839588_2016_万诚科技_2016年年度报告_2017-04-18.txt

张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 证券代码：839588 证券简称：万诚科技 主办券商：中泰证券 万诚科技 NEEQ :839588 张家港万诚科技股份有限公司 Zhangjiagang Wancheng Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 30 日，公司完成股份制改制 工作，并取得苏州市工商行政管理局颁发的营 业执照，张家港万诚科技股份有限公司成立。 2016 年 7 月，公司 2 项产品被认定为江 苏省高新技术产品。 2016 年 10 月 19 日，全国中小企业股份转 让系统出具《关于同意张家港万诚科技股份有 限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》（股转系统函[2016]7487 号）。 2016 年 11 月，公司被认定为江苏省民 营科技企业。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 释 义 ………………………………………………………………………………………………….1 第一节 声明与提示 ………………………………………………………………………………2 第二节 公司概况 …………………………………………………………………………………...3 第三节 会计数据和财务指标摘要 …………………………………………………………….5 第四节 管理层讨论与分析 ………………………………………………………………………7 第五节 重要事项 …………………………………………………………………………………17 第六节 股本变动及股东情况 …………………………………………………………………19 第七节 融资及分配情况 ……………………………………………………………………….21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 …………………………………22 第九节 公司治理及内部控制 ……………………………………………………25 第十节 财务报告 …………………………………………………………………………………28 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 释 义 释义项目 释义 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 公司、万诚科技 指 张家港万诚科技股份有限公司 常兴机电 指 张家港市常兴机电有限公司，系公司实际控制人控制的企业 公司章程 指 张家港万诚科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 江淮汽车 指 安徽江淮汽车股份有限公司及其附属和全部关联公司，为公司客户 众泰汽车 指 浙江众泰汽车制造有限公司，为公司客户 华晨汽车 指 华晨汽车集团控股有限公司，为公司客户 北京汽车 指 北京汽车股份有限公司，为公司客户 江铃福特 指 江铃重型汽车有限公司，为公司客户 TS16949:2009 指 国际标准化组织（ISO）于 2002 年 3 月公布的一项行业性的质量体系要求， 它的全名是“质量管理体系—汽车行业生产件与相关服务件的组织实施 ISO 9001：2008 的特殊要求”。 ISO/14001 指 ISO/14001 是环境管理体系认证的代号，ISO 14000 系列标准是由国际标 准化组织制订的环境管理体系标准。 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 2016 年度公司前五大客户的销售收入占当期的营业收 入的比重为 93.51%、客户集中度较高，主要是因为公司的重 要客户为国内知名的整车厂商，是公司经过多年积累，以高 质量的产品和全方位的服务通过市场化竞争而争取来的。这 些客户的产品需求量较大且经营较为稳定，与其保持长期合 作关系有利于促进公司业务的持续稳定发展。但是，一旦公 司与这些优质客户的合作关系发生不利变化，公司的盈利水 平也将受到明显的不利影响。 税收优惠政策变动的政策 根据江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局联合下发的《关于公布江苏省 2014 年度第 三批高新技术企业认定名单的通知》，本公司被认定为江苏省 2014 年度第三批高新技术企业，公司自 2014 年 6 月 30 日起 三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。 报告期内，公司纳税情况良好，适用税率未发生变化，但如 果国家税收优惠政策进行调整，则公司的经营业绩及现金流 量状况将受到一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 张家港万诚科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhangjiagang Wancheng Technology Co .,Ltd. 证券简称 万诚科技 证券代码 839588 法定代表人 许锃 注册地址 张家港市杨舍镇长兴路 18 号 办公地址 张家港市杨舍镇长兴路 18 号 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 束哲民、曹建军 会计师事务所办公地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 二、 联系方式 信息披露负责人 李娟 电话 0512-58133630 传真 0512-58236007 电子邮箱 lijuan_lijuan001@ 公司网址 http://www.golden- 联系地址及邮政编码 张家港市杨舍镇长兴路 18 号 215600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C36 汽车制造业 主要产品与服务项目 汽车玻璃升降器的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 35,800,000 做市商数量 0 控股股东 许锃 实际控制人 许锃、许凤良 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913205827514222208 是 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 税务登记证号码 913205827514222208 是 组织机构代码 913205827514222208 是 备注：2016 年 3 月，公司完成工商变更登记手续，取得了换发的三证合一后的《营业 执照》，统一社会信用代码：913205827514222208。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 150,849,907.56 93,534,313.34 61.28% 毛利率% 21.32 21.11 - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,037,484.22 5,812,425.47 89.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 9,989,009.32 5,809,523.24 71.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 23.31 15.84 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 21.09 15.84 - 基本每股收益 0.31 0.18 72.22% 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 131,854,924.94 107,876,135.69 22.23% 负债总计 78,227,457.34 68,286,152.31 14.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,627,467.60 39,589,983.38 35.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 1.21 23.97% 资产负债率% 59.33 63.30 - 流动比率 1.36 1.24 - 利息保障倍数 13.47 7.90 - 三、 营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,586,306.95 -10,085,167.59 - 应收账款周转率 3.47 4.31 - 存货周转率 4.24 4.12 - 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.23 66.53 - 营业收入增长率% 61.28 96.45 - 净利润增长率% 89.89 5,117.69 - 五、 股本情况 单位：股 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 项目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,800,000 32,800,000 9.15% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,243,680.00 除上述各项之外的其他营业外收支金额 -9,306.72 非经常性损益合计 1,234,373.28 所得税影响数 -185,898.38 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,048,474.90 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是一家集同步开发设计、试验检测、装配制造于一体的专业化汽车零部件配套企业，是国内优 秀的汽车玻璃升降器制造企业。公司具有领先的技术研发能力，并与江苏大学展开技术合作，研发新产品 与新技术，拥有领先于行业的技术水平，通过自主研发已取得 19 项专利授权，其中发明专利 1 项，并通 过成果转化都已应用到公司主要产品中。公司主要客户有江淮汽车、众泰汽车、华晨汽车、北汽集团、江 铃汽车等主机厂，公司长期为客户提供优质的汽车玻璃升降器等产品。公司在生产经营中以销定产，产销 分离，主要采取直销的销售模式开拓业务，收入来源主要为汽车玻璃升降器销售收入。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大的变化。 报告期后至本报告出具之日，公司的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司业务增长较快，实现营业收入 150,849,907.56 元，较上年同期增长 61.28%，实现净 利润 11,037,484.22 元，较上年同期增长 89.89%。公司管理层按照年初制定的年度经营计划，认真履行 和落实各项决策，坚持以市场需求为导向，专注于公司主营业务，加大研发投入和技术更新力度，进一步 增强竞争力，使公司主营业务继续保持良好的发展势头，各项主要指标较去年同期呈现较大增长态势。 1、公司财务状况 本期末，公司资产总额为 131,854,924.94 元，较上期末增加 23,978,789.25 元，增幅 22.23%；公司 负债总额为 78,227,457.34 元，较上期末增加 9,941,305.03 元，增幅 14.56%；公司净资产总额为 53,627,467.60 元，较上期末增加 14,037,484.22 元，增幅 35.46%。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 150,849,907.56 元，较上期增加 57,315,594.22 元，增幅 61.28%。报 告期内，公司实现净利润 11,037,484.22 元，较上期增加 5,225,058.75 元，增幅 89.89%。 3、现金流量方面 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 9,586,306.95 元，较上期增加 19,671,474.54 元； 公司投资活动产生的现金流量净额为-4,547,701.71 元，较上期减少 3,094,380.93 元；公司筹资活动产 生的现金流量净额为-7,043,176.88 元，较上期净流出额减少 23,068,069.51 元。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 150,849,907.56 61.28% - 93,534,313.34 96.45% - 营业成本 118,693,540.63 60.85% 78.68% 73,791,229.06 93.96% 78.89% 毛利率 21.32% - - 21.11% - - 税金及附加 643,663.26 200.00% 0.43% 214,556.79 28.99 0.23% 管理费用 10,594,936.63 66.17% 7.02% 6,375,959.67 5.23% 6.82% 销售费用 6,589,030.08 55.33% 4.37% 4,241,942.07 87.26% 4.53% 财务费用 1,895,254.43 25.59% 1.26% 1,509,085.08 40.34% 1.61% 营业利润 11,770,759.86 72.89% 7.80% 6,808,077.18 - 7.28% 营业外收入 1,243,680.00 6,118.40% 0.82% 20,000.00 -92.16% 0.02% 营业外支出 9,306.72 -43.82% 0.01% 16,564.44 - 0.02% 所得税 1,967,648.92 96.94% 1.30% 999,087.27 1,655.11% 1.07% 净利润 11,037,484.22 89.89% 7.32% 5,812,425.47 5,117.69% 6.21% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入为 150,849,907.56 元，较上年度 93,534,313.31 元，增长 61.28%，主要原 因为：（1）公司在不断加强维护与现有客户合作的同时，积极开拓新客户新市场；（2）公司与国内大型 整车厂商建立了良好的合作关系，是多家整车厂商的优秀供应商。公司生产的玻璃升降器市场认可度提高， 整车厂客户增加对本公司产品的采购比例 。（3）另一方面随着新产品项目进入量产阶段，销售收入也随 之增加。 2、报告期内，营业成本为 118,693,540.63 元，较上年度 73,791,229.06 元增长 60.85%，营业成本 占营业收入的比重由去年的 78.89%降至 78.68%，主要原因系报告期内随着产品生产规模扩大，公司逐步 推行自动化生产，提高生产效率，扩大产能，同时也有效降低了公司产品的单位生产成本。 3、本期综合毛利率 21.32%，较上期增加 0.21 个百分点。其中，销售规模的扩大，产品生产规模的 扩大，公司逐步推行自动化生产，提高生产效率，扩大产能，同时也有效降低了公司产品的单位生产成本。 4、本期营业税金及附加为 643,663.26 元，较上期 214,556.79 元，增长 200.00%。主要为：（1）由于销售 规模的扩大，2016 年缴纳的增值税为 3,464,012.07 元比上期交纳的增值税 1,498,640.45 元增加 1,965,371.62 元，对应的城建税、教育费附加相应增加。2 根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规 定》的通知规定，自 2016 年 5 月 1 日起将在管理费用中核算的税金计入了税金及附加项目。 5、报告期内，销售费用为 6,589,030.08，较上年度 4,241,942.07 元增长 55.33%，主要原因系： (1) 销售人员薪资待遇的提升，导致计入销售费用的职工薪酬增加 111,966.50 元； (2) 随着公司业务规模的扩大，仓储费、运费均大幅增加，分别增加了 252,294.40 元、776,706.85 元； (3)随着销售规模的增长，计提的质量售后保障金比去年同期增长了 1,094,939.46 元。 （4）汽车费用为 163,696.52 元，较上年度 272,219.31 减少 108,522.79 元，主要原因为 2015 年年 底处置了旧的车辆，购进了新的车辆，减少了车辆的维修保养费用。 （5）办事处费用 311,605.95 元,较上年度 45,542.29 元增加了 266,063.66 元，主要原因为业务量增 大，在办事处租赁房屋等所致。 6、报告期内，管理费用为 10,594,936.63 元，较上年度 6,375,959.67 元增长 66.17%，主要原因为： (1 公司在新的研发项目的投入导致研发支出费用化较上年增加 2,371,884.54 元； (2)咨询顾问费用增加主要是由于公司挂牌新三板的财务顾问费用及审计等专项费用的增加，因而计 入管理费用的咨询服务费增加 1,544,001.70 元； （3）职工薪酬较上年同期增加了 685,864.28 元，主要原因为公司提高员工的薪酬待遇，计入管理费 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 用中的职工薪酬增加； （4）差旅费较上年同期增加了 86,895.43 元, 主要原因是：由于公司业务量增加，导致差旅费用相 应增加。 （5）招待费为 268,942.63 元，较上年度 141,528.26 元增加了 127,414.37 元，主要原因为业务增长 所致。 （6）税金为 121,730.90 元，较上年度 366,262.70 元降低了 244,531.80 元，根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定，自 2016 年 5 月 1 日起将在管理费用中核算的税 金计入了税金及附加项目。 7、报告期内营业外收入较上年增长 6118.40%，主要原因系公司本年政府补助增加所致。其中包括企 业科技创新积分资助 35,980.00 元、科技创新奖励 7,700.00 元、新三板挂牌奖励 500,000.00 元、扶持企 业上市专项资金 500,000.00 元。 8、报告期内，营业外支出较上年下降70%，主要原因为主要为2015年固定资产报废处置损失16,444.44 元及 2016 年公司补缴了 2014 年度企业所得税涉及的滞纳金 4,949.26 元。 9、报告期内，公司营业利润较上年度增长 72.89%，净利润较上年度增长 89.89%，主要是销售规模的 增长所致。 10、报告期内，所得税为1,967,648.92元，较上年度999,087.27元增加968,561.65元，增幅为96.94%， 主要是销售规模的增长、利润增长所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 150,834,751.26 118,693,540.63 93,501,001.38 73,791,229.06 其他业务收入 15,156.30 - 33,311.96 - 合计 150,849,907.56 118,693,540.63 93,534,313.34 73,791,229.06 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 手动式玻璃升降器 16,520.76 0.01% 16,731.04 0.02% 电动式玻璃升降器 123,295,669.52 81.74% 77,518,754.35 82.87%% 防夹式玻璃升降器 27,522,560.98 18.24% 15,965,515.99 17.07%% 其他类 15,156.30 0.01% 33,311.96 0.04% 合计 150,849,907.56 100.00% 93,534,313.34 100.00% 收入构成变动的原因： 为满足日益增长的驾驶安全性和舒适性的需求，现在电动玻璃升降器几乎已经成为了汽车的 基本配置。电动式和防夹式玻璃升降器是公司的主要产品，报告期内，电动式玻璃升降器销售占 比在 80%以上；随着公司玻璃升降器防夹技术的逐渐成熟、消费者安全保护意识的增强及车辆功 能的升级，防夹玻璃升降器会被更多车型广泛应用，因此，报告期内防夹式玻璃升降器销售收入比电动 式玻璃升降器销售收入增加。其他类为销售的废料收入和房屋、场地租金收入，2016 年公司不再将房屋 出租，导致其他类收入下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,586,306.95 -10,085,167.59 投资活动产生的现金流量净额 -4,547,701.71 -1,453,320.78 筹资活动产生的现金流量净额 -7,043,176.88 16,024,892.63 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 现金流量分析： 1、报告期内,经营活动现金净流净额为 9,586,306.95 元， 净利润 11,037,484.22 元，差异为 -1,451,177.27 元；差异为：资产减值准备 662,722.67 元，固定资产折旧 1,756,098.07 元，无形资产摊 销 99,481.41 元，长期待摊费用摊销 1,121,497.79 元，财务费用利息支出 1,043,176.88 元，递延所得税 资产减少 110,603.94 元，存货的减少 10,011,154.4 元，经营性应收项目的减少 14,209,845.78 元，经营 性应付项目的增加 18,197,450.03 元。本期收到其他经营活动有关的现金较上期增加 30,656,566.14 元， 支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费较上期增加 5,744,320.62，销售商品、提供劳务收 到的现金较上期减少 11,225,188.72，购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少 13,858,538.69。支付 其他与经营活动有关的现金较上期增加 7,874,120.95。 2、报告期内，投资活动现金净流量净额为-4,547,701.71 元，主要原因为本期构建长期资产支付现 金 4,547,701.71 元，较上期的 1,472,124.2 元大幅增加。 3、报告期内，筹资活动现金流量净额为-7,043,176.88 元，主要原因为与借入（与归还）银行贷款 有关，上年取得借款 36,000,000 元，偿还借款 19,000,000 元，净借入 17,000,000 元，本年取得借款 18,000,000 元，偿还借款 27,000,000 元，净偿还 9,000,000 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江众泰汽车制造有限公司 44,278,416.96 29.36% 否 2 华晨汽车集团控股有限公司 35,463,951.61 23.51% 否 3 安徽江淮汽车集团股份有限公司轿车 分公司 49,192,946.27 32.61% 否 4 安徽江淮安驰汽车有限公司 6,140,471.86 4.07% 否 5 北汽（镇江）汽车有限公司 5,967,726.30 3.96% 否 合计 141,043,513.00 93.51% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海呈堡机电科技有限公司 32,999,940.01 26.55% 否 2 上海博邦汽车技术有限公司 26,221,270.32 21.09% 否 3 宁波精成电机有限公司 16,726,742.00 13.46% 否 4 张家港润德汽车部件有限公司 10,371,778.67 8.34% 否 5 张家港市全盛汽车部件有限公司 6,035,150.84 4.86% 否 合计 92,354,881.84 74.30% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,546,395.04 1,921,712.77 研发投入占营业收入的比例 4.33% 2.05% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 19 公司拥有的发明专利数量 1 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 研发情况： 为了提升公司的研发能力，公司加强研发队伍建设以及人才引进等工作。截至报告期末，公司拥有 核心技术人员 5 人。正在研发的项目为众泰 B11C、A12、江淮 N536 等项目,江淮 M6、众泰 B11B、江铃 JH476 处于试制阶段，江淮 M432、华晨 F60 处于样品阶段。 公司建立了“以企业为主体，市场为导向、产学研相结合”的技术创新机制，形成市场需求推动技 术创新的市场导向机制。在“产学研”合作方面，公司与江苏大学签订了“产学研”技术合作协议。为 了促进新产品的开发，提高技术创新能力，同时确保公司的知识产权权益，公司采取了一系列措施从制 度上保障技术创新的实施。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,703,024.99 -42.58% 2.05% 4,707,596.63 2,028.28% 4.36% -2.31% 应收票据 15,540,000.00 274.46% 11.79% 4,150,000.00 16.90% 3.85% 7.94% 应收账款 52,709,672.61 66.66% 39.98% 31,627,441.22 169.71% 29.32% 10.66% 预付款项 148,344.70 -59.72% 0.11% 368,288.08 80.93% 0.34% -0.23% 其他应收款 200,675.10 -98.95% 0.15% 19,047,040.00 96.75% 17.66% -17.51% 存货 33,007,973.55 43.53% 25.03% 22,996,819.15 78.82% 21.32% 3.71% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 21,488,641.20 9.92% 16.30% 19,549,956.69 -7.26% 18.12% -1.82% 在建工程 - - - - - - - 长期待摊费用 1,897,857.21 -30.37% 1.44% 2,725,453.34 -2.03% 2.53% -1.09% 短期借款 18,000,000.00 -33.33% 13.65% 27,000,000.00 170.00% 25.03% -11.38% 应付账款 55,533,092.17 48.96% 42.12% 37,281,589.78 94.55% 34.56% 7.56% 应付职工薪酬 1,105,406.38 43.13% 0.84% 772,333.55 46.63% 0.72% 0.12% 应交税费 1,568,952.76 71.62% 1.19% 914,218.36 718.55% 0.85% 0.34% 其他应付款 377,358.49 -49.69% 0.29% 750,000.00 3,813.04% 0.70% -0.41% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 131,854,924.94 22.23% - 107,876,135.69 66.53% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司货币资金 2,703,024.99 元，余额较上年期末的 4,707,596.63 元减少 2,004,571.64 元，降幅 42.58%，主要原因为年末支付供应商货款较多所致。 2、报告期末，应收账款 52,709,672.61 元，较上年期末的 31,627,441.22 元增加 21,082,231.39 元，增幅 66.66%，应收票据 15,540,000 元，较期初的 4,150,000 元，增加 11,390,000 元，增幅 274.45%。 主要原因为本期销售收入较上期的增长导致应收账款和应收票据增加。 3、报告期末，预付账款 148,344.70 元，较上年期末 368,288.08 元减少 219,943.38 元，降低 59.72%， 主要原因为上年年末预付了购车款 197,000.00 元，在报告期内已完成上牌手续。 4、报告期末，其他应收款 200,675.10 元，较上年期末 19,047,040.00 元减少 18,846,364.90 元， 跌幅为 98.95%，主要原因为收回许凤良借款 19,000,000.00 元。 5、报告期末，存货本期余额较上期增加 43.53%，主要原因系 2016 年度销售额大幅提升，因订单 大幅度增加，原材料、成品备库存导致存货增加。 6、报告期末，长期待摊费用 1,897,857.21 元，较上期末 2,725,453.34 元，减少 827,596.13 元， 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 跌幅为 30.37 元，主要原因为房屋改造及装修的费用按年摊销所致。 7、报告期末，其他非流动资产 1,290,040.00 元，较期初的 0.00 元，增加 1,290,040.00 元，主要 原因为预付的设备款所致。 8、报告期末，短期借款为 18,000,000.00 元，较上期末 27,000,000.00 元减少 9,000,000.00 元， 降幅 33.33%，主要原因本年取得借款 18,000,000 元.00，偿还借款 27,000,000.00 元，净偿还 9,000,000.00 元。 9、报告期末，应付账款 55,533,092.17 元，较期初的 37,281,589.78 元，增加 18,251,502.39 元， 增幅 48.96%，主要原因为随着销售收入增长，采购规模扩大，进而导致应付账款余额的上升。 10、报告期末，应付职工薪酬 1,105,406.38 元，较期初的 772,333.55 元，增加 333,072.83 元， 增幅 43.13%，主要原因为公司提高员工待遇，以及随着公司销售规模的扩大，公司新增员工所致。 11、报告期末，应交税费 1,568,952.76 元，较期初的 914,218.36 元，增加 654,734.40 元，增幅 71.62%，主要原因为公司销售规模扩大，利润增长，致使应交增值税和企业所得税增加 12、报告期末，其他应付款 377,358.49 元，较期初的 750,000.00 元，减少 372,641.41 元，降幅 49.69%，主要原因为公司偿还个人借款 750,000.00 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 （1）汽车产业为我国国民经济中的重要产业，而随着世界经济全球化、市场一体化的发展，汽车 零部件在汽车产业中的地位越来越重要。 （2）我国的汽车零部件行业发展迅速，发展趋势良好，不断转型升级，向专业化方向转变。 （3）我国已经成为世界上最大的汽车消费国，汽车保有量也快速增长，庞大的汽车保有量，意味 着汽车维修、翻新、美容将极大提升对汽车零部件的需求。未来的 5 到 10 年，汽车零部件行业仍然是 国内啊有前景的行业之一，必将保持较高的增长速度。 2、行业发展 我国汽车零部件企业逐步进行技术改造与技术升级，逐步建立起为汽车配套的零部件体系，使零部 件工业实力逐步增加，同时，伴随我国加入 WTO，我国零部件企业一方面面临与跨国零部件企业直接竞 争，同时跨国公司的零部件采购也给我国零部件企业带来一定的机遇。 3、市场竞争的总体情况 汽车零部件行业在快速发展的同时，行业内部竞争也不断加剧。一方面，汽车零部件国际巨头以独 资或合资的方式，凭借其充裕的资金，领先的技术以及成熟的管理体系，占据国内汽车零部件行业高端 市场；另一方面，部分规模较大、产品质量稳定、充分参与市场竞争的民营汽车配件与整车厂全资或控 股设立的零部件子公司具备较强的竞争优势。 上述发展趋势对公司的相关业务提供了良好的机遇，如果公司能够把握好其中的机遇，公司的业务 规模将逐步扩大及盈利能力将提升。 （四） 竞争优势分析 (一)公司的行业地位 公司主营业务为汽车玻璃升降器产品的研发、生产和销售。公司始终专注于汽车玻璃升降器系统领 域，技术处于国内领先地位；通过多年的发展，公司规模、产品销售数量、品牌知名度均处于国内同行 前列。 （二）竞争优势 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 1、技术创新优势 公司自成立以来一直专注于汽车零部件技术、产品的开发与创新，以及工艺研究等工作。公司被江 苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国税局、江苏省地税局认定为高新技术企业，取得 5 项江苏省 高新技术产品产品认定。公司拥有行业内的核心技术、产品、工艺和精益制造等核心能力，公司产品设 计验证设施齐全，试验设备能够满足产品开发之材料、尺寸、性能验证需要，完备的实验能力为公司的 发展模式确立了良好的发展基础。 2、产品优势 公司生产、销售的汽车玻璃升降器在其细分领域具有较强的竞争力，且市场需求量大，并能满足汽 车行业对新能源等需求。 3、客户资源优势 公司经过在汽车零部件细分领域多年的发展，与江淮汽车、华晨汽车、众泰汽车、江铃汽车、北京 汽车、吉利汽车等国内主要整车厂商建立了紧密的战略合作关系。 4、人才优势 公司核心技术人员 5 人。公司核心技术人员在汽车行业相关细分领域内具有丰富的产品开发、设计、 制造、质量控制等方面的经验。 5、完善的质量保证体系 2008 年 1 月公司通过 ISO/TS16949 质量管理体系认证；2011 年 1 月通过 ISO/TS16949 质量管理体 系认证复审；2014 年 1 月通过 TS16949 质量管理体系认证复审；2017 年 1 月通过 ISO/TS16949 质量管 理体系认证复审。并拥有 ISO/14001 环境管理体系证书，先进的检测设备，具备从原材料进厂到成品出 厂系统的检验流程和质量控制体系，通过评审优选合格供应商，从源头保证原材料的质量，从而保证产 品质量。 6、成本控制优势 公司全面实施“精益生产”管理，从 2011 年公司全面系统地开展企业精益生产的管理推进工作， 强化了 7S 现场管理工作，使企业实现标准化作业，整体素质明显提高，设备的故障停机率明显降低， 设备综合效率有效工时大幅度提升。公司于 2012 年建设完成了 ERP 财务结算、物料仓库、生产计划、 采购销售数据库管理工作，信息化的有效实施推动了公司的管理理念，管理模式的变革规范了各项业务 流程，公司信息化系统极大地提高了各种信息流转的速度和准确性，完善了基础数据，为公司建立现代 化管理模式奠定了基础。 公司是一个具有很强核心竞争力的技术特点突出的创新型企业。公司聚集了一批专业搭配齐全、合 理、高水平的人才团队，是团结一致、充满活力的团队，这是公司最宝贵的核心力量。 （三）竞争劣势分析 1、行业垄断 国内许多外资、合资品牌主机厂建立了自已的零部件配套企业，并实行行业垄断，比如日资、韩资 企业等。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责， 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展、支持贫困地区的教育，和社会共享企业发展 成果。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 汽车产业为我国国民经济中的重要产业，而随着世界经济全球化、市场 一体化的发展，汽车零部件 在汽车产业中的地位越来越重要。