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湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 1 2018 年度报告 君信达科 NEEQ : 839555 湖北君信达科技股份有限公司 HUBEI JUNXINDA TECHNOLOGY CO.,LTD. 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 2 公司年度大事记 2018 年 4 月，公司获得工程设计电子 通信广电行业（有线通信、无线通信）专业 甲级、电子通信广电行业（通信铁塔）专业 乙级资质。 2018 年 7 月，公司获得工程勘察专业 类（工程测量）乙级资质。 2018 年 11 月，公司获得承装（修、试） 电力设施许可证，许可类别和等级为：承装 类四级、承修类四级、承试类四级。 2018 年 12 月，公司荣获中国通信企业 协 会通信 网络 运营专 业委员 会颁 发的 “2017-2018 年度通信网络运营维护服务 用户满意企业”。 2018 年 5 月，公司与普天信息工程设 计服务公司签署普天 2018 年通信设备设 计 与可行性研究技术配合服务采购合同。 2018 年 5 月，公司与中国电信股份有 限公司潜江分公司签署关于 2018-2019 年 接入网及光缆线路工程服务框架协议。 2018 年 5 月，公司与中国移动通信集 团设计有限公司签署 2018-2019 传统业务 非核心能力技术配合服务框架合同。 2018 年 7 月，公司与中国移动通信建 设集团湖北分公司签署 2017 年度劳务分包 采购合同。 2018 年 9 月，公司与中国移动通信集 团设计有限公司签署 2016 年传统业务技术 配合服务非年度集中采购框架补充协议。 2018 年 10 月，公司与广州瀚信通信科 技股份有限公司签署关于 2018 年 8 月至 2019 年 7 月第三方服务采购框架协议。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、君信达科 指 湖北君信达科技股份有限公司 股东大会 指 湖北君信达科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北君信达科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖北君信达科技股份有限公司监事会 公司章程 指 湖北君信达科技股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人华仙军、主管会计工作负责人田杰及会计机构负责人（会计主管人员）杨春月保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中风险 由于通信行业的特点，提供通信技术服务业务公司面对的 客户主要为三大通信运营商及其下属设计院。2016 年度、2017 年度和 2018 年度，公司对前五大客户的销售额占营业收入总额 的比例分别为 59.06%，69.05%和 88%,占比较高。报告期内，公 司与主要客户的合作体现出较好的稳定性、持续性和一定的增 长性，公司已经意识到了客户集中的风险并加大了新市场开拓 力度。但如果客户未来采购策略发生变化，或者公司服务不能 持续满足客户要求，导致公司与主要客户关系发生变化，将可 能对公司的生产经营带来不利影响。 核心技术人员流失风险 通信技术服务是一项对通信网络和 IT 等专业技术要求较高 的技术密集型行业，核心高端技术人才既需要掌握专业技术， 也需要丰富的经验积累，其培育过程需要时间的沉淀和积累。 随着通信技术更新换代的加快,不断根据运营商技术的变化调整 自身技术服务水平,提高核心技术人员的稳定性尤为重要。核心 技术人员一旦流失,将对公司经营发展带来风险。 应收账款占比较大的风险 截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 公 司 应 收 账 款 净 额 为 153,723,794.58 元，占资产总额的 71.97% ,占流动资产的 92.31%，其中一年以内应收账款净额为 79,321,133.88 元，占 应收账款净额的 51.6%。报告期期末公司应收账款绝大部分在合 理信用期限内，账龄短，应收账款比例变动不大，但增长速度 下降。以上客户应收账款发生坏账的可能性较小，且期末公司 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 6 已充分计提坏账准备，应收账款过大势必将影响公司快速扩张， 对公司现金流和资金周转产生一定的不利影响。 经营性现金流量净额为负的风险 公司在 2016 年度、2017 年度、2018 年度的经营性现金流 量净额分别为-22,774,430 元、27,971,543.33、-19,943,406.45 元。目前公司经营活动产生的现金流量净额为负，公司在项目 运作过程中需要先垫付部分资金，这样会占用公司大量流动资 金；随着业务规模不断扩大，公司的应收账款金额也逐步增长， 而且部分项目回款较慢，对公司的经营活动现金流量产生了不 利影响。虽然公司已经开始加大应收账款回收力度，同时也进 行了融资以缓解公司因业务扩张而引起的流动资金需求的压 力，但公司如果不能持续强化现金流管理，可能会面临营运资 金短缺风险，进而影响公司的持续经营能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北君信达科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei JunXinDa Technology Co.,Ltd. 证券简称 君信达科 证券代码 839555 法定代表人 华仙军 办公地址 武汉市东西湖区将军路街道办事处兴业中路 2 号 5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘洪亮 职务 董事会秘书 电话 027-65608766 传真 027-65608766 电子邮箱 liuhongliang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东西湖区将军路街道办事处兴业中路 2 号 5 层 430040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 10 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业- I652 信息系统集成服务-I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 为通信运营商、政府、企业等提供通信技术服务，具体包括通信 工程设计和通信工程施工、网络优化、ICT 信息系统集成、通信 技术应用软件开发 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 70,830,590 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 华仙军、罗梅、田杰、华明发、余木华和鲁莉共计 6 人 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420103695304800Y 否 注册地址 武汉市江汉区新华下路 19 号晴雅 轩 401 室 否 注册资本（元） 70,830,590 否 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汤孟强 张立 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 286,582,043.12 121,258,198.80 136.34% 毛利率% 14.06% 27.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,810,635.46 11,262,828.77 -57.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,727,459.19 9,058,187.07 -58.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.89% 12.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.78% 10.21% - 基本每股收益 0.07 0.16 -56.52% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 213,586,853.07 196,494,140.10 8.70% 负债总计 112,847,691.72 100,565,614.21 12.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 100,739,161.35 95,928,525.89 5.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.35 5.19% 资产负债率%（母公司） 52.83% 51.18% - 资产负债率%（合并） 52.83% 51.18% - 流动比率 152.93 153.00 - 利息保障倍数 3.27 8.52 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -19,943,406.45 24,232,420.79 -182.3% 应收账款周转率 2 1.04 - 存货周转率 1,219.6 37.06 - 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.70% 34.58% - 营业收入增长率% 136.34% 52.63% - 净利润增长率% -54.62% -9.01% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 70,830,590 70,830,590 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,275,677.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,828.07 非流动性资产处置损益 17,475.73 非经常性损益合计 1,274,325.02 所得税影响数 191,148.75 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,083,176.27 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资本公积 1,604,932.57 44,034.29 未分配利润 20,579,710.66 22,140,608.94 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 11 湖北君信达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）本年度聘请大华会计 师事务所（特殊普通合伙）对 2018 年度报告进行审计，在审计过程中，发现 2017 年度财 务报表存在前期会计差错更正及追溯调整事项，根据《企业会计准则 28 号——会计政策、 会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则 19 号——财务信息的 更正及相关披露》的要求，对公司前期会计差错进行调整，本次更正能够更加准确的反映 公司实际经营情况。 公司于 2017 年 12 月 14 日召开的第一届董事会第二十四次会议，决议将睿达致远、星 际量子股份转让给本公司共同实际控制人华仙军，将武汉云栖传媒有限公司转让给华贤英。 处置价款和母公司长期股权投资账面一致，均为 2,250,000.00 元,该处置对母公司未分配 利润无任何影响，公司编制的 2017 年度合并报表中，将处置价款与处置投资对应的合并财 务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 1,610,553.00 元中按照本公司实际享有的净资 产计入投资收益金额 49,654.72 元，超出实际享有的净资产部分计入资本公积金额 1,560,898.28 元，造成 2017 年合并财务报表和母公司财务报表资本公积和未分配利润不一 致。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于通信技术服务领域的综合信息服务提供商，拥有工程设计电子通信广电行业（有线通信、 无线通信）专业甲级、电子通信广电行业（通信铁塔）专业乙级资质，主要为中国电信、中国移动、中 国联通、中国铁塔、中国广电等运营商提供服务。公司通过招投标和合格供应商制度方式开拓业务，然 后进行建设方案编制、可行性研究、工程勘察、咨询、设计、施工等工作，向客户提供服务从而实现收 入与盈利。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 报告期内，公司主营业务收入主要包括通信工程设计收入、通信工程施工收入和技术服务收入。2018 年公司技术服务业务发展快速，技术服务费成为公司第一大收入来源。技术服务业务是公司针对外包服 务客户提供的通信设计和施工相关的技术服务。报告期内，公司主营产品和商业模式均未发生变化。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在通信技术服务相关业务方面继续发展新模式、新市场，资产规模、收入规模等呈 现持续增长的态势。 一、 财务状况 报告期末，公司资产总额 213,586,853.07 元，较期初增长 8.70%；负债总额 112,847,691.72 元； 较期初增长 12.21%;净资产 100,739,161.35 元，较期初增长 5.01%。 二、 经营成果 报告期末，公司营业收入 286,582,043.12 元，较上期增长 136.34%,主要是因为公司经营规模扩大， 增加了铁通劳务分包技术服务费的营业收入；营业成本 246,297,220.17 元，较上期增长 181.1%，主要 是因为随着公司经营规模扩大，营业成本也相应的增长；净利润 4,846,251.48 元，较上期减少 54.62%， 主要是本期铁通劳务分包的技术服务业务增长较大，但技术服务利润率较低，在其他业务保持平稳收入 的前提下，使得本期净利润大幅降低。较去年同期，今年新增的技术服务业务收入，在公司营业收入中 占比较高，该业务毛利率较低，导致公司整体毛利率下降。 三、 现金流情况 报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额为-19,943,406.45 元，较上期减少 182.3%，主要是 因为公司规模的扩大，新增项目前期需垫付资金，同时购买商品、接受劳务支付的现金也相应增长; 投 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 13 资活动产生的现金流量净额为-6,428,585.90 元，较上期减少 61.33%，主要是因为出售了子公司回收了 资金 ;筹资活动产生的现金流量净额为 19,737,860.53 元，较上期增长 8314.02%,主要是因为经营规模 的扩大需要大量资金支持，增加了银行贷款融资。 (二) 行业情况 参照《2018 年通信业统计公报》公布的通信业建设投入相关数据,2018 年，我国通信业深入贯彻落 实党中央、国务院决策部署，大力推进网络强国建设，着力提升基础设施能力，助力信息消费活力释放。 行业发展稳中有进，对国民经济和社会发展支撑作用不断增强。行业保持健康发展：光网改造工作效果 显著，4G 移动网络向纵深覆盖。光纤宽带部署规模不断扩大，完成骨干网 IPv6 部署，构建云网互联平 台，夯实为各行业提供服务的网络能力。4G 网络覆盖盲点不断消除，移动网络服务质量持续提升。2018 年，新建光缆线路长度 578 万公里，全国光缆线路总长度达 4358 万公里。互联网宽带接入端口“光进 铜退”趋势更加明显，截至 12 月底，互联网宽带接入端口数量达到 8.86 亿个，比上年末净增 1.1 亿个。 其中，光纤接入（FTTH/0）端口比上年末净增 1.25 亿个，达到 7.8 亿个，占互联网接入端口的比重由 上年末的 84.4%提升至 88%。xDSL 端口比上年末减少 578 万个，总数降至 1646 万个，占互联网接入端口 的比重由上年末的 2.9%下降至 1.9%。2018 年，全国净增移动通信基站 29 万个，总数达 648 万个。其中 4G 基站净增 43.9 万个，总数达到 372 万个。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,152,263.47 4.29% 16,136,395.29 8.21% -43.28% 应收票据与应 收账款 153,723,794.58 71.97% 132,288,466.67 67.32% 16.20% 存货 30,500.00 0.01% 373,396.23 0.19% -91.83% 投资性房地产 38,619,704.51 18.08% 长期股权投资 0% 0% 0% 固定资产 309,975.55 0.15% 40,220,019.78 20.47% -99.22% 在建工程 0% 0% 0% 短期借款 29,500,000.00 13.81% 12,000,000.00 6.11% 145.83% 长期借款 3,950,000.00 1.85% 长期待摊费用 4,876,607.96 2.28% 415,522.28 0.21% 1,073.61% 递延所得税资 产 3,127,386.28 1.46% 1,891,506.50 0.96% 65.34% 无形资产 117,290.82 0.05% 166,088.22 0.08% -29.38% 预付款项 1,599,120.29 0.75% 1,141,935.22 0.58% 40.04% 其他应收款 2,030,209.61 0.95% 3,772,443.40 1.92% -46.18% 应付职工薪酬 11,945,671.10 5.59% 11,582,795.74 5.89% 3.13% 应交税费 16,009,672.26 7.50% 13,617,530.69 6.93% 17.57% 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 14 其他应付款 19,003,595.21 8.90% 31,041,258.72 15.80% -38.78% 资产总计 213,586,853.07 196,494,140.10 8.7% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末金额9,152,263.47元，较上一年度减少6,984,131.82元，降低幅度 43.28%，主要 是因为公司经营规模扩大，加大了资金投入。 2、应收账款期末金额为153,723,794.58元，较上一年度增加21,435,327.91元，增长幅度16.20%, 主要是因为公司通信工程设计和通信工程施工业务规模扩大。 3、存货期末金额为30,500.00元，较上一年度减少了342,896.23元，降低幅度91.83%,主要是因为 上年末采购的存货在本年进行了处置。 4、固定资产期末金额为309,975.55元，较上一年度减少39，910,044.23元，降低幅度99.22%，主 要是因为固定资产转为投资性房地产。 5、短期借款期末金额为29,500,000.00元，较上一年度增加了145.83%，主要是因为公司经营规模 扩大，加大了银行贷款规模。 6、长期待摊费用期末金额为4,876,607.96元，较上一年度增加了1,073.61%，主要是因为公司经营 规模扩大，支出项目增多所致。 7、递延所得税资产期末金额为3,127,386.28元，较上一年度增加了65.34%，主要是因为公司营业 收入及应收账款金额增加所致。 8、其他应收款在期末金额为2,030,209.61元，较上一年度减少了46.18%，主要是因为公司2017年 底出售了云栖传媒等子公司，2018年收回了投资款。 9、其他应付款在期末金额为19,003,595.21元较上一年度减少了38.78%，主要是因为公司与招银证 券开展“账优易”业务，归还了12，000，000.00元贷款所致。 