来公司治理和内部控制提 出了更高的要求。通过股份制改制和主办券商的辅导，公司已经建立了比较完善的内部控制体系，针对内 部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能 性。公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。 应对措施：公司进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作 机制，完善信息披露机制，提高公司内部管理水平，严格执行公司内部控制制度，以尽可能减少公司治理 和内部控制风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末 余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 北 京 众 达 吉 益 科 技 有限公司 资金 借款 4,127,369.38 -4,127,369.38 0.00 是 是 王洁 资金 借款 11,683,551.38 -11,683,551.38 0.00 是 是 陈伟东 资金 借款 611,766.05 -611,766.05 0.00 是 是 总计 - - 16,422,686.81 -16,422,686.81 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 有限公司阶段，公司内部控制存在不规范之处，未就关联方资金拆借制定专门的制度，仅履行了公司 内部审批手续，未签订相关资金借款协议对借款期限等作出事先约定，未约定收取相关借款的资金占用费。 上述控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情况已于公司挂牌之前清理完毕。股份公司成立后， 制定了完善的关联交易决策程序。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 22 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 北京京耐德电器有限公司 原材料采购 2,214,328.54 是 汕头市朝竣电气有限公司 原材料采购 1,477,490.34 是 汕头市新兴工业配套材料有限公司 原材料采购 1,681,467.43 是 汕头市新兴电器有限公司 原材料采购 2,596,745.41 是 水晶樽酒业（北京）有限公司 酒类采购 28,301.88 是 众达伟立（北京）工程技术有限公司 资金拆入 1,909,069.00 是 总计 - 9,907,402.60 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司与关联方之间的关联交易不存在显失公允或存在其他利益安排，未侵害公司利益；关联 采购可以节约公司在材料采购过程中发生的沟通及交易成本，节省交易时间，在一定程度上保障公司业务 的稳定性，有一定的必要性。报告期内公司与关联方之间的关联交易未对公司的财务状况和经营成果产生 重大影响，公司不存在对关联方重大依赖的情形；有限公司阶段，公司内部控制存在不规范之处，报告期 内公司存在从关联方拆入资金的情况，股份公司成立后，公司制定了相关的内部控制制度，公司将按照关 联交易相关制度规范并减少关联交易。 （三）承诺事项的履行情况 1、2016 年 7 月 5 日，公司控股股东、实际控制人陈伟东、王洁出具了《避免同业竞争承诺函》，承 诺其本人除西藏唯科斯投资有限公司、新疆喀什鼎泰投资有限公司、水晶樽酒业（北京）有限公司、鼎泰 （北京）投资有限公司、北京众达吉益科技有限公司、众达伟立（北京）工程技术有限公司外，目前不存 在直接或间接控制其他企业的情形，未来也不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营、直接 持有或通过他人代持另一公司或企业的股份及其他权益等）从事可能与京瑞恒诚经营业务构成直接或间接 竞争的业务或活动。 公司其他董事、监事、高级管理人员也出具了关于竞业禁止的相关承诺，承诺其本人及本人直系亲属 未自营或者为他人经营同类的业务，也不存在与本公司有利益冲突的对外投资。 2、2016 年 7 月 5 日，公司控股股东、实际控制人陈伟东、王洁出具了《避免关联交易承诺函》，承 诺与近亲属控制的企业汕头市新兴工业配套材料有限公司、汕头市朝竣电气有限公司及报告期内曾控制的 企业北京京耐德电器有限公司不再发生任何交易。 3、公司持股 5.00%以上股东及董事、监事及高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》， 承诺本人及本人控制或任职的其他企业将充分尊重京瑞恒诚的独立法人地位，保障京瑞恒诚独立经营、自 主决策，确保京瑞恒诚的资产完整、业务独立、人员独立、财务独立，以避免、减少不必要的关联交易； 本人及本人控制或任职的其他企业将严格控制与京瑞恒诚之间发生的关联交易。 履行情况：截至本报告披露之日，公司股东、董事、监事、高级管理人员自觉履行承诺事项，不存在 违反上述承诺的情况。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 40,000,000 100.00% 10,000,000 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 28,000,000 70.00% 7,000,000 35,000,000 70.00% 董事、监事、高管 200,000 0.50% 800,000 1,000,000 2.00% 核心员工 - - - - - 总股本 40,000,000 - 10,000,000 50,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈伟东 0 33,500,000 33,500,000 67.00% 33,500,000 0 2 西藏唯科斯投 资有限公司 0 9,000,000 9,000,000 18.00% 9,000,000 0 3 陈少娜 1,800,000 1,200,000 3,000,000 6.00% 3,000,000 0 4 王洁 28,000,000 -26,500,000 1,500,000 3.00% 1,500,000 0 5 陈立本 10,000,000 -9,000,000 1,000,000 2.00% 1,000,000 0 6 卢贵明 0 1,000,000 1,000,000 2.00% 1,000,000 0 7 段飞雪 0 1,000,000 1,000,000 2.00% 1,000,000 0 合计 39,800,000 10,200,000 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 陈伟东与王洁系夫妻关系；陈伟东与陈立本系父子关系；陈伟东与陈少娜系姐弟关系；陈伟东与王洁 系西藏唯科斯控股股东、实际控制人。除上述关联关系外，公司控股股东、实际控制人及主要股东之间不 存在其他关联关系。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 24 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东、实际控制人为陈伟东先生和王洁女士，其中陈伟东先生直接持有公司 67.00% 的股份，通过西藏唯科斯间接持有公司 16.20%的股份；王洁女士直接持有公司 3.00%的股份，通过西 藏唯科斯间接持有公司 0.90%的股份。两人系夫妻关系，目前合计持有公司 87.10%的股份。此外，陈 伟东先生担任公司董事长、总经理；王洁女士担任公司董事。二人可通过公司股东大会、董事会对公 司董事、监事的任免以及高级管理人员的聘任产生重大影响，同时通过其在公司的任职对公司的生产、 经营进行控制，故可认定陈伟东先生和王洁女士为公司控股股东、实际控制人。 陈伟东先生，1968 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年毕业于澳门科技大学，工商管 理硕士学历，中级经济师职称。1988 年 10 月至 1992 年 10 月，在汕头自来水公司营业部工作；1992 年 11 月至 2008 年 12 月，在广东南粤电气有限公司任销售员；2009 年 1 月至 2015 年 9 月，在众达伟立（北 京）工程技术有限公司任监事；2010 年 11 月至 2016 年 1 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任监事； 2011 年 10 月至 2016 年 7 月，在新疆喀什鼎泰投资有限公司任执行董事、经理；2012 年 3 月至 2015 年 10 月，在美天安途（北京）新能源科技有限公司任监事；2013 年 8 月至 2016 年 1 月，在北京京耐德电 器有限公司任监事；2015 年 12 月至今，在西藏唯科斯投资有限公司任执行董事；2016 年 1 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任执行董事、经理；2016 年 7 月至今，在新疆喀什鼎泰投资有限 公司任执行董事；2016 年 7 月股份公司成立后，任公司董事长、总经理。 王洁女士，1968 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 7 月毕业于汕头市第二中学学校， 高中学历。1989 年 8 月至 2001 年 12 月，自由职业者；2002 年 1 月至 2015 年 12 月，在汕头市新兴电器 有限公司任监事；2004 年 12 月至 2015 年 12 月，在鼎泰（北京）投资有限公司任执行董事、经理；2009 年 1 月至 2015 年 9 月，在众达伟立（北京）工程技术有限公司任执行董事、经理；2009 年 1 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任行政总监；2010 年 7 月至 2015 年 11 月，在京瑞星汇（北 京）文化传媒有限公司任监事；2010 年 8 月至 2015 年 12 月，在水晶樽酒业（北京）有限公司任监事； 2013 年 8 月至 2016 年 1 月，在北京京耐德电器有限公司任执行董事、经理；2015 年 12 月至今，在西藏 唯科斯投资有限公司任监事；2016 年 7 月股份公司成立后，任公司董事、行政总监。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人和控股股东一致，具体情况详见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股 东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 25 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行股份有限 公司北京怀柔支行 1,000,000.00 5.66% 2015.11.17-2016.11.16 否 合计 - 1,000,000.00 - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈伟东 董事长、总经理 男 49 硕士 2016.6.26-2019.6.25 是 王洁 董事 女 49 高中 2016.6.26-2019.6.25 是 赵丙胜 董事、副总经理 男 40 本科 2016.6.26-2019.6.25 是 黄华灵 董事、副总经理 男 61 中专 2016.6.26-2019.6.25 是 陈少奇 董事 男 57 高中 2016.6.26-2019.6.25 是 高晶 监事会主席 女 33 大专 2016.6.26-2019.6.25 是 段飞雪 监事 女 35 大专 2016.6.26-2019.6.25 是 崔广银 监事 男 42 高中 2016.6.26-2019.6.25 是 董新华 财务总监 女 50 大专 2016.6.26-2019.6.25 是 刘海波 董事会秘书 女 40 本科 2016.6.26-2019.6.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理陈伟东与董事王洁系夫妻关系，与董事陈少奇系兄弟关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人 员及核心技术人员之间不存在其它关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陈伟东 董事长、总经理 0 33,500,000 33,500,000 67.00% 0 王洁 董事 28,000,000 -26,500,000 1,500,000 3.00% 0 段飞雪 监事 0 1,000,000 1,000,000 2.00% 0 合计 28,000,000 8,000,000 36,000,000 72.00% 0 （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、陈伟东先生，详见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东情况”。 2、王洁女士，详见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东情况”。 3、赵丙胜先生，1977 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年毕业于防灾技术高等专科学 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 27 校，2009 年毕业于北京航空航天大学，大学本科学历，高级电气工程师职称。1998 年 8 月至 1999 年 6 月，在中华机械厂从事产品制造工作；1999 年 7 月至 2001 年 6 月，从事电器维修个体经营；2001 年 7 月至 2005 年 7 月在广东南粤电气有限公司任售后及技术经理；2005 年 8 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚 电气（北京）有限公司任副总经理；2016 年 7 月股份公司成立后，任公司董事、副总经理。 