汽车市场发展势头良好，汽车保有量逐年增长，售后市场也成为零部件 的一块庞大市场 ，从而带动我国的汽车零部件行定迅猛发展，并不断转型升级，向专业化方向发展。 1、整车及汽车后市场快速发展 我国近年来具有国际竞争力的国内知名汽车企业不断涌现，汽车生产核心技术和新技术逐渐为国内企 业所掌握，出口规模逐年扩大，我国已经具备了向汽车制造强国转变的基础。自主品牌必将成为政府未来 大力扶持的对象。随着近期整车及零部件支持政策的陆续颁布，未来行业的发展重点着重体现在加强自主 品牌企业技术开发力度，鼓励提高研发能力和技术创新能力，积极开发具有自主知识产权的产品和实现品 牌经营战略，未来自主品牌汽车的零部件所占的市场份额会逐步扩大，技术实力也会迅速提升。同时随着 全球产业的转移，未来我国将成为跨国汽车企业重要的零部件采购基地，零部件产品出口将进一步扩大。 2、行业发展前景 （1）规模化运营 随着技术的创新，质量要求的提高，成本控制市场的需求，规模较小、研发能力不足的零部件企业必 将通过并购整合，优化资源配置，提高研发能力的产品质量，实现生产规模扩张及技术升级，迅速扩大市 场占有率。 （2）新能源 近年来中央政府连续出台新能源、车辆共享等扶持政策与措施，大力推动新能源汽车行业的发展，节 能与新能源汽车是《2025 中国制造》十大重点领域之一，中国的新能源汽车技术发展在历史机遇中加快 前进。 公司的战略发展规划与上述行业发展趋势相吻合，行业发展趋势有利于公司未来经营业绩的提升与盈 利能力的增长。 （二） 公司发展战略 1、整体战略方向 公司在将传统零部件做大做强的基础上，以未来汽车所需的智能化、新能源、新材料、后市场服务等 关键零部件技术和业务作为重点战略发展方向。 根据公司的业务战略规划，将专注于汽车新科技、新业务的增长，获得更高的经营收益，以产业经营 和资本运作为双轮驱动，整合社会优质资源，跨界合作创新企业，打造专业品牌，以推动零部件产业发展， 为整车厂和终端消费者提供具有吸引力的产品和服务。 2、客户与市场战略 积极拓展外部市场和客户，结合目前已经成功进入的整车集团，在现有协同战略指导下，不断扩大市 场分额和占有率，公司核心业务进入行业前列，成为知名零部件厂商。 3、以新技术为主的未来市场开拓 与更多更高端的整车厂客户合作，不断促进公司经营的规模化，整合行业的自身体系资源，建立新的 发展驱动模式。 （三） 经营计划或目标 2017 年，公司主要经营计划： 1、完善激励机制 实行绩效管理，提升企业经营，实现可持续发展。 2、提升产业经营发展 稳固现有市场，进一步开拓外部市场，优化市场销售结构，加大研发力度。 3、持续完善公司法人治理体系 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 继续建立和完善公司的内部控制制度，切实保障投资者的利益。 4、公司经营计划涉及的投资资金的来源、成本及使用情况 公司经营计划涉及的投资资金来源为公司自筹及银行融资，主要用于设备投资、研发投入、技术改造， 提高效率，提高公司经营能力。 5、主要经营策略 技术领先，打造汽车玻璃升降器技术自主品牌，竞争方式逐渐从价格竞争向技术竞争、品牌竞争转变。 坚持开拓创新，坚持优化服务，不断拓展市场份额，并通过实现科学管理，加强内部核算，不断提高经济 效益。 （四） 不确定性因素 重大技术变革可能给汽车产业带来不确定性风险；重大的技术突破，一方面可以拉动经济向前发展， 另一方面也会给汽车企业带来严峻挑战，甚至是致命打击。当下科技界的颠覆性技术层出，它将催生汽车 产业发生重大变革，成为产业转型、升级、飞跃的突破口。但是这些颠覆性技术的出现，会给汽车产业链 企业带来挑战，特别是对下游企业带来的不确定性风险较大。技术创新和技术变革本质上是产业变革，而 产业变革从根本上说，就是企业生产方式、经营方式的变革。变革必然会带来风险，特别是那些颠覆性的 技术创新，给汽车产业链企业带来的不确定性风险较大。在这一轮新技术革新过程中，如果企业对重大技 术创新的趋势把握不准、认识不到位、战略确定不清晰、行动举措迟缓，很有可能成为重大技术创新带来 的不确定性风险对企业带来严重影响。 地方政府关于汽车消费政策的不稳定，呈现随机性、突发性、扩散性，使汽车企业不确定性风险加大。 最突出的事例就是近几年来地方政府不断出台的限行、限购政策，这些政策的出台表现出了随机性，有的 甚至没有加以全面论证，只是简单地效仿北京或上海限购的做法。这种简单复制的地域性政策是不符合客 观规律和客观实际的，除了随机性，还有突发性，一些城市在出台限行限购政策时往往采取秘密研究、突 然发布的做法，甚至事前声称不会出台类似政策，事后采取一些不被消费者和经销商、汽车企业所理解的 做法，这些随机性、突发性的消费政策加大了汽车企业的不确定性风险。 环保政策、技术标准法规的加速制定出台，使汽车产业链企业的常规技术升级节奏受到巨大外力推动， 企业经营能力不及时跟上容易酿成不确定性的影响。 近年来，国家和地方相继出台了多项政策，对汽车零部件行业的发展既有正面的影响，也可能带来负 面的影响。在国家和地方大力发展新能源汽车及相关零部件产业的同时，由于国内汽车产能增长过快、汽 车的过度消费已对大中城市交通带来压力、环保呼声日渐强烈等因素的影响，国家和地方对汽车的生产和 消费也出台了部分限制措施。在国家发改委、商务部联合发布的《外商投资产业指导目录（2011 年修订）》 中，将汽车整车制造条目从鼓励类调整允许类。继北京于 2010 年末实施限牌政策以来，贵阳、广州、天 津、杭州等城市先后实施限牌政策，对汽车总量进行调控管理。如果未来国家和地方继续出台更多的限制 汽车生产和消费的措施，则可能影响汽车零部件行业，进而可能对公司的生产经营造成不利影响。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 报告期内，2015 年、2016 年公司前五大客户的销售收入占销售总额的比重分别为 95.48%、93.51 %； 从上述情况分析，公司客户集中度相对较高，公司主要客户为国内外知名的汽车主机厂，并建立了长期稳 定的合作关系。但公司客户相对集中。如果未来公司与主要客户的合作关系出现不利变化或客户需求量发 生变动，可能对公司经营业绩产生不利影响。 风险对策：公司在不断加强维护与现有客户合作的同时,积极开拓新客户新市场。 2、税收优惠政策变动的风险 报告期内，公司延续获得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核准 的高新技术企业，有效期为三年自 2014 年 6 月至 2017 年 6 月，自 2014 年起享受高新技术企业 15%的 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 企业所得税率。若未来不能继续获得高新技术企业或高新技术企业的税收优惠政策发生不利调整，将对公 司的经营业绩和利润增长产生一定影响。 应对措施，公司持续加大研发投入，加大新产品的研究与开发，提升高新技术产品的销售收入，确保 新产品销售收入达到高新技术企业要求，为下一年度高新技术企业的认定能够顺利通过打下基础，继续保 持享受高新技术企 15%企业所得税率的优惠政策，降低企业风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 许凤良 资金 借款 19,000,000.00 4,500,000.00 0.00 是 是 总计 19,000,000.00 4,500,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 上述借款均发生于有限公司阶段，截至股份公司成立之前，该款项已全部归还，资金占用期初余额为 19,000,000 万，本期新增 4,500,000.00 元，该笔款项已于 2016 年 2 月 26 日收回。有限公司阶段，治理 尚不完善；股份公司设立后，公司建立了一系列治理制度，不断完善治理结构，未再发生控股股东、实际 控制人及其他关联人资金占用的情况。 上述情形，公司已在股转公司网站（ 披露。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力（注 1） 1,000,000.00 526,870.30 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他（注 2） 500,000.00 256,410.26 总计 1,500,000.00 783,280.56 注 1：；公司自世宏纸制品采购纸板作为包装材料，世宏纸制品多年来从事纸制品的生产、销售，为保 证稳定的供货，公司向其采购，2016 年度，预计公司自世宏纸制品采购原材料 100.00 万元，实际发生 526,870.30 元。 注 2：日常性关联交易中“其他”，公司向常兴机电租赁机器设备，常兴机电存在设备闲置，而该等设 备可以用于公司的产品生产，利用这些设备也可以扩大公司产能，故公司自常兴机电租赁设备；2016 年度 预计租赁费为 50.00 万元，实际发生额为 256,410.26 元。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 许凤良 资金拆借 4,500,000.00 否 金利织带 资金拆借 11,150,000.00 否 张家港市常兴机电有限公司 材料采购 917,053.20 否 总计 - 16,567,053.20 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易均发生于有限公司阶段，公司与关联方发生的资金往来，主要系为解决临时性的资金周 转需要而发生的相互拆借，截至股份公司成立之前，该款项已全部归还。有限公司阶段，治理尚不完善； 股份公司设立后，公司建立了一系列治理制度，不断完善治理结构，未再发未经审议程序的关联交易情况。 （四） 承诺事项的履行情况 为避免存在同业竞争的潜在风险，公司的实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理 人员出具了《避免同业竞争承诺函》。 公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员均作出相关承诺，不占用或转移公司资金、 资产及其他资源。 公司主要股东和董事、监事、高级管理人员出具了《避免关联交易的承诺函》。 公司董事、监事及高级管理人员均签署了《承诺函》，承诺不存在其他对外投资与公司存在利益冲突 的情况，并愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，上述人员均正常履行以上承诺。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋 抵押 14,497,683.31 11.00% 为公司从银行借款而抵押 土地 抵押 2,264,206.90 1.72% 为公司从银行借款而抵押 总计 16,761,890.21 12.71% - 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 32,800,000 100.00% - - - 其中：控股股东、实际控制人 30,000,000 91.46% - - - 董事、监事、高管 32,500,000 99.09% - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - - 35,800,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - 32,610,000 91.09% 董事、监事、高管 - - - 35,500,000 99.16% 核心员工 - - - - - 总股本 32,800,000 - 3,000,000 35,800,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 许锃 9,000,000 15,000,000 24,000,000 67.04 24,000,000 - 2 许凤良 21,000,000 -12,390,000 8,610,000 24.05 8,610,000 - 3 严建民 1,500,000 290,000 1,790,000 5.00 1,790,000 - 4 朱金明 250,000 100,000 350,000 0.98 350,000 - 5 张开成 300,000 - 300,000 0.84 300,000 - 6 姜华 300,000 - 300,000 0.84 300,000 - 7 郭世忠 300,000 - 300,000 0.84 300,000 - 8 陆建丰 150,000 - 150,000 0.41 150,000 - 合计 32,800,000 3,000,000 35,800,000 100.00 35,800,000 - 前十名股东间相互关系说明： 许凤良与许锃为父女关系，除此这外，公司其他股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 无。 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 许锃持有公司 67.04%的股份，为公司的控股股东。 许锃，女，汉族，1986 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2011 年 10 月至 2014 年 3 月，任上海双立人亨克斯有限公司总经理助理；2014 年 4 月至 2016 年 5 月，任万诚有限 执行董事兼总经理；2015 年 5 月至今，任金利进出口执行董事；2016 年 6 月至今，任公司董事长。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 2016 年 1-2 月，许凤良持有公司 64.02%的股份，为公司控股股东，2016 年 3 月至报告期末，许锃持 有公司 67.04%的股份，为公司控股股东。因此，报告期内，公司控股股东由许凤良变更为许锃。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为许锃和许凤良。许凤良与许锃为父女关系并签有《关于一致行动的承诺函》，许凤 良和许锃合计持有公司 91.09%的股份，其中许锃持有公司 67.04%的股份，许凤良持有公司 24.05%的股份。 许锃，详见第六节、三（一）控股股东情况。 许凤良，男，1963 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1980 年 1 月至 1989 年 2 月，任张家港市城西线路配件厂厂长；1989 年 3 月至 1992 年 5 月，任环城纸箱厂厂长；1998 年 11 月至 今，任张家港市金利标绣执行董事兼总经理；1992 年 6 月至今，任金利织带执行董事兼总经理；2006 年 10 月至今，任金利进出口监事；2009 年 2 月至今，任昌盛小贷监事；2010 年 6 月，任锦泰小贷监事会主 席；2015 年 1 月至今，任金润印染执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今，任公司董事。 报告期内，实际控制人未发生变化。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、 债券融资情况 无。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 张家港市金城泰农村 小额贷款有限公司 9,000,000 10.00% 2015.1.17-2016.1.16 否 银行贷款 中国农业银行股份有 限公司张家港分行 10,000,000.00 6.15% 2015.3.16-2016.3.10 否 银行贷款 中国农业银行股份有 限公司张家港分行 8,000,000 6.15% 2015.4.8-2016.4.7 否 银行贷款 中国农业银行股份有 限公司张家港分行 10,000,000.00 5.57% 2016.3.11-2017.3.10 否 银行贷款 中国农业银行股份有 限公司张家港分行 8,000,000.00 5.57% 2016.4.8-2017.4.7 否 合计 45,000,000.00 四、 利润分配情况 (一)报告期内的利润分配情况 无。 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 - - 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 许锃 董事长 女 30 硕士 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 许凤良 董事 男 53 大专 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 否 严建民 董事、总经理 男 45 本科 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 朱金明 董事、副总经理 男 45 本科 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 姜华 董事、副总经理 男 50 大专 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 郭世忠 监事会主席 男 48 高中 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 陆建丰 监事 男 47 本科 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 顾春军 职工代表监事 男 33 大专 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 李娟 财务负责人 女 42 大专 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 许凤良与许锃为父女关系，许锃为公司控股股东，许凤良与许锃是公司的实际控制人，许锃担任公司 董事长，许凤良为公司董事。