10、资产总计期末金额为 213,586,853.07 元，较上年末增加 17,092,712.97 元，增长幅度 8.70%, 主要是因为公司业务规模扩大，新增应收账款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 286,582,043.12 - 121,258,198.80 - 136.34% 营业成本 246,297,220.17 85.94% 87,618,896.06 72.23% 181.10% 毛利率% 14.06% - 27.74% - - 管理费用 11,465,273.38 4.00% 9,634,705.40 9.83% 19.00% 研发费用 9,092,687.85 3.17% 2,285,038.15 1.88% 297.92% 销售费用 3,707,785.39 1.29% 3,638,237.80 3% 1.91% 财务费用 2,198,458.13 0.77% 1,662,581.80 1.37% 32.23% 资产减值损 失 8,239,198.53 2.87% 5,578,886.21 4.60% 47.69% 其他收益 50,677.36 0.02% 175,992.52 0.15% -71.20% 投资收益 0 0% 266,790.99 0.22% 公允价值变 动收益 0 0% 0 0% 0% 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 15 资产处置收 益 17,475.73 0.01% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 营业利润 3,640,079.55 1.27% 10,654,389.36 8.73% -65.83% 营业外收入 1,225,000.00 0.43% 2,151,035.39 1.83% -43.05% 营业外支出 18,828.07 0.01% 1.09 0% 172,745.87% 净利润 4,810,635.46 1.68% 10,601,777.74 8.74% -54.62% 项目重大变动原因： 1、营业收入增加165,323,844.32元增长136.34%，主要是公司经营规模扩大，新拓展了技术服务业 务，增加了技术服务收入。 2、营业成本增加158,678,324.11元，增长181.10%，主要是随着经营规模扩大, 新拓展了技术服务 业务，公司技术服务业务毛利率较低，导致公司营业成本增长幅度超过营业收入增长幅度，整体净利润 较去年同期下降了54.62%。 3、销售费用增加69,547.86元,增长1.91%，主要是公司为开拓市场新增销售人员及相关费用。 4、财务费用增加535,876.33元，增长32.23%, 主要是公司经营规模扩大，新增融资利息支出。 5、营业外收入减少 926,035.39 元，降低 43.05%，主要是公司上年获得的政府奖励较多。 6、研发费用增加 6,807,649.7 元，增长 297.92%，主要是公司加大了研发项目的投入，大力研究开 发 ICDP—智能勘察设计平台，为公司在 5G 大规模网络建设任务中占得先机。 7、资产减值损失增加 2,660,312.32 元，增长 47.69%，主要是公司应收账款增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 286,127,802.72 121,172,484.51 136.13% 其他业务收入 454,240.40 85,714.29 429.95% 主营业务成本 244,831,430.67 87,618,896.06 179.43% 其他业务成本 1,465,789.50 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 通信工程设计 67,550,719.87 23.57% 43,496,258.73 35.87% 通信工程施工 16,926,693.70 5.91% 31,918,996.22 26.32% 技术服务费 201,650,389.15 70.36% 45,724,809.05 37.70% 其他 0 0% 14,420.51 0.01% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入主要包括通信工程设计收入、通信工程施工收入和技术服务收入,随着 公司业务的发展和技术的积累提升，公司大力拓展技术服务业务，2018 年技术服务费成为公司第一大收 入来源。技术服务业务同样是在通信行业内，服务客户同属于运营商客户，所以公司主营产品未发生变 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 16 化，商业模式也没有发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国移动通信集团设计院有限公司 34,008,858.52 11.87% 否 2 中国移动通信集团设计院有限公司湖 北分公司 20,049,974.76 7.00% 否 3 江苏省邮电规划设计院有限责任公司 14,629,063.06 5.10% 否 4 中国移动通信集团设计院有限公司新 疆分公司 14,319,625.50 5.00% 否 5 湖北邮电规划设计有限公司 13,724,231.17 4.79% 否 合计 96,731,753.01 33.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖北赢未来企业管理有限公司 1,500,000.00 93.80% 否 2 湖北智泉信息技术有限公司 20,992.98 1.31% 否 3 深圳市来吉智能科技有限公司 19,778.40 1.24% 否 4 长飞光纤光缆股份有限公司 14,993.10 0.94% 否 5 武汉安易讯科技有限公司 12,665.00 0.97% 否 合计 1,568,429.48 98.26% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -19,943,406.45 24,232,420.79 -182.30% 投资活动产生的现金流量净额 -6,428,585.90 -16,624,766.91 -61.33% 筹资活动产生的现金流量净额 19,737,860.53 234,583.00 8,314% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本年度为-19,943,406.45元，较上年度减少44，266，827.24元， 变动幅度为182.30%，主要原因是公司新业务的开拓需要充裕的现金流支持。 2、筹资活动产生的现金流量净额为 19,737,859.92 元，较上年度增加 19,503,276.92 元，变动幅 度为 8314%，主要原因是公司规模扩大，增加了银行贷款及相关的债权融资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 湖北君信达科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 9 月 7 日召开的第一届董事会第二十 一次会议，审议通过了《关于湖北君信达科技股份有限公司拟在菲律宾设立子公司的议案》，对外投资 的详细情况详见公司于 2017 年 9 月 8 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 17 （)发布的《湖北君信达科技股份有限公司对外投资的公告》（公告编号：2017-049）。 但鉴于公司战略发展的需要，并结合菲律宾当地的法律法规及其相关政策，经董事会综合考虑后， 本公司决定由原拟设全资子公司变更为与胡博文、杨玲玲、Lynn Michelle B. Napuli、Sheila Marie V. Zapanta、Jory Mae A. Salvatierra 共同 出资设立控股子公司 Hubei JunXinDa International technology Service (phils) INC.，注册地为 Unit D.2nd floor 2020 BLDG. MEADOWOOD AVENUE OANAPAAN 5 BACOOR CITY，注册资本为比索 10,600,000.00 元，其中本公司出资比索 10,388,000.00 元，占注册 资本的 98.00%，胡博文出资 53,000.00 比索，占注册资本的 0.5%，杨玲玲出资 53,000.00 比索，占注 册资本的 0.5%，Lynn Michelle B. Napuli 出资 42,400 比索，占注册资本的 0.4%，Sheila Marie V. Zapanta 出资 42,400 比索，占注册资本的 0.4%，Jory Mae A. Salvatierra 出资 21,200 比索，占注册资本的 0.2%。 本次对外投资事项已经公司第一届董事会第二十七次会议审议通过。因菲律宾当地政策限制，本次 对外投资款并未实缴到位。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年度资本公积调整前为 1,604,932.57 元，调整后为 44,034.29 元。 2017 年度未分配利润调整前为 20,579,710.66 元，调整后为 22,140,608.94 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在不断追求企业经济效益和股东利润最大化的基础上，维护员工利 益、保证供应商以及客户利益相结合，通过企业自身发展，不断带动和促进当地经济发展，解决当地就 业压力，不断提高纳税额度，直接与间接为当地经济发展做出应有的贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务指标、业务经营指标 健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；综述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 客户集中风险 由于通信行业的特点，公司提供通信技术服务业务面对的客户主要为三大通信运营商及其下属设计 院。2016 年度、2017 年度和 2018 年度，公司对前五大客户的销售额占营业收入总额的比例分别为 59.06%，69.05%和 88%，占比较高。报告期内，公司与主要客户的合作体现出较好的稳定性、持续性和 一定的增长性，公司已经意识到了客户集中的风险并加大了新市场开拓力度。但如果客户未来采购策略 发生变化，或者公司服务不能持续满足客户要求，导致公司与主要客户关系发生变化，将可能对公司的 生产经营带来不利影响。 应对措施： （1）公司通过扩大业务领域，加大与其他各类电信运营商及设备供应商的合作范围; （2） 加大研发投入，开发更适合电信运营商的一体化、高质量服务保证的外包服务产品，以突出 的技术及管理领先的优势，从而增强议价能力和竞争优势。 2、 核心技术人员流失风险 通信技术服务是一项对通信网络和 IT 等专业技术要求较高的技术密集型行业，核心高端技术人才 既需要掌握专业技术，也需要丰富的经验积累，其培育过程需要时间的沉淀和积累。随着通信技术更新 换代的加快,不断根据运营商技术的变化调整自身技术服务水平,提高核心技术人员的稳定性尤为重要。 核心技术人员一旦流失,将对公司经营发展带来风险。 应对措施： （1）加强企业文化和专业技术培训，提高核心技术人员薪酬福利待遇； （2）通过企业核心员工的认定，提高核心技术人员的归属感; （3）加强人才梯队建设，做好人员储备工作。 3、 应收账款占比较大的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 153,723,794.58 元，占资产总额的 71.97%,占流 动资产的 92.31%，其中一年以内应收账款净额为 79,321,133.88 元，占应收账款净额的 51.60%。报告 期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内，账龄短，应收账款比例变动不大，但增长速度下降。 以上客户应收账款发生坏账的可能性较小，且期末公司已充分计提坏账准备，应收账款过大势必将影响 公司快速扩张，对公司现金流和资金周转产生一定的不利影响。 应对措施： （1）公司业务向回款较好的工程施工倾斜，以确保公司的现金流; （2）成立了专门清理应收款的小组,负责催收账龄较长的应收账款。 (二) 报告期内新增的风险因素 经营性现金流量净额为负的风险 公司在 2016 年度、2017 年度、2018 年度的经营性现金流量净额分别为-22,774,430 元、 27,971,543.33、-19,943,406.45 元。2018 年公司经营活动产生的现金流量净额为负，公司在项目运作 过程中需要先垫付部分资金，这样会占用公司大量流动资金；随着业务规模不断扩大，公司的应收账款 金额也逐步增长，而且部分项目回款较慢，对公司的经营活动现金流量产生了不利影响。虽然公司已经 开始加大应收账款回收力度，同时也进行了融资以缓解公司因业务扩张而引起的流动资金需求的压力， 但公司如果不能持续强化现金流管理，可能会面临营运资金短缺风险，进而影响公司的持续经营能力。 应对措施：（1）根据公司工作计划和实际情况，及时回收垫付款和保证金；（2）加强应收账款的催 收力度。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 50,000,000.00 33,870,000.00 6．其他 0 0 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 20 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 武汉星际量子信息 技术有限责任公司 房屋租赁 188,571.43 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-011 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展的正常需要，具有合理性和必要性。上述关联交易不存在损害公司及 其他非关联方股东利益的情况，公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、 公司 6 名共同实际控制人、董事、监事、高级管理人员履行了避免同业竞争的承诺; 2、 公司大股东、实际控制人及其他关联方履行了避免关联方资金占用的承诺; 3、 公司董事、监事、高级管理人员履行了减少和规范关联交易的承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 公司办公楼晴雅轩 401、402、403 抵押 7,396,509.68 19.15% 公司以自有办公楼作为 抵押，为公司与招商银行 签订借款合同提供担保 公司办公楼丰泽园 29 栋商铺 1-5 号楼 抵押 14,918,917.80 38.63% 公司以自有办公楼作为 抵押，为公司与浦发银行 签订借款合同提供担保 公司办公楼丰泽园 29 栋商铺 6-10 号楼 抵押 16,304,277.03 42.22% 公司以自有办公楼作为 抵押，为公司与中国银行 签订借款合同提供担保 总计 - 38,619,704.51 100% - 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 50,977,654 71.97% -5,887,639 45,090,015 63.66% 其中：控股股东、实际控制 人 5,987,681 8.45% -3,979,889 2,007,792 2.83% 董事、监事、高管 6,142,242 8.67% -5,629,640 512,602 0.72% 核心员工 3,375,847 4.8% 496,528 3,872,375 5.48% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,852,936 28.03% 5,887,639 25,740,575 36.34% 其中：控股股东、实际控制 人 17,501,931 24.71% 3,987,889 21,489,820 30.34% 董事、监事、高管 18,528,718 26.16% -9,940,916 8,587,802 12.12% 核心员工 496,528 0.7% -496,528 0 0% 总股本 70,830,590 - 0 70,830,590 - 普通股股东人数 193 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 罗梅 15,828,554 0 15,828,554 22.35% 15,828,554 0 2 杭州量通投资 管理有限公司 12,088,000 0 12,088,000 17.07% 0 12,088,000 3 华仙军 3,258,820 8,000 3,266,820 4.61% 2,450,115 816,705 4 李黎 2,500,000 0 2,500,000 3.53% 1,875,000 62,500 5 张国喜 2,500,000 0 2,500,000 3.53% 0 2,500,000 合计 36,175,374 8,000 36,183,374 51.09% 20,153,669 15,467,205 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：罗梅和华仙军为夫妻关系，其它股东间不存 在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 22 □是 √否 (一) 控股股东情况 公司股权比较分散，不存在控股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人具体情况如下： 华仙军，男，1962 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权永久居留权，上海交通大学硕士研究 生学历，高级工程师。曾在湖北省邮电管理局从事通信工程建设管理工作、在湖北移动通信公司从事通 信网络建设、维护和技术管理工作，现任湖北君信达科技股份有限公司公司董事长。 罗梅，女，1965 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中南财经大学本科学历，高级经 济师。曾任武汉水利电力大学会计、建行武汉信托证券部财务总监、武汉银星租赁有限公司副总经理、 招行武汉分行公司银行部经理、武汉公济投资股份有限公司总经理、武汉云栖传媒有限公司执行董事。 华明发，男，1965 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，海军工程大学硕士研究生学历， 高级工程师。曾任湖北省人事厅信息中心国家机关工作人员、太平洋人寿保险湖北分公司部门负责人； 太平洋人寿保险十堰中心支公司、武汉营业总部总经理、民生人寿保险总部部门总经理助理、安邦保险 集团和谐健康保险湖北分公司副总经理、武汉睿达致远信息技术有限责任公司执行董事，现任湖北君信 达科技股份有限公司董事。 余木华，男，1953 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南京邮电大学本科学历，高级工 程师。曾任邮电部设计院工程师、中讯邮电咨询设计院高级工程师。 田杰，男，1975 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任建行武汉信托投资 公司驻深圳交易所出市代表、国债期货交易员、武汉公济投资股份有限公司主管会计及财务经理，现任 湖北君信达科技股份有限公司董事、财务负责人。 鲁莉，女，1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。曾任中国普 天集团武汉普天电源公司技术引进专员、生产计划主管、质量计划主管、专业期刊营销经理、市场部副 总经理、综合管理部（兼总裁办公室）总经理。 以上六人为公司共同实际控制人，报告期内，公司实际控制人未发生变化。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 华夏银行武汉水果 湖支行 3,000,000.00 5.87% 2016 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 20 日 否 抵押、保证借款 招商银行武汉徐东 支行 6,500,000.00 6.09% 2018 年 9 月 28 日至 2023 年 9 月 28 日 否 抵押、保证借款 浦发银行武汉分行 10,000,000.00 5.87% 2018 年 5 月 15 日至 2023 年 5 月 15 日 否 抵押、保证借款 中国银行武汉硚口 支行 10,000,000.00 6.09% 2018 年 3 月 8 日 至 2019 年 3 月 7 日 否 保证借款 华夏银行武汉水果 湖支行 2,970,000.00 8.31% 2018 年 9 月 28 日至 2023 年 9 月 28 日 否 保证借款 华夏银行武汉水果 湖支行 1,400,000.00 8.31% 2018 年 12 月 14 日至 2023 年 12 月 14 日 否 合计 - 33, 870,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 24 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 华仙军 董事长、总经 理 男 1962 年 10 月 硕士 2018.8.10-2021.8.9 是 华明发 董事 男 1965 年 11 月 硕士 2018.8.10-2021.8.9 否 田杰 董事、财务负 责人 男 1975 年 4 月 本科 2018.8.10-2021.8.9 是 李黎 董事 男 1976 年 2 月 本科 2018.8.10-2021.8.9 否 廖东 董事 男 1970 年 7 月 本科 2018.8.10-2021.8.9 否 刘洪亮 董事会秘书 男 1985 年 10 月 本科 2018.12.1-2021.8.9 是 王刚 监事会主席 男 1971 年 3 月 本科 2018.8.10-2021.8.9 否 魏明星 监事 男 1980 年 12 月 本科 2018.8.10-2021.8.9 是 石艳 监事 女 1978 年 9 月 本科 2018.8.10-2021.8.