4、黄华灵先生，1956 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1984 年毕业于汕头市业余中专学 校，中专学历，助理工程师初级职称。1973 年 7 月至 1988 年 11 月，在广东汕头锅炉厂从事锻工、电工、 生产调度工作；1988 年 12 月至 1991 年 6 月，在汕头市工艺日用品厂任基建员；1991 年 7 月至 1995 年 12 月，在广东汕头市安平区南粤电脑公司从事工程技术管理工作；1996 年 1 月至 2005 年 11 月，自由职 业者；2005 年 12 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任副经理；2016 年 7 月股份公司 成立后，任公司董事、副总经理。 5、陈少奇先生，1960 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年毕业于汕头市第十五中学， 高中学历。1977 年 9 月至 1985 年 8 月，在汕头市农用塑料厂从事机修工作；1985 年 9 月至 2005 年 7 月， 在汕头市东凤塑料片材厂任销售员；2005 年 8 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任销 售经理；2010 年 7 月至 2015 年 11 月，在京瑞星汇（北京）文化传媒有限公司任执行董事、经理；2010 年 8 月至 2015 年 12 月，在水晶樽酒业（北京）有限公司任执行董事、经理；2011 年 10 月至今，在新疆 喀什鼎泰投资有限公司任监事；2012 年 3 月至 2015 年 10 月，在美天安途（北京）会务有限公司任执行 董事、经理；2012 年 8 月至 2015 年 10 月，在北京众达吉益电气有限公司任执行董事、经理；2016 年 7 月股份公司成立后，任公司董事、销售经理。 6、高晶女士，1984 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2009 年毕业于中央广播电视大学， 大专学历，高级电气工程师职称。2003 年 11 月至 2005 年 7 月，在北京京耐德电器有限公司任财务经理； 2005 年 8 月至 2015 年 12 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任企管部经理；2016 年 1 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任监事、企管部经理；2016 年 7 月股份公司成立后，任公司监事、 供应商管理室主任。 7、段飞雪女士，1982 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于贵州商业高等 专科学校，大专学历，会计初级职称。2005 年 9 月至 2006 年 12 月在深圳君合会计师事务所（普通合伙） 任会计助理；2007 年 1 月至 2009 年 3 月，在深圳市美禾家居投资发展有限公司任会计；2009 年 3 月至 2015 年 9 月，在北京华宇达玻璃应用技术研究院任总帐会计；2015 年 10 月至 2016 年 7 月在京瑞恒诚电 气（北京）有限公司任财务经理；2016 年 7 月股份公司成立后，任公司监事、财务经理。 8、崔广银先生，1975 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年毕业于济南市长清区归德 七中，高中学历。1993 年 9 月至 2006 年 5 月，在北空航运团 93427 部队参军；2006 年 6 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任行政助理；2016 年 7 月股份公司成立后，任公司监事、行政助 理。 9、董新华女士，1967 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年 7 月毕业于人民大学成教学 院，中级会计师职称。1989 年 3 月至 1994 年 9 月，在北京昌平区畜牧局基层站任会计；1994 年 10 至 2000 年 7 月，在北京凯龙装饰材料有限公司任财务主管；2000 年 8 月至 2005 年 10 月，在北京京海体大体育 科技发展有限公司任财务经理；2005 年 11 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任财务 总监；2016 年 7 月股份公司成立后，任公司财务总监。 10、刘海波女士，1977 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年毕业于黑龙江大学，大学 本科学历，高级电气工程师职称。2000 年 8 月至 2006 年 2 月，在韩国 SG 惠客株式会社上海代表处任出 口专员；2006 年 3 月至 2012 年 4 月，在北京圣奇龙进出口有限公司任进口专员；2012 年 5 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任人事、行政部门经理；2016 年 7 月股份公司成立后，任公司董 事会秘书。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 28 二、员工情况 （一）在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 5 人事行政人员 5 8 技术人员 4 5 售后人员 3 4 质量人员 4 4 研发人员 4 7 商务人员 2 4 销售人员 5 6 采购人员 4 7 财务人员 3 4 生产人员 19 28 员工总计 57 82 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 4 4 专科 16 29 专科以下 36 48 员工总计 57 82 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （一） 人员变动情况 报告期内，公司因战略计划及经营需要，根据公司实际经营情况，对员工架构进行了调整，加大了人 员储备。 （二）培训计划 报告期内，结合公司战略规划及年度经营计划，公司大力完善培训体系建设。通过人事行政部进行实 施，积极组织各类培训，根据各层级员工设立有针对性的培训课程，强化人员基本素质、专业业务能力， 有效提高员工综合素质，进一步适应公司发展要求。 （三）员工薪酬政策 报告期内，公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件， 公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 （四）需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 29 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内公司核心技术人员未发生变动，情况如下： 1、赵丙胜先生，详见“第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况”之“一、董事、监事、高级管 理人员情况”之“（三）变动情况”。 2、常小东先生，1980 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年毕业于河南省许昌机电工程 学校，中专学历。1999 年 10 月至 2006 年 5 月，从事个体经营；2006 年 6 月至 2014 年 7 月，在京瑞恒诚 电气（北京）有限公司从事售后、质检工作；2014 年 8 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限 公司任生产部经理；2016 年 7 月股份公司成立后，任生产部经理。 3、梁超先生，1971 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年毕业于北京铁路师范学院，大 学专科学历。1991 年 10 月至 1997 年 6 月，在天津光学元件厂从事机器维护保养工作；1997 年 7 月至 2001 年 3 月，在北京北联开关厂从事配电柜生产管理工作；2001 年 4 月至 2006 年 3 月，在大同铁路分局茶坞 生活段任售后经理；2006 年 4 月至 2016 年 7 月，在京瑞恒诚电气（北京）有限公司历任生产部经理、售 后部经理；2016 年 7 月股份公司成立后，任质量保证部经理。 4、童伟先生，1981 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年毕业于石家庄铁道学院，大学 专科学历，电气工程师高级职称。2002 年 1 月至 2003 年 2 月，在水布垭电站隧道项目部任技术员；2003 年 3 月至 2008 年 9 月，在北京信美达科技发展有限公司任渠道销售经理；2008 年 10 月至 2016 年 7 月， 在京瑞恒诚电气（北京）有限公司任采购经理；2016 年 7 月股份公司成立后，任采购部经理。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规规章的规定，制订了《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等重大规章制度，明确了股东大会、董 事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，股份公司成立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、 重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同时，公司还制订了《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关 系管理办法》、《信息披露管理办法》等规章制度，涵盖了风险控制、投资者关系管理、财务管理等内部控 制管理，形成了规范的管理体系。 公司在内部控制管理体系建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司成立以来的管理经验，保证了内 控制度符合公司业务经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。由于内部控制固有的局限性、内部 环境和外部宏观环境及政策法规的持续变化，公司内部控制的有效性可能随之改变，公司将根据未来经营 发展的需要，按照有关法律法规的要求，持续完善内部控制体系建设，使之始终适应公司发展的需要和国 家有关法律法规、规范性文件的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效地规范了公司的运行，股东通过股东大会直接参与公司的重大决策，实现了对股东 参与权及表决权的保护；其次，公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决策起 到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害； 公司治理机制科学合理地保证了股东权利的行使。 （1）知情权保障：《公司章程》明确规定股东享有查阅本章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会 会议决议、监事会会议决议、财务会计报告的权利； （2）参与权保障：《公司章程》明确规定股东有权依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参 加股东大会，并行使相应的表决权； （3）质询权保障：《公司章程》明确规定股东有权对公司的经营进行监督，享有知情权、参 与权、质 询权； 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 31 （4）表决权保障：《公司章程》明确规定，股权登记日登记在册的所有股东或其代理人，均有权出席股 东大会，并依照有关法律、法规及章程行使表决权； （5）其他权利：《公司章程》对股东的提案权、收益权等权利规定了相应的保障程序。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大经营决策事项及财务决策事项等，均按照《公司章程》等有关内控制度的规定 程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 报告期内章程无修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第一次会议： 1、审议通过《京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司总经理工 作细则》； 2、审议通过《京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司董事会秘 书工作细则》； 3、审议通过《京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司信息披露 管理办法》。 第一届董事会第二次会议： 1、审议通过《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让 系统公开转让并纳入非上市公众公司监管的议案》； 2、审议通过《关于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌时 采取协议转让方式的议案》； 3、审议通过《关于公司股票在中国证券登记结算有限责任公 司登记托管的议案》； 4、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统公开转让具体事宜的议 案》； 5、审议通过《关于聘任公司本次在全国中小企业股份转让系 统挂牌交易的中介服务机构的议案》。 