除此这外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 许锃 董事长、董事 9,000,000 15,000,000 24,000,000 67.04 - 许凤良 董事 21,000,000 -12,390,000 8,610,000 24.05 - 严建民 董事、总经理 1,500,000 290,000 1,790,000 5.00 - 朱金明 董事、副总经理 250,000 100,000 350,000 0.98 - 姜华 董事、副总经理 300,000 0 300,000 0.84 - 郭世忠 监事会主席 300,000 0 300,000 0.84 - 陆建丰 监 事 150,000 0 150,000 0.42 - 顾春军 职工监事 0 0 0 0.00 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 李娟 财务负责人 0 0 0 0.00 合计 32,500,000 3,000,000 35,500,000 99.16 - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 74 107 销售人员 7 7 采购人员 3 5 管理人员 4 5 财务人员 3 3 后勤人员 6 8 技术人员 13 13 质检人员 7 9 员工总计 117 157 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 16 21 专科 20 26 专科以下 80 109 员工总计 117 157 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 157 人，较报告期初增加 40 人，由于公司营业收入较去年增长较多，因 此人员比例也相应增加，尤其是生产人员增加比例较高。 2、员工培训 万诚科技视员工为公司最宝贵的财富，将员工的成长与发展作为衡量公司成功与否的重要标志。公司 为员工营造简单、透明、公正的工作氛围，建立了健全的培训体系，包括：新员工入职培训、企业文化培 训、专业技能培训、通用课程培训等。报告期内，公司多次进行岗位人员参加专业培训，通过培训后的现 场考核、培训反馈意见收集、岗位实践、绩效工作改进情况等方面综合检验培训效果，以进一步调整培训 体系，达到员工与公司共同发展的目标。 3、员工薪酬政策 员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金、年底奖金等。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 律，与员工签订《劳动合同书》、核心岗位签订《竞业限制协议》；并按照国家和地方相关政策，为员工 办理养老、医疗、工伤、失业、生育、大病统筹保险和住房公积金；另外，为了更好的给予员工保障，公 司为员工提供健康体检、年度旅游、婚丧礼金、团队活动、节日慰问等福利政策。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 2,290,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未进行核心员工认定。 公司核心技术人员为严建民、朱金明、陆建丰、谢刚、庄晓杰。 严建民，男，1971 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 7 月至 1995 年 12 月，任张家港星港电子有限公司技术员；1996 年 1 月至 2004 年 12 月，任张家港博泽汽车部件有限公司技 术员；2010 年 5 月至今，任合众汽车、常兴机电监事；2005 年 1 月至 2007 年 12 月，任麦格纳（昆山）有 限公司工程经理；2008 年 1 月至 2016 年 3 月，任威克尔机电执行董事兼总经理；2011 年 3 月至 2016 年 5 月，任万诚有限监事；2016 年 4 月至今，任威克尔机电监事；2016 年 6 月至今，任公司董事、总经理。 朱金明，男，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 7 月至 1998 年 2 月，任张家港市无线电厂电子工程师；1998 年 3 月至 2012 年 4 月，任合众汽车技术经理；2012 年 5 月至 2016 年 5 月，任万诚有限技术部副总；2016 年 6 月至今，任公司董事、副总经理。 陆建丰，男，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 8 月至 1992 年 6 月，任沈阳飞机制造公司设计员；1992 年 7 月至 1993 年 2 月，待业；1993 年 3 月至 2000 年 12 月，任张 家港市江南泵阀有限公司设计员；2001 年 1 月至 2012 年 4 月，任合众汽车技术经理；2012 年 5 月至 2016 年 5 月，任万诚有限技术部经理；2016 年 6 月至今任公司监事。 谢刚，男，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 12 月至 2006 年 6 月，就职于常州大茂车灯有限公司，任机械设计师；2006 年 7 月至 2008 年 2 月，就职于张家港东熙汽配 有限公司，任产品开发员；2008 年 3 月至 2011 年 5 月，就职于张家港麦格纳苏星有限公司，任机械工程 师；2011 年 6 月至 2016 年 5 月，就职于万诚有限，任工程设计师；2016 年 6 月至今，任公司工程设计师。 庄晓杰，男，1989 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 7 月至 2013 年 7 月，就职于上海世科嘉车辆技术有限公司，任数字设计师；2013 年 8 月至 2016 年 5 月，就职于万诚有限， 任技术工程师；2016 年 6 月至今，任公司技术工程师。 截止报告期末，公司核心技术人员未发生变动。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，公司设立了股东大会、 董事会和监事会。公司建立健全了股东大会制度、董事会制度、监事会制度，形成了比较完善的公司治理 框架文件，并充分发挥股东大会、董事会、监事会的职能作用，进一步规范公司管理，形成了权力机构、 决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。公司目前已制定的内 部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办 法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《总经理工作细则》、《财务会计制度》、《投 资者关系管理办法》、《信息披露管理办法》、《关联方资金往来管理制度》等。公司建立了较为完善的 内部控制体系，内部控制环境有利于内部控制制度的建立和执行，重大业务及内部管理方面保持了有效的 内部控制，复核相关法律法规与公司内部控制目标的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 6 日，公司全体发起人依法召开公司创立大会暨第一次临时股东大会。依据《公司法》的 相关规定，创立大会通过了股份公司的《公司章程》。截止报告期末，公司章程未发生章程的修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 选举许锃为董事长，聘任严建民为总经理， 聘任朱金明、姜华为副总经理，李娟为财务负责 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 人，制定一系列管理制度。审议并通过了《关于 总经理工作细则的议案》，审议并通过了《关于 内部控制制度的议案》，审议并通过了《关于财 务管理制度的议案》。审议并通过了《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 1 选举郭世忠为监事会主席。 股东大会 1 审议《公司章程》，进行股份有限公司的设 立登记，设立张家港万诚科技股份有限公司，同 意相关设立费用，选举第一届董事会成员，选举 第一届监事会监事成员，审议通过《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、 审议并通过了《关于申请公司股票在全国 中小企业股转系统挂牌并公开转让的提案》，审 议并通过了《关于确定公司股票挂牌时股份转让 方式的议案》，审议并通过了《关于同意授权董 事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转事宜的议案》。审议《关于公司 2016 年度预计日常性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存 在差异。 （四） 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进 企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚持信 息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保 持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有独立的业务。公司独立获取业务收入和利润，具有独立经营能力。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立 纳税。本公司内部控制完整、有效。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实 行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工 作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环 境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、会计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。在财务 制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性，准 确性，增强信息披露的完整性和及时性，提高年报信息披露质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度、执行情况良好。 2016 年 6 月 6 日，公司召开第一次股东大会，经会议审议，公司建立《年度报告重大差错责任追究制 度》。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]2025 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 束哲民、曹建军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 审计报告 中汇会审[2017]2025号 张家港万诚科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的张家港万诚科技股份有限公司(以下简称万诚公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万诚公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，万诚公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万诚公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：束哲民 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 中国•杭州 中国注册会计师：曹建军 报告日期：2017 年 4 月 18 日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 四（一）1 2,703,024.99 4,707,596.63 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 四（一）2 15,540,000.00 4,150,000.00 应收账款 四（一）3 52,709,672.61 31,627,441.22 预付款项 四（一）4 148,344.70 368,288.08 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 四（一）5 200,675.10 19,047,040.00 买入返售金融资产 - - - 存货 四（一）6 33,007,973.55 22,996,819.15 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 104,309,690.95 82,897,185.08 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 四（一）7 21,488,641.20 19,549,956.69 在建工程 四（一）8 - - 工程物资 - - - 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 四（一）9 2,379,952.68 2,325,401.62 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 四（一）10 1,897,857.21 2,725,453.34 递延所得税资产 四（一）11 488,742.90 378,138.96 其他非流动资产 四（一）13 1,290,040.00 - 非流动资产合计 - 27,545,233.99 24,978,950.61 资产总计 - 131,854,924.94 107,876,135.69 流动负债： - 短期借款 四（一）14 18,000,000.00 27,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 四（一）15 55,533,092.17 37,281,589.78 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 四（一）16 1,105,406.38 772,333.55 应交税费 四（一）17 1,568,952.76 914,218.36 应付利息 四（一）18 30,762.50 30,762.50 应付股利 - - - 其他应付款 四（一）19 377,358.49 750,000.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 76,615,572.30 66,748,904.19 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 四（一）20 1,611,885.04 1,537,248.12 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,611,885.04 1,537,248.12 负债合计 - 78,227,457.34 68,286,152.31 所有者权益（或股东权益）： - 股本 四（一）21 35,800,000.00 32,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 四（一）22 10,031,259.80 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 四（一）23 779,620.78 756,893.81 一般风险准备 - - - 未分配利润 四（一）24 7,016,587.02 6,033,089.57 归属于母公司所有者权益合计 - 53,627,467.60 39,589,983.38 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 53,627,467.60 39,589,983.38 负债和所有者权益总计 - 131,854,924.94 107,876,135.69 法定代表人： 许锃 主管会计工作负责人： 李娟 会计机构负责人： 李娟 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 150,849,907.56 93,534,313.34 其中：营业收入 四（二）1 150,849,907.56 93,534,313.34 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 139,079,147.70 86,726,236.16 其中：营业成本 四（二）1 118,693,540.63 73,791,229.06 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 四（二）2 643,663.26 214,556.79 销售费用 四（二）3 6,589,030.08 4,241,942.07 管理费用 四（二）4 10,594,936.63 6,375,959.67 财务费用 四（二）5 1,895,254.43 1,509,085.08 资产减值损失 四（二）6 662,722.67 593,463.49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,770,759.86 6,808,077.18 加：营业外收入 四（二）7 1,243,680.00 20,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 四（二）8 9,306.72 16,564.44 其中：非流动资产处置损失 - - 16,444.