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 华仙军和罗梅为夫妻关系，华仙军、罗梅、田杰、华明发、鲁莉和余木华共计 6 人为一致行动人， 为公司共同实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 华仙军 董事长、总经 理 3,258,820 8,000 3,266,820 4.61% 0 华明发 董事 831,091 0 831,091 1.17% 0 田杰 董事、财务负 1,584,819 0 1,584,819 2.24% 0 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 26 责人 李黎 董事 250,000 0 250,000 3.53% 0 廖东 董事 931,091 0 931,091 1.31% 0 刘洪亮 董事会秘书 0 0 0 0% 0 王刚 监事会主席 1,551,819 0 1,551,819 2.19% 0 魏明星 监事 341,400 0 341,400 0.48% 0 石艳 监事 343,364 0 343,364 0.48% 0 合计 - 9, 092,404 8,000 9,100,404 16.01% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 罗梅 董事、总经理 离任 海外事业部总经理 2018 年 8 月 9 日因个 人原因辞去董事、总经 理职务 田杰 董事、财务负责 人、董事会秘书 离任 董事、财务负责人 2018 年 12 月 3 日因个 人原因辞去董事会秘 书职务 华仙军 董事长 新任 董事长、总经理 2018 年 8 月 9 日被任 命为公司总经理 刘洪亮 新任 董事会秘书 2018 年 12 月 3 日被任 命为公司董事会秘书 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 华仙军，男，1962 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权永久居留权，上海交通大学硕士研究生 学历，高级工程师。曾在湖北省邮电管理局从事通信工程建设管理工作、在湖北移动通信公司从事通信 网络建设、维护和技术管理工作，现任湖北君信达科技股份有限公司公司董事长、总经理。 刘洪亮，男，1985 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任中国永辰众业集 团总裁助理兼行政总监、湖北迪斯科化工集团行政副总经理、武汉星际量子通信技术股份有限公司综合 人力总监,现任湖北君信达科技股份有限公司董事会秘书。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 7 生产人员 266 323 销售人员 28 22 财务人员 7 10 技术人员 38 85 劳务分包人员 2,251 1,356 员工总计 2,599 1,803 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 127 255 专科 1,896 1,083 专科以下 574 463 员工总计 2,599 1,803 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司为规范公司治理，方便业务开展，新增工程技术人员及其他人员，主要情况如下: 1、 人员变动 报告期末，公司在职员工 1803 人，较报告期初减少 748 人。随着公司主营业务规模的不断扩大， 公司对人员的需求也相应有所增加，2018 年度招聘引进了大批通信工程设计岗位的人员，相比期初增加 了 147 人。在 2018 年下半年，劳务分包人员有所调整，相比期初减少了 895 人。 2、 人才引进 公司历来重视人才引进，通过网络、校园招聘、员工引荐等招聘方式，有针对性的招募了专业对口 的优秀人才，并提供行业内具备竞争力的待遇和职位。 3、 培训 公司注重员工培训，针对不同岗位职级，制定相应的培训计划，不断提升员工的素质和能力，实现 了人才再造。 4、 薪酬政策 员工薪酬包括基薪资、津贴等，公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和其他 相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》，并按国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险。 5、公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 31 30 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 28 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 期初公司核心员工共有 31 人，截至报告期末，公司核心员工共有 30 人，离职一人。余木华为公司 总工程师，2018 年 12 月因个人身体原因辞去总工程师职务。核心员工的减少对公司的生产经营活动不 会产生重大不利影响。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份 转让系统相关规范性文件的要求，并结合公司实际情况，公司修订了《公司章程》,使公司法人治理机制 更加完善，内部控制体系更加健全。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司 章程》的要求，公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司章程》的规定履行职责，公司重大决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员未出现违 法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司所有重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大 投资、重要的人事变动、融资、关联交易等均按要求通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董 事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反《公司 章程》的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范 运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共修订了 3 次《公司章程》，分别为： （1）2018年2月28日，2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改公司经营范围并修订〈公 司章程〉的议案》，对公司章程第十三条进行修订： 修订前：通信工程、电子智能化工程设计、施工及技术咨询服务；通信网络、通讯产品技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务；网络信息安全产品的技术开发、销售及电子集成；计算机网络维护、 通信网络维护；通信产品（不含卫星电视广播地面接收设施）批发兼零售；计算机系统集成；通信基础 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 31 设施的租赁及销售；电力工程设计（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）；电 信业务经营、承装（修、试）电力设施；第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务；人力资源招聘、 测评、猎头、外包信息发布及人力资源咨询服务；劳务派遣（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可 后方可经营，经营范围、经营期限与许可证核定一致） 修订后：通信工程、电子智能化工程设计、施工及技术咨询服务；通信网络、通讯产品技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务；网络信息安全产品的技术开发、销售及电子集成；计算机网络维护、 通信网络维护；通信产品（不含卫星电视广播地面接收设施）批发兼零售；计算机系统集成；通信基础 设施的租赁及销售；电力工程设计（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）；电 信业务经营、承装（修、试）电力设施；第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务；人力资源招聘、 测评、猎头、外包信息发布及人力资源咨询服务；劳务派遣；建筑工程设计与施工（涉及许可经营项目， 应取得相关部门许可后方可经营，经营范围、经营期限与许可证核定一致） （2）2018年5月12日，2017年年度股东大会审议通过了《关于修改公司经营范围并修订〈公司章程〉 的议案》，对公司章程第十三条进行修订： 修订前：通信工程、电子智能化工程设计、施工及技术咨询服务；通信网络、通讯产品技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务；网络信息安全产品的技术开发、销售及电子集成；计算机网络维护、 通信网络维护；通信产品（不含卫星电视广播地面接收设施）批发兼零售；计算机系统集成；通信基础 设施的租赁及销售；电力工程设计（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）；电 信业务经营、承装（修、试）电力设施；第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务；人力资源招聘、 测评、猎头、外包信息发布及人力资源咨询服务；劳务派遣；建筑工程设计与施工（涉及许可经营项目， 应取得相关部门许可后方可经营，经营范围、经营期限与许可证核定一致） 修订后：通信工程、电子智能化工程设计、施工及技术咨询服务；通信网络、通讯产品技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务；网络信息安全产品的技术开发、销售及电子集成；计算机网络维护、 通信网络维护；通信产品（不含卫星电视广播地面接收设施）批发兼零售；计算机系统集成；通信基础 设施的租赁及销售；电力工程设计（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）；电 信业务经营、承装（修、试）电力设施；第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务；人力资源招聘、 测评、猎头、外包信息发布及人力资源咨询服务；劳务派遣；建筑工程设计与施工；房屋出租（租赁） 中介服务（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营，经营范围、经营期限与许可证核定一 致） （3）2018年11月21日，2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》，对公 司章程第四十九条和第七十四条进行修订： 修订前： 第四十九条 召集人应在年度股东大会召开20日前以书面（或电子邮件、传真、电话等方式）通知 各股东，临时股东大会应于会议召开15日前以书面（或电子邮件、传真、电话等方式）通知各股东。在 计算起始期限时，不包括会议召开当日。 第七十四条 股东大会审议有关关联交易事项时，与该关联交易事项有关联关系的股东可以出席股 东大会，但应主动向股东大会申明此种关联关系。关联股东可以依照大会程序向到会股东阐明其观点， 但在投票表决时应回避而不参与表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决 议中应当充分说明非关联股东的表决情况。关联股东明确表示回避的提案，由出席股东大会的其他股东 对有关关联交易进行审议表决，表决结果与股东大会通过的其他决议具有同等的法律效力。 除日常性关联交易之外的其他关联交易，公司应当经过股东大会审议并以临时公告的形式披露。 修订后： 第四十九条 召集人应在年度股东大会召开20日前以书面（或电子邮件、传真、电话、公告等方式） 通知各股东，临时股东大会应于会议召开15日前以书面（或电子邮件、传真、电话、公告等方式）通知 各股东。在计算起始期限时，不包括会议召开当日。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 32 第七十四条股东大会审议有关关联交易事项时，与该关联交易事项有关联关系的股东可以出席股东大 会，但应主动向股东大会申明此种关联关系。关联股东可以依照大会程序向到会股东阐明其观点，但在 投票表决时应回避而不参与表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议中 应当充分说明非关联股东的表决情况。关联股东明确表示回避的提案，由出席股东大会的其他股东对有 关关联交易进行审议表决，表决结果与股东大会通过的其他决议具有同等的法律效力。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2018年2月13日，第一届董事会第二十五次会议审议通过《关于修改公司 经营范围并修订〈公司章程〉的议案》；审议通过《关于召开公司2018年第一次临 时股东大会的议案》。 2、2018年4月18日，第一届董事会第二十六次会议审议通过《关于〈公司2017 年度董事会工作报告〉的议案》；审议通过《关于〈公司2017年度总经理工作报告〉 的议案》；审议通过《关于〈公司2017年度报告及年度报告摘要〉的议案》；审议 通过《关于〈公司2017年度财务决算报告〉的议案》；审议通过《关于〈公司2018 年度财务预算报告〉的议案》；审议通过《关于修改公司经营范围并修订〈公司章 程〉的议案》；审议通过《关于追认偶发性关联交易的议案》；审议通过《关于预 计公司2018年度日常性关联交易的议案》；审议通过《关于公司会计政策变更的议 案》；审议通过《关于提议召开公司2017年度股东大会的议案》。 3、2018年5月5日，第一届董事会第二十七次会议审议通过《关于变更原对外 投资设立全资子公司为设立控股子公司的议案》。 4、2018年7月26日，第一届董事会第二十八次会议审议通过《关于提名第二 届董事会董事候选人的议案》；审议通过《关于提请召开公司 2018 年第二次临时 股东大会的议案》。 5、2018年8月8日，第一届董事会第二十九次会议审议通过《关于〈公司2018 年半年度报告〉的议案》。 6、2018年8月10日，第二届董事会第一次会议审议通过《关于选举公司第二 届董事会董事长的议案》；审议通过《关于聘任公司总经理的议案》；审议通过《关 于聘任公司董事会秘书的议案》；审议通过《关于聘任公司财务总监的议案》。 7、2018年11月5日，第二届董事会第二次会议审议通过《关于会计师事务所 变更的议案》；审议通过《关于修订公司章程的议案》；审议通过《关于提请召开 公司2018年第三次临时股东大会的议案》。 8、2018年12月3日，第二届董事会第三次会议审议通过《关于刘洪亮先生担 任公司董事会秘书职务的议案》。 监事会 4 1、2018年4月18日，第一届监事会第六次会议审议通过《关于〈公司2017年 度监事会工作报告〉的议案》；审议通过《关于〈公司2017年度财务决算报告〉的 议案》；审议通过《关于〈公司2018年度财务预算的报告〉的议案》；审议通过《关 于〈公司2017年度报告及年度报告摘要〉的议案》；审议通过《关于预计公司2018 年度日常性关联交易的议案》；审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 33 2、2018年7月26日，第一届监事会第七次会议审议通过《关于提名第二届监 事会股东代表监事候选人的议案》。 3、2018年8月8日，第一届监事会第八次会议审议通过《关于〈公司2018年半 年度报告〉的议案》。 4、2018 年 8 月 10 日，第二届监事会第一次会议审议通过《关于选举公司第 二届监事会主席的议案》。 股东大会 4 1、2018年2月28日，2018年第一次临时股东大会审议通过《关于修改公司经 营范围并修订〈公司章程〉的议案》。 2、2018年5月12日，2017年年度股东大会审议通过《关于〈公司2017年度董 事会工作报告〉的议案》；审议通过《关于〈公司2017年度监事会工作报告〉的议 案》；审议通过《关于〈公司2017年度报告及年度报告摘要〉的议案》；审议通过 《关于〈公司2017年度财务决算报告〉的议案》；审议通过《关于〈公司2018年度 财务预算报告〉的议案》；审议通过《关于修改公司经营范围并修订〈公司章程〉 的议案》；审议通过《关于追认偶发性关联交易的议案》；审议通过《关于预计公 司2018年度日常性关联交易的议案》；审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。 3、2018年8月10日，2018年第二次临时股东大会审议通过《关于提名第二届 董事会董事候选人的议案》；审议通过《关于提名第二届监事会股东代表监事候选 人的议案》。 4、2018 年 11 月 21 日，2018 年第三次临时股东大会审议通过《关于会计师 事务所变更的议案》；审议通过《关于修订公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、股东大会、监事会的召开、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议程序均符合《公司法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事 会议事规则》等相关法律法规和公司制度的要求，议案内容不存在违反相关法律法规的情形，所有决议 合法有效。 股东大会:公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事 规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中 小股东享有的平等地位，能够充分行使其权利。 董事会:截至报告期末，公司董事会由5名董事组成，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章 程》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董 事能够按照《董事会议事规则》的要求，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法 规，按时出席董事会，认真审议各项议案，切实保护公司的利益和股东的权益。 监事会:截至报告期末，公司监事会由 3 名监事组成，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章 程》的要求。报告期内公司监事会能够依法召集、召开会议，并形成有效决议。公司全体监事能够按照 《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履 行职责的合法、合规性进行监督，切实维护了公司的利益及股东的合法权益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司 实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其 责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事 会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 34 控制制度较为健全，并不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范 化运作。公司在今后的治理中加强制度建设，充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展提供保 障。 截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时,公司将继续加强对董事、监事、高级管理人员在公司治理 方面的培训,并促使公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事等规 定,勤勉尽责地履行其义务,使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司十分重视投资者关系管理工作，《公司章程》第十一章对信息披露与投资者关系管理进行了规 定，内容包括投资者关系管理责任人、与投资者沟通的内容、沟通方式等。公司按照《公司法》、《证券 法》和《公司章程》的规定，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的 具体方式等做出规定。公司认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。信息披露是公司对投资者最直 接和最全面的信息通报形式。对于公司定期报告和临时公告由公司董事会秘书负责披露，确保公司信息 披露内容及时、真实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况，保护投资者权益。