第一届董事会第三次会议： 1、审议《关于控股股东、实际控制人陈伟东将其持有的专利 权转让给公司的议案》，因无关联董事不足三人，本议案直接 提交股东大会审议； 2、审议通过《关于公司变更经营范围的议案》； 3、审议通过《关于修改公司章程的议案》； 4、审议《关于预计 2017 年公司日常性关联交易的议案》，因 无关联董事不足三人，本议案直接提交股东大会审议。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 32 监事会 2 第一届监事会第一次会议： 1、 选举高晶为公司监事会主席。 第一届监事会第二次会议： 1、审议《关于提名童伟为公司监事的议案》。 股东大会 2 创立大会暨第一次股东大会决议： 1、《关于股份公司筹建情况的报告》； 2、《关于整体变更设立股份公司的议案》； 3、《关于股份公司设立费用的议案》； 4、《关于确认、批准京瑞恒诚电气（北京）有限公司的权利义 务以及为筹建股份公司所签署的一切有关文件、协议等均由京 瑞恒诚电气（北京）股份有限公司承继的议案》； 5、《关于股份公司章程的议案》； 6、《关于股东大会议事规则的议案》； 7、《关于股份公司董事会议事规则的议案》； 8、《关于股份公司监事会议事规则的议案》； 9、《关于关联交易管理办法的议案》； 10、《关于制定对外投资管理办法的议案》； 11、《关于制定对外担保管理办法的议案》； 12、《关于制定投资者关系管理办法的议案》； 13、《关于选举股份公司第一届董事会董事的议案》，并提请大 会审议； 14、《关于选举股份公司第一届监事会股东代表监事的议案》； 15、《关于授权董事会办理公司设立事宜的议案》； 16、《关于聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本 年度财务审计机构的议案》； 17、《公司营业期限变更为永久存续的议案》。 2016 年第一次临时股东大会： 1、审议通过《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让 系统公开转让并纳入非上市公众公司监管的议案》； 2、审议通过《关于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌时 采取协议转让方式的议案》； 3、审议通过《关于公司股票在中国证券登记结算有限责任公 司登记托管的议案》； 4、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统公开转让具体事宜的议 案》； 5、审议通过《关于聘任公司本次在全国中小企业股份转让系 统挂牌交易的中介服务机构的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，合法有效。三会成员符合相关任职要求，勤勉踏实， 忠实履行职责和义务。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 33 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会和公司管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不 存在差异。 （四）投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进 企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资 机构调研，通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和 公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能 力。 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够 独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在实际控制人及其控制的企业，无同业竞争 关系。 2、资产独立：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产 结构。 股份公司成立后，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借 款或授信额度 转借给公司股东及其他关联方。报告期内，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资 产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以 来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控 股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任 职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、 财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其 他公司及关联公司任职及领取报酬； 5、财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务管理部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国 家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股 股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在控股股东及其控制的 其他企业混合纳税的情况。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 34 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。促进公司管 理层恪尽职守，结合公司的实际情况，制定了《信息披露事务管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司将尽快建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，同时根据《公司法》、《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，认真履行《年报信息披露重大差错责任 追究制度》。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 11010033 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 17 层 审计报告日期 2017-04-27 注册会计师姓名 贾俊伟、高国庆 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 11010033 号 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司（以下简称京瑞恒诚公司）财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者 权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是京瑞恒诚公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 36 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，京瑞恒诚公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了京瑞恒诚公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 贾俊伟 中国·北京 中国注册会计师： 二○一七年四月二十七日 高国庆 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 37 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 6,689,388.59 1,680,060.83 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 62,550.30 应收账款 五、（三） 65,247,930.56 30,810,009.48 预付款项 五、（四） 4,580,251.00 7,601,910.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 7,340,980.82 20,456,357.60 买入返售金融资产 存货 五、（六） 19,907,679.46 18,407,992.27 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 2,247,177.98 1,751,422.16 流动资产合计 106,075,958.71 80,707,752.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（八） 1,132,559.67 819,683.23 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 38 商誉 长期待摊费用 五、（九） 4,076,036.71 1,327,926.36 递延所得税资产 五、（十） 602,976.94 336,100.23 其他非流动资产 非流动资产合计 5,811,573.32 2,483,709.82 资产总计 111,887,532.03 83,191,462.42 流动负债： 短期借款 五、（十一） 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 36,816,717.36 26,648,939.71 预收款项 五、（十三） 2,404,192.42 2,902,070.42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 8,413.77 应交税费 五、（十五） 8,211,728.45 2,890,782.02 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十六） 251,938.53 6,544,825.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,684,576.76 39,995,031.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、（十七） 3,156,383.30 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 39 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,156,383.30 负债合计 50,840,960.06 39,995,031.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 50,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 4,051,047.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 699,552.48 510,077.60 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 6,295,972.29 2,686,352.99 所有者权益合计 61,046,571.97 43,196,430.59 负债和所有者权益总计 111,887,532.03 83,191,462.42 法定代表人：____陈伟东____ 主管会计工作负责人：___董新华_ 会计机构负责人：____段飞雪___ （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 97,982,343.09 51,821,965.35 其中：营业收入 五、（二十二） 97,982,343.09 51,821,965.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 87,869,910.28 48,131,827.60 其中：营业成本 五、（二十二） 69,270,728.27 38,865,098.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、（二十三） 153,782.01 149,375.69 销售费用 五、（二十四） 2,452,326.24 1,940,877.33 管理费用 五、（二十五） 14,886,916.64 8,559,452.40 财务费用 五、（二十六） 38,650.30 1,272.18 资产减值损失 五、（二十七） 1,067,506.82 -1,384,248.95 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,112,432.81 3,690,137.75 加：营业外收入 五、（二十八） 527,084.13 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、（二十九） 85,561.25 25,383.44 其中：非流动资产处置损失 85,361.25 23,271.17 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,553,955.69 3,664,754.31 减：所得税费用 五、（三十） 2,703,814.31 1,010,050.