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 13,005,133.14 6,811,512.74 减：所得税费用 四（二）9 1,967,648.92 999,087.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 11,037,484.22 5,812,425.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 11,037,484.22 5,812,425.47 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 11,037,484.22 5,812,425.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.31 0.18 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 （二）稀释每股收益 - 0.31 0.18 法定代表人： 许锃 主管会计工作负责人： 李娟 会计机构负责人： 李娟 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 四（三）1 76,623,116.29 87,848,305.01 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 31,398,711.88 742,145.74 经营活动现金流入小计 - 108,021,828.17 88,590,450.75 购买商品、接受劳务支付的现金 - 63,264,264.69 77,122,803.38 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,182,083.82 5,355,832.42 支付的各项税费 - 5,652,924.69 2,734,855.47 支付其他与经营活动有关的现金 四（三）2 21,336,248.02 13,462,127.07 经营活动现金流出小计 - 98,435,521.22 98,675,618.34 经营活动产生的现金流量净额 - 9,586,306.95 -10,085,167.59 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 18,803.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 18,803.42 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,547,701.71 1,472,124.20 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,547,701.71 1,472,124.20 投资活动产生的现金流量净额 - -4,547,701.71 -1,453,320.78 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 18,000,000.00 36,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 21,000,000.00 36,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 27,000,000.00 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,043,176.88 975,107.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 28,043,176.88 19,975,107.37 筹资活动产生的现金流量净额 - -7,043,176.88 16,024,892.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,004,571.64 4,486,404.26 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,707,596.63 221,192.37 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,703,024.99 4,707,596.63 法定代表人： 许锃 主管会计工作负责人： 李娟 会计机构负责人： 李娟 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,800,000. 00 - - - - - - - 756,8 93.81 - 6,033,08 9.57 - 39,589,9 83.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,800,000. 00 - - - - - - - 756,8 93.81 - 6,033,08 9.57 - 39,589,9 83.38 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,000,000.0 0 - - - 10,03 1,259. 80 - - - 22,72 6.97 - 983,497. 45 - 14,037,4 84.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,037,4 84.22 - 11,037,4 84.22 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.0 0 - - - - - - - - - - - 3,000,00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 （三）利润分配 - - - - - - - - 779,6 20.78 - -779,62 0.78 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 779,6 20.78 - -779,62 0.78 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 10,03 1,259. 80 - - - -756,8 93.81 - -9,274,3 65.99 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,03 1,259. 80 - - - -756,8 93.81 - -9,274,3 65.99 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,800,000. 00 - - - 10,03 1,259. 80 - - - 779,6 20.78 - 7,016,58 7.02 - 53,627,4 67.60 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,800,000. 00 - - - - - - - 175,65 1.26 - 801,906. 65 - 33,777,5 57.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,800,000. 00 - - - - - - - 175,65 1.26 - 801,906. 65 - 33,777,5 57.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 581,24 2.55 - 5,231,18 2.92 - 5,812,42 5.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,812,42 5.47 - 5,812,42 5.47 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 581,24 2.55 - -581,24 2.55 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 581,24 2.55 - -581,24 2.55 - - 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,800,000. 00 - - - - - - - 756,89 3.81 - 6,033,08 9.57 - 39,589,9 83.38 法定代表人： 许锃 主管会计工作负责人： 李娟 会计机构负责人： 李娟 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 张家港万诚科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 张家港市万诚科技股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名张家港市万诚科技有限公 司（以下简称原公司），由黄振清、顾亚琴出资设立的有限责任公司，原公司于 2003 年 6 月 26 日在张家港市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 3205822106648 的《企业法人营业执 照》，注册资本为人民币 500 万元。 经历次变更，截止 2015 年末，原公司注册资本为人民币 3,280 万元。其中：许凤良出资人 民币 2,100 万元，占注册资本的 64.02%；许锃出资人民币 900 万元，占注册资本的 27.44%；严 建民出资人民币150万元，占注册资本的4.58%；朱金明出资人民币25万元，占注册资本的0.77%； 姜华出资人民币30万元，占注册资本的0.91%；张开成出资人民币30万元，占注册资本的0.91%； 郭世忠出资人民币 30 万元，占注册资本的 0.91%；陆建丰出资人民币 15 万元，占注册资本的 0.46%。 2016 年 3 月，根据股东会决议，原公司新增注册资本 300 万元，同时许凤良将其持有的 1,500 万元股份转让给许锃。变更后原公司注册资本为 3,580 万元,其中：许凤良出资人民币 861 万元， 占变更后注册资本的 24.05%；许锃出资人民币 2,400 万元，占变更后注册资本的 67.04%；严建 民出资人民币 179 万元，占变更后注册资本的 5.00%；朱金明出资人民币 35 万元，占变更后注 册资本的 0.97%；姜华出资人民币 30 万元，占变更后注册资本的 0.84%；张开成出资人民币 30 万元，占变更后注册资本的 0.84%；郭世忠出资人民币 30 万元，占变更后注册资本的 0.84%； 陆建丰出资人民币 15 万元，占变更后注册资本的 0.42%。 2016 年 6 月，根据有关法律、法规的规定，原公司整体变更为股份有限公司，申请登记的 注册资本为 3,580 万元，由原公司全体股东许锃等八位自然人共同发起设立。全体股东以原公 司 2016 年 3 月 31 日为基准日经审计的净资产人民币 45,831,259.80 元作为出资，按 1.2802:1 的比例折合股份，总股本为 3,580 万股,各股东出资比例不变。 统一社会信用代码：913205827514222208。 法定代表人：许锃。 公司住址：杨舍镇长兴路 18 号。 公司经营范围：电子产品研发；电子产品、汽车零部件（车窗升降器）、汽车电器、电子工 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 业专用设备、工业自动化仪表制造、销售。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 18 日经公司第一届董事会第四次会议批准。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和 计量，在此基础上编制本次财务报表。 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1．同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资 产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公 司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表 明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性 价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或 合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计 估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入 购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损 益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所 有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 (七) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币 期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关 的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (九) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金 融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计 量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳 估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者 进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资 收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移 金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4．金融资产和金融负债的终止确认条件 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确 认该金融负债或其一部分。 5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格 作为确定其公允价值的基础。 6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发 生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有 客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重 财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经 济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行 其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易； 6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所 在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济 或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资 的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。(其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月”。) 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判 断依据或金额标准 应收账款——余额列前五位或占应收账款账面余额10%以上的款 项；其他应收款——余额列前五位或占其他应收款账面余额10%以 上的款项。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测 试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提 坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据。 账龄分析法 关联方组合 应收实际控制人及实际控制人所控 制的关联方之间的款项。 根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏 账准备 以账龄为风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3% 3% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5. 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 存货的确认和计量 1． 存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 5．