公司建立健全与外 界的沟通渠道，通过电话、网站等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，积极营造投资者关系管 理的良好环境。沟通渠道的畅通，确保公司与投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工作良好。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 1、业务独立性 公司拥有工程事业部、市场部、生产技术部、财务部、综合人力部等 9 个职能部门，公司具有独 立的生产经营场所，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司与控股股东、实际控制人投 资或控制的其他企业，不存在同业竞争及业务被控制的情形。公司拥有独立且完整的业务流程和业务体 系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 2、资产独立性 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的办公场所、办公设备、商标、软 件著作权证书、公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的 控制和支配权。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 35 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，程序合法有效。 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财 务人员未在主要股东、共同控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司设有财务部，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财 务会计制度和财务管理办法。公司独立在银行开立账户，不存在与各位股东及其他企业公用银行账户的 情况。公司依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税的情况，不存在各位股东干预公司资金运行的情 况。 5、机构独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求，设股东大会作为权力机构、设董事会为决策机构、设监 事会为监督机构，并建立了规范完善的议事规则，保障单一股东无法控制股东大会、董事会、监事会。 公司设置相应的办公机构与职能部门，形成有机的独立运营主体，不受股东的干预，与各位股东在机构 设置、人员、办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已按现代企业管理制度要求并结合自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》等，涵盖了公司战略 决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司运营活动的所有环节，并在公司各个层面 得到了有效执行。公司内部管理制度是根据财政部颁布的《企业会计准则》，结合公司实际情况建立健 全的，制度的完整性和合理性不存在重大缺失。 1、会计核算体系 公司按照《企业会计准则》的要求，结合公司自身的行业特点建立健全了会计核算的相关制度和流 程并严格执行，保证了公司会计核算工作的正常开展。 2、财务管理体系 公司制定了一系列财务管理制度，建立健全了财务管理体系，并推动了各项制度的贯彻和落实，保 证了财务管理工作的有序开展。 3、风险控制体系 公司建立健全了风险控制体系，并从研发、采购、销售、服务等各个环节建立了相应的风险控制程 序。报告期内，公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价， 未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于2017 年4 月18 日第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于湖北君信达科技股份有限公 司<年度报告重大差错责任追究制度>的议案》，以规范年报信息披露工作。 本年度聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）对2018年度报告进行审计，在审计过程中，发现2017 年度财务报表存在前期会计差错更正及追溯调整事项，根据《企业会计准则28号——会计政策、会计估 计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则19号——财务信息的更正及相关披露》的 要求，对公司前期会计差错进行调整，本次更正能够更加准确的反映公司实际经营情况。 公司于2017年12月14日召开的第一届董事会第二十四次会议，决议将睿达致远、星际量子股份转让 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 36 给本公司共同实际控制人华仙军，将武汉云栖传媒有限公司转让给华贤英。处置价款和母公司长期股权 投资账面一致，均为2,250,000.00元,该处置对母公司未分配利润无任何影响，公司编制的2017年度合 并报表中，将处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 1,610,553.00元中按照本公司实际享有的净资产计入投资收益金额49,654.72元，超出实际享有的净资 产部分计入资本公积金额 1,560,898.28元，造成2017年合并财务报表和母公司财务报表资本公积和未 分配利润不一致。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]007515 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 汤孟强 张立 会计师事务所是否变更 是 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 38 审计报告 大华审字[2019] 007515 号 湖北君信达科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北君信达科技股份有限公司(以下简称君信达公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了君信达公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于君信达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 君信达公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 君信达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，君信达公司管理层负责评估君信达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算君信达公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督君信达公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 39 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对君 信达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致君信达公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就君信达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文，系湖北君信达科技股份有限公司大华审字[2019]007515 号审计报告盖章页） 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汤孟强 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：张立 二〇一九年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五注释 1 9,152,263.47 16,136,395.29 结算备付金 拆出资金 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 40 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五注释 2 153,723,794.58 132,288,466.67 其中：应收票据 应收账款 预付款项 附注五注释 3 1,599,120.29 1,141,935.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五注释 4 2,030,209.61 3,772,443.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五注释 5 30,500.00 373,396.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 88,366.51 流动资产合计 166,535,887.95 153,801,003.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 附注五注释 6 38,619,704.51 固定资产 附注五注释 7 309,975.55 40,220,019.78 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五注释 8 117,290.82 166,088.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五注释 9 4,876,607.96 415,522.28 递延所得税资产 附注五注释 10 3,127,386.28 1,891,506.50 其他非流动资产 非流动资产合计 47,050,965.12 42,693,136.78 资产总计 213,586,853.07 196,494,140.10 流动负债： 短期借款 附注五注释 11 29,500,000.00 12,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 41 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五注释 12 31,895,678.89 32,135,457.63 其中：应付票据 应付账款 预收款项 附注五注释 13 123,074.26 188,571.43 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五注释 14 11,945,671.10 11,582,795.74 应交税费 附注五注释 15 16,009,672.26 13,617,530.69 其他应付款 附注五注释 16 19,003,595.21 31,041,258.72 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五注释 17 420,000.00 其他流动负债 流动负债合计 108,897,691.72 100,565,614.21 非流动负债： 长期借款 附注五注释 18 3,950,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,950,000.00 负债合计 112,847,691.72 100,565,614.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五注释 19 70,830,590 70,830,590 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五注释 20 44,034.29 44,034.29 减：库存股 其他综合收益 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 42 专项储备 盈余公积 附注五注释 21 3,394,356.21 2,913,292.66 一般风险准备 未分配利润 附注五注释 22 26,470,180.85 22,140,608.94 归属于母公司所有者权益合计 100,739,161.35 95,928,525.89 少数股东权益 所有者权益合计 100,739,161.35 95,928,525.89 负债和所有者权益总计 213,586,853.07 196,494,140.10 法定代表人：华仙军 主管会计工作负责人：田杰 会计机构负责人：杨春月 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五注释 1 9,152,263.47 16,136,395.29 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五注释 2 153,723,794.58 132,288,466.67 其中：应收票据 应收账款 132,288,466.67 预付款项 附注五注释 3 1,599,120.29 1,141,935.22 其他应收款 附注五注释 4 2,030,209.61 3,772,443.40 其中：应收利息 应收股利 存货 附注五注释 5 30,500.00 373,396.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 88,366.51 流动资产合计 166,535,887.95 153,801,003.32 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 附注五注释 6 38,619,704.51 固定资产 附注五注释 7 309,975.55 40,220,019.78 在建工程 生产性生物资产 油气资产 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 43 无形资产 附注五注释 8 117,290.82 166,088.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五注释 9 4,876,607.96 415,522.28 递延所得税资产 附注五注释 10 3,127,386.28 1,891,506.50 其他非流动资产 非流动资产合计 47,050,965.12 42,693,136.78 资产总计 213,586,853.07 196,494,140.10 流动负债： 短期借款 附注五注释 11 29,500,000.00 12,000,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五注释 12 31,895,678.89 32,135,457.63 其中：应付票据 应付账款 预收款项 附注五注释 13 123,074.26 188,571.43 应付职工薪酬 附注五注释 14 11,945,671.10 11,582,795.74 应交税费 附注五注释 15 16,009,672.26 13,617,530.69 其他应付款 附注五注释 16 19,003,595.21 31,041,258.72 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五注释 17 420,000.00 其他流动负债 流动负债合计 108,897,691.72 100,565,614.21 非流动负债： 长期借款 附注五注释 18 3,950,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,950,000.00 负债合计 112,847,691.72 100,565,614.21 所有者权益： 股本 附注五注释 19 70,830,590 70,830,590 其他权益工具 其中：优先股 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 44 永续债 资本公积 附注五注释 20 44,034.29 44,034.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五注释 21 3,394,356.21 2,913,292.66 一般风险准备 未分配利润 附注五注释 22 26,470,180.85 22,140,608.94 所有者权益合计 100,739,161.35 95,928,525.89 负债和所有者权益合计 213,586,853.07 196,494,140.10 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 286,582,043.12 121,258,198.80 其中：营业收入 附注五注 释 23 286,582,043.12 121,258,198.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 283,010,116.66 111,046,592.95 其中：营业成本 附注五注 释 23 246,297,220.17 87,618,896.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五注 释 24 2,009,493.21 628,247.53 销售费用 附注五注 释 25 3,707,785.39 3,638,237.80 管理费用 附注五注 释 26 11,465,273.38 9,634,705.40 研发费用 附注五注 释 27 9,092,687.85 2,285,038.15 财务费用 附注五注 释 28 2,198,458.13 1,662,581.80 其中：利息费用 2,132,139.47 1,703,064.08 利息收入 14,693.04 78,604.33 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 45 资产减值损失 附注五注 释 29 8,239,198.53 5,578,886.21 加：其他收益 附注五注 释 30 50,677.36 175,992.52 投资收益（损失以“－”号填列） 266,790.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五注 释 32 17,475.73 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,640,079.55 10,654,389.36 加：营业外收入 附注五注 释 33 1,225,000.00 2,151,035.39 减：营业外支出 附注五注 释 34 18,828.07 1.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,846,251.48 12,805,423.66 减：所得税费用 附注五注 释 35 35,616.02 2,203,645.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,810,635.46 10,601,777.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,810,635.46 12,169,798.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,568,021.23 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -661,051.03 2.归属于母公司所有者的净利润 4,810,635.46 11,262,828.77 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,810,635.46 10,601,777.