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,850,141.38 2,654,703.68 六、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 七、综合收益总额 7,850,141.38 2,654,703.68 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.05 （二）稀释每股收益 0.17 0.05 法定代表人：____陈伟东___ 主管会计工作负责人：___董新华___ 会计机构负责人：___段飞雪___ （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,536,699.08 75,646,765.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 41 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 34,264,931.40 40,756,409.03 经营活动现金流入小计 113,801,630.48 116,403,174.83 购买商品、接受劳务支付的现金 78,810,996.96 53,229,884.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,570,907.86 2,359,990.23 支付的各项税费 2,807,170.70 2,239,270.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 31,941,520.09 66,229,727.78 经营活动现金流出小计 118,130,595.61 124,058,872.47 经营活动产生的现金流量净额 -4,328,965.13 -7,655,697.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,356,396.00 投资活动现金流入小计 3,356,396.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,965,480.21 1,724,499.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,965,480.21 1,724,499.43 投资活动产生的现金流量净额 390,915.79 -1,724,499.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告……………………………………公告编号：2017-017 42 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,622.90 4,712.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,052,622.90 4,712.50 筹资活动产生的现金流量净额 8,947,377.10 995,287.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,009,327.76 -8,384,909.57 加：期初现金及现金等价物余额 1,680,060.83 10,064,970.40 六、期末现金及现金等价物余额 6,689,388.59 1,680,060.83 法定代表人：___陈伟东___ 主管会计工作负责人：___董新华__ 会计机构负责人：___段飞雪___ 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………………………………………………………………………………………………………………………公告编号：2017-017 43 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000.00 510,077.60 2,686,352.99 43,196,430.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 510,077.60 2,686,352.99 43,196,430.59 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,000,000.00 4,051,047.20 189,474.88 3,609,619.30 17,850,141.38 （一）综合收益总额 7,850,141.38 7,850,141.38 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 699,552.48 -699,552.48 1．提取盈余公积 699,552.48 -699,552.48 2．提取一般风险准备 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………………………………………………………………………………………………………………………公告编号：2017-017 44 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,051,047.20 -510,077.60 -3,540,969.60 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,051,047.20 -510,077.60 -3,540,969.60 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,051,047.20 699,552.48 6,295,972.29 61,046,571.97 项目 上期 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 244,607.23 297,119.68 50,541,726.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………………………………………………………………………………………………………………………公告编号：2017-017 45 二、本年期初余额 50,000,000.00 244,607.23 297,119.68 50,541,726.91 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -10,000,000.00 265,470.37 2,389,233.31 -7,345,296.32 （一）综合收益总额 2,654,703.68 2,654,703.68 （二）所有者投入和减少资本 -10,000,000.00 -10,000,000.00 1．股东投入的普通股 -10,000,000.00 -10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 265,470.37 -265,470.37 1．提取盈余公积 265,470.37 -265,470.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 510,077.60 2,686,352.99 43,196,430.59 法定代表人： 陈伟东 主管会计工作负责人： 董新华 会计机构负责人： 段飞雪 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 46 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 中文名称： 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司，前身为京瑞恒诚电气（北京）有限 公司 企业性质： 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）； 所属行业： 电气机械及器材制造业 住所：北京市怀柔区杨宋镇北辰路 3 号 法定代表人：陈伟东 注册资本： 5000 万元 实收资本： 5000 万元 成立日期： 2005 年 8 月 18 日 统一社会信用代码：91110116779522119W (二) 经营范围 组装高低压开关柜；销售、研发工业电气自动化系统设备、电力网电能质量治理系统 设备、智能节能电气设备；软件开发；新能源技术、通信技术开发；技术推广、技术服务； 销售仪器仪表、电子产品、五金交电；租赁设备；工程信息咨询（不含中介服务）。（企业 依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (三) 公司业务性质和主要经营活动 公司主要业务生产与销售高低压开关柜、环网柜、配电柜、箱变等电网设备。 (四) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 （二）持续经营 报告期末起 12 个月预计不存在影响公司持续经营能力的因素或事项。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 47 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本 公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控 制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处 于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 48 企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确 认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认 并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价 值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济 利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购 买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中 未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产： （1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能 单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认 为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有 股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改 按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 49 （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分 为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率。作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 50 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 51 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 52 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项 的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流 量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 款项余额超过 100 万元（含 100 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 以应收款项的账龄为风险特征划分组合 组合 2 单位备用金及关联方内部往来款项 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 53 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 个别测试 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 债务人产生大额诉讼、本期出现破产、死亡，并有足够的 证据表明无法收回或收回可能性极小的账款 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在途物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 54 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产 生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其 他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制 所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自 