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法: 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价 格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十二) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账 面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司 将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入 企业合并成本。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股 权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融 资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入当期损益。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发 行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确 定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成 本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。 2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法 (1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 (2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润 外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 (3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时 调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账 面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。 (4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置 期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资 采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价 值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核 算的当期投资收益。 (5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中， 对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价 值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股 权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计 入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5% 9.50% 电子设备 3 5% 31.67% 运输设备 4 5% 23.75% 其他设备 5 5% 19.00% 4．固定资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其 可收回金额。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计 提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的 减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资 产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面 价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十五) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购 建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产 支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生 的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发 生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款 发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十六) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 无形资产按成本进行初始计量。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况 及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜 在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预 计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租 赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 3．无形资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确 定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年年末都进行减值测试。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计 提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的 减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资 产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶 段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具 有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段， 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。 (十七) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。 (十八) 职工薪酬 1．短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。 2．离职后福利的会计处理方法 公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴 存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在 资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪 酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入确认原则 1．销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 具体确认方法： 汽车零部件销售收入的确认主要有两种方式：(1)发货至客户，客户验收入库后确认收入； (2)发货至客户，客户验收后后通过网络平台公示数量，公司在平台查询到客户公示的数量后确 认收入。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供 劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发 生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。 (二十) 政府补助的确认和计量 1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能 够收到政府补助。 2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补 助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的 政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等 费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产 相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为 与收益相关的政府补助。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十一)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75% 以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定为经营租赁。 2．经营租赁的会计处理 出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直 接费用，直接计入当期损益。 承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资收入。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利 率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折 旧。 (二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十四) 前期差错更正说明 本期公司无前期重大差错更正事项。 三、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过 程中产生的增值额 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% [注1] [注 1]：本公司为高新技术企业，享受 15%所得税税率优惠政策。 四、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日， 本期系指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日。金额单位为人民币元。 (一) 资产负债表主要项目注释 1. 货币资金 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 库存现金 1,181.56 122,766.02 银行存款 2,701,843.43 4,584,830.61 合 计 2,703,024.99 4,707,596.63 (2) 期末货币资金无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限 制的款项。 2．应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 15,540,000.00 4,150,000.00 合 计 15,540,000.00 4,150,000.00 (2)期末无已质押的应收票据。 (3)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 (4)期末已背书未到期的银行承兑汇票金额为 32,090,000.00 元（均已终止确认），到期日 为 2017 年 1 月 19 日至 2017 年 6 月 27 日。 (5)期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 22,000,000.00 元（均已终止确认），到期日 为 2017 年 1 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日。 3．应收账款 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账准备 按 组 合 计 提 坏 账准备 54,339,868.67 100.00 1,630,196.06 3.00 32,605,609.51 100.00 978,168.29 3.00 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提坏账准备 合 计 54,339,868.67 100.00 1,630,196.06 3.00 32,605,609.51 100.00 978,168.29 3.00 [注]应收账款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位或占应收账款账面余额10%以上，单项 计提坏账准备的应收账款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收 回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合： 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 54,339,868.67 100.00 1,630,196.06 32,605,609.51 100.00 978,168.29 小 计 54,339,868.67 100.00 1,630,196.06 32,605,609.51 100.00 978,168.29 (3)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 浙江众泰汽车制造有限公司 18,031,466.66 一年内 33.18 华晨汽车集团控股有限公司 12,943,944.35 一年内 23.82 安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司 9,222,255.25 一年内 16.97 北汽(镇江)汽车有限公司 6,231,213.45 一年内 11.47 杭州益维汽车工业有限公司 4,716,819.22 一年内 8.68 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 小 计 51,145,698.93 94.12 4．预付款项 (1)账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 148,344.70 100.00 368,288.08 100.00 合 计 148,344.70 100.00 368,288.08 100.00 (2)预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 常州新展焊接设备有限公司 56,100.00 一年以内 尚未结算 张家港供电局 54,244.70 一年以内 尚未结算 德耐尔节能科技(上海)股份有限公司 23,600.00 一年以内 尚未结算 无锡福乐田玻璃钢环保设备有限公司 14,400.00 一年以内 尚未结算 小 计 148,344.70 (3)期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 5．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 账龄组合 216,880.00 100.00 16,204.90 7.47 52,550.00 0.28 5,510.00 10.49 关联方组合 19,000,000.00 99.72 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 216,880.00 100.00 16,204.90 7.47 19,052,550.00 100.00 5,510.00 0.03 [注]其他应收款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位或占其他应收款账面余额10%以上，单 项计提坏账准备的其他应收款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 按组合计提坏账准备的其他应收款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收 回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)坏账准备计提情况 1)按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合： 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 164,330.00 75.77 4,929.90 1-2 年 50,000.00 95.15 5,000.00 2-3 年 50,000.00 23.05 10,000.00 2,550.00 4.85 510.00 3-4 年 2,550.00 1.18 1,275.00 小 计 216,880.00 100.00 16,204.90 52,550.00 100.00 5,510.00 ②关联方组合： 组 合 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 许凤良 19,000,000.00 小 计 19,000,000.00 (3)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 性质 张家港市清理建设领域拖欠工程 款工作领导小组 89,000.00 一年以内 41.04% 押金 张家港经济开发建设管理局 50,000.00 一年以内 23.05% 押金 安徽江淮汽车股份有限公司 50,000.00 三至四年 23.05% 押金 张家港市布墙材料改革办公室 20,264.00 一年以内 9.34% 押金 其他 7,616.00 三年以内 3.52% 押金 小 计 216,880.00 100.00% 6．