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,810,635.46 11,262,828.77 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 46 归属于少数股东的综合收益总额 -661,051.03 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.16 法定代表人：华仙军 主管会计工作负责人：田杰 会计机构负责人：杨春月 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注五注 释 23 286,582,043.12 121,058,225.73 减：营业成本 附注五注 释 23 246,297,220.17 87,603,444.33 税金及附加 附注五注 释 24 2,009,493.21 620,773.75 销售费用 附注五注 释 25 3,707,785.39 3,635,927.51 管理费用 附注五注 释 26 11,465,273.38 8,168,445.80 研发费用 附注五注 释 27 9,092,687.85 1,761,557.12 财务费用 附注五注 释 28 2,198,458.13 1,681,757.29 其中：利息费用 2,132,139.47 1,703,064.08 利息收入 14,693.04 54,795.45 资产减值损失 附注五注 释 29 8,239,198.53 5,578,886.21 加：其他收益 附注五注 释 30 50,677.36 175,992.52 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五注 释 32 17,475.73 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,640,079.55 12,183,426.24 加：营业外收入 附注五注 释 33 1,225,000.00 2,150,000.00 减：营业外支出 18,828.07 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,846,251.48 14,333,426.24 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 47 减：所得税费用 附注五注 释 35 35,616.02 2,203,645.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,810,635.46 12,129,780.32 （一）持续经营净利润 4,810,635.46 12,129,780.32 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,810,635.46 12,129,780.32 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.17 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 附注五注 释 36 销售商品、提供劳务收到的现金 274,277,837.37 91,625,647.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 48 收到其他与经营活动有关的现金 1,290,370.40 38,737,784.33 经营活动现金流入小计 275,568,207.77 130,363,432.29 购买商品、接受劳务支付的现金 21,184,647.12 11,343,164.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 239,171,264.84 60,239,554.12 支付的各项税费 18,064,590.88 5,384,664.73 支付其他与经营活动有关的现金 17,091,111.38 29,163,628.27 经营活动现金流出小计 295,511,614.22 106,131,011.50 经营活动产生的现金流量净额 -19,943,406.45 24,232,420.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 18,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -16,151.89 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 518,000.00 -16,151.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,446,585.90 16,308,615.02 投资支付的现金 500,000.00 300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,946,585.90 16,608,615.02 投资活动产生的现金流量净额 -6,428,585.90 -16,624,766.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,600,000.00 取得借款收到的现金 33,870,000.00 13,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00 筹资活动现金流入小计 33,870,000.00 29,100,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 23,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,132,139.47 1,505,417.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,960,000.00 筹资活动现金流出小计 14,132,139.47 28,865,417.00 筹资活动产生的现金流量净额 19,737,860.53 234,583.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 49 五、现金及现金等价物净增加额 -6,634,131.82 7,842,236.88 加：期初现金及现金等价物余额 15,786,395.29 7,944,158.41 六、期末现金及现金等价物余额 9,152,263.47 15,786,395.29 法定代表人：华仙军 主管会计工作负责人：田杰 会计机构负责人：杨春月 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 附注五注 释 36 销售商品、提供劳务收到的现金 274,277,837.37 91,327,002.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,290,370.40 39,207,719.83 经营活动现金流入小计 275,568,207.77 130,534,722.03 购买商品、接受劳务支付的现金 21,184,647.12 11,231,010.02 支付给职工以及为职工支付的现金 239,171,264.84 59,261,113.22 支付的各项税费 18,064,590.88 5,258,450.12 支付其他与经营活动有关的现金 17,091,111.38 26,812,605.34 经营活动现金流出小计 295,511,614.22 102,563,178.70 经营活动产生的现金流量净额 -19,943,406.45 27,971,543.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 18,000.00 750,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 518,000.00 750,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,446,585.90 15,877,252.05 投资支付的现金 500,000.00 750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,946,585.90 16,627,252.05 投资活动产生的现金流量净额 -6,428,585.90 -15,877,252.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 33,870,000.00 13,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 50 筹资活动现金流入小计 33,870,000.00 25,500,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 23,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,132,139.47 1,505,417.00 支付其他与筹资活动有关的现金 3,960,000.00 筹资活动现金流出小计 14,132,139.47 28,865,417.00 筹资活动产生的现金流量净额 19,737,860.53 -3,365,417.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,634,131.82 8,728,874.28 加：期初现金及现金等价物余额 15,786,395.29 7,057,521.01 六、期末现金及现金等价物余额 9,152,263.47 15,786,395.29 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 70,830,590 44,034.29 2,913,292.66 22,140,608.94 95,928,525.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 70,830,590 44,034.29 2,913,292.66 22,140,608.94 95,928,525.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 481,063.55 4,329,571.91 4,810,635.46 （一）综合收益总额 4,810,635.46 4,810,635.46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 481,063.55 -481,063.55 1．提取盈余公积 481,063.55 -481,063.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,830,590.00 44,034.29 3,394,356.21 26,470,180.85 100,739,161.35 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 70,830,590 44,034.29 1,700,314.63 10,529,859.92 70,797.46 83,175,596.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 70,830,590 44,034.29 1,700,314.63 10,529,859.92 70,797.46 83,175,596.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,212,978.03 11,610,749.02 -70,797.46 12,752,929.59 （一）综合收益总额 11,262,828.77 -661,051.03 10,601,777.74 （二）所有者投入和减少资 本 590,253.57 590,253.57 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 590,253.57 590,253.57 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 54 （三）利润分配 1,212,978.03 -1,212,978.03 1．提取盈余公积 1,212,978.03 -1,212,978.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,560,898.28 1,560,898.28 四、本年期末余额 70,830,590 44,034.29 2,913,292.66 22,140,608.94 95,928,525.89 法定代表人：华仙军 主管会计工作负责人：田杰 会计机构负责人：杨春月 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 70,830,590 44,034.29 2,913,292.66 22,140,608.94 95,928,525.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 70,830,590 44,034.29 2,913,292.66 22,140,608.94 95,928,525.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 481,063.55 4,329,571.91 4,810,635.46 （一）综合收益总额 4,810,635.46 4,810,635.46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 481,063.55 -481,063.55 1．提取盈余公积 481,063.55 -481,063.55 2．提取一般风险准备 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 56 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,830,590 44,034.29 3,394,356.21 26,470,180.85 100,739,161.35 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 70,830,590 44,034.29 1,700,314.63 11,223,806.65 83,798,745.57 加：会计政策变更 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 57 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 70,830,590 44,034.29 1,700,314.63 11,223,806.65 83,798,745.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,212,978.03 10,916,802.29 12,129,780.32 （一）综合收益总额 12,129,780.32 12,129,780.32 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,212,978.03 -1,212,978.03 1．提取盈余公积 1,212,978.03 -1,212,978.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 58 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,830,590 44,034.29 2,913,292.66 22,140,608.94 95,928,525.89 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 59 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 湖北君信达科技股份有限公司（以下简称“君信达公司”） 系由湖北君信达科技有限 公司于 2015 年 8 月 17 日整体变更设立的股份有限公司，并取得武汉市江汉区工商行政 管理局颁发的注册号为 420103000085953 的企业法人营业执照。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 7083.059 万元，注册地址：武汉市江汉区 新华下路 19 号晴雅轩 401 号，罗梅女士、华仙军先生等 6 人共同控制。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务业。经营范围主要包括：通信工程、电子智能化工程设计、 施工及技术咨询服务；通信网络、通讯产品技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；网 络信息安全产品的技术开发、销售及电子集成；计算机网络维护、通信网络维护；通信产品 （不含卫星电视广播地面接收设施）批发兼零售；计算机系统集成；通信基础设施的租赁及 销售；电力工程设计（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）；第一 类增值电信业务中的互联网接入服务业务；人力资源招聘、测评、猎头、外包信息发布及人 力资源咨询服务；劳务派遣（经营期限、经营范围与许可证核定的一致）；电信业务经营、 承装（修、试）电力设施；（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营，经营范 围、经营期限与许可证核定的一致） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 60 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 61 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 62 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 63 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 64 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 65 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (七) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 组合 1：单项金额不重大的应收款项，连同单项金额重大并单独进行减值测试未发生减 值的应收款项，一起作为类似信用风险特征组合，按账龄分析法计提坏账准备。 组合 2：本公司对合并范围内的关联公司的款项、应收本公司员工公积金和社保款等一 起作为类似信用风险特征组合，除特殊情况外，一般不计提坏账准备。 （2）采用账龄分析法计提坏账准备的 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 66 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、 破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法为：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组 合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。 (八) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 67 (九) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，分同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处 理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 68 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 69 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 70 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 71 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十一) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 土地使用权 30 0-5 3.17-5.00 房屋建筑物 30 0-5 3.17-5.00 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 72 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-30 0－5 3.17-5.00 机器设备 年限平均法 10 0－5 9.50-10.00 电子设备 年限平均法 3－5 0－5 19.00-33.33 运输设备 年限平均法 4－10 0－5 9.50-25.00 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 73 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 其 他 设 备 年限平均法 5 0－5 19.00-20.