身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 55 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 56 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、研 发设备与其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利 益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 研发设备 年限平均法 5 5 19.00 其他 年限平均法 10 5 9.50 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 57 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 58 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 59 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十七）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 60 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 61 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 62 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十三）收入 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 63 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 公司按项目组织生产经营活动，公司将商品发出、并取得购买方货物验收单时确认收 入，同时结转成本。 （二十四）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 64 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 65 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十七）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十八）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。 （二十九）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记 入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账 面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股 本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲 减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 66 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）分部报告 公司不存存在多种经营或跨地区经营的，按照《企业会计准则第 35 号——分部报告》 规定披露分部信息。不适用披露分部报告。） （三十二）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期本公司重要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 67 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 17% 城市维护建设税 实缴增值税 5% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。“期初”指 2015 年 12 月 31 日，“期 末”指 2016 年 12 月 31 日，“上期”指 2015 年度，“本期”指 2016 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 445,932.00 - 银行存款 6,243,456.59 1,680,060.83 其他货币资金 - - 合计 6,689,388.59 1,680,060.83 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 62,550.30 - 商业承兑票据 - - 合计 62,550.30 - 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,389,000.00 - 商业承兑票据 - - 合计 4,389,000.00 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 68 （%） （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 67,548,530.92 100.00 2,300,600.36 3.41 65,247,930.56 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 67,548,530.92 100.00 2,300,600.36 3.41 65,247,930.56 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 32,122,030.2 1 100.00 1,312,020.73 4.08 30,810,009.48 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 32,122,030.2 1 100.00 1,312,020.73 4.08 30,810,009.48 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 54,173,087.78 - - 1－2 年 8,045,292.67 804,529.27 10.00 2－3 年 3,247,504.46 649,500.89 20.00 3－4 年 973,764.01 292,129.20 30.00 4－5 年 1,108,882.00 554,441.00 50.00 5 年以上 - - 100.00 合计 67,548,530.92 2,300,600.36 3.41 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 23,316,198.89 - - 1－2 年 6,050,337.30 605,033.73 10.00 2－3 年 1,196,612.02 239,322.40 20.00 3－4 年 1,558,882.00 467,664.60 30.00 4－5 年 - - 50.00 5 年以上 - - 100.00 合计 32,122,030.21 1,312,020.73 4.08 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 69 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 988,579.63 -1,315,749.14 收回或转回坏账准备金 额 - - 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 余额 账龄 占应收账 款余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 余额 国网北京市电力公司 非关联方 15,866,466.93 1 年以内 23.49 - 国网重庆市电力公司北碚供 电分公司 非关联方 7,252,373.19 1 年以内 10.74 - 3,825,105.23 1-2 年 5.66 382,510.52 国网重庆市电力公司江津供 电分公司 非关联方 5,902,554.89 1 年以内 8.74 - 国网重庆市电力公司市区供 电分公司 非关联方 4,283,273.35 1-2 年 6.34 428,327.34 重庆大港电力设备安装有限 公司 非关联方 1,886,556.99 2-3 年 2.79 377,311.40 679,743.01 3-4 年 1.01 203,922.90 合计 -- 39,696,073.59 -- 58.77 1,392,072.16 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 4,539,621.00 99.11 7,345,400.54 96.63 1-2 年 40,630.00 0.89 176,509.72 2.32 2-3 年 - - 80,000.00 1.05 3 年以上 - - - - 合计 4,580,251.00 100.00 7,601,910.26 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 北京通友时代科技有限公司 35,200.00 未到结算期 2 天津图腾广告传媒有限公司 5,430.00 未到结算期 合计 40,630.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付 款项余 额比例 （%） 账龄 未结算原因 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 70 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付 款项余 额比例 （%） 账龄 未结算原因 北京科英杰电力技术有限公司 非关联方 2,992,929.00 65.34 1 年以内 未到结算期 江苏金方圆数控机床有限公司 非关联方 732,000.00 15.98 1 年以内 未到结算期 重庆盛安铜业有限公司 非关联方 146,069.88 3.19 1 年以内 未到结算期 许昌许继低压电器有限公司 非关联方 113,647.50 2.48 1 年以内 未到结算期 重庆科宝电缆股份有限公司 非关联方 83,470.62 1.82 1 年以内 未到结算期 合计 -- 4,068,117.00 88.81 -- -- （五）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 7,452,288.20 100.00 111,307.38 1.49 7,340,980.82 组合 1 6,352,169.69 85.24 111,307.38 1.75 6,231,862.31 组合 2 1,100,118.51 14.76 - 1,109,118.51 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 7,452,288.20 100.00 111,307.38 1.49 7,340,980.82 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 20,488,737.79 100.00 32,380.19 0.16 20,456,357.60 组合 1 3,020,484.83 14.74 32,380.19 1.07 2,988,104.64 组合 2 17,468,252.96 85.26 - - 17,468,252.96 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 20,488,737.79 100.00 32,380.19 0.16 20,456,357.60 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 71 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 组合 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年 以 内 （含 1 年） 组合 1 5,445,095.86 - - 组合 2 1,066,118.51 - - 1－2 年 组合 1 804,073.83 80,407.38 10.00 组合 2 34,000.00 - - 2－3 年 组合 1 - - 20.00 组合 2 - - - 3－4 年 组合 1 103,000.00 30,900.00 30.00 组合 2 - - - 4－5 年 组合 1 - - 50.00 组合 2 - - - 5 年以上 组合 1 - - 100.00 组合 2 - - - 合计 组合 1 6,352,169.69 111,307.38 1.76% 组合 2 1,100,118.51 - - 续表 1 项目 期初余额 组合 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年 以 内 （含 1 年） 组合 1 2,799,682.91 - - 组合 2 5,037,100.32 - - 1－2 年 组合 1 117,801.92 11,780.19 10.00 组合 2 1,809,560.20 - - 2－3 年 组合 1 103,000.00 20,600.00 20.00 组合 2 6,611,243.06 - - 3－4 年 组合 1 - - 30.00 组合 2 - - -- 4－5 年 组合 1 - - 50.00 组合 2 4,010,349.38 - -- 5 年以上 组合 1 - - 100.00 组合 2 - - -- 合计 组合 1 3,020,484.83 32,380.19 1.07 组合 2 17,468,252.96 - - 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 78,927.19 -68,499.81 收回或转回坏账准备金额 - - 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 无。