存货 项 目 期末数 期初数 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 (1)明细情况 [注]期末无用于债务担保的存货 (2)期末可变现净值大于账面价值，故未计提存货跌价准备。 (3)期末存货余额中无资本化利息金额。 7．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期购置 在建工程转入 本期减少 期末数 1) 账面原值 房屋及建筑物 20,122,088.94 1,603,603.60 21,725,692.54 机器设备 1,691,623.56 554,273.49 2,245,897.05 电子设备 1,647,743.32 217,461.53 1,865,204.85 运输工具 273,491.69 390,217.18 663,708.87 其他设备 1,583,526.93 929,226.78 2,512,753.71 合计 25,318,474.44 2,091,178.98 1,603,603.60 29,013,257.02 2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 2,868,609.71 955,799.76 3,824,409.47 机器设备 501,800.22 166,290.40 668,090.62 电子设备 1,322,152.82 180,692.02 1,502,844.84 运输工具 84,131.89 129,049.89 213,181.78 其他设备 991,823.11 324,266.00 1,316,089.11 合 计 5,768,517.75 1,756,098.07 7,524,615.82 3)账面价值 房屋及建筑物 17,253,479.23 17,901,283.07 机器设备 1,189,823.34 1,577,806.43 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,511,612.01 9,511,612.01 5,349,461.91 5,349,461.91 库存商品 20,285,594.93 20,285,594.93 9,535,826.44 9,535,826.44 发出商品 3,210,766.61 3,210,766.61 8,111,530.80 8,111,530.80 合 计 33,007,973.55 33,007,973.55 22,996,819.15 22,996,819.15 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 电子设备 325,590.50 362,360.01 运输工具 189,359.80 450,527.09 其他设备 591,703.82 1,196,664.60 合 计 19,549,956.69 21,488,641.20 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无暂时闲置的固定资产。 (4)期末无融资租赁租入的固定资产。 (5)期末无经营租赁租出的固定资产。 (6)固定资产抵押情况详见“七、承诺事项”。 8．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房 (2)重大在建工程项目增减变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末数 厂房 1,603,603.60 1,603,603.60 1,603,603.60 续上表 工程名称 工程投入占 预算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 其中:本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 厂房 100.00% 100.00% 自筹 9．无形资产 (1)明细情况 1)原价 类 别 期初数 本期购置 本期减少 期末数 土地使用权 2,570,180.50 2,570,180.50 软件 49,461.53 154,032.47 203,494.00 小计 2,619,642.03 154,032.47 2,773,674.50 2)累计摊销 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 类 别 期初数 本期计提 本期减少 期末数 土地使用权 244,778.88 61,194.72 305,973.60 软件 49,461.53 38,286.69 87,748.22 小计 294,240.41 99,481.41 393,721.82 3)账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 2,325,401.62 61,194.72 2,264,206.90 软件 115,745.78 115,745.78 小计 2,325,401.62 115,745.78 61,194.72 2,379,952.68 (2)期末用于抵押的无形资产。 公司以持有的土地使用权为公司在中国农业银行的 1800 万元贷款提供抵押担保。期末抵押 的无形资产账面原值为 2,570,180.50 元，账面价值为 2,264,206.90 元。 (3)期末无未办妥权证的无形资产。 (4)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 10．长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 2012 年房屋装修 1,503,735.76 748,120.84 755,614.92 2015 年房屋维修 291,790.33 60,612.00 231,178.33 模具费用 929,927.25 293,901.66 312,764.95 911,063.96 合 计 2,725,453.34 293,901.66 1,121,497.79 1,897,857.21 11．递延所得税资产 1)已确认的递延所得税资产: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 246,960.14 1,646,400.96 147,551.74 983,678.29 预计负债的所得税影响 241,782.76 1,611,885.04 230,587.22 1,537,248.12 合 计 488,742.90 3,258,286.00 378,138.96 2,520,926.41 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 12．资产减值准备明细 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 983,678.29 662,722.67 1,646,400.96 合 计 983,678.29 662,722.67 1,646,400.96 13．其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 1,290,040.00 合 计 1,290,040.00 14．短期借款 (1)明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 18,000,000.00 18,000,000.00 保证借款 9,000,000.00 合 计 18,000,000.00 27,000,000.00 [注]期末余额为公司在中国农业银行的借款，由公司以持有的房产和土地使用权抵押担保。 (2)期末无已逾期未偿还的短期借款。 (3)期末无展期的短期借款。 15．应付账款 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 55,499,091.18 30,645,296.11 1 至 2 年 34,000.99 1,776,509.20 2 至 3 年 3,246,189.39 3 年以上 1,613,595.08 合 计 55,533,092.17 37,281,589.78 (2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 16．应付职工薪酬 (1)明细情况 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (1)短期薪酬 772,333.55 7，918，784.46 7，585，711.63 1,105,406.38 (2)离职后福利 596,372.19 596,372.19 合 计 772,333.55 8,515,156.65 8,182,083.82 1,105,406.38 (2)短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津 贴和补贴 772,333.55 6,697,399.61 6,364,326.78 1,105,406.38 (2)职工福利费 626,592.71 626,592.71 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 320,217.14 234,200.00 320,217.14 234,200.00 工伤保险费 73,648.00 73,648.00 生育保险费 12,369.14 12,369.14 (4)住房公积金 274,575.00 274,575.00 小 计 772,333.55 7,918,784.46 7,585,711.63 1,105,406.38 (3)离职后福利 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 566,168.80 566,168.80 (2)失业保险费 30,203.39 30,203.39 小 计 596,372.19 596,372.19 17．应交税费 项 目 期末数 期初数 房产税 42,008.25 41,168.25 土地使用税 34,686.45 34,686.45 印花税 4,214.10 2,855.00 增值税 345,061.98 299,048.11 城建税 24,154.34 20,933.37 教育费附加 10,351.86 8,971.44 地方教育费附加 6,901.24 5,980.96 地方性基金 31,965.70 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 企业所得税 1,101,574.54 468,609.08 合 计 1,568,952.76 914,218.36 18．应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款 30,762.50 30,762.50 合 计 30,762.50 30,762.50 19．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 往来款 377,358.49 750,000.00 合 计 377,358.49 750,000.00 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 20．预计负债 项 目 期末数 期初数 质量保障金 1,611,885.04 1,537,248.12 合 计 1,611,885.04 1,537,248.12 21．股本 (1)明细情况 股东 期末数 期初数 持股比例% 金额 持股比例% 金额 许锃 67.04 24,000,000.00 27.44 9,000,000.00 许凤良 24.05 8,610,000.00 64.02 21,000,000.00 严建民 5.00 1,790,000.00 4.58 1,500,000.00 朱金明 0.98 350,000.00 0.77 250,000.00 姜华 0.84 300,000.00 0.91 300,000.00 张开成 0.84 300,000.00 0.91 300,000.00 郭世忠 0.84 300,000.00 0.91 300,000.00 陆建丰 0.41 150,000.00 0.46 150,000.00 合 计 100.00 35,800,000.00 100.00 32,800,000.00 (2)报告期内股权变动情况说明 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 1）2016 年 3 月，根据股东会决议，公司新增注册资本 300 万元，由股东许凤良出资 261 万 元、严建民出资 29 万元、朱金明出资 10 万元。同时，许凤良将其持有的 1,500 万元股份转让 给许锃。此次变更后，公司注册资本未 3,580 万。 2）2016 年 6 月，根据有关法律、法规的规定，原公司整体变更为股份有限公司，申请登记 的注册资本为 3,580 万元，由原公司全体股东许锃等八位自然人共同发起设立。全体股东以原 公司 2016 年 3 月 31 日为基准日经审计的净资产人民币 45,831,259.80 元作为出资，按 1.2802:1 的比例折合股份，总股本为 3,580 万股,各股东出资比例不变。 22．资本公积 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 10,031,259.80 10,031,259.80 合 计 10,031,259.80 10,031,259.80 (2)资本公积增减变动原因及依据说明 2016 年 6 月，原公司整体变更为股份有限公司,全体股东以原公司 2016 年 3 月 31 日为基准 日经审计的净资产人民币 45,831,259.80 元作为出资，按 1.2802:1 的比例折合股份，总股本为 3,580 万股。全体股东出资额与总股本的差额 10,031,259.80 元，计入资本公积。 23．盈余公积 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 756,893.81 779,620.78 756,893.81 779,620.78 合 计 756,893.81 779,620.78 756,893.81 779,620.78 (2)盈余公积增减变动原因及依据说明 1)本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。本公司 2016 年度实现净利润 11,037,484.22 元，其中股改基准日后实现净利润 7,796,207.80 元，2016 年提取法定盈余公积 779,620.78 元。 2) 2016 年 6 月，原公司整体变更为股份有限公司,全体股东以原公司 2016 年 3 月 31 日为 基准日经审计的净资产人民币 45,831,259.80 元作为出资，按 1.2802:1 的比例折合股份，总股 本为 3,580 万股。其中盈余公积折合股本金额为 756,893.81 元。 24．未分配利润 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 项 目 金额 上年年末余额 6,033,089.57 加：本期净利润 11,037,484.22 减：提取法定盈余公积 779,620.78 减：净资产折股 9,274,365.99 期末未分配利润 7,016,587.02 (二) 利润表主要项目注释 1．营业收入/营业成本 (1)明细情况 项 目 本期数 上年数 1)营业收入 主营业务收入 150,834,751.26 93,501,001.38 其他业务收入 15,156.30 33,311.96 合 计 150,849,907.56 93,534,313.34 2)营业成本 主营业务成本 118,693,540.63 73,791,229.06 其他业务成本 合 计 118,693,540.63 73,791,229.06 (2)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 玻璃升降器 150,834,751.26 118,693,540.63 93,501,001.38 73,791,229.06 小 计 150,834,751.26 118,693,540.63 93,501,001.38 73,791,229.06 (3)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部 营业收入的比例(%) 浙江众泰汽车制造有限公司 44,278,416.96 29.36 华晨汽车集团控股有限公司 35,463,951.61 23.51 安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司 49,192,946.27 32.61 安徽江淮安驰汽车有限公司 6,140,471.86 4.07 北汽(镇江)汽车有限公司 5,967,726.30 3.96 小 计 141,043,513.00 93.51 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 2．