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十三) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 74 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 75 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 76 项目 预计使用寿命 依据 确定使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 77 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 78 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 79 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 80 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十一) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 81 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 82 （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 83 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十四) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (二十五) 套期会计 本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套 期。 1． 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理 （1） 在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有 正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2） 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3） 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将 影响损益的现金流量变动风险； （4） 套期有效性能够可靠地计量； （5） 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内 高度有效。 套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项 套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2） 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 2． 公允价值套期会计处理 （1） 基本要求 1） 套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具 为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 2） 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的 账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后 续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 84 （2） 被套期项目利得或损失的处理 1） 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项 目形成的利得或损失可按下列方法处理: 被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终 止确认时转销； 被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终 止确认时转销。 2） 被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整， 按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。 对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新 计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行 摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕； 对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。 3） 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变 动累计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。 4） 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引 起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担 的负债的初始确认金额。 （3） 终止运用公允价值套期会计方法的条件 套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计: 1） 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 2） 套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载 明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。 3） 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。 4） 本公司撤销了对套期关系的指定。 3． 现金流量套期会计处理 （1） 基本要求 1） 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目 反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定: 套期工具自套期开始的累计利得或损失； 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 2） 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其 他利得或损失)，计入当期损益。 3） 在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 85 某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》。 （2） 套期工具利得或损失的后续处理 1） 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融 负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司 损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损 失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 2） 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非 金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债 影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中 确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损 益。 3） 不属于以上 1）或 2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损 失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 （3） 终止运用现金流量套期会计方法的条件 1） 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有 者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。 2） 当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期 间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有 关规定处理。 3） 当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利 得或损失转出，计入当期损益。 4） 当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计 入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预 期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益 中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 4． 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理: （1） 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益， 并单列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损 失转出，计入当期损益。 （2） 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 (二十六) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 86 “专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形 成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十八) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收 到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月1 日经 重列后金额 备注 应收票据 应收账款 132,288,466.67 -132,288,466.67 应收票据及应收账款 132,288,466.67 132,288,466.67 应收利息 应收股利 其他应收款 3,772,443.40 3,772,443.40 固定资产 40,220,019.78 40,220,019.78 固定资产清理 在建工程 工程物资 应付票据 应付账款 32,135,457.63 -32,135,457.63 应付票据及应付账款 32,135,457.63 32,135,457.63 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 87 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月1 日经 重列后金额 备注 应付利息 应付股利 其他应付款 31,041,258.72 31,041,258.72 长期应付款 专项应付款 管理费用 11,919,743.55 -2,285,038.15 9,634,705.40 研发支出 2,285,038.15 2,285,038.15 其他收益 113,400.00 62,592.52 175,992.52 营业外收入 2,213,627.91 -62,592.52 2,151,035.39 收到其他与经营活动 有关的现金 38,737,784.33 38,737,784.33 收到其他与投资活动 有关的现金 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 设计收入、工程劳务收入、租赁收入、劳 务收入 3%、6%、10%、11%、17% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税税额 1.5% 房产税 应纳流转税税额 1.2% 土地使用税 应纳流转税税额 4 元/平米、16 元/平米 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 (二) 税收优惠政策及依据 本公司已取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务 局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201642001522），证书发证时间：2016 年 12 月 13 日，有效期：三年。本公司本年度的所得税征收率按 15%的税率计算。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 本公司 2018 年度合并财务报表和母公司财务报表数据一致。 注释1． 货币资金 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 88 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 9,152,263.47 15,786,395.29 其他货币资金 350,000.00 合计 9,152,263.47 16,136,395.29 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 153,723,794.58 132,288,466.67 合计 153,723,794.58 132,288,466.67 （一）应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：按账龄分析法计提 174,410,537.16 100.00 20,686,742.58 11.86 153,723,794.58 组合 2：按其他组合计提 组合小计 174,410,537.16 100.00 20,686,742.58 11.86 153,723,794.58 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 174,410,537.16 100.00 20,686,742.58 11.86 153,723,794.58 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：按账龄分析法计提 144,823,509.97 100.00 12,535,043.30 8.66 132,288,466.67 组合 2：按其他组合计提 组合小计 144,823,509.97 100.00 12,535,043.30 8.66 132,288,466.67 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 144,823,509.97 100.00 12,535,043.30 8.66 132,288,466.67 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 89 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 79,321,133.88 3,966,056.69 5.00 1－2 年 61,756,885.49 6,175,688.55 10.00 2－3 年 30,957,732.10 9,287,319.63 30.00 3－4 年 2,140,502.83 1,070,251.42 50.00 4－5 年 234,282.86 187,426.29 80.00 5 年以上 100.00 合计 174,410,537.16 20,686,742.58 —— 3． 应收账款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 79,321,133.88 3,966,056.69 5.00 1－2 年 61,756,885.49 6,175,688.55 10.00 2－3 年 30,957,732.10 9,287,319.63 30.00 3－4 年 2,140,502.83 1,070,251.42 50.00 4－5 年 234,282.86 187,426.29 80.00 5 年以上 100.00 合计 174,410,537.16 20,686,742.58 —— （3） 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 （4） 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,151,699.28 元；本期无收回或转回坏账准备。 5． 本期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中国移动通信集团设计院有限公司 34,008,858.52 19.50 2,703,024.09 中国移动通信集团设计院有限公司 湖北分公司 20,049,974.76 11.50 1,002,498.74 江苏省邮电规划设计院有限责任公 司 14,629,063.06 8.39 2,649,462.69 中国移动通信集团设计院有限公司 新疆分公司 14,319,625.50 8.21 715,981.28 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 90 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 湖北邮电规划设计有限公司 13,724,231.17 7.87 2,785,532.37 合计 96,731,753.01 55.47 9,856,499.17 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,575,927.31 98.55 1,118,742.24 97.97 1 至 2 年 - - 23,192.98 2.03 2 至 3 年 23,192.98 1.45 3 年以上 合计 1,599,120.29 100.00 1,141,935.22 100.00 2． 本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 湖北赢未来企业管理有限公 司 1,500,000.00 93.80 2018 年 预付劳务费 湖北智泉信息技术有限公司 20,992.98 1.31 2016 年 预付材料款 深圳市来吉智能科技有限公 司 19,778.40 1.24 2018 年 预付材料款 长飞光纤光缆股份有限公司 14,993.10 0.94 2018 年 预付材料款 武汉安易讯科技有限公司 12,665.00 0.79 2017 年 预付材料款 合计 1,568,429.48 98.08 —— —— 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,030,209.61 3,772,443.40 合计 2,030,209.61 3,772,443.40 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 91 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：按账龄分析法计提 1,072,625.00 48.92 162,499.25 15.15 910,125.75 组合 2：按其他组合计提 1,120,083.86 51.08 1,120,083.86 组合小计 2,192,708.86 100.00 162,499.25 7.41 2,030,209.61 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,192,708.86 100.00 162,499.25 —— 2,030,209.61 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：按账龄分析法计提 1,500,000.00 38.99 75,000.00 5.00 1,425,000.00 组合 2：按其他组合计提 2,347,443.40 61.01 2,347,443.40 组合小计 3,847,443.40 100.00 75,000.00 1.95 3,772,443.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 3,847,443.40 100.00 75,000.00 —— 3,772,443.40 2． 