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 72 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金/押金 6,352,169.69 2,730,324.83 往来款 - 16,886,137.81 备用金 1,100,118.51 872,275.15 合计 7,452,288.20 20,488,737.79 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 国网福建招标有限公司 保证金 1,780,000.00 1 年以内 23.89 - 北京京供民科技开发有 限公司 保证金 1,369,685.27 1 年以内 18.38 - 重庆市电力公司物资分 公司 保证金 547,425.59 1 年以内 7.35 - 781,199.83 1-2 年 10.48 78,119.98 国网陕西招标有限公司 保证金 581,800.00 1 年以内 7.81 - 国网四川招标有限公司 保证金 526,600.00 1 年以内 7.07 - 合计 -- 5,586,710.69 -- 74.97 78,119.98 （六）存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,063,311.30 - 6,063,311.30 在途物资 - - - 库存商品 9,743,492.10 - 9,743,492.10 发出商品 4,100,876.06 - 4,100,876.06 合计 19,907,679.46 - 19,907,679.46 续表 1 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,817,237.69 - 4,817,237.69 在途物资 - - - 库存商品 8,542,150.28 - 8,542,150.28 发出商品 5,048,604.30 - 5,048,604.30 合计 18,407,992.27 - 18,407,992.27 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税金 2,247,177.98 27,430.72 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 73 项目 期末余额 期初余额 预缴增值税 - 1,723,991.44 合计 2,247,177.98 1,751,422.16 （八）固定资产 项目 机器设备 运输工具 办公设备 研发设备 其他 合计 一、账面原值： -- -- -- -- -- -- 1. 期初余额 880,310.92 576,483.00 558,652.62 - 10,000.00 2,025,446.54 2.本期增加金额 102,263.33 145,441.03 321,965.98 74,444.44 - 644,114.78 （1）购置 102,263.33 145,441.03 321,965.98 74,444.44 - 644,114.78 3.本期减少金额 229,500.00 - - - - 229,500.00 （1）处置或报废 229,500.00 - - - - 229,500.00 4. 期末余额 753,074.25 721,924.03 880,618.60 74,444.44 10,000.00 2,440,061.32 二、累计折旧 -- -- -- -- -- -- 1. 期初余额 501,640.01 288,910.66 415,212.64 - - 1,205,763.31 2.本期增加金额 62,257.95 75,061.98 94,641.42 12,965.70 950.04 245,877.09 （1）计提 62,257.95 75,061.98 94,641.42 12,965.70 950.04 245,877.09 3.本期减少金额 144,138.75 - - - - 144,138.75 （1）处置或报废 144,138.75 - - - - 144,138.75 4. 期末余额 419,759.21 363,972.64 509,854.06 12,965.70 950.04 1,307,501.65 三、减值准备 -- -- -- -- -- -- 1.期初余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - 4. 期末余额 - - - - - - 四、账面价值 -- -- -- -- -- -- 1. 期末账面价值 333,315.04 357,951.39 370,764.54 61,478.74 9,049.96 1,132,559.67 2. 期初账面价值 378,670.91 287,572.34 143,439.98 -- 10,000.00 819,683.23 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减 少金额 期末余额 新厂区装修改 造费 1,293,000.00 2,959,291.12 176,254.41 - 4,076,036.71 其他 34,926.36 34,926.36 - - 合计 1,327,926.36 2,959,291.12 211,180.77 - 4,076,036.71 （十）递延所得税资产 项目 期末余额 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 74 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,411,907.74 602,976.94 合计 2,411,907.74 602,976.94 续表 1 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,344,400.92 336,100.23 合计 1,344,400.92 336,100.23 （十一）短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 - - 抵押借款 - - 保证借款 - - 信用借款 - 1,000,000.00 合计 - 1,000,000.00 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料采购 36,207,466.35 26,286,797.25 装修材料 608,571.01 - 运输费 480.00 32,000.00 劳务费 - 292,250.00 其他 200.00 37,892.46 合计 36,816,717.36 26,648,939.71 2、账龄超过 1 年的应付账款列示 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 材料采购 2,916,074.02 未到结算期 合计 2,916,074.02 -- 3、账龄超过 1 年的应付账款期末余额前 5 名 单位名称 期末余额 金额 账龄 占应付账款余额 合计数的比例(%) 重庆金山电器工程配套厂 1,959,202.00 3-4 年 5.32 上海精益电器厂有限公司 834,102.55 1-2 年 2.27 重庆华能机电研究所 49,235.00 1-2 年 0.13 重庆思宇电气有限公司 22,048.69 1-2 年 0.06 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 75 单位名称 期末余额 金额 账龄 占应付账款余额 合计数的比例(%) 北京梅玲连运建筑工程有限公 司 17,602.12 1-2 年 0.05 合计 2,882,190.36 -- 7.83 （十三）预收账款 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 销售货款 2,404,192.42 2,902,070.42 合计 2,404,192.42 2,902,070.42 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 销售货款 1,997,554.45 未办理验收结算 合计 1,997,554.45 -- 3、预收款项期末余额前 5 名 单位名称 期末余额 金额 账龄 占预收款项合 计数的比例(%) 北京润泽庄苑房地产开发有限公司 298,299.97 1 年以内 12.41 11,086.62 1-2 年 0.46 1,986,467.83 2-3 年 82.62 扬州市华鼎建设劳务有限公司 100,000.00 1 年以内 4.16 通州建总集团有限公司 8,338.00 1 年以内 0.35 合计 2,404,192.42 -- 100.00 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,413.77 4,343,759.49 4,352,173.26 - 二、离职后福利-设定提存计划 - 482,375.02 482,375.02 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 8,413.77 4,826,134.51 4,834,548.28 - 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,413.77 3,726,518.74 3,734,932.51 - 二、职工福利费 - 189,313.50 189,313.50 - 三、社会保险费 - 344,815.25 344,815.25 - 其中：医疗保险费 - 310,118.25 310,118.25 - 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 76 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 - 11,950.55 11,950.55 - 生育保险费 - 22,746.45 22,746.45 - 四、住房公积金 - 60,612.00 60,612.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 22,500.00 22,500.00 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 8,413.77 4,343,759.49 4,352,173.26 - 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 465,641.21 465,641.21 - 2、失业保险费 - 16,733.81 16,733.81 - 合计 - 482,375.02 482,375.02 - （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,664,615.69 1,245,650.50 企业所得税 3,539,634.38 1,642,011.79 个人所得税 6,897.32 3,119.73 城市维护建设税 290.53 - 教育费附加 174.32 - 地方教育费附加 116.21 - 合计 8,211,728.45 2,890,782.02 （十六）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 86,224.74 6,342,492.58 房租 162,723.17 202,333.33 其他 2,990.62 合计 251,938.53 6,544,825.91 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款:无。 （十七）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 递延收益 3,356,396.00 200,012.70 3,156,383.30 其中：拆迁补偿 3,356,396.00 200,012.70 3,156,383.30 合计 3,356,396.00 200,012.70 3,156,383.30 （十八）实收资本（或股本） 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 77 发行新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 王洁 28,000,000.00 -- -- -- -26,500,000.00 -26,500,000.00 1,500,000.00 陈少奇 200,000.00 -- -- -- -200,000.00 -200,000.00 -- 卢贵明 -- -- -- -- 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 陈立本 10,000,000.00 -- -- -- -9,000,000.00 -9,000,000.00 1,000,000.00 陈少娜 1,800,000.00 -- -- -- 1,200,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00 陈伟东 -- -- -- -- 33,500,000.00 33,500,000.00 33,500,000.00 段飞雪 -- 1,000,000.00 -- -- -- 1,000,000.00 1,000,000.00 西藏唯科斯 投资有限公 司 -- 9,000,000.00 -- -- -- 9,000,000.00 9,000,000.00 合计 40,000,000.00 10,000,000.00 -- -- -- 10,000,000.00 50,000,000.00 2016 年 03 月 28 日，公司注册资本由 4000 万增至 5000 万，由新股东自然人段飞雪以 货币认缴 100 万元，由新股东法人西藏唯科斯投资有限公司以货币认缴 900 万元。