税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 242,480.85 125,158.13 教育费附加 103,920.36 53,639.20 地方教育费附加 69,280.25 35,759.46 房产税 110,342.00 土地使用税 92,497.20 印花税 25,142.60 合 计 643,663.26 214,556.79 3．销售费用 项 目 本期数 上年数 质量售后保障金 2,878,902.48 1,783,963.02 运费 1,696,520.23 919,813.38 仓储费 1,060,869.85 808,575.45 汽车费用 163,696.52 272,219.31 工资奖金补贴 279,337.50 167,371.00 差旅费 136,382.35 157,307.50 办事处费用 311,605.95 45,542.29 修理费 61,715.20 87,150.12 合 计 6,589,030.08 4,241,942.07 4．管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,246,364.57 1,560,500.29 研发费 4,293,597.31 1,921,712.77 折旧费 977,106.03 1,236,009.98 长期待摊费用摊销 602,943.73 762,951.28 各项税金 121,730.90 366,262.70 咨询顾问费 1,634,935.67 90,933.97 办公费 175,297.56 117,984.53 招待费 268,942.63 141,528.26 保险费 35,708.85 36,441.75 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 无形资产摊销 61,194.72 61,194.72 差旅费 121,067.03 34,171.60 其他 56,047.63 46,267.82 合 计 10,594,936.63 6,375,959.67 5．财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 1,043,176.88 986,703.20 减：利息收入 5,031.88 2,145.74 票据贴现息 793,145.13 521,277.25 手续费支出 63,964.30 3,250.37 合 计 1,895,254.43 1,509,085.08 6．资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 662,722.67 593,463.49 合 计 662,722.67 593,463.49 7．营业外收入 (1)明细情况 项 目 本期数 上年数 政府补助 1,243,680.00 20,000.00 合 计 1,243,680.00 20,000.00 (2)政府补助说明 2016 年收到政府补助 1,243,680.00 元。其中： 政府补助项目 金额 与资产相关/ 与收益相关 说明 企业科技创新积分资助 35,980.00 与收益相关 张家港市财政局 科技创新奖励 7,700.00 与收益相关 张家港经济开发区管理 委员会 新三板挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 张家港经济开发区实业 总公司 扶持企业上市专项资金 700,000.00 与收益相关 张家港市金融办 小 计 1,243,680.00 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 8．营业外支出 项 目 本期数 上年数 非流动资产处置损失 16,444.44 滞纳金 4,949.26 120.00 其他 4,357.46 合 计 9,306.72 16,564.44 9．所得税费用 (1)明细情况 项 目 本期数 上年数 当期所得税费用 2,078,252.86 1,168,594.82 递延所得税调整 -110,603.94 -169,507.55 合 计 1,967,648.92 999,087.27 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 13,005,133.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,950,769.97 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 127,482.89 递延所得税资产影响 -110,603.94 所得税费用 1,967,648.92 (三)现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 5,031.88 2,145.74 补贴收入 1,243,680.00 20,000.00 往来款 30,150,000.00 720,000.00 合 计 31,398,711.88 742,145.74 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 办公经费 427,566.24 510,062.51 差旅费 257,449.38 216,047.10 业务招待费 268,942.63 141,528.26 运输费 1,267,755.14 708,891.05 仓储费 1,191,890.74 590,486.16 金融机构手续费 63,964.30 3,250.37 咨询顾问费 1,161,396.13 90,933.97 研究开发费 1,416,722.30 398,163.34 质保费用 2,804,265.56 1,247,376.19 往来款 12,064,330.00 9,500,000.00 其他 55,876.71 55,388.12 环保排污费 44,482.94 办事处费用 311,605.95 合 计 21,336,248.02 13,462,127.07 3．现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,037,484.22 5,812,425.47 加：资产减值准备 662,722.67 593,463.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,756,098.07 1,859,275.26 无形资产摊销 99,481.41 61,194.72 长期待摊费用摊销 1,121,497.79 968,205.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 16,444.44 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,043,176.88 986,703.20 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -110,603.94 -169,507.55 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -10,011,154.40 -10,136,186.71 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -14,209,845.78 -30,428,465.65 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 18,197,450.03 20,351,279.81 经营活动产生的现金流量净额 9,586,306.95 -10，085，167.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,703,024.99 4,707,596.63 减：现金的期初余额 4,707,596.63 221,192.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,004,571.64 4,486,404.26 (3)现金和现金等价物 项 目 本期数 上年数 一、现金 其中：库存现金 1,181.56 122,766.02 可随时用于支付的银行存款 2,701,843.43 4,584,830.61 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,703,024.99 4,707,596.63 五、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1.本公司的母公司情况 本公司均为自然人持股，无母公司。 许凤良、许锃（父女）分别直接持有本公司 24.05%、67.04%（共计 91.09%）的股权，对本 公司的表决权比例分别为 24.05%、67.04%（共计 91.09%）。许凤良父女为本公司的实际控制人。 2．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 张家港市常兴机电有限公司 受本公司实际控制人控制 91320582251504940T 张家港市世宏纸制品有限公司 受本公司实际控制人亲属控制 73378846-4 张家港金利织带有限公司 受本公司实际控制人控制 60825671-7 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 2016 年度 2015 年度 金额 占同类交 易比例 金额 占同类交 易比例 张家港市常兴机电有限公司 原材料 市场价 917,053.20 0.74% 2,173,179.91 2.70% 张家港市世宏纸制品有限公司 原材料 市场价 526,870.30 0.42% 316,060.13 0.39% 合计 1,443,923.50 1.16% 2,489,240.04 3.09% 2．关联租赁情况 (1)公司承租情况 出租方名称 承租方 名称 租赁资产 种类 租赁起始日 租赁 终止日 租赁费 定价依据 2016 年度 租赁费 2015 年度 租赁费 张家港市常 兴机电有限 公司 本公司 机器设备 2014.1.1 市场价 256,410.26 124,306.00 (2)公司出租情况 出租方 名称 承租方 名称 租赁资产 种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费 定价依据 2016 年度 租赁费 2015 年度 租赁费 本公司 张 家 港 市 常 兴 机 电 有限公司 场地 2014.1.1 2015.12.31 市场价 10,000.00 3. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 许凤良 本公司 9,000,000.00 2015.6.25 2016.2.26 是 张家港金利织带有限公司 本公司 9,000,000.00 2015.6.25 2016.2.26 是 许凤良与张家港金利织带有限公司为本公司在张家港市金城泰农村小额贷款有限公司的 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 900 万元贷款提供保证担保。该贷款于 2016 年 2 月 26 日还款结清，担保履行完毕。 4. 关联方资金拆借 (1)2016 年，本公司借出 450 万元给许凤良，许凤良归还本公司 2350 万元。 (2)2016 年，本公司归还严建民 75 万元。 (3)2016 年，本公司从张家港金利织带有限公司借入 1115 万元；本公司归还张家港金利织 带有限公司 1115 万元。 5. 关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 8 4 在本公司领取报酬人数 8 4 报酬总额(万元) 623,415.00 172,210.50 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目及关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （1）其他应收款 许凤良 19,000,000.00 2．应付关联方款项 项目及关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 (1)应付账款 张家港市常兴机电有限公司 144,626.00 9,303,220.16 张家港市世宏纸制品有限公司 351,368.42 225,337.75 (2)其他应付款 严建民 750,000.00 六、或有事项 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 截止资产负债表日，本公司无需披露的重大或有事项。 七、承诺事项 本公司以拥有的土地使用权（张国用（2012）第 0040011 号）、房屋建筑物（张房权证杨字 第 0000332926 号、张房权证杨字第 0000332927 号、张房权证杨字第 0000332928 号），为公司 在中国农业银行取得的 1,800 万元贷款提供抵押担保，担保期间为 2015.3.16 至 2018.3.16。 八、资产负债表日后非调整事项 2017 年 4 月 18 日公司第一届董事会第四次会议审议通过 2016 年度利润分配预案，以报告 期末总股本 35,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元(含税)，共计 3,580,000 元(含税)。以上股利分配预案尚须提交 2016 年度公司股东大会审议通过后方可实施。 九、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。 十、补充资料 (一)非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常 性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 1,243,680.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -9,306.72 小 计 1,234,373.28 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 185,898.38 非经常性损益净额 1,048,474.90 (二) 净资产收益率和每股收益： 1．明细情况 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号—净资产收益率和 每股收益的计算及披露》(2010 修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收 益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.31% 0.3149 0.3149 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 21.09% 0.2850 0.2850 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 11,037,484.22 非经常性损益净额 2 1,048,474.90 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 9,989,009.32 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 39,589,983.37 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 5 3,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 9 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月 数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注1] 47,358,725.49 加权平均净资产收益率 13=1/12 23.31% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 21.09% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 11,037,484.22 非经常性损益 2 1,048,474.90 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 9,989,009.32 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 期初股份总数 4 32,800,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 3,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 9 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 35,050,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.3149 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.2850 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 张家港市万诚科技股份有限公司 2017 年 4 月 18 日 张家港万诚科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。 张家港市万诚科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 19 日