其他应收款账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 563,265.00 28,163.25 5.00 1－2 年 292,360.00 29,236.00 10.00 2－3 年 17,000.00 5,100.00 30.00 3－4 年 200,000.00 100,000.00 50.00 4－5 年 0.00 0.00 80.00 5 年以上 0.00 0.00 100.00 合计 1,072,625.00 162,499.25 —— 3． 其他应收款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 92 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 563,265.00 28,163.25 5.00 1－2 年 292,360.00 29,236.00 10.00 2－3 年 17,000.00 5,100.00 30.00 3－4 年 200,000.00 100,000.00 50.00 4－5 年 0.00 0.00 80.00 5 年以上 0.00 0.00 100.00 合计 1,072,625.00 162,499.25 —— （3） 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 （4） 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 87,499.25 元。 5． 本期无实际核销的其他应收款 6． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金及个人借款 796,563.89 39,484.50 押金及保证金 989,267.00 2,011,267.00 往来款 138,211.90 1,686,213.90 租赁费 181,700.00 94,100.00 社保 86,966.07 16,378.00 合计 2,192,708.86 3,847,443.40 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国移动通信集团辽宁有 限公司 履约保证金 200,000.00 3 至 4 年 9.12% 100,000.00 武汉烽火技术服务有限公 司 履约保证金 200,000.00 1 年以内 9.12% 10,000.00 王丛林 项目部借款 127,000.00 1 年以内 5.79% 沈忠阳 项目部借款 103,000.00 1 年以内 4.70% 高山 项目部借款 110,000.00 1 年以内 5.02% 合计 —— 740,000.00 —— 33.75% 110,000.00 注释5． 存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 93 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,500.00 30,500.00 373,396.23 373,396.23 合计 30,500.00 30,500.00 373,396.23 373,396.23 注释6． 投资性房地产 1、投资性房地产情况 项目 房屋建筑物 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2． 本期增加金额 40,673,263.90 40,673,263.90 外购 固定资产转入 40,673,263.90 40,673,263.90 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 处置子公司 划分为持有待售的资产 其他原因减少 4． 期末余额 40,673,263.90 40,673,263.90 二. 累计折旧 1． 期初余额 2． 本期增加金额 2,053,559.39 2,053,559.39 本期计提 1,400,433.59 1,400,433.59 固定资产转入 653,125.80 653,125.80 非同一控制下企业合并 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 处置子公司 划分为持有待售的资产 其他原因减少 4． 期末余额 2,053,559.39 2,053,559.39 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 固定资产转入 非同一控制下企业合并 其他原因增加 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 94 项目 房屋建筑物 合计 3． 本期减少金额 处置 处置子公司 划分为持有待售的资产 其他原因减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 38,619,704.51 38,619,704.51 2． 期初账面价值 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 309,975.55 40,220,019.78 固定资产清理 合计 309,975.55 40,220,019.78 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 40,673,263.90 105,400.00 177,376.44 524,704.82 41,480,745.16 2． 本期增加金 额 93,064.53 88,000.00 47,289.52 228,354.05 购置 93,064.53 88,000.00 47,289.52 228,354.05 在建工程转入 其他转入 3． 本期减少金 额 40,673,263.90 94,665.13 40,767,929.03 处置或报废 94,665.13 94,665.13 其他转出 40,673,263.90 40,673,263.90 4． 期末余额 198,464.53 170,711.31 571,994.34 941,170.18 二. 累计折旧 1． 期初余额 653,125.80 76,384.00 160,026.74 371,188.84 1,260,725.38 2． 本期增加金 额 15,471.23 18,945.85 83,843.10 118,260.18 计提 15,471.23 18,945.85 83,843.10 118,260.18 其他转入 3． 本期减少金 额 653,125.80 94,665.13 747,790.93 处置或报废 94,665.13 94,665.13 其他转出 653,125.80 653,125.80 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 95 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 4． 期末余额 91,855.23 84,307.46 455,031.94 631,194.63 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 计提 其他转入 3． 本期减少金 额 处置或报废 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 106,609.30 86,403.85 116,962.40 309,975.55 2． 期初账面价 值 40,020,138.10 29,016.00 17,349.70 153,515.98 40,220,019.78 2． 期末无暂时闲置的固定资产 3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产 4． 期末无通过经营租赁租出的固定资产 5． 期末无未办妥产权证书的固定资产 （二）固定资产清理 固定资产清理的说明：本期无固定资产清理 注释8． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 243,987.17 243,987.17 2． 本期增加金额 - - 购置 其他原因增加 3． 本期减少金额 - 处置 处置子公司 其他原因减少 4． 期末余额 243,987.17 243,987.17 二. 累计摊销 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 96 项目 软件 合计 1． 期初余额 77,898.95 77,898.95 2． 本期增加金额 48,797.40 48,797.40 本期计提 48,797.40 48,797.40 其他原因增加 3． 本期减少金额 - 处置 - 处置子公司 其他原因减少 4． 期末余额 126,696.35 126,696.35 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置子公司 其他原因减少 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 117,290.82 117,290.82 2． 期初账面价值 166,088.22 166,088.22 注释9． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 软件使用费 136,752.16 191,688.77 113,834.32 214,606.61 房租 52,000.00 6,649,523.84 2,190,000.00 4,511,523.84 装修费 139,819.96 11,505.72 54,140.25 97,185.43 家具款 86,950.16 33,658.08 53,292.08 合计 415,522.28 6,852,718.33 2,391,632.65 4,876,607.96 注释10． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应计提坏账准备产生的所得税 影响 20,849,241.83 3,127,386.28 12,610,043.30 1,891,506.50 合计 20,849,241.83 3,127,386.28 12,610,043.30 1,891,506.50 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 97 注释11． 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 4,000,000.00 抵押+保证 26,500,000.00 8,000,000.00 合计 29,500,000.00 12,000,000.00 短期借款分类的说明： 2018 年 1 月 25 日，公司与招商银行徐东支行分别签订了“127HT2018010149”号”、 “127HT2018148645”号流动资金借款合同，合同约定借款金额分别为人民币 250 万元，人民 币 400 万元，借款期限均为 1 年，且湖北君信达科技股份有限公司以其名下晴雅轩 401-403 号房产为抵押与招商银行签订了“2016 年徐抵字 1102 号”最高额抵押合同；华仙军、罗梅 分别与招商银行签订了 2016 年徐保字第 1102 号的最高额不可撤销担保书。2018 年 9 月 25 日，公司与华夏银行武汉水果湖支行签订了“WHZX1610120180053”号流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 300 万元，借款期限为 1 年，且其法人华仙军与华夏银行签订了 “WHZX1610120180053-11”号个人保证合同。 2018 年 5 月 22 日，公司与浦发银行武汉分行签订了“70012018280302”号、 “70012018280304” 号流动资金借款合同，合同约定借款金额均为人民币 500 万元，借款期限均为 1 年，且君信 达公司以其名下不动产丰泽园 1-5 号为抵押与浦发银行签订了“ZD7021201800000004”号最高 额抵押合同；法人华仙军及其配偶罗梅分别与浦发银行签订了“ZB7021201800000006”号、 “ZB7021201800000005”号最高额保证合同。2018 年 3 月 8 日，公司与中国银行武汉硚口支 行签订了“2018 年硚中小借字 005”号流动资金借款合同，合同约定借款金额为 1000 万元， 借款期限为 1 年，且君信达公司与中国银行签订了“2018 年硚中小抵字 005”号抵押合同， 其法人华仙军及其配偶罗梅与中国银行签订了“2018 年硚中小保字 005”号保证合同。 注释12． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 1,500,000.00 应付账款 30,395,678.89 32,135,457.63 合计 31,895,678.89 32,135,457.63 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 备注 银行承兑汇票 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 （二）应付账款 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 98 项目 期末余额 期初余额 防劳务服务费 159,271.75 - 应付材料费 1,405,083.84 1,693,083.44 应付劳务费 28,831,323.30 30,392,929.99 咨询服务费 - 49,444.20 合计 30,395,678.89 32,135,457.63 注释13． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收房租收入 123,074.26 188,571.43 合计 123,074.26 188,571.43 2． 本期末无账龄超过一年的重要预收款项 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 10,701,713.26 222,349,984.02 222,576,608.25 10,475,089.03 离职后福利-设定提存计划 881,082.48 17,052,650.37 16,463,150.78 1,470,582.07 辞退福利 - - - - 合计 11,582,795.74 239,402,634.39 239,039,759.03 11,945,671.10 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 9,605,517.16 209,126,868.28 211,074,059.08 7,658,326.36 职工福利费 1,870,936.80 1,870,936.80 社会保险费 355,500.18 8,013,939.82 7,906,613.21 462,826.79 其中：基本医疗保险费 308,842.51 7,030,203.14 7,025,494.98 313,550.67 补充医疗保险 - 工伤保险费 29,244.43 424,078.68 341,997.56 111,325.55 生育保险费 17,413.24 559,658.00 539,120.67 37,950.57 住房公积金 - 工会经费和职工教育经费 740,695.92 3,338,239.12 1,724,999.16 2,353,935.88 短期累积带薪缺勤 - 短期利润（奖金）分享计划 - 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 - 合计 10,701,713.26 220,479,047.22 220,736,757.45 10,475,089.03 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 99 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 820,671.40 16,449,500.37 15,976,245.94 1,293,925.83 失业保险费 60,411.08 603,150.00 486,904.84 176,656.24 企业年金缴费 - - - - 合计 881,082.48 17,052,650.37 16,463,150.78 1,470,582.07 4． 应付职工薪酬其他说明 截止 2018 年 12 月 31 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 11,518,539.64 8,601,964.59 企业所得税 3,391,682.48 3,939,261.04 城建税 514,854.52 461,578.97 教育费附加 262,423.83 19,7214.61 地方教育费附加 80,949.85 111,849.92 房产税 100,437.59 33,971.94 土地使用税 1,209.59 609.05 印花税 个人所得税 91,418.80 222,924.61 堤防费 48,155.96 48,155.96 合计 16,009,672.26 13,617,530.69 注释16． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 19,003,595.21 31,041,258.72 合计 19,003,595.21 31,041,258.72 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 276,088.85 111,000.00 工资福利费及社保 909,764.78 202,362.21 应付费用 323,659.25 14,032,346.03 往来款 9,611,218.21 16,430,012.72 预付房租款 2,840,000.00 - 非金融机构借款 1,792,668.28 - 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 100 款项性质 期末余额 期初余额 预提费用 2,127,107.97 264,857.67 代收保险费 754,142.18 - 其他 368,945.69 680.09 合计 19,003,595.21 31,041,258.72 2． 本期末无账龄超过一年的重要其他应付款 注释17． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 420,000.00 合计 420,000.00 注释18． 长期借款 注释19． 项目 期末余额 期初余额 备注 抵押+保证 3,950,000.00 一年内到期的长期借款 420,000.00 合计 4,370,000.00 全部长期借款的说明： 注 1：2018 年新增借款情况：2018 年 9 月 28 日，公司与华夏银行武汉水果湖支行签订 “WHZX1610120180054”号”人民币流动资金贷款合同，合同约定借款金额为人民币 297 万 元，借款期限 2018 年 9 月 28 日至 2023 年 9 月 28 日。2018 年 12 月 14 日，公司与夏银行 武汉水果湖支行签订“WHZX1610120180073”号”人民币流动资金贷款合同，合同约定借款 金额为人民币 140 万元，借款期限 2018 年 12 月 14 日至 2023 年 12 月 14 日。君信达与华仙 军、罗梅、华睿、罗家兵分别与华夏银行签订了“WHZX16(个人高保)20180020”号个人最高 额保证合同、“WHZX16(个人高抵)20180014”号、“WHZX16(个人高抵）20180015”、“WHZX16(个 人高抵)20180016”号个人最高额抵押合同。 注 2：2018 年有 42 万在一年内到期已重分类至一年内到期的非流动负债核算。 注释19． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 70,830,590.00 70,830,590.00 注释20． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 44,034.29 44,034.29 其他资本公积 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 101 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 44,034.29 44,034.29 注释21． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,913,292.66 481,063.55 3,394,356.21 合计 2,913,292.66 481,063.55 3,394,356.21 注释22． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 22,140,608.94 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 22,140,608.94 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,810,635.46 — 减：提取法定盈余公积 481,063.55 10.00 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 26,470,180.85 注释23． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 286,127,802.72 244,813,068.99 121,172,484.51 87,618,896.06 其他业务 454,240.40 1,465,789.50 85,714.29 合计 286,582,043.12 246,278,858.49 121,258,198.80 87,618,896.06 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 102 2． 主 营业务按产品类别列示 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 通信工程设计 67,550,719.87 27,207,730.89 43,496,258.73 19,024,110.23 通信工程施工 16,926,693.70 18,487,810.44 31,918,996.22 24,365,040.35 技术服务费 201,650,389.15 199,117,527.66 45,742,809.05 44,214,293.75 其他 14,420.51 15,451.73 合计 286,127,802.72 244,813,068.99 121,172,484.51 87,618,896.06 注释24． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 966,416.78 313,809.33 教育费附加 414,178.60 134,955.35 地方教育费附加 207,089.29 66,531.91 房产税 341,223.28 75,360.68 土地使用税 3,311.76 909.60 印花税 77,273.50 31,850.09 其他 4,830.57 合计 2,009,493.21 628,247.53 注释25． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资及福利费 1,742,272.95 1,112,701.01 办公费 437,021.15 666,288.46 业务招待费 865,767.94 584,887.57 差旅费 229,037.62 179,249.35 社会保险 53,311.67 车辆费 141,869.04 81,313.28 通信费 15,371.89 12,633.46 咨询费 144,091.36 974,749.58 其他销售费用 79,041.77 26,415.09 合计 3,707,785.39 3,638,237.80 注释26． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 咨询费(含顾问费) 1,153,777.07 1,661,663.87 职工工资及福利费 4,966,124.33 4,448,752.52 办公费 881,511.63 733,013.85 开办费 193,122.50 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 103 项目 本期发生额 上期发生额 折旧及摊销（折旧、无形资产摊销、低易品摊销） 2,467,522.19 398,738.19 水电费 405,765.97 234,869.28 社会保险 265,132.03 270,680.88 差旅费 601,947.63 278,113.85 业务招待费 602,907.86 325,434.46 租赁费 255,239.85 其他 120,584.67 835,076.15 合计 11,465,273.38 9,634,705.40 注释27． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 小区智能门禁管理系统 1,221,589.62 通信有线传输勘察设计系统 2,443,708.40 通信规划设计系统 1,661,890.52 通信无线专业勘察设计系统 2,096,539.69 通信概预算自动检测系统 1,668,959.62 智能停车管理系统 402,163.49 基于 Android 的自动绘图系统 753,241.82 自动生成概预算表系统 606,151.81 其他 523,481.03 合计 9,092,687.85 2,285,038.15 注释28． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,132,139.47 1,703,064.08 减：利息收入 14,693.04 78,604.33 汇兑损益 减：汇兑收益 手续费及其他 81,011.70 38,122.05 合计 2,198,458.13 1,662,581.80 注释29． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 8,239,198.53 5,578,886.21 合计 8,239,198.53 5,578,886.21 注释30． 其他收益 1． 其他收益明细情况 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 104 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 50,677.36 175,992.52 合计 50,677.36 175,992.52 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 个税返还 50,677.36 62,592.52 与收益相关 收到江汉科技局贷款贴息（市级 2017 年科技 型企业贷款贴息） 113,400.00 与收益相关 合计 50,677.36 175,992.52 注释31． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 50,677.36 50,677.36 详见附注五注释 31 计入营业外收入的政府补助 1,225,000.00 1,225,000.00 详见附注五注释 34 合计 1,275,677.36 1,275,677.36 注释32． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 17,475.73 合计 17,475.73 注释33． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,225,000.00 2,150,000.00 1,225,000.00 其他 1,035.39 合计 1,225,000.00 2,151,035.39 1,225,000.00 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三板上市奖励 1,000,000.00 与收益相关 收到武汉市财政局新三板挂牌奖励 1,000,000.00 与收益相关 收到武汉市江汉区科学技术局高新企业奖励 （认定高新技术企业奖励市级） 50,000.00 与收益相关 收到武汉市江汉区科学技术局高新企业奖励 （2016 年认定高新企业奖励） 100,000.00 与收益相关 收到武汉市江汉区发展和改革委员会补贴收 入 50,000.00 与收益相关 收武汉市江汉区科学技术局知识产权费 5,000.00 与收益相关 收到湖北省科技研发资金 80,000.00 与收益相关 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 105 收到武汉市江汉区科学技术局战略性新兴产 业企业发展奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 收到武汉市财政局国库收付分局 2018 市级 服务贸易资金 10,000.00 与收益相关 收到武汉市江汉区科学技术局补助款 80,000.00 与收益相关 合计 1,225,000.00 2,150,000.00 注释34． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金 18,828.07 1.09 18,828.07 合计 18,828.07 1.09 18,828.07 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,271,495.80 3,040,478.86 递延所得税费用 -1,235,879.78 -836,832.94 合计 35,616.02 2,203,645.92 注释36． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 14,693.04 78,183.56 政府补助 1,275,677.36 2,263,400.00 营业外收入（其他） 62,592.52 其他往来款 36,333,608.25 合计 1,290,370.40 38,737,784.33 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 间接费用付现 6,653,709.15 7,200,422.89 其他往来款 10,356,390.53 15,139,507.56 其他（银行手续费） 81,011.70 38,122.05 合计 17,091,111.38 22,378,052.5 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,810,269.50 10,601,777.74 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 106 项目 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 8,239,198.53 5,578,886.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,518,693.77 359,463.63 无形资产摊销 48,797.40 48,797.40 长期待摊费用摊销 2,391,632.65 62,485.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -17,475.73 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,132,139.47 1,703,064.08 投资损失（收益以“－”号填列） -266,790.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,235,879.78 -836,832.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 342,896.23 3,981,904.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,761,111.21 -39,123,482.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,412,933.24 42,123,148.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -19,943,406.45 24,232,420.79 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 9,152,263.47 15,786,395.29 减：现金的期初余额 15,786,395.29 7,944,158.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,634,131.82 7,842,236.88 2． 本期无支付的取得子公司的现金净额 3． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,152,263.47 15,786,395.29 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 9,152,263.47 15,786,395.29 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 107 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,152,263.47 15,786,395.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释38． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 投资性房地产 38,619,704.51 抵押贷款 合计 38,619,704.51 其他说明： 2018 年 1 月 25 日，公司与招商银行徐东支行分别签订了“127HT2018010149”号”、 “127HT2018148645”号流动资金借款合同，合同约定借款金额分别为人民币 250 万元，人 民币 400 万元，借款期限均为 1 年，且湖北君信达科技股份有限公司以其名下晴雅轩 401-403 号房产为抵押与招商银行签订了“2016 年徐抵字 1102 号”最高额抵押合同。参见附注五： 注释 11.短期借款。 2018 年 5 月 22 日，公司与浦发银行武汉分行签订了“70012018280302”号、 “70012018280304”号流动资金借款合同，合同约定借款金额均为人民币 500 万元，借款期 限均为 1 年，且君信达公司以其名下不动产丰泽园 1-5 号为抵押与浦发银行签订了 “ZD7021201800000004”号最高额抵押合同。参见附注五：注释 11.短期借款。 六、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人 本公司由自然人罗梅女士、华仙军先生等 6 人共同控制，其合计持有本公司 33.16% 股权。具体情况如下： 自然人姓名 关联关系 对本公司的直接持股比例(%) 华仙军 共同实际控制人、董事长 4.60 罗梅 共同实际控制人、董事、总 经理 22.35 华明发 共同实际控制人、董事 1.17 田杰 董事、财务负责人 2.24 鲁莉 共同实际控制人 1.75 余木华 共同实际控制人 1.05 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杭州量通投资管理有限公司 持股 5%以上的股东 华仙军 董事长、董事、总经理、一致行动人 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 108 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 罗梅 持股 5%以上的股东、一致行动人 华明发 董事、一致行动人 田杰 董事、财务负责人、一致行动人 鲁莉 一致行动人 余木华 一致行动人 刘洪亮 董事会秘书 (三) 关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 本公司无向关联方购买商品、接受劳务情况。 2．关联租赁情况 （1） 本公司作为出租方 本公司向关联方承租资产的情况如下： 关联方 关联事项 本期金额 上期金额 武汉星际量子通信技术股份 有限公司 房租 188,571.43 0 31,428.57 合计 188,571.43 0 31,428.57 （2） 本公司作为承租方 本公司没有发生向关联方承租资产的情况。 3． 关联方担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 华仙军、罗梅共同担保 湖北君信达科技 股份有限公司 10,000,000.00 2018/3/13 2021/3/13 否 10,000,000.00 2018/5/22 2021/5/22 否 6,500,000.00 2016/11/21 2019/11/20 否 华仙军 3,000,000.00 2018/9/25 2021/9/25 否 4,370,000.00 2018/9/20 2028/9/20 否 合计 33,870,000.00 2016 年 11 月 21 日，湖北君信达科技股份有限公司以其名下江汉区新华下路 19 号晴雅 轩 4 层 401-403 室房地产为抵押与招商银行签订了“2016 年徐抵字 1102 号”最高额抵押合 同，授信额度为 800 万元，授信期间为 2016 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 20 日；2018 年 5 月 15 日，君信达公司以其名下不动产东西湖区金银潭办事处环湖中路 22 号丰泽园（二期） 29 栋/单元 1-2 层 1-5 号为抵押与浦发银行签订了“ZD7021201800000004”号最高额抵押合 同授信额度为 2042 万人民币，授信期间为 2018 年 5 月 15 日至 2023 年 5 月 15 日；2018 年 3 月 8 日，君信达公司以本公司为抵押物与中国银行签订了“2018 年硚中小抵字 005”号抵 押合同，为本期 1000 万短期借款作抵押；2018 年 9 月 28 日，公司与华夏银行武汉水果湖 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 109 支行签订“WHZX1610120180054”号”人民币流动资金贷款合同，合同约定借款金额为人民 币 297 万元，借款期限 2018 年 9 月 28 日至 2023 年 9 月 28 日。2018 年 12 月 14 日，公司 与夏银行武汉水果湖支行签订“WHZX1610120180073”号”人民币流动资金贷款合同，合同 约定借款金额为人民币 140 万元，借款期限 2018 年 12 月 14 日至 2023 年 12 月 14 日。罗梅、 华睿、罗家兵分别以其各自房产与华夏银行签订了“WHZX16(个人高保)20180020”号个人最 高额保证合同、 “WHZX16(个人高抵)20180014”号、 “WHZX16(个人高抵）20180015”、 “WHZX16(个 人高抵)20180016”号个人最高额抵押合同。 七、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1． 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期 间报表项目名称 累积影响数 合并抵消差错 本项差错经公司二届五次董事 会审议通过，本期采用追溯重述 法对该项差错进行了更正 资本公积 -1,560,898.28 合并抵消差错 本项差错经公司二届五次董事 会审议通过，本期采用追溯重述 法对该项差错进行了更正 未分配利润 1,560,898.28 公司于 2017 年 12 月 14 日召开的第一届董事会第二十四次会议，决议将睿达致远、 星际量子股份转让给本公司共同实际控制人华仙军，将武汉云栖传媒有限公司转让给华贤英。 处置价款和母公司长期股权投资账面一致，均为 2,250,000.00 元,该处置对母公司未分配利润 无任何影响，公司编制的 2017 年度合并报表中，将处置价款与处置投资对应的合并财务报 表层面享有该子公司净资产份额的差额 1,610,553.00 元中按照本公司实际享有的净资产计 入投资收益金额 49,654.72 元，超出实际享有的净资产部分计入资本公积金额 1,560,898.28 元，造成 2017 年合并财务报表和母公司财务报表资本公积和未分配利润不一致。 十、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 110 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 17,475.73 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,275,677.36 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,828.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 190,782.79 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,083,176.27 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.89 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 3.79 0.05 0.05 湖北君信达科技股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月二十九日 湖北君信达科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号： 2019-005 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室