2016 年 03 月 28 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“[2016]京会兴验字第 11000014 号”《验资报告》。 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） - 4,051,047.20 - 4,051,047.20 其他资本公积 - - - - 合计 - 4,051,047.20 - 4,051,047.20 2016 年 3 月 31 日，公司整体变更为股份有限公司，由公司全体出资人以其拥有的截止 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产份额折合股份为 5000 万元，净资产超出部分 4,051,047.20 元计入资本公积，已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的【2016】京会兴验字 第 11010005 号验资报告确认。 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 510,077.60 699,552.48 510,077.60 699,552.48 任意盈余公积 - - - - 合计 510,077.60 699,552.48 510,077.60 699,552.48 2016 年 3 月 31 日，公司整体变更为股份有限公司，由公司全体出资人以其拥有的截止 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产份额折合股份为 5000 万元，期初盈余公积 510,077.60 元 转入资本公积，已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的【2016】京会兴验字第 11010005 号验资报告确认。 （二十一）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,686,352.99 297,119.68 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 78 项目 本期 上期 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） - - 调整后期初未分配利润 2,686,352.99 297,119.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,850,141.38 2,654,703.68 减：提取法定盈余公积 699,552.48 265,470.37 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他（净资产折股） 3,540,969.60 - 期末未分配利润 6,295,972.29 2,686,352.99 （二十二）营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 97,982,343.09 69,270,728.27 51,821,965.35 38,865,098.95 其他业务 -- -- 合计 97,982,343.09 69,270,728.27 51,821,965.35 38,865,098.95 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 配电产品 91,496,297.38 65,626,146.07 49,693,281.57 37,376,945.66 新能源及节能 产品 5,186,923.07 3,443,400.41 1,742,136.76 1,245,319.11 智能电气产品 310,600.01 201,181.79 386,547.02 242,834.18 技术服务费 988,522.63 - - - 合计 97,982,343.09 69,270,728.27 51,821,965.35 38,865,098.95 （3）前五名客户 客户名称 本期发生额 占公司营业收入的比例（%） 国家电网公司 69,565,498.22 71.00 北京朝阳电力实业开发有限公司 5,582,042.29 5.70 中铁四局集团有限公司 3,643,647.72 3.72 诚惠电力工程有限公司 3,300,707.64 3.37 北京顺力成电力设备安装维修有限公司 1,786,324.79 1.82 合计 83,878,220.66 85.61 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 77,312.82 74,687.85 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 79 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 45,881.52 44,812.70 地方教育费附加 30,587.67 29,875.14 合计 153,782.01 149,375.69 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 701,478.97 402,860.50 服务费 946,533.31 319,812.78 运输费 388,812.40 503,948.72 业务招待费 155,897.40 36,825.00 印制费 - 500,000.00 低值易耗品摊销 28,098.28 27,713.40 交通费 46,205.50 14,940.50 汽车费用 56,021.20 37,017.62 差旅费 42,333.58 36,798.70 其他 86,945.60 60,960.11 合计 2,452,326.24 1,940,877.33 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,501,419.45 1,495,744.51 交通费 32,406.80 27,534.60 汽车费用 708,474.66 385,212.55 服务费 1,385,864.64 647,786.59 差旅费 762,030.59 440,925.38 低值易耗品 394,479.61 550,723.21 通讯费 64,926.17 61,496.51 运输费 15,780.89 69,159.24 折旧费 206,537.65 90,465.51 业务招待费 397,723.53 499,341.42 水电费 6,844.76 20,113.78 研发费 4,203,384.04 2,143,565.32 办公费 174,742.43 240,768.05 会议费 23,482.00 58,603.76 制作费 18,400.00 366,048.99 房租 951,792.20 701,944.64 税费 56,574.93 76,341.38 咨询顾问费 1,373,396.22 - 维修费 11,198.00 216,863.12 装修费 270,286.77 - 其他 1,327,171.30 466,813.84 合计 14,886,916.64 8,559,452.40 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 80 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 52,622.90 4,712.50 减：利息收入 30,391.43 17,848.52 手续费 16,418.83 14,408.20 合计 38,650.30 1,272.18 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,067,506.82 -1,384,248.95 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 1,067,506.82 -1,384,248.95 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 政府补助 324,516.70 - 其中：政策性拆迁补助款 200,012.70 - 接受捐赠 - 其他 202,567.43 - 合计 527,084.13 - ①怀柔新城07、08地块街区土地一级开发，公司腾退补偿递延收益补助转入200,012.70 元。 ②本期收到北京市怀柔区杨宋镇人民政府的税收返还 118,504.00 元。 ③本期收到北京市怀柔区科学技术委员会专利补助基金 6,000.00 元。 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 81 （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 85,361.25 23,271.17 其中：固定资产处置损失 85,361.25 23,271.17 非货币性资产交换损失 - 债务重组损失 - 其他 200.00 2,112.27 合计 85,561.25 25,383.44 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,970,691.02 663,988.39 递延所得税费用 -266,876.71 346,062.24 合计 2,703,814.31 1,010,050.63 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 10,553,955.69 3,664,754.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,638,488.92 916,188.58 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 65,325.39 93,862.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 - - 所得税费用 2,703,814.31 1,010,050.63 （三十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 5,643,331.00 21,932,430.91 往来款 28,445,176.34 18,595,837.90 其他 176,424.06 228,140.22 合计 34,264,931.40 40,756,409.03 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 16,304,749.72 40,105,008.16 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 82 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 4,642,870.37 5,396,668.82 保证金 10,933,965.24 20,726,646.88 其他 59,934.76 1,403.92 合计 31,941,520.09 66,229,727.78 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆迁补偿款 3,356,396.00 - 合计 3,356,396.00 - （三十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 7,850,141.38 2,654,703.68 加：资产减值准备 1,067,506.82 -1,384,248.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 245,877.09 160,721.62 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 211,180.77 104,779.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 85,361.25 23,271.17 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 52,622.90 4,712.50 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -266,876.71 346,062.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,499,687.19 -6,026,237.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,926,697.98 41,868,961.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,051,619.24 -45,408,422.92 其他 -200,012.70 - 经营活动产生的现金流量净额 -4,328,965.13 -7,655,697.64 2．不涉及现金收支的重大活动： - - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的 金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 6,689,388.59 1,680,060.83 减：现金的期初余额 1,680,060.83 10,064,970.40 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 83 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,009,327.76 -8,384,909.57 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,689,388.59 1,680,060.83 其中：库存现金 445,932.00 - 可随时用于支付的银行存款 6,243,456.59 1,680,060.83 可随时用于支付的其他货币资 金 - - 可用于支付的存放中央银行款 项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,689,388.59 1,680,060.83 六、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人 关联方名称 与公司的关系 持股比例 陈伟东 控股股东、实际控制人之一；董事长；总经 理 直接持股 67.00%，间接持股 16.20% 王洁 控股股东、实际控制人之一；董事 直接持股 3%；间接持股 0.90% 持有公司 5%以上股份的股东 关联方名称 与公司的关系 经营范围 西藏唯科斯投资 有限公司 持有公司 5%以 上股份的股东。 创业投资管理（不含投资类项目和基金类项目管理）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目） 陈少娜 持有公司 5%以 上股份的股东。 -- （二）本企业合营和联营企业情况：无。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 新疆喀什鼎泰投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 84 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 水晶樽酒业（北京）有限公司 实际控制人控制的其他企业 鼎泰（北京）投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 北京众达吉益电气有限公司 实际控制人控制的其他企业 众达伟立（北京）工程技术有限公司 实际控制人控制的其他企业 美天安途（北京）新能源科技有限公司 报告期内实际控制人曾控制的企业 京瑞星汇（北京）文化传媒有限公司 报告期内实际控制人曾控制的企业 北京京耐德电器有限公司 报告期内实际控制人曾控制的企业 汕头市新兴工业配套材料有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 汕头市新兴电器有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 汕头市朝竣电气有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 广东南粤电气有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 上海绿馨电子科技有限公司 实际控制人近亲属任职董监高的企业 深圳市绿新丰科技有限公司 实际控制人近亲属任职董监高的企业的子企业 上海顺灏国际贸易有限公司 实际控制人近亲属任职董监高的企业 陈少奇 董事 黄华灵 董事、副总经理 赵丙胜 董事、副总经理 刘海波 董事会秘书 高晶 监事会主席 崔广银 职工监事 段飞雪 监事 董新华 财务总监 备注： ①陈伟东、王洁及其关联方于申报期内通过股权转让方式退出北京京耐德电器有限公 司，截至 2016 年 6 月 26 日，股权支付价款已收讫，股权交割已完成，京耐德电器与京瑞 恒诚及京瑞恒诚的股东、董事、监事和高级管理人员无关联关系。 ②陈伟东、王洁及其关联方于申报期内通过股权转让方式退出京瑞星汇（北京）文化 传媒有限公司，截至 2016 年 6 月 21 日公开转让说明书签署之日，股权支付价款已收讫， 股权交割已完成。京瑞星汇与京瑞恒诚及京瑞恒诚的股东、董事、监事和高级管理人员无 关联关系。 ③陈伟东、王洁及其关联方于申报期内通过股权转让方式退出美天安途（北京）新能 源科技有限公司，截至 2016 年 6 月 27 日，股权支付价款已收讫，股权交割已完成。美天 安途与京瑞恒诚及京瑞恒诚的股东、董事、监事和高级管理人员无关联关系。 （四）关联交易情况 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 85 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 北京京耐德电器有限公司 原材料采购 公允市价 2,214,328.54 3.26 汕头市朝竣电气有限公司 原材料采购 公允市价 1,477,490.34 2.17 汕头市新兴工业配套材料 有限公司 原材料采购 公允市价 1,681,467.43 2.47 汕头市新兴电器有限公司 原材料采购 公允市价 2,596,745.41 3.82 水晶樽酒业（北京）有限公 司 酒类采购 公允市价 28,301.88 100.00 续表 1 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 汕头市新兴工业配套材 料有限公司 原材料采购 公允市价 10,505,443.28 18.77 北京京耐德电器有限公 司 原材料采购 公允市价 6,087,781.94 10.88 北京众达吉益电气有限 公司 固定资产 采购 公允市价 2,547.01 00.46 美天安途（北京）新能源 科技有限公司 制作费 公允市价 283,108.80 77.34 美天安途（北京）新能源 科技有限公司 会议费 公允市价 56,603.76 96.59 水晶樽酒业（北京）有限 公司 制作费 公允市价 80,000.00 21.85 水晶樽酒业（北京）有限 公司 酒类采购 公允市价 142,187.69 100.00 鼎泰（北京）投资有限公 司 劳务费 公允市价 249,786.25 21.10 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易 定价方式及 决策程序 上期发生额 金额 占同类交易金额的 比例（%） 深圳市绿新丰 科技有限公司 销售配电产品 公允市价 11,484.26 0.02 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 86 （3）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 2、关联方资金拆借 拆入方 拆出方 本期 拆借金额 上期 拆借金额 公司 汕头市新兴工业配套材料有限公司 公司 美天安途（北京）新能源科技有限公司 - - 公司 众达伟立（北京）工程技术有限公司 1,909,069.00 - 公司 鼎泰（北京）投资有限公司 - - 公司 京瑞星汇（北京）文化传媒有限公司 - - 公司 水晶樽酒业（北京）有限公司 - 北京众达吉益电 气有限公司 公司 - 120,000.00 公司 汕头市朝竣电气有限公司 - 1,500,000.00 王洁 公司 - 1,250,000.00 陈伟东 公司 - 7,089,114.71 3、关联租赁情况 ：无。 4、关联担保情况 ：无。 5、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,019,759.20 52,000.00 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预付款项 北京京耐德电器有限公司 - 4,043,568.63 其他应收款 王洁 - 11,683,551.38 其他应收款 陈伟东 - 611,766.05 其他应收款 北京众达吉益电气有限公司 - 4,127,369.38 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 汕头市朝竣电气有限公司 1,120,737.01 - 应付账款 汕头市新兴工业配套材料有限公司 667,290.96 9,665,144.29 应付账款 鼎泰（北京）投资有限公司 - 292,250.00 应付账款 汕头市新兴电器有限公司 3,038,192.13 - 其他应付款 王洁 199.00 - 其他应付款 陈伟东 883.00 - 其他应付款 美天安途（北京）新能源科技有限公司 - 60,000.00 其他应付款 众达伟立（北京）工程技术有限公司 - 5,938,564.15 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 87 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 鼎泰（北京）投资有限公司 - - 其他应付款 京瑞星汇（北京）文化传媒有限公司 - - 其他应付款 刘海波 43,675.30 - 其他应付款 崔广银 2,572.50 - 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。 （二）或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有 事项。 （三）其他 八、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项:无。 （二）利润分配情况：无。 （三）其他资产负债表日后事项说明：无。 九、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、 采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 （二）债务重组 本报告期未发生采用债务重组事项。 （三）资产置换 本报告期未发生资产置换事项。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 说明 非流动资产处置损益 -85,361.25 -23,271.17 - 越权审批或无正式批准文件的 税收返还、减免 118,504.00 - 无正式批文 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 88 项目 本期发生额 上期发生额 说明 计入当期损益的政府补助 206,012.70 - 搬迁补偿 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 - - -- 企业取得子公司、联营企业及合 营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 - - -- 非货币性资产交换损益 - - -- 委托他人投资或管理资产的损 益 - - -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾 害而计提的各项资产减值准备 - - -- 债务重组损益 - - -- 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 - - -- 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 - - -- 同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损 益 - - -- 与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益 - - -- 除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 - - -- 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 - - -- 对外委托贷款取得的损益 - - -- 采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - -- 根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - -- 受托经营取得的托管费收入 - - -- 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 202,367.43 -2,112.27 -- 其他符合非经常性损益定义的 损益项目 - - -- 所得税影响额 -110,430.72 5,970.86 -- 少数股东权益影响额 - - -- 合计 331,092.16 -19,412.58 -- （二）净资产收益率及每股收益 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 89 2016 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 14.37 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 13.77 0.16 0.16 续表 1 2015 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 5.29 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 5.33 0.06 0.06 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 二〇一七年四月二十七日 京瑞恒诚电气（北京）股份有限公司 2016 年年度报告………………………………公告编号：2017-017 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 本公司董事会秘书办公室